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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号000-29480
遗产金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1857900 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
第五大道西南201号, | 奥林匹亚 | 瓦 | | 98501 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(360) 943-1500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | HFWA | 纳斯达克 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
截至2022年10月31日,有35,104,248登记人的普通股,每股无面值,已发行。
文物金融公司及其附属公司
表格10-Q
2022年9月30日
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
缩略语、缩略语和术语词汇 | 3 |
有关前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
| | | |
第一部分: | 财务信息 | 5 |
第1项。 | 财务报表 | 5 |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合财务状况报表(未经审计) | 5 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合损益表(未经审计) | 6 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合综合(亏损)损益表(未经审计) | 7 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的简明综合股东权益报表(未经审计) | 8 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 10 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 12 |
| 注1。 | 业务说明、列报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告 | 12 |
| 注2. | 投资证券 | 13 |
| 注3. | 应收贷款 | 15 |
| 注4. | 贷款信贷损失准备 | 23 |
| | | |
| 注5. | 商誉和其他无形资产 | 25 |
| 注6. | 衍生金融工具 | 25 |
| 注7. | 股东权益 | 26 |
| 注8. | 公允价值计量 | 27 |
| 注9. | 现金限制 | 32 |
| 注10. | 承付款和或有事项 | 32 |
| | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 32 |
| 概述 | 32 |
| 行动的结果 | 33 |
| | 平均余额、收益率和支付的差饷 | 33 |
| | 净利息收入和利润率概览 | 34 |
| | 信贷损失准备概览 | 37 |
| | 非利息收入概览 | 38 |
| | 非利息支出概览 | 39 |
| | 所得税费用概览 | 40 |
| 财务状况概述 | 40 |
| | 投资活动概述 | 41 |
| | 贷款组合概述 | 42 |
| | 贷款信用损失准备概述 | 43 |
| | 存款概述 | 44 |
| | 股东权益概述 | 44 |
| 法规要求概述 | 44 |
| 流动资金和资本资源 | 45 |
| 关键会计政策 | 45 |
| 非公认会计准则计量的对账 | 45 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第四项。 | 控制和程序 | 47 |
| | | | | | | | | | | |
第二部分。 | 其他信息 | 47 |
第1项。 | 法律程序 | 47 |
第1A项。 | 风险因素 | 47 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 47 |
第三项。 | 高级证券违约 | 47 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 47 |
第五项。 | 其他信息 | 47 |
第六项。 | 展品 | 48 |
| 签名 | 48 |
缩略语、缩略语和术语词汇
以下列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-Q的各个部分。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是遗产金融公司及其合并子公司,除非文意另有所指。
| | | | | |
2021年年表10-K | 公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告 |
ACL | 信贷损失准备 |
AOCI | 累计其他综合收益(亏损),净额 |
| |
ASU | 会计准则更新 |
银行 | 文化遗产银行 |
CECL | 当前预期信用损失 |
CMO | 抵押贷款债券 |
公司 | 文物金融公司 |
新冠肺炎大流行 | 2019年冠状病毒病大流行 |
克雷 | 商业地产 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
联邦储备银行 | 旧金山联邦储备银行 |
| |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
MBS | 抵押贷款支持证券 |
PPP | 工资保障计划 |
SBA | 小企业管理局 |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
SM | 特别提及 |
SS | 不合标准 |
TDR | 问题债务重组 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来或条件动词,如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外,您应将这些陈述视为仅在作出之日发表,且仅基于公司当时实际已知的信息。公司不承担、特别不承担修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况的任何义务。这些风险可能会导致我们未来一段时间的实际结果与
由我们或代表我们作出的任何前瞻性声明,都可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响,包括但不限于:
•我们当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面对经济状况的潜在不利影响,包括但不限于就业水平、劳动力短缺和通胀的影响、战争行为(包括俄罗斯入侵乌克兰)造成的政治不稳定加剧导致的潜在衰退或经济增长放缓,以及针对新冠肺炎大流行的任何政府或社会应对措施,包括出现新新冠肺炎变体的可能性
•贷款活动的信用风险,包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化,以及我们对贷款的ACL的变化,以及可能受到房地产和中国商业地产市场恶化影响的贷款的信贷损失准备金,这可能会导致我们的贷款组合中的损失和不良资产增加,并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失,并要求我们增加贷款的ACL;
•一般利率水平的变化,以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源的相对差异;
•重新定价和竞争对手的定价举措对贷款和存款产品的影响;
•贷款需求的波动、未售出房屋和其他物业的数量以及我们市场领域的房地产价值的波动;
•银行监管机构对我们的审查结果,包括任何此类监管机构可能对本公司或我们的银行子公司发起执法行动,要求我们增加贷款、减记资产、改变我们的监管资本状况,影响我们借入资金或维持或增加存款的能力,或对我们施加额外要求,任何这些要求都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力,并对我们的流动性和收益产生不利影响;
•对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括由于新冠肺炎疫情的影响;
•执行法规、变更监管政策和原则、解释监管资本或其他规则;
•我们控制运营成本和开支的能力;
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值,这些估计可能被证明是不正确的,并导致估值大幅下降;
•降低与我们贷款相关的风险的困难;
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击;
•我们有能力留住高级管理团队的关键成员;
•诉讼的费用和效果,包括和解和判决;
•我们实施增长战略的能力;
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力,以及我们在预期时间框架内或根本没有实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难,包括但不限于客户和员工留住,这可能比预期的要大;
•与收购或进入我们以前从未经营过或可能不熟悉的市场的资产有关的风险;
•金融服务公司之间的竞争压力加大;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•资源的可用性,以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出回应;
•我们证券投资组合的质量和构成,以及证券市场任何不利变化的影响;
•关键第三方供应商无法履行其对我们的义务;
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节;
•气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响;以及
•影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及我们在提交给美国证券交易委员会的文件中不时详细描述的其他风险,包括我们的2021年10-K年报。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
文物金融公司及其附属公司
简明综合财务状况报表(未经审计)
(以千为单位,股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
手头和银行里的现金 | $ | 100,428 | | | $ | 61,377 | |
生息存款 | 306,896 | | | 1,661,915 | |
现金和现金等价物 | 407,324 | | | 1,723,292 | |
可供出售的投资证券,按公允价值净额(摊余成本为#美元)1,491,440及$883,832,分别) | 1,356,142 | | | 894,335 | |
持有至到期的投资证券,按摊销成本计算,净额(公允价值为#美元)677,335及$376,331,分别) | 773,319 | | | 383,393 | |
总投资证券 | 2,129,461 | | | 1,277,728 | |
持有待售贷款 | — | | | 1,476 | |
应收贷款 | 4,001,295 | | | 3,815,662 | |
贷款信贷损失准备 | (42,089) | | | (42,361) | |
应收贷款净额 | 3,959,206 | | | 3,773,301 | |
| | | |
房舍和设备,净额 | 76,683 | | | 79,370 | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | 8,916 | | | 7,933 | |
银行自营人寿保险 | 121,369 | | | 120,196 | |
应计应收利息 | 17,812 | | | 14,657 | |
预付费用和其他资产 | 230,704 | | | 183,543 | |
其他无形资产,净额 | 7,898 | | | 9,977 | |
商誉 | 240,939 | | | 240,939 | |
总资产 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | |
负债和股东权益 | | | |
存款 | $ | 6,214,964 | | | $ | 6,394,290 | |
为出售而持有的存款 | 22,771 | | | — | |
总存款 | 6,237,735 | | | 6,394,290 | |
联邦住房贷款银行预付款 | — | | | — | |
次级债券 | 21,399 | | | 21,180 | |
根据回购协议出售的证券 | 40,449 | | | 50,839 | |
应计费用和其他负债 | 124,027 | | | 111,671 | |
总负债 | 6,423,610 | | | 6,577,980 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,不是面值,2,500,000授权股份;不是分别发行和发行的股份 | — | | | — | |
普通股,不是面值,50,000,000授权股份;35,104,248和35,105,779分别发行和发行的股份 | 551,419 | | | 551,798 | |
留存收益 | 330,284 | | | 293,238 | |
累计其他综合(亏损)收入,净额 | (105,001) | | | 9,396 | |
股东权益总额 | 776,702 | | | 854,432 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)。
文物金融公司及其附属公司
简明综合损益表(未经审计)
(单位为千股,每股金额和流通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 43,847 | | | $ | 46,863 | | | $ | 125,762 | | | $ | 147,137 | |
投资证券的应税利息 | 12,362 | | | 4,711 | | | 25,972 | | | 12,295 | |
投资证券的免税利息 | 892 | | | 931 | | | 2,645 | | | 2,836 | |
生息存款的利息 | 4,009 | | | 537 | | | 7,057 | | | 975 | |
利息收入总额 | 61,110 | | | 53,042 | | | 161,436 | | | 163,243 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 1,478 | | | 1,444 | | | 4,315 | | | 4,696 | |
次级债券 | 312 | | | 184 | | | 745 | | | 557 | |
其他借款 | 34 | | | 36 | | | 98 | | | 109 | |
利息支出总额 | 1,824 | | | 1,664 | | | 5,158 | | | 5,362 | |
净利息收入 | 59,286 | | | 51,378 | | | 156,278 | | | 157,881 | |
信贷损失准备金(冲销) | 1,945 | | | (3,149) | | | (2,836) | | | (24,335) | |
扣除信贷损失准备(转回)后的净利息收入 | 57,341 | | | 54,527 | | | 159,114 | | | 182,216 | |
非利息收入: | | | | | | | |
服务费及其他费用 | 2,688 | | | 2,400 | | | 7,739 | | | 6,728 | |
信用卡收入 | 2,365 | | | 2,150 | | | 6,774 | | | 6,216 | |
出售投资证券的收益,净额 | — | | | — | | | — | | | 29 | |
出售贷款收益,净额 | 133 | | | 765 | | | 593 | | | 3,138 | |
利率互换费用 | 78 | | | 126 | | | 383 | | | 487 | |
银行自营寿险收入 | 723 | | | 647 | | | 3,182 | | | 2,020 | |
出售其他资产的收益,净额 | 265 | | | 942 | | | 469 | | | 1,688 | |
其他收入 | 1,201 | | | 1,198 | | | 3,867 | | | 4,470 | |
非利息收入总额 | 7,453 | | | 8,228 | | | 23,007 | | | 24,776 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 24,206 | | | 21,963 | | | 67,236 | | | 65,967 | |
入住率和设备 | 4,422 | | | 4,373 | | | 12,924 | | | 12,918 | |
数据处理 | 4,185 | | | 4,029 | | | 12,431 | | | 11,839 | |
营销 | 358 | | | 486 | | | 968 | | | 1,566 | |
专业服务 | 639 | | | 776 | | | 1,867 | | | 3,083 | |
州/市营业税和使用税 | 963 | | | 1,071 | | | 2,626 | | | 3,034 | |
联邦存款保险费 | 500 | | | 550 | | | 1,525 | | | 1,478 | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 671 | | | 758 | | | 2,079 | | | 2,352 | |
其他费用 | 3,203 | | | 3,160 | | | 8,918 | | | 8,567 | |
总非利息支出 | 39,147 | | | 37,166 | | | 110,574 | | | 110,804 | |
所得税前收入 | 25,647 | | | 25,589 | | | 71,547 | | | 96,188 | |
所得税费用 | 4,657 | | | 4,997 | | | 12,216 | | | 17,550 | |
净收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
基本每股收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.69 | | | $ | 2.19 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.59 | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.67 | | | $ | 2.18 | |
宣布的每股股息 | $ | 0.21 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.60 | |
已发行基本股票的平均数量 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
平均已发行稀释股份数量 | 35,468,890 | | | 35,929,518 | | | 35,438,672 | | | 36,152,052 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)。
文物金融公司及其附属公司
简明综合损益表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
可供出售的投资证券的公允价值变动,扣除税款后净额为$(12,027), $(362), $(31,778) and $(2,844),分别 | (43,143) | | | (1,305) | | | (114,022) | | | (10,239) | |
将可出售的投资证券重新分类至持有至到期的未实现收益净额摊销,扣除税款净额$(20), $(6), $(103) and $(6),分别 | (75) | | | (22) | | | (375) | | | (22) | |
出售可供出售的投资证券的净收益重新分类调整,包括在收入中,税后净额#美元0, $0, $0和$(6),分别 | — | | | — | | | — | | | (23) | |
其他综合损失 | (43,218) | | | (1,327) | | | (114,397) | | | (10,284) | |
综合(亏损)收益 | $ | (22,228) | | | $ | 19,265 | | | $ | (55,066) | | | $ | 68,354 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)。
文物金融公司及其附属公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位,不包括股票和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 数量 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 总计 股东的 股权 |
2022年6月30日的余额 | 35,103,929 | | | $ | 550,417 | | | $ | 316,732 | | | $ | (61,783) | | | $ | 805,366 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 419 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 1,004 | | | — | | | — | | | 1,004 | |
回购普通股 | (100) | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
净收入 | — | | | — | | | 20,990 | | | — | | | 20,990 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (43,218) | | | (43,218) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.21每股) | — | | | — | | | (7,438) | | | — | | | (7,438) | |
