表格6-K
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
外国发行商报告
根据规则13a-16或15d-16
1934年《证券交易法》
| 对于第一个月。 | 十一月 |
……………………………………………… , | 2022 |
| 佳能公司。 | ||||
| (注册人姓名英文译本) | ||||
| 日本东京大田区下丸3号30-2邮编：146-8501 | ||||
| (主要执行办公室地址) | ||||
[用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
| 表格20-F |
X | 表格40-F |
[通过勾选标记表示注册人是否也提供了本表格中包含的信息，从而根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条向委员会提供了信息。
| 是 |
不是 |
X |
[如果标记为是，请在下方标明与规则相关的分配给注册人的文件编号12g3-2(b):82-....................
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| 佳能公司。 |
||
| (注册人) |
| 日期： |
2022年11月10日 | By....../s/.......... Sachiho Tanino............. | ||||||
| (Signature)* | ||||||||
| 谷野佐七 总经理 经理 合并 会计科 Canon Inc. |
*将签署人员的姓名和头衔印在他的签名下。
包括以下材料。
| 1. | 根据《日本金融工具和交易法》向日本政府提交的截至2022年9月30日的第三季度季度报告 |
[英文摘要，综合财务信息全译本]
向日本政府提交的季度报告
根据
日本金融工具和交易法
截至第三季度
2022年9月30日
佳能公司。
日本东京
目录
| 页面 | ||||||
| I |
企业信息 | |||||
| (1) 合并财务汇总 |
2 | |||||
| (2) 业务描述 |
2 | |||||
| 第二部分： |
商家 | |||||
| (1) 风险因素 |
3 | |||||
| (2) 经营业绩及财务状况 |
3 | |||||
| (3)2022财年第三季度签订的 重大业务合同 |
10 | |||||
| (三) |
公司信息 | |||||
| (1) Shares |
11 | |||||
| (2) 董事及行政人员 |
13 | |||||
| IV |
财务报表 | |||||
| (1) 合并财务报表 |
14 | |||||
| (2) 其他信息 |
52 | |||||
关于前瞻性陈述的免责声明
本季度报告包括有关佳能公司(公司)及其子公司(统称为佳能)的前瞻性陈述(符合1933年美国证券法第27A节和1934年美国证券交易法第21E节的含义)。由于本季度报告中的陈述与历史或当前事实无关， 这些陈述构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于佳能目前的假设和信念，涉及已知和未知的风险、不确定性和 其他因素。此类风险、不确定因素和其他因素可能会导致佳能的实际结果、业绩、成就或财务状况与这些前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩、成就或财务状况大不相同。佳能不承担在本季度报告日期后公开更新任何前瞻性陈述的义务。建议投资者参考佳能根据1934年《证券交易法》提交给美国证券交易委员会的后续文件和其他文件中的任何进一步披露。
上述风险、不确定性和其他因素包括但不限于外币汇率波动；佳能实施本地化生产计划和其他措施以减少外币汇率波动影响的能力的不确定性；佳能主要市场的经济状况的不确定性；对佳能高附加值产品持续需求的不确定性；佳能继续开发产品和销售及时采用新技术、具有竞争力的价格并获得市场认可的产品的能力；旨在降低外币汇率变化带来的金融风险的外币交易造成损失的可能性；灾难、停电或类似事件；以及供应链中断和市场需求变化造成的库存风险。
1
| I. | 企业信息 |
| (1) | 合并财务汇总 |
| 百万日元(每股除外) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
截至的年度 2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| 净销售额 |
2,874,239 | 2,557,908 | 996,090 | 833,324 | 3,513,357 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
231,969 | 231,147 | 79,076 | 79,326 | 302,706 | |||||||||||||||
| 佳能公司的净收入。 |
159,118 | 154,920 | 54,118 | 49,317 | 214,718 | |||||||||||||||
| 综合收益(亏损) |
480,656 | 267,657 | 105,086 | 46,944 | 406,815 | |||||||||||||||
| 佳能公司股东权益 |
— | — | 3,122,629 | 2,740,069 | 2,873,773 | |||||||||||||||
| 总股本 |
— | — | 3,354,224 | 2,959,150 | 3,098,429 | |||||||||||||||
| 总资产 |
— | — | 5,301,056 | 4,752,215 | 4,750,888 | |||||||||||||||
| 佳能公司股东每股应占净收益： |
||||||||||||||||||||
| 基本(日元) |
153.70 | 148.16 | 52.90 | 47.16 | 205.35 | |||||||||||||||
| 稀释(日元) |
153.65 | 148.12 | 52.88 | 47.15 | 205.29 | |||||||||||||||
| 佳能公司股东权益与总资产之比(%) |
— | — | 58.9 | 57.7 | 60.5 | |||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
188,481 | 349,971 | — | — | 451,028 | |||||||||||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(132,350 | ) | (148,351 | ) | — | — | (207,256 | ) | ||||||||||||
| 用于融资活动的现金净额 |
(29,582 | ) | (139,986 | ) | — | — | (267,366 | ) | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
— | — | 465,298 | 482,240 | 401,395 | |||||||||||||||
备注：
| 1. | 佳能的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。 |
| 2. | 消费税不包括在规定的净销售额中。 |
| (2) | 业务说明 |
佳能根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制季度合并财务报表。财务信息在第二节中提供。该业务也符合美国公认会计准则。
佳能集团(截至2022年9月30日，由公司、332家合并子公司和9家附属公司组成，统称为集团)从事印刷、成像、医疗和工业等领域的开发、制造、销售和 服务活动。在截至2022年9月30日的9个月中，佳能的业务没有发生实质性变化。
截至2022年9月30日的九个月内，并无重大集团实体的新增或删除。
2
| 二、 | 商家 |
| (1) | 风险因素 |
在截至2022年9月30日的9个月中，没有发现新的风险。根据上一财年的年度证券报告(Yukashoken Houkokusho)中显示的佳能业务的风险因素，未发现任何重大变化。
| (2) | 经营业绩和财务状况 |
回顾2022年第三季度，尽管放松对经济活动的限制支撑了个人消费，但在全球通胀和利率上升的情况下，经济复苏的步伐放缓。在美国，由于通货膨胀和收紧金融措施，经济出现了放缓的迹象。然而，由于个人消费的强劲增长，经济继续复苏。在欧洲，由于能源价格上涨和为应对旷日持久的乌克兰危机而不断加息，欧洲经济放缓。在中国，由于零成本战略的再次实施限制，个人消费的复苏速度下降了 。在其他新兴国家，经济温和复苏，主要是印度和东南亚。在日本，尽管在日元贬值造成的通胀压力下，冠状病毒病(新冠肺炎)感染卷土重来，但经济继续温和复苏，主要是在放宽限制导致的个人消费方面。
在佳能运营的市场中，对办公多功能设备(MFD)的需求保持坚挺，而由于在家工作的客户需求减少，对激光打印机和喷墨打印机的需求下降。对于相机，需求依然强劲，主要是无反光镜相机和镜头。在医疗设备方面，主要是对诊断成像设备产品的需求在日本以外地区有所回升，尽管由于去年政府支出结束后需求下降，日本今年的需求有所下降。在有利的市场环境下，半导体光刻设备的需求仍然很高，而存储器等设备的需求下降。对于平板显示器(Flat Panel Display)光刻设备，由于新冠肺炎疫情和当前经济放缓导致在家工作的客户需求减少，需求往往会下降。
今年第三季度和前九个月日元兑美元的平均汇率分别为138.40元和128.26元。同比增长折旧约 元28元和同比增长分别对欧元贬值约20元、139.40元和136.07元同比增长折旧约人民币10元和同比增长折旧约人民币6元。
3
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
[第三季度业绩]
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月综合损益表汇总结果如下：
| 百万日元(每股金额和百分比数据除外) | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 | 变化 | 截至三个月 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
996,090 | +19.5 | % | 833,324 | ||||||||
| 毛利 |
451,033 | +16.3 | 387,959 | |||||||||
| 运营费用 |
369,593 | +12.3 | 329,231 | |||||||||
| 营业利润 |
81,440 | +38.7 | 58,728 | |||||||||
| 其他收入(扣除) |
(2,364 | ) | — | 20,598 | ||||||||
| 所得税前收入 |
79,076 | -0.3 | 79,326 | |||||||||
| 佳能公司的净收入。 |
54,118 | +9.7 | 49,317 | |||||||||
| 佳能公司股东每股应占净收益： |
||||||||||||
| 基本信息 |
52.90 | +12.2 | 47.16 | |||||||||
| 稀释 |
52.88 | +12.2 | 47.15 | |||||||||
至于第三季度，尽管人们担心通胀和利率上升的影响，但无反光镜相机和网络相机的销售保持稳健，办公室MFD的销售稳步回升。第三季度净销售额增长19.5%同比增长 由于产品调价和日元贬值，达到人民币九千九百六十一亿元。毛利占净销售额的百分比下降1.3个百分点至45.3%，原因是包括打印机在内的生产供应稳定导致硬件比例上升，以及零部件和物流成本增加。不过，第三季毛利增长16.3%同比增长至人民币四千五百五十亿元，主要原因是日元贬值。营业费用增长12.3%同比增长至人民币3,696亿元，这是由于日元贬值导致以外币计价的运营费用增加。另一方面，尽管销售活动有所增加，但由于运营效率的提高，费用与销售额的比率下降了2.5个百分点，至37.1%。因此，作为衡量经营活动业绩的营业利润增长了38.7%同比增长降至814亿元。 其他收入(扣除)减少229亿元。同比增长亏损23亿元，主要原因是估值收益恶化，以及日元贬值导致的集团财务发生的外币债务汇兑损失和证券和货币汇兑损失。因此，尽管所得税前收入下降了0.3%同比增长至791亿元，佳能公司净利润增长9.7% 同比增长至541亿元。
佳能公司股东应占第三季度每股基本净收入为52.90元，a同比增长上调5.74元。
4
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
[九个月业绩]
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的综合损益表汇总结果如下：
| 百万日元(每股金额和百分比数据除外) | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | 变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额 |
2,874,239 | +12.4 | % | 2,557,908 | ||||||||
| 毛利 |
1,309,463 | +10.0 | 1,189,941 | |||||||||
| 运营费用 |
1,053,408 | +7.1 | 983,380 | |||||||||
| 营业利润 |
256,055 | +24.0 | 206,561 | |||||||||
| 其他收入(扣除) |
(24,086 | ) | — | 24,586 | ||||||||
| 所得税前收入 |
231,969 | +0.4 | 231,147 | |||||||||
| 佳能公司的净收入。 |
159,118 | +2.7 | 154,920 | |||||||||
| 佳能公司股东每股应占净收益： |
||||||||||||
| 基本信息 |
153.70 | +3.7 | 148.16 | |||||||||
| 稀释 |
153.65 | +3.7 | 148.12 | |||||||||
至于前九个月，尽管半导体芯片持续短缺，供应链因中国工厂停工而中断，但佳能通过转向替代部件并与新的零部件供应商发展业务，通过最大化生产来优先考虑产品供应。办公室MFD的销售稳步回升，无反光镜摄像头和网络摄像头的销售保持稳定。前9个月的净销售额增长了12.4%同比增长由于产品价格调整和日元贬值，人民币将达到28742亿元。毛利占净销售额的百分比下降0.9个百分点至45.6%，原因是包括打印机在内的生产供应稳定导致硬件比例上升，以及零部件和物流成本增加。然而，毛利润增长了10.0%。同比增长到人民币一万三千零九十五亿元，主要是由于日元的贬值。营运开支按年上升7.1%至人民币1,0534亿元，这是由于日元贬值导致以外币计价的营运开支增加，以及关闭某生产设施而产生的非经常性开支，尽管海外销售子公司优化分支机构的能力带来固定资产销售收益。另一方面，尽管销售活动有所增加，但由于运营效率的提高，费用与销售额的比率下降了1.7个百分点至36.7%。因此，作为衡量业务活动绩效的指标，营业利润增长了24.0% 同比增长至2561亿元。其他收入(扣除)减少486亿元 同比增长亏损241亿元，主要是由于估值收益恶化以及证券和货币负债汇兑损失， 日元贬值导致的以外币计价的集团融资产生的损失。因此，税前收入增长0.4%，达到人民币2,320亿元，佳能公司前九个月的净收入增长2.7%，达到人民币1,591亿元。
前9个月，佳能公司股东应占每股基本净收入为153.70元，a同比增长上调5.54元。
5
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，按部门(业务单位)划分的经营业绩如下：
| 印刷业务部 | 百万日元(百分比数据除外) | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | 变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 办公室 |
639,318 | +15.7 | % | 552,689 | ||||||||
| 消费者 |
726,093 | +10.3 | 658,314 | |||||||||
| 生产 |
254,096 | +24.7 | 203,817 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
1,619,507 | +14.5 | 1,414,820 | |||||||||
| 网段间 |
4,302 | +27.4 | 3,377 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
1,623,809 | +14.5 | 1,418,197 | |||||||||
| 营运成本及开支 |
1,464,406 | +18.0 | 1,240,922 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
159,403 | -10.1 | 177,275 | |||||||||
| 所得税前收入 |
169,107 | -7.4 | 182,692 | |||||||||
