prth-202209300001653558错误Q3202212月31日00016535582022-01-012022-09-3000016535582022-11-04Xbrli:共享00016535582022-09-30ISO 4217:美元00016535582021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
优先科技控股公司
委托文件编号:001-37872
优先科技控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | 47-4257046 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
2001西区公园路 | |
155套房 | |
阿尔法利塔, | 佐治亚州 | 30004 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
注册人的电话号码,包括区号:(800) 935-5961 |
| | |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRTH | 纳斯达克全球市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了要求提交的每个交互数据文件
根据S-T条例第405条(本章232.405节),在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器、小型文件服务器
报告公司,或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
截至2022年11月4日,注册人发行的普通股数量为76,002,368.
目录表
| | | | | |
| 页面 |
常用或定义的术语 | II |
第一部分财务信息 | 1 |
项目1.财务报表 | 1 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计综合资产负债表 | 1 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并业务报表 | 2 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东赤字变动表 | 3 |
截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计的现金流量表 | 5 |
未经审计的合并财务报表附注: | 7 |
1.业务性质和重大会计政策 | 7 |
2.收入 | 9 |
3.收购 | 10 |
4.结算资产和客户账户余额及相关债务 | 12 |
5.商誉及其他无形资产 | 13 |
6.财产、设备和软件 | 15 |
7.应收票据 | 16 |
8.债务义务 | 16 |
9.公允价值 | 17 |
10.可赎回的高级优先股及认股权证 | 19 |
11.所得税 | 20 |
12.承付款和或有事项 | 20 |
13.关联方交易 | 21 |
14.基于股票的薪酬 | 22 |
15.股东权益 | 23 |
16.细分市场信息 | 23 |
17.普通股每股亏损 | 25 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 |
项目3.关于市场风险的定性和定量披露 | 38 |
项目4.控制和程序 | 38 |
第二部分:其他信息 | 39 |
项目1.法律诉讼 | 39 |
第1A项。风险因素 | 39 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 39 |
项目3.高级证券违约 | 39 |
项目4.矿山安全信息披露 | 39 |
项目5.其他信息 | 40 |
项目6.展品 | 40 |
签名 | 42 |
优先科技控股公司
常用或定义的术语
| | | | | | | | |
术语 | | 定义 |
2018年计划 | | 2018年股权激励计划 |
2021年购股计划 | | 优先科技控股公司2021员工购股计划 |
2022年股份回购计划 | | 优先科技控股公司2022年股份回购计划 |
2021年股份回购计划 | | 优先科技控股公司2021年股份回购计划 |
AP | | 应付帐款 |
ASC | | 会计准则编撰 |
ASU | | 会计准则更新 |
B2B | | 企业对企业 |
B2C | | 企业对消费者 |
C&H | | C&H金融服务公司 |
首席执行官 | | 首席执行官 |
首席财务官 | | 首席财务官 |
普通股 | | 该公司的普通股,面值0.001美元 |
信贷协议 | | 与Truist Bank签订的信贷和担保协议,日期为2021年4月27日 |
EAETR | | 估计年有效税率 |
EBITDA | | 未计利息、税项、折旧及摊销前收益 |
EGC | | 新兴成长型公司 |
ESPP | | 员工购股计划 |
《交易所法案》 | | 1934年证券交易法 |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
FBO | | 为了……的利益 |
FI | | 金融机构 |
芬克塞拉 | | 芬克塞拉控股公司 |
公认会计原则 | | 美国公认会计原则 |
爱尔兰共和军 | | 《降低通货膨胀法案》,由美国联邦政府于2022年8月16日颁布 |
ISO | | 独立的销售组织 |
ISV | | 独立软件供应商 |
《就业法案》 | | 启动我们2012年的创业法案 |
伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
NCI | | 非控制性权益 |
PIK | | 实物支付 |
火热 | | 优享酒店技术有限公司 |
美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
中小企业 | | 中小型企业 |
定期融资 | | 根据信贷协议发行的6.2亿美元优先担保定期贷款安排(包括3.2亿美元延迟提取贷款) |
总净杠杆率 | | 综合总债务与综合调整后EBITDA的比率(定义见信贷协议) |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
优先科技控股公司
未经审计的综合资产负债表
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 12,707 | | | $ | 20,300 | |
受限现金 | 11,624 | | | 28,859 | |
应收账款,扣除准备金净额#美元1,026及$555,分别 | 69,688 | | | 58,423 | |
预付费用和其他流动资产 | 16,725 | | | 15,807 | |
应收票据的当期部分 | 986 | | | 272 | |
结算资产和客户账户余额 | 516,687 | | | 479,471 | |
流动资产总额 | 628,417 | | | 603,132 | |
应收票据,较少的流动部分 | 2,072 | | | 105 | |
财产、设备和软件,净额 | 29,773 | | | 25,233 | |
商誉 | 365,347 | | | 365,740 | |
无形资产,净额 | 301,729 | | | 340,211 | |
递延所得税,净额 | 12,058 | | | 8,265 | |
其他非流动资产 | 10,353 | | | 9,256 | |
总资产 | $ | 1,349,749 | | | $ | 1,351,942 | |
负债、可赎回优先股与股东亏损 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 50,955 | | | $ | 42,523 | |
应计余留佣金 | 32,593 | | | 29,532 | |
客户押金和预付款 | 3,111 | | | 5,021 | |
长期债务的当期部分 | 6,200 | | | 6,200 | |
结算和客户账户义务 | 517,008 | | | 500,291 | |
流动负债总额 | 609,867 | | | 583,567 | |
长期债务,扣除当前部分、贴现和债务发行成本后的净额 | 593,068 | | | 604,105 | |
其他非流动负债 | 13,583 | | | 18,349 | |
非流动负债总额 | 606,651 | | | 622,454 | |
总负债 | 1,216,518 | | | 1,206,021 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | |
可赎回优先股,$0.001票面价值;250,000授权股份;225,000在2022年9月30日和2021年12月31日发行并未偿还 | 225,095 | | | 210,158 | |
股东赤字: | | | |
优先股,$0.001; 100,000,000授权股份;无在2022年9月30日和2021年12月31日发行或未偿还 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面价值;1,000,000,000授权股份;77,789,291和77,460,312分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行的股份;及75,981,186和76,739,896分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行的股份 | 78 | | | 77 | |
额外实收资本 | 17,719 | | | 39,835 | |
国库股按成本价计算,1,808,105和720,416股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | (8,765) | | | (4,091) | |
累计赤字 | (100,896) | | | (100,058) | |
股东总亏损额 | (91,864) | | | (64,237) | |
总负债、可赎回优先股和股东赤字 | $ | 1,349,749 | | | $ | 1,351,942 | |
看见未经审计的合并财务报表附注
优先科技控股公司.
未经审计的合并业务报表
(以千为单位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 166,417 | | | $ | 132,542 | | | $ | 486,086 | | | $ | 370,853 | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销) | 107,958 | | | 92,833 | | | 320,187 | | | 264,527 | |
工资和员工福利 | 16,384 | | | 11,909 | | | 48,231 | | | 31,808 | |
折旧及摊销 | 17,817 | | | 12,330 | | | 52,675 | | | 32,123 | |
销售、一般和行政 | 10,178 | | | 7,220 | | | 27,027 | | | 22,213 | |
总运营费用 | 152,337 | | | 124,292 | | | 448,120 | | | 350,671 | |
营业收入 | 14,080 | | | 8,250 | | | 37,966 | | | 20,182 | |
其他(费用)收入 | | | | | | | |
利息支出 | (13,412) | | | (8,155) | | | (37,282) | | | (24,608) | |
债务清偿和改装费用 | — | | | — | | | — | | | (8,322) | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 231 | | | 146 | | | 311 | | | 92 | |
其他费用合计(净额) | (13,181) | | | (8,009) | | | (36,971) | | | (32,838) | |
所得税前收入(亏损) | 899 | | | 241 | | | 995 | | | (12,656) | |
所得税费用 | 1,691 | | | 790 | | | 1,833 | | | 49 | |
净亏损 | (792) | | | (549) | | | (838) | | | (12,705) | |
减去:可赎回优先股股东的股息和增值 | (9,466) | | | (5,813) | | | (26,415) | | | (9,724) | |
较少:NCI优先股赎回 | — | | | — | | | — | | | (10,777) | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (10,258) | | | $ | (6,362) | | | $ | (27,253) | | | $ | (33,206) | |
| | | | | | | |
普通股每股亏损: | | | | | | | |
基本的和稀释的 | $ | (0.13) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.48) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本的和稀释的 | 77,984 | | | 71,979 | | | 78,392 | | | 69,689 | |
| | | | | | | |
看见未经审计的合并财务报表附注
优先科技控股公司.
未经审计的股东亏损综合变动表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 额外实收资本 | 累计赤字 | 股东应占亏损 |
| 股票 | $ | 股票 | $ |
2021年12月31日 | 76,740 | | $ | 77 | | 720 | | $ | (4,091) | | $ | 39,835 | | $ | (100,058) | | $ | (64,237) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,558 | | — | | 1,558 | |
股票薪酬的归属 | 129 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
股份回购和扣缴税款的股份 | (27) | | 1 | | 27 | | (157) | | (1) | | — | | (157) | |
可赎回优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (7,595) | | — | | (7,595) | |
可赎回优先股的增值 | — | | — | | — | | — | | (805) | | — | | (805) | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (333) | | (333) | |
March 31, 2022 | 76,842 | | $ | 78 | | 747 | | $ | (4,248) | | $ | 32,992 | | $ | (100,391) | | $ | (71,569) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,542 | | — | | 1,542 | |
ESPP薪酬与股权薪酬的归属 | 157 | | — | | — | | — | | 57 | | — | | 57 | |
股份回购和扣缴税款的股份 | (431) | | — | | 431 | | (1,922) | | — | | — | | (1,922) | |
可赎回优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (7,732) | | — | | (7,732) | |
可赎回优先股的增值 | — | | — | | — | | — | | (817) | | — | | (817) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 287 | | 287 | |
June 30, 2022 | 76,568 | | $ | 78 | | 1,178 | | $ | (6,170) | | $ | 26,042 | | $ | (100,104) | | $ | (80,154) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 1,104 | | — | | 1,104 | |
ESPP薪酬与股权薪酬的归属 | 43 | | — | | — | | — | | 39 | | — | | 39 | |
股份回购和扣缴税款的股份 | (630) | | — | | 630 | | (2,595) | | — | | — | | (2,595) | |
可赎回优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (8,636) | | — | | (8,636) | |
可赎回优先股的增值 | — | | — | | — | | — | | (830) | | — | | (830) | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (792) | | (792) | |
2022年9月30日 | 75,981 | | $ | 78 | | 1,808 | | $ | (8,765) | | $ | 17,719 | | $ | (100,896) | | $ | (91,864) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 额外实收资本 | 累计赤字 | 股东应占亏损 |
| 股票 | $ | 股票 | $ |
2020年12月31日 | 67,391 | | $ | 68 | | 451 | | $ | (2,388) | | $ | 5,769 | | $ | (102,013) | | $ | (98,564) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 558 | | — | | 558 | |
股票薪酬的归属 | 159 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
负债-分类股票薪酬转股权-分类 | — | | — | | — | | — | | 313 | | — | | 313 | |
股票期权的行使 | 90 | | — | | — | | — | | 617 | | — | | 617 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,679) | | (2,679) | |
March 31, 2021 | 67,640 | | $ | 68 | | 451 | | $ | (2,388) | | $ | 7,257 | | $ | (104,692) | | $ | (99,755) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 821 | | — | | 821 | |
股票薪酬的归属 | 12 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
股票期权的行使 | 30 | | — | | — | | — | | 204 | | — | | 204 | |
可赎回优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (3,413) | | — | | (3,413) | |
可赎回优先股的增值 | — | | — | | — | | — | | (498) | | — | | (498) | |
已发行权证的公允价值 | — | | — | | — | | — | | 11,357 | | — | | 11,357 | |
PHOT优先股赎回的公允价值 | — | | — | | — | | — | | (10,777) | | — | | (10,777) | |
为赎回PHOT而发行的普通股的公允价值 | 1,428 | | 2 | | — | | — | | 9,962 | | — | | 9,964 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (9,477) | | (9,477) | |
June 30, 2021 | 69,110 | | $ | 70 | | 451 | | $ | (2,388) | | $ | 14,913 | | $ | (114,169) | | $ | (101,574) | |
股权分类股权薪酬 | — | | — | | — | | — | | 790 | | — | | 790 | |
股票薪酬的归属 | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
发行收购普通股 | 7,551 | | 7 | | — | | — | | 34,381 | | — | | 34,388 | |
股票期权的行使 | 53 | | — | | — | | — | | 369 | | — | | 369 | |
股份回购 | (163) | | — | | 163 | | (1,023) | | — | | — | | (1,023) | |
可赎回优先股股息 | — | | — | | — | | — | | (5,286) | | — | | (5,286) | |
可赎回优先股的增值 | — | | — | | — | | — | | (527) | | — | | (527) | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (549) | | (549) | |
2021年9月30日 | 76,571 | | $ | 77 | | 614 | | $ | (3,411) | | $ | 44,640 | | $ | (114,718) | | $ | (73,412) | |
看见未经审计的合并财务报表附注
优先科技控股公司.
