目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末的季度
或
对于从到的过渡期
佣金文件编号
(约章所指明的注册人的准确姓名)
(法团的国家或其他司法管辖权) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和正式财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ | |
规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的已发行股数:
目录表
领土银行公司。
表格10-Q季度报告
目录表
第一部分 | ||
第1项。 | 财务报表 | 1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 27 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第四项。 | 控制和程序 | 41 |
第II部 | ||
第1项。 | 法律程序 | 42 |
第1A项。 | 风险因素 | 42 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 42 |
第三项。 | 高级证券违约 | 42 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
第五项。 | 其他信息 | 42 |
第六项。 | 展品 | 42 |
签名 | 44 |
目录表
第一部分
项目1.财务报表
领土银行公司。及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元,共享数据除外)
|
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
可按公允价值出售的投资证券 | | — | |||||
持有至到期的投资证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元) |
| |
| | |||
应收贷款净额 |
| |
| | |||
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 |
| |
| | |||
联邦储备银行股票,按成本价计算 | | | |||||
应计应收利息 |
| |
| | |||
房舍和设备,净额 |
| |
| | |||
使用权资产,净额 | | | |||||
银行拥有的人寿保险 |
| |
| | |||
递延所得税资产,净额 |
| |
| | |||
预付费用和其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
存款 | $ | | $ | | |||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
应付账款和应计费用 |
| |
| | |||
租赁责任 | | | |||||
应付所得税 |
| |
| | |||
借款人预付税款和保险费 |
| |
| | |||
总负债 |
| |
| | |||
承付款和或有事项 | |||||||
股东权益: | |||||||
优先股,$ |
|
| |||||
普通股,$ |
| |
| | |||
额外实收资本 |
| |
| | |||
未赚取的员工持股 |
| ( |
| ( | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
1
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并损益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
| ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
利息收入: | |||||||||||||
贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券 | | | | | |||||||||
其他投资 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息收入总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息支出: | |||||||||||||
存款 |
| |
| |
| |
| | |||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| |
| |
| |
| | |||||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息支出总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
冲销贷款损失准备金 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
冲销贷款损失准备后的净利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息收入: | |||||||||||||
服务费和其他费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
银行拥有的人寿保险收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
出售投资证券的收益 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
出售贷款的净收益(亏损) |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息收入总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息支出: | |||||||||||||
薪酬和员工福利 |
| |
| |
| |
| | |||||
入住率 |
| |
| |
| |
| | |||||
装备 |
| |
| |
| |
| | |||||
联邦存款保险费 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他一般和行政费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
总非利息支出 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税前收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
宣布的每股普通股现金股息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| |
见合并财务报表附注。
2
目录表
领土银行公司。及附属公司
综合全面收益表(未经审计)
(千美元)
|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
| ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他综合亏损,税后净额: | |||||||||||||
证券未实现亏损 | ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
从其他全面收益中重新分类的金额 |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||
其他综合亏损总额,税后净额 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | |||||
综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
见合并财务报表附注。
3
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
|
| |
|
| 普普通通 |
|
|
|
| 其他内容 |
| 不劳而获 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 |
| ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 已缴费 |
| 员工持股计划 |
| 保留 |
| 全面 |
| 股东的 |
| ||||||
|
| 杰出的 |
| 库存 |
| 资本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 |
| ||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
宣布的现金股息(美元 | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | — |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
2020年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣布的现金股息(美元 | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回购 | ( | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
见合并财务报表附注。
4
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
| |
|
| 普普通通 |
|
|
|
| 其他内容 |
| 不劳而获 |
|
|
|
| 其他 |
| 总计 | ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 已缴费 |
| 员工持股计划 |
| 保留 |
| 全面 |
| 股东的 | ||||||
|
| 杰出的 |
| 库存 |
| 资本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | ||||||
2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣布的现金股息(美元 | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | — |
| — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他综合损失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣布的现金股息(美元 | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | ||||||||||||
分配给 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回购 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
见合并财务报表附注。
5
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 九个月结束 |
| ||||
|
| 9月30日, |
| ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
经营活动的现金流: | |||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动的现金净额进行调整: | |||||||
冲销贷款损失准备金 |
| ( |
| ( | |||
折旧及摊销 |
| |
| | |||
递延所得税费用 |
| |
| | |||
费用、折扣和保费摊销净额 |
| ( |
| ( | |||
使用权资产摊销 | | | |||||
持有以供出售的贷款的来源 |
| ( |
| ( | |||
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
| |
| | |||
出售贷款损失(收益),净额 |
| |
| ( | |||
出售可供出售的投资证券的收益 | — | ( | |||||
出售持有至到期的投资证券的收益 |
| — |
| ( | |||
处置房舍和设备的净亏损 | — | | |||||
银行拥有的人寿保险收益 | ( | — | |||||
员工持股计划费用 |
| |
| | |||
基于股份的薪酬费用 |
| |
| | |||
应计应收利息净(增)减 |
| ( |
| | |||
银行拥有的人寿保险净增长 |
| ( |
| ( | |||
预付费用和其他资产净减少(增加) |
| |
| ( | |||
应付账款和应计费用净增加 |
| |
| | |||
租赁负债净减少 | ( | ( | |||||
借款人预付税款和保险费净减少 |
| ( |
| ( | |||
应付所得税净增加 |
| |
| | |||
经营活动的现金净额 |
| |
| | |||
投资活动产生的现金流: | |||||||
购买持有至到期的投资证券 |
| ( |
| ( | |||
购买可供出售的投资证券 | ( | — | |||||
持有至到期的投资证券的本金偿还 |
| |
| | |||
可供出售的投资证券的本金偿还 | | | |||||
出售持有至到期的投资证券所得收益 |
| — |
| | |||
出售可供出售的投资证券所得款项 | — | | |||||
应收贷款本金偿还,扣除贷款来源 |
| |
| | |||
购买联邦住房贷款银行股票 | ( | ( | |||||
购买美国联邦储备银行股票 | ( | ( | |||||
银行拥有的人寿保险收益 | | — | |||||
购置房舍和设备 |
| ( |
| ( | |||
投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( |
(续)
6
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
|
| 九个月结束 | |||||
|
| 9月30日, | |||||
|
| 2022 |
| 2021 | |||
融资活动的现金流: | |||||||
存款净增量 | $ | | $ | | |||
普通股回购 |
| ( |
| ( | |||
支付的现金股利 |
| ( |
| ( | |||
融资活动的现金净额 |
| |
| ( | |||
现金和现金等价物净减少 |
| ( |
| ( | |||
期初的现金和现金等价物 |
| |
| | |||
期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充披露现金流量信息: | |||||||
支付的现金: | |||||||
存款和借款的利息 | $ | | $ | | |||
所得税 |
|
| | ||||
补充披露非现金投资和融资活动: | |||||||
通过换股和净结算交易回购的公司股票 | $ | | $ | | |||
建立使用权资产,扣除奖励和修改的净额 | | | |||||
租赁责任的设立,经修改后的净额 | | |
见合并财务报表附注。
7
目录表
领土银行公司。及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(1)组织
领土银行公司(本公司)是马里兰州的一家公司,是领土储蓄银行(银行)的控股公司。领土储蓄银行是一家夏威夷州特许银行,总部设在夏威夷火奴鲁鲁,是联邦储备系统的成员。属地储蓄银行已不活跃的子公司领土金融服务公司在2021年期间,另一家不活跃的子公司领土房地产公司被解散。
(2)陈述依据
随附的领土银行公司未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)以及表格10-Q和S-X规则第10-01条的说明编制的。因此,按照“公认会计原则”编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和条例予以精简或省略。这些未经审计的中期简明综合财务报表和附注应与作为截至2021年12月31日年度Form 10-K年度报告一部分的公司综合财务报表及其附注一并阅读。管理层认为,公平列报所需的所有调整都已作出,只包括正常的经常性调整。经营的中期结果不一定预示着本年度的预期结果。
.