至于印刷业务股，对办公室MFDs的需求有所回升。然而，由于半导体芯片的短缺，单位销售额与去年相比略有下降 。由于办公室工作的复苏，来自服务和消费品的收入与上年相比温和增长。至于激光打印机和喷墨打印机，由于生产活动停滞不前， 单位销售额较上一年大幅增长。然而，由于在家工作的客户需求放缓，消耗品与去年相比有所下降。对于生产打印市场的设备，由于VarioPRINT IX系列高速剪纸彩色喷墨印刷机的强劲销售，销售额较前一年有所增长，同时来自服务的收入也有所增加。这些因素导致该业务部门的总销售额为人民币16,238亿元，同比增长增长14.5%，而所得税前收入为1691亿元，a同比增长减少7.4%，原因是零部件和物流成本增加，以及生产供应稳定导致硬件比例上升。
| 影像业务部 | 百万日元(百分比数据除外) | |||||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 摄象机 |
360,334 | +17.0 | % | 308,057 | ||||||||
| 网络摄像头和其他 |
200,362 | +23.1 | 162,828 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
560,696 | +19.1 | 470,885 | |||||||||
| 网段间 |
335 | -75.2 | 1,350 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
561,031 | +18.8 | 472,235 | |||||||||
| 营运成本及开支 |
478,688 | +15.2 | 415,450 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
82,343 | +45.0 | 56,785 | |||||||||
| 所得税前收入 |
83,414 | +47.3 | 56,619 | |||||||||
至于成像业务部门，由于对包括EOS R5和EOS R6在内的全画幅无镜相机的需求持续强劲，以及新款EOS R7和EOS R10的好评，无镜相机的单位销售额高于去年同期 APS-C-尺寸没有镜片的相机。由于RF系列可互换镜片的强劲销售扩大了产品阵容，镜片的单位销售额有所增加。至于网络摄像机，销售大幅增长，主要是由于除了产品供应的恢复外，还加强了销售活动，以应对多样化的市场需求。在专业视频制作设备方面，Cinema EOS系列包括新款EOS R5C、专业摄像机和广播镜头的销售强劲。这些因素导致该业务部门的总销售额为5610亿元，a同比增长增长18.8%，而所得税前收入增长47.3%同比增长834亿元，主要是由于产品组合的改善带来的盈利改善，尽管与关闭某些生产设施相关的非经常性费用。
6
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
| 医疗事业部 | 百万日元(百分比数据除外) | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | 变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 外部客户总数 |
362,240 | +3.0 | % | 351,695 | ||||||||
| 网段间 |
263 | +25.2 | 210 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
362,503 | +3.0 | 351,905 | |||||||||
| 营运成本及开支 |
341,449 | +3.2 | 330,718 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
21,054 | -0.6 | 21,187 | |||||||||
| 所得税前收入 |
21,621 | -15.9 | 25,722 | |||||||||
至于医疗业务部门，主要是对诊断成像设备产品的需求在日本以外地区有所回升 这是由于之前因新冠肺炎疫情而被抑制的大型投资的复苏，尽管今年日本的需求由于政府支出去年结束后的下降而下降。这些因素导致该业务部门的总销售额为3625亿元，同比增长增长3.0%，而所得税前收入 下降15.9%同比增长至216亿元，原因是零部件和物流成本增加。
| 工业及其他业务单位 | 百万日元(百分比数据除外) | |||||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||
| 光刻设备 |
163.256 | +10.4 | % | 147,844 | ||||||||
| 工业设备 |
63,019 | -25.2 | 84,267 | |||||||||
| 其他 |
109,731 | +21.2 | 90,539 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 外部客户总数 |
336,006 | +4.1 | 322,650 | |||||||||
| 网段间 |
88,055 | +25.2 | 70,348 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计 |
424,061 | +7.9 | 392,998 | |||||||||
| 营运成本及开支 |
380,719 | +3.8 | 366,879 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
43,342 | +65.9 | 26,119 | |||||||||
| 所得税前收入 |
44,920 | +70.9 | 26,292 | |||||||||
至于工业及其他业务部门，在半导体光刻设备方面，由于功率器件和逻辑等一系列产品的强劲销售，产能最大化，单位销售额 较上年有所增长。对于平板显示器光刻设备，单位销售额与前一年相比有所下降，当时该业务部门赶上了设备安装延迟的问题。对于OLED显示制造设备，由于面板制造商正在考虑投资计划，以应对OLED面板应用的多样化，因此OLED显示制造设备的销售额较前一年有所下降。这些因素导致该业务部门的总销售额为4,241亿元，同比增长增长7.9%，而所得税前收入449亿元，同比增长增长70.9%，这是由于大规模生产半导体光刻设备和改进产品组合而导致的成本降低。
7
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
财务状况
| 百万日元(百分比数据除外) | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 变化 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 总资产 |
5,301,056 | +550,168 | 4,750,888 | |||||||||
| 总负债 |
1,946,832 | +294,373 | 1,652,459 | |||||||||
| 佳能公司股东权益 |
3,122,629 | +248,856 | 2,873,773 | |||||||||
| 非控制性权益 |
231,595 | +6,939 | 224,656 | |||||||||
| 总股本 |
3,354,224 | +255,795 | 3,098,429 | |||||||||
| 负债和权益总额 |
5,301,056 | +550,168 | 4,750,888 | |||||||||
| 佳能公司股东权益占总资产的百分比 |
58.9 | % | -1.6 | 60.5 | % | |||||||
截至2022年9月30日，总资产较上年末增加5502亿元至53011亿元 主要是由于现金及现金等价物和库存增加，加上日元贬值的影响。库存总体增加，主要是由于第四季度购物季主要产品的库存水平较高。截至2022年9月30日，总负债比上年末增加2944亿元，达到19469亿元，主要是由于短期贷款的增加。截至2022年9月30日，总股本余额较上年末增加人民币2,558亿元至人民币3,3542亿元，主要是由于佳能公司净收入增加而累积的留存收益，以及日元贬值导致的累计其他全面收益(亏损)的增加，尽管向佳能公司股东支付股息和回购库存股减少了总股本。因此，佳能公司股东权益占总资产的百分比与前一年年底相比下降了1.6个百分点至58.9%，但仍保持在较高的百分比。
现金流
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | 变化 | 九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
188,481 | -161,490 | 349,971 | |||||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(132,350 | ) | +16,001 | (148,351 | ) | |||||||
| 自由现金流 |
56,131 | -145,489 | 201,620 | |||||||||
| 用于财务活动的现金净额 |
(29,582) | +110,404 | (139,986 | ) | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
37,354 | +24,432 | 12,922 | |||||||||
| 现金和现金等价物净变化 |
63,903 | -10,653 | 74,556 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
401,395 | -6,289 | 407,684 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
465,298 | -16,942 | 482,240 | |||||||||
2022年前9个月，来自经营活动的现金流减少1615亿元同比增长至1,885亿元，这是由于上文财务状况中提到的较高的库存水平，以及由于 应税收入增加而增加了所得税的支付。用于投资活动的现金流减少160亿元同比增长至1,324亿元，这是由于没有重大并购交易，以及优化海外销售子公司的分支机构能力导致固定资产销售增加，尽管为提高效率和生产率而进行的资本投资仍在继续，证券购买量 也有所增加。佳能将自由现金流定义为经营活动的现金流减去投资活动的现金流。自由现金流561亿元，比上年减少1455亿元。
融资活动的现金流在短期贷款增加的情况下，录得296亿元人民币的支出，主要是由于回购库存股和派息，增加了304亿元人民币与去年同期相比。
由于这些因素以及外币汇率调整的影响，现金及现金等价物较上年末增加639亿元至4653亿元。
8
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
非公认会计准则财务指标
佳能已根据美国公认会计准则公布了财务业绩。此外，佳能还讨论了使用自由现金流 的结果，这是一种非GAAP衡量标准。
佳能认为，这一措施考虑了其运营和投资活动，有利于投资者了解其当前的流动性和融资活动中的替代用途。
该非GAAP财务指标与根据美国GAAP计算和列报的最直接可比指标的对账如下表所示。
| 数十亿日元 | ||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | ||||
| 经营活动提供的净现金 |
188.5 | |||
| 用于投资活动的现金净额 |
(132.4 | ) | ||
|
|
|
|||
| 自由现金流 |
56.1 | |||
|
|
|
|||
9
| (2) | 经营业绩和财务状况(续) |
会计估计和假设
截至2021年9月30日的9个月内，会计估计和假设没有发生重大变化。
要解决的优先管理问题
在截至2021年9月30日的9个月内，优先业务运营和财务方面未发生任何重大变化或问题。
研究和开发费用
截至2022年9月30日的9个月，佳能的研发费用总计2211亿元。
物业、厂房及设备
| (1) | 主要财产、厂房和设备 |
在截至2022年9月30日的9个月内，现有主要物业、厂房和设备的状况没有重大变化。
| (2) | 2022财年前9个月资本投资展望 |
在截至2022年9月30日的9个月内，截至2021年12月31日的新资产计划建设没有完成。
没有与财产、厂房和设备的退役相关的重大计划。
在截至2022年9月30日的9个月中，新规划的房地产、厂房和设备建设情况如下：
| 名称和位置 | 主要活动和制造的产品 | |||
| 佳能公司，日本？木市
|
新的生产基地(工业及其他业务单位) |
| (3) | 2022财年第三季度签订的重要业务合同 |
在截至2022年9月30日的三个月内，没有签订任何重大合同。
10
| 三. | 公司信息 |
| (1) | 股票 |
授权股份总数为30亿股。佳能的普通股在东京、名古屋、福冈、札幌和纽约证券交易所上市。已发行股份总数如下：
| 截至2022年9月30日 | ||||
| 已发行股份总数 |
1,333,763,464 | |||
股票收购权
| (1) | 股票期权 |
不适用。
| (2) | 其他股权取得权 |
不适用。
具有可调整行使价格条款的认购权债券的行使状况
不适用。
已发行股份、普通股和额外实收资本的变动
| 本季度的变化 | 截至2022年9月30日 | |||||||
| 已发行股份(股份数) |
— | 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股(百万日元) |
— | 174,762 | ||||||
| 额外实收资本(百万日元) |
— | 306,288 | ||||||
大股东
不适用 。
11
| (1) | 股票(续) |
投票权
以下信息基于截至2022年6月30日的最新股东名册。
| 截至2022年6月30日 | ||||||||
| 分类 |
股数(股) | 投票人数 权利(单位) |
||||||
| 无投票权的股份 |
— | — | ||||||
| 具有受限投票权的股票(库存股等) |
— | — | ||||||
| 具有受限投票权的股票(其他) |
— | — | ||||||
| 具有完全投票权的股份(库存股等) |
303,616,600 | — | ||||||
| 具有完全投票权的股票(其他) |
1,028,825,500 | 10,288,255 | ||||||
| 零碎单位股份(注) |
1,321,364 | — | ||||||
| 已发行股份总数 |
1,333,763,464 | — | ||||||
| 所有股东持有的总投票权 |
— | 10,288,255 | ||||||
注：
在分数单位 股份数下，包括46股库存股。
库存股等
| 拥有的股份数量 (股份数量) |
拥有的股份数量/ 已发行股份数量 |
|||||||
| 佳能公司。 |
303,616,600 | 22.76 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
303,616,800 | 22.76 | % | |||||
12
| (2) | 董事及行政人员 |
在提交截至2021年12月31日的财政年度证券年度报告(Yukashoken Houkokusho)至本季度末期间，董事和审计与监督委员会成员及其职能没有变化。
从截至2021年12月31日的财政年度证券年度报告(Yukashoken Houkokusho)的提交日期到本季度末，高管人员没有 变化。
执行干事的职能变动如下：
小林先生(执行总裁：佳能美国公司高级副总裁)
西摩·利布曼(高级董事总经理：佳能美国公司执行副总裁总裁)
按性别分列的董事和高级管理人员人数
男性：50人，女性：2人(女性占3.8%)。
截至2022年9月30日，总人数包括10名董事或公司审计师和42名高管。
13
| 四、 | 财务报表(未经审计) |
| (1) | 合并财务报表 |
佳能公司及其子公司合并财务报表索引：
| 页面 | ||||
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
15 | |||
| 截至2022年、2022年和2021年9月30日止九个月的综合损益表和综合全面损益表 |
17 | |||
| 截至2022年、2022年和2021年9月30日止三个月的综合损益表和综合全面损益表 |
19 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表 |
21 | |||
| 合并财务报表附注 |
22 | |||
14
佳能公司。及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产： |
||||||||
| 现金及现金等价物(附注17及18) |
465,298 | 401,395 | ||||||
| 短期投资(附注2及17) |
12,216 | 3,377 | ||||||
| 应收贸易账款(附注3) |
572,810 | 522,432 | ||||||
| 库存(附注4) |
883,897 | 650,568 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产(附注6、11、13和17) |
376,297 | 314,489 | ||||||
| 信贷损失准备(附注3及6) |
(15,928 | ) | (13,916 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动资产总额 |
2,294,590 | 1,878,345 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动应收账款(附注15) |
13,528 | 16,388 | ||||||
| 投资(附注2及17) |
60,378 | 60,967 | ||||||
| 财产、厂房和设备，净额(附注5) |