未经审计的现金流量合并报表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
经营活动的现金流: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (838) | | | $ | (12,705) | | | | | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
资产折旧和摊销 | 52,675 | | | 32,123 | | | | | |
基于股票的薪酬 | 4,204 | | | 2,349 | | | | | |
债务发行成本和折价摊销 | 2,613 | | | 1,607 | | | | | |
递延贷款成本和贴现的核销 | — | | | 2,580 | | | | | |
递延所得税优惠 | (3,567) | | | (160) | | | | | |
| | | | | | | |
已支付的PIK利息 | — | | | (23,715) | | | | | |
| | | | | | | |
其他非现金项目,净额 | (154) | | | (39) | | | | | |
营业资产和负债变动: | | | | | | | |
应收账款 | (11,265) | | | (10,847) | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | (2,575) | | | (1,947) | | | | | |
应付所得税(应收) | 1,003 | | | (1,541) | | | | | |
应收票据 | 569 | | | (190) | | | | | |
应付账款和其他应计负债 | 13,711 | | | 9,192 | | | | | |
客户押金和预付款 | (1,910) | | | 713 | | | | | |
其他资产和负债,净额 | (3,908) | | | 13 | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 50,558 | | | (2,567) | | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | — | | | (407,129) | | | | | |
| | | | | | | |
物业、设备和软件的附加费 | (11,380) | | | (7,530) | | | | | |
应收票据贷款资金 | (3,250) | | | — | | | | | |
无形资产的收购 | (6,715) | | | (48,219) | | | | | |
其他投资活动 | 250 | | | — | | | | | |
用于投资活动的现金净额 | (21,095) | | | (462,878) | | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | | |
发行长期债券所得收益,扣除发行贴现 | — | | | 607,318 | | | | | |
已支付的债务发行和修改费用 | — | | | (9,073) | | | | | |
偿还长期债务 | (4,650) | | | (359,875) | | | | | |
循环信贷安排下的借款 | 23,000 | | | 30,000 | | | | | |
循环信贷安排下借款的偿还 | (32,000) | | | — | | | | | |
发行可赎回优先优先股所得款项,扣除折扣 | — | | | 219,062 | | | | | |
可赎回优先股发行费用和成本 | — | | | (8,098) | | | | | |
| | | | | | | |
普通股和扣缴税款股份的回购 | (4,674) | | | (1,023) | | | | | |
支付给可赎回优先股股东的股息 | (11,478) | | | (4,015) | | | | | |
| | | | | | | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 1,190 | | | | | |
结算和客户账户债务,净额 | 25,695 | | | 396,338 | | | | | |
企业合并和资产收购的或有对价 | (3,992) | | | — | | | | | |
其他融资活动 | — | | | (814) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (8,099) | | | 871,010 | | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净变化: | | | | | | | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | 21,364 | | | 405,565 | | | | | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 518,093 | | | 88,120 | | | | | |
期末现金及现金等价物和限制性现金等价物 | $ | 539,457 | | | $ | 493,685 | | | | | |
| | | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 33,023 | | | $ | 17,043 | | | | | |
| | | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | | | |
在资产负债表日之后结算的库存股购买 | $ | 651 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
未来或有付款的应计项目 | $ | 4,825 | | | $ | 6,833 | | | | | |
作为收购部分对价的卖方应收票据 | $ | — | | | $ | 3,499 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
经营性使用权租赁对其他非流动资产的非现金追加 | $ | 166 | | | $ | — | | | | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的对账: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 12,707 | | | $ | 16,974 | | | | | |
受限现金 | 11,624 | | | 17,258 | | | | | |
结算资产和客户账户余额中包括的现金和现金等价物(见注4) | 515,126 | | | 459,453 | | | | | |
现金和现金等价物合计,以及受限现金 | $ | 539,457 | | | $ | 493,685 | | | | | |
看见未经审计的合并财务报表附注
优先科技控股公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 企业性质和重大会计政策
业务、合并和展示
除非文意另有所指外,优先科技控股有限公司及其合并子公司在本文中统称为“优先”、“PRTH”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”。优先是一家提供商户收购、综合支付软件、特许货币传输服务和商业支付解决方案的公司。
该公司按每年12月31日结束的日历年度和每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日结束的四个日历季度运营。中期报告的业务结果不一定代表全年的结果。
随附的未经审计综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。这些未经审计的合并财务报表是根据公认会计准则编制的,是根据美国证券交易委员会的规则和规定提供中期财务信息的。截至2021年12月31日的综合资产负债表来自公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的年度财务报表的所有披露。
本公司管理层认为,为公平列报中期未经审核综合财务报表,所有已知的必要调整均已作出。这些调整包括影响资产和负债账面金额的正常经常性应计项目和估计。这些未经审计的综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审计综合财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响未经审计综合财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别是,新冠肺炎疫情的持续规模、持续时间和影响难以预测,最终影响可能导致未来与资产回收相关的费用,包括金融资产、长期资产、商誉和其他损失。
外币
该公司的报告货币是美元。以外币计价的资产和负债在报告期的最后一天按当前汇率折算成美元。收入和支出按报告期内有效的平均汇率换算。外汇换算和交易损益在本报告所述期间并不重要,已列入未经审计的综合业务报表。
新兴成长型公司的地位
在2021年12月31日之前,根据JOBS法案的定义,本公司是EGC,并选择利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,直到本公司不再是EGC,包括使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。2021年12月31日,我们不再符合EGC的资格,并采用了我们现在必须采用的任何新标准。
最近发布的待采用的会计准则
中间价改革
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,促进参考汇率改革对财务报告的影响它为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保隔夜金融利率)过渡时的财务报告负担。如果满足某些标准,实体可以选择不将某些修改会计要求应用于受指导意见所称的参考汇率改革影响的合同。做出这一选择的实体将不必在修改日期重新衡量合同或重新评估先前的会计确定。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848)它澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。这些更新可以在2022年12月31日之前的任何时间通过。公司的定期贷款和循环信贷贷款以伦敦银行同业拆息为基准计息,公司可赎回优先股的股息率也基于伦敦银行间同业拆借利率。该公司正在评估这些更新可能对其未经审计的综合财务报表产生的潜在影响。
信贷损失
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具信用损失的计量。这一新的指导方针将改变实体对贸易和其他应收款以及某些金融资产和其他工具的信用减值的会计处理方式。ASU 2016-13年度将用“预期损失”模型取代目前的“已发生损失”模型。在“已发生损失”模式下,只有在发生了使实体相信损失可能发生(即已“发生”)的事件(如拖欠款项)时,才确认损失(或备抵)。在“预期损失”模式下,损失(或备抵)在资产初始确认时确认,该资产反映了导致实现亏损的所有未来事件,无论未来事件是否可能发生。“已发生损失”模型考虑过去的事件和当前状况,而“预期损失”模型包括对尚未发生的未来的预期。该标准将要求各实体记录自指导意见生效的第一个报告期开始时对资产负债表进行的累计影响调整。公司目前正在评估这一最新情况对确认公司应收账款和应收票据未来预期损失准备金的时间可能产生的潜在影响。由于本公司是一家较小的报告公司,本公司必须在2023年初之前对年度和中期报告期间采用这一新标准。
最近采用的会计准则
企业合并
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债它要求实体按照美国会计准则第606条确认和计量在企业合并中收购的合同资产和负债,就好像收购方发起了合同一样。一般来说,这将导致购买方按照被购买方确认和计量合同资产和负债的方式确认和计量所购合同资产和负债。这一更新对上市公司在2022年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)有效,并允许提前采用,包括在过渡期。如果这一更新是在过渡时期的早期采用的,则必须追溯适用于自本会计年度开始以来发生的所有业务合并。公司选择在2022年第二季度提前采用ASU 2021-08。本公司于2022年期间并无收购任何业务,因此对本公司未经审计的综合财务报表并无影响。
2. 收入
收入分解
以下是该表按类型列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入类型: | | | | | | | |
商户卡费 | $ | 137,659 | | | $ | 122,175 | | | $ | 405,404 | | | $ | 348,244 | |
货币传输服务收入 | 18,291 | | | 2,873 | | | 51,757 | | | 2,873 | |
外包服务和其他服务 | 7,933 | | | 5,778 | | | 21,917 | | | 14,981 | |
装备 | 2,534 | | | 1,716 | | | 7,008 | | | 4,755 | |
总收入(1),(2) | $ | 166,417 | | | $ | 132,542 | | | $ | 486,086 | | | $ | 370,853 | |
(1)包括最初期限为一年或以下的合同,并根据一系列可随时待命的不同服务天数进行可变对价。初始合同期限超过一年的客户合同的固定对价总额部分并不重要。
(2)大约$2.0百万美元和美元3.4截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为百万美元和0.1百万美元和美元0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月的100万美元分别包括在上表中的外包服务和其他服务收入中。大约$0.2百万美元和美元0.4截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为百万美元和0.1百万美元和美元0.6截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为100万美元,包括在公司未经审计的综合经营报表中的其他收入中,上表未反映。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,递延收入并不重要。
合同资产和合同负债
重大合同资产及负债在未经审核综合资产负债表中按个别合同水平净列示,并根据相关合同权利及义务的性质分类为流动或非流动。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,与客户合同相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 合并资产负债表行项目 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
负债: | | | | | | |
合同负债净额(流动) | | 客户押金和预付款 | | $ | — | | | $ | 1,280 | |
基本上所有这些余额都被确认为12月份。截至2022年9月30日,所有合同负债,均已确认为收入。在列报的任何期间,合同净资产都不是实质性资产。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,公司与客户合同产生的应收账款或合同资产确认的减值损失并不重要。
3. 收购
收购Finxera
2021年9月17日,公司完成对100Finxera的股权的%。Finxera是美国的存款账户管理和特许资金传输服务提供商。此次收购将使该公司能够在单一平台上向客户提供交钥匙商户服务、支付便利化、发卡、自动支付、虚拟银行、电子钱包工具、风险管理、承保和合规。
这笔交易的资金来自公司手头的现金、发行可赎回优先股和债务的收益,以及向卖家发行普通股。
此次收购采用收购会计法作为企业合并进行会计处理,根据收购会计方法,收购的资产和承担的负债按截至2021年9月17日的公允价值确认,超过公允价值的对价转移超过收购净资产的公允价值确认为商誉。截至2021年9月17日收购的资产和承担的负债的公允价值由管理层根据Finxera业务的估值使用贴现现金流法和某些资产和负债的其他特定因素进行估计。最终采购价格分配如下表所示。
| | | | | |
(单位:千) | |
考虑事项: | |
现金 | $ | 379,220 | |
股权工具(1) | 34,388 | |
减去:获得的现金和受限现金 | (6,598) | |
总购买对价,扣除现金和收购的限制性现金 | $ | 407,010 | |
| |
已确认的购入资产金额和承担的负债: | |
应收账款 | $ | 385 | |
预付费用和其他流动资产(2) | 5,298 | |
应收票据的当期部分 | 784 | |
结算资产和客户账户余额 | 498,811 | |
财产、设备和软件,净额 | 712 | |
商誉(2) | 244,711 | |
无形资产,净额(3) | 211,400 | |
其他非流动资产 | 955 | |
应付账款和应计费用 | (7,837) | |
结算和客户账户义务 | (498,811) | |
递延所得税,净额(2) | (44,018) | |
其他非流动负债 | (5,380) | |
购买总对价 | $ | 407,010 | |
(1)的公允价值7,551,354已发行的普通股是根据其收盘时的市场价格确定的,并根据证券法第144条规定的交易限制调整了适当的流动资金折扣。
(2)在截至2022年9月30日的9个月中,由于收到了与所得税和递延所得税有关的额外信息,公司记录了计算法期间的调整。这些计价期间调整导致增加#美元。0.1预付费用为100万美元,增加了0.3其他流动资产和递延所得税100万美元,由商誉减少#美元抵销0.4百万美元。
(3)收购的无形资产包括#美元154.9推荐合作伙伴关系,百万美元34.3百万美元用于技术,$20.1100万美元用于客户关系,2.1一百万美元的转账许可证。
商誉为$244.7收购Finxera产生的百万美元主要包括预期的协同效应和合并业务的其他好处。可归因于收购#美元的商誉8.7100万美元可用于所得税扣减。商誉已分配给100%到公司的企业支付可报告部门。
2020年,Finxera收购了二购买价格包括价值为#美元的或有对价的企业6.1百万美元。应支付的或有对价由等同于25%至50从这些收购中假定的客户那里获得的某些收入的%。相关的获利机会将被衡量并支付每六个月并在不同的日期到期,直至2023年12月31日。截至2022年9月30日,调整金额为$1.1由于或有对价的公允价值变化(作为公司综合经营报表中的销售、一般和行政费用),或有对价总额为#美元,因此计入百万美元7.2百万美元。或有对价增加#美元。0.1百万美元和美元0.4截至2022年9月30日止三个月及九个月分别为百万元,计入本公司未经审计综合经营报表的利息支出,使总负债增至$7.6其中百万美元1.8已经支付了100万美元。剩余的$5.8应计100万美元,其中#美元3.9百万美元和美元1.9截至2022年9月30日,公司未经审计的综合资产负债表上的应付账款、应计费用和其他非流动负债分别计入了100万美元。
其他收购
批发支付公司.