2022年9月30日的余额 | 35,104,248 | | | $ | 551,419 | | | $ | 330,284 | | | $ | (105,001) | | | $ | 776,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 数量 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 总计 股东的 股权 |
2021年12月31日的余额 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 124,839 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,797 | | | — | | | — | | | 2,797 | |
回购普通股 | (126,370) | | | (3,176) | | | — | | | — | | | (3,176) | |
净收入 | — | | | — | | | 59,331 | | | — | | | 59,331 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (114,397) | | | (114,397) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.63每股) | — | | | — | | | (22,285) | | | — | | | (22,285) | |
2022年9月30日的余额 | 35,104,248 | | | $ | 551,419 | | | $ | 330,284 | | | $ | (105,001) | | | $ | 776,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 数量 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 总计 股东的 股权 |
2021年6月30日的余额 | 36,006,560 | | | $ | 572,060 | | | $ | 267,863 | | | $ | 16,061 | | | $ | 855,984 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 1,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 966 | | | — | | | — | | | 966 | |
回购普通股 | (841,308) | | | (20,641) | | | — | | | — | | | (20,641) | |
净收入 | — | | | — | | | 20,592 | | | — | | | 20,592 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | (1,327) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.20每股) | — | | | — | | | (7,170) | | | — | | | (7,170) | |
2021年9月30日的余额 | 35,166,599 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 数量 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | AOCI | | 总计 股东的 股权 |
2020年12月31日余额 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 121,467 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,762 | | | — | | | — | | | 2,762 | |
回购普通股 | (867,111) | | | (21,398) | | | — | | | — | | | (21,398) | |
净收入 | — | | | — | | | 78,638 | | | — | | | 78,638 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (10,284) | | | (10,284) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.60每股) | — | | | — | | | (21,753) | | | — | | | (21,753) | |
2021年9月30日的余额 | 35,166,599 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
见简明合并财务报表附注(未经审计)。
文物金融公司及其附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧、摊销和增值 | (620) | | | (18,356) | |
冲销信贷损失准备金 | (2,836) | | | (24,335) | |
基于股票的薪酬费用 | 2,797 | | | 2,762 | |
无形资产摊销 | 2,079 | | | 2,352 | |
持有作出售用途的按揭贷款的来源 | (15,190) | | | (74,325) | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 17,259 | | | 79,759 | |
银行自营寿险收入 | (3,182) | | | (2,020) | |
| | | |
利率互换的估值调整 | (67) | | | (296) | |
出售持有以供出售的按揭贷款的收益,净额 | (593) | | | (3,138) | |
出售可供出售的投资证券的收益,净额 | — | | | (29) | |
| | | |
出售持有以供出售的资产所得收益 | (403) | | | (1,691) | |
其他 | 3,865 | | | 11,332 | |
经营活动提供的净现金 | 62,440 | | | 50,653 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
贷款来源和购买,扣除付款净额 | (176,700) | | | 555,784 | |
可供出售的投资证券的到期日和偿还情况 | 132,854 | | | 200,242 | |
持有至到期的投资证券的到期日和偿还额 | 21,620 | | | 423 | |
购买可供出售的投资证券 | (742,801) | | | (421,566) | |
购买持有至到期的投资证券 | (412,835) | | | (66,821) | |
购置房舍和设备 | (2,295) | | | (2,148) | |
购买银行拥有的人寿保险 | (105) | | | (104) | |
来自银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | 2,114 | | | — | |
购买联邦住房贷款银行股票 | (985) | | | (1,272) | |
| | | |
| | | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | — | | | 1,248 | |
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | 2 | | | — | |
出售所持待售资产所得收益 | 2,102 | | | 5,642 | |
出售房舍和设备所得收益 | 106 | | | 12 | |
对低收入住房税收抵免伙伴关系的出资 | (9,245) | | | (23,349) | |
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的现金 | — | | | 9,642 | |
| | | |
| | | |
投资活动提供的现金净额(已用) | (1,186,168) | | | 257,733 | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净(减)增 | (156,555) | | | 617,568 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 50 | | | 10 | |
偿还联邦住房贷款银行预付款 | (50) | | | (10) | |
普通股现金股利支付 | (22,119) | | | (21,552) | |
根据回购协议出售的证券净增(减) | (10,390) | | | 8,413 | |
普通股回购 | (3,176) | | | (21,398) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | (192,240) | | | 583,031 | |
现金及现金等价物净(减)增 | (1,315,968) | | | 891,417 | |
期初现金及现金等价物 | 1,723,292 | | | 743,322 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 407,324 | | | $ | 1,634,739 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 4,939 | | | $ | 5,162 | |
支付所得税的现金,扣除退款后的净额 | 1,987 | | | 10,944 | |
| | | |
现金流量信息的非现金补充披露: | | | |
| | | |
转让可供出售的投资证券至持有至到期日 | — | | | 244,778 | |
对LIHTC合作伙伴关系的投资和相关资金承诺 | 10,728 | | | 17,458 | |
用新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 2,869 | | | 12,134 | |
| | | |
将房舍和设备归类为待售房舍和设备从房舍和设备转移到预付费用和其他资产,净额 | 910 | | | 3,556 | |
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的贷款 | — | | | 15,596 | |
| | | |
| | | |
将按金转移至为出售而持有的按金 | 22,771 | | | — | |
| | | |
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见简明合并财务报表附注(未经审计)。
文物金融公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(1)业务说明、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事规划、指导及协调其全资附属公司本行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚,通过其50分支机构遍布华盛顿州、大波特兰、俄勒冈地区和俄勒冈州尤金。世界银行的业务主要包括与其市场领域的中小企业及其所有者的商业贷款和存款关系,并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款,并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。该银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。
(b) 陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表乃根据公认会计原则中期财务资料准则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。建议阅读这些未经审计的综合财务报表和附注时,应与已审计的综合财务报表和附注一起阅读,这些附注包括在2021年年表10-K中。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
为了按照公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表,管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露。管理层认为,根据当时的事实和情况,编制未经审核的简明综合财务报表所使用的判断、估计和假设是适当的。然而,实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变动影响的重大估计涉及管理层对投资证券的会计准则的估计、管理层对贷款的会计准则的估计、管理层对无资金承担的会计准则的估计、管理层对商誉减值的评估以及管理层对金融工具公允价值的估计。
随附的未经审计简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。公司和银行之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。
未经审计的简明综合财务状况表、未经审计的简明综合收益表和未经审计的简明现金流量表中的某些前一年度的金额已重新分类。重新定级对上一年的净收入或股东权益没有影响。
(c) 重大会计政策
编制未经审核简明综合财务报表所使用的重要会计政策在2021年年报10-K中披露得更详细。在截至2022年9月30日的9个月中,公司的重大会计政策与2021年10-K年度报表中的会计政策相比没有任何重大变化。
(d) 最近发布或采用的会计公告
FASB ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)经ASU 2021-01修订的《财务报告准则》于2020年3月发布,并在一段有限的时间内提供了可选的指导意见,以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。修正案是选择性的,适用于所有实体,并为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。该银行的利率互换相关交易是该公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起,公司遵守由国际掉期和衍生工具协会发布并由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率回落协议。此外,自2022年1月1日起,该行不再使用LIBOR作为指标启动或续签贷款。该公司预计,这一ASU不会对其业务运营和综合财务报表产生实质性影响。
FASB ASU 2022-02, 金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露,于2022年3月发布。ASU取消了债权人对TDR贷款的会计指导,同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,ASU要求公共业务实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的注销总额。这些修正案在2022年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期,因为遗产以前在2020年1月1日采用了ASU 2016-13年的修正案,这通常被称为当前的预期信用损失方法。早期采用是允许的,而且应该是前瞻性的;但是,与承认和
对TDR贷款的衡量可采用修改后的追溯过渡法。该公司正在评估这一ASU将对其综合财务报表和相关披露产生的影响。
(2)投资证券
本公司的投资政策主要旨在提供和维持流动资金,在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的资产回报,并补充银行的贷款活动。
有几个不是2022年9月30日或2021年12月31日分类为交易的投资证券。
(A)按分类、类型和期限分列的投资证券
下表列出了在所示日期的投资证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额,包括在AOCI确认的可供出售的投资证券的未实现收益和亏损总额的相应金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 68,912 | | | $ | — | | | $ | (5,163) | | | $ | 63,749 | |
市政证券 | 206,767 | | | 51 | | | (21,105) | | | 185,713 | |
住宅CMO和MBS | 494,330 | | | 6 | | | (55,966) | | | 438,370 | |
商业CMO和MBS | 691,836 | | | 29 | | | (52,424) | | | 639,441 | |
公司义务 | 6,001 | | | — | | | (167) | | | 5,834 | |
其他资产担保证券 | 23,594 | | | 19 | | | (578) | | | 23,035 | |
总计 | $ | 1,491,440 | | | $ | 105 | | | $ | (135,403) | | | $ | 1,356,142 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 150,948 | | | $ | — | | | $ | (32,916) | | | $ | 118,032 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 296,432 | | | — | | | (19,168) | | | 277,264 | |
商业CMO和MBS | 325,939 | | | — | | | (43,900) | | | 282,039 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 773,319 | | | $ | — | | | $ | (95,984) | | | $ | 677,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 21,494 | | | $ | 55 | | | $ | (176) | | | $ | 21,373 | |
市政证券 | 213,158 | | | 8,908 | | | (854) | | | 221,212 | |
住宅CMO和MBS | 307,366 | | | 2,111 | | | (2,593) | | | 306,884 | |
商业CMO和MBS | 313,169 | | | 3,891 | | | (1,199) | | | 315,861 | |
公司义务 | 2,007 | | | 7 | | | — | | | 2,014 | |
其他资产担保证券 | 26,638 | | | 369 | | | (16) | | | 26,991 | |
总计 | $ | 883,832 | | | $ | 15,341 | | | $ | (4,838) | | | $ | 894,335 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 141,011 | | | $ | 120 | | | $ | (1,768) | | | $ | 139,363 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 24,529 | | | — | | | (153) | | | 24,376 | |
商业CMO和MBS | 217,853 | | | — | | | (5,261) | | | 212,592 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 383,393 | | | $ | 120 | | | $ | (7,182) | | | $ | 376,331 | |
投资证券在2022年9月30日的摊销成本和公允价值,按合同到期日列出如下。实际到期日可能与合同到期日不同,因为某些借款人有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| (单位:千) |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 26,280 | | | $ | 25,952 | | | $ | — | | | $ | — | |
应在一年至五年后到期 | 63,151 | | | 60,858 | | | — | | | — | |
在五年到十年后到期 | 67,834 | | | 63,738 | | | 83,219 | | | 68,150 | |
十年后到期 | 124,415 | | | 104,748 | | | 67,729 | | | 49,882 | |
在单一到期日到期的投资证券总额 | 281,680 | | | 255,296 | | | 150,948 | | | 118,032 | |
抵押贷款支持证券(1) | 1,209,760 | | | 1,100,846 | | | 622,371 | | | 559,303 | |
总投资证券 | $ | 1,491,440 | | | $ | 1,356,142 | | | $ | 773,319 | | | $ | 677,335 | |
(1) 由于支付速度的波动,有提前还款条款的抵押贷款支持证券不会被分配到到期类别。
有几个不是持有除美国政府及其机构以外的任何一家发行人的投资证券,金额超过2022年9月30日和2021年12月31日股东权益的10%。
(B)可供出售的投资证券的未实现亏损
下表显示了公司可供出售的投资证券的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券在所示日期处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| (单位:千) |
美国政府和机构证券 | $ | 58,025 | | | $ | (4,176) | | | $ | 5,724 | | | $ | (987) | | | $ | 63,749 | | | $ | (5,163) | |
市政证券 | 148,054 | | | (12,031) | | | 27,731 | | | (9,074) | | | 175,785 | | | (21,105) | |
住宅CMO和MBS | 308,142 | | | (28,668) | | | 128,304 | | | (27,298) | | | 436,446 | | | (55,966) | |