1,056,175 | 1,041,403 | ||||||
| 经营租赁 使用权资产(附注14) |
110,367 | 95,791 | ||||||
| 无形资产，净额 |
293,625 | 301,793 | ||||||
| 商誉 |
987,032 | 953,850 | ||||||
| 其他资产(附注6) |
488,636 | 404,720 | ||||||
| 信贷损失准备(附注6) |
(3,275 | ) | (2,369 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
5,301,056 | 4,750,888 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
15
佳能公司。及附属公司
综合资产负债表(未经审计)(续)
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 流动负债： |
||||||||
| 短期贷款和长期债务的当期部分(附注8和16) |
242,789 | 44,891 | ||||||
| 与金融服务有关的短期贷款 |
41,500 | 42,300 | ||||||
| 其他短期贷款和长期债务的当期部分 |
201,289 | 2,591 | ||||||
| 应付贸易账款(附注7) |
392,999 | 338,604 | ||||||
| 应计所得税 |
32,849 | 43,081 | ||||||
| 应计费用(附注15) |
375,429 | 323,929 | ||||||
| 流动经营租赁负债(附注14) |
33,036 | 30,945 | ||||||
| 其他流动负债(附注11、13及17) |
262,349 | 279,383 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债总额 |
1,339,451 | 1,060,833 | ||||||
| 长期债务，不包括本期分期付款(附注8和16) |
180,315 | 179,750 | ||||||
| 应计养恤金和遣散费 |
239,227 | 248,467 | ||||||
| 非流动经营租赁负债(附注14) |
77,219 | 65,385 | ||||||
| 其他非流动负债(附注11) |
110,620 | 98,024 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总负债 |
1,946,832 | 1,652,459 | ||||||
| 股本： |
||||||||
| 佳能公司股东权益(注9)： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| (授权股数) |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| (已发行股数) |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 额外实收资本 |
404,838 | 403,119 | ||||||
| 法定准备金 |
64,491 | 68,015 | ||||||
| 留存收益 |
3,579,910 | 3,538,037 | ||||||
| 累计其他全面收益(亏损)(附注10) |
156,987 | (151,794 | ) | |||||
| 库存股，按成本计算 |
(1,258,359 | ) | (1,158,366 | ) | ||||
| (股份数量) |
(318,249,191 | ) | (287,991,705 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司股东权益总额 |
3,122,629 | 2,873,773 | ||||||
| 非控股权益(附注9) |
231,595 | 224,656 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总股本(附注9) |
3,354,224 | 3,098,429 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和权益总额 |
5,301,056 | 4,750,888 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
佳能公司。及附属公司
综合收益表和综合全面收益表(亏损)(未经审计)
合并损益表
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 净销售额(附注6、10、11和13)： |
||||||||
| 产品和设备 |
2,290,449 | 2,040,201 | ||||||
| 服务 |
583,790 | 517,707 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,874,239 | 2,557,908 | |||||||
| 销售成本(附注14及18)： |
||||||||
| 产品和设备 |
1,290,688 | 1,122,750 | ||||||
| 服务 |
274,088 | 245,217 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,564,776 | 1,367,967 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
1,309,463 | 1,189,941 | ||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 销售、一般及行政费用(附注10、14及18) |
832,335 | 772,370 | ||||||
| 研发费用 |
221,073 | 211,010 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,053,408 | 983,380 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
256,055 | 206,561 | ||||||
| 其他收入(扣除)： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
3,167 | 1,519 | ||||||
| 利息支出 |
(737 | ) | (442 | ) | ||||
| 其他净额(附注2、10、13及18) |
(26,516 | ) | 23,509 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (24,086 | ) | 24,586 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
231,969 | 231,147 | ||||||
| 所得税 |
61,962 | 63,734 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收入 |
170,007 | 167,413 | ||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 |
10,889 | 12,493 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司的净收入。 |
159,118 | 154,920 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 佳能公司每股股东应占净收益(注12)： |
||||||||
| 基本信息 |
153.70 | 148.16 | ||||||
| 稀释 |
153.65 | 148.12 | ||||||
17
佳能公司。及附属公司
综合收益表和综合全面收益表(亏损)(未经审计)(续)
综合全面收益表(损益表)
| 数百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 合并净收入 |
170,007 | 167,413 | ||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额(注10)： |
||||||||
| 外币折算调整 |
309,018 | 80,433 | ||||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | — | |||||
| 衍生工具的净损益 |
(1,867 | ) | (324 | ) | ||||
| 养老金负债调整 |
3,519 | 20,135 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 310,649 | 100,244 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益(亏损)(附注9) |
480,656 | 267,657 | ||||||
| 减去：非控股权益的综合收益 |
12,757 | 13,653 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 可归因于佳能公司的全面收益(亏损) |
467,899 | 254,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
18
佳能公司。及附属公司
综合收益表和综合全面收益表(亏损)(未经审计)(续)
合并损益表
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 净销售额(附注6、10、11和13)： |
||||||||
| 产品和设备 |
793,367 | 660,135 | ||||||
| 服务 |
202,723 | 173,189 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 996,090 | 833,324 | |||||||
| 销售成本(附注14及18)： |
||||||||
| 产品和设备 |
450,569 | 361,809 | ||||||
| 服务 |
94,488 | 83,556 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 545,057 | 445,365 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
451,033 | 387,959 | ||||||
| 运营费用： |
||||||||
| 销售、一般及行政费用(附注10、14及18) |
294,576 | 256,531 | ||||||
| 研发费用 |
75,017 | 72,700 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 369,593 | 329,231 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 营业利润 |
81,440 | 58,728 | ||||||
| 其他收入(扣除)： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
1,542 | 482 | ||||||
| 利息支出 |
(207 | ) | (94 | ) | ||||
| 其他净额(附注2、10、13及18) |
(3,699 | ) | 20,210 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2,364 | ) | 20,598 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
79,076 | 79,326 | ||||||
| 所得税 |
21,827 | 25,001 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合并净收入 |
57,249 | 54,325 | ||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 |
3,131 | 5,008 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司的净收入。 |
54,118 | 49,317 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 佳能公司每股股东应占净收益(注12)： |
||||||||
| 基本信息 |
52.90 | 47.16 | ||||||
| 稀释 |
52.88 | 47.15 | ||||||
19
佳能公司。及附属公司
综合收益表和综合全面收益表(亏损)(未经审计)(续)
综合全面收益表(损益表)
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 合并净收入 |
57,249 | 54,325 | ||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额(注10)： |
||||||||
| 外币折算调整 |
42,987 | (7,584 | ) | |||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | — | |||||
| 衍生工具的净损益 |
617 | 321 | ||||||
| 养老金负债调整 |
4,254 | (118 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 47,837 | (7,381 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收益(亏损)(附注9) |
105,086 | 46,944 | ||||||
| 减去：非控股权益的综合收益 |
3,965 | 5,235 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 可归因于佳能公司的全面收益(亏损) |
101,121 | 41,709 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
20
佳能公司。及附属公司
合并现金流量表(未经审计)
| 数百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 合并净收入 |
170,007 | 167,413 | ||||||
| 对合并净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
166,225 | 161,372 | ||||||
| (收益)固定资产处置损失 |
(9,549 | ) | 6,185 | |||||
| 递延所得税 |
(6,081 | ) | 2,170 | |||||
| 应收贸易账款减少 |
8,399 | 95,423 | ||||||
| 库存增加 |
(153,886 | ) | (54,239 | ) | ||||
| 贸易应付款增加 |
75,275 | 33,550 | ||||||
| 应计所得税增加(减少) |
(12,740 | ) | 24,503 | |||||
| 应计费用增加 |
20,144 | 5,359 | ||||||
| 应计养恤金和遣散费减少 |
(29,442 | ) | (31,928 | ) | ||||
| 其他，净额(附注14) |
(39,871 | ) | (59,837 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
188,481 | 349,971 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||
| 固定资产购置(附注5) |
(132,251 | ) | (123,095 | ) | ||||
| 出售固定资产所得款项(附注5) |
14,316 | 2,102 | ||||||
| 持有至到期证券的到期收益 |
2,151 | — | ||||||
| 购买证券 |
(20,053 | ) | (1,633 | ) | ||||
| 证券出售和到期所得收益 |
6,518 | 1,707 | ||||||
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 |
(5,890 | ) | (29,072 | ) | ||||
| 其他，净额 |
2,859 | 1,640 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(132,350 | ) | (148,351 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还长期债务 |
(1,546 | ) | (47,518 | ) | ||||
| 与金融服务有关的短期贷款净额减少(附注1和8) |
(800 | ) | (800 | ) | ||||
| 其他短期贷款净额增加(减少)(附注1和8) |
197,840 | (82 | ) | |||||
| 已支付的股息 |
(119,326 | ) | (88,891 | ) | ||||