2021年4月28日,公司的一家子公司完成了对若干剩余投资组合权利的收购,收购价格为#美元。42.4百万美元以外的额外收入24.8基于达到特定自然减员门槛的成交后付款和溢价付款三年制自收购之日起的期间。该交易不符合企业的定义,因此被记为资产收购,根据资产收购,收购的成本根据相对公允价值分配给收购的资产。由于这是一项资产收购,当可能向卖方付款时,额外的购买价格将计入,并计入资产的账面价值。卖方付给公司的面额为$的票据3.0百万美元和预付款$2.0购买时未偿还的100万美元从最初的购买价格中扣除,产生现金#美元。41.2本公司向卖方支付100万欧元,资金来自发行可赎回优先优先股的现金收益和手头现金。
截至2022年第二季度,卖家的收入为9.4百万美元24.8百万盈利,将记录的总购买价格增加到$51.8百万美元,计入剩余的买断无形资产,七年制按直线摊销的使用寿命。2022年9月,调整了1美元0.5百万美元,使截至2022年9月30日的收入总额降至$8.9百万美元。截至2022年9月30日,5.1已经支付了100万美元。
C&H
2021年6月25日,本公司的一家附属公司根据资产购买协议收购了C&H的若干资产并承担了C&H的若干相关负债。C&H是该公司的ISO合作伙伴,在该公司开发了软件集成支付服务以及汽车和青少年体育等特定垂直市场的营销计划方面的专业知识。这项业务在公司的中小企业支付报告部门中进行报告。净资产的初始购买价为#美元。35.0百万美元现金,购买总价不超过$60.0百万美元,包括基于某一年的毛利润和收入成就的结账后付款和分红付款三年制自收购之日起的期间。收购日期或有代价的公允价值为#美元。4.7100万美元,使总购买价格增加到美元39.7百万美元。卖方付给公司的面额为$的票据0.5在购买时,从初始购买价格中扣除了100万美元,现金为#美元。34.5公司向卖方支付的百万美元,资金来自一美元30.0本公司持有的信贷协议项下的循环信贷安排支取百万元及4.5手头有百万现金。交易成本不是实质性的,已计入费用。购买价格分配如下表所示。
| | | | | |
(单位:千) | |
应收账款 | $ | 214 | |
预付费用和其他流动资产 | 209 | |
财产、设备和软件、净资产和其他流动资产 | 287 | |
商誉 | 13,804 | |
无形资产,净额(1) | 25,400 | |
其他非流动负债 | (214) | |
购买总价 | $ | 39,700 | |
(1)收购的无形资产包括#美元20.2100万美元用于商家投资组合无形资产十年使用年限和美元5.2100万美元用于与十二年有用的寿命。
截至2022年9月30日,C&H或有代价的公允价值为$5.0100万美元,其中3.0百万美元和美元2.0截至2022年9月30日,公司未经审计的综合资产负债表上的应付账款、应计费用和其他非流动负债分别计入了100万美元。或有对价增加#美元。0.3截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出,包括在公司未经审计的综合经营报表的利息支出中。
为所得税的目的,C&H业务合并的商誉可由公司扣除。
4. 结算资产和客户账户余额及相关债务
中小企业支付细分市场
在公司的中小企业支付报告部分,资金结算是指在发卡机构和商家之间转移用于销售和信用的资金的过程。卡网络的标准要求控制清算交易的成员银行在结算过程中拥有资金。由于结算资金在商户获得资金之前必须由会员银行持有,因此这些资金不是本公司的资产,与这些资金有关的相关债务也不是本公司的负债。因此,这两项都没有在公司未经审计的综合资产负债表中确认。会员银行持有商户资金#美元。113.3百万及$102.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
成为公司负债的例外项目被记录为商户损失,这是公司未经审计的综合经营报表中收入成本的一个组成部分。公司仍试图通过资金结算程序向商户收取的例外项目或商户准备金在公司未经审计的综合资产负债表中确认为结算资产和客户账户余额,并为公司估计无法收回的金额留有抵销准备金。截至2022年9月30日的三个月和九个月的商户亏损费用为$0.7百万美元和美元2.8分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的商户亏损费用为$0.6百万美元和美元1.6分别为100万美元。
B2B支付细分市场
在该公司的B2B支付部门,该公司通过为FIS和其他商业客户处理交易,从其某些服务中赚取收入。客户将资金转移到公司,这些资金由公司控制的公司所有的银行账户或银行控制的银行拥有的FBO账户持有,直到与客户收款人结算交易为止。公司在公司所有的银行账户中持有的应付客户收款人的金额包括在受限现金中。在银行拥有的FBO账户中持有的应付客户收款人的金额不是本公司的资产,与这些资金相关的相关债务也不是本公司的负债。因此,这两项都没有在公司未经审计的综合资产负债表中确认。银行拥有的FBO账户持有的资金为$71.8百万美元和美元45.5分别为2022年9月30日和2021年12月31日。公司拥有的银行账户持有$4.4百万美元和美元21.4分别于2022年9月30日及2021年12月31日,于本公司未经审计的综合资产负债表中计入受限现金及结算及客户账户债务。
企业支付细分市场
在该公司的企业支付部门,收入主要来自注册费、每月订阅费和特许货币传输服务的基于交易的费用。作为其特许货币传输服务的一部分,公司接受来自消费者和订户的存款,这些存款存放在公司代表消费者和订户开设的银行账户中。在接受存款后,公司被允许将这些账户的可用余额投资于某些允许的投资,这些投资的回报构成了公司的现金净流入。这些余额可按需支付。因此,公司将这些余额和相关债务记录为流动资产和流动负债。这些余额的性质是现金和现金等价物,但不能用于公司的日常运营。因此,公司在未经审计的综合资产负债表中将这些余额归类为结算资产和客户账户余额,并将相关债务归类为结算和客户账户负债。
公司的结算资产和客户账户余额以及结算和客户账户义务如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
结算资产: | | | |
商户应付的信用卡结算,扣除估计损失 | $ | 1,561 | | | $ | 537 | |
客户帐户余额: | | | |
现金和现金等价物 | 515,126 | | | 468,934 | |
定期存款 | — | | | 10,000 | |
结算资产总额和客户账户余额 | $ | 516,687 | | | $ | 479,471 | |
| | | |
结算和客户帐户义务: | | | |
客户帐户义务 | $ | 515,126 | | | $ | 478,935 | |
由于客户收款方(1) | 1,882 | | | 21,356 | |
结算额和客户账户债务总额 | $ | 517,008 | | | $ | 500,291 | |
(1)相关资产在我们未经审计的综合资产负债表中以限制性现金计入。
5. 商誉及其他无形资产
商誉
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的商誉涉及以下报告单位:
| | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
中小企业支付 | $ | 120,636 | | | $ | 120,636 | | | |
企业支付 | 244,711 | | | 245,104 | | | |
总计 | $ | 365,347 | | | $ | 365,740 | | | |
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的商誉账面价值变动
| | | | | |
(单位:千) | 金额 |
2021年12月31日的余额 | $ | 365,740 | |
商誉价值的变动 | — | |
2022年3月31日的余额 | 365,740 | |
商誉价值的变动 | — | |
2022年6月30日的余额 | 365,740 | |
Finxera的最终收购价格调整 | (393) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 365,347 | |
截至2022年9月30日,本公司未发现自上次年度减值测试以来发生的任何减值触发事件。
其他无形资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日,其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,加权平均数据除外) | 2022年9月30日 | | 加权平均 使用寿命 |
| 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | |
其他无形资产: | | | | | | | |
ISO和推荐合作伙伴关系 | $ | 175,300 | | | $ | (20,941) | | | $ | 154,359 | | | 14.8 |
剩余买断 | 132,997 | | | (71,182) | | | 61,815 | | | 6.2 |
客户关系 | 95,566 | | | (80,254) | | | 15,312 | | | 8.0 |
商人投资组合 | 76,423 | | | (40,087) | | | 36,336 | | | 6.7 |
技术 | 48,690 | | | (17,684) | | | 31,006 | | | 9.9 |
竞业禁止协议 | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
商号 | 2,870 | | | (2,069) | | | 801 | | | 11.7 |
转账许可证(1) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
总计 | $ | 537,336 | | | $ | (235,607) | | | $ | 301,729 | | | 9.9 |
(1)货币传输许可证的使用寿命是无限的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,加权平均数据除外) | 2021年12月31日 | | 加权平均 使用寿命 |
| 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | |
其他无形资产: | | | | | | | |
ISO和推荐合作伙伴关系 | $ | 175,300 | | | $ | (11,679) | | | $ | 163,621 | | | 14.8 |
剩余买断(1) | 126,225 | | | (56,186) | | | 70,039 | | | 6.4 |
客户关系 | 95,566 | | | (70,883) | | | 24,683 | | | 8.1 |
商人投资组合 | 76,016 | | | (30,879) | | | 45,137 | | | 6.7 |
技术(2) | 48,690 | | | (15,039) | | | 33,651 | | | 9.9 |
竞业禁止协议(2) | 3,390 | | | (3,390) | | | — | | | 0.0 |
商号 | 2,870 | | | (1,890) | | | 980 | | | 11.6 |
转账许可证(3) | 2,100 | | | — | | | 2,100 | | | |
总计 | $ | 530,157 | | | $ | (189,946) | | | $ | 340,211 | | | 9.7 |
(1)剩余收购的增加被某些资产所抵消,这些资产在2021年完全摊销,但仍在使用。
(2)该集团的某些资产于2021年完全摊销,但仍在使用中。
(3)这些资产有无限期的使用寿命。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊销费用 | $ | 15,452 | | | $ | 10,191 | | | $ | 45,773 | | | $ | 25,858 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日,没有出现减值指标。
6. 财产、设备和软件
截至2022年9月30日和2021年12月31日的财产、设备和软件净额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
计算机软件 | $ | 63,087 | | | $ | 52,715 | | | | | |
装备 | 12,916 | | | 12,255 | | | | | |
租赁权改进 | 6,720 | | | 6,467 | | | | | |
家具和固定装置 | 2,869 | | | 2,819 | | | | | |
财产、设备和软件 | 85,592 | | | 74,256 | | | | | |
减去:累计折旧 | (55,819) | | | (49,023) | | | | | |
财产、设备和软件,净额 | $ | 29,773 | | | $ | 25,233 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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| | | | | | | |
折旧费用 | $ | 2,365 | | | $ | 2,139 | | | $ | 6,902 | | | $ | 6,265 | |
| | | | | | | |
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计算机软件是指购买的软件和内部开发的后台和商户接口系统,用于协助报告商户处理交易和其他相关信息。
7. 应收票据
该公司有应收票据#美元。3.1百万美元和美元0.4截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别作为应收票据和应收票据的当前部分在公司未经审计的综合资产负债表中报告为当前部分。应收票据的加权平均利率为14.8%和13.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。应收票据由来自ISO的应收票据组成,根据协议条款,本公司保留扣留应付ISO的剩余款项的权利,并将该等剩余款项用于未来应付本公司的款项。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有不是应收可疑票据备抵。
截至2022年9月30日,公司应收票据的本金支付如下:
| | | | | |
(单位:千) | |
截至9月30日的12个月, | |
2023 | $ | 986 | |
2024 | 792 | |
2025 | 522 | |
2026 | 515 | |
2027 | 243 | |
2027年后 | — | |
总计 | $ | 3,058 | |
8. 债务义务
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿债务包括:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
