狮子山电气公司

简明中期合并财务报表

截至2022年9月30日，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月

合并财务状况表			2
合并收益表(亏损)和综合收益表(亏损)			3
合并权益变动表			4
合并现金流量表			5
简明中期合并财务报表附注			6 - 31

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2

狮子山电气公司

合并财务状况表

截至2022年9月30日及2021年12月31日

(未经审计，美元)

			备注						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
									$						$
资产
当前
现金									66,613,415						241,702,030
应收账款									53,809,122						37,899,085
盘存			4						164,089,089						115,978,979
预付费用和其他流动资产									3,723,244						4,647,163
流动资产									288,234,870						400,227,257
非当前
其他非流动资产									1,353,630						793,298
财产、厂房和设备			5						123,846,849						32,668,158
使用权资产			6						61,792,536						60,902,362
无形资产									125,856,977						81,899,830
合同资产			9						13,053,905						14,113,415
非流动资产									325,903,897						190,377,063
总资产									614,138,767						590,604,320
负债
当前
贸易和其他应付款									75,642,955						40,409,565
长期债务和其他债务的当期部分			8						9,795,750						13,015,584
租赁负债的流动部分			6						5,079,945						4,691,344
流动负债									90,518,650						58,116,493
非当前
长期债务和其他债务			8						47,675,755						62,086
租赁负债			6						59,233,709						57,517,973
认股权证义务			9						18,417,632						106,225,934
非流动负债									125,327,096						163,805,993
总负债									215,845,746						221,922,486
股东权益
股本			14						437,899,314						418,709,160
缴款盈余									132,477,906						122,637,796
赤字									(147,342,148)						(169,755,726)
累计平移调整									(24,742,051)						(2,909,396)
股东权益总额									398,293,021						368,681,834
股东权益和负债总额									614,138,767						590,604,320

    

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

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3

狮子山电气公司

合并收益表(亏损)和综合收益表(亏损)

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计，美元)

									截至三个月												九个月结束
			备注						9月30日， 2022						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
									$						$						$						$
收入			15						40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798
销售成本									44,797,649						13,152,702						101,328,397						36,974,147
毛损									(3,819,648)						(1,227,321)						(8,182,587)						(2,134,349)
行政费用			10						12,165,843						9,969,149						34,846,047						66,241,280
销售费用			10						5,232,860						5,208,478						17,330,842						22,930,325
交易成本									—						—						—						13,654,851
营业亏损									(21,218,351)						(16,404,948)						(60,359,476)						(104,960,805)
融资成本			11						1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518
汇兑损失(收益)									2,124,168						(1,223,617)						1,414,128						(1,299,708)
认股权证债务公允价值变动			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
净收益(亏损)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
其他综合收益(亏损)
随后将重新分类为净收益(亏损)的项目
外币折算调整									(17,006,234)						1,003,693						(21,832,655)						(2,016,700)
综合收益(亏损)									(34,205,915)						124,016,666						580,923						(73,607,731)
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)			12						(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
稀释后每股收益(亏损)			12						(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

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4

狮子山电气公司

合并权益变动表

截至2022年和2021年9月30日的9个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

			备注						股份数量						分享 资本						缴款盈余						转换 选项						赤字						累计 翻译 调整，调整						总股本 (不足之处)
															$						$						$						$						$						$
2022年1月1日的余额									190,002,712						418,709,160						122,637,796						—						(169,755,726)						(2,909,396)						368,681,834
基于股份的薪酬			10						—						—						9,840,110						—						—						—						9,840,110
净收益									—						—						—						—						22,413,578						—						22,413,578
因行使认股权及认股权证而发行的股份									300						3,798						—						—						—						—						3,798
通过“场内”股权计划发行股票			14						4,708,822						19,186,356						—						—						—						—						19,186,356
其他综合损失
外币折算调整									—						—						—						—						—						(21,832,655)						(21,832,655)
2022年9月30日的余额									194,711,834						437,899,314						132,477,906						—						(147,342,148)						(24,742,051)						398,293,021
2021年1月1日的余额									110,551,314						32,562,541						—						1,472,520						(126,430,406)						(3,230,584)						(95,625,929)
从以股份为基础的赔偿责任转移			10						—						—						130,276,188						—						—						—						130,276,188
将可收回普通股从负债中转移									17,994,857						29,072,804												—						—						—						29,072,804
基于股份的薪酬			10						—						—						10,072,159						—						—						—						10,072,159
因行使股票期权而发行的股份			10						970,000						15,280,347						(14,555,748)						—						—						—						724,599
以私募方式发行股份									20,040,200						196,255,491						—						—						—						—						196,255,491
赎回可转换债务工具的转换选择权									—						—						—						(1,472,520)						—						—						(1,472,520)
企业合并交易中的股票发行									39,911,231						137,124,375						—						—						—						—						137,124,375
净亏损									—						—						—						—						(71,591,031)						—						(71,591,031)
其他综合损失
外币折算调整									—						—						—						—						—						(2,016,700)						(2,016,700)
2021年9月30日的余额									189,467,602						410,295,558						125,792,599						—						(198,021,437)						(5,247,284)						332,819,436

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

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5

狮子山电气公司

合并现金流量表

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计，美元)