| 库存股回购和再发行，净额 |
(100,012 | ) | (14 | ) | ||||
| 其他，净额 |
(5,738 | ) | (2,681 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于融资活动的现金净额 |
(29,582 | ) | (139,986 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
37,354 | 12,922 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物净变化 |
63,903 | 74,556 | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | 401,395 | 407,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金及现金等价物 | 465,298 | 482,240 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 期内支付的现金： | ||||||||
| 利息 |
657 | 426 | ||||||
| 所得税 |
91,607 | 49,543 | ||||||
21
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
| (1) | 列报依据和重大会计政策 |
| (a) | 陈述的基础 |
该公司于1969年5月在美国发行了可转换债券，并建立了在美国交易其美国存托凭证(ADR)的计划。非处方药市场。此后，根据修订后的1933年《美国证券法》和1934年《美国证券交易法》，公司根据美国公认会计原则编制年度合并财务报表，并以20-F表格的形式提交给美国证券交易委员会。该公司的美国存托凭证于1972年2月至2000年9月在纳斯达克上报价，并于2000年9月在纽约证券交易所上市。
佳能的季度合并财务报表是根据美国公认会计准则的确认和计量标准编制的。通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些脚注披露已被精简或省略。
佳能已经改变了与金融服务相关的短期贷款的列报方式，从2021年第四季度开始，将短期贷款与短期贷款和长期债务的当前部分在合并资产负债表中分开。此外，佳能将与金融服务有关的短期贷款净增加(减少)的列报与短期贷款净增加(减少)的列报分开，并将短期贷款增加(减少)的列报包括在合并现金流量表中。作出这些变动是为了改善综合财务报表使用者对本公司短期借款的列报。为了适应列报的变化，截至2021年9月30日的九个月的综合现金流量表已重新分类。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按权益法核算的合并子公司和关联公司数量摘要如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 合并后的子公司 |
332 | 329 | ||||||
| 关联公司 |
9 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
341 | 339 | ||||||
| (b) | 合并原则 |
季度合并财务报表包括本公司及其控股子公司的账目，以及本公司或其合并子公司为主要受益人的可变利益实体。所有重要的公司间余额和交易均已注销。
| (c) | 最近的会计准则 |
2021年11月，财务会计准则委员会(FASB？)发布了《会计准则更新(ASU？)2021-10号，企业实体关于政府援助的披露--ASC 832(？政府援助？)》。该标准要求通过应用赠款或捐款会计模式进行类推，对与政府的交易进行年度披露。披露内容应包括：(1)交易的性质和相关会计政策的信息，(2)受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额，以及(3)交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。该标准适用于2021年12月15日之后的年度报告期。佳能目前正在评估采用该标准将对其披露信息产生的影响。佳能预计该标准的采用不会对其综合运营结果和财务状况产生实质性影响。
22
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2021年10月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-08号《从与客户签订的合同中核算合同资产和合同负债--ASC 805(企业合并)》。该标准要求我们应用ASC 606与客户的合同收入来确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。该标准适用于2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期。允许提前申请。佳能目前正在评估采用该标准的日期以及采用该标准将对其综合运营结果和财务状况产生的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，问题债务重组和年份披露-ASC 326(信用损失)。该准则要求我们扩大对某些贷款再融资和重组的披露， 并要求按融资应收账款和租赁净投资的起始年度对当期总冲销。该标准适用于2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期。允许提前申请 。佳能目前正在评估采用该标准的日期以及采用该标准将对其综合运营结果和财务状况产生的影响。
23
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (2) | 投资 |
当时没有持有至到期截至2022年9月30日的债务证券。持有至到期截至2021年12月31日，合并资产负债表中包括的短期投资中的债务证券为21.64亿元 。
成本、未实现持有收益、未实现持有损失总额和公允价值可供出售截至2022年9月30日，纳入短期投资的证券和按主要证券类型划分的投资如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 毛收入 未实现 抱着 利得 |
毛收入 未实现 抱着 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
| 当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
9,875 | 31 | 11 | 9,895 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非当前： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
3,941 | — | 55 | 3,886 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 13,816 | 31 | 66 | 13,781 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
没有 可供出售2021年12月31日包括在短期投资和投资中的债务证券。
到期日可供出售截至2022年9月30日的短期投资和合并资产负债表中的投资包括的证券如下：
| 数百万日元 | ||||
| 公允价值 | ||||
| 在一年内到期 |
9,895 | |||
| 应在一年至五年后到期 |
3,886 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
13,781 | |||
|
|
|
|||
24
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (2) | 投资(续) |
截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和3个月与股权证券相关的未实现和已实现损益如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 期内确认的权益证券净收益和(亏损) |
(6,451 | ) | 12,863 | |||||
| 减去：在 期间出售的股权证券在本期内确认的净收益和(亏损) |
61 | 468 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至9月30日仍持有的股权证券的期内确认的未实现收益和(亏损) |
(6,512 | ) | 12,395 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 期内确认的权益证券净收益和(亏损) |
(1,219 | ) | 10,781 | |||||
| 减去：在 期间出售的股权证券在本期内确认的净收益和(亏损) |
83 | 428 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至9月30日仍持有的股权证券的期内确认的未实现收益和(亏损) |
(1,302 | ) | 10,353 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，非流通股权证券的账面价值合计为人民币72.41亿元和人民币66.61亿元。于截至2022年及2021年9月30日止九个月内录得的可见价格变动所导致的减值或其他调整并不属重大。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，原始到期日超过3个月的定期存款分别为23.21亿元和12.13亿元，并计入随附的综合资产负债表中的短期投资。
25
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (3) | 应收贸易账款 |
应收贸易账款摘要如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 备注 |
26,665 | 28,616 | ||||||
| 帐目 |
546,145 | 493,816 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应收贸易账款 |
572,810 | 522,432 | ||||||
| 信贷损失准备 |
(14,153 | ) | (12,494 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 558,657 | 509,938 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 盘存 |
库存摘要如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 成品 |
545,455 | 395,381 | ||||||
| Oracle Work in Process |
272,033 | 199,153 | ||||||
| 原料 |
66,409 | 56,034 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 883,897 | 650,568 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 财产、厂房和设备、净值 |
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报，摘要如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 土地 |
280,915 | 276,306 | ||||||
| 建筑物 |
1,782,441 | 1,728,811 | ||||||
| 机器和设备 |
1,939,105 | 1,849,271 | ||||||
| 在建工程 |
56,932 | 43,283 | ||||||
| 融资租赁 使用权资产 |
7,916 | 6,533 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,067,309 | 3,904,204 | ||||||
| 减去：累计折旧 |
(3,011,134 | ) | (2,862,801 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财产、厂房和设备、净值 |
1,056,175 | 1,041,403 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
合并现金流量表中列报的固定资产包括不动产、厂房和设备以及无形资产。
26
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (6) | 出租人会计 |
租赁收入包括在随附的综合收益表中的产品和设备销售中。补充损益表 信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入包括销售型租赁和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
81,902 | 63,070 | ||||||
| 应收租赁利息收入 |
15,222 | 13,246 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入合计 |
97,124 | 76,316 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入--经营租赁 |
25,199 | 19,984 | ||||||
| 可变租赁收入 |
3,861 | 3,795 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁总收入 |
126,184 | 100,095 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 租赁收入包括销售型租赁和直接融资租赁 |
||||||||
| 租赁开始时的收入 |
30,932 | 19,631 | ||||||
| 应收租赁利息收入 |
5,493 | 4,422 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售型和直接融资租赁收入合计 |
36,425 | 24,053 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁收入--经营租赁 |
9,740 | 6,348 | ||||||
| 可变租赁收入 |
1,558 | 2,310 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租赁总收入 |
47,723 | 32,711 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
信贷损失准备
应收账款是指融资租赁，包括销售型租赁和直接融资租赁。这些应收款通常 的期限从1年到8年不等。截至2022年9月30日和2021年12月31日，金融应收账款分别为4.247亿元和3.466.24亿元。
信贷损失准备的活动如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 期初余额 |
3,791 | 3,068 | ||||||
| 核销 |
(1,689 | ) | (1,232 | ) | ||||
| 规定 |
1,518 | 1,376 | ||||||
| 翻译调整和其他 |
1,430 | 431 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
5,050 | 3,643 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
27
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (6) | 出租人会计(续) |
佳能制定了政策，以确保其产品销售给具有适当信用记录的客户，并根据包括拖欠期限、宏观经济状况、对客户提起的法律诉讼和破产申请在内的信息持续监测客户的信用质量。 应收账款的信用损失准备是根据信用损失的历史经验和合理且可支持的预测进行集体评估的。当佳能意识到客户无力履行其财务义务时，例如在破产申请的情况下，将记录个人账户的额外准备金。于2022年9月30日及2021年12月31日已逾期或个别评估减值的财务应收账款并不重大 。
财务应收账款转让相关信息
佳能有银团安排，将其在金融应收账款中的全部权益出售给第三方金融机构。根据安排进行的交易按ASC 860转移和维修入账。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，没有发生重大的应收融资转移。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未收回的金额分别为177.16亿元和239.84亿元。交易的现金收益计入综合现金流量表中经营活动的现金流量中的其他净额。佳能继续为金融机构提供催收和行政服务。在2022年9月30日和2021年12月31日，按公允价值计量的与维修负债相关的金额并不显著。佳能还保留有限的追索权义务，涵盖信用违约。在2022年9月30日和2021年12月31日，追索权义务并不重大。
| (7) | 贸易应付款 |
