美国国家安全与交流委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 | |
| 截至本季度末 |
|
| 或 | |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 | |
| 由_至_的过渡期. | |
委托档案编号：001-34198
SunOpta Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| 不适用 | ||
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| ( |
||
| (主要执行办公室地址) | (注册人的电话号码，包括区号) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例第405条规定必须提交和张贴的每个互动数据文件。
Yes ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| 加速的文件服务器☐ | |
| 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 |
| (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No ☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 多伦多证券交易所 |
截至2022年11月4日，注册人发行的普通股数量为107,866,566股。
SunOpta Inc.
表格10-Q
截至2022年10月1日的季度报告
目录
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度的综合经营报表 | 6 | |
| 截至2022年10月1日和2022年1月1日的综合资产负债表 | 7 | |
| 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度的股东权益综合报表 | 8 | |
| 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度的合并现金流量表 | 10 | |
| 合并财务报表附注 | 11 | |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| 项目4 | 控制和程序 | 40 |
| 第II部 | 其他信息 | |
| 项目1 | 法律诉讼 | 41 |
| 第1A项 | 风险因素 | 41 |
| 项目6 | 陈列品 | 41 |
陈述的基础
除文意另有所指外，本季度报告中所提及的“公司”、“SunOpta”、“我们”、“我们”或类似的词语和短语，统称为SunOpta Inc.及其子公司。
在本报告中，显示的所有货币金额均以千个美国(“美国”)表示。美元(“$”)，每股金额除外，除非另有说明。其他数额可用数千加元(“C$”)和墨西哥比索(“M$”)表示。
前瞻性陈述
这份10-Q表格包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层目前的预期和假设，涉及许多风险和不确定性。一般而言，前瞻性陈述不严格地与历史或当前事实有关，通常伴随着“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、““预算”、“预测”这类词语的负面影响，与词汇和短语的影响相似。前瞻性陈述包括但不限于对未来财务和经营结果、计划、目标、预期和意图的提及；全球宏观经济环境(包括通胀压力和利率上升)对我们未来时期经营和财务业绩的影响；我们对以植物和水果为基础的业务未来盈利能力的预期，包括预期的经营结果、收入趋势和利润率概况；我们对客户需求、消费者偏好、竞争、销售定价、原材料投入的可用性和定价以及完成资本扩张项目的时间和成本的预期；我们与可能出售选定业务、运营或资产相关的意图；现有资金来源是否足以满足融资需求，以及替代融资来源的可用性；我们可能参与的诉讼的结果；以及其他非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的，其中包括修订后的1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条, 经修订的。这些前瞻性陈述是基于我们根据我们的经验和我们对当前状况、历史趋势和预期未来发展的解读以及我们认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设、预期和分析。
| SunOpta Inc. | 3 | 2022年10月1日10-Q表 |
实际结果和发展是否符合和达到我们的预期和预测，存在许多风险和不确定因素。因此，有一些重要因素可能会导致我们的实际结果与我们的预期和预测大相径庭。我们认为这些因素包括但不限于以下几点：
| SunOpta Inc. | 4 | 2022年10月1日10-Q表 |
本文中所作的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制，我们的实际结果或我们预期的发展可能无法实现。我们的前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为基础，并且仅代表发表之日的情况。我们不承担任何义务在本报告发布之日之后公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，即使有新的信息或未来发生其他事件，除非适用的证券法可能要求我们这样做。上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中包括的其他警示说明一并阅读。关于可能导致实际结果大相径庭的主要因素的更详细讨论，以及关于我们前瞻性陈述所依据的重要因素或假设的补充信息，可在项目1A下找到。在截至2022年1月1日的财政年度的Form 10-K年度报告中的第1A项下的“风险因素”。本报告以及我们提交给美国证券交易委员会和加拿大证券管理人的其他文件中的“风险因素”。
| SunOpta Inc. | 5 | 2022年10月1日10-Q表 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
合并业务报表
截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度
(未经审计)
(除每股金额外，所有美元金额均以数千美元表示)
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入(附注12) | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||||||
| 其他费用，净额(附注8) | ||||||||||||
| 汇兑损失(收益) | ( |
) | ||||||||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息支出，净额 | ||||||||||||
| 所得税前持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税支出(福利) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持续经营收益(附注11) | ||||||||||||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 优先股的股息和增值(附注6) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股东应占亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 每股基本及摊薄收益(亏损)(附注9) | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持续经营的收益 | ||||||||||||
| 普通股股东应占亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 加权平均已发行普通股(000股)(附注9) | ||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. | 6 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc.
合并资产负债表
截至2022年10月1日及2022年1月1日
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元为单位)
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产 | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||
| 应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
||||||
| 库存(附注2) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||
| 可追回的所得税 | ||||||
| 持有待售资产(附注3) | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产(附注4) | ||||||
| 无形资产，净额 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 其他资产 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||
| 应付所得税 | ||||||
| 长期债务的当期部分(附注5) | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分(附注4) | ||||||
| 待售负债(附注3) | ||||||
| 流动负债总额 | ||||||
| 长期债务(附注5) | ||||||
| 经营租赁负债(附注4) | ||||||
| 长期负债 | ||||||
| 递延所得税 | ||||||
| 总负债 | ||||||
| B-1系列优先股(附注6) | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 普通股， |
||||||
| 额外实收资本 | ||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累计其他综合收益 | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||
| 总负债和股东权益 |
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. | 7 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc.
合并股东权益报表
截至2022年10月1日及2021年10月2日的季度及截至
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元为单位)
| 普通股 | 其他内容 实收资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年7月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2022年10月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 实收资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年7月3日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2021年10月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| SunOpta Inc. | 8 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc.
合并股东权益报表(续)
截至2022年10月1日及2021年10月2日止三个季度
(未经审计)
(所有美元金额均以千美元为单位)
| 普通股 | 其他内容 实收资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2022年10月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 实收资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 全面 收入 |
总计 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年1月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 交换A系列优先股，净额 | ||||||||||||||||||
| 股票发行成本为$ |
- | - | - | |||||||||||||||
| 员工购股计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2021年10月2日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. | 9 | 2022年10月1日10-Q表 |
合并现金流量表
截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度
(未经审计)
(单位：千美元)
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 现金提供者(用于) | ||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持续经营的收益 | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||
| 债务发行成本摊销 | ||||||||||||
| 递延所得税 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||
| 持有待售的向日葵业务分类亏损(注3) | ||||||||||||
| 出售冷冻水果加工设施的收益(附注8) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 长期资产减值(附注8) | ||||||||||||
| 其他 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 经营性资产和负债变动(附注10) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | ( |
) | ||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | ||||||||||||
| 无形资产的附加值 | ( |
) | ||||||||||
| 用于持续经营的投资活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 用于非持续经营投资活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动 | ||||||||||||