									截至三个月												九个月结束
			注意事项						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
									$						$						$						$
经营活动
净收益(亏损)									(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
非现金项目：
折旧及摊销			13						3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188
基于股份的薪酬			10						2,682,470						5,996,191						9,840,110						66,001,039
普通股增值费用，可收回			11						—						—						—						2,031,863
与取得经销权有关的应付购进价款余额的增值和重估费用			11						—						(58,723)						82,850						228,121
可转换债务工具的增值费用			11						—						—						—						2,503,097
终止确认与取得经销权有关的应付购进价款余额的收益			8,11						—						—						(2,130,583)						—
认股权证债务公允价值变动			9						(7,643,140)						(138,423,798)						(86,033,933)						(39,208,584)
未实现汇兑损失(收益)									1,102,315						201,818						832,209						(232,551)
非现金周转资金项目净变动			13						(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)
经营活动中使用的现金流量									(36,416,553)						(30,745,423)						(88,946,531)						(81,462,490)
投资活动
购置财产、厂房和设备			5						(21,897,519)						(4,991,385)						(89,930,883)						(9,388,107)
无形资产的收购									(18,789,392)						(9,480,960)						(57,479,103)						(26,647,917)
财产、厂房和设备的处置									24,413						—						24,413						—
与无形资产有关的政府援助									—						169,239						—						1,946,554
用于投资活动的现金流									(40,662,498)						(14,303,106)						(147,385,573)						(34,089,470)
融资活动
信贷安排净变动									—						—						—						(16,262,610)
偿还研究和开发方面的贷款、应收税收抵免和补贴									—						—						—						(2,745,712)
长期债务增加									45,234,309						—						48,938,114						15,775,473
偿还长期债务和其他债务									(47,277)						(75,138)						(420,385)						(41,480,736)
偿还可转换债务工具									—						—						—						(23,903,068)
支付租赁债务			6						(1,420,153)						(629,978)						(3,757,691)						(1,659,950)
通过私募方式发行股票的收益，扣除发行成本									—						—						—						196,255,491
通过“在市场上”的股权计划发行股票的收益			14						19,186,356						—						19,186,356						—
通过行使股票期权和认股权证发行股票所得款项			9,10						—						670,205						3,798						724,599
通过企业合并交易发行股票所得款项									—						—						—						308,232,870
来自(用于)融资活动的现金流									62,953,235						(34,911)						63,950,192						434,936,357
汇率变动对外币现金持有的影响									(2,264,281)						(1,374,045)						(2,706,703)						(1,446,597)
现金净(减)增									(16,390,097)						(46,457,485)						(175,088,615)						317,937,800
现金(银行透支)，期初									83,003,512						364,304,209						241,702,030						(91,076)
期末现金									66,613,415						317,846,724						66,613,415						317,846,724
与经营活动有关的现金流量的其他信息：
支付的利息									697,218						242,176						1,551,338						4,243,019
根据租赁负债支付的利息									803,084						114,618						2,343,146						304,223

附注是简明中期综合财务报表的组成部分。

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狮子山电气公司

简明中期合并财务报表附注

截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

1 - 报告实体和业务性质

狮电公司(“狮电”或“本公司”)及其附属公司(统称“本集团”)的主要业务包括设计、开发、制造及分销专门制造的全电动中型及重型城市车辆，包括电池系统、底盘、客车车身及货车车厢。该集团还经销卡车和客车零部件及配件。

本公司根据《商业公司法》(魁北克)注册成立，是本集团的最终母公司。它的注册办事处和主要营业地点是921，加拿大魁北克省圣杰罗姆的Chemin de la Riviere-du-Nord。这些未经审计的简明中期综合财务报表(“财务报表”)是截至2022年9月30日和2021年12月31日以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的财务报表and 2021并包括本公司及其附属公司的账目。该公司是一家公开上市的实体，其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易，代码为LEV。

2 - 国际财务报告准则的列报依据和遵守情况说明

这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的“国际会计准则”(“IAS”)第34号--中期财务报告编制的。为便于报告，以美元(“美元”)表示。这些财务报表应与截至2021年12月31日的年度最新年度合并财务报表一并阅读。中期业务的结果不一定反映整个财政年度的预期结果。从历史上看，该公司的销售额在每个季度都经历了大幅波动，特别是考虑到它们主要由校车销售构成，而校车销售主要是由校历推动的。虽然公司预计在可预见的将来其销售将继续经历季节性变化，但管理层认为，产品销售的组合在未来可能会有很大变化，特别是在公司实施其增长战略以及卡车销售变得更加普遍和推出新产品的情况下。因此，很难预测未来是否会重现任何历史趋势。

国际会计准则委员会发布的按国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被遗漏或浓缩，因此这些财务报表应与截至2021年12月31日的年度综合财务报表一起阅读。这些财务报表反映了管理层认为必须进行的所有调整，以便公平地陈述这些过渡期的结果。这些调整是正常的经常性调整。

这些未经审计的财务报表已获董事会批准于2022年11月9日发布。

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狮子山电气公司

简明中期合并财务报表附注

截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

3 - 会计政策摘要

3.1 总体考虑

本公司在编制该等财务报表时所采用的会计政策，与截至2021年12月31日止年度的最新年度综合财务报表附注3所披露的相同，但本位币的变动除外，如下文附注3.2及新标准的采用于2022年1月1日生效它在下面的附注3.4中描述。

在编制财务报表时，管理层对资产、负债、收入和费用的确认和计量作出若干判断、估计和假设。实际结果可能与管理层作出的判断、估计和假设不同，很少与估计结果相等。该公司在财务报表中采用的判断、估计和假设，包括估计不确定性的主要来源，与其截至2021年12月31日的年度合并财务报表附注3中披露的相同。

3.2 功能货币

Lion的子公司Lion Electric Co USA Inc.的功能货币从2022年1月1日起改为美元。这一变化是为了反映这样一个事实，即美国已成为该实体运营的主要经济环境。随着时间的推移，美元对销售价格和成本的影响越来越大。此外，子公司的融资以美元计价。这一变化已在预期中实施。母公司的本位币仍为加元。

3.3 分类和列报方式的变化

预付费用和其他非流动资产

在2022财年，本集团将先前计入预付费用(其后重命名为预付费用及其他流动资产)的部分资产更改为其他非流动资产。这一分类变动是为了更好地反映这些资产的性质及其到期日。这一分类变化具有追溯力，并对截至2021年12月31日的财政年度的比较数字进行了调整，以反映这一变化，而不影响净亏损和每股净亏损。