Oracle Trade Payables汇总如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 备注 |
87,465 | 82,243 | ||||||
| 帐目 |
305,534 | 256,361 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 392,999 | 338,604 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (8) | 短期贷款和长期债务 |
与金融服务相关的短期贷款是佳能租赁子公司持有的外部贷款，目的是通过贷款为其 客户融资。截至2022年9月30日和2021年12月31日，以银行借款为主的金融服务类短期贷款分别为415亿元和423亿元，以银行借款为主的其他短期贷款分别为2000.26亿元和13.01亿元。
佳能的循环信贷安排将于2023年12月到期。截至2022年9月30日，该信贷安排下的未偿还贷款为人民币1.74亿元，浮动利率为0.22%，佳能没有未使用的信贷安排。
28
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (9) | 权益 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，合并资产负债表中总股本、佳能公司股东应占权益和非控股权益应占权益的账面价值变化如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 |
法律 保留 |
保留 收益 |
累计其他 全面 收入(亏损) |
财务处 库存 |
总计 佳能公司。 股东认知度 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
298 | (4,538 | ) | 4,535 | 295 | 320 | 615 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红(每股115.00日元) |
(119,326 | ) | (119,326 | ) | (119,326 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派发股息 |
(6,138 | ) | (6,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
1,432 | 1,014 | (2,446 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
159,118 | 159,118 | 10,889 | 170,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
307,209 | 307,209 | 1,809 | 309,018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净损益 |
(1,902 | ) | (1,902 | ) | 35 | (1,867 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
3,495 | 3,495 | 24 | 3,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
467,899 | 12,757 | 480,656 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购和再发行库存股 |
(11 | ) | (8 | ) | (99,993 | ) | (100,012 | ) | (100,012 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
法律 保留 |
保留 收益 |
累计其他 全面 收入(亏损) |
财务处 库存 |
总计 佳能公司。 股东认知度 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
174,762 | 404,620 | 69,436 | 3,409,371 | (324,789 | ) | (1,158,369 | ) | 2,575,031 | 209,010 | 2,784,041 | |||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
(61 | ) | (61 | ) | 1,599 | 1,538 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红(每股85.00日元) |
(88,891 | ) | (88,891 | ) | (88,891 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派发股息 |
(5,181 | ) | (5,181 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
(766 | ) | 766 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
154,920 | 154,920 | 12,493 | 167,413 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
79,409 | 79,409 | 1,024 | 80,433 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净损益 |
(347 | ) | (347 | ) | 23 | (324 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
20,022 | 20,022 | 113 | 20,135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
254,004 | 13,653 | 267,657 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购和再发行库存股 |
(10 | ) | (11 | ) | 7 | (14 | ) | (14 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
174,762 | 404,549 | 68,670 | 3,476,155 | (225,705 | ) | (1,158,362 | ) | 2,740,069 | 219,081 | 2,959,150 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
29
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (9) | 公平(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，合并资产负债表中总股本、佳能公司股东应占权益和非控股权益应占权益的账面价值变化如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
法律 保留 |
保留 收益 |
累计其他 全面 收入(亏损) |
财务处 库存 |
总计 佳能公司。 股东认知度 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 |
174,762 | 404,843 | 69,004 | 3,583,088 | 109,984 | (1,208,355 | ) | 3,133,326 | 230,425 | 3,363,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
(5 | ) | (4,538 | ) | 4,538 | (5 | ) | 14 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红(每股60.00日元) |
(61,809 | ) | (61,809 | ) | (61,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派发股息 |
(2,809 | ) | (2,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
25 | (25 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
54,118 | 54,118 | 3,131 | 57,249 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
42,166 | 42,166 | 821 | 42,987 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净损益 |
612 | 612 | 5 | 617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
4,246 | 4,246 | 8 | 4,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
101,121 | 3,965 | 105,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购和再发行库存股 |
(50,004 | ) | (50,004 | ) | (50,004 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
法律 保留 |
保留 收益 |
累计其他 全面 收入(亏损) |
财务处 库存 |
总计 佳能公司。 股东认知度 股权 |
非- 控管 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 |
174,762 | 404,549 | 68,656 | 3,473,914 | (218,097 | ) | (1,158,359 | ) | 2,745,425 | 215,922 | 2,961,347 | |||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权益和其他权益的股权交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股东分红(每股45.00日元) |
(47,060 | ) | (47,060 | ) | (47,060 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派发股息 |
(2,076 | ) | (2,076 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入法定储备金 |
14 | (14 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
49,317 | 49,317 | 5,008 | 54,325 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(7,767 | ) | (7,767 | ) | 183 | (7,584 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 证券未实现损益净额 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的净损益 |
315 | 315 | 6 | 321 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金负债调整 |
(156 | ) | (156 | ) | 38 | (118 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
41,709 | 5,235 | 46,944 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购和再发行库存股 |
(2 | ) | (3 | ) | (5 | ) | (5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
174,762 | 404,549 | 68,670 | 3,476,155 | (225,705 | ) | (1,158,362 | ) | 2,740,069 | 219,081 | 2,959,150 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
30
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (10) | 其他全面收益(亏损) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月累计其他全面收益(亏损)变动情况如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 外国 货币 翻译 调整 |
网络 未实现 收益和 亏损发生在 证券 |
收益和 亏损发生在 导数 仪器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
5,519 | — | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) |
311,268 | (28 | ) | (7,055 | ) | 1,864 | 306,049 | |||||||||||||
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
(4,059 | ) | 7 | 5,153 | 1,631 | 2,732 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 期内净变动 |
307,209 | (21 | ) | (1,902 | ) | 3,495 | 308,781 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
312,728 | (21 | ) | (2,796 | ) | (152,924 | ) | 156,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 外国 货币 翻译 调整 |
网络 未实现 收益和 亏损发生在 证券 |
收益和 亏损发生在 导数 仪器 |
养老金 责任 调整 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
(113,646 | ) | — | 100 | (211,243 | ) | (324,789 | ) | ||||||||||||
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) |
80,107 | — | (2,334 | ) | 16,510 | 94,283 | ||||||||||||||
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
(698 | ) | — | 1,987 | 3,512 | 4,801 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 期内净变动 |
79,409 | — | (347 | ) | 20,022 | 99,084 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
(34,237 | ) | — | (247 | ) | (191,221 | ) | (225,705 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
31
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (10) | 其他全面收益(亏损)(续) |
从截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月累计其他全面收益(亏损)中重新分类如下：
| 数百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额* | ||||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
收入合并报表中受影响的行项目 | ||||||||
| 外币折算调整 |
(5,883 | ) | (1,012 | ) | 销售、一般和行政费用 | |||||
| 1,824 | 314 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (4,059 | ) | (698 | ) | 合并净收入 | ||||||
| — | — | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
| (4,059 | ) | (698 | ) | 佳能公司的净收入。 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现损益净额 |