商业CMO和MBS | 611,399 | | | (49,077) | | | 18,636 | | | (3,347) | | | 630,035 | | | (52,424) | |
公司义务 | 5,834 | | | (167) | | | — | | | — | | | 5,834 | | | (167) | |
其他资产担保证券 | 17,410 | | | (563) | | | 834 | | | (15) | | | 18,244 | | | (578) | |
总计 | $ | 1,148,864 | | | $ | (94,682) | | | $ | 181,229 | | | $ | (40,721) | | | $ | 1,330,093 | | | $ | (135,403) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| (单位:千) |
美国政府和机构证券 | $ | 14,828 | | | $ | (176) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,828 | | | $ | (176) | |
市政证券 | 29,774 | | | (619) | | | 9,351 | | | (235) | | | 39,125 | | | (854) | |
住宅CMO和MBS | 204,039 | | | (2,470) | | | 19,862 | | | (123) | | | 223,901 | | | (2,593) | |
商业CMO和MBS | 83,283 | | | (1,161) | | | 1,936 | | | (38) | | | 85,219 | | | (1,199) | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产担保证券 | 2,763 | | | (9) | | | 1,118 | | | (7) | | | 3,881 | | | (16) | |
总计 | $ | 334,687 | | | $ | (4,435) | | | $ | 32,267 | | | $ | (403) | | | $ | 366,954 | | | $ | (4,838) | |
(c) 关于投资证券的ACL
该公司评估了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的投资证券,并确定公允价值的任何下降都是由于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。管理层监测已公布的信用评级是否有不利变化
评级的投资证券,截至2022年9月30日和2021年12月31日,这些证券都没有低于投资级信用评级。此外,本公司并不打算出售该等证券,本公司亦不认为其更有可能需要在摊销成本基准收回之前出售该等证券,而摊销成本基准可能于到期时收回。所以呢,不是可供出售的投资证券的ACL记录截至2022年9月30日和2021年12月31日。
该公司还评估了截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期的投资证券的当前预期信贷损失。有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有至到期的投资证券被归类为非应计或逾期证券,均由美国政府及其机构发行,由美国政府明示或默示担保,得到主要信用评级机构的高评级,并有很长一段时间没有信用损失的历史。因此,本公司并无计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失,因为根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料显示,预期摊销成本基准的拖欠为零。所以呢,不是持有至到期的投资证券的ACL记录截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(D)已实现损益
不是出售可供出售的投资证券的已实现收益或亏损在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内确认。不是已实现损益和美元29,000在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,分别确认了出售可供出售的投资证券的已实现收益总额。
(E)质押证券
下表汇总了在指定日期作为下列债务抵押品质押的投资证券的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
华盛顿州和俄勒冈州公共存款 | $ | 158,082 | | | $ | 138,003 | | | $ | 128,216 | | | $ | 130,217 | |
联邦储备银行信贷安排 | 60,763 | | | 49,037 | | | 61,057 | | | 59,674 | |
根据回购协议出售的证券 | 64,087 | | | 55,825 | | | 59,887 | | | 59,655 | |
其他质押证券 | 55,600 | | | 48,785 | | | 56,419 | | | 55,633 | |
总计 | $ | 338,532 | | | $ | 291,650 | | | $ | 305,579 | | | $ | 305,179 | |
(F)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。4.7百万美元和美元3.5分别为2022年9月30日和2021年12月31日。不包括持有至到期的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。2.3百万美元和美元1.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月或九个月内,可供出售或持有至到期的投资证券的应计利息金额与投资证券的利息收入进行了冲销。
(3)应收贷款
该银行在正常业务过程中发放贷款,也通过合并和收购获得贷款。应计应收利息被排除在披露银行应收贷款摊销成本的披露之外,因为它被认为微不足道。
(A)贷款发放/风险管理
世行将总贷款组合中的个人贷款分类为四细分市场:商业商业;住宅房地产;房地产建设和土地开发;以及消费。在这些部分中包括贷款类别,管理层监测和评估贷款组合中的信用风险。投资组合细分和类别的详细说明包含在2021年年表10-K中。
世行制定了某些贷款政策和程序,目的是在可接受的风险水平内最大限度地增加贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和程序。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和批评贷款有关的频繁报告,补充了审查过程。世行还定期进行内部贷款审查,确认信用风险评估,并将审查结果提交管理层。贷款审查过程补充和加强了信贷员和信贷人员所做的风险识别和评估决定。
应收贷款的摊销成本,扣除贷款的折旧,在所示日期由下列投资组合部分和类别组成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | |
工商业 | $ | 735,028 | | | $ | 621,567 | |
SBA PPP | 3,593 | | | 145,840 | |
业主自住CRE | 959,486 | | | 931,150 | |
非拥有者占用的CRE | 1,547,114 | | | 1,493,099 | |
商业总营业额 | 3,245,221 | | | 3,191,656 | |
住宅房地产 | 296,019 | | | 164,582 | |
房地产建设和土地开发: | | | |
住宅 | 92,297 | | | 85,547 | |
商业和多户家庭 | 160,723 | | | 141,336 | |
房地产建设和土地开发总量 | 253,020 | | | 226,883 | |
消费者 | 207,035 | | | 232,541 | |
应收贷款 | 4,001,295 | | | 3,815,662 | |
贷款信贷损失准备 | (42,089) | | | (42,361) | |
应收贷款净额 | $ | 3,959,206 | | | $ | 3,773,301 | |
| | | |
应收贷款摊销成本中包含的余额: | | | |
已获得贷款的未摊销净贴现 | $ | 2,686 | | | $ | 3,938 | |
未摊销递延费用净额 | $ | 5,479 | | | $ | 7,954 | |
(B)信贷集中
世界银行的大部分贷款活动发生在其主要市场区域内,这些区域集中在从华盛顿州的Whatcom县到克拉克县、俄勒冈州的Multnoah县和华盛顿县的I-5走廊沿线,以及其他毗连的市场,具有地理集中度。此外,世行的贷款组合集中在商业贷款,包括商业商业贷款以及商业和多户房地产建设和土地开发贷款。商业贷款通常被认为比住宅房地产贷款或其他消费贷款具有更大的内在违约风险。此外,每个借款人的商业贷款余额通常比住宅房地产贷款和消费贷款的余额更大,这意味着个人贷款的潜在损失更高。
(C)信用质量指标
作为对银行贷款组合的信用质量持续监测的一部分,管理层跟踪某些信用质量指标,包括与(I)贷款的风险等级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款、(V)逾期状况以及(Vi)美利坚合众国的总体经济状况有关的趋势,特别是华盛顿州和俄勒冈州。
世行利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款的等级从1到10。风险等级被汇总,以创建1至6级的合格、7级的特别说明或“SM”、8级的不合标准或“SS”、9级的可疑和10级的损失。风险等级的一般特征的描述,包括关于风险等级如何与损失风险相关的定性信息,包含在2021年年度表格10-K中。贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的变化是在获得有关贷款业绩的新信息时考虑的,包括从借款人那里收到最新的财务信息、年度定期贷款审查结果和预定的贷款审查结果。对于消费贷款,银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策,在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常,除非有信用恶化或改善的具体迹象,否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。
贷款等级与损失的可能性有关,因为等级越高,潜在的损失就越大。合格等级的贷款可能会有一些估计的内在损失,但程度低于其他贷款等级。SM贷款等级是暂时的,因为银行正在等待更多信息,以确定任何潜在损失的可能性和程度。然而,SM评级贷款亏损的可能性比观察评级贷款更大,因为已经出现了可衡量的信用恶化。SS级贷款通常是有被归类为非应计贷款风险的应计贷款,包括
我们的贷款归类为非应计项目。对于可疑和损失分级的贷款,银行几乎可以确定损失,未偿还本金余额一般按可变现价值冲销。
下表列出了按风险等级分列的应收贷款在指定日期的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
| (单位:千) |
商业业务: |
工商业 |
经过 | $ | 133,352 | | | $ | 97,240 | | | $ | 89,078 | | | $ | 68,237 | | | $ | 36,505 | | | $ | 83,371 | | | $ | 193,558 | | | $ | 108 | | | $ | 701,449 | |
SM | 223 | | | — | | | 715 | | | 4,759 | | | 1,898 | | | 5,311 | | | 6,678 | | | — | | | 19,584 | |
SS | 764 | | | 275 | | | 1,057 | | | 3,141 | | | 687 | | | 5,381 | | | 2,322 | | | 368 | | | 13,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 134,339 | | | 97,515 | | | 90,850 | | | 76,137 | | | 39,090 | | | 94,063 | | | 202,558 | | | 476 | | | 735,028 | |
SBA PPP |
经过 | — | | | 3,455 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住CRE |
经过 | 111,751 | | | 168,437 | | | 93,272 | | | 172,494 | | | 71,795 | | | 302,107 | | | — | | | — | | | 919,856 | |
SM | — | | | 1,009 | | | — | | | 1,237 | | | 2,558 | | | 16,313 | | | — | | | — | | | 21,117 | |
SS | — | | | 259 | | | 675 | | | — | | | 3,739 | | | 13,840 | | | — | | | — | | | 18,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 111,751 | | | 169,705 | | | 93,947 | | | 173,731 | | | 78,092 | | | 332,260 | | | — | | | — | | | 959,486 | |
非拥有者占用的CRE |
经过 | 182,804 | | | 189,307 | | | 162,954 | | | 240,088 | | | 133,478 | | | 571,457 | | | — | | | — | | | 1,480,088 | |
SM | — | | | 8,392 | | | — | | | 3,619 | | | — | | | 24,127 | | | — | | | — | | | 36,138 | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | | | 27,261 | | | — | | | — | | | 30,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 182,804 | | | 197,699 | | | 162,954 | | | 243,707 | | | 137,105 | | | 622,845 | | | — | | | — | | | 1,547,114 | |
商业总营业额 |
经过 | 427,907 | | | 458,439 | | | 345,442 | | | 480,819 | | | 241,778 | | | 956,935 | | | 193,558 | | | 108 | | | 3,104,986 | |
SM | 223 | | | 9,401 | | | 715 | | | 9,615 | | | 4,456 | | | 45,751 | | | 6,678 | | | — | | | 76,839 | |
SS | 764 | | | 534 | | | 1,732 | | | 3,141 | | | 8,053 | | | 46,482 | | | 2,322 | | | 368 | | | 63,396 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 428,894 | | | 468,374 | | | 347,889 | | | 493,575 | | | 254,287 | | | 1,049,168 | | | 202,558 | | | 476 | | | 3,245,221 | |
住宅房地产 |
经过(1) | 94,144 | | | 140,093 | | | 24,191 | | | 17,030 | | | 4,501 | | | 15,885 | | | — | | | — | | | 295,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | — | | | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 94,144 | | | 140,093 | | | 24,191 | | | 17,030 | | | 4,501 | | | 16,060 | | | — | | | — | | | 296,019 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 |
经过 | 33,244 | | | 37,666 | | | 7,617 | | | 11,810 | | | 885 | | | 1,075 | | | — | | | — | | | 92,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 |
经过 | 36,362 | | | 103,541 | | | 7,601 | | | 1,096 | | | 2,565 | | | 1,513 | | | — | | | — | | | 152,678 | |
SM | — | | | — | | | 1,913 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,600 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 36,362 | | | 103,541 | | | 9,514 | | | 6,828 | | | 2,565 | | | 1,913 | | | — | | | — | | | 160,723 | |
房地产建设和土地开发总量 |
经过 | 69,606 | | | 141,207 | | | 15,218 | | | 12,906 | | | 3,450 | | | 2,588 | | | — | | | — | | | 244,975 | |
SM | — | | | — | | | 1,913 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,600 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 69,606 | | | 141,207 | | | 17,131 | | | 18,638 | | | 3,450 | | | 2,988 | | | — | | | — | | | 253,020 | |
消费者 |
经过 | 3,266 | | | 616 | | | 11,078 | | | 31,077 | | | 18,201 | | | 22,828 | | | 117,070 | | | 539 | | | 204,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
SS | — | | | — | | | 164 | | | 582 | | | 361 | | | 1,241 | | | 11 | | | 1 | | | 2,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 3,266 | | | 616 | | | 11,242 | | | 31,659 | | | 18,562 | | | 24,069 | | | 117,081 | | | 540 | | | 207,035 | |
应收贷款 |
经过 | 594,923 | | | 740,355 | | | 395,929 | | | 541,832 | | | 267,930 | | | 998,236 | | | 310,628 | | | 647 | | | 3,850,480 | |
SM | 223 | | | 9,401 | | | 2,628 | | | 15,302 | | | 4,456 | | | 45,751 | | | 6,678 | | | — | | | 84,439 | |
SS | 764 | | | 534 | | | 1,896 | | | 3,768 | | | 8,414 | | | 48,298 | | | 2,333 | | | 369 | | | 66,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 595,910 | | | $ | 750,290 | | | $ | 400,453 | | | $ | 560,902 | | | $ | 280,800 | | | $ | 1,092,285 | | | $ | 319,639 | | | $ | 1,016 | | | $ | 4,001,295 | |
(1) 代表在截至2022年9月30日的9个月内从循环贷款转换为摊销贷款的2022年9月30日的应收贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| (单位:千) |
商业业务: |
工商业 |
经过 | $ | 95,960 | | | $ | 100,193 | | | $ | 94,657 | | | $ | 54,707 | | | $ | 28,558 | | | $ | 77,294 | | | $ | 127,651 | | | $ | 1,035 | | | $ | 580,055 | |
SM | 326 | | | 884 | | | 5,998 | | | 1,425 | | | 2,223 | | | 2,401 | | | 2,048 | | | 353 | | | 15,658 | |
SS | 1,443 | | | 1,287 | | | 5,912 | | | 2,809 | | | 2,526 | | | 6,907 | | | 4,402 | | | 568 | | | 25,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 97,729 | | | 102,364 | | | 106,567 | | | 58,941 | | | 33,307 | | | 86,602 | | | 134,101 | | | 1,956 | | | 621,567 | |
SBA PPP |
经过 | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住CRE |
经过 | 182,742 | | | 90,609 | | | 188,380 | | | 73,714 | | | 66,039 | | | 273,518 | | | — | | | 72 | | | 875,074 | |