(三)近期发布的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2016-13号,《金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量》。ASU将确认损失的门槛从“可能”模型更改为“预期”模型。新模型被称为当前预期信用损失模型,适用于贷款、租赁、持有至到期投资、贷款承诺和财务担保。修正案要求计量截至报告日期的金融资产的所有预期信贷损失(包括历史经验、当前状况和合理和可支持的预测),并加强披露,以帮助财务报表使用者了解在估计信贷损失和评价组织投资组合的信贷质量时使用的估计和判断。该修正案在2019年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期。2019年11月,FASB发布了一项更新,将美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)定义的对较小报告公司的修正案的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年。该公司是一家规模较小的报告公司。本公司将在修正案生效的第一个期间开始时,将修正案的规定作为累积效果调整适用于留存收益。该公司已成立一个小组,正在制定一项实施计划,以通过修正案。实施计划将包括制定政策, 对模型的程序和内部控制。该公司还在与一家软件供应商合作,以衡量修正案所要求的预期损失。本公司目前正在评估采用这项修订将对其综合财务报表产生的影响,并预计采用修订时的投资组合构成和经济状况将影响采用修订时所作的会计调整。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露。ASU取消了对债权人修改为问题债务重组的贷款的会计指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。此外,ASU要求公共业务实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的注销总额。本ASU将在2022年12月15日之后的会计年度有效,包括该会计年度内的过渡期,待公司通过ASU 2016-13年的修正案后生效。公司目前正在评估ASU 2022-03将对其合并财务报表产生的影响。
8
目录表
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,《受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》,澄清在计量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制。本公司拥有联邦储备银行(FRB)和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票,这些股票按历史成本估值,接近公允价值。股票所有权是公司从FRB和FHLB获得服务的条件之一。该股票不公开交易,只能由联邦住房金融局和联邦住房金融局发行、交换、赎回或回购。ASU 2022-03在2023年12月15日之后的财年生效。该公司预计,采用这一ASU不会对其合并财务报表产生实质性影响。
(4)现金及现金等价物
下表列出了现金和现金等价物的余额:
|
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
|
| ||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
|
| ||
现金和银行到期款项 | $ | | $ | | ||||
在其他银行的生息存款 |
| |
| | ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ |
其他银行的生息存款主要由旧金山联邦储备银行的存款组成。
(5)投资证券
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
摊销 | 未实现总额 | 估计数 |
| ||||||||||
(千美元) |
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| ||||
2022年9月30日: | |||||||||||||
可供销售: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | ||||
持有至到期: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | — |
| $ | ( | $ | | ||||
| |||||||||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
总计 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | |
截至2022年9月30日到期日的投资证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。在到期表中纳入的是抵押贷款支持证券,这些证券使用
9
目录表
以合同到期日为基础。预期到期日可能不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
|
| 摊销 |
| 估计数 |
| ||
(千美元) |
| 成本 |
| 公允价值 |
| ||
可供销售: | |||||||
在10年后到期 | $ | | $ | | |||
总计 | $ | | $ | | |||
持有至到期: | |||||||
在5年内到期 | $ | | $ | | |||
在5年至10年后到期 |
| |
| | |||
在10年后到期 |
|
| | ||||
总计 | $ | $ | | ||||
已实现损益以及出售持有至到期证券和可供出售证券的收益见下表。
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | ||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
销售收入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
毛利 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
总损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
在截至2022年9月30日的9个月内,该公司没有出售任何持有至到期的抵押贷款支持证券。在截至2021年9月30日的九个月内,公司销售了
在截至2022年9月30日的9个月内,该公司没有出售任何可供出售的抵押贷款支持证券。在截至2021年9月30日的九个月内,公司销售了
摊销成本为$
以下是在2022年9月30日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的投资证券的摘要。本公司不打算出售证券,直至价值回升或
10
目录表
该等证券到期,而本公司不太可能会被要求在收回价值或该等证券到期前出售该等证券。
|
| 少于12个月 |
| 12个月或更长时间 |
| 总计 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| 未实现 |
|
|
|
| 未实现 |
| 数量 |
|
|
|
| 未实现 |
| |||
证券的说明 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| 证券 |
| 公允价值 |
| 损失 |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||||||
2022年9月30日: | |||||||||||||||||||||
可供销售: | |||||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — |
| | $ | | $ | ( | |||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
| | $ | | $ | ( | |||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
| | $ | | $ | ( |
抵押贷款支持证券。本公司对按揭证券投资的未实现亏损是由于购买后市场利率上升造成的。所有抵押贷款支持证券都由美国政府支持的企业房地美或房利美或美国政府机构Ginnie Mae担保。由于市场价值的下降是由于利率的变化而非信用质量的变化,本公司不打算在到期之前出售这些投资,而且本公司不太可能需要在收回其成本基础之前出售该等投资,因此本公司不认为截至2022年9月30日和2021年12月31日的这些投资是暂时减值的。
(六)应收贷款及贷款损失拨备
应收贷款的构成如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
房地产贷款: | |||||||
第一按揭: | |||||||
一至四户住宅 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
建筑、商业和其他 |
| |
| | |||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| | |||
房地产贷款总额 |
| |
| | |||
其他贷款: | |||||||
存款账户上的贷款 |
| |
| | |||
消费贷款和其他贷款 |
| |
| | |||
其他贷款总额 |
| |
| | |||
更少: | |||||||
未赚取费用和折扣净额 |
| ( |
| ( | |||
贷款损失准备 |
| ( |
| ( | |||
未赚取的费用、折扣和贷款损失准备总额 |
| ( |
| ( | |||
应收贷款净额 | $ | | $ | |
11
目录表
下表按投资组合分类列出了贷款损失准备中的活动:
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
|
|
|
|
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| ||
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|
|
|
| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 一行行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
截至2022年9月30日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失准备金 |
| ( |
| ( |
| — |
| |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2022年9月30日的9个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失准备金 |
| ( |
| |
| — |
| |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 一行行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
截至2021年9月30日的三个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失准备金 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2021年9月30日的9个月: | |||||||||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(拨备冲销)贷款损失准备金 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
净冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
管理层认为,2022年9月30日的贷款损失拨备处于适当水平,以计提可根据该日一般和具体情况合理估计的可能损失。虽然公司使用其现有的最佳信息进行评估,但如果情况与进行评估时使用的信息有很大不同,则可能需要对津贴进行未来的调整。如果实际结果与估计不同,可能需要为信贷损失增加拨备,这将减少未来的收益。
12
目录表
下表列出了贷款损失准备和已记录的贷款投资余额,扣除未赚取的费用和贴现后,按投资组合分类和按减值方法分列:
|
|
|
|
| 建筑, |
| 家 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
| ||
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|
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| 商业广告 |
| 权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 贷款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押贷款 |
| 一行行 |
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(千美元) |
| 抵押贷款 |
| 贷款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||
2022年9月30日: | |||||||||||||||||||
贷款损失准备: | |||||||||||||||||||
期末津贴余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减值 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津贴余额合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
期末贷款余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减值 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
总期末贷款余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||||||||
贷款损失准备: | |||||||||||||||||||
期末津贴余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减值 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津贴余额合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
期末贷款余额: | |||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减值 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
总期末贷款余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表列出按贷款类别分别评估减值的减值贷款余额:
|
|
|
|
| 未付 |
| |
|
| 已录制 |
| 本金 |
| ||
(千美元) |
| 投资 |
| 天平 |
| ||