9 | — | 其他，净额 | |||||||
| (2 | ) | — | 所得税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 7 | — | 合并净收入 | ||||||||
| — | — | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
| 7 | — | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的损益 |
7,060 | 2,843 | 净销售额 | |||||||
| (1,963 | ) | (856 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 5,097 | 1,987 | 合并净收入 | ||||||||
| 56 | — | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
| 5,153 | 1,987 | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 养老金负债调整 |
2,460 | 5,349 | 其他，净额 | |||||||
| (451 | ) | (1,213 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 2,009 | 4,136 | 合并净收入 | ||||||||
| (378 | ) | (624 | ) | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||
| 1,631 | 3,512 | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 重新分类的总金额，扣除税金和非控股权益 |
2,732 | 4,801 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
*金额的增加(减少)表明综合损益表中的亏损(收益)。
32
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (10) | 其他全面收益(亏损)(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，从累计其他全面收益(亏损)中重新分类如下：
| 数百万日元 | ||||||||||
| 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额* | ||||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
收入合并报表中受影响的行项目 | ||||||||
| 外币折算调整 |
(5,883 | ) | (1,012 | ) | 销售、一般和行政费用 | |||||
| 1,824 | 314 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (4,059 | ) | (698 | ) | 合并净收入 | ||||||
| — | — | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
| (4,059 | ) | (698 | ) | 佳能公司的净收入。 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 证券未实现损益净额 |
9 | — | 其他，净额 | |||||||
| (2 | ) | — | 所得税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 7 | — | 合并净收入 | ||||||||
| — | — | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
| 7 | — | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的损益 |
3,787 | 1,065 | 净销售额 | |||||||
| (1,049 | ) | (314 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 2,738 | 751 | 合并净收入 | ||||||||
| 40 | 6 | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 2,778 | 757 | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 养老金负债调整 |
820 | 1,555 | 其他，净额 | |||||||
| (150 | ) | (357 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 670 | 1,198 | 合并净收入 | ||||||||
| (125 | ) | (210 | ) | 可归因于非控股权益的净收入 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 545 | 988 | 佳能公司的净收入。 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 重新分类的总金额，扣除税金和非控股权益 |
(729 | ) | 1,047 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
*金额的增加(减少)表明综合损益表中的亏损(收益)。
33
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (11) | 收入 |
佳能确认的合同资产主要是未开单的应收账款，主要来自印刷业务部门产品的服务合同。合同资产在根据合同条款开具帐单时重新分类为应收贸易账款。合同资产期初和期末余额之间的差异主要是由于佳能的业绩和向客户开具账单的时间差异造成的。2022年9月30日和2021年12月31日的合同资产分别为398.35亿元和447.22亿元，计入合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
佳能通常在履行履行义务时向客户开具账单，并在相对较短的时间内收取付款，但印刷业务部门和医疗业务部门的产品以及某些工业设备的某些维护服务除外，佳能偶尔会收到客户的预付款 。收到的金额超过确认的收入，记为递延收入，直至履行对不同商品或服务的履约义务。截至2022年9月30日和2021年12月31日的递延收入分别为人民币1488.88亿元和人民币1.320.87亿元，并计入相应合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。 截至2022年9月30日的9个月确认收入为人民币1032.69亿元，该收入已计入2021年12月31日的递延收入余额。
截至2022年9月30日，产品和设备的剩余履约义务主要来自某些工业设备的销售，金额为人民币1427.86亿元，其中72%预计在一年内确认为收入，24%在两年内确认，其余4%在三年内确认。对于大多数服务，不需要披露剩余的履约义务 ，因为相关收入是在开具发票的基础上确认的，适用于开发票的权利，或者是从最初预期期限不到一年的合同中产生的。印刷业务单位和医疗业务单位产品的固定维修服务合同中，原预计持续时间超过一年的部分约占总服务收入的13%，截至2022年9月30日，这些固定合同的平均剩余期限约为两年。
按业务单位、产品和地理区域分列的收入见附注19。
34
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (12) | 佳能公司股东每股应占净收益 |
截至2022年和2021年9月30日的9个月，佳能公司股东应占基本净收入和稀释后每股净收入的分子和分母对帐如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 佳能公司的净收入。 |
159,118 | 154,920 | ||||||
| 可归因于佳能公司的稀释净收入。 |
159,115 | 154,918 | ||||||
| 股份数量 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 平均已发行普通股 |
1,035,225,840 | 1,045,632,929 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
329,670 | 273,957 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释后的已发行普通股 |
1,035,555,510 | 1,045,906,886 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 佳能公司股东每股应占净收益： |
||||||||
| 基本信息 |
153.70 | 148.16 | ||||||
| 稀释 |
153.65 | 148.12 | ||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，佳能公司应占基本和稀释后每股净收入的分子和分母计算如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 佳能公司的净收入。 |
54,118 | 49,317 | ||||||
| 可归因于佳能公司的稀释净收入。 |
54,117 | 49,316 | ||||||
| 股份数量 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 平均已发行普通股 |
1,023,041,561 | 1,045,633,285 | ||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||
| 股票期权 |
350,492 | 286,390 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释后的已发行普通股 |
1,023,392,053 | 1,045,919,675 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 佳能公司股东每股应占净收益： |
||||||||
| 基本信息 |
52.90 | 47.16 | ||||||
| 稀释 |
52.88 | 47.15 | ||||||
于截至2022年及2021年9月30日止九个月及三个月期间，本公司授予的股票期权产生摊薄效应。
35
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (13) | 衍生工具和套期保值活动 |
风险管理政策
佳能在国际上运营，使其面临外币汇率变化的风险。衍生金融工具主要由本公司及其若干附属公司为降低风险而使用的外汇合约组成。佳能通过持续监测风险敞口的变化和评估对冲机会来评估外币汇率风险。佳能不持有或发行用于投机目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的交易对手 不履行义务，佳能也会面临与信贷相关的损失，但预计不会有任何交易对手无法履行其义务。大多数交易对手是国际公认的金融机构，由佳能考虑其财务状况而选择，合同在多家主要金融机构之间多样化。
外币汇率 风险管理
佳能的国际业务使佳能面临外币汇率变化的风险。 佳能使用外汇合同来管理某些外币兑换风险，主要是从美元和欧元兑换成日元。这些合约主要用于对冲以外币计价的预计公司间销售和公司间贸易应收账款的外币风险。根据佳能的政策，预测的公司间销售产生的特定部分外币风险是使用主要在三个月内到期的外汇合约进行对冲的。
现金流对冲
被指定为现金流对冲的衍生金融工具的公允价值变动，包括与预测公司间销售相关的外汇合同，在累计其他全面收益(亏损)中列报。由于对冲项目影响收益，这些金额随后被重新分类为同期收益。截至2022年9月30日，在累计其他全面收益(亏损)中记录的几乎所有金额都将在未来12个月的净销售额中确认。外汇合同在预测的公司间销售发生之日至其到期日之间的期间的公允价值变动在收益中确认。
未指定为套期保值的衍生品
佳能签订了某些外汇合同，主要是为了抵消与某些以外币计价的资产相关的外币汇率波动对收益的影响。虽然这些外汇合同没有被指定为套期保值，但从经济角度来看，这些合同是有效的。这些合同的公允价值变动立即计入收益。
36
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (13) | 衍生工具和套期保值活动(续) |
2022年9月30日和2021年12月31日的外汇合约签约金额如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 抛售外币 |
201,315 | 169,392 | ||||||
| 购买外币 |
31,568 | 27,453 | ||||||
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
下表列出了佳能在2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表中反映的按公允价值总额计量的衍生工具。
指定为对冲工具的衍生工具
| 数百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 166 | 42 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 2,862 | 777 | |||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具
| 数百万日元 |
||||||||||
| 资产负债表位置 |
公允价值 | |||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||
| 外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 | 529 | 23 | |||||||
| 负债： |
||||||||||
| 外汇合约 |
其他流动负债 | 3,457 | 1,342 | |||||||
37
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (13) | 衍生工具和套期保值活动(续) |
衍生工具在综合损益表中的作用
下表显示了佳能衍生工具在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月和三个月的综合收益表中的影响。
现金流对冲关系中的衍生品
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 |
确认的损益 保监处 |
损益重新归类自 将累积保单转为收入 |
||||||||||
| 金额 | 位置 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(9,543 | ) | 净销售额 | (7,060 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 |
得(损) 认可于 保监处 |
损益重新归类自 将累积保单转为收入 |
||||||||||
| 金额 | 位置 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(3,229 | ) | 净销售额 | (2,843 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 |
得(损) 认可于 保监处 |
损益重新归类自 将累积保单转为收入 |
||||||||||
| 金额 | 位置 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(2,785 | ) | 净销售额 | (3,787 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 |
得(损) 认可于 保监处 |
损益重新归类自 将累积保单转为收入 |
||||||||||
| 金额 | 位置 | 金额 | ||||||||||
| 外汇合约 |
(573 | ) | 净销售额 | (1,065 | ) | |||||||
38
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (13) | 衍生工具和套期保值活动(续) |
衍生工具在综合损益表中的作用(续)
未被指定为对冲工具的衍生工具
| 数百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 |
在衍生工具收入中确认的收益(损失) | |||||||||
| 位置 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (15,526 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 |
确认损益 在衍生产品的收入中 |
|||||||||
| 位置 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (3,803 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 |