SM | 264 | | | — | | | 3,079 | | | 7,521 | | | 3,937 | | | 16,724 | | | — | | | — | | | 31,525 | |
SS | — | | | 1,332 | | | — | | | 3,787 | | | 3,014 | | | 16,418 | | | — | | | — | | | 24,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 183,006 | | | 91,941 | | | 191,459 | | | 85,022 | | | 72,990 | | | 306,660 | | | — | | | 72 | | | 931,150 | |
非业主自住的CRE |
经过 | 187,860 | | | 185,650 | | | 244,863 | | | 149,090 | | | 144,896 | | | 499,486 | | | — | | | — | | | 1,411,845 | |
SM | — | | | — | | | 5,674 | | | — | | | 15,482 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | 23,556 | |
SS | — | | | — | | | — | | | 3,379 | | | — | | | 54,319 | | | — | | | — | | | 57,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 187,860 | | | 185,650 | | | 250,537 | | | 152,469 | | | 160,378 | | | 556,205 | | | — | | | — | | | 1,493,099 | |
商业总营业额 |
经过 | 605,815 | | | 383,039 | | | 527,900 | | | 277,511 | | | 239,493 | | | 850,298 | | | 127,651 | | | 1,107 | | | 3,012,814 | |
SM | 590 | | | 884 | | | 14,751 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,525 | | | 2,048 | | | 353 | | | 70,739 | |
SS | 1,443 | | | 2,619 | | | 5,912 | | | 9,975 | | | 5,540 | | | 77,644 | | | 4,402 | | | 568 | | | 108,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 607,848 | | | 386,542 | | | 548,563 | | | 296,432 | | | 266,675 | | | 949,467 | | | 134,101 | | | 2,028 | | | 3,191,656 | |
住宅房地产 |
经过 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 16,891 | | | — | | | — | | | 164,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 17,295 | | | — | | | — | | | 164,582 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 |
经过 | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 转换后的循环贷款(1) | | 应收贷款 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| (单位:千) |
商业和多户家庭 |
经过 | 56,448 | | | 41,616 | | | 34,117 | | | 5,794 | | | 710 | | | 1,379 | | | — | | | — | | | 140,064 | |
SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 56,448 | | | 42,187 | | | 34,185 | | | 5,794 | | | 710 | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 141,336 | |
房地产建设和土地开发总量 |
经过 | 101,340 | | | 65,344 | | | 46,383 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 2,730 | | | — | | | — | | | 225,611 | |
SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 101,340 | | | 65,915 | | | 46,451 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 226,883 | |
消费者 |
经过 | 1,286 | | | 15,737 | | | 46,041 | | | 29,819 | | | 15,068 | | | 13,026 | | | 108,492 | | | 120 | | | 229,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | 181 | | | 657 | | | 476 | | | 542 | | | 1,043 | | | 36 | | | 17 | | | 2,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 1,286 | | | 15,918 | | | 46,698 | | | 30,295 | | | 15,610 | | | 14,069 | | | 108,528 | | | 137 | | | 232,541 | |
应收贷款 |
经过 | 793,530 | | | 491,210 | | | 643,619 | | | 321,717 | | | 261,801 | | | 882,945 | | | 236,143 | | | 1,227 | | | 3,632,192 | |
SM | 590 | | | 884 | | | 14,819 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,738 | | | 2,048 | | | 353 | | | 71,020 | |
SS | 1,443 | | | 3,371 | | | 6,569 | | | 10,451 | | | 6,082 | | | 79,511 | | | 4,438 | | | 585 | | | 112,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 795,563 | | | $ | 495,465 | | | $ | 665,007 | | | $ | 341,114 | | | $ | 289,525 | | | $ | 984,194 | | | $ | 242,629 | | | $ | 2,165 | | | $ | 3,815,662 | |
(1) 代表2021年12月31日的应收贷款余额,在截至2021年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 不含ACL的非应计项目 | | 使用ACL的非应计项目 | | 应计项目总额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | |
工商业 | $ | 5,060 | | | $ | 299 | | | $ | 5,359 | |
业主自住CRE | — | | | 875 | | | 875 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | 5,060 | | | $ | 1,174 | | | $ | 6,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不含ACL的非应计项目 | | 使用ACL的非应计项目 | | 应计项目总额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | |
工商业 | $ | 6,454 | | | $ | 3,827 | | | $ | 10,281 | |
业主自住CRE | 3,036 | | | 5,138 | | | 8,174 | |
非拥有者占用的CRE | 1,273 | | | 3,379 | | | 4,652 | |
商业总营业额 | 10,763 | | | 12,344 | | | 23,107 | |
住宅房地产 | — | | | 47 | | | 47 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | |
| | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | |
| | | | | |
消费者 | — | | | 29 | | | 29 | |
总计 | $ | 10,763 | | | $ | 12,991 | | | $ | 23,754 | |
下表列出了在最初将贷款归类为非应计贷款时应计应收利息的冲销所致的贷款利息收入的冲销情况,以及在下列期间因全额支付或出售以前归类的非应计贷款而确认的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至三个月 2021年9月30日 |
| 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 | | 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | 184 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消费者 | — | | | — | | | — | | | 32 | |
总计 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | (1) | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 2022年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
| 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 | | 利息收入已冲销 | | 确认利息收入 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | (14) | | | $ | 260 | | | $ | (11) | | | $ | 2,228 | |
业主自住CRE | — | | | 53 | | | — | | | 117 | |
非拥有者占用的CRE | — | | | 774 | | | — | | | 313 | |
商业总营业额 | (14) | | | 1,087 | | | (11) | | | 2,658 | |
住宅房地产 | — | | | 19 | | | — | | | — | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消费者 | — | | | 68 | | | — | | | 32 | |
总计 | $ | (14) | | | $ | 1,174 | | | $ | (11) | | | $ | 2,763 | |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月,不是利息收入在贷款被归类为非应计项目后确认,但如上表所示,因全额付款或出售而确认。
(E)逾期贷款
世行使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析,逾期贷款类别为逾期30-89天和逾期90天或以上。截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期贷款摊销成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 过去合计 到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,774 | | | $ | 4,130 | | | $ | 5,904 | | | $ | 729,124 | | | $ | 735,028 | |
SBA PPP | 167 | | | — | | | 167 | | | 3,426 | | | 3,593 | |
业主自住CRE | 30 | | | 189 | | | 219 | | | 959,267 | | | 959,486 | |
非拥有者占用的CRE | 296 | | | — | | | 296 | | | 1,546,818 | | | 1,547,114 | |
商业总营业额 | 2,267 | | | 4,319 | | | 6,586 | | | 3,238,635 | | | 3,245,221 | |
住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 296,019 | | | 296,019 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 92,297 | | | 92,297 | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | — | | | 160,723 | | | 160,723 | |
房地产建设和土地开发总量 | — | | | — | | | — | | | 253,020 | | | 253,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 过去合计 到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位:千) |
消费者 | 736 | | | 20 | | | 756 | | | 206,279 | | | 207,035 | |
总计 | $ | 3,003 | | | $ | 4,339 | | | $ | 7,342 | | | $ | 3,993,953 | | | $ | 4,001,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天或以上 更大 | | 过去合计 到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,858 | | | $ | 6,821 | | | $ | 8,679 | | | $ | 612,888 | | | $ | 621,567 | |
SBA PPP | 223 | | | 293 | | | 516 | | | 145,324 | | | 145,840 | |
业主自住CRE | 2,397 | | | 112 | | | 2,509 | | | 928,641 | | | 931,150 | |
非拥有者占用的CRE | — | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | 1,493,099 | |
商业总营业额 | 4,478 | | | 7,226 | | | 11,704 | | | 3,179,952 | | | 3,191,656 | |
住宅房地产 | 420 | | | 10 | | | 430 | | | 164,152 | | | 164,582 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 792 | | | — | | | 792 | | | 84,755 | | | 85,547 | |
商业和多户家庭 | 3,474 | | | 571 | | | 4,045 | | | 137,291 | | | 141,336 | |
房地产建设和土地开发总量 | 4,266 | | | 571 | | | 4,837 | | | 222,046 | | | 226,883 | |
消费者 | 1,026 | | | — | | | 1,026 | | | 231,515 | | | 232,541 | |
总计 | $ | 10,190 | | | $ | 7,807 | | | $ | 17,997 | | | $ | 3,797,665 | | | $ | 3,815,662 | |
逾期90天或以上而仍在累积利息的贷款为$20,000及$293,000截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(F)抵押品依赖型贷款
担保贷款的抵押品类别如下:b)在2022年9月30日和2021年12月31日,获得贷款的抵押品预计将通过经营或出售抵押品获得偿还。按每笔贷款的主要抵押品类别分类的代表贷款摊销成本的差额,如果有多个抵押品来源担保贷款的话:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,239 | | | $ | 2,082 | | | $ | 1,271 | | | | | $ | 4,592 | |
业主自住CRE | 189 | | | — | | | — | | | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,428 | | | $ | 2,082 | | | $ | 1,271 | | | | | $ | 4,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | 其他 | | 总计 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,499 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | $ | 245 | | | $ | 7,142 | |
业主自住CRE | 3,035 | | | — | | | — | | | — | | | 3,035 | |
非拥有者占用的CRE | 1,273 | | | — | | | — | | | — | | | 1,273 | |
商业总营业额 | 5,807 | | | 4,362 | | | 1,036 | | | 245 | | | 11,450 | |
| | | | | | | | | |
房地产建设和土地开发: |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | 其他 | | 总计 |
| (单位:千) |
商业和多户家庭 | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 6,378 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | $ | 245 | | | $ | 12,021 | |
于截至2022年9月30日止九个月内,为个别评估信贷损失而获得贷款的抵押品并无重大变动,并预期将透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还,但因在此分类中增加或删除贷款而产生的变动除外。
(G)问题债务重组贷款
被修改为TDR贷款的贷款在下表中列出,期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 数量 合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量 合同 | | 摊销成本(1) (2) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 4 | | $ | 2,150 | | | 5 | | $ | 1,861 | |
业主自住CRE | — | | — | | | 2 | | 7,124 | |
非拥有者占用的CRE | — | | — | | | — | | — | |
商业总营业额 | 4 | | 2,150 | | | 7 | | 8,985 | |
| | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | |
| | | | | | | |
消费者 | 2 | | 238 | | | 5 | | 94 | |
总计 | 7 | | $ | 8,075 | | | 13 | | $ | 9,529 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 数量 合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量 合同 | | 摊销成本(1) (2) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 8 | | $ | 3,119 | | | 32 | | $ | 10,380 | |
业主自住CRE | — | | — | | | 6 | | 16,710 | |
非拥有者占用的CRE | — | | — | | | 3 | | 5,673 | |
商业总营业额 | 8 | | 3,119 | | | 41 | | 32,763 | |
住宅房地产 | — | | — | | | 1 | | 180 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | |
| | | | | | | |
消费者 | 9 | | 307 | | | 22 | | 487 | |
总计 | 18 | | $ | 9,113 | | | 65 | | $ | 33,880 | |
(1)合同数量和摊余成本是指截至期末有余额的贷款,扣除修改后的后续付款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
(2) 由于银行没有免除任何本金或利息余额作为贷款修改的一部分,银行在修改之日(修改前)每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而改变。
银行有一张借出的ACLNS的数量$30,000一个d $3.4于2022年9月30日及2021年9月30日,分别涉及于截至2022年9月30日及2021年9月30日的九个月内重组的该等TDR贷款。