定期贷款-2027年4月27日到期,利率为8.27%和6.752022年9月30日和2021年12月31日分别为% | $ | 612,250 | | | $ | 616,900 | |
循环信贷安排--$40.0百万额度,2026年4月27日到期,利率为7.24%和5.752022年9月30日和2021年12月31日分别为% | 6,000 | | | 15,000 | |
债务总额 | 618,250 | | | 631,900 | |
减去:长期债务的当前部分 | (6,200) | | | (6,200) | |
减去:未摊销债务贴现和递延融资成本 | (18,982) | | | (21,595) | |
长期债务,净额 | $ | 593,068 | | | $ | 604,105 | |
利息支出与递延贷款成本和贴现摊销
递延融资成本和债务贴现采用实际利息法在各自债务的剩余期限内摊销,并作为利息支出的组成部分入账。未摊销递延融资成本和债务贴现包括在公司未经审计的综合资产负债表的长期债务中。
信贷协议项下的未偿还借款按基本利率或伦敦银行同业拆息利率加每年适用保证金计算利息,伦敦银行同业拆息利率下限为1.00每年的百分比。循环信贷安排对任何未支取的金额产生一笔未使用的承诺费,金额等于0.50未使用部分的每年百分比。未来适用的利差可能会根据公司的总净杠杆率以及LIBOR基础市场利率和基本利率借款利率的未来变化而变化。
未偿债务的利息支出,包括未支取款项的费用以及递延融资成本和债务贴现的摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | $ | 13,303 | | | $ | 8,155 | | | $ | 36,571 | | | $ | 24,608 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出包括摊销递延融资成本和债务贴现#美元。0.9百万美元和美元2.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和2.1百万美元和美元3.3分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。
递延贷款成本和贴现以及债务清偿和修改费用
关于2021年4月的再融资,该公司记录了#美元8.3截至2021年9月30日的9个月,本公司未经审计的综合经营报表中的债务清偿和修改成本为100万美元。
债务契约
信贷协议包含陈述及保证、财务及抵押品要求、强制性付款事件、违约事件及正面及负面契诺,包括但不限于限制本公司贷款方设立留置权、支付股息或向本公司分派资产、合并或合并、处置资产、招致额外债务、作出若干投资或收购、进行若干交易(包括与联属公司)及订立若干租赁的能力。
如果信用证协议项下未偿还循环贷款和信用证的本金总额超过35%,贷款方必须遵守对其总净杠杆率的某些限制。如果适用,最大允许总净杠杆率为:1)6.50:截至2021年9月30日至2022年6月30日的每个财政季度1.00美元;2)6.00:截至2022年9月30日至2023年6月30日的每个财政季度为1.00;和3)5.50:截至2023年9月30日的每个财政季度,此后每个财政季度:1.00。截至2022年9月30日,总净杠杆率不适用,公司遵守了我们的财务契约。
9. 公允价值
公允价值计量
与本公司业务合并相关的或有对价是根据计量日加权支付概率的现值估计的,该加权支付概率属于公允价值层次上的第三级。或有对价的当前部分计入本公司未经审计的综合资产负债表的应付帐款和应计费用,或有对价的非流动部分计入本公司未经审计的综合资产负债表的其他非流动负债。
按公允价值经常性计量的负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 公允价值层次结构 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
或有对价,本期部分 | 3级 | | $ | 6,883 | | | $ | 4,006 | |
或有对价,非流动部分 | 3级 | | 3,870 | | | 6,680 | |
或有对价总额 | | | $ | 10,753 | | | $ | 10,686 | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,没有调入、调出或在公允价值层次之间进行转移。
下表对公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的或有对价负债的期初和期末余额进行了对账:
| | | | | |
(单位:千) | 或有对价负债 |
2021年12月31日 | $ | 10,686 | |
| |
| |
| |
支付或有对价 | (415) | |
March 31, 2022 | 10,271 | |
| |
增加或有对价的贴现 | 602 | |
因解决与未来付款有关的或有事项而进行的公允价值调整 | (48) | |
| |
June 30, 2022 | 10,825 | |
因收购而增加的或有对价 | — | |
增加或有对价的贴现 | 108 | |
因解决与未来付款有关的或有事项而进行的公允价值调整 | 1,070 | |
支付或有对价 | (1,250) | |
2022年9月30日 | $ | 10,753 | |
下表对公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的或有对价负债的期初和期末余额进行了对账:
| | | | | |
(单位:千) | 或有对价负债 |
2020年12月31日 | $ | — | |
| |
| |
| |
支付或有对价 | — | |
March 31, 2021 | — | |
因收购而增加的或有对价 | 4,700 | |
| |
| |
支付或有对价 | — | |
June 30, 2021 | 4,700 | |
因收购而增加的或有对价 | 5,986 | |
增加或有对价的贴现 | — | |
因解决与未来付款有关的或有事项而进行的公允价值调整 | — | |
支付或有对价 | — | |
2021年9月30日 | $ | 10,686 | |
公允价值披露
应收票据
应收票据按摊销成本入账。公司几乎所有的应收票据都有担保,当公司认为某些应收票据可能无法收回时,公司会计提备抵。公司应收票据的账面价值净额约为公允价值,约为#美元。3.1百万美元和美元0.4分别为2022年9月30日和2021年12月31日。在公允价值层次结构中,第三级投入用于估计这些应收票据的公允价值。
债务义务
由于本公司并未选择于每个报告期末按公允价值重新计量债务,因此未偿还债务按账面价值反映在本公司未经审核的综合资产负债表中。
定期贷款的公允价值估计为#美元。590.8百万美元和美元613.8在2022年9月30日和2021年12月31日分别为100万美元,并使用活跃的二级市场上具有约束力和非约束性的报价进行估计,该二级市场考虑到 信用风险和与市场相关的条件,并处于公允价值层次的第三级。
其他长期债务债务的账面价值接近公允价值,原因是信贷协议中调整适用利率的机制,以及这些债务债务缺乏市场。
10. 可赎回高级优先股和认股权证
下表对截至2022年9月30日的三个月和九个月的可赎回优先股的期初和期末账面金额进行了核对:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 股票 | | 金额 |
2021年12月31日 | 225 | | | $ | 210,158 | |
可赎回优先股的未付股息 | — | | | 4,090 | |
折价和发行成本的增加 | — | | | 805 | |
March 31, 2022 | 225 | | | 215,053 | |
可赎回优先股的未付股息 | — | | | 4,161 | |
折价和发行成本的增加 | — | | | 817 | |
June 30, 2022 | 225 | | | $ | 220,031 | |
可赎回优先股的未付股息 | — | | | 4,234 | |
折价和发行成本的增加 | — | | | 830 | |
2022年9月30日 | 225 | | | $ | 225,095 | |
下表对截至2021年9月30日的三个月和九个月的可赎回优先股的期初和期末账面金额进行了核对
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 股票 | | 金额 |
2020年12月31日 | — | | | $ | — | |
发行可赎回优先股所得款项,扣除折价和发行成本 | 150 | | | $ | 131,426 | |
可赎回优先股的未付股息 | — | | | 1,838 | |
折价和发行成本的增加 | — | | | 498 | |
June 30, 2021 | 150 | | | 133,762 | |
发行可赎回优先股所得款项,扣除折价和发行成本 | 75 | | | 68,183 | |
可赎回优先股的未付股息 | — | | | 2,846 | |
折价和发行成本的增加 | — | | | 527 | |
2021年9月30日 | 225 | | | $ | 205,318 | |
下表汇总了本报告所述期间的红利:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
现金支付的股息 | $ | 4,402 | | | $ | 2,440 | | | $ | 11,478 | | | $ | 4,015 | |
累计股息作为可赎回优先股账面价值的一部分 | 4,234 | | | 2,846 | | | 12,485 | | | 4,684 | |
以股息利率宣布的股息13.0每年百分比 | $ | 8,636 | | | $ | 5,286 | | | $ | 23,963 | | | $ | 8,699 | |
于2021年4月27日,本公司发行认股权证,以购买最多1,803,841普通股股票,行使价为$0.001。截至2022年9月30日,所有认股权证均未行使。该等认股权证被视为按本公司本身股份编制索引的权益合约,因此于其成立日期以相对公允价值计入,并计入本公司未经审核综合资产负债表的额外实收资本。
11. 所得税
截至2022年9月30日止三个月及九个月的综合有效所得税率为188.1%和184.2%。截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效利率与法定利率21.0%有所不同,主要原因是针对某些业务利息结转递延税项资产的估值拨备增加。
公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合有效所得税(福利)税率为327.8%和(0.4)%。截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效利率不同于法定的联邦利率21.0%,主要原因是针对某些业务利息结转递延税项资产的估值拨备增加。
递延所得税资产计价准备
本公司考虑所有可获得的正面及负面证据,以确定未来是否会产生足够的应课税收入以变现现有的递延税项资产。根据ASC 740的规定,所得税当部分或全部递延税项资产“更有可能”无法变现时,本公司须就递延所得税资产提供估值拨备。
根据管理层的评估,截至2022年9月30日,公司继续就不可扣除的利息支出录得全额估值津贴。本公司将继续按季度评估递延税项净资产的变现能力,因此,未来期间的估值拨备可能会有所改变。
2022年8月16日,美国政府将《降低通胀法案》颁布为法律。除其他条款外,爱尔兰共和军根据全球调整后的财务报表收入,对公司实施15%的替代最低税,对股票回购征收1%的消费税,这将从2022年12月31日之后的纳税年度起生效。我们正在评估爱尔兰共和军的规定,但我们目前认为,当爱尔兰共和军生效时,它不会对我们报告的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。如果适用,我们预计将在股本中反映消费税,作为普通股回购价格的一部分。
12. 承付款和或有事项
与第三方处理器的最低年度承诺
本公司与第三方签订了多年协议,为本公司提供某些支付处理服务。该公司根据这些协议支付手续费,这些手续费是根据已处理的支付交易的数量和美元金额计算的。其中一些协议对加工量有最低年度要求。根据截至2022年9月30日生效的现有合同,公司承诺根据这些协议支付最低加工费约为$15.72022年为100万美元,17.02023年将达到100万。
或有对价
对于不符合企业定义的资产收购,视未来活动而定的未付购买价部分最初不会在收购之日由收购方记录。相反,当或有对价变得可能和可估量时,收购人一般会确认或有对价。
2022年4月14日,本公司修订了与其在2019年收购某些剩余投资组合权利有关的购买协议,以规定在截至2023年3月31日的12个月内获得额外的套现机会。首字母
购买价格最高可增加$6.4根据本公司与卖方之间的协议条款,金额为百万美元。与这项修订有关,该公司支付了$2.12022年第二季度向卖家出售了100万美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已累计应计美元0.1百万美元和美元2.4分别为估计剩余现金对价和与2019年10月收购某些商户投资组合权利相关的额外累计成本。该公司记录的总费用,包括实际费用和估计剩余对价,共计#美元。11.5百万美元和美元11.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。摊销费用已调整,以反映原始购买日期的新账面价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,累计摊销为美元6.7百万美元和美元5.0分别为100万美元。商家投资组合的估计剩余寿命为两年2022年9月30日。
看见附注3,收购,了解与其他收购相关的或有对价的信息。
法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中出现的某些法律程序和索赔。本公司认为,根据与内部和外部法律顾问的磋商,任何这些事项的结果,无论是个别的还是总体的,预计都不会对本公司的运营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。随着获得更多信息,并且本公司确定索赔可能产生不利结果,并且本公司将因该索赔而遭受的可能损失金额是合理估计的,本公司将为有关索赔记录应计费用。如果和当公司记录这样的应计项目时,它可能是重大的,并可能对公司的经营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
风险集中
该公司的收入主要来自处理Visa和万事达卡银行卡交易。由于本公司不是成员银行,为了处理这些银行卡交易,本公司与成员银行维持赞助协议,其中要求本公司遵守信用卡协会的章程和规定。
该公司的大部分现金和限制性现金都在某些金融机构持有,基本上都超过了联邦存款保险公司的限额。本公司认为其不会因这些交易而面临任何重大信用风险。
13. 关联方交易
员工贷款