确认损益 在衍生产品的收入中 |
|||||||||
| 位置 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | (1,843 | ) | |||||||
| 数百万日元 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 |
确认损益 在衍生产品的收入中 |
|||||||||
| 位置 | 金额 | |||||||||
| 外汇合约 |
其他，净额 | 807 | ||||||||
39
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (14) | 承租人会计 |
租赁成本包括在所附综合损益表中的销售成本或销售成本、一般费用和行政费用。 补充损益表信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||||||
| 经营租赁成本 |
33,837 | 29,672 | ||||||||||
| 短期租赁成本 |
11,261 | 10,435 | ||||||||||
| 其他租赁成本 |
159 | 37 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
45,257 | 40,144 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||||||
| 经营租赁成本 |
11,363 | 9,641 | ||||||||||
| 短期租赁成本 |
4,234 | 3,559 | ||||||||||
| 其他租赁成本 |
102 | (18 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
15,699 | 13,182 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
经营租赁现金流
补充现金流量信息如下。
| 数百万日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||||||
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 |
||||||||||||
| 来自经营租赁的经营现金流 |
33,819 | 29,623 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非现金活动--以租赁负债换取的使用权资产 |
||||||||||||
| 经营租约 |
35,644 | 12,577 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
成熟度分析
以下是2022年9月30日经营租赁项下未来最低租赁付款的按年时间表。
| 数百万日元 | ||||
| 一年内 |
34,877 | |||
| 两年 |
26,187 | |||
| 三年 |
17,048 | |||
| 四年 |
12,823 | |||
| 五年 |
9,290 | |||
| 此后 |
13,906 | |||
|
|
|
|||
| 未来最低租赁付款总额 |
114,131 | |||
| 扣除计入的利息 |
(3,876 | ) | ||
|
|
|
|||
| 总计 |
110,255 | |||
|
|
|
|||
40
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (15) | 承付款和或有负债 |
承付款
截至2022年9月30日，房地产、厂房和设备的未付款承诺约为927.65亿元，零部件和原材料的未付款承诺约为3.16024亿元。
担保
佳能根据租赁安排占用销售办公室和其他设施，并将其视为运营租赁。于2022年9月30日及2021年12月31日，根据该等安排支付的主要用于恢复的存款分别合计人民币102.55亿元及人民币108.12亿元，并计入随附的综合资产负债表中的非流动应收账款 。
佳能为其员工、附属公司和其他公司提供担保。对职工的担保主要是为他们的住房贷款 。对关联公司和其他公司的担保是为其租赁义务和银行贷款提供的，以便于融资。
如果借款人在合同条款内违约，佳能将不得不在担保下履约。对于有住房贷款的员工，合同期限为1年至 15年，对于有租赁义务和银行贷款的附属公司和其他公司，合同期限为1年至6年。截至2022年9月30日，佳能在违约情况下必须支付的未贴现付款的最高金额为17.83亿元。截至2022年9月30日，佳能作为担保人确认的负债账面金额并不大。
佳能还提供保证型保修，通常保证交付的产品和提供的服务在一定期限或期限内的性能。估计的产品保修成本在确认收入时入账，并计入销售、一般和行政费用，并计入随附的综合损益表。应计产品保修成本的估算基于历史经验。应计产品保修成本包括在随附的合并资产负债表的应计费用中，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的应计产品保修成本变化摘要如下：
截至2022年9月30日的9个月
| 数百万日元 | ||||
| 2021年12月31日的余额 |
16,949 | |||
| 添加 |
14,382 | |||
| 利用率 |
(12,406 | ) | ||
| 其他 |
(348 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022年9月30日的余额 |
18,577 | |||
|
|
|
|||
截至2021年9月30日的9个月
| 数百万日元 | ||||
| 2020年12月31日余额 |
14,300 | |||
| 添加 |
11,889 | |||
| 利用率 |
(9,734 | ) | ||
| 其他 |
(829 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2021年9月30日的余额 |
15,626 | |||
|
|
|
|||
41
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (15) | 承付款和或有负债(续) |
法律程序
佳能涉及正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。佳能已计入负债拨备 当可能已发生负债且损失金额可合理估计时。佳能至少每季度审查这些条款，并调整这些条款，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据其经验，尽管诉讼本质上是不可预测的，但佳能认为，在悬而未决的案件中索赔的任何损害金额都不是佳能潜在责任的有意义的指标。管理层认为，未清偿事项造成的任何合理范围的损失不会对佳能的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
| (16) | 关于金融工具公允价值和信用风险集中度的披露 |
金融工具的公允价值
佳能金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估计公允价值如下。以下摘要不包括现金及现金等价物、应收贸易账款、非流动应收账款、短期贷款、应付贸易账款和应计费用，这些工具的公允价值接近其账面价值。摘要亦不包括分别于附注2及附注17及附注13披露的投资及衍生工具。
| 数百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 进账金额 | 估计数 公允价值 |
携带 金额 |
估计数 公允价值 |
|||||||||||||
| 长期债务，包括本期分期付款 |
(177,438 | ) | (177,256 | ) | (177,410 | ) | (177,343 | ) | ||||||||
以下方法和假设用于估计上表中的公允价值。
长期债务
佳能的长期债务工具被分类为2级工具，并根据与每种工具相关的未来现金流的现值进行估值 使用类似期限的类似债务工具的当前市场借款利率进行贴现。注释17中对这些级别进行了更全面的说明。
公允价值估计的局限性
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息进行的。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
信用风险集中
截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有单一客户占综合贸易应收账款的10%以上。
42
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (17) | 公允价值计量 |
公允价值是指在计量日期市场参与者之间有序交易中，在资产或负债的本金或最有利的市场上出售资产或转移负债所收取的价格(退出价格)。对用于计量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值等级如下：
| 1级- | 投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。 | |
| 2级- | 投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观察到的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入。 | |
| 3级- | 投入源自估值技术，其中一项或多项重大投入或价值驱动因素不可观察，反映报告实体本身对市场参与者将用于确定价格的假设的假设。 |
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了佳能在2022年9月30日和2021年12月31日按照公允价值层次结构按公允价值经常性计量的资产和负债。
| 数百万日元 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 2,450 | — | 2,450 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供销售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 9,895 | — | 9,895 | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供销售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | 3,886 | — | 3,886 | ||||||||||||
| 基金信托和其他 |
306 | 436 | — | 742 | ||||||||||||
| 股权证券 |
21,523 | — | — | 21,523 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 695 | — | 695 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
21,829 | 17,362 | — | 39,191 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 6,319 | — | 6,319 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
— | 6,319 | — | 6,319 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
43
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (17) | 公允价值计量(续) |
| 数百万日元 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
— | 500 | — | 500 | ||||||||||||
| 短期投资： |
||||||||||||||||
|
可供销售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||
|
可供销售： |
||||||||||||||||
| 公司债券 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 基金信托和其他 |
281 | 328 | — | 609 | ||||||||||||
| 股权证券 |
28,640 | — | — | 28,640 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 65 | — | 65 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
28,921 | 893 | — | 29,814 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 其他流动负债： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
— | 2,119 | — | 2,119 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
— | 2,119 | — | 2,119 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
一级投资主要由日本股权证券组成，这些证券在交易量和交易频率足够高的活跃市场上使用未经调整的报价进行估值。二级资产和负债主要由现金和现金等价物中包含的公司债券、投资或短期投资以及衍生品组成。包括在现金和现金等价物中的公司债券，以及投资或短期投资，使用非活跃市场上相同资产的报价或从交易对手或第三方获得的报价进行估值。
衍生金融工具由外汇合约组成，并使用从交易对手或第三方获得的报价进行估值，这些报价由基于市场方法的使用可观察市场输入(如外币汇率和利率)的定价模型定期验证。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，并无任何情况需要按公允价值按非经常性基础计量任何重大资产或负债 。
44
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (18) | 补充信息 |
外币汇兑损益
外币交易产生的损益，包括外汇合同，以及以外币计价的资产和负债的折算，在综合损益表中计入其他，减去其他收入(扣除)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，外汇汇兑损益净额分别为人民币470.78亿元和143.84亿元 ；截至2022年9月30日和2021年9月30日的3个月，外汇汇兑损益净额分别为人民币100.06亿元和7.4亿元。
广告费
广告费用在发生时计入费用。截至2022年和2021年9月30日止九个月的广告费用分别为人民币291.3亿元和244.93亿元，截至2022年和2021年9月30日止三个月的广告费用分别为人民币110.62亿元和人民币94.24亿元，并在综合收益表中计入销售、一般和行政费用 。
运费和搬运费
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，运输及搬运成本分别为人民币439.4亿元及391.41亿元，截至2022年及2021年9月30日止三个月分别为人民币160.81亿元及人民币127.83亿元，并于综合损益表中计入销售、一般及行政费用。
净周期效益成本的构成要素
佳能员工退休和遣散费定义福利计划截至2022年、2022年和2021年的9个月的定期福利净成本包括以下组成部分：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 服务成本 |
23,871 | 24,444 | ||||||
| 利息成本 |
9,500 | 8,510 | ||||||
| 计划资产的预期回报 |
(29,979 | ) | (27,266 | ) | ||||
| 摊销先前服务信贷 |
(6,197 | ) | (6,447 | ) | ||||
| 精算损失摊销 |
8,643 | 11,796 | ||||||
| 削减和定居 |
(622 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 5,216 | 11,037 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
45
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (18) | 补充信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，佳能员工退休和遣散费固定福利计划的定期福利净成本包括以下组成部分：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 服务成本 |
8,003 | 8,019 | ||||||
| 利息成本 |
3,198 | 2,909 | ||||||
| 计划资产的预期回报 |
(10,093 | ) | (9,219 | ) | ||||
| 摊销先前服务信贷 |
(2,080 | ) | (2,255 | ) | ||||
| 精算损失摊销 |
2,902 | 3,810 | ||||||
| 削减和定居 |