| 循环信贷项下借款增加(减少)(附注5) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 长期债务借款(附注4和5) | ||||||||||||
| 偿还长期债务(附注4) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 支付债务发行成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期权和购买员工股份所得收益 | ||||||||||||
| 股票奖励预扣税金的支付 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 优先股现金股息的支付(附注6) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股票发行费用的支付 | ( |
) | ||||||||||
| 持续业务筹资活动提供的现金净额 | ||||||||||||
| 用于非连续性业务筹资活动的现金净额 | ( |
) | ||||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||||||
| 当期现金及现金等价物增加(减少) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期初现金和现金等价物 | ||||||||||||
| 期末现金和现金等价物 | ||||||||||||
非现金投资和融资活动(附注4和10)
(见合并财务报表附注)
| SunOpta Inc. | 10 | 2022年10月1日10-Q表 |
|
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度(未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
1.重大会计政策
陈述的基础
SunOpta Inc.(“本公司”或“SunOpta”)的这些中期合并财务报表是根据根据1934年修订的《证券交易法》颁布的S-X规则的表格10-Q和规则10-01编制的，并符合美国中期财务信息的公认会计原则(“美国公认会计原则”)。因此，这些精简的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已列入，而且所有这些调整都是正常的、经常性的。截至2022年10月1日的季度和三个季度的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的整个会计年度或任何其他时期的预期结果。中期综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，并已按照截至2022年1月1日止年度的年度综合财务报表编制。欲了解更多信息，请参阅公司在截至2022年1月1日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其注释。
财政年度
本公司的财政年度由52周或53周的期间组成，截止日期为最接近12月31日的星期六。2022财年为期52周，截止日期为2022年12月31日，季度截止日期分别为2022年4月2日、2022年7月2日和2022年10月1日。2021财年为52周，截至2022年1月1日，季度结束时间分别为2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日。
2.库存
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 库存储备 | ( |
) | ( |
) | ||
3.持有待售资产及负债
向日葵生意
于2022年10月11日，本公司完成出售其向日葵业务及相关烘焙零食业务的100%资产及负债，现金代价为1,600万美元，须受结清债务及营运资金调整的规限。向日葵业务在明尼苏达州和北达科他州的三家加工厂经营，并在该公司的植物性食品和饮料经营部门进行了报告。
于2022年10月1日，本公司在将向日葵业务归类为待售业务时确认税前亏损2,320万美元，其中2,230万美元用于将出售净资产的账面价值减记为收到净收益的公允价值，90万美元用于应计出售成本。在截至2022年10月1日的季度和三个季度的综合经营报表中，分类为待售的损失计入其他费用净额。截至2022年10月1日，向日葵业务的资产和负债已重新分类，并在综合资产负债表上报告为持有待售，如下：
| SunOpta Inc. | 11 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| 2022年10月1日 | |||
| $ | |||
| 应收账款 | |||
| 盘存 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 财产、厂房和设备、净值 | |||
| 经营性租赁使用权资产 | |||
| 无形资产，净额 | |||
| 持有待售类别的减记 | ( |
) | |
| 持有待售资产总额 | |||
| 应付账款和应计负债 | |||
| 经营租赁负债 | |||
| 持有待售负债总额 |
出售向日葵业务对本公司的营运或财务业绩并无重大影响，因此不符合作为独立非持续业务列报的资格。截至2022年10月1日和2021年10月2日，向日葵业务的收入和税前收益(亏损)如下：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 所得税前收益(亏损)(1) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
(1)截至2022年10月1日的季度和三个季度，不包括分类为持有待售的亏损。此外，对于列报的所有期间，不包括公司成本的分配。
4.租契
该公司租赁某些制造厂房、仓库、办公室、机械设备和车辆。在租赁开始日，如果公司有权从使用权资产中获得几乎所有的经济利益，则将租赁归类为融资租赁，否则将租赁归类为经营性租赁。
下表提供了与租赁有关的补充信息：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 租赁费 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | ||||||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||
| 使用权资产折旧 | ||||||||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||||||
| 转租收入 | ( |
) | ||||||||||
| 净租赁成本 | ||||||||||||
| SunOpta Inc. | 12 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产负债表分类 | ||||||
| 经营租赁： | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||
| 经营租赁负债 | ||||||
| 经营租赁负债总额 | ||||||
| 融资租赁： | ||||||
| 财产、厂房和设备，毛额 | ||||||
| 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||
| 长期债务 | ||||||
| 融资租赁负债总额 |
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 现金流信息 | ||||||||||||
| 已支付(收到)用于计量租赁负债的金额的现金： | ||||||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 | ||||||||||||
| 融资租赁的营运现金流 | ||||||||||||
| 融资租赁产生的现金流： | ||||||||||||
| 融资租赁项下支付的现金(1) | ||||||||||||
| 融资租赁项下收到的现金(2) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 以租赁负债换取的使用权资产： | ||||||||||||
| 经营租约(3) | ||||||||||||
| 融资租赁 | ||||||||||||
| 因租赁终止或修改而减少的使用权资产和负债： | ||||||||||||
| 经营租约 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 融资租赁 | ( |
) | ||||||||||
(1)指融资租赁项下的偿还款项，记作租赁负债的减少，并在综合现金流量表的长期债务偿还中列报。
(2)本公司根据融资租赁收到的现金预付款，用于建设本公司控制的使用权资产，涉及本公司在得克萨斯州米德洛锡安在建的以植物为基础的饮料设施和本公司位于明尼苏达州伊甸园的执行办公室和创新中心的建设，以及作为融资的出售和回租交易中的现金收益。融资租赁项下收到的现金在合并现金流量表中以长期债务借款的形式列报。
(3)截至2022年10月1日的季度和三个季度，包括与德克萨斯州Midlothian设施的房地租赁有关的3990万美元的经营租赁资产和相应的经营租赁负债，该设施于2022年10月1日开始，之后业主基本完成了建设。
| SunOpta Inc. | 13 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| 其他信息 | ||||||
| 加权-平均剩余租赁年限(年)： | ||||||
| 经营租约 | ||||||
| 融资租赁 | ||||||
| 加权平均贴现率： | ||||||
| 经营租约 | ||||||
| 融资租赁 |
| 经营租约 | 融资租赁 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租赁负债的期限 | ||||||
| 2022年剩余时间 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 此后 | ||||||
| 租赁付款总额 | ||||||
| 减去：推定利息 | ( |
) | ( |
) | ||
| 租赁总负债 |
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 基于资产的信贷安排： | ||||||
| 循环信贷安排 | ||||||
| 定期贷款安排 | ||||||
| 基于资产的信贷安排总额 | ||||||
| 融资租赁负债(见附注4) | ||||||
| 其他 | ||||||
| 债务总额 | ||||||
| 减：当前部分 | ||||||
| 长期债务总额 |
基于资产的信贷安排
于二零二零年十二月三十一日，本公司与本公司、SunOpta Foods Inc.(“SunOpta Foods”)、本公司其他借款人及担保人及贷款方(“贷款人”)订立经第一修正案(日期为2021年4月15日)、第二修正案(日期为2021年7月2日)及第三修正案(日期为2022年2月25日)修订的第二份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。作为《信贷协议》的一部分，贷款人提供了一个五年期、2.3亿美元的基于资产的循环信贷安排，但须视借款基础能力而定(“A档次级贷款”)、一个两年期、2,000万美元的后进先出付款，但须有一个适用于某些符合资格的应收账款和存货的单独借款基数，其预付款利率与A档次级贷款(“B档次级贷款”，以及A档次级贷款“循环信贷安排”一起)，以及一个5年期7,500万美元的延迟提取定期贷款安排，可用于3月31日或之前的借款。2023年(“定期贷款安排”，以及循环信贷安排，“基于资产的信贷安排”)，为某些资本支出提供资金。A部分次级贷款包括信用证的借款能力，并规定在当天通知时借款，包括Swingline贷款形式。
| SunOpta Inc. | 14 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
A部分次级贷款和定期贷款安排将于2025年12月31日到期。自2023年3月开始，定期贷款安排按月分期偿还，相当于当时定期贷款安排未偿还本金的1/84，剩余金额在到期时支付。B部分次级贷款将于2024年4月15日到期，摊销付款250万美元，从截至2023年3月31日的财政季度开始，在每个财政季度结束时支付，剩余款项在到期时支付。B部分次级贷款的每一次偿还将导致贷款人在A部分次级贷款下的承诺增加，前提是这种增加不会导致贷款人在A部分次级贷款下的总承诺超过2.5亿美元。
基于资产的信贷安排下的借款按各种参考利率计息，包括有担保的隔夜融资利率加上适用保证金，按季度根据上一财政季度的平均借款可获得性确定。截至2022年10月1日止三季，资产信贷安排下所有未偿还贷款的加权平均利率为3.83%。
于2022年10月1日，本公司遵守信贷协议的所有契诺。
6.B-1系列优先股
截至2022年10月1日，SunOpta Foods发行和发行了30,000股B-1系列优先股，目前的清算优先股为每股1,015美元，或总计3,040万美元。在任何时候，B-1系列优先股可以全部或部分交换为公司普通股(“普通股”)的数量，相当于B-1系列优先股的每股清算优先股的商除以2.50美元的交换价格。在2023年4月24日或之后，如果之前20个交易日期间普通股的成交量加权平均价大于当时有效交换价的200%，SunOpta Foods可能会导致B-1系列优先股的持有者交换他们持有的B-1系列优先股的所有股份。B-1系列优先股每天的优先股息按年率计算为2029年9月30日之前清算优先股的8.0%，2029年9月30日之后清算优先股的10.0%。在2022年前三个季度，公司就B-1系列优先股支付了60万美元的季度现金股息，截至2022年10月1日，公司在2022年第三季度应计未支付股息60万美元，这些股息计入综合资产负债表上的应付账款和应计负债。在2025年4月24日或之后的任何时间，SunOpta Foods可能会赎回所有B-1系列优先股，赎回金额相当于当时清算优先股的价值，外加应计和未支付的股息。B-1系列优先股的账面价值通过计入累计赤字增加到赎回价值，在截至2022年10月1日的三个季度(2021年10月2日-40万美元)，累计赤字为50万美元。
7.股票薪酬
在截至2022年10月1日的三个季度内，根据公司的2022年短期激励计划(“STIP”)，公司向某些员工授予了1,750,935个绩效股单位(“PSU”)，条件是公司在2022财年实现预先确定的调整后利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)，并取决于每名员工继续受雇到2023年3月31日(必需的服务期)(“EBITDA PSU”)。根据授予日普通股的收盘价，每个EBITDA PSU的加权平均授予日公允价值估计为5.27美元。截至2022年10月1日，根据《2022年科学、技术和创新政策》批准的未清偿EBITDA PSU的补偿费用被确定为420万美元，将在剩余的必要服务期间摊销。
于2022年3月30日，由于未达到2021财年的业绩条件，之前授予公司某些员工的与公司2021年STIP相关的所有未偿还EBITDA PSU均被注销。未确认与这些EBITDA PSU相关的补偿费用。
| SunOpta Inc. | 15 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