与TDR贷款有关的对借款人的无资金承诺为#美元。5.9百万美元和美元5.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了在TDR中修改并在修改日期后12个月内在指定期间内违约的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 336 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量 合同(1) | | 摊销成本(1) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | — | | $ | — | | | 3 | | $ | 976 | |
业主自住CRE | 1 | | 189 | | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 合同数量和摊余成本是指在期末有余额的TDR贷款,扣除修改后的后续付款。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
银行有1美元4,0002022年9月30日的贷款和美元的ACL13,000截至2021年9月30日,与这些在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中违约的TDR贷款有关。
(H)应收贷款应计利息
应收贷款应计利息总额为#美元。10.5百万美元和美元10.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。由于应计利息(但未收到)及时转回,因此不包括在计算贷款利息的范围内。
(I)止赎程序正在进行中
在2022年9月30日,有不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的消费抵押贷款。
(4)贷款信贷损失准备
用于计算截至2022年9月30日的贷款的基准损失率使用了从2012年12月31日到资产负债表日期的银行平均季度历史亏损信息。在截至2022年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。世行认为,历史损失率是当前CECL模式的可行投入,因为世行的放贷做法和业务在整个期间保持相对稳定。尽管世行的资产有所增长,但信贷文化保持了相对一致的水平。
2022年9月30日包含在CECL模型中的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值,管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。在截至2022年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。
CECL模型中使用的合理可支持期和随后的复原期分别为2021年12月31日的五个季度和两个季度。在截至2022年9月30日的9个月中,这些假设没有变化。管理层认为,这七个季度之后的预测往往会在经济假设上出现分歧,与未来实际事件的可比性可能会降低。随着合理和可支持期限的延长,估计免税额所涉及的判断程度也会增加。
在截至2022年9月30日的9个月中,贷款利率下降 $272,000,或0.6%,主要是由于冲销了#美元贷款信贷损失准备金。1.3百万美元推动3.4个别评估亏损的贷款的应收账款拨备减少1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0002022年9月30日和2021年12月31日的贷款ACL不包括SBA PPP贷款准备金,因为这些贷款由SBA全额担保。
在截至2021年9月30日的9个月内,贷款拨备减少2,190万美元或31.2%,主要是由于拨备了2,180万美元的贷款信贷损失拨备。冲销信贷损失准备金的主要原因是通过与2020年12月31日的预测相比,2021年9月30日的经济预测有所改善。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,贷款利率的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) | | | | |
期初余额 | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | | | |
冲销 | (742) | | | (1,267) | | | | | |
追讨以前已注销的贷款 | 1,722 | | | 1,207 | | | | | |
冲销贷款信贷损失准备 | (1,252) | | | (21,808) | | | | | |
期末余额 | $ | 42,089 | | | $ | 48,317 | | | | | |
下表详细说明了ACL中按细分和分类划分的贷款在指定期间的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 14,033 | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 180 | | | $ | 14,668 | |
业主自住CRE | 8,162 | | | — | | | — | | | (443) | | | 7,719 | |
非拥有者占用的CRE | 9,512 | | | — | | | — | | | 41 | | | 9,553 | |
商业总营业额 | 31,707 | | | — | | | 455 | | | (222) | | | 31,940 | |
住宅房地产 | 2,137 | | | — | | | — | | | 408 | | | 2,545 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,081 | | | — | | | 5 | | | 208 | | | 1,294 | |
商业和多户家庭 | 2,203 | | | — | | | 102 | | | 1,505 | | | 3,810 | |
房地产建设和土地开发总量 | 3,284 | | | — | | | 107 | | | 1,713 | | | 5,104 | |
消费者 | 2,568 | | | (138) | | | 50 | | | 20 | | | 2,500 | |
总计 | $ | 39,696 | | | $ | (138) | | | $ | 612 | | | $ | 1,919 | | | $ | 42,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 17,777 | | | $ | (280) | | | $ | 876 | | | $ | (3,705) | | | $ | 14,668 | |
业主自住CRE | 6,411 | | | (36) | | | — | | | 1,344 | | | 7,719 | |
非拥有者占用的CRE | 8,861 | | | — | | | — | | | 692 | | | 9,553 | |
商业总营业额 | 33,049 | | | (316) | | | 876 | | | (1,669) | | | 31,940 | |
住宅房地产 | 1,409 | | | (30) | | | 3 | | | 1,163 | | | 2,545 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,304 | | | — | | | 19 | | | (29) | | | 1,294 | |
商业和多户家庭 | 3,972 | | | — | | | 155 | | | (317) | | | 3,810 | |
房地产建设和土地开发总量 | 5,276 | | | — | | | 174 | | | (346) | | | 5,104 | |
消费者 | 2,627 | | | (396) | | | 669 | | | (400) | | | 2,500 | |
总计 | $ | 42,361 | | | $ | (742) | | | $ | 1,722 | | | $ | (1,252) | | | $ | 42,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 17,485 | | | $ | (743) | | | $ | 373 | | | $ | 1,531 | | | $ | 18,646 | |
业主自住CRE | 8,562 | | | — | | | 12 | | | (1,644) | | | 6,930 | |
非拥有者占用的CRE | 10,630 | | | — | | | — | | | (1,133) | | | 9,497 | |
商业总营业额 | 36,677 | | | (743) | | | 385 | | | (1,246) | | | 35,073 | |
住宅房地产 | 1,153 | | | — | | | — | | | (67) | | | 1,086 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,636 | | | — | | | 8 | | | 136 | | | 1,780 | |
商业和多户家庭 | 8,835 | | | — | | | — | | | (1,530) | | | 7,305 | |
房地产建设和土地开发总量 | 10,471 | | | — | | | 8 | | | (1,394) | | | 9,085 | |
消费者 | 3,261 | | | (204) | | | 161 | | | (145) | | | 3,073 | |
总计 | $ | 51,562 | | | $ | (947) | | | $ | 554 | | | $ | (2,852) | | | $ | 48,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 30,010 | | | $ | (757) | | | $ | 710 | | | $ | (11,317) | | | $ | 18,646 | |
业主自住CRE | 9,486 | | | — | | | 25 | | | (2,581) | | | 6,930 | |
非拥有者占用的CRE | 10,112 | | | — | | | — | | | (615) | | | 9,497 | |
商业总营业额 | 49,608 | | | (757) | | | 735 | | | (14,513) | | | 35,073 | |
住宅房地产 | 1,591 | | | — | | | — | | | (505) | | | 1,086 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,951 | | | — | | | 28 | | | (199) | | | 1,780 | |
商业和多户家庭 | 11,141 | | | (1) | | | — | | | (3,835) | | | 7,305 | |
房地产建设和土地开发总量 | 13,092 | | | (1) | | | 28 | | | (4,034) | | | 9,085 | |
消费者 | 5,894 | | | (509) | | | 444 | | | (2,756) | | | 3,073 | |
总计 | $ | 70,185 | | | $ | (1,267) | | | $ | 1,207 | | | $ | (21,808) | | | $ | 48,317 | |
(5)商誉及其他无形资产
(A)商誉
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,商誉没有增加。此外,管理层在12月31日的年度基础上以及在某些情况下的年度测试之间对其商誉进行分析,例如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化。当商誉的账面金额超过其隐含公允价值时,计入减值损失。该公司截至2021年12月31日进行了年度减值评估,结论是不是减损。
(B)其他无形资产
其他无形资产是指在业务组合中获得的核心存款无形资产,估计使用年限为十年。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,其他无形资产没有增加。
(6)衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合约,以方便其商业客户的需要,从而与客户订立利率掉期合约,同时订立抵销利率掉期合约
与另一家金融机构合作。这笔交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率,公司根据与客户和第三方基础交易的出价/要价价差的差异确认即时收入。这些利率互换不被指定为对冲工具。
作为交易的一部分,本公司面临利率风险。然而,本公司担当其客户的中介角色,因此相关衍生合约的公允价值变动大部分互相抵销,并不会对本公司的经营业绩造成重大影响。
与利率掉期衍生工具合约交易有关的手续费收入计入未经审核综合综合收益表的利率掉期费用。未平仓衍生产品的公允价值计入未经审核的综合财务状况简明报表的预付费用及其他资产和应计费用及其他负债。因公允价值及所有现金流量变动而产生的损益计入未经审核简明综合收益表的其他收入内,但根据相同的背靠背利率掉期衍生工具合约计算,通常净额为零,除非在公允价值计量中记录信贷估值调整以适当反映不履行风险。各种因素影响信贷估值调整随时间的变化,包括合约各方风险评级的变化,以及影响衍生工具预期总风险敞口的市场利率和波动性的变化。
下表列出在指定日期未平仓利率衍生工具合约的名义金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 名义金额 | | 估计公允价值 | | 名义金额 | | 估计公允价值 |
| (单位:千) |
非对冲利率衍生品 | | | | | | | |
利率互换资产(1) | $ | 298,601 | | | 32,523 | | | $ | 322,726 | | | $ | 15,219 | |
利率互换负债(1) | 298,601 | | | (32,523) | | | 322,726 | | | (15,286) | |
(1) 衍生工具与客户的估计公允价值为$(32.5)百万元及$9.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为#美元。32.5百万美元和$(9.8)分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
如果这些协议的对手方不履行义务,本公司将面临与信贷相关的损失。客户衍生产品的信用风险通过信用审批程序、金额限制和监控程序进行控制,并集中在我们的主要市场领域。与第三方合作的衍生品的信用风险集中在四家知名经纪商。
(7)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了用于计算所示期间每股普通股收益的加权平均股票的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位,股票除外) |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 20,990 | | | $ | 20,592 | | | $ | 59,331 | | | $ | 78,638 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 35,103,984 | | | 35,644,192 | | | 35,103,048 | | | 35,854,258 | |
潜在摊薄普通股的影响(1) | 364,906 | | | 285,326 | | | 335,624 | | | 297,794 | |
已发行普通股总摊薄加权平均 | 35,468,890 | | | 35,929,518 | | | 35,438,672 | | | 36,152,052 | |
被排除在稀释每股收益计算之外的潜在摊薄股票,因为这样做将是反摊薄的(2) | 3,026 | | | 16,002 | | | 13,662 | | | 7,083 | |
(1)表示归属受限制的股票单位的效果。
(2)当限制性股票单位的每股未经确认的补偿成本超过公司股票的市场价格时,就会发生反稀释。
(B)股息
公司普通股支付现金股利的时间和金额取决于公司的收益,
资本金要求、财务状况等相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息,而银行的股息是公司的主要收入来源。
下表汇总了截至2022年9月30日的九个月的股息活动 和2021年历年:
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已宣布 | | 每股现金股息 | | 记录日期 | | 支付日期 | | |
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2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
April 21, 2021 | | $0.20 | | May 5, 2021 | | May 19, 2021 | | |
July 21, 2021 | | $0.20 | | 2021年8月4日 | | 2021年8月18日 | | |
2021年10月20日 | | $0.21 | | 2021年11月3日 | | 2021年11月17日 | | |
2022年1月26日 | | $0.21 | | 2022年2月9日 | | 2022年2月23日 | | |
April 20, 2022 | | $0.21 | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 | | |
July 20, 2022 | | $0.21 | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 | | |
联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部门,银行分部有权根据其监管权力禁止银行向本公司支付股息。此外,美联储目前的指导规定,除其他事项外,该公司普通股的每股股息一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股的股息,前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。
(C)股票回购计划
自1999年3月以来,该公司实施了各种股票回购计划。2020年3月12日,公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%,或1,799,054股份,根据第十二次股票回购计划。根据第十二次股票回购计划回购的股份的数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素,包括部署公司资本的机会。
下表提供了回购计划下所示期间的回购股份总数和平均股价:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 计划合计(1) |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
回购股份 | — | | | 841,088 | | | 100,090 | | | 841,088 | | | 1,160,840 | |
股票回购平均股价 | $ | — | | | $ | 24.54 | | | $ | 25.07 | | | $ | 24.54 | | | $ | 23.94 | |
(1)代表回购计划期间回购的股份和支付的每股平均价格。
除股票回购计划下的股票回购外,本公司还回购股份,以支付因授予限制性股票奖励和单位而预缴的税款。下表提供了在所述期间为支付预扣税而回购的股份总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回购股份以支付预扣税 | 100 | | | 220 | | | 26,280 | | | 26,023 | |
股票回购需缴纳预提税金平均股价 | $ | 26.94 | | | $ | 23.91 | | | $ | 25.40 | | | $ | 29.29 | |
(8)公允价值计量
公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
1级:在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值,或允许公司以每日资产净值将其所有权权益出售回基金的开放式共同基金的权益。估值是从涉及相同资产、负债或基金的市场交易的现成定价来源获得的。
2级:在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值,如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价,或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
3级:源自其他估值方法的资产和负债的估值,如期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术,使用不可观察的投入,而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。
(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重要假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值:
投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果有的话,投资证券的公允价值由报价的市场价格决定(第1级)。对于没有市场报价的投资证券,公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券,公允价值通过使用可观察和不可观察的投入,如贴现现金流或其他市场指标来计算(第3级)。投资证券估值从第三方定价服务获得。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定用于计算贷款的ACL。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估,如果基础贷款的风险特征发生变化,通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。在可能出售抵押品时,银行还纳入了出售抵押品的成本估计。此类调整可能意义重大,并导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或账面净值、根据管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现来进行估值(第3级)。每季度对单独评估的贷款进行信用损失分析,并根据结果根据需要调整贷款的ACL。