15 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,945 | 3,264 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能员工退休和遣散费的净定期福利成本中的服务成本部分 在合并损益表的销售成本和运营费用中计入。服务成本构成以外的构成部分计入综合损益表中扣除其他收入(扣除)后的其他部分。
现金等价物
于2022年9月30日及2021年12月31日，原始到期日分别为人民币24.5亿元及人民币5亿元的三个月或以下的债务证券，在综合资产负债表中计入现金及现金等价物。这些证券的公允价值接近其成本。
46
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息 |
佳能的业务分四个部门运作：印刷业务部门、成像业务部门、医疗业务部门以及工业和其他业务部门，这些部门基于佳能管理层审查的组织结构和信息，以评估结果和分配资源。
每个细分市场包括的主要产品如下：
| 打印业务单位： | 办公多功能设备(MFD)/文档解决方案/ 激光多功能打印机/激光打印机/喷墨打印机/ 图像扫描仪/计算器/数字连续进纸机/ 数字单张纸印刷机/大幅面印刷机 | |
| 影像业务部门： | 可更换镜头-数码相机/可更换镜头/ 数码紧凑型相机/紧凑型照片打印机/网络相机/ 视频管理软件/视频内容分析软件/ 数码摄像机/数码影院摄像机/ 广播设备 /多媒体投影机 | |
| 医疗业务部门： | 计算机断层扫描(CT)系统/诊断超声系统/ 诊断X射线系统/磁共振成像(MRI)系统/ 临床化学分析仪/数字放射成像系统/ 眼科设备 | |
| 工业及其他业务部门： | 半导体光刻设备/平板显示器 光刻设备/OLED显示制造设备/ 真空薄膜沉积设备/芯片粘合机/ 方便的 终端/文档扫描仪 | |
各分部的会计政策与佳能季度合并财务报表中使用的会计政策基本相同。佳能根据所得税前收入评估每个部门的业绩并向其分配资源。
47
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，每个部门的经营业绩信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成象 | 医疗 | 工业 和 其他 |
公司 和 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,619,507 | 560,696 | 362,240 | 336,006 | (4,210 | ) | 2,874,239 | |||||||||||||||||
| 网段间 |
4,302 | 335 | 263 | 88,055 | (92,955 | ) | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
1,623,809 | 561,031 | 362,503 | 424,061 | (97,165 | ) | 2,874,239 | |||||||||||||||||
| 营运成本及开支 |
1,464,406 | 478,688 | 341,449 | 380,719 | (47,078 | ) | 2,618,184 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业利润 |
159,403 | 82,343 | 21,054 | 43,342 | (50,087 | ) | 256,055 | |||||||||||||||||
| 其他收入(扣除) |
9,704 | 1,071 | 567 | 1,578 | (37,006 | ) | (24,086 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前收入 |
169,107 | 83,414 | 21,621 | 44,920 | (87,093 | ) | 231,969 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021: |
||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,414,820 | 470,855 | 351,695 | 322,650 | (2,142 | ) | 2,557,908 | |||||||||||||||||
| 网段间 |
3,377 | 1,350 | 210 | 70,348 | (75,285 | ) | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
1,418,197 | 472,235 | 351,905 | 392,998 | (77,427 | ) | 2,557,908 | |||||||||||||||||
| 营运成本及开支 |
1,240,922 | 415,450 | 330,718 | 366,879 | (2,622 | ) | 2,351,347 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业利润 |
177,275 | 56,785 | 21,187 | 26,119 | (74,805 | ) | 206,561 | |||||||||||||||||
| 其他收入(扣除) |
5,417 | (166 | ) | 4,535 | 173 | 14,627 | 24,586 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前收入 |
182,692 | 56,519 | 25,722 | 26,292 | (60,178 | ) | 231,147 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
48
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，每个部门的经营业绩信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成象 | 医疗 | 工业 和 其他 |
公司 和 淘汰 |
已整合 | |||||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
549,668 | 202,848 | 126,006 | 119,905 | (2,337 | ) | 996,090 | |||||||||||||||||
| 网段间 |
1,827 | 85 | 68 | 34,641 | (36,621 | ) | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
551,495 | 202,933 | 126,074 | 154,546 | (38,958 | ) | 996,090 | |||||||||||||||||
| 营运成本及开支 |
510,924 | 166,318 | 119,642 | 138,518 | (20,752 | ) | 914,650 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业利润 |
40,571 | 36,615 | 6,432 | 16,028 | (18,206 | ) | 81,440 | |||||||||||||||||
| 其他收入(扣除) |
2,944 | 190 | 169 | 274 | (5,941 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前收入 |
43,515 | 36,805 | 6,601 | 16,302 | (24,147 | ) | 79,076 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021: |
||||||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
458,033 | 153,315 | 115,634 | 107,090 | (748 | ) | 833,324 | |||||||||||||||||
| 网段间 |
1,168 | 469 | 80 | 23,291 | (25,008 | ) | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
459,201 | 153,784 | 115,714 | 130,381 | (25,756 | ) | 833,324 | |||||||||||||||||
| 营运成本及开支 |
398,900 | 136,045 | 109,731 | 128,906 | 1,014 | 774,596 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业利润 |
60,301 | 17,739 | 5,983 | 1,475 | (26,770 | ) | 58,728 | |||||||||||||||||
| 其他收入(扣除) |
1,753 | (53 | ) | 4,196 | 17 | 14,685 | 20,598 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前收入 |
62,054 | 17,686 | 10,179 | 1,492 | (12,085 | ) | 79,326 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
部门间销售按与第三方交易中使用的相同价格记录。与特定细分市场没有直接关联的费用将根据适用的最合理措施进行分配。公司费用包括某些公司研发费用。东芝医疗系统公司(目前为佳能医疗系统公司)因购买价格分配而产生的已确认无形资产的摊销成本也包括在公司费用中。
49
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，按业务单位划分的对外部客户按产品和服务划分的销售额信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 办公多功能设备 |
405,028 | 349,596 | ||||||
| 办公室其他 |
234,290 | 203,093 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
639,318 | 552,689 | ||||||
| 激光打印机 |
474,844 | 413,251 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
251,249 | 245,063 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 消费者 |
726,093 | 658,314 | ||||||
| 生产 |
254,096 | 203,817 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
1,619,507 | 1,414,820 | ||||||
| 成象 |
||||||||
| 摄象机 |
360,334 | 308,057 | ||||||
| 网络摄像头和其他 |
200,362 | 162,828 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
560,696 | 470,885 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
362,240 | 351,695 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业和其他行业 |
||||||||
| 光刻设备 |
163,256 | 147,844 | ||||||
| 工业设备 |
63,019 | 84,267 | ||||||
| 其他 |
109,731 | 90,539 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
336,006 | 322,650 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 公司 |
(4,210 | ) | (2,142 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已整合 |
2,874,239 | 2,557,908 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
50
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，按业务部门划分的面向外部客户的产品和服务销售额信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||
| 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 办公多功能设备 |
150,240 | 107,344 | ||||||
| 办公室其他 |
78,952 | 66,781 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 办公室 |
229,192 | 174,125 | ||||||
| 激光打印机 |
150,131 | 136,373 | ||||||
| 喷墨打印机及其他 |
77,437 | 78,413 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 消费者 |
227,568 | 214,786 | ||||||
| 生产 |
92,908 | 69,122 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
549,668 | 458,033 | ||||||
| 成象 |
||||||||
| 摄象机 |
132,064 | 100,152 | ||||||
| 网络摄像头和其他 |
70,784 | 53,163 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
202,848 | 153,315 | ||||||
| 医疗 |
||||||||
| 诊断设备 |
126,006 | 115,634 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工业和其他行业 |
||||||||
| 光刻设备 |
64,468 | 52,439 | ||||||
| 工业设备 |
20,410 | 26,642 | ||||||
| 其他 |
35,027 | 28,009 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
119,905 | 107,090 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 公司 |
(2,337 | ) | (748 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已整合 |
996,090 | 833,324 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
51
佳能公司。及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| (19) | 细分市场信息(续) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按主要地理区域划分的信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
627,576 | 893,993 | 720,649 | 632,021 | 2,874,239 | |||||||||||||||
| 2021: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
602,013 | 710,299 | 652,584 | 593,012 | 2,557,908 | |||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，按主要地理区域划分的信息如下：
| 数百万日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 欧洲 | 亚洲和 大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
201,091 | 311,553 | 251,981 | 231,465 | 996,090 | |||||||||||||||
| 2021: |
||||||||||||||||||||
| 净销售额： |
186,435 | 244,611 | 206,069 | 196,209 | 833,324 | |||||||||||||||
净销售额归因于基于产品发货给客户的地点的区域。
| (2) | 其他信息 |
董事会在2022年7月26日的会议上批准了中期现金股息如下：
1.中期现金股利总额：
618.09亿日元
2. 每股中期现金股息金额：
60日元
3.付款日期：
2022年8月26日
注：
中期股息 已于2022年6月30日支付给登记股东。
52