下表仅就受影响的行项目显示了以前公布的数字、因这一变化而进行的调整以及调整后的数字：

			已出版						调整，调整						2021年12月31日调整后
			$						$						$
预付费用和其他流动资产			5,440,461						(793,298)						4,647,163
其他非流动资产			—						793,298						793,298

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狮子山电气公司

简明中期合并财务报表附注

截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

3--会计政策摘要(续)

3.3分类和列报方式的变化(续)

租赁责任

于2022财政年度，本集团在综合财务状况表中更改了租赁负债的当前部分与非流动部分之间的租赁负债分类。这一分类变动是为了更好地反映这些债务的到期日。这一分类变化具有追溯力，并对截至2021年12月31日的财政年度的比较数字进行了调整，以反映这一变化，而不影响净亏损和每股净亏损。

下表仅就受影响的项目显示了以前公布的数字、因这一变化而进行的调整以及调整后的数字：

			已出版						调整，调整						2021年12月31日调整后
			$						$						$
租赁负债的流动部分			7,728,923						(3,037,579)						4,691,344
租赁负债			54,480,394						3,037,579						57,517,973

3.4 新会计准则的初步应用和报告准则的解释

对国际会计准则第37号，准备金、或有负债和或有资产的修正

2020年5月12日，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则第37号，准备金、或有负债和或有资产》的修正案，以澄清实体在评估合同是否繁重时必须考虑的成本。修正案规定，履行合同的成本包括与合同直接相关的成本，其中包括增量成本(直接人工、材料)和与履行合同直接相关的其他成本的分配(财产、厂房和设备折旧费的分配新界)。截至2022年1月1日，修正案的采用并未对公司的财务报表产生影响。

3.5 对尚未生效且未被本集团及早采纳的现有标准的标准、修订和解释

在批准这些财务报表之日，国际会计准则理事会已经公布了其他几项尚未生效的新标准和对现有标准的修正和解释。这些标准或对现有标准的修订均未获本集团及早采纳。

管理层预计，所有相关的宣布将在宣布生效之日或之后开始的第一个期间通过。未于本年度采纳的新准则、修订及诠释并未披露，因预期不会对本集团的财务报表产生重大影响。

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狮子山电气公司

简明中期合并财务报表附注

截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

4- 库存

库存包括以下内容：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			$						$
原料			143,940,512						97,094,671
Oracle Work in Process			12,470,832						14,122,704
成品			7,677,745						4,761,604
			164,089,089						115,978,979

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狮子山电气公司

简明中期合并财务报表附注

截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

5 - 财产、厂房和设备

			租赁权改进						机器和设备						铁道车辆						计算机设备						家具和办公设备						生产模具						主模式和模板						原型						在建工程						总计
			$						$						$						$						$						$						$						$						$						$
总账面金额
2022年1月1日的余额			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
加法			28,520,797						37,090,148						230,852						3,082,745						57,744						1,243,564						293,364						117,340						28,750,345						99,386,899
处置			—						—						(83,130)						—						—						—						—						—						—						(83,130)
外币折算调整			(338,404)						(1,964,912)						(15,314)						(320,273)						(39,618)						(164,521)						(84,415)						(14,396)						(2,224,303)						(5,166,156)
2022年9月30日的余额			45,236,998						41,546,377						1,441,134						5,755,454						531,470						2,541,726						1,174,886						181,653						31,827,961						130,237,659
累计折旧
2022年1月1日的余额			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
折旧			985,194						1,163,771						139,852						563,867						43,109						462,794						46,693						38,447						—						3,443,727
处置			—						—						(58,142)						—						—						—						—						—						—						(58,142)
外币折算调整			(172,344)						(99,412)						(7,471)						(89,801)						(9,195)						(44,433)						(7,562)						3,555						—						(426,663)
2022年9月30日的余额			2,431,541						1,408,198						298,645						1,232,166						130,723						664,810						104,016						120,711						—						6,390,810
账面金额2022年9月30日			42,805,457						40,138,179						1,142,489						4,523,288						400,747						1,876,916						1,070,870						60,942						31,827,961						123,846,849
总账面金额
2021年1月1日的余额			1,966,151						1,988,193						407,579						1,294,565						488,489						416,858						525,953						78,370						—						7,166,158
加法			15,102,271						4,186,427						905,507						1,702,475						303,078						1,051,343						440,320						—						5,336,280						29,027,701
转账			—						283,185						—						—						(283,185)						—						—						–						—						—
外币折算调整			(13,817)						(36,664)						(4,360)						(4,058)						4,962						(5,518)						(336)						339						(34,361)						(93,813)
2021年12月31日的余额			17,054,605						6,421,141						1,308,726						2,992,982						513,344						1,462,683						965,937						78,709						5,301,919						36,100,046
累计折旧
2021年1月1日的余额			774,384						96,356						120,439						363,142						125,071						114,635						46,954						78,370						—						1,719,351
折旧			847,151						165,129						104,269						396,321						54,747						132,470						17,890						—						—						1,717,977
转账			—						84,588						—						—						(84,588)						—						—						—						—						—
外币折算调整			(2,844)						(2,234)						(302)						(1,363)						1,579						(656)						41						339						—						(5,440)
2021年12月31日的余额			1,618,691						343,839						224,406						758,100						96,809						246,449						64,885						78,709						—						3,431,888
账面金额2021年12月31日			15,435,914						6,077,302						1,084,320						2,234,882						416,535						1,216,234						901,052						—						5,301,919						32,668,158

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
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6 - 租赁义务

该集团已就房地和机车车辆的租赁签订了租赁协议。租约的初始期限为1.1至15一些人在最初任期结束后有续签的选择权。租赁条款是单独协商的，涵盖了各种不同的条款和条件。

使用权资产

			房舍						铁道车辆						总计
			$						$						$
2022年1月1日的余额			60,297,423						604,939						60,902,362
加法			6,661,404						478,001						7,139,405
修改			(450,567)						(19,446)						(470,013)
折旧费用			(4,850,245)						(125,359)						(4,975,604)
外币折算调整			(762,267)						(41,347)						(803,614)
2022年9月30日的余额			60,895,748						896,788						61,792,536