对抵押品依赖型贷款的评估是由商业物业的注册一般评估师或住宅物业的注册住宅评估师进行的,这些资产的资格和许可证已经银行审查和核实。一旦收到,世行内部评估部门将审查和批准评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的公允价值。
衍生金融工具:
本行获取经纪商或交易商报价以评估其利率衍生合约的价值,该等合约使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级),并纳入信贷估值调整以反映公允价值计量中的不履行风险(第3级)。虽然本行已确定,大部分用于评估其利率掉期衍生工具的资料均属公允价值层次的第二级,但与其衍生工具有关的信贷估值调整利用第三级资料,例如借款人风险评级,以评估其本身及其交易对手违约的可能性。截至2022年9月30日和2021年12月31日,该行评估了信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值的影响的重要性,并确定信用估值调整对其利率掉期衍生品的整体估值并不重大。因此,该行已将其利率掉期衍生工具估值归入公允价值等级的第二级。
持有待售分支机构:
持有待售的分行于从厂房及设备转移至其他资产时,按公允价值减去出售成本、净额至预付开支及其他资产于未经审核综合财务状况表中入账,而任何估值调整则于未经审核综合综合损益表中于其他非利息开支项下入账。持有待售分支机构的公允价值是根据房地产评估或经纪人价格意见确定的。独立评估师和商业地产经纪商通常分别在评估和经纪价格意见过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。此外,持有待售分支机构的公允价值可根据已签署的待日后完成的销售协议进行调整。
经常性基础
下表汇总了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 63,749 | | | $ | 19,770 | | | $ | 43,979 | | | $ | — | |
市政证券 | 185,713 | | | — | | | 185,713 | | | — | |
住宅CMO和MBS | 438,370 | | | — | | | 438,370 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
商业CMO和MBS | 639,441 | | | — | | | 639,441 | | | — | |
公司义务 | 5,834 | | | — | | | 5,834 | | | — | |
其他资产担保证券 | 23,035 | | | — | | | 23,035 | | | — | |
可供出售的投资证券总额 | 1,356,142 | | | 19,770 | | | 1,336,372 | | | — | |
股权证券 | 192 | | | 192 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率互换 | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生工具负债--利率互换 | $ | 32,523 | | | $ | — | | | $ | 32,523 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 21,373 | | | $ | — | | | $ | 21,373 | | | $ | — | |
市政证券 | 221,212 | | | — | | | 221,212 | | | — | |
住宅CMO和MBS | 306,884 | | | — | | | 306,884 | | | — | |
商业CMO和MBS | 315,861 | | | — | | | 315,861 | | | — | |
公司义务 | 2,014 | | | — | | | 2,014 | | | — | |
其他资产担保证券 | 26,991 | | | — | | | 26,991 | | | — | |
可供出售的投资证券总额 | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
股权证券 | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率互换 | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生工具负债--利率互换 | $ | 15,286 | | | $ | — | | | $ | 15,286 | | | $ | — | |
非经常性基础
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记所致。下表为在所示日期按公允价值非经常性计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
业主自住CRE | 613 | | | 186 | | | — | | | — | | | 186 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 613 | | | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 186 | |
(1) 基数代表抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,911 | | | $ | 1,049 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,049 | |
业主自住CRE | 613 | | | 189 | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
商业总营业额 | 2,524 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 1,238 | |
| | | | | | | | | |
房地产建设和土地开发: |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
商业和多户家庭 | 991 | | | $ | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | 3,515 | | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,772 | |
预付费用和其他资产: | | | | | | | | | |
持有待售分支机构(2) | 698 | | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 4,213 | | | $ | 2,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,470 | |
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有以供出售的分行的账面价值。
(2) 2021年12月,在签署出售协议的同时,一家分行被减记至可变现净值,并在截至2022年3月31日的三个月内被出售。
下表为在所述期间记录的非经常性公允价值调整在收益中记录的净(亏损)收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | 24 | | | $ | (563) | |
业主自住CRE | — | | | 15 | | | (4) | | | (61) | |
| | | | | | | |
商业总营业额 | — | | | (39) | | | 20 | | | (624) | |
| | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | — | | | (38) | |
总计 | — | | | (39) | | | 20 | | | (662) | |
预付费用和其他资产: | | | | | | | |
持有待售分支机构 | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
非经常性公允价值调整的净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (77) | | | $ | 20 | | | $ | (700) | |
下表列出了在所示日期按公允价值按非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的输入 | | 输入范围;加权 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 186 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 不适用(1) |
| | | | | | | |
(1)不对依赖抵押品的贷款进行量化披露,因为在本期内没有对评估或所述价值进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的输入 | | 输入范围;加权 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 1,772 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 35.0% - (11.0%); 13.8% |
持有待售分支机构 | $ | 698 | | | 市场方法 | | 买卖协议 | | 不适用 |
(B)金融工具的公允价值
该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场;因此,公允价值的计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质,涉及不确定因素及重大判断事项,且不包括税务影响;因此,该等结果不能准确厘定,并通过与独立市场的比较予以证实,亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算技术都可能存在固有的缺陷,并且
使用的基本假设,包括贴现率和对未来现金流的估计,可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因,本文提出的公允价值计算的汇总并不代表,也不应被解释为代表公司的潜在价值。
下表列出了该公司金融工具的账面价值及其在所示日期的相应估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 携带 价值 | | 公平 价值 | | 公允价值计量使用: |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 407,324 | | | $ | 407,324 | | | $ | 407,324 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 1,356,142 | | | 1,356,142 | | | 19,770 | | | 1,336,372 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 773,319 | | | 677,335 | | | — | | | 677,335 | | | — | |
持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
应收贷款净额 | 3,959,206 | | | 3,848,546 | | | — | | | — | | | 3,848,546 | |
应计应收利息 | 17,812 | | | 17,812 | | | 351 | | | 6,962 | | | 10,499 | |
衍生资产-利率互换 | 32,523 | | | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
股权证券 | 192 | | | 192 | | | 192 | | | — | | | — | |
财务负债: | | | | | | | | | |
未到期存款 | $ | 5,950,312 | | | $ | 5,950,312 | | | $ | 5,950,312 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 287,423 | | | 287,837 | | | — | | | 287,837 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 40,449 | | | 40,449 | | | 40,449 | | | — | | | — | |
次级债券 | 21,399 | | | 20,250 | | | — | | | — | | | 20,250 | |
应计应付利息 | 101 | | | 101 | | | 36 | | | 13 | | | 52 | |
衍生工具负债--利率互换 | 32,523 | | | 32,523 | | | — | | | 32,523 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携带 价值 | | 公平 价值 | | 公允价值计量使用: |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 894,335 | | | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 383,393 | | | 376,331 | | | — | | | 376,331 | | | — | |
持有待售贷款 | 1,476 | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | |
应收贷款净额 | 3,773,301 | | | 3,849,602 | | | — | | | — | | | 3,849,602 | |
应计应收利息 | 14,657 | | | 14,657 | | | 14 | | | 4,582 | | | 10,061 | |
衍生资产-利率互换 | 15,219 | | | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
股权证券 | 240 | | | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
财务负债: | | | | | | | | | |
未到期存款 | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 342,839 | | | 344,025 | | | — | | | 344,025 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 50,839 | | | 50,839 | | | 50,839 | | | — | | | — | |
次级债券 | 21,180 | | | 18,750 | | | — | | | — | | | 18,750 | |
应计应付利息 | 73 | | | 73 | | | 33 | | | 19 | | | 21 | |
衍生工具负债--利率互换 | 15,286 | | | 15,286 | | | — | | | 15,286 | | | — | |
(9)现金限制
该银行曾不是现金限制在2022年9月30日,并将现金限制在利息收入存款中,金额为$9.8截至2021年12月31日,与第三方利率掉期所需抵押品有关的抵押品,见附注(6)衍生金融工具。本行对客户并无抵押品要求。
(10)承付款和或有事项
在正常业务过程中,银行可进行各种类型的交易,包括承诺发放未列入其未经审计的综合财务报表的信贷。世界银行对这些承诺适用的信用标准与其在所有贷款活动中使用的相同,并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。以下提出的大部分承诺都是浮动利率。贷款承诺可以是循环的,也可以是非循环的。世行在信贷承诺项下的信贷和市场风险敞口由这些承诺额表示。
下表列出了在指定日期提供包括信用证在内的信用证的未偿还承付款:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | |
工商业 | $ | 528,690 | | | $ | 570,156 | |
业主自住CRE | 4,260 | | | 2,252 | |
非拥有者占用的CRE | 12,334 | | | 7,487 | |
商业总营业额 | 545,284 | | | 579,895 | |
| | | |
房地产建设和土地开发: | | | |
住宅 | 52,098 | | | 51,838 | |
商业和多户家庭 | 237,204 | | | 209,217 | |
房地产建设和土地开发总量 | 289,302 | | | 261,055 | |
消费者 | 314,216 | | | 285,010 | |
未偿还承付款总额 | $ | 1,148,802 | | | $ | 1,125,960 | |
下表详细说明了在所述期间,ACL中关于未获资助的承付款的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 997 | | | $ | 2,451 | | | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | |
为无资金承付款的信贷损失拨备(冲销) | 26 | | | (297) | | | (1,584) | | | (2,527) | |
期末余额 | $ | 1,023 | | | $ | 2,154 | | | $ | 1,023 | | | $ | 2,154 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助了解该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营结果。本节中包含的信息应与本文中包含的未经审计简明综合财务报表和附注、本文中包含的前瞻性陈述和2021年12月31日经审计的综合财务报表以及2021年年表10-K中包含的附注一起阅读。
概述
遗产金融公司是一家银行控股公司,主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务,持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此,本报告所载信息主要涉及世界银行的业务。
我们的业务主要包括与我们市场区域的中小型企业及其所有者的商业贷款和存款关系,并吸引普通公众的存款。我们也做房地产建设和
土地开发贷款和消费贷款。此外,我们还为主要位于我们市场的单一家庭物业提供住宅房地产贷款,用于销售或投资目的。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额,利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入,利息支出是我们为计息负债支付的金额,主要包括存款。管理层管理本公司的计息资产和计息负债的重新定价特征,以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样,我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响,特别是市场利率的变化,包括最近因通胀而发生的重大变化,以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到产生利息资产的数量和组合、该等资产所赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就该等负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到许多因素的影响,包括贷款的信贷损失准备金。贷款信贷损失准备金取决于贷款组合的变化、管理层对贷款组合可收回性的评估以及当前的经济和市场条件。管理层认为,根据我们的方法,贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失拨备的适当金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用、信用卡收入和其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资和工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本,主要包括租赁费用、折旧费、维修费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统有关的处理和网络服务,包括账户处理系统、产品和服务的电子支付处理、互联网和移动银行渠道以及软件即服务提供商。专业服务主要由第三方服务提供者组成,如审计员、顾问和律师。
经营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、政府政策和监管当局行动的重大影响,包括新冠肺炎大流行和通货膨胀造成的变化以及政府为解决这些问题而采取的行动。净收入也受到通过有机增长或收购实现的业务增长的影响。
新冠肺炎应对大流行
在新冠肺炎疫情期间,该公司将继续致力于支持其社区和客户,并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营,以服务于其客户。世行将继续监测与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平,并遵守政府限制和公共卫生当局的指导方针。
经营成果
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
Net Inco截至2022年9月30日的三个月,ME为2100万美元,或每股稀释后普通股0.59美元,而2021年同期为2060万美元,或每股稀释后普通股0.58美元。净收入增加39.8万美元,增幅1.9%,主要原因是在市场利率上升后,从生息资产上赚取的利息的增加,部分被信贷损失准备金为190万美元,而信贷损失准备金为310万美元冲销终了三个月信贷损失准备金2021年9月30日并增加了非利息支出。该公司的效率比率为58.66%雾R截至以下三个月2022年9月30日比较至62.35%2021年同期。
比较九个月结束 2022年9月30日与上一年的可比时期相比。
净收入为$59.3 million, or $1.67每股稀释后普通股,对于截至2022年9月30日的9个月对比tO 7,860万美元,或2.18美元每股稀释后普通股,对于九个月结束 2021年9月30日。净收入减少 $19.3 million, or 24.6%,主要是由于较低的反转oF信贷损失准备金。公司的有效率为61.67%九个月结束 2022年9月30日而去年同期为60.66%2021.