2022年9月30日: | |||||||
未记录相关津贴: | |||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | |||
2021年12月31日: | |||||||
未记录相关津贴: | |||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | |||
房屋净值贷款和信用额度 | | | |||||
总计 | $ | | $ | |
13
目录表
下表按贷款类别列出了在减值贷款上确认的投资和利息收入的平均记录:
|
| 截至以下三个月 |
| 在截至的9个月中 |
| ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| ||||||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 |
| ||||
|
| 已录制 |
| 收入 |
| 已录制 |
| 收入 |
| ||||
(千美元) |
| 投资 |
| 公认的 |
| 投资 |
| 公认的 |
| ||||
2022: |
|
|
|
|
| ||||||||
未记录相关津贴: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| |
| — |
| |
| ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021: | |||||||||||||
未记录相关津贴: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋净值贷款和信用额度 | |
| — |
| |
| — | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有几个
该公司拥有
14
目录表
下表按贷款类别列出了扣除未赚取费用和折扣后的贷款账龄和应计状况。如果借款人遵守贷款付款延迟计划,则具有正式贷款延迟计划的贷款在合同上不被视为逾期或拖欠。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 贷款 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 90天 |
| |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 或更多 |
| |
|
| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 逾期 |
| ||||
|
| 过去的几天 |
| 过去的几天 |
| 更多 |
| 过去合计 |
| 贷款备注 |
| 总计 |
| 非应计项目 |
| 而且仍然 |
| ||||||||
(千美元) |
| 到期 |
| 到期 |
| 逾期 |
| 到期 |
| 逾期 |
| 贷款 |
| 贷款 |
| 应计 |
| ||||||||
2022年9月30日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户上的贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建筑、商业和其他抵押贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
存款账户上的贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
总计 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本公司主要使用贷款的账龄和应计状态来监控其贷款组合的信用质量。当按揭贷款严重拖欠时(
有几个
15
目录表
下表按贷款类别汇总了未偿还的问题债务重组:
| 数量 |
| 应计项目 |
| 数量 |
| 非应计项目 |
| ||||||
(千美元) | 贷款 |
| 状态 |
| 贷款 |
| 状态 |
| 总计 | |||||
2022年9月30日: |
|
|
|
| ||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
总计 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||
一至四户住宅按揭贷款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
总计 | | $ | | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日,没有拖欠的问题债务重组。曾经有过
CARE法案为金融机构提供了救济,使其不必将符合条件的贷款修改归类为在修改后的贷款的剩余期限内进行的问题债务重组。根据CARE法案,符合条件的贷款修改必须与新冠肺炎大流行有关,并且截至2019年12月31日,借款人的付款不得逾期超过30天。CARE法案下的贷款修改必须在2020年3月1日至2022年1月1日银行业监管机构也发布了类似的指导意见,其中还澄清,如果与新冠肺炎相关的贷款修改在贷款修改计划实施时借款人的逾期不超过30天,并且修改被认为是短期的(不超过6个月),则不应被视为问题债务重组。该公司使用CARE法案和机构间声明的规定来说明接受修改的合格贷款。
该公司已向受新冠肺炎疫情影响的借款人提供延期偿还贷款。当在延期付款期间累积的利息付清后,贷款将从延期付款计划中删除。下表按贷款类别汇总了贷款延期付款计划中剩余的贷款:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
(千美元) | 贷款延期付款计划中的贷款 | 占贷款总额的百分比 | 贷款延期付款计划中的贷款 | 占贷款总额的百分比 | ||||||||
一对四家庭住房抵押贷款 | $ | | % | $ | | % | ||||||
非住宅按揭 | | | ||||||||||
总计 | $ | | | % | $ | | | % |
本公司已批准延期支付贷款的贷款计入贷款和租赁损失准备计算。然而,根据延期付款协议履行的贷款不被视为合同逾期,不包括在上述逾期统计数据中。
在延期付款计划中抵押贷款的物业的当前贷款余额与当前评税价值的比率平均
截至2022年9月30日,
16
目录表
在贷款延期付款计划中,有一到四个家庭抵押贷款只支付利息。在贷款延期付款计划中,有 $
截至2022年9月30日,所有美元
自今年年初以来,贷款拖欠、存款大幅变化或任何信贷额度的大幅缩水都没有显著增加。我们没有向酒店、运输业、食肆或零售机构提供任何商业贷款。
该公司拥有
我们几乎所有的房地产贷款都以位于夏威夷州的房地产为抵押。这些房地产贷款的贷款与价值比率一般不超过
于截至二零二二年及二零二一年九月三十日止九个月内,本公司出售本金余额为美元的按揭贷款。
该公司为他人偿还了本金余额为$
(7)根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被视为融资,回购出售的相同证券的义务被反映为负债,证券以协议为抵押归类为资产。根据回购协议出售的证券摘要如下:
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| ||||||
|
|
|
|
| 加权 |
|
|
|
| 加权 |
|
|
| 回购 |
| 平均值 |
| 回购 |
| 平均值 |
| ||
(千美元) |
| 负债 |
| 费率 |
| 负债 |
| 费率 |
| ||
成熟期: | |||||||||||
超过2年至3年 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
超过3年至4年 |
| — |
| — | |
| | % | |||
总计 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
以下是2022年9月30日为确保回购协议而质押的证券的账面价值和公允价值、回购责任和风险金额的比较摘要。风险金额为账面价值或公允价值中较回购负债较大者,指有抵押贷款人未能于协议到期日归还证券时对本公司造成的潜在损失。所有回购协议都是与摩根大通证券达成的,质押的证券是由美国政府支持的企业发行和担保的抵押贷款支持证券。回购责任不能超过
17
目录表
如因市况或本金偿还导致质押证券的公允价值下降至低于所需数额,本公司有责任质押额外的证券或其他合适的抵押品以弥补不足。
|
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| 加权 |
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| 携带 |
| 公平 |
|
|
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|
|
|
| 平均值 |
| ||
|
| 的价值 |
| 的价值 |
| 回购 |
| 金额 |
| 几个月后 |
| ||||
(千美元) |
| 证券 |
| 证券 |
| 负债 |
| 面临风险 |
| 成熟性 |
| ||||
成熟期: | |||||||||||||||
超过90天 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
(八)金融负债的抵销
下表列出了我们根据回购协议出售的证券,这些证券在违约时受到抵销权的约束。有关更多信息,请参阅附注7,根据回购协议出售的证券。
|
|
|
|
|
| 净额 |
| 未在中抵销的总额 |
|
|
| |||||||
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| 总金额 |
| 总金额 |
| 负债 |
| 资产负债表 |
|
|
| |||||||
|
| 被认可的 |
| 的偏移量 |
| 在 |
| 金融 |
| 现金抵押品 |
|
|
| |||||
(千美元) |
| 负债 |
| 资产负债表 |
| 资产负债表 |
| 仪器 | 已承诺 |
| 净额 | |||||||
2022年9月30日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
(9)员工持股计划
1月生效2009年1月1日,领土储蓄银行为符合条件的员工通过了员工持股计划(ESOP)。借入的员工持股计划$
贷款以用贷款所得购买的股份作抵押,并将由员工持股计划于
员工持股计划购买的股份由受托人在未分配的暂记账中持有,并在员工持股计划向本公司支付本金和利息时,按比例每年从暂记账中发放股份。受托人根据每个参与者相对于所有参与者的薪酬比例份额,在参与者之间分配释放的份额。由于股票承诺从暂记账户中释放,领土储蓄银行根据释放的股票的平均公允价值报告补偿费用,并将相应的信用计入股东权益。承诺发行的股票在计算每股收益时被视为已发行股票。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月确认的补偿费用为$
18
目录表
员工持股信托基金持有的股份如下:
|
| 9月30日, |
| 十二月三十一日, |
|
| ||
|
| 2022 |
| 2021 |
|
| ||
已分配股份 |
| |
| | ||||
未赚取股份 |
| |
| | ||||
员工持股总股份 |
| |
| | ||||
未赚取股份的公允价值,以千为单位 | $ | | $ | |
员工持股恢复计划是一种不受限制的计划,它为某些高管提供补充福利,这些高管无法获得员工持股计划福利公式所设想的全部福利。补充现金支付包括相当于股票的付款,根据员工持股计划,由于美国国税局对符合税务条件的计划施加的限制,这些股票不能分配给参与者。我们在员工提供服务以赚取这些福利期间应计这些福利。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,我们应计$
(10)基于股份的薪酬
领土银行公司的股东已经通过了2010年股权激励计划和2019年股权激励计划。这些计划规定向主要官员和董事授予股票期权和限制性股票。根据FASB ASC的薪酬-股票薪酬主题,股权激励计划的成本以授予日奖励的公允价值为基础。以时间为基础的限制性股票的公允价值以授予日公司股票的收盘价为基础。根据业绩条件授予的基于业绩的股票的公允价值以授予之日公司股票的收盘价为基础。将在市场条件下授予的基于业绩的限制性股票的公允价值是基于授予日公司股票的蒙特卡洛估值。基于时间的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的,该模型使用了股息率、股价波动率、无风险利率和期权期限的假设。这些假设是基于我们对未来事件的判断,本质上是主观的,不能精确地确定。奖励的费用将以直线方式在年度内确认, -或
本公司确认补偿支出,以授予日基于股份的奖励的公允价值计量,在归属期间以直线为基础。以股份为基础的薪酬在综合收益表中作为薪金和雇员福利的一部分入账,股东权益相应增加。下表列出了所有基于股票的奖励的薪酬支出和相关税收优惠的信息:
|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
| ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| ||||||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
补偿费用 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||
所得税优惠 |
| ( |
| |
| |
| |
在截至2022年9月30日的三个月里,基于股份的薪酬支出和所得税优惠有抵免余额。当公司的三年平均股本回报率与同业银行组相比下降时,基于业绩状况的基于业绩的限制性股票单位(PRSU)的数量减少时,就会出现信贷余额。
19
目录表
股票期权
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的股票期权活动:
|
| 加权 |
|
| 集料 |
| |||||
平均值 | 剩余 | 固有的 |
| ||||||||
锻炼 | 合同 | 价值 |
| ||||||||
选项 | 价格 | 寿命(年) | (单位:千) |
| |||||||
截至2021年12月31日的未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授与 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
已锻炼 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
被没收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
过期 |
| |
| — |
| — |
| — | |||
2022年9月30日未偿还期权 | — | $ | — |
| — | $ | — | ||||
2020年12月31日未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授与 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
已锻炼 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
被没收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
过期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
2021年9月30日未偿还期权 |
| | $ | |
| $ | | ||||
在2022年9月30日归属并可行使的期权 |