| 加权的- | ||||||
| 平均补助金- | ||||||
| EBITDA PSU | 日期公允价值 | |||||
| 非既得，期初 | $ | |||||
| 授与 | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||
| 取消 | ( |
) | ||||
| 非既得、期末 | $ | |||||
在截至2022年10月1日的三个季度内，根据公司2022年长期激励计划(“LTIP”)，向选定员工授予了117,069个限制性股票单位(“RSU”)、547,071个PSU和1,800,007个股票期权。从2023年5月5日开始，RSU分成三个等额的年度分期付款，每个RSU有权获得一股普通股，而不需要支付额外的代价。PSU的归属取决于公司在自2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间相对于指定指数中食品和饮料公司的总股东回报(TSR)表现，以及员工在公司持续受雇至2025年5月5日。本公司和指定指数中的每一家公司的TSR将使用截至2024年12月31日的20个交易日平均收盘价计算。根据公司达到预定的TSR门槛，归属PSU的百分比可能在0%至200%之间。每个归属的PSU使员工有权获得一股普通股，而无需支付额外的对价，董事会有权以全部或部分现金结算归属的PSU，以代替普通股。于2022年10月1日，本公司有意愿及能力以普通股结算PSU。股票期权按比例在授予日的第一个至第三个周年日按比例授予，并在授予日十周年时到期。每一份既得股票期权使员工有权以5.91美元的行使价购买一股普通股，这是普通股在2022年5月5日的收盘价。
根据授予日普通股的收盘价，每个RSU在授予日的加权平均公允价值估计为6.57美元。使用蒙特卡罗估值模型估计每个PSU的授予日公允价值为8.48美元，使用Black-Scholes期权定价模型估计每个股票期权的加权平均授予日公允价值3.49美元。下表汇总了用于确定根据2022年长期投资协议授予的PSU和股票期权的公允价值的假设。
| PSU | 股票期权 | |||||
| 授予日期-股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | 北美 | $ | ||||
| 股息率 | ||||||
| 预期波动率(a) | ||||||
| 无风险利率(b) | ||||||
| 预期寿命(年)(c) |
(A)根据普通股在PSU履约期间的历史波动性和股票期权的预期寿命确定。
(B)根据美国国债收益率确定，剩余期限等于PSU的履约期和股票期权的预期寿命。
(C)根据PSU的履约期以及股票期权的归属中点(三年)和到期点(十年)确定。
截至2022年10月1日，根据2022年LTIP授予的未偿还RSU、PSU和尚未确认为支出的股票期权的剩余补偿费用被确定为1,000万美元，将在截至2025年5月5日的剩余必要服务期内以直线方式确认。
| SunOpta Inc. | 16 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
8.其他费用，净额
其他费用(收入)的构成如下：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 持有待售的向日葵业务分类亏损(见附注3) | ||||||||||||
| 出售冷冻水果加工设施的收益(1) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 设施关闭成本(2) | ||||||||||||
| 结算损失，净额(3) | ||||||||||||
| 员工离职成本(4) | ||||||||||||
| 资产剥离成本(5) | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
(1)出售冷冻水果加工设施的收益
在截至2022年10月1日的季度和三个季度，该公司从出售其位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工设施中确认了380万美元的税前收益。此次出售的现金净收益为1610万美元。
(2)设施关闭费用
在截至2022年10月1日的季度和三个季度，支出主要用于将某些设备从公司出售的Oxnard工厂搬迁。
在截至2021年10月2日的季度，费用是指公司关闭位于加利福尼亚州南门的前水果配料加工设施后，重新安置库存和设备所产生的成本。在截至2021年10月2日的三个季度，工厂关闭成本还包括与关闭South Gate工厂相关的300万美元资产减值费用，以及完成退出公司位于加利福尼亚州圣玛丽亚的前冷冻水果加工设施的成本。
(3)结算损失，净额
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个季度，费用代表在解决某些法律和合同事务时发生的净亏损。
(4)员工离职费用
在截至2021年10月2日的季度和三个季度，支出是指受公司水果配料加工设施关闭和公司冷冻水果业务裁员影响的员工的终止成本。
(5)资产剥离成本
在截至2021年10月2日的季度和三个季度，支出涉及与2020年剥离公司全球配料业务Tradin有机产品相关的关闭后事项产生的专业费用。
| SunOpta Inc. | 17 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
9.每股收益(亏损)
每股基本收益和稀释后收益(亏损)计算如下(以千股为单位)：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| 每股基本收益(亏损) | ||||||||||||
| 每股基本收益(亏损)的分子： | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 减去：优先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股东应占持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持续经营的收益 | ||||||||||||
| 普通股股东应占亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 每股基本收益(亏损)的分母： | ||||||||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||||||||
| 每股基本收益(亏损)： | ||||||||||||
| 从持续运营中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 从中断的运营中 | ||||||||||||
| 每股基本收益(亏损) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 稀释后每股收益(亏损) | ||||||||||||
| 稀释后每股收益(亏损)的分子： | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 减去：优先股的股息和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股东应占持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非持续经营的收益 | ||||||||||||
| 普通股股东应占亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 稀释后每股收益(亏损)的分母： | ||||||||||||
| 基本加权平均流通股数 | ||||||||||||
| 以下各项的稀释效果： | ||||||||||||
| 股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位(1) | ||||||||||||
| 优先股(2) | ||||||||||||
| 稀释加权平均流通股数量 | ||||||||||||
| 每股摊薄收益(亏损)： | ||||||||||||
| 从持续运营中 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 从中断的运营中 | ||||||||||||
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
(1)在截至2022年10月1日的季度和三个季度，分别有1,486,560股(2021年10月2日-1,576股)和1,165,008股(2021年10月2日-3,412,854股)的潜在普通股由于其减少每股亏损的影响而被排除在每股摊薄亏损的计算之外。稀释性潜在普通股包括股票期权、RSU和某些或有发行的PSU。此外，在截至2022年10月1日的季度和三个季度，分别购买或接收339,798股(2021年10月2日至443,308股)和2,440,184股(2021年10月2日至259,245股)潜在普通股的股票期权和RSU是反摊薄的，因为假设的收益超过了相应时期普通股的平均市场价格。
| SunOpta Inc. | 18 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
(2)在截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度，假设B-1系列优先股没有转换为普通股是更具摊薄作用的，因此，稀释后每股收益(亏损)计算的分子没有调整为加上B-1系列优先股的股息和增值，分母也没有调整为包括在2022年10月1日和2021年10月2日按转换后可发行的12,178,667股普通股。
10.补充现金流信息
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
|
2022年10月1日 |
2021年10月2日 |
2022年10月1日 |
2021年10月2日 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 经营性资产和负债的变动 | ||||||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 盘存 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他经营性资产和负债 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 非现金投融资活动 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债中包括的财产、厂房和设备增加的变动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 与非连续性业务有关的应付帐款和应计负债的变化 | ( |
) | ||||||||||
| 优先股应计股息变动 | ( |
) | ||||||||||
| 应计债务发行成本变动 | ( |
) | ||||||||||
11.承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中出现的各种当前和潜在的索赔和诉讼正在针对该公司待决。本公司相信，已就任何该等目前待决事项可能产生并可合理估计的负债，设立足够的应计项目。本公司认为，这些问题的最终解决，无论是个别的还是整体的，预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。然而，诉讼本质上是不可预测的，通过和解或其他方式解决或处置索赔或诉讼可能会对发生此类和解或处置的报告期内公司的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
仲裁程序
2022年1月31日，阿姆斯特丹商品公司(“Acomo”)向荷兰仲裁机构提交了简易仲裁程序请求，该请求后来于2022年2月16日进行了修订，声称针对公司及其子公司Coperatie SunOpta U.A.和SunOpta Holdings LLC的索赔涉及Acomo为收购有机公司股份而支付的购买价格的分配以及Tradin Organics USA LLC的会员权益的争议，这些交易与Acomo、本公司和上述子公司于11月25日签订的主购买协议预期的交易的结束有关。2020(《交易》)。于2022年5月25日，双方订立最终和解协议，以解决与主采购协议有关的所有未决事宜，其后撤回简易仲裁程序的请求。关于和解协议，公司确认截至2022年10月1日的三个季度的非持续经营收益为280万美元，这反映了有机公司股本和Tradin Organics USA LLC的会员权益最终分配购买价格所产生的估计税收利益，但被公司为了结与交易有关的某些交易后调整而向Acomo支付的590万美元现金以及与仲裁程序有关的专业费用部分抵消。
| SunOpta Inc. | 19 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
12.细分市场信息
该公司的运营和可报告部门的构成如下：
公司服务为公司的每个经营部门提供各种管理、财务、信息技术、财务和行政服务。
在审查公司经营部门的经营业绩时，管理层使用来自外部客户的部门收入和部门营业收入/亏损来评估业绩和分配资源。分部营业收入/亏损总额包括公司服务产生的一般和行政费用，不包括其他收入/费用项目。此外，公司债务利息和所得税不分配给经营部门。
部门收入和营业收入
截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度的运营部门业绩如下：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||||||||
| 来自外部客户的总收入 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 企业服务 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 部门总营业收入 | ||||||||||||
| 其他费用净额(见附注8) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息支出，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税前持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| SunOpta Inc. | 20 | 2022年10月1日10-Q表 |
SunOpta Inc. 合并财务报表附注 截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度 (未经审计) (除每股金额外，所有表格金额均以数千美元表示) |
收入的分类
下表列出了根据公司用于评估销售业绩的类别按运营部门分列的收入：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 饮料和肉汤 | ||||||||||||
| 植物性配料 | ||||||||||||
| 向日葵和烤零食(见附注3) | ||||||||||||
| 全植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||||||||
| 冷冻水果和以水果为主的配料 | ||||||||||||