平均余额、收益率和支付的差饷
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
应收贷款净额(2)(3) | $ | 3,859,839 | | | $ | 43,847 | | | 4.51 | % | | $ | 4,005,585 | | | $ | 46,863 | | | 4.64 | % | | $ | (145,746) | | | $ | (3,016) | | | (0.13) | % |
应税证券 | 1,868,900 | | | 12,362 | | | 2.62 | | | 893,374 | | | 4,711 | | | 2.09 | | | 975,526 | | | 7,651 | | | 0.53 | |
免税证券(3) | 133,022 | | | 892 | | | 2.66 | | | 157,907 | | | 931 | | | 2.34 | | | (24,885) | | | (39) | | | 0.32 | |
生息存款 | 730,600 | | | 4,009 | | | 2.18 | | | 1,417,661 | | | 537 | | | 0.15 | | | (687,061) | | | 3,472 | | | 2.03 | |
生息资产总额 | 6,592,361 | | | 61,110 | | | 3.68 | % | | 6,474,527 | | | 53,042 | | | 3.25 | % | | 117,834 | | | 8,068 | | | 0.43 | % |
非息资产 | 775,375 | | | | | | | 740,433 | | | | | | | 34,942 | | | | | |
总资产 | $ | 7,367,736 | | | | | | | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 152,776 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | $ | 297,786 | | | $ | 290 | | | 0.39 | % | | $ | 365,278 | | | $ | 407 | | | 0.44 | % | | $ | (67,492) | | | $ | (117) | | | (0.05) | % |
储蓄账户 | 654,697 | | | 99 | | | 0.06 | | | 609,818 | | | 90 | | | 0.06 | | | 44,879 | | | 9 | | | — | |
计息需求和货币市场账户 | 3,065,007 | | | 1,089 | | | 0.14 | | | 2,881,567 | | | 947 | | | 0.13 | | | 183,440 | | | 142 | | | 0.01 | |
计息存款总额 | 4,017,490 | | | 1,478 | | | 0.15 | | | 3,856,663 | | | 1,444 | | | 0.15 | | | 160,827 | | | 34 | | | — | |
次级债券 | 21,356 | | | 312 | | | 5.80 | | | 21,060 | | | 184 | | | 3.47 | | | 296 | | | 128 | | | 2.33 | |
根据回购协议出售的证券 | 42,959 | | | 34 | | | 0.31 | | | 52,197 | | | 36 | | | 0.27 | | | (9,238) | | | (2) | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 4,081,805 | | | 1,824 | | | 0.18 | % | | 3,929,920 | | | 1,664 | | | 0.17 | % | | 151,885 | | | 160 | | | 0.01 | % |
无息活期存款 | 2,356,688 | | | | | | | 2,313,145 | | | | | | | 43,543 | | | | | |
其他无息负债 | 118,191 | | | | | | | 116,187 | | | | | | | 2,004 | | | | | |
股东权益 | 811,052 | | | | | | | 855,708 | | | | | | | (44,656) | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 7,367,736 | | | | | | | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 152,776 | | | | | |
净利息收入和利差 | | | $ | 59,286 | | | 3.50 | % | | | | $ | 51,378 | | | 3.08 | % | | | | $ | 7,908 | | | 0.42 | % |
净息差 | | | | | 3.57 | % | | | | | | 3.15 | % | | | | | | 0.42 | % |
(1)平均余额是使用每日余额计算的。
(2)平均应收贷款,净额包括持有的待售贷款和归类为非应计项目的贷款,这些贷款的收益率为零。应收贷款利息净额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别摊销的857,000美元和780万美元的递延贷款费用净额。
(3)免税贷款和证券的收益率没有在税收等值的基础上公布。
净利息收入和利润率概览
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个,包括但不限于有息资产和有息负债的数量、定价、组合和到期日;无息资产、无息活期存款、其他无息负债和股东权益的数量;市场利率波动;以及资产质量。
下表提供了截至2022年9月30日的三个月的净利息收入与截至2021年9月30日的三个月相比的变化,这是由于平均资产和负债余额(数量)的变化、平均利率(利率)的变化以及按数量变化和利率变化的绝对值按比例分配的数量和利率的综合影响造成的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)因以下方面的变化: | | |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 总计 | | 更改百分比 | | | | | | |
| (千美元) | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额 | $ | (1,678) | | | $ | (1,338) | | | $ | (3,016) | | | (6.4) | % | | | | | | |
应税证券 | 6,206 | | | 1,445 | | | 7,651 | | | 162.4 | | | | | | | |
免税证券 | (158) | | | 119 | | | (39) | | | (4.2) | | | | | | | |
生息存款 | (382) | | | 3,854 | | | 3,472 | | | 646.6 | | | | | | | |
利息收入总额 | $ | 3,988 | | | $ | 4,080 | | | $ | 8,068 | | | 15.2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)因以下方面的变化: | | |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 总计 | | 更改百分比 | | | | | | |
| (千美元) | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | |
存单 | $ | (70) | | | $ | (47) | | | $ | (117) | | | (28.7) | % | | | | | | |
储蓄账户 | 7 | | | 2 | | | 9 | | | 10.0 | | | | | | | |
计息需求和货币市场账户 | 62 | | | 80 | | | 142 | | | 15.0 | | | | | | | |
计息存款总额 | (1) | | | 35 | | | 34 | | | 2.4 | | | | | | | |
次级债券 | 3 | | | 125 | | | 128 | | | 69.6 | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | (7) | | | 5 | | | (2) | | | (5.6) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息支出总额 | $ | (5) | | | $ | 165 | | | $ | 160 | | | 9.6 | % | | | | | | |
净利息收入 | $ | 3,993 | | | $ | 3,915 | | | $ | 7,908 | | | 15.4 | % | | | | | | |
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
净利息收入增加的主要原因是,随着市场利率上升,产生利息的资产的收益增加,以及应税投资证券的平均余额增加,但由于被免除的SBA PPP贷款额下降而确认的递延SBA PPP贷款费用减少,部分抵消了这一增长。与截至2021年9月30日的三个月相比,SBA PPP利息和手续费收入减少了780万美元。
净息差增加是由于生息资产的组合转向收益率较高的贷款和应税投资证券,以及所有生息资产的平均收益率上升(不包括SBA购买力平价贷款的影响)。
下表列出了以下期间的贷款收益率以及SBA购买力平价贷款和收购贷款的增量增量对这一财务指标的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
|
贷款收益率(GAAP) | 4.51 | % | | 4.64 | % |
排除SBA PPP贷款的影响 | (0.02) | | | (0.38) | |
排除增量增长对已获得贷款的影响 | (0.05) | | | (0.07) | |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增量(非GAAP)(1) | 4.44 | % | | 4.19 | % |
(1) 有关更多信息,请参阅下面的“非公认会计准则衡量标准的调整”一节。
在截至2022年9月30日的三个月里,收回归类为非应计贷款的利息和费用对贷款收益率没有影响,而2021年同期为两个基点。
截至2022年9月30日的9个月与上年同期比较
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额(2)(3) | $ | 3,815,387 | | | $ | 125,762 | | | 4.41 | % | | $ | 4,297,875 | | | $ | 147,137 | | | 4.58 | % | | $ | (482,488) | | | $ | (21,375) | | | (0.17) | % |
应税证券 | 1,532,450 | | | 25,972 | | | 2.27 | | | 789,691 | | | 12,295 | | | 2.08 | | | 742,759 | | | 13,677 | | | 0.19 | |
免税证券(3) | 138,904 | | | 2,645 | | | 2.55 | | | 160,748 | | | 2,836 | | | 2.36 | | | (21,844) | | | (191) | | | 0.19 | |
生息存款 | 1,146,183 | | | 7,057 | | | 0.82 | | | 1,034,690 | | | 975 | | | 0.13 | | | 111,493 | | | 6,082 | | | 0.69 | |
生息资产总额 | 6,632,924 | | | 161,436 | | | 3.25 | % | | 6,283,004 | | | 163,243 | | | 3.47 | % | | 349,920 | | | (1,807) | | | (0.22) | % |
非息资产 | 762,877 | | | | | | | 749,781 | | | | | | | 13,096 | | | | | |
总资产 | $ | 7,395,801 | | | | | | | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 363,016 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 天平(1) | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | $ | 318,547 | | | $ | 952 | | | 0.40 | % | | $ | 379,885 | | | $ | 1,447 | | | 0.51 | % | | $ | (61,338) | | | $ | (495) | | | (0.11) | % |
储蓄账户 | 651,292 | | | 274 | | | 0.06 | | | 587,358 | | | 274 | | | 0.06 | | | 63,934 | | | — | | | — | |
计息需求和货币市场账户 | 3,066,229 | | | 3,089 | | | 0.13 | | | 2,817,353 | | | 2,975 | | | 0.14 | | | 248,876 | | | 114 | | | (0.01) | |
计息存款总额 | 4,036,068 | | | 4,315 | | | 0.14 | | | 3,784,596 | | | 4,696 | | | 0.17 | | | 251,472 | | | (381) | | | (0.03) | |
次级债券 | 21,286 | | | 745 | | | 4.68 | | | 20,987 | | | 557 | | | 3.55 | | | 299 | | | 188 | | | 1.13 | |
根据回购协议出售的证券 | 47,057 | | | 98 | | | 0.28 | | | 45,221 | | | 109 | | | 0.32 | | | 1,836 | | | (11) | | | (0.04) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 4,104,411 | | | 5,158 | | | 0.17 | % | | 3,850,804 | | | 5,362 | | | 0.19 | % | | 253,607 | | | (204) | | | (0.02) | % |
无息活期存款 | 2,355,285 | | | | | | | 2,227,281 | | | | | | | 128,004 | | | | | |
其他无息负债 | 113,534 | | | | | | | 115,098 | | | | | | | (1,564) | | | | | |
股东权益 | 822,571 | | | | | | | 839,602 | | | | | | | (17,031) | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 7,395,801 | | | | | | | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 363,016 | | | | | |
净利息收入和利差 | | | $ | 156,278 | | | 3.08 | % | | | | $ | 157,881 | | | 3.28 | % | | | | $ | (1,603) | | | (0.20) | % |
净息差 | | | | | 3.15 | % | | | | | | 3.36 | % | | | | | | (0.21) | % |
(1)平均余额是使用每日余额计算的。
(2)平均应收贷款,净额包括持有的待售贷款和归类为非应计项目的贷款,这些贷款的收益率为零。应收贷款利息净额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别摊销的670万美元和2320万美元的递延贷款费用净额。
(3)免税贷款和证券的收益率没有在税收等值的基础上公布。
下表提供了截至2022年9月30日的9个月的净利息收入与截至2021年9月30日的9个月相比的变化,这是由于平均资产和负债余额(数量)的变化、平均利率(利率)的变化以及按数量变化和利率变化的绝对值按比例分配的数量和利率的综合影响造成的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)因以下方面的变化: |
| 卷 | | 收益率/比率 | | 总计 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | |
应收贷款净额 | $ | (16,057) | | | $ | (5,318) | | | $ | (21,375) | | | (14.5) | % |
应税证券 | 12,500 | | | 1,177 | | | 13,677 | | | 111.2 | |
免税证券 | (405) | | | 214 | | | (191) | | | (6.7) | |
生息存款 | 116 | | | 5,966 | | | 6,082 | | | 623.8 | |
利息收入总额 | $ | (3,846) | | | $ | 2,039 | | | $ | (1,807) | | | (1.1) | % |
计息负债: | | | | | | | |
存单 | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (495) | | | (34.2) | % |
储蓄账户 | 28 | | | (28) | | | — | | | — | |
计息需求和货币市场账户 | 255 | | | (141) | | | 114 | | | 3.8 | |
计息存款总额 | 71 | | | (452) | | | (381) | | | (8.1) | |
次级债券 | 8 | | | 180 | | | 188 | | | 33.8 | |
根据回购协议出售的证券 | 4 | | | (15) | | | (11) | | | (10.1) | |
| | | | | | | |
利息支出总额 | $ | 83 | | | $ | (287) | | | $ | (204) | | | (3.8) | % |
净利息收入 | $ | (3,929) | | | $ | 2,326 | | | $ | (1,603) | | | (1.0) | % |
截至2022年9月30日的9个月与上年同期比较
净利息收入减少的主要原因是,由于被免除的小企业管理局购买力平价贷款数量下降,已确认的递延小企业管理局购买力平价贷款费用减少,但被应税投资证券的平均余额增加和更高的应税投资证券余额增加部分抵消。
在市场利率上升后,从应税证券和利息存款中赚取的收益。与截至2021年9月30日的9个月相比,SBA PPP利息和手续费收入减少了2200万美元。
净息差下降主要是由于赚取利息的总资产的组合转变为较高比例的较低收益投资证券和赚息存款。
下表显示了贷款收益率以及小企业管理局购买力平价贷款和收购贷款的增量增量对这一财务指标的影响。:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
贷款收益率(GAAP) | 4.41 | % | | 4.58 | % |
排除SBA PPP贷款的影响 | (0.13) | | | (0.17) | |
排除增量增长对已获得贷款的影响 | (0.04) | | | (0.08) | |
贷款收益率,不包括小企业管理局购买力平价贷款和收购贷款的增量增量(非公认会计准则)(1) | 4.24 | % | | 4.33 | % |
(1) 有关更多信息,请参阅“非GAAP衡量标准的调整”。
在截至2022年9月30日的9个月中,收回归类为非应计贷款的利息和费用对贷款收益率的影响为4个基点,而2021年同期为9个基点。
信贷损失准备概览
贷款信贷损失准备和无资金承担信贷损失准备的总和在未经审计的综合综合收益表中作为信贷损失准备(冲销)列报。有关未供资金承担的会计准则包括于应计开支及其他负债内的未经审核简明综合财务状况报表内。
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了所示期间的信贷损失准备金(冲销):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
贷款信贷损失准备金(冲销) | $ | 1,919 | | | $ | (2,852) | | | $ | 4,771 | | | (167.3) | % |
为无资金承付款的信贷损失拨备(冲销) | 26 | | | (297) | | | 323 | | | (108.8) | |
信贷损失准备金(冲销) | $ | 1,945 | | | $ | (3,149) | | | $ | 5,094 | | | (161.8) | % |
在截至2022年9月30日的三个月内确认的贷款的信贷损失准备金主要是由于应收贷款的增长而增加,但这一增加部分被个别评估损失的贷款的折旧准备减少所抵销。
在截至2021年9月30日的三个月内确认的贷款和无资金承诺的信贷损失准备金的冲销,主要是由于与2021年6月30日的预测相比,2021年9月30日的经济预测继续改善。
截至2022年9月30日的9个月与上年同期比较
下表列出了所示期间的信贷损失准备金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
冲销贷款信贷损失准备 | $ | (1,252) | | | $ | (21,808) | | | $ | 20,556 | | | (94.3) | % |
冲销无资金承付款的信贷损失准备金 | (1,584) | | | (2,527) | | | 943 | | | (37.3) | |
冲销信贷损失准备金 | $ | (2,836) | | | $ | (24,335) | | | $ | 21,499 | | | (88.3) | % |
信用损失准备金的冲销s 在此期间被识别这个九个月结束 2022年9月30日 主要是因为至减少单独评估的贷款损失及其相关的acl.