| — | $ | — |
| — | $ | — |
有几个
限制性股票
限制性股票奖励按授予时公司股票的公允价值作为固定授予入账。未归属的限制性股票在归属期间不得处置或者转让。限制性股票具有获得股息的权利,尽管可归因于限制性股票的股息由公司保留,直到股票归属,然后支付给获奖者。基于时间的未归属限制性股票包含不可没收的股息权。没有根据业绩或市场状况授予的限制性股票的应计股息将被没收。
下表列出了基于时间的限制性股票活动:
|
|
|
| 加权 |
| |
|
| 基于时间的 |
| 平均补助金 |
| |
|
| 受限 |
| 约会集市 |
| |
|
| 库存 |
| 价值 |
| |
未归属于2021年12月31日 |
| | $ | | ||
授与 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
被没收 |
| — |
| — | ||
未归属于2022年9月30日 |
| | $ | | ||
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | ||
授与 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
被没收 |
| — |
| — | ||
未归属于2021年9月30日 |
| | $ | |
20
目录表
截至2022年9月30日,该公司拥有
下表列出了将在性能条件下授予的PRSU:
|
| 性能- |
| ||
基于受限 | |||||
|
| 股票单位 |
| 加权 | |
基于一个 | 平均补助金 | ||||
性能 | 约会集市 | ||||
|
| 条件 |
| 价值 | |
未归属于2021年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
被没收 |
| |
| | |
未归属于2022年9月30日 |
| | $ | | |
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
被没收 |
| |
| | |
未归属于2021年9月30日 |
| | $ | |
这些PRSU的公允价值是基于公司股票在授予之日的公允价值。截至2022年9月30日,公司拥有$
下表列出了将在市场条件下授予的PRSU:
性能- | |||||
基于受限 | 蒙特卡洛 | ||||
股票单位 | 估值: | ||||
基于一个 | 该公司的 | ||||
|
| 市况 |
| 库存 | |
未归属于2021年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| | | ||
既得 |
| — |
| — | |
被没收 |
| |
| | |
未归属于2022年9月30日 |
| | $ | | |
未归属于2020年12月31日 |
| | $ | | |
授与 |
| | | ||
既得 |
| |
| | |
被没收 |
| |
| | |
未归属于2021年9月30日 |
| | $ | |
截至2022年9月30日,公司拥有$
21
目录表
(11)每股收益
非既得性限制性股票的持有者以与普通股股东相同的比率获得股息,他们都平等地分享未分配的收益。以时间为基础的非既得性限制性股票奖励包含股息或股息等价物的不可没收权利,并被视为使用两级法计算每股收益的参与证券。在两级法下,收益根据普通股股东和参股证券各自的收益权分配给他们。根据业绩或市场状况授予的未归属限制性股票奖励在计算每股收益时不被视为参与证券,因为未归属的股票的应计股息将被没收。
下表列出了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的信息:
|
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
|
| ||||||||
|
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| |||||||||
(千美元,每股数据除外) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
|
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
分配给参与证券的收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
加权-在以下方面使用的平均股份数: | ||||||||||||||
基本每股收益 |
| |
| |
| |
| | ||||||
稀释普通股等价物: | ||||||||||||||
股票期权和限制性股票单位 |
| |
| |
| |
| | ||||||
稀释后每股收益 |
| |
| |
| |
| | ||||||
基本每股普通股净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
稀释后每股普通股净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
22
目录表
(12)其他全面损失
下表列出了累计其他综合亏损扣除税项后构成部分的变动情况:
|
| 无资金支持 |
| 未实现 |
|
|
|
| ||
|
| 养老金 |
| (收益)/亏损 |
|
|
|
| ||
(千美元) |
| 负债 |
| 证券 |
| 总计 |
| |||
截至2022年9月30日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | ||||
其他综合亏损,税后净额 | — |
| |
| | |||||
本期其他综合损失净额 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
本期其他综合损失净额 |
| — |
| — |
| — | ||||
期末余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2022年9月30日的9个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | — | $ | | ||||
其他综合亏损,税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期其他综合损失净额 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他综合亏损,税后净额 | — | | | |||||||
从其他综合收入中重新归类的税后净额 |
| — |
| |
| | ||||
本期其他综合损失净额 |
| — |
| |
| | ||||
期末余额 | $ | | $ | — | $ | |
下表列出了累计其他综合损失的各个组成部分的纳税影响:
|
| 截至9月30日的三个月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| ||||
(千美元) |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| ||||||
证券未实现亏损 | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | — | $ | — |
|
| 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 | |||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| 税前 |
|
|
|
| 税后 |
| ||||
(千美元) |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| 金额 |
| 税收 |
| 金额 |
| ||||||
证券未实现亏损 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
从其他全面收益中重新分类的金额 | — | — | — | | ( | | |||||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
(13)收入确认
该公司与客户的合同通常是短期合同,周期为一年或更短时间。这些期限从电汇、外币兑换和购买本票等服务的即时期限,到处理年金和共同基金销售等服务的数天期限不等。有些合同可能是持续性质的,例如提供存款账户服务,包括ATM接入、支票处理、账户
23
目录表
分析和检查订单。然而,提供可评估的服务和为这种服务支付费用通常是同时进行的,或者时间很紧。与贷款、投资和债务等金融工具有关的合同不在本报告要求的范围之内。
在分析了本公司的收入来源,包括收到的收入金额、提供服务的时间和该等服务的付款时间后,本公司已确定,提供服务与支付该等服务的款项大致上是紧密匹配的。任何差异对公司的综合财务报表都不是实质性的。因此,公司一般在收到服务付款时记录收入。
与客户签订合同的收入在综合损益表的服务收入和其他非利息收入中列报。下表核对了与客户签订的合同收入和这些项目中报告的其他收入:
|
| 服务和 |
|
| |||||
(千美元) |
| 其他费用 |
| 其他 |
| 总计 | |||
截至2022年9月30日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年9月30日的三个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2022年9月30日的9个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年9月30日的9个月 | |||||||||
与客户签订合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
(14)租契
下表列出了所示期间的租赁费和其他资料:
| 截至三个月 |
| 九个月结束 |
| |||||||||
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| |||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
租赁费: | |||||||||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
短期租赁成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
可变租赁成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
总租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | $ | | $ | | $ | | $ | |
24
目录表
截至2022年9月30日,不可取消经营租约下的未来最低租金承诺如下:
(千美元) |
| ||||||||
2022 | $ | | |||||||
2023 |
| | |||||||
2024 |
| | |||||||
2025 |
| | |||||||
2026 |
| | |||||||
此后 |
| | |||||||
总计 | | ||||||||
2022年将收到的租赁激励措施减少 | ( | ||||||||
减去现值折扣 | ( | ||||||||
租约现值 | $ | |
下表列出了其他与租赁相关的信息:
9月30日, | 9月30日, | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
| |||||||
加权平均贴现率 | % | % |
(15)公允价值
根据FASB ASC的公允价值计量和披露主题,公司根据金融资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量或披露的金融资产和负债分为三个水平如下:
根据公允价值计量和披露主题,本公司的公允价值以资产出售时预期收到的价格或在计量日期市场参与者之间有序交易中转移负债预计支付的价格为基础。此外,根据要求,公司在制定公允价值计量时,最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
该公司使用公允价值计量来确定公允价值披露。可供出售的投资证券及衍生工具按公允价值经常性入账。本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他金融资产,如持有的待售贷款、减值贷款和投资以及抵押贷款服务资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或公允价值较低的会计处理或个别资产的减记。
25
目录表
可供出售的投资证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券的估计公允价值被认为是二级投入,因为投资证券的估值采用了基于资产类别的定价模型,包括交易、出价和其他可观察到的市场信息。
利率合约。本公司可就拟出售的贷款与借款人订立利率锁定承诺。为管理锁定承诺的利率风险,本公司亦可订立远期贷款销售承诺。利率锁定承诺及远期贷款销售承诺被视为衍生工具,并按其公允价值计入,该等公允价值乃参考类似合约的二手市场报价而厘定。公允价值投入被视为第二级投入。归类为资产的利率合同包括在综合资产负债表中的预付费用和其他资产,而归类为负债的利率合同包括在应付帐款和应计费用中。
本公司金融工具的估计公允价值如下:
携带 | 公允价值计量使用 |
| ||||||||||||||
(千美元) |
| 金额 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| |||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
可供出售的投资证券 | | | — | | — | |||||||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB股票 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
持有至到期的投资证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应收贷款净额 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB股票 | | | — | | — | |||||||||||
应计应收利息 |
| | | | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — | ||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
联邦住房贷款银行的预付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | — | | — | ||||||||||
应计应付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
利率合约 |
| | | — | | — |
于2022年9月30日及2021年12月31日,就信贷承诺收取的承诺费或其公允价值对本公司的综合财务报表均无重大影响。
26
目录表
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债余额:
(千美元) |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 |
| ||||
| |||||||||||||
2022年9月30日 | |||||||||||||