| 水果零食和冰沙碗 | ||||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
细分资产
截至2022年10月1日和2022年1月1日，按运营部门划分的总资产如下：
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||
| 企业服务 | ||||||
| 持有以供出售的资产(见附注3) | ||||||
| 总资产 |
分部折旧及摊销
截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度和三个季度按经营部门划分的折旧和摊销如下：
| 截至的季度 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
10月1日， 2022 |
10月2日， 2021 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 植物性食品和饮料 | ||||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | ||||||||||||
| 企业服务 | ||||||||||||
| 折旧及摊销总额 | ||||||||||||
| SunOpta Inc. | 21 | 2022年10月1日10-Q表 |
前瞻性财务信息
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)应与截至2022年10月1日的中期综合财务报表及其附注一并阅读，该中期综合财务报表及附注载于本10-Q季度报告第1项下的10-Q表格及截至2022年1月1日的财政年度的10-K表格年度报告(“10-K表格”)。除非本文另有说明，否则本MD&A中包含的讨论和分析包括截至2022年11月10日的信息。
本MD&A中包含的某些陈述可能构成证券法所界定的前瞻性陈述。前瞻性陈述可能与我们的未来展望和预期事件或结果有关，可能包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、“将”、“预算”、“预测”“或关于非历史事实的事项的其他类似表述，或此类词语的否定意在识别前瞻性陈述；然而，没有这些话并不一定意味着一份声明不具有前瞻性。只要任何前瞻性陈述包含面向未来的财务信息或财务展望，提供此类信息是为了使读者能够评估我们的财务状况、我们财务状况的重大变化、我们的经营业绩以及我们的流动性和资本资源。提醒读者，这些信息可能不适合用于任何其他目的，包括投资决策。
本MD&A中包含的前瞻性陈述基于有关预期增长、运营结果、业绩以及业务前景和机会的某些因素和假设。虽然根据现有信息，我们认为这些假设是合理的，但它们可能被证明是不正确的。这些因素在本报告表格10-K第1A项和第二部分第1A项的“风险因素”一节中作了更全面的说明。
本评论中包含的前瞻性陈述是基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为这些估计、预期和预测在本报告日期是合理的。前瞻性陈述并不是对未来业绩或事件的保证。您不应过分重视前瞻性陈述，也不应依赖截至任何其他日期的这些信息。除证券法规定外，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任，我们特此以这些警告性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
除非本文另有说明，否则本MD&A中的所有货币金额均以美元表示。除每股金额外，所有表格中的美元金额都以数千美元表示。
概述
我们采购、加工和包装以植物和水果为基础的食品和饮料产品，并将其出售给零售商、食品服务运营商、品牌食品公司和食品制造商。我们的运营和可报告部门的构成如下：
| SunOpta Inc. | 22 | 2022年10月1日10-Q表 |
当前宏观经济状况
我们的企业继续受到当前全球宏观经济环境的影响，包括通胀上升和利率上升。家庭支出的通胀压力，加上普遍的经济不确定性，正在影响购买行为，因为消费者减少了可自由支配的支出，转向价格更低的产品替代品，我们的客户管理库存，以应对消费者行为的这些转变。因此，我们经历了对我们的某些产品和来自我们的某些客户的需求的疲软，这已经并可能继续对我们的经营业绩产生负面影响。此外，美国紧缩的货币政策，包括更高的利率，增加了我们目前的借贷成本，并可能限制我们获得额外的融资来源，以支持我们的运营和投资计划。
出售向日葵业务
2022年10月11日，我们完成了对向日葵业务和相关烘焙零食业务的100%资产和负债的出售，现金对价为1600万美元，受债务清偿和营运资本调整的影响。出售向日葵商品业务符合我们的战略重点，即优化我们的非核心业务，并将我们的植物性饮料和水果零食组合集中在高增长、高回报的机会上。于截至2022年10月1日止季度及三个季度，我们确认与将向日葵业务分类为待售业务有关的销售税前亏损2,320万美元。销售税前亏损计入营业报表上的其他费用净额。
关于这项交易的更多信息，见本报告所列未经审计的合并财务报表附注3。
出售冷冻水果加工设施
2022年8月26日，我们完成了我们位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工设施的出售，净现金收益为1610万美元，导致销售税前收益380万美元，这包括在截至2022年10月1日的季度和三个季度的运营报表中的其他费用净额中。我们继续在加利福尼亚州奥克斯纳德的一家租赁工厂加工冷冻水果。奥克斯纳德工厂的出售得益于我们在墨西哥的冷冻水果业务的扩大，以及我们水果来源从加州到中美洲和南美洲的多元化。
| SunOpta Inc. | 23 | 2022年10月1日10-Q表 |
截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度的综合运营结果
| 10月1日， 2022 | 10月2日， 2021 | 变化 | 变化 | |||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 137,726 | 114,870 | 22,856 | 19.9% | ||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 91,939 | 83,609 | 8,330 | 10.0% | ||||||||
| 总收入 | 229,665 | 198,479 | 31,186 | 15.7% | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 20,106 | 18,697 | 1,409 | 7.5% | ||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 11,277 | 4,659 | 6,618 | 142.0% | ||||||||
| 毛利总额 | 31,383 | 23,356 | 8,027 | 34.4% | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 14.6% | 16.3% | -1.7% | |||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 12.3% | 5.6% | 6.7% | |||||||||
| 总毛利率 | 13.7% | 11.8% | 1.9% | |||||||||
| 分部营业收入(亏损)(1) | ||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 8,814 | 8,056 | 758 | 9.4% | ||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 2,870 | (3,517 | ) | 6,387 | 181.6% | |||||||
| 企业服务 | (4,040 | ) | (618 | ) | (3,422 | ) | -553.7% | |||||
| 部门总营业收入 | 7,644 | 3,921 | 3,723 | 95.0% | ||||||||
| 其他费用，净额 | 20,200 | 1,172 | 19,028 | 1623.5% | ||||||||
| 以下项目前的收益(亏损) | (12,556 | ) | 2,749 | (15,305 | ) | -556.7% | ||||||
| 利息支出，净额 | 4,342 | 2,854 | 1,488 | 52.1% | ||||||||
| 所得税支出(福利) | (4,259 | ) | 2,929 | (7,188 | ) | -245.4% | ||||||
| 净亏损(2),(3) | (12,639 | ) | (3,034 | ) | (9,605 | ) | -316.6% | |||||
| 优先股的分红和增值 | (764 | ) | (748 | ) | (16 | ) | -2.1% | |||||
| 普通股股东应占亏损(4) | (13,403 | ) | (3,782 | ) | (9,621 | ) | -254.4% |
(1)在评估我们经营部门的财务表现时，我们使用不包括根据美国公认会计原则确定的其他收入/支出项目的营业收入/亏损的内部衡量标准。这一衡量标准是包括首席执行官在内的管理层评估我们运营部门潜在业绩的基础。
我们相信，披露这一非GAAP衡量标准有助于投资者在一致的基础上比较不同报告期的财务业绩，因为它排除了不能反映我们经营业绩的项目。然而，非公认会计准则对营业收入/亏损的衡量不应被孤立地考虑，也不应作为根据美国公认会计原则计算的业绩衡量的替代。下表列出了综合经营报表上的部门营业收入/亏损与“以下收益(亏损)”的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准。
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 饮料 | 饮料 | 服务 | 已整合 | |||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2022年10月1日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 8,814 | 2,870 | (4,040 | ) | 7,644 | |||||||
| 其他收入(费用)，净额 | (22,292 | ) | 3,199 | (1,107 | ) | (20,200 | ) | |||||
| 以下项目前的收益(亏损) | (13,478 | ) | 6,069 | (5,147 | ) | (12,556 | ) | |||||
| 2021年10月2日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 8,056 | (3,517 | ) | (618 | ) | 3,921 | ||||||
| 其他费用，净额 | (10 | ) | (1,029 | ) | (133 | ) | (1,172 | ) | ||||
| 以下项目前的收益(亏损) | 8,046 | (4,546 | ) | (751 | ) | 2,749 |
| SunOpta Inc. | 24 | 2022年10月1日10-Q表 |
我们相信，通过披露我们从部门运营收益/亏损中剔除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解将得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的部门营业收入/亏损的任何计量都不是、也不应被视为根据美国公认会计准则编制的营业收入/亏损的替代品。这些项目只是为了让投资者更充分地了解我们是如何评估财务业绩的。
(2)在评估我们的财务业绩时，我们使用内部调整收益衡量标准，不包括在其他收入/支出中确认的特定项目，以及在个别基础上确定和评估的其他不寻常项目，由于其性质或规模，我们预计不会定期出现在我们正常业务的一部分。我们相信，在比较不同时期的经营业绩时，识别这些被排除的项目有助于分析我们业务的财务业绩，因为我们认为这些项目不能反映正常的业务运营。下表显示了调整后收益与净亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至本季度的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 净亏损 | (12,639 | ) | (3,034 | ) | ||||||||
| 优先股的分红和增值 | (764 | ) | (748 | ) | ||||||||
| 普通股股东应占亏损 | (13,403 | ) | (0.12 | ) | (3,782 | ) | (0.04 | ) | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||||||
| 持有待售的向日葵业务分类亏损(a) | 23,227 | - | ||||||||||
| 出售冷冻水果加工设施的收益(b) | (3,779 | ) | - | |||||||||
| 启动成本(c) | 608 | - | ||||||||||
| 设施关闭成本(d) | 525 | - | ||||||||||
| 业务发展成本(e) | 75 | 1,782 | ||||||||||
| 裁员收费(f) | - | 499 | ||||||||||
| 退出水果配料加工设施的相关成本(g) | - | 479 | ||||||||||
| 其他(h) | 227 | 40 | ||||||||||
| 净所得税效应(i) | (5,491 | ) | 2,121 | |||||||||
| 调整后收益 | 1,989 | 0.02 | 1,139 | 0.01 | ||||||||
(A)反映于2022年第三季末持有待售的向日葵业务分类亏损，并记入其他开支。
(B)反映我们位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工厂的销售收益，该收益记录在其他收入中。
(C)指在项目或产品达到正常生产水平之前，与工厂扩建项目和推出新产品有关的增加的直接费用，包括雇用和培训额外人员的费用、外部服务费、差旅费用以及与工厂和生产有关的费用。2022年第三季度，启动成本主要与我们位于德克萨斯州米德洛锡安的在建工厂饮料工厂的新员工招聘有关，这些成本记录在销售商品成本(50万美元)和SG&A费用(10万美元)中。
(D)2022年第三季度，设施关闭费用主要与将某些设备从出售的Oxnard设施转移到我们的墨西哥设施有关，这些费用记录在其他费用中。
(E)代表与业务发展活动有关的第三方成本，包括与外部收购和资产剥离、内部扩张项目和其他战略举措的评估、执行和整合有关的成本。2022年第三季度，这些费用与为优化非核心资产而采取的行动有关，这些费用记录在SG&A费用中。就2021年第三季度而言，该等成本主要涉及于2021年4月收购的Dream和WestSoy品牌的转型，以及与我们位于德克萨斯州Midlothian的新工厂有关的项目开发活动，这些活动记录在SG&A费用(160万美元)中，以及与2020年剥离我们的全球配料业务Tradin有机相关的关闭后事项产生的专业费用，这些费用记录在其他费用(20万美元)中。
(F)于2021年第三季度，指与我们的冷冻水果业务的裁员行动有关的雇员解雇成本，该等成本已记入其他开支。
(G)于2021年第三季度，该等成本与退出我们位于加利福尼亚州南门的前水果配料加工设施有关，该等成本已记入其他开支。