2021年2月,该公司借出了$0.9百万美元给一名被认为是公司关联公司的员工。根据贷款协议的条款,贷款按以下利率计息4.0每年%,并以员工所拥有的公司普通股作为担保。这笔贷款最初是在2021年8月偿还的,但协议在2021年8月被修改为自动续签一年条款,直至公司要求偿还为止。这笔贷款可以在任何时候预付。截至2022年9月30日和2021年12月31日,应付本公司这笔贷款的金额为#美元0.9百万美元。
火热优先股赎回-分配给NCIS
于2020年11月,本公司同意以本公司普通股换取现金。4.8剩余的未分配优先股权益中,有100万与2019年2月eTab和Cumulus资产对PHOT的贡献有关。公司普通股的交换估值于2020年11月12日在之前的20--日成交量加权平均价为美元2.78每股。交换取决于获得本公司贷款人的批准;因此,在2021年4月获得贷款人批准后,才签订具有约束力的交换协议。2021年5月,本公司签订互换协议,完成互换1,428,358
普通股和美元0.8以百万现金购买未分配的优先股权益。首席执行官收到了605,623以本公司普通股换取HIS35.3%的利息,公司首席运营官收到413,081本公司普通股以换取她24.1%的利息。在2020年11月确定普通股估值和2021年5月交易日期之后,公司的普通股价格升值至1美元7.75每股。公司截至2021年9月30日的9个月的未经审计的综合财务报表反映了这一交换作为对NCIS的分配,增值普通股价值为#美元6.975每股,其中包含一个10%的流动资金折扣为$0.775由于证券法第144条规定的交易限制,每股。因此,分配总额为#美元。10.8百万美元,其中包括$10.0百万普通股和美元0.8上百万的现金。此外,该公司还记录了一美元2.8与股票交换相关的税基增加相关的税收优惠百万美元,对股权的净影响为$8.0百万美元。
14. 基于股票的薪酬
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,基于股票的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | $ | 1,104 | | | $ | 935 | | | 4,204 | | | $ | 2,349 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年3月,该公司将一美元0.3根据2018年计划,对受限股票单位的百万负债分类股票补偿奖励,根据该奖励,服务开始日期在未来授予日期之前,到授予受限股票单位时的股权分类奖励。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,股票薪酬的所得税优惠并不重要。不是以股票为基础的薪酬已经资本化。
2018年计划
公司2018年计划最初规定发行最多6,685,696公司普通股的股份。2022年3月17日,公司董事会一致通过了2018年计划修正案,该修正案随后得到我们股东的批准,将根据该计划授权发行的股票数量增加2,500,000共享,导致9,185,696根据该计划授权发行的公司普通股。
2021年购股计划
2021年股票购买计划规定最多200,000根据该计划购买的股份。根据该计划发行的股票可以是授权但未发行或重新收购的普通股。本公司所有工作时间超过20每周工作时间,并受雇于本公司至少30天数可能参与2021年购股计划。
根据2021年股票购买计划,参与者在发行期的第一天获得在发行期的最后一天以折扣价购买普通股的选择权。募集期限为三个月,首期募集时间自2022年1月10日开始。2021年股票购买计划为符合条件的员工提供了按季度通过工资扣除购买公司普通股的机会,价格相当于95在每个招股期间的第一个交易日和最后一个交易日,以公允价值中较小者为准。截至2022年9月30日的三个月和九个月的薪酬支出无关紧要,包括在上表的基于股票的薪酬中。
15. 股东权益
本公司获授权发行100,000,000优先股,以及本公司董事会可能不时决定的指定、投票权及其他权利和优惠。截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司拥有不发行任何优先股。
2022年股份回购计划
在2022年第二季度,PRTH董事会授权公司实施一般股份回购计划,根据该计划,公司可购买最多2.0100万股已发行普通股,总金额最高可达$10.0百万美元。根据本计划的条款,只要符合适用的规则和法规,公司可以通过公开市场购买、主动或征求私下协商的交易或以其他方式购买股票。
2021年8月,优先权的董事会批准了一笔10.0百万股回购计划。根据该计划,该公司被授权购买最多1.0根据所有适用的证券法律和法规,通过公开市场交易、主动或征求私下协商的交易或其他方式,发行100万股普通股。2021年股票回购计划于2021年9月23日交易结束时终止。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
以千为单位,但共享数据除外,以整单位为单位 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
购入的股份数量(1) | 626,673 | | | 162,715 | | | 1,005,918 | | | 162,715 | |
每股平均支付价格 | $ | 4.11 | | | $ | 6.29 | | | $ | 4.20 | | | $ | 6.29 | |
总投资 | $ | 2,578 | | | $ | 1,023 | | | $ | 4,227 | | | $ | 1,023 | |
| | | | | | | |
(1.)这些金额可能不同于合并现金流量表中因季度末未结清的股票回购而产生的普通股回购金额。
16. 细分市场信息
在2021年第四季度之前,公司的三可报告的部门包括消费者支付部门、商业支付部门和综合合作伙伴部门。由于公司的有机增长和最近的收购,实施了新的内部报告结构,导致公司的可报告部门发生了变化。这个三新的可报告运营部门包括中小企业支付、B2B支付和企业支付。所有比较期间均已调整,以反映新的可报告分部。
更多有关我们的三可报告的细分市场:
•中小企业支付-利用公司的专有软件平台,通过ISO、直销和垂直集中的ISV渠道分销,为B2C交易提供全方位的收购和支付解决方案。
•B2B支付-为企业、软件合作伙伴和FIS提供AP自动化解决方案,包括花旗、万事达卡和美国运通。
•企业支付-为企业客户提供嵌入式支付和银行解决方案,使传统平台现代化,并加快现代软件合作伙伴寻求支付货币化的步伐。
公司包括未分配给我们的可报告部门的公司职能和共享服务的成本。
关于可报告分部和对综合收入、综合折旧和摊销以及综合营业收入的对账信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
中小企业支付 | $ | 139,892 | | | $ | 124,737 | | | $ | 412,357 | | | $ | 354,149 | |
B2B支付 | 4,868 | | | 4,181 | | | 16,088 | | | 11,722 | |
企业支付 | 21,657 | | | 3,624 | | | 57,641 | | | 4,982 | |
合并收入 | $ | 166,417 | | | $ | 132,542 | | | $ | 486,086 | | | $ | 370,853 | |
| | | | | | | |
折旧和摊销: | | | | | | | |
中小企业支付 | $ | 11,040 | | | $ | 11,049 | | | $ | 32,844 | | | $ | 30,130 | |
B2B支付 | 295 | | | 73 | | | 441 | | | 220 | |
企业支付 | 6,203 | | | 939 | | | 18,599 | | | 939 | |
公司 | 279 | | | 269 | | | 791 | | | 834 | |
合并折旧和摊销 | $ | 17,817 | | | $ | 12,330 | | | $ | 52,675 | | | $ | 32,123 | |
| | | | | | | |
营业(亏损)收入: | | | | | | | |
中小企业支付 | $ | 13,447 | | | $ | 14,647 | | | $ | 39,928 | | | $ | 42,380 | |
B2B支付 | 217 | | | (29) | | | 1,289 | | | (417) | |
企业支付 | 9,312 | | | 1,229 | | | 19,504 | | | 1,564 | |
公司 | (8,896) | | | (7,597) | | | (22,755) | | | (23,345) | |
合并营业收入 | $ | 14,080 | | | $ | 8,250 | | | $ | 37,966 | | | $ | 20,182 | |
下表提供了可报告部门的总营业(亏损)收入与公司净(亏损)收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
应报告分部的总营业收入 | $ | 22,976 | | | $ | 15,847 | | | $ | 60,721 | | | $ | 43,527 | |
公司 | (8,896) | | | (7,597) | | | (22,755) | | | (23,345) | |
利息支出 | (13,412) | | | (8,155) | | | (37,282) | | | (24,608) | |
债务修改和清偿费用 | — | | | — | | | — | | | (8,322) | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 231 | | | 146 | | | 311 | | | 92 | |
所得税费用 | (1,691) | | | (790) | | | (1,833) | | | (49) | |
净亏损 | $ | (792) | | | $ | (549) | | | $ | (838) | | | $ | (12,705) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
17. 普通股每股亏损
下表列出了公司普通股每股基本亏损和摊薄亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金额外,以千计) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (792) | | | $ | (549) | | | $ | (838) | | | $ | (12,705) | |
减去:可赎回优先股股东的股息和增值 | (9,466) | | | (5,813) | | | (26,415) | | | (9,724) | |
减去:非控股权益优先股赎回 | — | | | — | | | — | | | (10,777) | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (10,258) | | | $ | (6,362) | | | $ | (27,253) | | | $ | (33,206) | |
分母: | | | | | | | |
基本的和稀释的: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股(1) | 77,984 | | | 71,979 | | | 78,392 | | | 69,689 | |
普通股每股亏损 | $ | (0.13) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.48) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)加权平均已发行普通股包括1,803,8412021年第二季度发行的认股权证。
不包括在公司普通股每股亏损中的、在未来时期可能产生稀释效应的潜在反稀释证券如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
普通股已发行认股权证(1) | 3,557 | | | 3,557 | |
向顾问发行的未偿还期权及认股权证(2) | 600 | | | 600 | |
限制性股票奖励(3) | 1,126 | | | 1,202 | |
负债-分类限制性股票单位 | — | | | 135 | |
未偿还股票期权奖励(3) | 2,292 | | | 1,232 | |
总计 | 7,575 | | | 6,726 | |
(1)认股权证的行使价为$。11.50每股,并于2023年8月24日到期。
(2)认股权证和期权的行使价为$。12.00每股,并于2023年8月24日到期。
(3)根据2018年计划批准。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们经审计的综合财务报表和相关说明以及公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节一起阅读。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告中关于Form 10-Q的一些陈述属于前瞻性陈述,符合联邦证券法的定义。此类前瞻性陈述包括但不限于有关我们管理层对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。此外,任何提及对未来事件或情况的预测、预测或其他特征的陈述,例如有关我们未来财务表现的陈述,包括任何基本假设,均属前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将会”、“将会”、“大概,“应当”和类似的表述可以识别前瞻性陈述,但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:
•新冠肺炎疫情的影响及其对我们经营所处的经济和商业环境的持续影响;
•不利影响总体经济、消费者信心以及消费者和商业消费习惯的负面经济和政治条件,除其他外,可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响;
•支付处理行业的竞争;
•使用分销伙伴;
•任何未经授权披露商家或持卡人数据的行为,无论是通过破坏我们的计算机系统、计算机病毒或其他方式;
•我们处理系统中的任何故障;
•政府监管,包括对消费者信息的监管;
•使用第三方供应商;
•卡协会和借记卡网络费用或产品的任何变化;
•不遵守支付网络制定的规则或第三方处理商制定的标准;
•任何拟议的收购或处置或与已完成的收购或处置相关的任何风险;以及
•其他风险和不确定因素列于“项目1A--风险因素“本季度报告的Form 10-Q部分或我们的Form 10-K年度报告部分。
我们提醒您,上述列表可能不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。