			房舍						铁道车辆						总计
			$						$						$
2021年1月1日的余额			7,353,957						144,767						7,498,724
加法			56,006,523						568,498						56,575,021
折旧费用			(3,031,148)						(103,704)						(3,134,852)
外币折算调整			(31,909)						(4,622)						(36,531)
2021年12月31日的余额			60,297,423						604,939						60,902,362

确认折旧 综合收益(损益表)如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2022						2021						2022						2021
			$						$						$						$
销售成本			335,811						348,555						1,025,664						910,286
行政费用			69,647						63,437						209,311						161,565
销售费用			454,354						293,819						1,338,175						723,061
资本化为财产、厂房和设备			815,937						—						2,402,454						—
			1,675,749						705,811						4,975,604						1,794,912

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(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

6--租赁义务(续)

租赁负债

			$
2022年1月1日的余额			62,209,317
加法			7,139,405
租赁费			(3,757,691)
修改			(470,013)
外币折算调整			(807,364)
2022年9月30日的余额			64,313,654
当前部分			5,079,945
非流动部分			59,233,709

2021年1月1日的余额			7,719,108
加法			56,575,021
租赁费			(2,093,371)
外汇收益			(42,772)
外币折算调整			51,331
2021年12月31日的余额			62,209,317
当前部分			4,691,344
非流动部分			57,517,973

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7 - 金融资产负债

7.1金融资产和金融负债类别

金融工具的分类总结如下：

			分类						2022年9月30日						2021年12月31日
									$						$
金融资产
现金			摊销成本						66,613,415						241,702,030
贸易和其他应收款			摊销成本						25,230,380						25,373,946
来自“电动校车部署支持计划”和“零排放卡车和巴士计划”的奖励应收			摊销成本						10,852,119						3,904,401
其他应收政府援助			摊销成本						6,638,021						903,356
金融负债
应收研究开发税收抵免和补贴贷款			摊销成本						9,771,494						10,564,590
贸易和其他应付款			摊销成本						65,419,051						33,343,630
长期债务和其他债务			摊销成本						47,700,011						2,513,080
认股权证义务			FVTPL						18,417,632						106,225,934

7.2金融工具的公允价值

截至2022年9月30日综合财务状况表上未按公允价值计量的当前金融工具包括贸易和其他应收款项、“电动校车部署支持计划”和“零排放卡车和巴士计划”应收款项、其他应收政府援助、研发税收抵免贷款和应收补贴以及贸易和其他应付款项。由于该等票据属短期到期日及/或合约条款，因此其账面值被视为其公允价值的合理近似值。

于2022年9月30日，长期债务及其他债务的公允价值以贴现现金流量为基础，与其账面价值并无重大差异，因为于开始时用于厘定公允价值的假设并无重大改变。因此，它们的本金金额接近其公允价值。于2022年9月30日，私人认股权证的公允价值按Black-Scholes期权定价模型厘定，而公开认股权证的公允价值则按其市值厘定。其他认股权证债务的公允价值按附注9所述厘定。

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7--金融资产和负债(续)

7.2金融工具的公允价值(续)

截至2022年9月30日，5.0本公司股价上升%将会增加私人认股权证及向客户发行的认股权证的公平价值，并相应减少综合净收益$649,556以及一个5.0价值下降%将影响合并净收益增加$611,596。截至2022年9月30日，5.0该公司股价的价值增加或减少%将产生$664,204公募认股权证的公允价值，并对综合净收益产生相应影响。

7.3公允价值层次结构

公允价值计量按照以下级别进行分类：

第一级：相同资产或负债在活跃市场的未调整报价；

第2级：资产或负债可观察到的第1级所列报价以外的投入；以及

第三级：投入是资产或负债的不可观察的投入。

本集团的金融工具在公允价值层次上分类如下：

			公允价值层次结构
按公允价值计量的金融工具
认股权证债务--公开			1级
认股权证债务--私人债务			2级
认股权证义务-向客户发行认股权证			3级
按摊余成本计量的金融工具
长期债务			2级

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8 - 长期债务和其他债务

			9月30日， 2022						2021年12月31日
			$						$
银团担保循环信贷，2024年8月11日到期(附注8.1)，			36,902,809						—
投资魁北克(智商)担保贷款，用于电池制造厂和创新中心的融资(附注8.2)			5,987,902						—
加拿大政府战略创新基金无担保无息贷款，用于电池制造厂和创新中心的融资(附注8.3)			4,768,853						—
应收研究开发税收抵免和补贴贷款			9,771,494						10,564,590
加拿大经济发展局(EDC)无担保贷款，2022年1月至2022年2月到期			—						24,397
购买2023年12月至2024年8月到期的机车车辆的担保贷款(附注8.4)			40,447						95,949
与收购有关的应付购置价余额 不计利息的经销商权利(附注8.5)			—						2,392,734
			57,471,505						13,077,670
长期债务和其他债务的当期部分			9,795,750						13,015,584
长期债务和其他债务的长期部分			47,675,755						62,086

8.1与银团签订信贷协议

2021年8月11日，Lion与以加拿大国民银行为代表的贷款机构银团签订了一项新的信贷协议，该银团作为行政代理和抵押品代理，包括蒙特利尔银行和魁北克联邦储蓄银行(Federation Des Caisses Desjardins Du Quebec)(“循环信贷协议”)。循环信贷协议最初规定了本金最高为#美元的承诺循环信贷安排。100,000,000，并于2022年1月25日修订，除其他事项外，将根据该等规定可动用的最高本金款额提高至$200,000,000。循环信贷协议项下的信贷安排可用于为营运资金及其他一般企业用途提供融资，并可根据借款基础提取，借款基准由符合资格的账户(包括投保或投资级账户)及符合资格的存货组成，并受惯常的资格及排除准则、预付利率及准备金所规限。