可供出售的投资证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||
利率合约--资产 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
利率合约-负债 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
有几个
(16)后续事件
2022年10月27日,领土银行公司董事会宣布季度现金股息为#美元
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示声明
本季度报告包含前瞻性陈述,可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“继续”等词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 关于我们的目标、意图和期望的声明; |
● | 关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
● | 关于我们贷款和投资组合的资产质量的声明;以及 |
● | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于我们目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。你不应该过分依赖这样的说法。我们没有义务也没有义务在本季度报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
除其他因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭:
● | 与新冠肺炎疫情有关的风险、不确定性和其他因素,包括疫情对一般经济和我们借款人的企业及其偿还债务能力的影响的严重性和持续时间;联邦、州和地方政府采取的补救行动和刺激措施以及员工因病或检疫而无法工作的情况; |
● | 国际、国内或我们市场领域的总体经济状况比预期的要差; |
27
目录表
● | 存管机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的保证金或金融工具的公允价值或我们发放按揭贷款的能力; |
● | 证券或信贷市场的不利变化; |
● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本金要求的变化; |
● | 美国政府货币或财政政策的变化,包括美国财政部和联邦储备委员会的政策; |
● | 我们有能力成功进入新市场并把握增长机会; |
● | 我们成功整合被收购实体的能力(如果有的话); |
● | 消费者需求、支出、借贷和储蓄习惯的变化; |
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计和审计政策和做法的变化; |
● | 我们的组织、薪酬和福利计划的变化; |
● | 我们可能确认的收入的时间和数额; |
● | 作为我们贷款组合基础的抵押品的价值和可销售性; |
● | 我们留住关键员工的能力; |
● | 网络攻击、计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险,以获得对机密信息的未经授权访问、破坏数据或使我们的系统瘫痪; |
● | 技术变革可能比预期的更困难或更昂贵; |
● | 第三方提供商履行其对我们的义务的能力; |
● | 美国政府管理联邦债务限额的能力; |
● | 任何联邦政府关门的影响; |
● | 我们投资组合的质量和构成; |
● | 影响我们回购普通股能力的市场和其他条件的变化; |
● | 财务状况或经营结果的变化,减少了可用于支付股息的资本; |
● | 气候变化的影响以及社会、投资者和政府对气候变化的反应; |
● | 社会和治理变化、社会和投资者情绪以及政府对社会和治理事项的反应的影响; |
● | 国内和国际敌对行动的影响,包括恐怖主义;以及 |
● | 我们所拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化。 |
28
目录表
由于这些以及各种各样的其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。
概述
从历史上看,我们一直是一个传统的节俭机构。我们的大部分资产包括长期固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券,我们的资金来源主要是存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、我们的资本、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售的收益。因此,我们可能容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价的速度快于我们的赚取利息的资产。
我们继续专注于发放一至四户住宅房地产贷款。我们强调保守的贷款承销,导致不良资产水平持续较低。我们的不良资产,包括非应计贷款和拥有的房地产,总计2022年9月30日为200万美元,占总资产的0.09%,而截至2021年12月31日,为330万美元,占总资产的0.15%。我们记录了以下贷款损失准备金的冲销$603,000截至2022年和2021年9月30日的9个月分别为150万美元。贷款损失拨备的逆转主要是由于我们的贷款支付延期计划中的贷款额减少、夏威夷的失业率和我们的贷款组合的规模。贷款延期付款计划是为了帮助那些因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人。
除了我们为建造一至四户住宅而提供的贷款外,我们并不为一至四户住宅物业提供“只收取利息”的按揭贷款(借款人只须支付初期的利息,之后贷款会转为全数摊还贷款)。我们也不提供规定本金负摊销的贷款,如“期权臂”贷款,即借款人支付的利息低于其所欠贷款的利息,从而导致贷款有效期内本金余额增加。我们不提供“次级贷款”(通常以信用记录较弱的借款人为对象的贷款,其特征通常是拖欠付款、以前的冲销、判决、破产或偿债能力有问题的借款人,表现为信用评分低或债务负担率高)或Alt-A贷款(传统上定义为文件不完整的不合格贷款)。我们也不拥有任何由Alt-A抵押的私人标签抵押贷款支持证券,低或没有文件或次级抵押贷款。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,我们出售了持有的待售固定利率抵押贷款,本金余额分别为540万美元和2620万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里,联邦住房贷款银行的预付款保持在1.41亿美元不变。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里,根据回购协议出售的证券保持在1,000万美元不变。
我们对抵押贷款支持证券的投资是由美国政府支持的企业房地美或房利美或美国政府机构Ginnie Mae发行的。这些实体为我们抵押贷款支持证券的本金和利息的支付提供担保。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们分别拥有7.386亿美元和6.364亿美元的抵押贷款支持证券,这些证券由房地美、房利美和金利美发行。
关键会计政策
在领土银行公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的关键会计政策没有实质性变化。
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
资产。我们的总资产增加了 3,420万美元,或1.6%,从2021年12月31日的21亿美元降至2022年9月30日的22亿美元。资产增加的主要原因是投资证券总额增加1.021亿美元,但现金和现金等价物减少6360万美元以及应收贷款净额减少780万美元部分抵消了这一增加。
29
目录表
现金和现金等价物。截至2022年9月30日,现金和现金等价物为3630万美元,自2021年12月31日以来减少了6360万美元,降幅为63.7%。现金和现金等价物的减少主要是由于我们使用多余的现金购买证券,导致投资证券总额增加1.021亿美元,但存款增加3.0亿美元和贷款总额减少780万美元部分抵消了这一减少。
贷款。截至2022年9月30日,贷款总额为13亿美元,占总资产的59.8%。在截至2022年9月30日的9个月中,贷款组合减少了780万美元,降幅为0.6%。贷款组合减少的主要原因是本金偿还和贷款销售超过了新贷款的发放。
证券。截至2022年9月30日,包括2,110万美元可供出售的投资证券在内的总证券为7.386亿美元,占总资产的34.1%。在截至2022年9月30日的9个月中,证券投资组合增加了1.021亿美元,增幅为16.0%。证券余额的增加是由于购买超过本金偿还所致。购买抵押贷款支持证券是为了抵消由于我们的贷款组合减少而导致的利息收入下降。
截至2022年9月30日,这些证券的任何基础抵押品都不包括次级或Alt-A(传统上定义为文件不完整的不合格贷款)贷款。
押金。截至2022年9月30日,存款为17亿美元,自2021年12月31日以来增加了3000万美元,增幅为1.8%。存款增加主要是由于存款证增加1.102亿元,但有关增幅因截至2022年9月30日的9个月内储蓄账户减少8830万元而被部分抵销。存单的增长包括公共存款增加7,120万美元,也是因为客户将储蓄账户的资金转移到利率较高的存单。
借款。我们的借款包括联邦住房贷款银行的预付款和根据回购协议出售的证券项下借入的资金。截至以下日期的九个月2022年9月30日,总借款保持不变,为1.51亿美元。
股东权益。截至,股东权益总额为2.567亿美元2022年9月30日,比2021年12月31日的2.563亿美元增加了42.3万美元,或0.2%。股东权益的增加主要是因为净收益超过了宣布的股息和回购的股份。
平均余额和收益率
下表列出了所示期间的平均资产负债表、收益率和利率以及某些其他信息。由于我们没有持有任何免税投资,因此没有进行等值收益率调整。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中,并与应计贷款一起列入表格。然而,没有利息收入归因于非应计贷款。以下列出的收益率包括在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别摊销或增加为利息收入53,000美元和76,000美元以及截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100,000美元和354,000美元的递延成本、折扣和溢价的影响。
30
目录表
|
| 截至9月30日的三个月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 杰出的 |
|
|
|
| 收益率/比率 |
| 杰出的 |
|
|
|
| 收益率/比率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
房地产贷款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,248,670 | $ | 10,918 |
| 3.50 | % | $ | 1,268,878 | $ | 11,383 |
| 3.59 | % | |||||
多户住宅 |
| 4,268 | 47 |
| 4.40 |
| 6,726 | 75 |
| 4.46 | |||||||||
建筑、商业和其他 | 22,678 | 235 |
| 4.14 |
| 18,599 | 201 |
| 4.32 | ||||||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| 6,204 | 89 |
| 5.74 |
| 7,291 | 92 |
| 5.05 | |||||||||
其他贷款 |
| 8,655 | 87 |
| 4.02 |
| 8,851 | 85 |
| 3.84 | |||||||||
贷款总额 |
| 1,290,475 | 11,376 |
| 3.53 |
| 1,310,345 |
| 11,836 |
| 3.61 | ||||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券(2) |
| 739,633 | 4,402 |
| 2.38 |
| 612,385 | 3,251 |
| 2.12 | |||||||||
总证券 |
| 739,633 | 4,402 |
| 2.38 |
| 612,385 |
| 3,251 |
| 2.12 | ||||||||
其他 |
| 57,331 | 373 |
| 2.60 |
| 117,643 | 188 |
| 0.64 | |||||||||
生息资产总额 |
| 2,087,439 | 16,151 |
| 3.09 |
| 2,040,373 | 15,275 |
| 2.99 | |||||||||
非息资产 |
| 90,162 |
| 85,751 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 2,177,601 | $ | 2,126,124 | |||||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,021,685 | 223 |
| 0.09 | % | $ | 1,072,155 | 234 |
| 0.09 | % | |||||||
存单 |
| 324,489 | 1,003 |
| 1.24 |
| 246,522 | 593 |
| 0.96 | |||||||||
货币市场账户 |
| 5,538 | 1 |
| 0.07 |
| 4,264 | 3 |
| 0.28 | |||||||||
支票帐户和Super Now帐户 |
| 302,515 | 15 |
| 0.02 |
| 277,579 | 14 |
| 0.02 | |||||||||
有息存款总额 |
| 1,654,227 | 1,242 |
| 0.30 |
| 1,600,520 | 844 |
| 0.21 | |||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| 141,000 | 522 |
| 1.48 |
| 141,000 | 522 |
| 1.48 | |||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 10,000 | 46 |
| 1.84 |
| 10,000 | 46 |
| 1.84 | |||||||||
计息负债总额 |
| 1,805,227 | 1,810 |
| 0.40 |
| 1,751,520 | 1,412 |
| 0.32 | |||||||||
无息负债 |
| 114,391 |
| 121,885 | |||||||||||||||
总负债 |
| 1,919,618 |
| 1,873,405 | |||||||||||||||
股东权益 |
| 257,983 |
| 252,719 | |||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,177,601 | $ | 2,126,124 | |||||||||||||||
净利息收入 | $ | 14,341 | $ | 13,863 | |||||||||||||||
净息差(3) |
| 2.69 | % |
| 2.67 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 282,212 | $ | 288,853 | |||||||||||||||