这份关于Form 10-Q的季度报告中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。在决定是否投资我们的证券时,您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们不能向你保证,影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定因素(其中一些不是我们所能控制的)或其他假设,包括“项目1A--风险因素“本季度报告中的Form 10-Q部分或我们的Form 10-K中的年度报告可能会导致我们的实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者我们的任何假设被证明是不正确的,实际结果可能在重大方面与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。
此外,“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于我们截至本季度报告10-Q表格的日期所获得的信息,并且虽然我们
我们认为此类信息构成此类声明的合理基础,此类信息可能是有限或不完整的,我们的声明不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过度依赖这些陈述。
您应该阅读这份Form 10-Q季度报告,了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
前瞻性陈述仅说明发表之日的情况。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求。
本季度报告中使用的10-Q表格中的术语
本季度报告中使用的10-Q表格,除文意另有所指外,所提及的术语“公司”、“优先权”、“我们”、“我们”和“我们”是指优先科技控股公司及其合并子公司。
经营成果
这一部分包括我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的某些组成部分,以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩。除商业银行卡处理美元价值、交易量和平均账单的关键指标外,我们已从本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的未经审计的综合财务报表和Form 10-K截至2021年12月31日的年度报告中包含的经审计的综合财务报表中得出这些数据。
收入
截至2022年9月30日的三个月,我们的综合收入为1.664亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的1.325亿美元增加了3390万美元,增幅为25.6%。这一整体增长主要是由于消费者支出增加和公司于2021年完成的收购导致银行卡数量增加所致。
截至2022年9月30日的9个月,我们的综合收入为4.861亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的3.709亿美元增加了1.152亿美元,增幅为31.1%。这一总体增长主要是由于消费者支出增加、某些基于费用的收入增加以及公司于2021年完成的收购导致银行卡数量增加。
下表按类型列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
收入类型: | | | | | | | | | | | |
商户卡费 | $ | 137,659 | | $ | 122,175 | | $ | 15,484 | | $ | 405,404 | | $ | 348,244 | | $ | 57,160 |
货币传输服务收入 | 18,291 | | 2,873 | | 15,418 | | 51,757 | | 2,873 | | 48,884 |
外包服务和其他服务 | 7,933 | | 5,778 | | 2,155 | | 21,917 | | 14,981 | | 6,936 |
装备 | 2,534 | | 1,716 | | 818 | | 7,008 | | 4,755 | | 2,253 |
总收入 | $ | 166,417 | | $ | 132,542 | | $ | 33,875 | | $ | 486,086 | | $ | 370,853 | | $ | 115,233 |
截至2022年9月30日的三个月,我们的商务卡手续费收入为1.377亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的1.222亿美元增加了1550万美元,增幅12.7%。这一增长主要是由于本公司处理的商业银行卡数量增加,略被利率下降所抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们的商务卡手续费收入为4.054亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的3.482亿美元增加了5720万美元,增幅16.4%。这一增长主要是由于本公司处理的商业银行卡数量增加,以及某些基于费用的收入的增加,略被费率下降所抵消。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,货币传输服务收入分别为1830万美元和5180万美元,与2021年9月从Finxera收购的业务有关。
截至2022年9月30日的三个月,外包服务和其他服务收入为790万美元,比截至2021年9月30日的三个月的580万美元增加了210万美元,增幅为36.2%,这主要是由于AP自动化解决方案收入的增长和发卡业务量的增加,但被托管服务业务中某些客户计划的减少所抵消。
截至2022年9月30日的9个月,外包服务和其他服务收入为2,190万美元,比截至2021年9月30日的9个月的1,500万美元增加了690万美元,增幅为46.0%。这一增长主要是由于AP自动化解决方案收入的增长和发卡业务量的增加。
截至2022年9月30日的三个月,设备收入为250万美元,比截至2021年9月30日的三个月的170万美元增加了80万美元,增幅为47.1%。这一增长主要是由于我们的MX产品线的移动读卡器设备和其他设备的销售增加。
截至2022年9月30日的9个月,设备收入为700万美元,比截至2021年9月30日的9个月的480万美元增加了220万美元,增幅为45.8%。这一增长主要是由于我们的MX产品线的移动读卡器设备和其他设备的销售增加。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
运营费用 | | | | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销) | $ | 107,958 | | $ | 92,833 | | $ | 15,125 | | $ | 320,187 | | $ | 264,527 | | $ | 55,660 |
工资和员工福利 | 16,384 | | 11,909 | | 4,475 | | 48,231 | | 31,808 | | 16,423 |
折旧及摊销 | 17,817 | | 12,330 | | 5,487 | | 52,675 | | 32,123 | | 20,552 |
销售、一般和行政 | 10,178 | | 7,220 | | 2,958 | | 27,027 | | 22,213 | | 4,814 |
总运营费用 | $ | 152,337 | | $ | 124,292 | | $ | 28,045 | | $ | 448,120 | | $ | 350,671 | | $ | 97,449 |
收入成本(不包括折旧和摊销)
截至2022年9月30日的三个月的收入成本(不包括折旧和摊销)为1.08亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的9280万美元增加了1520万美元,增幅16.4%,这主要是由于收入的相应增加。在截至2022年9月30日的三个月中,收入成本(不包括折旧和摊销)占总收入的百分比降至64.9%,而截至2021年9月30日的三个月为70.0%。这一下降主要是由于收购Finxera的影响,但部分被较大合作伙伴提供的较高佣金的银行卡数量增长所抵消。
截至2022年9月30日的9个月的收入成本(不包括折旧和摊销)为3.202亿美元,增加了5570万美元,比截至2021年9月30日的9个月的2.645亿美元增加了21.1%。在截至2021年9月30日的9个月中,收入成本(不包括折旧和摊销)占总收入的比例降至65.9%,而截至2021年9月30日的9个月为71.3%。这一下降主要是由于收购Finxera的影响,但部分被较大的合作伙伴的银行卡数量增长(佣金较高)以及公司在上一年期间的专业商家收购组合中采取的风险管理举措所抵消。
工资和员工福利
截至2022年9月30日的三个月的工资和员工福利支出为1,640万美元,比截至2021年9月30日的三个月的1,190万美元增加了450万美元,增幅为37.8%,这主要是由于加薪、与我们在2021年9月收购Finxera相关的员工人数增加、基于股票的薪酬增加以及公司的整体增长。
截至2022年9月30日的9个月的工资和员工福利支出为4820万美元,比截至2021年9月30日的9个月的3180万美元增加了1640万美元,增幅为51.6%,这主要是由于我们在2021年9月收购Finxera增加了员工人数,增加了基于股票的薪酬,以及公司的整体增长。
折旧及摊销费用
截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为1,780万美元,比截至2021年9月30日的三个月的1,230万美元增加了550万美元,增幅为44.7%,这主要是由于从2021年完成的业务合并中获得的有限寿命无形资产的摊销。
截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为5,270万美元,比截至2021年9月30日的9个月的3,210万美元增加了2,060万美元,增幅为64.2%,这主要是由于从2021年完成的业务合并中获得的有限寿命无形资产的摊销。
销售、一般和行政
截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用为1020万美元,比截至2021年9月30日的三个月的720万美元增加了300万美元,增幅为41.7%,这主要是由于收购业务的费用和某些非经常性费用的增加。
截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用为2,700万美元,比截至2021年9月30日的9个月的2,220万美元增加了480万美元,增幅为21.6%,这主要是由于收购业务的费用增加,但被某些非经常性交易相关费用的减少所抵消。
其他费用,净额
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他费用净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
其他(费用)收入 | | | | | | | | | | | |
利息支出 | $ | (13,412) | | $ | (8,155) | | $ | (5,257) | | $ | (37,282) | | $ | (24,608) | | $ | (12,674) |
债务清偿和改装费用 | — | | — | | — | | — | | (8,322) | | 8,322 |
| | | | | | | | | | | |
其他收入,净额 | 231 | | 146 | | 85 | | 311 | | 92 | | 219 |
其他费用合计(净额) | $ | (13,181) | | $ | (8,009) | | $ | (5,172) | | $ | (36,971) | | $ | (32,838) | | $ | (4,133) |
利息支出
截至2022年9月30日的三个月的1,340万美元的利息支出比截至2021年9月30日的三个月的820万美元增加了520万美元,增幅为63.4%,这是由于2021年9月收购Finxera的额外借款以及截至2022年9月30日的三个月利率的上升。
截至2022年9月30日的9个月的3,730万美元的利息支出比截至2021年9月30日的9个月的2,460万美元增加了1,270万美元,增幅为51.6%,这主要是由于为在2021年9月收购Finxera而增加的额外借款,以及截至2022年9月30日的9个月的利率上升。
债务清偿和修改成本
2021年4月,本公司支出了与报废我们的次级债务融资和我们的优先债务融资相关的未摊销递延成本和折扣300万美元,并支出了与再融资相关的第三方成本530万美元。
所得税支出(福利)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出(福利)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
所得税前收入(亏损) | $ | 899 | | | $ | 241 | | | $ | 658 | | | $ | 995 | | | $ | (12,656) | | | $ | 13,651 | |
所得税费用 | $ | 1,691 | | | $ | 790 | | | $ | 901 | | | $ | 1,833 | | | $ | 49 | | | $ | 1,784 | |
实际税率 | 188.1 | % | | 327.8 | % | | | | 184.2 | % | | (0.4) | % | | |
我们通过使用预测的EAETR来计算我们的中期所得税支出或收益,并根据中期产生的任何离散项目以及我们预计全年业务利息支出和应税收入的任何变化进行调整。2022年的EAETR为162.7%,包括有关税前收入的所得税拨备,以及与就因2022年额外利息支出而产生的第163(J)条限制的未来部分设立递延所得税估值免税额相关的税务拨备。2022年的实际税率变化主要是因为针对某些业务利息结转递延税项资产的估值拨备增加。
我们的综合有效所得税率与法定税率不同,这是由于根据会计原则GAAP和美国税法计算的金额之间的时间和永久性差异。2022年的综合有效所得税率可能不能代表我们未来一段时期的有效税率。
2022年8月16日,美国政府将《降低通胀法案》颁布为法律。除其他条款外,爱尔兰共和军根据全球调整后的财务报表收入,对公司实施15%的替代最低税,对股票回购征收1%的消费税,这将从2022年12月31日之后的纳税年度起生效。我们正在评估爱尔兰共和军的规定,但我们目前认为,当爱尔兰共和军生效时,它不会对我们报告的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。如果适用,我们预计将在股本中反映消费税,作为普通股回购价格的一部分。
细分结果
截至2021年12月31日,该公司对其业务部门进行了重组,形成了三个部门:中小企业支付、B2B支付和企业支付。以下讨论所载分部结果已根据新分部结构重述,以作比较。
重报上期业绩的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 中小企业支付(1) | | B2B支付(2) | | 企业支付(3) |
收入: | | | | | |
重述 | $ | 124,737 | | $ | 4,181 | | $ | 3,624 |
历史报道 | 124,027 | | 4,181 | | 4,334 |