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(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

8--长期债务和其他债务(续)

8.1与银团签订信贷协议(续)

循环信贷安排下的信贷安排目前以浮动利率计息，利率参考加拿大最优惠利率，或根据银行承兑的CDOR利率(如为加元)或美国基本利率或定期担保隔夜融资利率(SOFR)(如以美元为适用)，加上相关适用保证金。截至2022年9月30日，加权平均综合利率为4.88%，划分如下：

			重新定价日期			利率
贷款金额为加元30,000,000			2022年10月			3.67% -3.77%+1.50加盖印花费百分比
金额为美元的贷款15,000,000			2022年10月			4.42%，包括利差1.50%

循环信贷协议将于2024年8月11日到期。循环信贷协议项下的责任以Lion及其若干附属公司的几乎所有财产及资产的优先担保权益、抵押权及留置权作为抵押(受若干例外及限制所规限)。循环信贷协议包括对Lion及其子公司活动的某些惯常肯定契诺、限制和消极契诺，但受某些例外、篮子和门槛的限制。循环信贷协议还规定了习惯违约事件，在每种情况下，均受习惯宽限期、篮子和重要性门槛的限制。最后，循环信贷协议还要求Lion保持某些财务比率，即始终有形净值测试和基于最低可获得性测试的弹性固定费用覆盖率。截至2022年9月30日，该公司遵守了公约和财务比率。

8.2魁北克与电池制造厂和创新中心有关的投资贷款

2021年7月1日，本公司与魁北克投资公司签订了一项有息担保贷款协议(“智商贷款”)，用于建设其在魁北克省的电池制造厂和创新中心项目。智商贷款提供高达加元的融资。50,000,000，其中高达30支付金额的%可在满足与公司以及电池制造厂和创新中心设施的运营相关的某些标准的情况下获得减免。

IQ贷款以固定利率计息4.41%，并将在一年内偿还十年任期，从第一次抽签五周年开始。IQ贷款项下的债务以本公司及其某些附属公司的几乎所有财产和资产的担保权益、抵押权和留置权为抵押(受某些例外和限制的限制)。

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(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

8--长期债务和其他债务(续)

8.3加拿大政府战略创新基金与电池制造厂和创新中心有关的贷款

2021年8月19日，本公司与加拿大政府战略创新基金就其在魁北克省的电池制造厂和创新中心项目的建设订立了一项无抵押无息贷款协议(“SIF贷款”)。SIF贷款提供最高达加元的融资。49,950,000，其中高达30支付金额的%可在满足与公司以及电池制造厂和创新中心设施的运营相关的某些标准的情况下获得减免。SIF贷款在一年内偿还15年学期从2026年开始。

8.4购置铁道车辆的担保贷款

2022年9月1日，公司偿还账面价值$24,413贷款金额为#美元。58,753用于购置机车车辆。

8.5与取得经销权有关的应付购买价款余额，不计利息

2022年5月7日，与一家私人公司就之前收购美国某些地区的经销商权利达成的协议到期，相关金融责任被取消确认。账面金额余额被取消确认，相应的收益在综合收益(亏损)和综合收益(亏损)表中确认为财务成本(见附注11)。

9 - 认股权证义务

9.1向客户发出的认股权证

于2020年7月1日，就与亚马逊物流公司订立总购买协议及工作订单(统称为“MPA”)，本公司向Amazon.com NV Investment Holdings LLC(“认股权证持有人”)发出认股权证，以购买本公司普通股(“认股权证”)，该认股权证根据其中所载条款及条件，根据Amazon.com，Inc.及其联属公司在本集团产品或服务上的总支出金额授予。

在认股权证持有人的选择下，认股权证的任何既得部分可通过支付适用的行使价以现金方式行使，或以认股权证的现金价值为基础的净发行基础上行使。认股权证的行使相当于$5.66每股。认股权证授予认股权证持有人最多购买35,350,003本公司普通股。

认股权证的一部分最初被授予，可以行使5,302,511截至2022年9月30日和2021年12月31日的普通股。认股权证的剩余部分根据Amazon.com，Inc.及其附属公司在集团产品或服务上的总支出分为三部分。该认股权证的期限为8好几年了。完全授予认股权证需要至少花费$1.1于认股权证期限内对本集团产品或服务支付1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

9股认股权证债务(续)

9.1向客户发行认股权证(续)

认股权证的公允价值是利用Black-Scholes期权定价模型确定的，并考虑了以下假设：

			2022年9月30日						2021年12月31日
行权价(美元)			5.66						5.66
股价(美元)			2.86						9.94
波动率			40%						40%
无风险利率			3.26%						1.27%
预计认股权证寿命(年)			5.75						6.50

本集团确认了以下合同资产和认股权证债务：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			$						$
合同资产
期初余额			14,113,415						14,327,709
摊销			—						(284,625)
外币折算调整			(1,059,510)						70,331
期末余额			13,053,905						14,113,415
认股权证义务
期初余额			30,871,444						31,549,033
公允价值调整			(27,017,056)						492,091
外币折算调整			(465,502)						(1,169,680)
期末余额			3,388,886						30,871,444

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(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

9股认股权证债务(续)

9.2作为企业合并交易的一部分发行的权证

在业务合并交易于2021年5月6日完成后，购买NGA普通股的每份已发行认股权证被转换为认股权证，以获得一公司普通股，价格为$11.50每股。总计27,111,741NGA认股权证被转换为27,111,741公司的认股权证Mpany，15,972,672其中一些是公开交易的，11,139,069的哪些是私有的e.截至2022年9月30日，有27,111,323未偿还认股权证(2021年12月31日：27,111,623)其中15,972,364已公开交易(2021年12月31日：15,972,664)和11,138,959是私有的(2021年12月31日：11,138,959).