净息差(5) |
| 2.75 | % |
| 2.72 | % | |||||||||||||
生息资产与计息负债之比 |
| 115.63 | % |
| 116.49 | % |
(1) | 按年计算。 |
(2) | 平均余额包括持有至到期并可供出售的贷款或投资(如适用)。 |
(3) | 净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。 |
(4) | 净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
(5) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
31
目录表
|
| 在截至9月30日的9个月内, |
| ||||||||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 杰出的 |
|
|
|
| 收益率/比率 |
| 杰出的 |
|
|
|
| 收益率/比率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||
房地产贷款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: | |||||||||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,253,679 | $ | 32,585 |
| 3.47 | % | $ | 1,296,870 | $ | 35,612 |
| 3.66 | % | |||||
多户住宅 |
| 4,693 |
| 155 |
| 4.40 |
| 6,740 |
| 231 |
| 4.57 | |||||||
建筑、商业和其他 |
| 21,492 |
| 665 |
| 4.13 |
| 18,387 |
| 607 |
| 4.40 | |||||||
房屋净值贷款和信用额度 |
| 6,438 |
| 257 |
| 5.32 |
| 8,072 |
| 300 |
| 4.96 | |||||||
其他贷款 |
| 8,641 |
| 247 |
| 3.81 |
| 9,268 |
| 269 |
| 3.87 | |||||||
贷款总额 |
| 1,294,943 |
| 33,909 |
| 3.49 |
| 1,339,337 |
| 37,019 |
| 3.69 | |||||||
投资证券: | |||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券(2) |
| 700,482 |
| 11,753 |
| 2.24 |
| 433,541 |
| 7,470 |
| 2.30 | |||||||
总证券 |
| 700,482 |
| 11,753 |
| 2.24 |
| 433,541 |
| 7,470 |
| 2.30 | |||||||
其他 |
| 66,965 |
| 816 |
| 1.62 |
| 269,148 |
| 647 |
| 0.32 | |||||||
生息资产总额 |
| 2,062,390 |
| 46,478 |
| 3.00 |
| 2,042,026 |
| 45,136 |
| 2.95 | |||||||
非息资产 |
| 90,203 |
| 85,470 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 2,152,593 | $ | 2,127,496 | |||||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,053,112 | 624 |
| 0.08 | % | $ | 1,053,634 |
| 872 |
| 0.11 | % | ||||||
存单 |
| 265,635 |
| 1,903 |
| 0.96 |
| 276,635 |
| 2,329 |
| 1.12 | |||||||
货币市场账户 |
| 5,530 |
| 4 |
| 0.10 |
| 5,712 |
| 9 |
| 0.21 | |||||||
支票帐户和Super Now帐户 |
| 304,718 |
| 46 |
| 0.02 |
| 267,567 |
| 41 |
| 0.02 | |||||||
有息存款总额 |
| 1,628,995 |
| 2,577 |
| 0.21 |
| 1,603,548 |
| 3,251 |
| 0.27 | |||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| 141,000 |
| 1,549 |
| 1.46 |
| 141,000 |
| 1,595 |
| 1.51 | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 10,000 |
| 137 |
| 1.83 |
| 10,000 |
| 137 |
| 1.83 | |||||||
计息负债总额 |
| 1,779,995 |
| 4,263 |
| 0.32 |
| 1,754,548 |
| 4,983 |
| 0.38 | |||||||
无息负债 |
| 114,487 |
| 120,394 | |||||||||||||||
总负债 |
| 1,894,482 |
| 1,874,942 | |||||||||||||||
股东权益 |
| 258,111 |
| 252,554 | |||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,152,593 | $ | 2,127,496 | |||||||||||||||
净利息收入 | $ | 42,215 | $ | 40,153 | |||||||||||||||
净息差(3) |
| 2.68 | % |
| 2.57 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 282,395 | $ | 287,478 | |||||||||||||||
净息差(5) |
| 2.73 | % |
| 2.62 | % | |||||||||||||
生息资产与计息负债之比 |
| 115.86 | % |
| 116.38 | % |
(2) | 平均余额包括持有至到期并可供出售的贷款或投资(如适用)。 |
(3) | 净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。 |
(4) | 净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
(5) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
32
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月经营业绩比较
将军。截至三个月的净收入减少27.1万美元,降幅6.5%,至390万美元2022年9月30日,截至2021年9月30日的三个月为420万美元。净收入减少的主要原因是非利息收入减少608,000美元,非利息支出增加205,000美元,贷款损失准备金冲销减少58,000美元。净收益的减少被净利息收入增加478,000美元和所得税支出减少122,000美元部分抵消。
净利息收入。截至2022年9月30日的三个月,净利息收入增加了478,000美元,增幅为3.4%,达到1430万美元截至2021年9月30日的三个月1390万美元。利息收入增加876,000美元,增幅为5.7%,主要是由于平均生息资产收益率上升10个基点,以及平均生息资产余额增加4,710万美元。利息支出增加39.8万美元,即28.2%,这是由于平均有息负债的成本增加了8个基点,以及有息负债的平均余额增加了5370万美元。截至2022年9月30日止三个月的净息差及净息差分别为2.69%及2.75%,而截至2021年9月30日止三个月的净息差及净息差分别为2.67%及2.72%。净息差和净息差的增加是由于平均生息资产收益率增加了10个基点,但平均计息负债成本增加了8个基点,部分抵消了这一增加。
利息收入。截至2022年9月30日的三个月,利息收入增加了87.6万美元,增幅为5.7%,从截至2021年9月30日的三个月的1530万美元增加到1620万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,证券利息收入增加了120万美元,增幅为35.4%,从截至2021年9月30日的三个月的330万美元增加到440万美元。证券利息收入增加的主要原因是,在截至2022年9月30日的三个月中,证券的平均余额从截至2021年9月30日的6.124亿美元增加到7.396亿美元,增幅为20.8%。证券平均结余增加,是因为购买按揭证券抵销贷款组合利息收入的减少。投资证券的利息收入增加了,平均收益率增加了26个基点。投资证券利息收入的增加因贷款利息收入减少46万美元或3.9%而被部分抵销,贷款利息收入由截至2021年9月30日的三个月的1,180万美元减至截至三个月的1,140万美元2022年9月30日。贷款利息收入减少,是因为平均收益率下降8个基点,以及平均贷款余额减少1,990万元,减幅为1.5%。平均收益率下降是因为偿还了较高收益的贷款,以及向贷款组合增加了利率较低的新贷款。平均收益率下降的原因是贷款组合中增加了利率较低的贷款,以及继续偿还收益率较高的贷款。尽管当前市场利率有所上升,但由于以这些较高的市场利率发放的新贷款数额较低,截至2022年9月30日的三个月的平均收益率有所下降。
利息支出。截至2022年9月30日的三个月,利息支出增加了39.8万美元,增幅为28.2%,从截至2021年9月30日的三个月的140万美元增加到180万美元。截至2022年9月30日的三个月,计息存款的利息支出增加了398,000美元,增幅为47.2%,从截至2021年9月30日的三个月的844,000美元增加到120万美元。有息存款的利息支出增加,主要是由於存单平均余额增加7,800万元,增幅为31.6%,存单平均利率则上升28个基点。存单平均余额的增加包括公共存款平均余额增加3,840万元,以及客户将储蓄账户的资金转移到利率较高的存单。截至二零二二年九月三十日止三个月的平均存款证平均利率由截至二零二二年九月三十日止三个月的0.96%上升至1.24%。2021年9月30日,主要是由于市场利率的上升。
计提贷款损失准备金。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,我们分别记录了10.9万美元和16.7万美元的贷款损失准备金冲销。贷款损失拨备的逆转主要是由于我们的贷款支付延期计划中的贷款额减少、夏威夷的失业率和我们的贷款组合的规模。贷款延期付款计划是为了帮助那些因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人。 计入的拨备导致贷款损失准备在2022年9月30日和2021年9月30日分别占贷款总额的0.16%和0.21%。非应计贷款总额为2.0亿美元
33
目录表
截至2022年9月30日,非应计贷款为420万美元,占同期贷款总额的0.32%。截至9月30日、2022年和2021年的非权责发生贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。我们已经为9月30日、2022年和2021年的一般和具体情况下可以合理估计的所有损失做了准备。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注(6)“应收贷款和贷款损失拨备”。
非利息收入。下表汇总了截至2022年9月30日的三个月至2021年非利息收入的变化。
|
| 截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 9月30日, |
| 变化 |
| ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
服务费和其他费用 | $ | 339 | $ | 433 | $ | (94) |
| (21.7) | % | ||||
银行拥有的人寿保险收入 |
| 200 |
| 192 |
| 8 |
| 4.2 | % | ||||
出售投资证券的收益 |
| — |
| 403 |
| (403) |
| (100.0) | % | ||||
出售贷款的净收益(亏损) |
| — |
| 138 |
| (138) |
| (100.0) | % | ||||
其他 |
| 76 |
| 57 |
| 19 |
| 33.3 | % | ||||
总计 | $ | 615 | $ | 1,223 | $ | (608) |
| (49.7) | % |
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的非利息收入减少了60.8万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,我们出售了账面价值为710万美元的持有至到期抵押贷款支持证券,并录得40.3万美元的收益。在截至2022年9月30日的三个月里,没有抵押贷款支持证券的销售。出售持有至到期的抵押贷款支持证券,我们已经为其收取了相当大一部分未偿还购买本金(至少85%),符合FASB ASC的投资-债务和股票证券主题,并且不玷污管理层关于其持有至到期投资组合中剩余证券的意图的断言。在截至2022年和2021年9月30日的三个月内,我们出售了持有的待售抵押贷款,本金余额分别为36.2万美元和1170万美元,并分别确认了330美元的亏损和13.8万美元的收益。服务费和其他费用减少94 000美元,主要是因为转给其他金融机构和按揭经纪人的按揭贷款额减少。
非利息支出。下表汇总了截至2022年9月30日至2021年9月30日的三个月内非利息支出的变化。
|
| 截至三个月 |
|
|
|
| |||||||
|
| 9月30日, |
|
| 变化 |
| |||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和员工福利 | $ | 5,513 | $ | 5,493 | $ | 20 |
| 0.4 | % | ||||
入住率 |
| 1,682 |
| 1,636 |
| 46 |
| 2.8 | % | ||||
装备 |
| 1,317 |
| 1,079 |
| 238 |
| 22.1 | % | ||||
联邦存款保险费 |
| 145 |
| 141 |
| 4 |
| 2.8 | % | ||||
其他一般和行政费用 |
| 1,112 |
| 1,215 |
| (103) |
| (8.5) | % | ||||
总计 | $ | 9,769 | $ | 9,564 | $ | 205 |
| 2.1 | % |
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了20.5万美元。设备费用增加的主要原因是数据处理费用增加。其他一般和行政费用减少的主要原因是其他贷款费用减少。其他贷款支出的减少是因为我们在截至2022年9月30日的三个月中发放的贷款减少。
34
目录表
所得税支出。截至2022年9月30日的三个月的所得税为140万美元,实际税率为26.5%,而截至2021年9月30日的三个月的所得税为150万美元,实际税率为26.8%。
截至2022年和2021年9月30日止九个月经营业绩比较