(H)2022年和2021年第三季度，其他费用主要反映在处置资产和解决某些法律和事项方面的损失。
(I)反映根据相关调整的税务管辖区适用的法定税率计算的收益的先前调整的税务影响。
我们相信，通过披露我们在计算调整后收益时排除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解会得到加强。然而，调整后的收益不是，也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的净收益的替代品。调整后收益的公布完全是为了让投资者更充分地了解我们如何评估我们的财务表现。
(3)我们使用调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)来评估我们的经营业绩，我们认为这有助于投资者了解我们的经营盈利能力，因为它不包括非营业费用(如利息和所得税)和非现金费用(如折旧、摊销和基于股票的薪酬)，以及其他影响经营业绩可比性的不寻常项目。我们也使用这一衡量标准来评估与我们的员工激励计划相关的经营业绩。我们将调整后的EBITDA定义为分部营业收入加上折旧、摊销和基于股票的薪酬，不包括在确定调整后收益时确定的其他非常项目(请参阅上文脚注(2))。下表显示了部门营业收入和调整后的EBITDA与净亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
| SunOpta Inc. | 25 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||
| 截至本季度的 | $ | $ | ||||
| 净亏损 | (12,639 | ) | (3,034 | ) | ||
| 所得税支出(福利) | (4,259 | ) | 2,929 | |||
| 利息支出，净额 | 4,342 | 2,854 | ||||
| 其他费用，净额 | 20,200 | 1,172 | ||||
| 部门总营业收入 | 7,644 | 3,921 | ||||
| 折旧及摊销 | 9,730 | 8,837 | ||||
| 基于股票的薪酬 | 4,092 | 1,250 | ||||
| 启动成本(a) | 608 | - | ||||
| 业务发展成本(b) | 75 | 1,628 | ||||
| 调整后的EBITDA | 22,149 | 15,636 |
(A)2022年第三季度，启动成本主要与我们位于德克萨斯州Midlothian的在建工厂饮料工厂的新员工招聘有关，这些成本记录在销售商品成本(50万美元)和SG&A费用(10万美元)中。
(B)2022年第三季度，与为优化非核心资产而采取的行动有关的业务发展费用记入秘书长及财务会计支出。2021年第三季度，这些成本与Dream和WestSoy品牌的整合以及与我们在德克萨斯州Midlothian的新工厂相关的项目开发活动有关，这些成本记录在SG&A费用中。
尽管我们使用调整后的EBITDA作为评估业务表现和上述其他目的的指标，但这一指标作为一种分析工具具有局限性，不应单独考虑，也不应替代根据美国公认会计原则报告的对我们运营结果的分析。其中一些限制是：
由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。管理层没有孤立地看待调整后的EBITDA，特别是使用其他美国公认会计原则和非公认会计原则的衡量标准，如收入、毛利润、部门营业收入/亏损、净收益和调整后收益来衡量我们的经营业绩，从而弥补了这些限制。调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则对财务业绩的衡量，不应被视为我们的运营结果或根据美国GAAP确定的运营现金流的替代指标，我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似名称衡量标准的计算进行比较。
(4)为了评估我们的运营结果，我们使用某些非GAAP衡量标准，我们认为这些衡量标准可以增强投资者从我们的运营结果中得出有意义的期间对比和趋势的能力。特别是，我们从我们报告的业绩中排除了特定项目，由于它们的性质或规模，我们预计不会作为我们正常业务的一部分定期出现。以上脚注(2)和下文对我们的行动结果的讨论中确定了这些项目。这些非GAAP衡量标准仅用于让投资者更全面地评估我们的经营业绩，不应单独考虑或替代根据美国GAAP报告的对我们业绩的分析。
截至2022年10月1日的季度收入增长15.7%，从截至2021年10月2日的季度的1.985亿美元增至2.297亿美元，反映植物食品和饮料部门收入增长19.9%，水果食品和饮料部门收入增长10.0%。2021年第三季度至2022年第三季度收入的变化原因如下：
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||||||||
| 食品和饮料 | 食品和饮料 | 已整合 | ||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 2021年收入 | 114,870 | 83,609 | 198,479 | |||||||||||||||
| 价格 | 18,625 | 16.2% | 8,868 | 10.6% | 27,493 | 13.9% | ||||||||||||
| 音量/混合 | 4,231 | 3.7% | (538 | ) | -0.6% | 3,693 | 1.9% | |||||||||||
| 2022年收入 | 137,726 | 19.9% | 91,939 | 10.0% | 229,665 | 15.7% | ||||||||||||
注：由于四舍五入，百分比可能不会相加。
在截至2022年10月1日的季度里，植物性食品和饮料部门的收入增长了19.9%，反映了定价总体增长16.2%，以及3.7%的有利销量/组合影响。价格上涨是由于客户为抵消通胀成本增加而采取的定价行动，以及向日葵商品价格上涨的转嫁效应。销量/组合表现良好，主要是由于我们以燕麦为基础的产品和茶叶的增长，但部分抵消了向日葵产量的疲软和日常肉汤需求的下降。
| SunOpta Inc. | 26 | 2022年10月1日10-Q表 |
在截至2022年10月1日的季度，水果食品和饮料部门的收入增长了10.0%，反映了定价的整体增长10.6%，反映了为抵消因水果库存和其他通胀成本增加而产生的大宗商品通胀而采取的定价行动。价格的上升部分被0.6%的不利数量/组合影响所抵消，这反映了我们的冷冻水果投资组合合理化努力对数量的影响，以及由于通胀导致价格上涨，消费者对零售冷冻水果的需求下降，但对水果零食的强劲需求和推出奶昔碗部分抵消了这一影响。
截至2022年10月1日的季度，合并毛利润增加了800万美元，增幅为34.4%，达到3140万美元，而截至2021年10月2日的季度为2340万美元。截至2022年10月1日的季度的综合毛利率为13.7%，而截至2021年10月2日的季度的综合毛利率为11.8%，增长190个基点。
截至2022年10月1日的季度，植物食品和饮料部门的毛利润增加了140万美元，达到2010万美元，而截至2021年10月2日的季度毛利率为1870万美元，而毛利率从2021年第三季度的16.3%下降到2022年第三季度的14.6%。毛利率下降170个基点反映了估计225个基点的下降，这是由于直通定价的稀释效应，以恢复原材料和包装的成本通胀，以及劳动力和公用事业成本上升、库存储备增加和折旧费用上升的影响。此外，我们在德克萨斯州米德洛锡安的新工厂产生了50万美元的启动成本(毛利率影响0.4%)。所有这些因素都被我们以植物为基础的饮料和配料业务中更高的生产量和工厂利用率部分吸收。
截至2022年10月1日的季度，水果食品和饮料部门的毛利润增加了660万美元，达到1130万美元，而截至2021年10月2日的季度毛利率为470万美元，毛利率从2021年第三季度的5.6%增加到2022年第三季度的12.3%。毛利率提高670个基点反映了冷冻水果的投资组合合理化的好处，以及整合我们的水果加工设施所节省的制造成本，以及我们水果零食业务的生产量和工厂效率的增加，但由于直通定价为弥补商品成本通胀而产生的稀释效应，估计下降了50个基点，部分抵消了这一优势。
在截至2022年10月1日的季度，我们实现的部门总运营收入为760万美元，而截至2021年10月2日的季度为390万美元。如上所述，营业总收入370万美元的增长反映了毛利润的增加，但SG&A费用增加420万美元部分抵消了这一增长。SG&A费用的增加主要是由于员工薪酬成本上升，包括基于业绩的增量2022年激励计划应计费用，但与收购的Dream和WestSoy品牌整合相关的费用减少部分抵消了这一增加，这些费用主要发生在2021年。
有关收入、毛利和分部营业收入/亏损差异的更多细节，请参见下文“营业分部信息”一节。
截至2022年10月1日的季度，其他支出为2020万美元，而截至2021年10月2日的季度，其他支出为120万美元。2022年第三季度的其他支出主要反映在将向日葵业务归类为待售时确认的税前亏损2320万美元，部分被出售我们位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工设施实现的380万美元的税前收益所抵消。2021年第三季度的其他支出主要反映与我们的冷冻水果业务裁员相关的员工终止成本，以及与整合我们的水果加工设施相关的工厂关闭成本。
截至2022年10月1日的季度，净利息支出增加了140万美元，达到430万美元，而截至2021年10月2日的季度为290万美元，原因是为资本扩张项目和营运资本要求提供资金的未偿债务增加，以及利率上升的影响。
在截至2022年10月1日的季度，所得税优惠为430万美元，税前亏损为1690万美元，而截至2021年10月2日的季度，所得税支出为290万美元，税前亏损为10万美元。剔除基于股票的薪酬和其他不可扣除费用对税前收益的影响，我们2022年第三季度的有效税率约为26%，而2021年第三季度的有效税率约为27%。
在截至2022年10月1日的季度中，我们实现了普通股股东应占亏损1340万美元(稀释每股亏损0.12美元)，其中包括持有待售向日葵业务的税后亏损1690万美元和出售Oxnard工厂的税后收益270万美元，而截至2021年10月2日的季度普通股股东应占亏损380万美元(稀释每股亏损0.04美元)。普通股股东应占亏损包括2022年第三季度和2021年第三季度我们B-1系列优先股的股息和增值分别为80万美元和70万美元。
| SunOpta Inc. | 27 | 2022年10月1日10-Q表 |
截至2022年10月1日的季度，调整后收益为200万美元，或每股稀释后收益0.02美元，而截至2021年10月2日的季度，调整后收益为110万美元，或每股稀释后收益0.01美元。截至2022年10月1日的季度，调整后的EBITDA为2210万美元，而截至2021年10月2日的季度为1560万美元。调整后的收益和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。关于调整后收益和调整后EBITDA与净亏损的对账，请参阅上表脚注(2)和(3)，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
运营细分市场信息
| 植物性食品和饮料 截至本季度的 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 137,726 | $ | 114,870 | $ | 22,856 | 19.9% | |||||
| 毛利 | 20,106 | 18,697 | 1,409 | 7.5% | ||||||||
| 毛利率 | 14.6% | 16.3% | -1.7% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 8,814 | $ | 8,056 | $ | 758 | 9.4% | |||||
| 营业利润率 | 6.4% | 7.0% | -0.6% |
在截至2022年10月1日的季度里，植物性食品和饮料贡献了1.377亿美元的收入，而截至2021年10月2日的季度收入为1.149亿美元，增长了2290万美元，增幅为19.9%。下表解释了收入的增长：
| 植物性食品和饮料的收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度收入 | $114,870 |
| 为抵消投入成本上涨而采取的定价行动的好处，以及燕麦产品和茶叶销售量的增长，部分被日常肉汤需求下降所抵消 | 21,649 |
| 向日葵商品价格上涨，部分被产量下降所抵消 | 1,207 |
| 截至2022年10月1日的季度收入 | $137,726 |
截至2022年10月1日的季度，植物性食品和饮料的毛利润增加了140万美元，达到2010万美元，而截至2021年10月2日的季度为1870万美元。下表解释了毛利润的增长：
| 植物性食品和饮料的毛利润变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度毛利润 | $18,697 |
| 以植物为基础的饮料和配料的产量和定价增加，部分抵消了由于工资成本和公用事业费率的通胀压力而导致的制造工厂支出增加，以及更高的库存储备，资本扩张项目的新生产设备的增量折旧，以及我们位于德克萨斯州米德洛锡安的新工厂的启动成本 | 1,905 |
| 向日葵产量下降，部分被较高的价差所抵消 | (496) |
| 截至2022年10月1日的季度毛利润 | $20,106 |
截至2022年10月1日的季度，植物性食品和饮料的营业收入增加了80万美元，达到880万美元，而截至2021年10月2日的季度为810万美元。下表解释了营业收入的增长：
| SunOpta Inc. | 28 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 植物性食品和饮料的营业收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度的营业收入 | $8,056 |
| 如上所述，毛利润增加 | 1,409 |
| 2021年第三季度与Dream和WestSoy品牌转型相关的第三方咨询成本减少，但被2022年第三季度较高的员工薪酬成本部分抵消 | 391 |
| 公司成本分配增加，主要涉及可分配给运营部门员工的增量2022年激励计划应计项目 | (1,042) |
| 截至2022年10月1日的季度的营业收入 | $8,814 |
在2022年10月出售向日葵业务后，我们将专注于以植物为基础的核心业务，开发、制造和销售增值的非乳制品饮料替代品。展望未来，假设包括通胀在内的经济状况不会显著恶化，我们预计2022年第四季度我们以植物为基础的食品和饮料运营部门的收入将同比增长，这得益于我们整个无菌网络的产能增加，以及定价行动抵消投入成本通胀的预期好处。我们预计，这些定价行动，加上剥离利润率较低的向日葵商品业务，将推动我们以植物为基础的业务在2022年第四季度的毛利率同比改善，不包括与我们位于德克萨斯州米德洛锡安的新工厂相关的启动成本的影响，以及其他资本项目。本段中的陈述是前瞻性陈述。见上文“前瞻性陈述”。几个因素可能会对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括通胀逆风的程度和持续时间；我们继续将价格上涨转嫁给我们的客户以抵消通胀压力的能力；价格上涨对消费者购买行为和对以植物为基础的饮料替代乳制品的需求的影响；我们成功执行资本扩张项目的能力，以及这些项目的可行性；以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