每份公开认股权证的持有人都有权购买一普通股，作价$11.50每股。公共认股权证成为可行使的30自企业合并交易完成之日起至期满五年企业合并交易完成后，或者在赎回、清算之前。公司可在可行使后赎回尚未发行的认股权证，全部价格为$0.01根据公开认股权证，只要公司普通股的最后报告销售价格等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30自公开认股权证可行使起至本公司发出赎回通知日期前第三个交易日止的交易日期间。

公共认股权证的公允价值按其市场交易价格厘定如下：

			2022年9月30日						2021年12月31日
权证价格(美元)			0.79						2.73

每份私人认股权证的持有人都有权购买一普通股，价格为$11.50每股，并成为可行使的30自企业合并交易完成之日起至期满五年企业合并交易完成后。私人认股权证只要由NGA保荐人或其获准受让人持有，本公司不得赎回。私募认股权证的公允价值是利用Black-Scholes期权定价模型确定的，并考虑了以下假设：

			2022年9月30日						2021年12月31日
行权价(美元)			11.50						11.50
股价(美元)			2.86						9.94
波动率			47%						40%
无风险利率			3.59%						1.27%
预计认股权证寿命(年)			3.58						4.33

预期波幅乃参考认股权证预期年期内可比股价的历史数据厘定。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

9股认股权证债务(续)

9.2作为企业合并交易的一部分发行的权证(续)

本集团已确认下列认股权证责任：

			公开认股权证						私人认股权证						总计
			$						$						$
2022年1月1日期初余额			42,961,675						32,392,815						75,354,490
公允价值调整			(28,672,713)						(30,344,164)						(59,016,877)
已锻炼			(348)						—						(348)
外币折算调整			(1,004,609)						(303,910)						(1,308,519)
2022年9月30日的余额			13,284,005						1,744,741						15,028,746

			公开认股权证						私人认股权证						总计
			$						$						$
2021年5月6日期初余额			95,836,032						73,616,827						169,452,859
公允价值调整			(48,935,404)						(37,352,590)						(86,287,994)
已锻炼			—						(442)						(442)
外币折算调整			(3,938,953)						(3,870,980)						(7,809,933)
2021年12月31日的余额			42,961,675						32,392,815						75,354,490

10 - 基于股份的薪酬

10.1股票期权

本集团为其主要雇员、高级职员及顾问订立一项购股权计划(“计划”)，根据该计划，本集团已授权授予购买其普通股的购股权，最高可达10占已发行普通股的百分比。

股票期权期限由董事会决定，最长不超过10好几年了。根据该计划的条款，每个期权的行使价格不能低于授予日普通股的公允价值。除非董事会另有决定，否则根据该计划授予的期权属于四年，自授予之日起一周年起生效。期权赎回价值是股份的公平市价超过期权行使价格的部分，股份的公允价值是根据最后批准的财务报表确定的。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

基于10股的薪酬(续)

10.1股票期权(续)

更改结算方式

自2021年5月6日起，公司股票期权计划中的现金结算选择权被取消。因此，基于股份的薪酬负债于2021年5月6日重新计量为公允价值，公允价值变动在净收益(亏损)中确认，由此产生的公允价值为#美元。130,276,188转移至股东权益内的缴入盈余。

布莱克-斯科尔斯期权定价模型使用了以下主要加权假设，以重新衡量截至2021年5月6日与股票期权相关的基于股票的薪酬负债：

			May 6, 2021
行权价格(加元)			1.17
股价(加元)			19.73
波动性(%)			40%
无风险利率(%)			1.40%
预期期权寿命(年)			7.58

下表汇总了截至截至该年度的九个月的未清选项和变化情况：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			股票期权数量						加权平均行权价						股票期权数量						加权平均行权价
									CA$												CA$
未清偿，期初			9,072,149						1.82						10,375,195						1.17
授与			558,697						6.94						294,854						21.86
已锻炼			—						—						(1,505,000)						0.93
被没收			(7,573)						9.62						(92,900)						6.90
未清偿，期末			9,623,273						2.11						9,072,149						1.82
可行使，期末			6,825,325						1.24						5,054,976						1.06

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

基于10股的薪酬(续)

10.1股票期权(续)

下表汇总了与未偿还股票期权相关的信息：

			截至2022年9月30日
			股票期权数量						剩余合同期限(年)						可行使的股票期权数量
行权价格
CA$0.93(2018年发布)			4,792,398						5.19						4,644,838
CA$0.93(2019年发布)			3,664,907						7.02						2,007,201
CA$6.90(于2020年发布)			319,990						7.96						103,223
CA$15.45(于2021年发出)			26,389						8.90						6,597
CA$23.02(于2021年发出)			253,865						8.74						63,466
CA$13.29(于2021年发出)			14,600						9.19						—
CA$6.92(于2022年发出)			486,041						9.62						—
CA$7.05(于2022年发出)			65,083						9.64						—
			9,623,273												6,825,325

			截至2021年12月31日
			股票期权数量						剩余合同期限(年)						可行使的股票期权数量
行权价格
CA$0.93(2018年发布)			4,792,398						5.94						3,316,799
CA$0.93(2019年发布)			3,664,907						7.77						1,634,954
CA$6.90(于2020年发布)			319,990						8.71						103,223
CA$15.45(于2021年发出)			26,389						9.65						—
CA$23.02(于2021年发出)			253,865						9.49						—
CA$13.29(于2021年发出)			14,600						9.94						—
			9,072,149												5,054,976

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

基于10股的薪酬(续)

10.1股票期权(续)

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度内，布莱克-斯科尔斯期权定价模型中用于股票期权授予的假设的加权平均值。在截至2022年9月30日的三个月内，没有授予股票期权。

			2022年9月30日						2021年12月31日
预期每股股息(加元)			—						—
行权价格(加元)			6.94						21.86
股价(加元)			6.94						21.86
预期波动率(%)			40%						40%
无风险利率(%)			2.78%						1.16%
预期期权寿命(年)			7.50						7.50