将军。在截至2022年9月30日的9个月中,净收益减少了52.2万美元,降幅为3.9%,从截至2021年9月30日的9个月的1320万美元降至1270万美元。净收入减少的原因是非利息收入减少220万美元,贷款损失准备金冲销减少849 000美元,非利息支出增加181 000美元。净收益的减少被净利息收入增加210万美元和所得税减少596,000美元部分抵消。
净利息收入。净利息收入增长210万美元,或5.1%,至截至2022年9月30日的9个月的4220万美元截至2021年9月30日的9个月为4,020万美元。利息收入增加130万美元,或3.0%,原因是平均生息资产收益率增加5个基点,平均生息资产余额增加2,040万美元。利息支出减少72万美元,即14.4%,这是由于平均有息负债的成本下降了6个基点,但有息负债的平均余额增加了2540万美元,部分抵消了这一减幅。截至2022年9月30日止九个月的净息差及净息差分别为2.68%及2.73%,而截至2021年9月30日止九个月的净息差及净息差分别为2.57%及2.62%。净息差和净息差的增加是由于平均有息资产的收益率增加了5个基点,而平均计息负债的成本下降了6个基点。
利息收入。截至2022年9月30日的9个月,利息收入增加了130万美元,增幅为3.0%,从截至2021年9月30日的9个月的4510万美元增加到4650万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,证券利息收入增加了430万美元,增幅为57.3%,从截至2021年9月30日的9个月的750万美元增加到1180万美元。证券利息收入增加的主要原因是证券的平均余额增加了2.669亿美元,即61.6%,因为证券购买超过了证券偿还。证券平均结余增加,是因为购买按揭证券抵销贷款组合利息收入的减少。这一增长被平均证券收益率下降6个基点部分抵消,平均证券收益率下降是因为偿还或出售收益率较高的证券,以及购买利率较低的证券。截至2022年9月30日的9个月,贷款利息收入由截至2021年9月30日的3,700万元减少至3,390万元,减幅为8.4%。贷款利息收入减少,是因为平均贷款收益率下降20个基点或5.4%,而平均贷款余额则减少4,440万元或3.3%。平均贷款收益率下降,是因为偿还了较高收益的贷款,以及贷款组合增加了利率较低的新贷款。平均收益率下降的原因是贷款组合中增加了利率较低的贷款,以及继续偿还收益率较高的贷款。尽管当前市场利率有所上升,但由于以这些较高的市场利率发放的新贷款数额较低,截至2022年9月30日的9个月的平均收益率有所下降。
利息支出。截至2022年9月30日的9个月,利息支出减少72万美元,降幅14.4%,至430万美元截至2021年9月30日的9个月为500万美元。截至2022年9月30日的9个月,计息存款的利息支出减少674,000美元,降幅20.7%,从截至2021年9月30日的9个月的330万美元降至260万美元。截至2022年9月30日的9个月,存单利息支出减少426,000美元,降幅18.3%,从截至2021年9月30日的9个月的230万美元降至190万美元。存单利息支出减少,是因为平均利率下降16个基点,再加上存单平均余额减少1,100万美元。截至2022年9月30日的9个月,储蓄账户的利息支出减少了248,000美元,降幅为28.4%,从截至2021年9月30日的9个月的872,000美元降至624,000美元。储蓄账户利息支出减少的主要原因是平均利率下降3个基点,再加上储蓄账户平均余额减少522 000美元。存单和储蓄账户的平均利率下降,是因为2021年前9个月的平均利率高于2022年前9个月的平均利率。第二季度出现的加息
35
目录表
2022年第三季度对2022年前9个月的利息支出没有明显影响,因为2021年以较低利率开立的存单尚未到期,2022年以较高利率展期。
计提贷款损失准备金。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,我们分别记录了60.3万美元和150万美元的贷款损失准备金冲销。贷款损失拨备的逆转主要是由于我们的贷款支付延期计划中的贷款额减少、夏威夷的失业率和我们的贷款组合的规模。贷款延期付款计划是为了帮助那些因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人。 计入的拨备导致贷款损失准备在2022年9月30日和2021年9月30日分别占贷款总额的0.16%和0.21%。截至2022年9月30日,非应计贷款总额为200万美元,占同期贷款总额的0.15%,而截至2021年9月30日,非应计贷款总额为420万美元,占同期贷款总额的0.32%。截至9月30日、2022年和2021年的非权责发生贷款主要包括一至四户住宅房地产贷款。我们已经为9月30日、2022年和2021年的一般和具体情况下可以合理估计的所有损失做了准备。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注(6)“应收贷款和贷款损失拨备”。
非利息收入。下表汇总了截至2022年9月30日的9个月至2021年非利息收入的变化。
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| 九个月结束 |
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| 9月30日, |
| 变化 |
| ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
服务费和其他费用 | $ | 1,092 | $ | 1,958 | $ | (866) |
| (44.2) | % | ||||
银行拥有的人寿保险收入 |
| 591 |
| 570 |
| 21 |
| 3.7 | % | ||||
出售投资证券的收益 |
| — |
| 1,840 |
| (1,840) |
| (100.0) | % | ||||
出售贷款的净收益(亏损) |
| (3) |
| 584 |
| (587) |
| (100.5) | % | ||||
其他 |
| 1,359 |
| 237 |
| 1,122 |
| 473.4 | % | ||||
总计 | $ | 3,039 | $ | 5,189 | $ | (2,150) |
| (41.4) | % |
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息收入减少了220万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,我们出售了账面价值分别为300万美元和2210万美元的可供出售和持有至到期的抵押贷款支持证券,并分别录得33.9万美元和150万美元的收益。在截至2022年9月30日的9个月里,我们没有出售任何抵押贷款支持证券。出售持有至到期的抵押贷款支持证券,我们已经为其收取了相当大一部分未偿还购买本金(至少85%),符合FASB ASC的投资-债务和股票证券主题,并且不玷污管理层关于其持有至到期投资组合中剩余证券的意图的断言。服务费和其他费用减少866 000美元,主要原因是减少转介给其他金融机构和按揭经纪的按揭贷款额。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内,我们出售了持有的待售抵押贷款,本金余额分别为540万美元和2620万美元,并分别确认了3,000美元的亏损和584,000美元的收益。其他收入的增加主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中收到了110万美元的银行拥有的人寿保险净收益。
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目录表
非利息支出。下表总结了截至2022年9月30日至2021年9月30日的9个月内非利息支出的变化。
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| 九个月结束 |
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| ||||
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| 9月30日, |
| 变化 |
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| |||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 更改百分比 |
| ||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和员工福利 | $ | 16,518 | $ | 16,576 | $ | (58) |
| (0.3) | % | ||||
入住率 |
| 4,924 |
| 4,855 |
| 69 |
| 1.4 | % | ||||
装备 |
| 3,749 |
| 3,273 |
| 476 |
| 14.5 | % | ||||
联邦存款保险费 |
| 429 |
| 424 |
| 5 |
| 1.2 | % | ||||
其他一般和行政费用 |
| 3,291 |
| 3,602 |
| (311) |
| (8.6) | % | ||||
总计 | $ | 28,911 | $ | 28,730 | $ | 181 |
| 0.6 | % |
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了181,000美元。设备费用增加的主要原因是数据处理费用增加。其他一般和行政费用减少的主要原因是法律费用和其他贷款费用减少。其他贷款支出的减少是因为我们在截至2022年9月30日的9个月中发放的贷款减少。
所得税支出。截至2022年9月30日的9个月的所得税为420万美元,实际税率为25.0%,而截至2021年9月30日的9个月的所得税为480万美元,实际税率为26.7%。在截至2022年9月30日的9个月中,所得税支出和实际税率的减少主要是由于所得税前收入减少了110万美元,以及银行拥有的人寿保险获得了110万美元的免税收益。
流动性与资本资源
流动性是指满足当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、根据回购协议出售的证券收益以及贷款和证券销售收益。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动以及抵押贷款和抵押贷款支持证券的提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们成立了一个资产/负债管理委员会,成员包括总裁兼首席执行官、副董事长兼联席首席运营官、执行副总裁总裁兼首席财务官、副总裁总裁和高级财务分析师,该委员会负责制定和监督我们的流动性目标和策略,以确保有足够的流动性来满足客户的借款需求、存款提取以及意外情况。我们相信,截至2022年9月30日,我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据对以下各项的评估,定期监控和调整我们对流动资产的投资:
(i) | 预期贷款需求; |
(Ii) | 买卖投资证券; |
(Iii) | 预期存款流量和借款期限; |
(Iv) | 有息存款和有价证券的可得收益;以及 |
(v) | 我们资产/负债管理计划的目标。 |
37
目录表
过剩的流动资产通常投资于有利息的存款或证券,也可能被用来偿还短期借款。
我们最具流动性的资产是现金。这项资产的数额取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2022年9月30日,我们的现金和现金等价物总额为3630万美元。在那一天,我们有1,000万美元的证券根据回购协议出售,还有1.41亿美元的联邦住房贷款银行预付款,有能力根据联邦住房贷款银行预付款再借入7.631亿美元。我们有市值4.108亿美元的未质押证券,有能力用这些证券作为抵押品借入至多3.862亿美元。我们也有市值490万美元的证券质押给联邦储备银行,并有能力用这些证券作为抵押品借入至多470万美元。
我们的现金流量来自经营活动、投资活动和融资活动,这些活动在我们的合并财务报表中的合并现金流量表中报告。
截至2022年9月30日,我们对固定利率贷款的未偿还贷款承诺为640万美元,对借款人的未使用信用额度为1410万美元。2022年9月30日起一年内到期的存单总计2.822亿美元,占总存款的16.5%。如果这些存款没有留在我们手中,我们可能需要寻求其他资金来源,包括贷款和证券销售、经纪存款、根据回购协议出售的证券和联邦住房贷款银行预付款。视市场情况,我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的2023年9月30日或之前到期的存单更高的利率。然而,根据过去的经验,我们相信很大一部分此类存款将保留在我们手中。我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
我们的主要投资活动是发放贷款和购买抵押贷款支持证券。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里,我们分别发放了1.274亿美元和2.649亿美元的贷款。截至以下日期的九个月2022年9月30日和2021年9月30日,我们分别购买了面值为1.595亿美元和4.744亿美元的证券。
融资活动主要包括存款账户、联邦住房贷款银行预付款、根据回购协议出售的证券、股票回购和股息支付。截至2022年和2021年9月30日的9个月,我们的存款分别净增加3000万美元和520万美元。存款流动受整体利率水平、我们和本地竞争对手提供的利率和产品,以及其他因素影响。
领土银行公司是一个独立于领土储蓄银行的法人实体,必须为支付股息、回购普通股股份和其他公司目的提供自己的流动资金。领地银行的主要流动性来源是领地储蓄银行支付的股息。领地储蓄银行向领地银行支付股息的能力受到监管要求的制约。截至2022年9月30日,领土银行公司(未合并、独立计算)的流动资产为1,400万美元。
地区储蓄银行受到各种监管资本要求的约束,包括基于风险的资本措施。基于风险的资本准则既包括资本的定义,也包括通过将资产负债表资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。领地银行不受监管资本要求的约束,因为其总资产不到30亿美元。在…2022年9月30日,领地储蓄银行超过了所有完全分阶段实施的监管资本要求,根据监管指导方针被认为资本状况良好。
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目录表
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日,地区储蓄银行和公司所需的完全分阶段资本金要求,以总资产和风险加权资产的百分比表示,并满足监管资本节约缓冲要求,以及保留的资本金百分比和总额:
(千美元) |
| 要求的比率 |
| 实际金额 |
| 实际比率 |
| |
2022年9月30日: | ||||||||
第1级杠杆资本 | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 249,151 | 11.46 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 264,260 | 12.15 | % | ||
普通股一级风险资本(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 249,151 | 27.49 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 264,260 | 29.15 | % | ||
基于风险的一级资本(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 249,151 | 27.49 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 264,260 | 29.15 | % | ||