差异化 | $ | 710 | | $ | — | | $ | (710) |
营业收入(亏损): | | | | | |
重述 | $ | 14,647 | | $ | (29) | | $ | 1,229 |
历史报道 | 14,656 | | (29) | | 1,220 |
差异化(4) | $ | (9) | | $ | — | | $ | 9 |
折旧和摊销: | | | | | |
重述 | $ | 11,049 | | $ | 73 | | $ | 939 |
历史报道 | 10,971 | | 73 | | 1,017 |
差异化 | $ | 78 | | $ | — | | $ | (78) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 中小企业支付(1) | | B2B支付(2) | | 企业支付(3) |
收入: | | | | | |
重述 | $ | 354,149 | | $ | 11,722 | | $ | 4,982 |
历史报道 | 352,045 | | 11,722 | | 7,086 |
差异化 | $ | 2,104 | | $ | — | | $ | (2,104) |
营业收入(亏损): | | | | | |
重述 | $ | 42,380 | | $ | (417) | | $ | 1,564 |
历史报道 | 42,467 | | (417) | | 1,477 |
差异化 | $ | (87) | | $ | — | | $ | 87 |
折旧和摊销: | | | | | |
重述 | $ | 30,130 | | $ | 220 | | $ | 939 |
历史报道 | 29,847 | | 220 | | 1,222 |
差异化 | $ | 283 | | $ | — | | $ | (283) |
(1)与该公司传统的消费者支付部门相比。
(2)与该公司传统的商业支付部门相比。
(3)与公司传统的综合合作伙伴部门相比。
(4)由于舍入差异,金额可能不会净为零。
中小企业支付
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
收入 | $ | 139,892 | | $ | 124,737 | | $ | 15,155 | | $ | 412,357 | | $ | 354,149 | | $ | 58,208 |
运营费用 | 126,445 | | 110,090 | | 16,355 | | 372,429 | | 311,769 | | 60,660 |
营业收入 | $ | 13,447 | | $ | 14,647 | | $ | (1,200) | | $ | 39,928 | | $ | 42,380 | | $ | (2,452) |
营业利润率 | 9.6 | % | | 11.7 | % | | | | 9.7 | % | | 12.0 | % | | |
折旧及摊销 | $ | 11,040 | | $ | 11,049 | | $ | (9) | | $ | 32,844 | | $ | 30,130 | | $ | 2,714 |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
处理美元价值的商户银行卡 | $ | 15,098,450 | | $ | 13,830,550 | | $ | 1,267,900 | | $ | 44,577,857 | | $ | 39,602,577 | | $ | 4,975,280 |
商户银行卡交易量 | 165,796 | | 153,053 | | 12,743 | | 476,084 | | 431,369 | | 44,715 |
收入
截至2022年9月30日的三个月,我们中小企业支付部门的收入为1.399亿美元,而截至2021年9月30日的三个月的收入为1.247亿美元。增加1,520万元,增幅为12.2%,主要是由于商业银行卡数量增加所致。2022年,公司来自中小企业支付部门的收入占商业银行卡处理美元价值的百分比从2021年的0.90%增加到0.92%。这一增长主要是由交易量(交易数量)相关费用的增加、收入和商户组合的变化推动的。
截至2022年9月30日的9个月,我们中小企业支付部门的收入为4.124亿美元,而截至2021年9月30日的9个月的收入为3.541亿美元。增加5,830万元,增幅为16.5%,主要是由于商户银行卡数量增加及若干收费收入增加所致。2022年,公司来自中小企业支付部门的收入占商业银行卡处理美元价值的百分比从2021年的0.89%增加到0.92%。这一增长主要是由于其他费用收入的增加和商户组合的变化。
营业收入
截至2022年9月30日的三个月,我们中小企业支付部门的运营收入为1340万美元,而截至2021年9月30日的三个月为1460万美元。减少120万美元,或8.2%,主要是由于与混合相关的利润率压缩,由于员工人数增加而增加的工资和员工福利170万美元,基于股票的薪酬和加薪增加,因差旅和其他运营成本增加而导致的销售、一般和行政费用增加70万美元,以及折旧和摊销增加10万美元,但被更高收入的运营收入增加所抵消。员工人数以及销售、一般和行政费用的增加主要归因于增长举措。
截至2022年9月30日的9个月,我们中小企业支付部门的运营收入为3990万美元,而截至2021年9月30日的9个月的营业收入为4240万美元。减少250万美元,或5.9%,主要是由于与混合相关的利润率压缩,由于员工人数增加而增加的工资和员工福利增加了530万美元,基于股票的薪酬和年度加薪增加了530万美元,软件和差旅及其他运营成本增加导致销售、一般和行政费用增加了230万美元,折旧和摊销增加了270万美元,被更高收入带来的运营收入增加所抵消。员工人数以及销售、一般和行政费用的增加主要归因于增长举措。
折旧及摊销
截至2022年9月30日的三个月,我们中小企业支付部门的折旧和摊销费用为1,100万美元,而截至2021年9月30日的三个月为1,100万美元。
截至2022年9月30日的9个月,我们中小企业支付部门的折旧和摊销费用为3,280万美元,而截至2021年9月30日的9个月为3,010万美元。增加270万元
主要是由于C&H和批发支付公司收购所获得的无形资产的摊销。
B2B支付 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
收入 | $ | 4,868 | | $ | 4,181 | | $ | 687 | | $ | 16,088 | | $ | 11,722 | | $ | 4,366 |
运营费用 | 4,651 | | 4,210 | | 441 | | 14,799 | | 12,139 | | 2,660 |
营业收入(亏损) | $ | 217 | | $ | (29) | | $ | 246 | | $ | 1,289 | | $ | (417) | | $ | 1,706 |
营业利润率 | 4.5 | % | | (0.7) | % | | | | 8.0 | % | | (3.6) | % | | |
折旧及摊销 | $ | 295 | | $ | 73 | | $ | 222 | | $ | 441 | | $ | 220 | | $ | 221 |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
处理美元价值的商户银行卡 | $ | 116,348 | | $ | 87,116 | | $ | 29,232 | | $ | 380,217 | | $ | 226,056 | | $ | 154,161 |
商户银行卡交易量 | 63 | | 55 | | 8 | | 239 | | 143 | | 96 |
收入
截至2022年9月30日的三个月,我们B2B支付部门的收入为490万美元,而截至2021年9月30日的三个月为420万美元。70万美元的增长,或16.7%,主要是由于CPX业务增加了110万美元,其中50万美元与销量增长有关,其余60万美元的增长来自对某些收入的确认,这些收入有可能在本季度恢复。这一增长被托管服务业务中某些客户计划的逐步减少所导致的40万美元的减少所抵消。
截至2022年9月30日的9个月,我们B2B支付部门的收入为1610万美元,而截至2021年9月30日的9个月的收入为1170万美元。增长440万美元,或37.6%,主要是由于托管服务业务中的某些计划加速,导致2022年前六个月增加80万美元,这些业务在2021年因新冠肺炎疫情而缩减;CPX业务增加360万美元,其中200万美元与销量增长有关;其余160万美元的增加是由于确认某些收入有可能复苏。
营业收入(亏损)
截至2022年9月30日的三个月,我们B2B支付部门的运营收入为20万美元,而截至2021年9月30日的三个月亏损2.9万美元。这一增长主要是由于收入的增加。
截至2022年9月30日的9个月,我们B2B支付部门的营业收入为130万美元。相比之下,截至2021年9月30日的9个月的运营亏损为40万美元。增加170万美元的主要原因是收入增加。
企业支付
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change |
收入 | $ | 21,657 | | $ | 3,624 | | $ | 18,033 | | $ | 57,641 | | $ | 4,982 | | $ | 52,659 |
运营费用 | 12,345 | | 2,395 | | 9,950 | | 38,137 | | 3,418 | | 34,719 |
营业收入 | $ | 9,312 | | $ | 1,229 | | $ | 8,083 | | $ | 19,504 | | $ | 1,564 | | $ | 17,940 |
营业利润率 | 43.0 | % | | 33.9 | % | | | | 33.8 | % | | 31.4 | % | | |
折旧及摊销 | $ | 6,203 | | $ | 939 | | $ | 5,264 | | $ | 18,599 | | $ | 939 | | $ | 17,660 |
关键指标: | | | | | | | | | | | |
处理美元价值的商户银行卡 | $ | 585,382 | | $ | 23 | | $ | 585,359 | | $ | 1,189,034 | | $ | 23 | | $ | 1,189,011 |
商户银行卡交易量 | 808 | | — | | 808 | | 2,023 | | | — | | 2,023 |
平均计费客户端 | 387,384 | | 342,789 | | 44,595 | | 363,993 | | 349,595 | | 14,398 |
收入
截至2022年9月30日的三个月,我们企业支付部门的收入为2170万美元,而截至2021年9月30日的三个月为360万美元。1810万美元的增长主要是由2021年9月收购的Finxera业务贡献的收入推动的。
截至2022年9月30日的9个月,我们企业支付部门的收入为5760万美元,而截至2021年9月30日的9个月的收入为500万美元。5260万美元的增长主要是由2021年9月收购的Finxera业务贡献的收入推动的。
营业收入
截至2022年9月30日的三个月,我们企业支付部门的营业收入为930万美元,而截至2021年9月30日的三个月的营业收入为120万美元。增加810万美元主要是由2021年9月收购的Finxera业务贡献的营业收入推动的。
截至2022年9月30日的9个月,我们企业支付部门的营业收入为1,950万美元,而截至2021年9月30日的9个月为160万美元。增加1,790万美元主要是由2021年9月收购的Finxera业务贡献的营业收入推动的。
折旧及摊销
截至2022年9月30日的三个月,我们企业支付部门的折旧和摊销费用为620万美元,而截至2021年9月30日的三个月的折旧和费用为90万美元。530万美元的增长主要是由于2021年9月收购Finxera所产生的已收购无形资产的摊销。
截至2022年9月30日的9个月,我们企业支付部门的折旧和摊销为1860万美元,而截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为90万美元。1,770万美元的增长主要是由于2021年9月收购Finxera所产生的已收购无形资产的摊销。
关键会计政策和估算
我们的未经审计综合财务报表是根据中期公认会计准则编制的,这往往需要管理层在选择和应用某些会计原则和方法时做出判断。我们的
在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论了关键的会计政策和估计。截至2022年9月30日,这些关键会计政策和估计没有实质性变化。
流动性与资本资源
流动性和资本资源管理是一个过程,重点是提供我们需要的资金,以满足我们的短期和长期现金和营运资本需求。我们利用我们的资金来源建立了我们的商家组合,用于技术解决方案和进行收购,期望这些投资将产生足够的现金流,以满足我们的营运资金和其他预期需求,包括我们的收购战略。我们预计手头的现金、运营产生的资金以及我们循环信贷安排下的可用借款足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。
在2022年第二季度,PRTH董事会授权公司实施一般股份回购计划,根据该计划,公司可以回购最多200万股已发行普通股,总金额最高可达1000万美元。根据本计划的条款,只要符合适用的规则和法规,公司可以通过公开市场购买、主动或征求私下协商的交易或以其他方式购买股票。截至2022年9月30日,根据该计划回购了1005918股,总回购价格为420万美元。平均每股价格为4.20美元,根据该计划,可回购的股票约为100万股。
我们现金的主要用途是为企业运营和行政成本提供资金,以及偿还债务。
我们的营运资本,定义为流动资产减去流动负债,截至2022年9月30日为1,860万美元,截至2021年12月31日为1,960万美元。截至2022年9月30日,我们的现金总额为1270万美元,而2021年12月31日为2030万美元。这些现金余额不包括2022年9月30日和2021年12月31日分别为1,160万美元和2,890万美元的限制性现金,这反映了持有客户结算资金的现金账户和潜在损失的现金准备金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,计入流动负债的长期债务的流动部分为620万美元。 截至2022年9月30日,我们在循环信贷安排下的可用资金约为3400万美元。
下表和讨论反映了我们在比较的九个月期间的现金流的变化。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | |
提供的现金净额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 50,558 | | | $ | (2,567) | | | |
投资活动 | (21,095) | | | (462,878) | | | |
融资活动 | (8,099) | | | 871,010 | | | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 21,364 | | | $ | 405,565 | | | |