| 以水果为主的食品和饮料 截至本季度的 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | 91,939 | $ | 83,609 | $ | 8,330 | 10.0% | ||||||
| 毛利 | 11,277 | 4,659 | 6,618 | 142.0% | ||||||||
| 毛利率 | 12.3% | 5.6% | 6.7% | |||||||||
| 营业收入(亏损) | 2,870 | $ | (3,517 | ) | $ | 6,387 | 181.6% | |||||
| 营业利润率 | 3.1% | -4.2% | 7.3% |
截至2022年10月1日的季度，以水果为基础的食品和饮料贡献了9190万美元的收入，而截至2021年10月2日的季度收入为8360万美元，增长了830万美元，增幅为10.0%。下表解释了收入的增长：
| 以水果为主的食品和饮料收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度收入 | $83,609 |
| 水果零食的销售量和定价更高，推出奶昔碗带来的收入增加 | 8,026 |
| 采取定价行动以抵消水果库存引起的商品通胀和其他通胀成本增加的好处，部分抵消了因我们的冷冻水果投资组合合理化努力而导致的销量下降，以及由于价格上涨对消费者需求的影响而导致的冷冻水果零售额的下降 | 304 |
| 截至2022年10月1日的季度收入 | $91,939 |
截至2022年10月1日的季度，水果食品和饮料的毛利润增加了660万美元，达到1130万美元，而截至2021年10月2日的季度为470万美元。下表解释了毛利润的增长：
| SunOpta Inc. | 29 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 以水果为主的食品和饮料毛利润变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度毛利润 | $4,659 |
| 我们冷冻水果业务的投资组合合理化和制造成本基础降低带来的利润率改善，以及冷冻水果零售价格的上涨，部分被较低的销售量所抵消 | 4,320 |
| 水果零食销售量和定价的提高，以及我们水果零食业务的生产量和工厂效率的提高 | 2,298 |
| 截至2022年10月1日的季度毛利润 | $11,277 |
在截至2022年10月1日的季度里，水果食品和饮料的营业收入增加了640万美元，达到290万美元，而截至2021年10月2日的季度营业亏损为350万美元。下表解释了营业收入的增长：
| 以水果为主的食品和饮料的营业收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的季度的营业亏损 | $(3,517) |
| 如上所述，毛利润增加 | 6,618 |
| 公司成本分配增加，主要涉及可分配给运营部门员工的增量2022年激励计划应计项目 | (133) |
| 墨西哥冷冻水果业务的不利外汇影响，部分被较低的SG&A费用所抵消 | (98) |
| 截至2022年10月1日的季度的营业收入 | $2,870 |
展望未来，假设经济状况(包括通胀)不会显著恶化，我们预期我们以水果为主的食品和饮料营运部门的毛利率将于2022年第四季度较上年同期有所改善，原因是冷冻水果的定价行动以抵销商品通胀和其他通胀成本增加，以及我们的冷冻水果业务的制造成本基数下降所带来的好处。此外，在核心水果零食产品的销量增长和定价行动以及我们奶昔碗系列的进一步扩张的推动下，我们预计2022年第四季度收入和利润将实现强劲的同比增长。本段中的陈述是前瞻性陈述。见上文“前瞻性陈述”。几个因素可能会对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括通胀逆风的程度和持续时间，以及对消费者购买行为和冷冻水果总体需求的影响；我们与客户的定价行动的结果，包括零售价格上涨导致消费者需求疲软；我们通过整合制造网络实现预期的成本节约和效率的能力；我们成功扩大冰沙碗产品线的能力；以及上述“前瞻性声明”中描述的其他因素。
| 企业服务 截至本季度的 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 营业亏损 | $ | (4,040 | ) | $ | (618 | ) | $ | (3,422 | ) | -553.7% |
截至2022年10月1日的季度，公司服务部门的营业亏损增加了340万美元，增至400万美元，而截至2021年10月2日的季度亏损为60万美元。下表解释了营业亏损的增加：
| SunOpta Inc. | 30 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 企业服务营业亏损变动 | |
| 截至2021年10月2日的季度的营业亏损 | $(618) |
| 更高的可变股票薪酬，基于改进的业绩 | (2,842) |
| 较高的员工薪酬成本，包括根据业绩增加的2022年激励计划应计费用，但业务发展成本较低部分抵消了这一费用 | (1,755) |
| 公司成本分配增加，主要与2022年增量激励计划中可分配给运营部门员工的应计部分有关 | 1,175 |
| 截至2022年10月1日的季度营业亏损 | $(4,040) |
公司成本分配主要包括直接支持运营部门的公司人员的工资，以及与我们的企业资源管理系统相关的成本。这些费用根据(1)代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体确定和(2)根据收入贡献和每个部门内雇用的人员数量等因素的加权按比例分配给经营部门。
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个季度的综合运营结果
| 10月1日， 2022 | 10月2日， 2021 | 变化 | 变化 | ||||||||||
| 在结束的三个季度 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | |||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 419,149 | 345,680 | 73,469 | 21.3% | |||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 294,220 | 262,712 | 31,508 | 12.0% | |||||||||
| 总收入 | 713,369 | 608,392 | 104,977 | 17.3% | |||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 64,026 | 61,751 | 2,275 | 3.7% | |||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 30,246 | 17,930 | 12,316 | 68.7% | |||||||||
| 毛利总额 | 94,272 | 79,681 | 14,591 | 18.3% | |||||||||
| 毛利率 | |||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 15.3% | 17.9% | -2.6% | ||||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 10.3% | 6.8% | 3.5% | ||||||||||
| 总毛利率 | 13.2% | 13.1% | 0.1% | ||||||||||
| 分部营业收入(亏损)(1) | |||||||||||||
| 植物性食品和饮料 | 29,106 | 30,014 | (908 | ) | -3.0% | ||||||||
| 以水果为主的食品和饮料 | 6,865 | (6,858 | ) | 13,723 | 200.1% | ||||||||
| 企业服务 | (16,302 | ) | (11,427 | ) | (4,875 | ) | -42.7% | ||||||
| 部门总营业收入 | 19,669 | 11,729 | 7,940 | 67.7% | |||||||||
| 其他费用，净额 | 22,027 | 7,448 | 14,579 | 195.7% | |||||||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | (2,358 | ) | 4,281 | (6,639 | ) | -155.1% | |||||||
| 利息支出，净额 | 10,004 | 6,145 | 3,859 | 62.8% | |||||||||
| 所得税支出(福利) | (2,875 | ) | 416 | (3,291 | ) | -791.1% | |||||||
| 持续经营亏损(2),(3) | (9,487 | ) | (2,280 | ) | (7,207 | ) | -316.1% | ||||||
| 非持续经营的收益 | 2,752 | - | 2,752 | - | |||||||||
| 净亏损 | (6,735 | ) | (2,280 | ) | (4,455 | ) | -195.4% | ||||||
| 优先股的分红和增值 | (2,279 | ) | (3,445 | ) | 1,166 | 33.8% | |||||||
| 普通股股东应占亏损(4) | (9,014 | ) | (5,725 | ) | (3,289 | ) | -57.4% | ||||||
(1)下表是综合经营报表上的部门营业收入/亏损与“以下各项之前持续经营的收益(亏损)”的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标(请参阅“截至2022年10月1日和2021年10月2日的综合经营业绩”表的脚注(1)，关于这一非公认会计准则计量的使用)。
| SunOpta Inc. | 31 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||
| 食品和 | 食品和 | 公司 | ||||||||||
| 饮料 | 饮料 | 服务 | 已整合 | |||||||||
| 在结束的三个季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2022年10月1日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 29,106 | 6,865 | (16,302 | ) | 19,669 | |||||||
| 其他收入(费用)，净额 | (22,538 | ) | 2,044 | (1,533 | ) | (22,027 | ) | |||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | 6,568 | 8,909 | (17,835 | ) | (2,358 | ) | ||||||
| 2021年10月2日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 30,014 | (6,858 | ) | (11,427 | ) | 11,729 | ||||||
| 其他费用，净额 | (90 | ) | (6,506 | ) | (852 | ) | (7,448 | ) | ||||
| 以下项目前持续经营的收益(亏损) | 29,924 | (13,364 | ) | (12,279 | ) | 4,281 |
我们相信，通过披露我们从部门运营收入中剔除的特定项目，投资者对我们财务业绩的了解将得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入的任何衡量标准都不是、也不应该被视为根据美国公认会计准则编制的营业收入的替代品。这些项目只是为了让投资者更充分地了解我们是如何评估财务业绩的。
(2)下表列出了调整后的持续经营亏损收益，我们认为这是最直接可比的美国公认会计原则财务指标(请参阅“截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度的综合经营业绩”表的脚注(2)，了解这一非公认会计准则的使用情况)。
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 在结束的三个季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持续经营亏损 | (9,487 | ) | (2,280 | ) | ||||||||
| 优先股的分红和增值 | (2,279 | ) | (3,445 | ) | ||||||||
| 普通股股东应占持续经营亏损 | (11,766 | ) | (0.11 | ) | (5,725 | ) | (0.06 | ) | ||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||||||
| 持有待售的向日葵业务分类亏损(a) | 23,227 | - | ||||||||||
| 出售冷冻水果加工设施的收益(b) | (3,779 | ) | - | |||||||||
| 设施关闭成本(c) | 1,812 | - | ||||||||||
| 启动成本(d) | 1,329 | - | ||||||||||
| 业务发展成本(e) | 874 | 3,568 | ||||||||||
| 退出水果配料加工设施的相关成本(f) | - | 4,602 | ||||||||||
| 重组成本(g) | - | 1,432 | ||||||||||
| 裁员收费(h) | - | 499 | ||||||||||
| 其他(i) | 767 | 287 | ||||||||||
| 净所得税效应(j) | (6,370 | ) | (2,141 | ) | ||||||||
| 调整后收益 | 6,094 | 0.06 | 2,522 | 0.02 | ||||||||
(A)反映于2022年第三季末持有待售的向日葵业务分类亏损，并记入其他开支。
(B)反映我们位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工厂的销售收益，该收益记录在其他收入中。
(C)设施关闭费用主要与将某些设备从出售的Oxnard设施转移到我们的墨西哥设施有关，这些费用记录在其他费用中。
(D)指在项目或产品达到正常生产水平之前，与工厂扩建项目和推出新产品有关的增加的直接费用，包括雇用和培训额外人员的费用、外部服务费、差旅费用以及与工厂和生产有关的费用。在2022年前三个季度，启动成本主要与我们位于德克萨斯州米德洛锡安的在建工厂饮料工厂的新员工招聘以及Dream和WestSoy品牌的整合有关，这些成本记录在销售商品成本(110万美元)和SG&A费用(20万美元)中。
(E)代表与业务发展活动有关的第三方成本，包括与外部收购和资产剥离、内部扩张项目和其他战略举措的评估、执行和整合有关的成本。于2022年前三个季度，这些成本与优化非核心资产的行动有关，包括出售向日葵业务，以及与我们于2022年6月举行的首届投资者日相关的成本，这些成本已记录在SG&A费用中。于2021年前三个季度，该等成本主要涉及于2021年4月收购的Dream及WestSoy品牌的转型，以及与我们位于德克萨斯州Midlothian的新工厂有关的项目开发活动，该等活动已在SG&A开支(290万美元)中记录，以及与2020年剥离我们的全球配料业务Tradin有机有关的完成后事宜产生的专业费用(70万美元)，已记入其他开支(0.7万美元)。