基于风险的资本总额(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 251,215 | 27.72 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 266,324 | 29.38 | % | ||
2021年12月31日: | ||||||||
第1级杠杆资本 | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 5.00 | % | $ | 235,785 | 11.09 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 261,846 | 12.31 | % | ||
普通股一级风险资本(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 9.00 | % | $ | 235,785 | 26.47 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 261,846 | 29.40 | % | ||
基于风险的一级资本(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 10.50 | % | $ | 235,785 | 26.47 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 261,846 | 29.40 | % | ||
基于风险的资本总额(1) | ||||||||
地方储蓄银行 |
| 12.50 | % | $ | 238,515 | 26.78 | % | |
领土银行公司。 |
|
| $ | 264,576 | 29.70 | % |
(1) | 所需的普通股一级风险资本、一级风险资本和总风险资本比率是基于巴塞尔协议III资本规定中完全分阶段实施的资本比率加上2.50%的资本保护缓冲。 |
《迅速纠正措施条款》根据机构的资本比率定义了特定的资本类别。然而,监管机构可能会对个别机构实施更高的最低资本标准,或者出于安全和稳健方面的考虑,可能会将一家机构的评级从一个资本类别下调至较低类别。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。
迅速纠正措施条款对资本不足的机构施加了某些限制。随着一家机构的资本类别从“资本不足”下降到“严重资本不足”,施加的限制变得越来越严格。
在2022年9月30日和2021年12月31日,世行的资本充足率超过了“资本充足”机构的最低资本门槛。根据资本准则,没有任何条件或事件改变了该机构的类别。
根据将支付的股息金额,银行在向公司支付股息之前必须通知联邦储备银行或向联邦储备银行提出申请。
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目录表
2018年颁布的立法要求包括联邦储备委员会在内的联邦银行机构为资产低于100亿美元的合格机构设定平均总合并资产的8%至10%的“社区银行杠杆率”。资本符合指定要求并选择遵循替代框架的机构将被视为遵守适用的监管资本要求,包括基于风险的要求。联邦监管机构采用了9%作为适用比率,自2020年3月31日起生效。由于CARE法案,这一比率暂时降至8%,并从2022年1月1日起过渡回9%。我们没有选择遵循替代框架。
表外安排和合同债务总额
承诺。作为一家金融服务提供商,我们经常参与各种存在表外风险的金融工具,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表着我们未来潜在的现金需求,但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与我们发放贷款相同的信贷政策和审批程序。此外,我们还承诺出售抵押贷款。
合同义务。在我们正常运作的过程中,我们承担一定的合同义务。这些债务包括房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议以及与投资有关的协议。除了存单增加1.102亿美元和在2021年12月31日至2022年9月30日期间,我们的贷款承诺减少了490万美元,但自2021年12月31日以来,我们的合同义务和资金需求没有任何实质性变化。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
一般信息。我们最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,我们的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,我们业务的一个主要部分是管理利率风险,并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。本公司董事会已成立资产/负债管理委员会,负责评估本公司资产及负债所固有的利率风险,并根据本公司的业务策略、营运环境、资本、流动资金及业绩目标,决定适当的风险水平,以及根据董事会批准的指引管理此风险。
由于我们历史上一直是一家传统的储蓄机构,我们的大部分资产包括长期、固定利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券,我们的资金主要来自存款流入、联邦储备银行的现金余额、贷款和证券偿还、联邦住房贷款银行的预付款、我们的资本、根据回购协议出售证券的收益以及贷款和证券销售的收益。此外,夏威夷市场地区对可调利率抵押贷款的需求很小。这导致我们特别容易受到利率上升的影响,因为我们的计息负债到期或重新定价的速度比我们的利息资产更快。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里,我们分别出售了540万美元和2620万美元的固定利率抵押贷款,以降低我们的利率风险。
我们的政策不允许进行套期保值活动,如从事期货、期权或掉期交易,或投资于高风险的抵押贷款衍生品,如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。
公平的经济价值。我们使用利率敏感度分析,在假设市场利率发生一系列变化的情况下,计算来自资产、负债和表外项目的现金流的权益经济价值(EVE)的变化。EVE代表投资组合权益的市场价值,等于资产现值减去负债现值,并对表外项目进行了调整。这项分析评估了在市场利率瞬间持续上升100至400个基点或下降100个基点的情况下,市场风险敏感型工具的损失风险,而我们可能采取的任何措施都不会影响到利率变动的影响。一个基点等于百分之一,100个基点等于百分之一。例如,将利率从3%提高到4%将意味着100个基点
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目录表
在下面的“利率变化”一栏中增加。鉴于目前市场利率水平相对较低,还没有准备好利率下降超过100个基点的前夕计算。
下表介绍了我们对截至2022年6月30日(我们掌握的最新信息)前夕的估计变化进行的内部计算,这些变化将导致利率收益率曲线的指定瞬时变化。
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| 增加 |
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| (减少) |
| |
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| 估计数 |
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| EVE比率作为 |
| EVE比率作为 |
| |||
更改中 |
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| 增加 |
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| 百分比 |
| 百分比 |
| |||
利率 |
| 估计的前夜 |
| (减少) |
| 百分比 |
| 现值 |
| 现值 |
| |||
(bp) (1) |
| (2) |
| 夏娃 |
| 前夜的变化 |
| 资产净值(3)(4) |
| 资产(3)(4) |
| |||
(千美元) |
| |||||||||||||
+400 | $ | 134,054 | $ | (162,498) |
| (54.80) | % | 8.78 | % | (6.32) | % | |||
+300 | $ | 168,092 | $ | (128,460) |
| (43.32) | % | 10.37 | % | (4.73) | % | |||
+200 | $ | 209,817 | $ | (86,735) |
| (29.25) | % | 12.15 | % | (2.95) | % | |||
+100 | $ | 254,586 | $ | (41,966) |
| (14.15) | % | 13.81 | % | (1.29) | % | |||
0 | $ | 296,552 | $ | — |
| — | % | 15.10 | % | — | % | |||
-100 | $ | 324,979 | $ | 28,427 |
| 9.59 | % | 15.63 | % | 0.53 | % |
(1) | 假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。 |
(2) | Eve是一家机构资产和负债的现值之间的差额。 |
(3) | 资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。 |
(4) | Eve比率代表Eve除以资产现值。 |
2022年6月30日至2022年9月30日期间,房地美抵押贷款支持证券的利率上升了57个基点。按揭利率上升,令我们的生息资产价值下降。在截至2022年9月30日的三个月内,由于短期利率上升,计息负债价值的下降部分抵消了我们利息资产价值的下降。
在通过EVE的变化来确定利率风险时所使用的方法存在某些固有的缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,EVE表假设我们在一个期间开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上被统一反映,而无论特定资产和负债的持续时间或重新定价。因此,虽然EVE表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标,但此类衡量并不是为了也不能提供市场利率变化对EVE和净利息收入的影响的准确预测,因此将与实际结果不同。
第四项。 控制和程序
在董事会主席总裁、首席执行官及执行副总裁总裁及首席财务官等公司管理层的监督和参与下,对截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法下颁布的第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于该评估,公司管理层,包括董事会主席总裁兼首席执行官和执行副总裁总裁兼首席财务官,得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第II部
第1项。 法律程序
本公司及其子公司受到各种法律诉讼的影响,这些诉讼被认为是本公司业务附带的普通、常规诉讼。管理层认为,根据目前掌握的信息,这些法律诉讼的解决预计不会对公司的经营业绩产生重大不利影响,赔偿金额不会超过公司合并资产的10%。
第1A项。 风险因素
我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(c) 股票回购。下表列出了在截至2022年9月30日的三个月内回购我们普通股的相关信息:
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| 总人数 |
| 最大近似值 |
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| 购买的股份作为 |
| 股票的美元价值 |
| |
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| 总数 |
| 平均价格 |
| 公开的一部分 |
| 这可能还是可能的 |
| ||
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| 的股份 |
| 付费单位 |
| 已宣布的计划或 |
| 根据以下条款购买 |
| ||
期间 |
| 购得 |
| 分享 |
| 节目 |
| 计划或计划(1) |
| ||
2022年7月1日至2022年7月31日 |
| 6,790 | $ | 20.77 |
| 6,790 |
| $ | — | ||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
| — | — |
| — |
| — | ||||
2022年9月1日至2022年9月30日 |
| — | — |
| — |
| — | ||||
总计 |
| 6,790 | $ | 20.77 |
| 6,790 |
| $ | — |
______________________________________
(1) | 2022年7月12日,领土银行宣布完成第11次回购计划。根据这项股份回购计划,本公司获授权回购最多5,000,000美元的已发行股份。 |
第三项。 高级证券违约
没有。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。 其他信息
没有。
第六项。 展品
S-K规则第601项所要求的证据包含在本季度报告的表格10-Q中,如下所示。
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目录表
展品索引
展品 | ||
数 | 描述 | |
31.1 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证董事会主席北川艾伦、总裁和首席执行官。 | |
31.2 | 根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A),认证执行副总裁总裁兼首席财务官梅尔文·M·宫本。 | |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条,对董事会主席、首席执行官总裁和执行副总裁总裁兼首席财务官梅尔文·M·宫本雅文进行认证。 | |
101 | 以下材料来自领土银行公司截至2022年9月30日的Form 10-Q报告,根据S-T规则405以内联XBRL格式:(I)综合资产负债表;(Ii)综合收益表;(Iii)综合全面收益表;(Iv)综合股东权益表;(V)综合现金流量表;(Vi)综合财务报表附注。 | |
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
领土银行公司。 | |
(注册人) | |
日期:2022年11月10日 | /s/Allan S.Kitagawa |
Allan S.Kitagawa | |
董事长总裁和 | |
首席执行官 | |
日期:2022年11月10日 | /s/Melvin M.Miyamoto |
梅尔文·M·宫本 | |
常务副总裁兼首席财务官 |
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