经营活动提供(用于)的现金
截至2022年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为5060万美元,而截至2021年9月30日的9个月,经营活动中使用的净现金为260万美元。2022年5,320万美元的增长主要是由于2021年4月我们的信贷安排再融资时的PIK利息以及公司运营产生的现金,但被运营资产和负债的变化所抵消。
用于投资活动的现金
截至2022年和2021年9月30日的9个月,用于投资活动的净现金分别为2,110万美元和4.629亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,用于投资活动的现金净额包括330万美元
与向国际业务组织提供新贷款、增加1 140万美元的财产、设备和软件以及购置670万美元的无形资产有关。在截至2021年9月30日的9个月中,用于投资活动的净现金包括用于为无形资产收购提供资金的4820万美元现金、用于收购业务的4.071亿美元净现金以及用于收购房地产、设备和软件的750万美元现金。
融资活动提供的现金(用于)
截至2022年9月30日的9个月,融资活动使用的净现金为810万美元,而截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金为8.71亿美元。截至2022年9月30日的9个月,融资活动提供的现金净额包括代客户持有的基金债务净额2,570万美元和与循环信贷安排下的额外借款有关的2,300万美元的变化,被用于偿还债务的3,670万美元现金、支付给可赎回优先股股东的1,150万美元现金股息、用于股票回购的470万美元现金(包括与扣缴税款的股票相关的部分)以及用于业务合并和资产收购的或有对价支付的400万美元所抵消。截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金净额包括发行长期债务的现金收益5.982亿美元(扣除债务发行和修改成本)、发行可赎回优先股的收益2.11亿美元(扣除发行费用和成本)、与循环信贷安排借款有关的3,000万美元(被用于偿还债务的现金3.599亿美元抵销)、与代表客户持有的资金的债务净额变化相关的现金3.963亿美元、支付给可赎回优先股股东的现金股息400万美元。
长期债务
截至2022年9月30日,我们有未偿债务,包括未摊销债务贴现的当前部分和净额5.993亿美元,而截至2021年12月31日的未摊销债务贴现为6.103亿美元,减少了1100万美元。截至2022年9月30日的债务余额包括定期融资项下的未偿还债务6.123亿美元和循环信贷融资项下的未偿还债务余额600万美元,由未摊销债务贴现和发行成本1,900万美元抵消。定期贷款的最低摊销额度为等额的季度分期付款,年度总金额相当于原始本金的1.0%,余额在到期时支付。定期贷款将于2027年4月到期,循环信贷安排将于2026年4月到期。
信贷协议包含陈述及保证、财务及抵押品要求、强制性付款事件、违约事件及正面及负面契诺,包括但不限于限制本公司贷款方设立留置权、支付股息或向本公司分派资产、合并或合并、处置资产、招致额外债务、作出若干投资或收购、进行若干交易(包括与联属公司)及订立若干租赁的能力。
如信贷协议项下未偿还循环贷款及信用证的本金总额超过其循环信贷安排总额的35%,贷款各方须遵守对其总净杠杆率的若干限制。如果适用,允许的最大总净杠杆率为:1)截至2021年9月30日至2022年6月30日的每个财政季度的6.50:1.00;2)截至2022年9月30日至2023年6月30日的每个财政季度的6.00:1.00;以及3)截至2023年9月30日的每个财政季度的5.50:1.00。截至2022年9月30日,总净杠杆率不适用,公司遵守了我们的财务契约。
新会计公告和新近发布的尚未采用的会计公告的效力
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时会发布新的会计声明,这可能会影响我们当前和/或未来的财务报表。看见附注1,列报依据和重要会计政策,我们的未经审计的合并财务报表,包括在本季度报告的第一部分,第1项,表格10-Q,以讨论最近发布的尚未通过的会计声明。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2021年12月31日以来,我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们遵守交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的披露控制程序和程序,旨在提供合理保证,确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和条例指定的时间段内得到记录、处理、汇总或报告,并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官、首席财务官,并在适当情况下,以便及时就所需披露做出决定。
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年9月30日公司披露控制和程序的有效性。基于这一评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,公司实施了新的总账、应付帐款、合并和财务报告系统。执行工作涉及对财务报告的某些程序和相关的内部控制进行修改。本公司已审查受影响的系统和控制措施,并已根据需要进行适当的更改。
截至2022年9月30日止三个月及九个月内,本公司财务报告内部控制并无其他重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们涉及在正常业务过程中出现的某些法律程序和索赔。本公司认为,根据与内部和外部法律顾问的磋商,任何这些普通课程事项的结果,无论是单独的还是总体的,预计都不会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。随着获得更多信息,并且我们确定索赔可能产生不利结果,并且我们将因该索赔而遭受的可能损失的金额是合理估计的,我们将记录有关索赔的应计费用。如果我们记录了这样的应计项目,它可能是实质性的,并可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
第1A项。风险因素
除本报告中列出的其他信息外,您应仔细考虑我们的年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素,因为这些风险因素可能会影响我们的运营和财务业绩。年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
发行人购买股票证券
在截至2022年9月30日的三个月中,该公司购买的普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
July 1-31, 2022 | | 395,743 | | $ | 4.02 | | | 391,921 | | 1,228,834 |
August 1-31, 2022 | | 103,305 | | | $ | 4.53 | | | 103,305 | | 1,125,529 |
2022年9月1日至30日 | | 131,447 | | $ | 4.07 | | | 131,447 | | 994,082 |
总计 | | 630,495 | | | $ | 4.09 | | | 626,673 | | | |
(1)包括为履行与归属限制性股票奖励有关的员工预扣义务而预扣的股份(以整个单位计),该等股份是根据归属日期的公平市价厘定的。
(2)2022年5月,公司董事会批准了一项股票回购计划,用于购买至多200万股公司已发行普通股,金额最高可达1000万美元。
项目3.高级证券违约
不适用
项目4.矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
不适用
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 | | 描述 |
2.1 | | 第二次修订和重新签署的出资协议,日期为2018年4月17日,由优先投资控股公司、优先激励股权控股公司、有限责任公司和M I Acquires,Inc.(通过参考本公司于2018年7月5日提交的关于附表14(A)的委托书附件A合并而成)。 |
2.2 † | | 协议和合并计划,日期为2021年3月5日,由公司、Finxera、合并子公司和股权持有人代表签署。 |
2.3 | | 2021年4月29日提交的2021年4月16日优先科技控股公司注册证书修正案 |
2.4 | | 公司、Finxera Holdings,Inc.、Prime Warrior Acquisition Corp.和Stone Point Capital LLC之间的合并协议和计划。 |
3.1 | | 第二次修订和重新修订的优先技术控股公司的注册证书(通过引用本公司2018年7月31日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1合并而成)。 |
3.2 | | 修改和重新修订优先技术控股公司的章程(通过引用本公司于2018年7月31日提交的8-K表格当前报告的附件3.2并入)。 |
3.3 | | 高级优先股指定证书 |
4.4 | | 认股权证协议,日期为2016年9月13日,由美国股票转让信托公司和注册人之间签署(通过引用附件4.1并入2016年9月16日提交的当前8-K表格报告中)。 |
10.1 | | M I Acquisitions,Inc.及其其他各方于2018年7月25日签署的注册权协议(通过参考2018年7月31日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入)。 |
10.2 † | | 优先科技控股公司2018年股权激励计划(通过引用附件10.2纳入公司2018年7月31日提交的当前8-K表格报告)。 |
10.3 | | 优先科技控股公司2021员工购股计划 |
10.3.1 | | 优先科技控股公司2021年员工购股计划第1号修正案 |
10.4 † | | 信贷协议,日期为2021年4月27日,在贷款各方和真实银行之间。 |
10.5 † | | 优先控股有限公司、Pipeline Cynergy Holdings,LLC、优先支付系统控股有限公司和Thomas C.Priore之间的董事协议,日期为2014年5月21日(通过引用2018年12月26日提交的公司S-4/A表格注册声明的附件10.6并入)。 |
10.6 † | | 优先控股有限责任公司、Pipeline Cynergy Holdings,LLC、优先支付系统控股有限公司和Thomas C.Priore于2018年4月19日对董事协议的第1号修正案(通过引用2018年12月26日提交的公司S-4/A表格注册声明的附件10.7并入)。 |
10.11 † | | 优先技术控股公司与Michael Vollkommer于2018年12月20日达成的高管聘用协议(通过参考2018年12月26日提交的公司当前8-K报表的附件10.1纳入)。 |
10.12 † | | 优先科技控股公司与Michael Vollkommer于2018年12月20日签订的限制性股票奖励协议(参考公司2019年3月29日提交的Form 10-K年报附件10.13并入)。 |
| | |
| | |
10.13 † | | 独立董事协议表格(通过引用公司2019年3月29日提交的Form 10-K年报附件10.19并入)。 |
10.14 | | MRI Payments LLC、MRI Software LLC和Prior Real Estate Technology LLC之间的资产购买协议,日期为2020年8月31日(通过参考2020年9月1日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.15 | | 股东和Finxera之间的支持协议,日期为2021年3月5日 |
10.16 | | 优先控股公司和Truist Securities,Inc.之间的债务承诺信,日期为2021年3月5日。 |
| | | | | | | | |
10.17 | | 公司和Ares Capital Management LLC的某些关联公司之间的优先股承诺书,日期为2021年3月5日 |
10.18 † | | 本公司和其中所列投资者之间的证券购买协议,日期为2021年4月27日 |
10.19 † | | 公司及其投资者之间的注册权协议,日期为2021年4月27日 |
10.21 † | | 信贷协议,日期为2021年4月27日,在贷款当事人和真实银行之间 |
10.22 | | 2021年9月17日对信贷协议的第2号修正案,日期为2021年4月27日,由其中点名的贷款方和Truist Bank提出。 |
10.23 | | 格式限制性股票单位奖励协议 |
10.24 * | | 优先技术控股公司和蒂姆·奥利里之间的高管聘用协议,日期为2022年9月19日 |
21.1 | | 附属公司 |
31.1 * | | 根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14和规则15d-14(A)颁发的首席执行官证书。 |
31.2 * | | 根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14和规则15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
32 ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
101.INS * | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH * | | XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL * | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.LAB * | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE * | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
101.DEF * | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
*现送交存档。
**随函提供。
†表示构成管理合同或补偿计划或安排的展品。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
优先科技控股公司
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2022年11月10日 | /s/托马斯·C·普赖尔 托马斯·C·普赖尔 首席执行官兼董事长总裁 (首席行政主任) |
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2022年11月10日 | /s/蒂莫西·M·奥利里 蒂姆·奥利里 首席财务官 (首席财务官) |