(F)于二零二一年首三个季度，指资产减值费用，连同与退出我们位于加利福尼亚州南门的前水果配料加工设施有关的雇员离职及资产搬迁费用，该等费用已记入其他开支。
(G)于二零二一年首三个季度，指完成退出我们位于加利福尼亚州圣玛丽亚的前冷冻水果加工厂的成本，该等成本已记入其他开支。
| SunOpta Inc. | 32 | 2022年10月1日10-Q表 |
(H)于2021年前三个季度，指与我们的冷冻水果业务的裁员行动有关的雇员解雇成本，该等成本已记入其他开支。
(I)2022年和2021年前三个季度，其他费用主要反映了某些法律和合同事项的结清，以及在其他费用中记录的资产处置损失。
(J)反映按适用于相关调整的税务管辖区适用的法定税率计算的收益的先前调整的税务影响。
(3)下表列出了分部营业收入和持续经营亏损的调整后EBITDA的对账，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标(请参阅“截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度的综合经营业绩”表的脚注(3)，有关这一非公认会计准则计量的使用)。
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | ||||||
| 在结束的三个季度 | $ | $ | |||||
| 持续经营亏损 | (9,487 | ) | (2,280 | ) | |||
| 所得税支出(福利) | (2,875 | ) | 416 | ||||
| 利息支出，净额 | 10,004 | 6,145 | |||||
| 其他费用，净额 | 22,027 | 7,448 | |||||
| 部门总营业收入 | 19,669 | 11,729 | |||||
| 折旧及摊销 | 28,515 | 25,790 | |||||
| 基于股票的薪酬 | 9,691 | 9,593 | |||||
| 启动成本(a) | 1,329 | - | |||||
| 业务发展成本(b) | 874 | 2,940 | |||||
| 调整后的EBITDA | 60,078 | 50,052 | |||||
(A)于2022年前三个季度，启动成本主要与我们位于德克萨斯州Midlothian的在建工厂饮料工厂的新员工招聘以及2021年4月收购的Dream和WestSoy品牌的整合有关，这些成本记录在销售商品成本(110万美元)和SG&A费用(20万美元)中。
(B)于2022年首三个季度，与采取行动以优化非核心资产(包括出售向日葵业务)有关的业务发展成本，以及与投资者日有关的成本，均记入SG&A开支。在2021年前三个季度，这些成本与Dream和WestSoy品牌的整合以及与我们在德克萨斯州Midlothian的新工厂相关的项目开发活动相关，这些成本记录在SG&A费用中。
(4)请参阅“截至2022年10月1日和2021年10月2日的季度的综合经营业绩”表的脚注(4)，该表涉及在下面讨论我们的经营业绩时使用某些其他非公认会计准则的措施。
截至2022年10月1日的三个季度的收入从截至2021年10月2日的三个季度的6.084亿美元增长了17.3%，达到7.134亿美元，反映了植物性食品和饮料部门的收入增长了21.3%，水果食品和饮料部门的收入增长了12.0%。从2021年前三个季度到2022年前三个季度的收入变化是由于以下原因：
| 基于植物的 | 以水果为主 | |||||||||||||||||
| 食品和饮料 | 食品和饮料 | 已整合 | ||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 2021年收入 | 345,680 | 262,712 | 608,392 | |||||||||||||||
| 价格 | 43,542 | 12.6% | 29,550 | 11.2% | 73,092 | 12.0% | ||||||||||||
| 音量/混合 | 26,192 | 7.6% | 1,958 | 0.7% | 28,150 | 4.6% | ||||||||||||
| 采办 | 3,735 | 1.1% | - | - | 3,735 | 0.6% | ||||||||||||
| 2022年收入 | 419,149 | 21.3% | 294,220 | 12.0% | 713,369 | 17.3% | ||||||||||||
注：由于四舍五入，百分比可能不会相加。
在截至2022年10月1日的三个季度，植物性食品和饮料部门收入增长21.3%，反映了定价总体增长12.6%，有利的销量/组合影响7.6%，以及2022年第一季度与2021年4月收购Dream和WestSoy品牌相关的1.1%的收入增量。价格上涨是由于客户为抵消通胀成本增加而采取的定价行动，以及向日葵商品价格上涨的转嫁效应。销量/组合表现良好，主要是由于我们以燕麦为基础的产品和茶叶的增长，但部分抵消了向日葵产量的疲软和日常肉汤需求的下降。
在截至2022年10月1日的三个季度，以水果为基础的食品和饮料部门收入增长12.0%，反映了定价总体增长11.2%，以及0.7%的有利销量/组合影响。价格上涨反映了为抵消水果库存引起的商品价格上涨和其他通胀成本增加而采取的定价行动。销量/组合的良好影响反映了对水果零食的强劲需求和推出奶昔碗，这反映了我们的冷冻水果组合合理化努力对销量的影响，以及由于通胀导致价格上涨，消费者对零售冷冻水果的需求下降。
| SunOpta Inc. | 33 | 2022年10月1日10-Q表 |
截至2022年10月1日的三个季度，合并毛利润增加了1,460万美元，增幅18.3%，达到9,430万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的合并毛利润为7,970万美元。截至2022年10月1日的三个季度的综合毛利率为13.2%，而截至2021年10月2日的三个季度的综合毛利率为13.1%，增长了10个基点。
截至2022年10月1日的三个季度，植物食品和饮料部门的毛利润增加了230万美元，达到6400万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的毛利润为6180万美元，而毛利率从2021年前三个季度的17.9%下降到2022年前三个季度的15.3%。毛利率下降260个基点反映了估计200个基点的下降，这是由于直通定价的稀释效应，以恢复原材料和包装的成本通胀，以及劳动力和公用事业成本上升、库存储备增加和折旧费用上升的影响。此外，我们在德克萨斯州Midlothian的新工厂以及Dream和WestSoy品牌的整合产生了120万美元的启动成本(毛利率影响0.3%)。所有这些因素都被我们以植物为基础的饮料和配料业务中更高的生产量和工厂利用率部分吸收。
截至2022年10月1日的三个季度，水果食品和饮料部门的毛利润增加了1230万美元，达到3020万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的毛利润为1790万美元，毛利率从2021年前三个季度的6.8%增加到2022年前三个季度的10.3%。毛利率提高了350个基点，反映了冷冻水果投资组合合理化的好处，以及整合我们的水果加工设施节省了制造成本。这些因素被估计下降70个基点所部分抵消，这是由于直通定价为恢复商品成本通胀而产生的稀释效应，以及运费和仓储费的增加、低利润率果汁销售的更高组合以及冷冻水果库存因处理过程中过度变质而造成的损失。
截至2022年10月1日的三个季度，我们实现的部门总营业收入为1,970万美元，而截至2021年10月2日的三个季度为1,170万美元。如上所述，总部门营业收入增加790万美元，反映出毛利增加，但与收购的Dream和WestSoy品牌无形资产相关的SG&A费用增加680万美元和摊销费用增加50万美元部分抵消了这一增长。SG&A费用的增加主要是由于员工薪酬成本上升，包括基于业绩的增量2022年激励计划应计费用，以及2022年第一季度确认的160万美元一次性奖金，用于奖励业绩改善的员工，但部分被与2021年8月冷冻水果业务裁员相关的成本节约所抵消。此外，我们还确认了与我们墨西哥业务相关的70万美元的有利外汇影响。
有关收入、毛利和分部营业收入/亏损差异的更多细节，请参见下文“营业分部信息”一节。
截至2022年10月1日的三个季度的其他支出为2200万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的其他支出为740万美元。2022年前三个季度的其他支出主要反映了在将向日葵业务归类为待售时确认的税前亏损2,320万美元，以及将设备从我们出售的加利福尼亚州奥克斯纳德冷冻水果加工设施搬迁到我们墨西哥工厂的成本，但部分被出售奥克斯纳德设施实现的380万美元税前收益所抵消。2021年前三季度的其他支出主要反映与整合我们的水果加工设施相关的工厂关闭成本，以及与我们的冷冻水果业务裁员相关的员工终止成本。
截至2022年10月1日的三个季度的净利息支出增加了390万美元，达到1,000万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的净利息支出为610万美元，原因是为资本扩张项目和营运资本要求提供资金的未偿债务增加，以及利率上升的影响。
在截至2022年10月1日的三个季度中，所得税优惠为290万美元，税前亏损为1240万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的税前亏损为190万美元，所得税支出为40万美元。剔除基于股票的薪酬和其他不可扣除费用对税前收益的影响，我们2022年前三季度的有效税率约为26%，而2021年前三季度的有效税率约为27%。
截至2022年10月1日的三个季度，持续运营的亏损为950万美元，其中包括持有待售的向日葵业务的税后亏损1690万美元和出售Oxnard设施的税后收益270万美元，而截至2022年10月1日的三个季度的亏损为230万美元。截至2022年10月1日的三个季度，普通股股东应占持续经营的稀释每股亏损(扣除股息和优先股增值后)为0.11美元，而截至2021年10月2日的三个季度的每股亏损为0.06美元。
| SunOpta Inc. | 34 | 2022年10月1日10-Q表 |
截至2022年10月1日的三个季度，非持续业务的收益为280万美元，与收购价格分配的结算和与2020年剥离我们的全球配料业务Tradin Organic有关的其他成交后事宜有关。
在截至2022年10月1日的三个季度中，我们实现了普通股股东应占亏损900万美元(稀释每股亏损0.08美元)，其中包括持有待售向日葵业务的税后亏损1690万美元和出售Oxnard工厂的税后收益320万美元，而截至2021年10月2日的三个季度普通股股东应占亏损570万美元(稀释每股亏损0.06美元)。普通股股东应占亏损包括2022年和2021年前三季度分别为230万美元和340万美元的优先股股息和增值。优先股股息和增值的下降反映了2021年2月将A系列优先股的全部股票换成我们普通股的股票。自2021年2月起发行的优先股全部由我们的B-1系列优先股组成。
截至2022年10月1日的三个季度，调整后收益为610万美元，或每股稀释后收益0.06美元，而截至2021年10月2日的三个季度，调整后收益为250万美元，或每股稀释后收益0.02美元。截至2022年10月1日的三个季度的调整后EBITDA为6010万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的调整后EBITDA为5010万美元。调整后的收益和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标。关于调整后收益和持续业务亏损的调整后EBITDA的对账，请参阅上表脚注(2)和(3)，我们认为这是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
分段运营信息
| 植物性食品和饮料 在结束的三个季度 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 419,149 | $ | 345,680 | $ | 73,469 | 21.3% | |||||
| 毛利 | 64,026 | 61,751 | 2,275 | 3.7% | ||||||||
| 毛利率 | 15.3% | 17.9% | -2.6% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 29,106 | $ | 30,014 | $ | (908 | ) | -3.0% | ||||
| 营业利润率 | 6.9% | 8.7% | -1.8% |
在截至2022年10月1日的三个季度中，植物性食品和饮料贡献了4.191亿美元的收入，而截至2021年10月2日的三个季度的收入为3.457亿美元，增长了7350万美元，增幅21.3%。下表解释了收入的增长：
| 植物性食品和饮料的收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的收入 | $345,680 |
| 为抵消投入成本上涨而采取的定价行动的好处，以及燕麦产品和其他植物饮料和茶的销售量增长，部分被日常肉汤需求下降所抵消 | 62,470 |
| 向日葵商品价格上涨，部分被产量下降所抵消 | 7,264 |
| 2022年第一季度与2021年4月收购Dream和WestSoy品牌相关的增量收入 | 3,735 |
| 截至2022年10月1日的三个季度的收入 | $419,149 |
截至2022年10月1日的三个季度，植物性食品和饮料的毛利润增加了230万美元，达到6400万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的毛利润为6180万美元。下表解释了毛利润的增长：
| SunOpta Inc. | 35 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 植物性食品和饮料的毛利润变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的毛利润 | $61,751 |
| 以植物为基础的饮料和配料的产量和定价增加，包括2022年第一季度因2021年4月收购Dream和WestSoy品牌而产生的增量贡献，部分抵消了因工资成本和公用事业费率的通胀压力而导致的制造工厂支出增加，以及更高的库存储备，用于资本扩张项目的新生产设备的增量折旧，以及我们位于德克萨斯州米德洛锡安的新工厂的启动成本 | 2,642 |
| 向日葵产量下降，部分被较高的价差所抵消 | (367) |
| 截至2022年10月1日的三个季度的毛利润 | $64,026 |
在截至2022年10月1日的三个季度中，植物性食品和饮料的营业收入减少了90万美元，降至2910万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的营业收入为3000万美元。下表解释了营业收入减少的原因：
| 植物性食品和饮料的营业收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的营业收入 | $30,014 |
| 公司成本分配增加，主要涉及可分配给运营部门员工的增量2022年激励计划应计项目 | (3,126) |