预期波动率是参考股票期权预期年期内可比公司股价的历史数据来确定的。

与股票期权有关的补偿费用在合并收益(损益表)中确认如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政费用			1,878,049						4,473,594						6,750,160						52,293,945
销售费用			631,423						1,522,597						2,398,950						13,707,094
			2,509,472						5,996,191						9,149,110						66,001,039

10.2受限股单位(RSU)

2021年6月，本公司批准了一项面向本集团高级管理人员和其他关键员工的限制性股份单位(“RSU”)计划。RSU代表个人在归属日期获得一股本公司普通股的权利，而无需向本公司支付任何金钱代价。

所有RSU在最大值范围内三年制在归属期间，它们可根据归属日期的公司股价以现金结算，或通过交付从库房发行的普通股或在公开市场上购买的普通股，由公司选择。预计RSU将以在公开市场上购买的普通股进行结算。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有未偿还的RSU均未归属。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

基于10股的薪酬(续)

10.2限售股(RSU)(续)

下表汇总了与已发行限制性股票单位相关的信息：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			限售股单位数						加权平均行权价						限售股单位数						加权平均行权价
									CA$												CA$
未清偿，期初			36,247						18.59						—						—
授与			276,584						6.93						36,247						18.59
被没收			(15,173)						6.92						—						—
未清偿，期末			297,658						8.35						36,247						18.59
既得的、期末的			—						—						—						—

所有RSU的平均剩余合同寿命约为2.7截至2022年9月30日及2.9截至2021年12月31日。

RSU的补偿成本按授予日相关普通股的公允价值计量，并在授予的归属期间支出。在合并收益(损失表)中确认的与RSU有关的补偿费用如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政费用			133,118						—						271,808						—
销售费用			39,880						—						83,393						—
			172,998						—						355,201						—

相应的增长计入缴入盈余。当标的股份发行时，以前计入缴入盈余的金额将转移至股本。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

基于10股的薪酬(续)

10.3延迟共享单位(DSU)

于2021年6月，本公司批准了一项适用于本集团高级管理人员及其他主要员工的递延股份单位(“DSU”)计划。单股代表个人在归属日期获得一股本公司普通股的权利，而无需向本公司支付任何金钱代价。

			2022年9月30日												2021年12月31日
			递延股份单位数						加权平均行权价						递延股份单位数						加权平均行权价
									CA$												CA$
未清偿，期初			18,755						14.07						—						—
授与			62,181						6.92						18,755						14.07
已解决			2,026						14.07						—						—
未清偿，期末			78,910						8.44						18,755						14.07
既得的、期末的			78,910						8.44						18,755						14.07

配售单位的补偿成本按授权日相关普通股的公允价值计量。除董事会另有决定外，于授出日期发行的所有配售单位，均可透过交付由库房发行或在公开市场购买的普通股、或以现金(根据公司于归属日期的股价)、或两者兼而有之的方式进行结算。在综合收益(损失表)中确认的与分销单位有关的补偿费用如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
行政费用			—						—						335,799						—
			—						—						335,799						—

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

11 - 融资成本

本报告所述期间的财务费用包括以下内容：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
长期债务和其他债务的利息			718,404						288,873						1,600,451						2,178,879
租赁负债利息			803,084						114,618						2,343,146						304,223
可转换债务工具的利息			—						—						—						2,503,097
与取得经销权有关的应付购进价款余额的增值和重估费用			—						(58,723)						82,850						228,121
普通股增值费用，可收回			—						—						—						2,031,863
终止确认与取得经销权有关的应付购进价款余额的收益			—						—						(2,130,583)						—
其他			(21,186)						(115,274)						(49,113)						(107,665)
			1,500,302						229,494						1,846,751						7,138,518

a.2022年5月7日，与一家私人公司就之前收购美国某些地区的经销商权利达成的协议到期，相关金融责任被取消确认。账面金额为$2,130,583在合并收益(亏损)和综合收益(亏损)表中确认为财务成本(收入)项下的收益截至2022年9月30日的9个月。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

12 - 每股收益

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
净收益(亏损)			(17,199,681)						123,012,973						22,413,578						(71,591,031)
已发行普通股基本加权平均数			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
每股基本收益(亏损)			(0.09)						0.65						0.12						(0.47)
已发行普通股基本加权平均数			191,791,723						189,007,819						190,605,623						152,985,749
加上股票期权、RSU、DSU和认股权证的稀释影响			—						15,702,038						7,331,235						—
已发行普通股的摊薄加权平均数			191,791,723						204,709,857						197,936,858						152,985,749
稀释后每股收益(亏损)			(0.09)						0.60						0.11						(0.47)

在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的上述计算中，不包括未偿还的股票期权、认股权证债务、RSU和DSU，这些被认为是反稀释的，因为它们将具有减少每股收益或亏损的效果。

13 - 补充现金流量披露

折旧和摊销细目如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
折旧--财产、厂房和设备			1,419,804						413,580						3,443,727						1,087,848
折旧-使用权资产			859,812						705,811						2,573,150						1,794,912
摊销--无形资产			766,872						249,414						1,752,037						733,803
摊销--合同资产			—						—						—						284,625
			3,046,488						1,368,805						7,768,914						3,901,188

有关使用权资产折旧的补充资料，见附注6。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

13-补充现金流量披露(续)

非现金周转资金项目净变动情况如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
			$						$						$						$
盘存			(22,038,951)						(32,405,121)						(60,021,809)						(52,697,177)
应收账款			(20,457,958)						(5,128,175)						(14,738,291)						(15,040,396)
预付费用和其他资产			1,277,901						(526,255)						84,614						(5,435,590)
贸易和其他应付款(1)			22,814,003						15,216,862						32,955,810						28,077,531
			(18,405,005)						(22,842,689)						(41,719,676)						(45,095,632)

(1)截至2022年9月30日的三个月，贸易和其他应付款项的净变化不包括与以下非现金营运资本项目有关的贸易和其他应付款项：878,554与购置无形资产和#美元有关15,946,498与截至2022年9月30日购置不动产、厂房和设备有关，包括截至2022年6月30日与购置无形资产有关的贸易和其他应付款项#美元1,420,738并涉及购置不动产、厂房和设备#美元19,205,285.