| 被收购的Dream和WestSoy品牌无形资产的增量摊销，以及较高的员工薪酬成本和销售和营销费用，部分被与2021年收购和整合Dream和WestSoy品牌相关的第三方咨询成本减少所抵消 | (57) |
| 如上所述，毛利润增加 | 2,275 |
| 截至2022年10月1日的三个季度的营业收入 | $29,106 |
| 以水果为主的食品和饮料 在结束的三个季度 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 收入 | $ | 294,220 | $ | 262,712 | $ | 31,508 | 12.0% | |||||
| 毛利 | 30,246 | 17,930 | 12,316 | 68.7% | ||||||||
| 毛利率 | 10.3% | 6.8% | 3.5% | |||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | 6,865 | $ | (6,858 | ) | $ | 13,723 | 200.1% | ||||
| 营业利润率 | 2.3% | -2.6% | 4.9% |
截至2022年10月1日的三个季度，以水果为基础的食品和饮料贡献了2.942亿美元的收入，而截至2021年10月2日的三个季度的收入为2.627亿美元，增长了3150万美元，增幅为12.0%。下表解释了收入的增长：
| SunOpta Inc. | 36 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 以水果为主的食品和饮料收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的收入 | $262,712 |
| 水果零食的销售量和定价更高，推出奶昔碗带来的收入增加 | 20,437 |
| 采取定价行动以抵消水果库存引起的商品通胀和其他通胀成本增加的好处，部分抵消了因我们的冷冻水果投资组合合理化努力而导致的销量下降，以及由于价格上涨对消费者需求的影响而导致的冷冻水果零售额的下降 | 11,071 |
| 截至2022年10月1日的三个季度的收入 | $294,220 |
截至2022年10月1日的三个季度，水果食品和饮料的毛利润增加了1230万美元，达到3020万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的毛利润为1790万美元。下表解释了毛利润的增长：
| 以水果为主的食品和饮料毛利润变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的毛利润 | $17,930 |
| 由于我们的冷冻水果业务的投资组合合理化和制造成本基础降低，利润率有所改善，再加上冷冻水果零售定价上升，部分抵消了销售量下降、低利润率果汁销售组合增加以及冷冻水果库存因处理过程中过度变质而损失的影响。 | 9,395 |
| 水果零食销售量和定价的提高，以及我们水果零食业务的生产量和工厂效率的提高 | 2,921 |
| 截至2022年10月1日的三个季度的毛利润 | $30,246 |
截至2022年10月1日的季度，水果食品和饮料的营业收入增加了1370万美元，达到690万美元，而截至2021年10月2日的季度营业亏损为690万美元。下表解释了营业收入的增长：
| 以水果为主的食品和饮料的营业收入变化 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的营业亏损 | $(6,858) |
| 如上所述，毛利润增加 | 12,316 |
| 由于2021年8月裁员，员工薪酬成本降低，加上我们在墨西哥的冷冻水果业务产生了有利的外汇影响 | 1,807 |
| 公司成本分配增加，主要涉及可分配给运营部门员工的增量2022年激励计划应计项目 | (400) |
| 截至2022年10月1日的三个季度的营业收入 | $6,865 |
| 企业服务 在结束的三个季度 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 变化 | 更改百分比 | ||||||||
| 营业亏损 | $ | (16,302 | ) | $ | (11,427 | ) | $ | (4,875 | ) | -42.7% |
在截至2022年10月1日的三个季度中，公司服务的营业亏损增加了490万美元，达到1630万美元，而截至2021年10月2日的三个季度的亏损为1140万美元。下表解释了营业亏损的增加：
| SunOpta Inc. | 37 | 2022年10月1日10-Q表 |
| 企业服务营业亏损变动 | |
| 截至2021年10月2日的三个季度的营业亏损 | $(11,427) |
| 更高的员工薪酬成本，包括基于业绩的增量2022年激励计划应计费用，以及2022年第一季度确认的160万美元一次性奖金，以奖励业绩改善的员工，以及与2022年投资者日50万美元相关的成本，但部分被较低的业务发展成本抵消 | (8,303) |
| 更高的可变股票薪酬，基于改进的业绩 | (98) |
| 公司成本分配增加，主要与2022年增量激励计划中可分配给运营部门员工的应计部分有关 | 3,526 |
| 截至2022年10月1日的三个季度的营业亏损 | $(16,302) |
流动性与资本资源
2020年12月31日，我们签订了一项经修订的为期五年的信贷协议，以优先担保资产为基础的循环信贷安排，本金总额最高为2.5亿美元，受借款基础能力的限制。截至2022年10月1日，我们在循环信贷安排下的未偿还借款为1.54亿美元(2022年1月1日至1.533亿美元)，可用借款能力约为7500万美元(2022年1月1日至6700万美元)。信贷协议还提供了一笔为期5年、7500万美元的延迟支取定期贷款，用于资本支出，可能会支取到2023年3月31日。截至2022年10月1日，我们从定期贷款安排中提取了3740万美元，主要用于为我们在德克萨斯州米德洛锡安在建的新的植物饮料设施购买设备。有关我们基于资产的信贷安排的更多信息，请参见本报告中包含的未经审计的综合财务报表附注5。
2022年前三季度，我们确认了7300万美元的额外融资租赁负债，主要涉及我们位于德克萨斯州米德洛锡安的工厂和位于明尼苏达州伊甸园的行政办公室和创新中心的建设，以及我们位于宾夕法尼亚州艾伦敦的植物饮料工厂的新加工设备的增加，以及我们明尼苏达州亚历山大市的植物饮料工厂的工厂改造。有关本公司经营及融资租赁债务的详情，包括到期日，请参阅本报告所载未经审核综合财务报表附注4。
截至2022年10月1日，我们的子公司SunOpta Foods Inc.已发行和发行了30,000股B-1系列优先股。B-1系列优先股目前的清算优先权约为每股1,015美元，可以每股2.50美元的交换价格转换为我们的普通股。B-1系列优先股每天累积的优先股息按年率计算为2029年9月30日之前清算优先股的8.0%，目前相当于季度股息分配约60万美元，此后为清算优先股的10.0%。关于B-1系列优先股的更多信息，见本报告所列未经审计综合财务报表附注6。
自2022年1月1日以来，我们的合同义务性质在正常业务过程之外没有任何实质性变化。
我们相信，我们的运营现金流和出售业务和资产的收益，加上我们的循环和定期贷款信贷安排，以及获得租赁融资的机会，将足以满足我们在可预见的未来，包括发布财务报表后的12个月期间的运营、投资和融资需求。然而，为了为我们现有业务的重大投资或未来可能出现的重大业务收购提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或附属融资、私募或公开发行债务或股权证券或发行普通股的组合来获得这些现金来源。我们不能保证这些类型的融资完全可以获得，如果是的话，也不能保证以我们可以接受的条件提供。此外，我们可能会不时尝试出售选定的业务或资产，以提高我们的盈利能力，减少我们的债务，和/或改善我们的地位，以获得额外的融资。
| SunOpta Inc. | 38 | 2022年10月1日10-Q表 |
现金流
截至2022年10月1日和2021年10月2日的现金流量摘要如下：
| 截至本季度的 | 在结束的三个季度 | |||||||||||||||||
| 10月1日， 2022 | 10月2日， 2021 | 变化 | 10月1日， 2022 | 10月2日， 2021 | 变化 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 提供的现金流量净额(用于)： | ||||||||||||||||||
| 持续经营的经营活动 | 19,973 | 5,065 | 14,908 | 33,062 | (41,097 | ) | 74,159 | |||||||||||
| 持续经营的投资活动 | (21,908 | ) | (17,436 | ) | (4,472 | ) | (80,486 | ) | (57,762 | ) | (22,724 | ) | ||||||
| 为持续业务活动提供资金 | 1,841 | 12,176 | (10,335 | ) | 53,980 | 112,472 | (58,492 | ) | ||||||||||
| 停产经营 | - | - | - | (6,324 | ) | (13,580 | ) | 7,256 | ||||||||||
持续经营的经营活动
与2021年同期相比，截至2022年10月1日的季度和三个季度，持续运营的运营活动提供的现金分别增加了1490万美元和7420万美元。所提供现金的增加反映了本年度期间冷冻水果库存采购的正常化，而在2020年供应短缺后，需要在2021年同期补充该等库存，但部分抵消了冷冻水果商品价格同比上涨的影响，以及支持水果零食业务增长的库存水平上升。此外，提供的现金增加反映了我们在本年度期间经营业绩的改善，以及通过选择性地使用我们的一些主要客户提供的提前付款计划提高了营运资金效率，以及与我们的某些供应商改善了付款条件。
持续经营的投资活动
与2021年同期相比，截至2022年10月1日的季度和三个季度，持续业务投资活动中使用的现金分别增加了450万美元和2270万美元。投资现金流反映了房地产、厂房和设备在2022年第三季度和前三季度分别增加了3800万美元和1.08亿美元，而2021年同期分别增加了1840万美元和3500万美元。2022年的资本支出主要用于建设我们在德克萨斯州米德洛锡安的新植物饮料设施，以及我们在明尼苏达州伊甸园草原的行政办公室和创新中心的完工，以及我们植物和水果零食业务的其他扩展项目。截至2022年10月1日的季度和三个季度的投资现金流入包括出售我们位于加利福尼亚州奥克斯纳德的冷冻水果加工设施所获得的1610万美元的净收益，而2021年前三个季度的投资现金流出包括收购Dream和WestSoy品牌无形资产所支付的2510万美元。
持续经营的筹资活动
与2021年同期相比，截至2022年10月1日的季度和三个季度，持续运营融资活动提供的现金分别减少了1030万美元和5850万美元。所提供现金减少的主要原因是为本年度期间周转资本的变化提供资金所需的左轮手枪借款减少，但与资本项目的定期贷款和租赁融资有关的长期债务借款增加部分抵消了这一减少额。
停产运营
截至2022年10月1日的三个季度，用于非持续业务投资活动的现金为630万美元，用于结算收购价格分配和其他与2020年剥离Tradin有机产品有关的交易后事宜；截至2021年10月2日的三个季度，用于非持续业务投资活动的现金为1340万美元，与结算与Tradin有机销售相关的应计交易成本有关。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债、相关收入和费用的报告金额，以及或有损益的披露。所作的估计和假设需要我们作出判断，并基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。随着我们的业务和业务环境的普遍变化，我们不断评估构成我们估计和假设的基础的信息。
| SunOpta Inc. | 39 | 2022年10月1日10-Q表 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露，见表格10-K第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年1月1日以来，我们对市场风险的敞口没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层已经建立了披露控制和程序，旨在确保公司根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。此类披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，以便及时做出有关披露要求的决定。
在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(根据交易所法案颁布的规则13a-15(E)的定义)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月1日起有效。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了在截至2022年10月1日的季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》颁布的规则13a-15(F))是否发生了任何变化。基于这一评估，管理层得出结论，在截至2022年10月1日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| SunOpta Inc. | 40 | 2022年10月1日10-Q表 |
项目1.法律诉讼
关于法律程序的讨论，见本报告第一部分第1项下所列未经审计的合并财务报表附注11。
第1A项。风险因素
与我们业务相关的某些风险在我们截至2022年1月1日的年度报告Form 10-K中的第1A项“风险因素”中进行了讨论。截至本季度报告日期，之前报告的风险因素没有发生实质性变化。我们之前报告的风险因素应该在评估我们公司的过程中仔细审查。
项目6.展品
作为本报告的一部分，本报告包括下列物证。
| 10.1*† | SunOpta Inc.2022短期激励计划 |
| 10.2*† | SunOpta Inc.2022长期激励计划 |
| 31.1* | 根据修订后的1934年证券交易法，首席执行官约瑟夫·D·恩宁根据规则13a-14(A)进行的认证。 |
| 31.2* | 首席财务官Scott Huckins根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条提供的证明。 |
| 32* | 首席执行官约瑟夫·D·恩宁和首席财务官斯科特·哈金斯根据《美国法典》第18编第1350条颁发的证书。 |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档–实例文档未显示在交互数据文件作为其XBRL标记嵌入到内联XBRL文档 |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101) |
†指管理合同或补偿计划或安排。
*现送交存档。
| SunOpta Inc. | 41 | 2022年10月1日10-Q表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| SunOpta Inc. | |
| 日期：2022年11月10日 | /s/Scott Huckins |
| 斯科特·哈金斯 | |
| 首席财务官 (获授权签署人兼首席财务官) |
| SunOpta Inc. | 42 | 2022年10月1日10-Q表 |