截至2022年9月30日的9个月，贸易和其他应付款项的净变化不包括与以下非现金营运资本项目有关的贸易和其他应付款项：878,554与购置无形资产和#美元有关15,946,498与截至2022年9月30日购置不动产、厂房和设备有关，包括截至2021年12月31日与购置无形资产有关的贸易和其他应付款项#美元554,310并涉及购置不动产、厂房和设备#美元8,797,575.

有几个不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，与购置无形资产和财产、厂房和设备有关的未付应付款。

截至2022年9月30日，该公司有未偿还的合同采购义务#美元59,902,591 (December 31, 2021: $35,102,660)用于购置不动产、厂房和设备以及无形资产。该公司还有一笔额外的承诺额为#美元。10,000,000与已签署的Joliet工厂生产设备租约有关，该租约尚未开始.

14 - 股本

14.1-ATM计划

2022年6月17日，公司设立了一项“市场”股权计划(“自动柜员机计划”)，允许公司不时通过代理财团发行和销售公司新发行的普通股，总发行额最高可达$125,000,000(或相当于加元的加元)。在截至2022年9月30日的季度内，公司发行了4,708,822根据自动柜员机计划的普通股，平均价格为$4.35每股总收益为$20,507,517，以及净收益总额为$19,186,356扣除股票发行费用$1,321,161。股票发行费用主要与法律费用有关，其中包括建立自动柜员机计划产生的一次性费用(#美元)。1,013,496截至2022年9月30日的三个月)和根据自动取款机计划支付给代理商的净佣金($307,665截至2022年9月30日的三个月).

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

15 - 实体范围的披露

该集团拥有一可报告的运营部门，电动汽车在加拿大和美国的制造和销售。

本集团来自外部客户的收入分为以下地理区域：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
来自外部客户的收入			$						$						$						$
加拿大			35,431,209						7,884,626						81,007,166						24,475,638
美国			5,546,792						4,040,755						12,138,644						10,364,160
			40,978,001						11,925,381						93,145,810						34,839,798

在截至2022年9月30日的三个月内，34.4%(截至2021年9月30日的三个月：41.2%)的收入依赖于一个客户(2021年9月30日：两个客户，20.9%和20.4%)。

在截至2022年9月30日的9个月内，36.6%(截至2021年9月30日的9个月：10.0%)的收入依赖于一个客户(截至2021年9月30日的九个月：一个客户)。

本集团下列非流动资产按以下地理区域分配：

			2022年9月30日
			加拿大						美国						总计
			$						$						$
财产、厂房和设备			64,085,575						59,761,274						123,846,849
使用权资产			11,064,960						50,727,576						61,792,536
无形资产			118,646,375						7,210,602						125,856,977
合同资产			13,053,905						—						13,053,905
			206,850,815						117,699,452						324,550,267

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

15--全实体范围的披露(续)

			2021年12月31日
			加拿大						美国						总计
			$						$						$
财产、厂房和设备			18,035,651						14,632,507						32,668,158
使用权资产			7,446,976						53,455,386						60,902,362
无形资产			76,127,010						5,772,820						81,899,830
合同资产			14,113,415						—						14,113,415
			115,723,052						73,860,713						189,583,765

地理区域根据销售地点和长期资产的位置确定。

16 - 新冠肺炎

2020年3月，新冠肺炎发布法令，宣布进入大流行病状态，联邦、省和市政府为保护公众采取了许多措施，对专家组的运作产生了影响。这种大流行状态可能导致资产或负债发生重大变化，并/或对今后的业务产生重大影响。

围绕新冠肺炎大流行的不确定性依然很大。自2020年3月以来，新冠肺炎疫情对全球经济造成了重大负面影响，未来可能还会继续如此。在大流行期间产生的全球情况继续存在，并可能对Lion的业务及其行业产生长期的不利影响。鉴于这次大流行的动态性质，正如新冠肺炎变种的出现、感染率和疫苗接种率以及继续波动的政府法规和措施所表明的那样，新冠肺炎(包括目前流行的变种以及未来可能出现的其他变种)对狮子座业务或全球经济以及狮子座运营和销售其产品的市场(包括加拿大和美国)的全面影响将取决于狮子座无法预测的未知未来发展。因此，截至这些财务报表之日，管理层继续密切监测不断变化的情况。

17 - 后续事件

2022年10月4日，Lion收到了$2,712,668在 加拿大政府战略创新基金与电池制造厂和创新中心有关的贷款(附注8.3)。

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截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月
(未经审计，以美元计算，股票数量除外)

17--后续活动(续)

2022年11月8日，Lion与Finalta签订了Finalta-CDPQ贷款协议，Finalta作为贷款人和行政代理，Caisse de dépôt et Placement du Qébec(通过其一家子公司)作为贷款人，为政府计划下的某些可退还的税收抵免和赠款提供资金。Finalta-CDPQ贷款协议规定本金最高可达#加元。30,000,000 ($22,233,751)，并按利率计息10.95年利率。协议项下的债务以某些税收抵免和政府赠款中的优先担保权益、抵押权和留置权以及几乎所有其他动产和资产的从属担保权益、抵押权和留置权作为担保。Finalta-CDPQ贷款协议将于2024年11月6日到期。

总额为$22,233,751 (C$30,000,000)于协议签订时根据Finalta-CDPQ贷款协议于2022年11月8日预付，截至本协议日期仍未偿还。根据Finalta-CDPQ贷款协议垫款的一部分用于全额偿还本公司于2021年5月6日与Finalta签订的信贷安排，根据该贷款安排，9.8截至2022年9月30日，未偿还的债务为100万欧元(请参阅附注8)。与以前的Finalta信贷安排有关的所有以前的抵押权和其他留置权在偿还时被解除。