在截至2021年9月30日的9个月内确认的信贷损失准备金的冲销主要是由于2021年9月30日的经济预测与2020年12月31日的预测相比继续改善。
非利息收入概览
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了所示期间非利息收入主要组成部分的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
服务费及其他费用 | $ | 2,688 | | | $ | 2,400 | | | $ | 288 | | | 12.0 | % |
信用卡收入 | 2,365 | | | 2,150 | | | 215 | | | 10.0 | |
| | | | | | | |
出售贷款收益,净额 | 133 | | | 765 | | | (632) | | | (82.6) | |
利率互换费用 | 78 | | | 126 | | | (48) | | | (38.1) | |
银行自营寿险收入 | 723 | | | 647 | | | 76 | | | 11.7 | |
出售其他资产的收益,净额 | 265 | | | 942 | | | (677) | | | (71.9) | |
其他收入 | 1,201 | | | 1,198 | | | 3 | | | 0.3 | |
非利息收入总额 | $ | 7,453 | | | $ | 8,228 | | | $ | (775) | | | (9.4) | % |
非利息收入减少,主要是由于出售贷款的收益减少,净额是由于二级市场按揭贷款的销售量下降,其次是由于出售其他资产的收益减少,净收益是由于出售持有待售分行的收益增加,在截至2021年9月30日的三个月内确认。
截至2022年9月30日的9个月与上年同期比较
下表列出了所示期间非利息收入主要组成部分的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
服务费及其他费用 | $ | 7,739 | | | $ | 6,728 | | | $ | 1,011 | | | 15.0 | % |
信用卡收入 | 6,774 | | | 6,216 | | | 558 | | | 9.0 | |
出售投资证券的收益,净额 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
出售贷款收益,净额 | 593 | | | 3,138 | | | (2,545) | | | (81.1) | |
利率互换费用 | 383 | | | 487 | | | (104) | | | (21.4) | |
银行自营寿险收入 | 3,182 | | | 2,020 | | | 1,162 | | | 57.5 | |
出售其他资产的收益,净额 | 469 | | | 1,688 | | | (1,219) | | | (72.2) | |
其他收入 | 3,867 | | | 4,470 | | | (603) | | | (13.5) | |
非利息收入总额 | $ | 23,007 | | | $ | 24,776 | | | $ | (1,769) | | | (7.1) | % |
不感兴趣ST收入减少主要是由于出售贷款的收益减少,净额是由于二级市场按揭贷款的销售量下降,其次是由于出售其他资产的收益减少,净收益是由于出售持有待售分支机构的收益增加,这些收益在截至2021年9月30日的9个月内确认。这一减幅被银行拥有的人寿保险收入增加部分抵消,这是由于在截至2022年9月30日的九个月中确认了100万美元的死亡抚恤金,以及服务费和其他费用以及信用卡收入的增加,反映出随着我们市场地区的业务重新开业,客户交易增加。
非利息支出概览
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了所示期间非利息费用的主要组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
薪酬和员工福利 | $ | 24,206 | | | $ | 21,963 | | | $ | 2,243 | | | 10.2 | % |
入住率和设备 | 4,422 | | | 4,373 | | | 49 | | | 1.1 | |
数据处理 | 4,185 | | | 4,029 | | | 156 | | | 3.9 | |
营销 | 358 | | | 486 | | | (128) | | | (26.3) | |
专业服务 | 639 | | | 776 | | | (137) | | | (17.7) | |
州/市营业税和使用税 | 963 | | | 1,071 | | | (108) | | | (10.1) | |
联邦存款保险费 | 500 | | | 550 | | | (50) | | | (9.1) | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 671 | | | 758 | | | (87) | | | (11.5) | |
其他费用 | 3,203 | | | 3,160 | | | 43 | | | 1.4 | |
总非利息支出 | $ | 39,147 | | | $ | 37,166 | | | $ | 1,981 | | | 5.3 | % |
非利息支出增加的主要原因是,由于市场上行压力和激励性薪酬应计项目的增加,自2022年7月1日起工资和工资增加。
比较九个月结束 2022年9月30日到上一年的可比时期
下表列出了所示期间非利息费用的主要组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
薪酬和员工福利 | $ | 67,236 | | | $ | 65,967 | | | $ | 1,269 | | | 1.9 | % |
入住率和设备 | 12,924 | | | 12,918 | | | 6 | | | — | |
数据处理 | 12,431 | | | 11,839 | | | 592 | | | 5.0 | |
营销 | 968 | | | 1,566 | | | (598) | | | (38.2) | |
专业服务 | 1,867 | | | 3,083 | | | (1,216) | | | (39.4) | |
州/市营业税和使用税 | 2,626 | | | 3,034 | | | (408) | | | (13.4) | |
联邦存款保险费 | 1,525 | | | 1,478 | | | 47 | | | 3.2 | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 2,079 | | | 2,352 | | | (273) | | | (11.6) | |
其他费用 | 8,918 | | | 8,567 | | | 351 | | | 4.1 | |
总非利息支出 | $ | 110,574 | | | $ | 110,804 | | | $ | (230) | | | (0.2) | % |
非利息费用减少的主要原因是专业服务减少,而专业服务在#年期间有所增加。截至2021年9月30日的9个月由于我们参与SBA PPP的相关成本,以及由于活动减少而导致的营销费用减少。如上所述,由于薪金和工资的增加以及激励性薪酬应计项目的增加,薪酬和雇员福利增加,以及随着银行继续投资于技术平台,数据处理增加,部分抵消了这一减少额。
所得税费用概览
截至2022年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了所得税费用、相关指标及其在所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 25,647 | | | $ | 25,589 | | | $ | 58 | | | 0.2 | % |
所得税费用 | $ | 4,657 | | | $ | 4,997 | | | $ | (340) | | | (6.8) | % |
有效所得税率 | 18.2 | % | | 19.5 | % | | (1.3) | % | | (6.7) | % |
所得税支出减少的主要原因是,与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的估计年度税前收入较低,导致实际税率较低,这增加了优惠的永久性税项的影响,如免税投资、对银行拥有的人寿保险的投资和LIHTC。
截至2022年9月30日的9个月与上年同期比较
下表列出了所得税费用和相关指标以及所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 71,547 | | | $ | 96,188 | | | $ | (24,641) | | | (25.6) | % |
所得税费用 | $ | 12,216 | | | $ | 17,550 | | | $ | (5,334) | | | (30.4) | % |
有效所得税率 | 17.1 | % | | 18.2 | % | | (1.1) | % | | (6.0) | % |
所得税支出减少的主要原因是这两个时期之间的所得税前收入发生了变化,以及截至2022年12月31日的一年的估计年度税前收入减少。
财务状况概述
下表比较了公司在所指时期的财务状况变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 407,324 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | (1,315,968) | | | (76.4) | % |
可供出售的投资证券,按公允价值净额计算 | 1,356,142 | | | 894,335 | | | 461,807 | | | 51.6 | % |
持有至到期日的投资证券,按摊销成本计算,净额 | 773,319 | | | 383,393 | | | 389,926 | | | 101.7 | % |
持有待售贷款 | — | | | 1,476 | | | (1,476) | | | (100.0) | % |
应收贷款净额 | 3,959,206 | | | 3,773,301 | | | 185,905 | | | 4.9 | % |
| | | | | | | |
房舍和设备,净额 | 76,683 | | | 79,370 | | | (2,687) | | | (3.4) | % |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | 8,916 | | | 7,933 | | | 983 | | | 12.4 | % |
银行自营人寿保险 | 121,369 | | | 120,196 | | | 1,173 | | | 1.0 | % |
应计应收利息 | 17,812 | | | 14,657 | | | 3,155 | | | 21.5 | % |
预付费用和其他资产 | 230,704 | | | 183,543 | | | 47,161 | | | 25.7 | % |
其他无形资产,净额 | 7,898 | | | 9,977 | | | (2,079) | | | (20.8) | % |
商誉 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (232,100) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
负债与股东权益 | | | | | | | |
存款 | $ | 6,214,964 | | | $ | 6,394,290 | | | $ | (179,326) | | | (2.8) | % |
| | | | | | | |
为出售而持有的存款 | 22,771 | | | — | | | $ | 22,771 | | | 100.0 | % |
总存款 | 6,237,735 | | | 6,394,290 | | | (156,555) | | | (2.4) | |
次级债券 | 21,399 | | | 21,180 | | | 219 | | | 1.0 | |
根据回购协议出售的证券 | 40,449 | | | 50,839 | | | (10,390) | | | (20.4) | |
应计费用和其他负债 | 124,027 | | | 111,671 | | | 12,356 | | | 11.1 | |
总负债 | 6,423,610 | | | 6,577,980 | | | (154,370) | | | (2.3) | |
普通股 | 551,419 | | | 551,798 | | | (379) | | | (0.1) | |
留存收益 | 330,284 | | | 293,238 | | | 37,046 | | | 12.6 | |
累计其他综合(亏损)收入,净额 | (105,001) | | | 9,396 | | | (114,397) | | | (1,217.5) | |
股东权益总额 | 776,702 | | | 854,432 | | | (77,730) | | | (9.1) | |
总负债和股东权益 | $ | 7,200,312 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (232,100) | | | (3.1) | % |
总资产减少的主要原因是现金和现金等价物减少,反映出过剩的流动资金被用于购买收益较高的投资证券和贷款。总负债和股东权益减少的主要原因是存款减少以及AOCI在截至2022年9月30日的9个月市场利率上升后亏损增加,这对我们可供出售的投资组合在2022年9月30日的公允价值产生了负面影响。
投资活动概述
下表提供了有关我们在指定日期的投资证券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 天平 | | 的百分比 总计 | | 天平 | | 的百分比 总计 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
可供出售的投资证券,按公允价值计算: |
美国政府和机构证券 | $ | 63,749 | | | 3.0 | % | | $ | 21,373 | | | 1.7 | % | | $ | 42,376 | | | 198.3 | % |
市政证券 | 185,713 | | | 8.7 | | | 221,212 | | | 17.3 | % | | (35,499) | | | (16.0) | |
住宅CMO和MBS | 438,370 | | | 20.6 | | | 306,884 | | | 24.0 | % | | 131,486 | | | 42.8 | |
商业CMO和MBS | 639,441 | | | 30.0 | | | 315,861 | | | 24.7 | % | | 323,580 | | | 102.4 | |
公司义务 | 5,834 | | | 0.3 | | | 2,014 | | | 0.2 | % | | 3,820 | | | 189.7 | |
其他资产担保证券 | 23,035 | | | 1.1 | | | 26,991 | | | 2.1 | % | | (3,956) | | | (14.7) | |
总计 | $ | 1,356,142 | | | 63.7 | % | | $ | 894,335 | | | 70.0 | % | | $ | 461,807 | | | 51.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券,按摊销成本计算: |
美国政府和机构证券 | $ | 150,948 | | | 7.1 | % | | $ | 141,011 | | | 11.0 | % | | $ | 9,937 | | | 7.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 296,432 | | | 13.9 | | | 24,529 | | | 1.9 | | | 271,903 | | | 1,108.5 | |
商业CMO和MBS | 325,939 | | | 15.3 | | | 217,853 | | | 17.1 | | | 108,086 | | | 49.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 773,319 | | | 36.3 | % | | $ | 383,393 | | | 30.0 | % | | $ | 389,926 | | | 101.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
总投资证券 | $ | 2,129,461 | | | 100.0 | % | | $ | 1,277,728 | | | 100.0 | % | | $ | 851,733 | | | 66.7 | % |
投资证券总额增加,主要是由于购买将过剩的流动性配置到收益率更高、存续期更长的资产上。由于市场利率上升导致2022年9月30日的未实现亏损与2021年12月31日的未实现收益相比,这些投资证券的公允价值减少了1.458亿美元,部分抵消了可供出售的投资证券的购买。
贷款组合概述
按贷款类型更改
世行发放的贷款种类繁多,重点是商业贷款。下表按贷款类型提供了有关我们在指定日期的贷款组合的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 摊销成本 | | 应收贷款的百分比 | | 摊销成本 | | 应收贷款的百分比 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 735,028 | | | 18.4 | % | | $ | 621,567 | | | 16.3 | % | | $ | 113,461 | | | 18.3 | % |
SBA PPP | 3,593 | | | 0.1 | | | 145,840 | | | 3.8 | | | (142,247) | | | (97.5) | |
业主自住CRE | 959,486 | | | 24.0 | | | 931,150 | | | 24.4 | | | 28,336 | | | 3.0 | |
非拥有者占用的CRE | 1,547,114 | | | 38.6 | | | 1,493,099 | | | 39.2 | | | 54,015 | | | 3.6 | |
商业总营业额 | 3,245,221 | | | 81.1 | | | 3,191,656 | | | 83.7 | | | 53,565 | | | 1.7 | |
住宅房地产 | 296,019 | | | 7.4 | | | 164,582 | | | 4.3 | | | 131,437 | | | 79.9 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 92,297 | | | 2.3 | | | 85,547 | | | 2.2 | | | 6,750 | | | 7.9 | |
商业和多户家庭 | 160,723 | | | 4.0 | | | 141,336 | | | 3.7 | | | 19,387 | | | 13.7 | |
房地产建设和土地开发总量 | 253,020 | | | 6.3 | | | 226,883 | | | 5.9 | | | 26,137 | | | 11.5 | |
消费者 | 207,035 | | | 5.2 | | | 232,541 | | | 6.1 | | | (25,506) | | | (11.0) | |
总计 | $ | 4,001,295 | | | 100.0 | % | | $ | 3,815,662 | | | 100.0 | % | | $ | 185,633 | | | 4.9 | % |
应收贷款增加的主要原因是商业和工业贷款需求增加,包括信贷额度的使用增加和住宅房地产贷款的增加,包括9850万美元的购买住宅房地产贷款以及预付款减少。这一增长被SBA购买力平价贷款的偿还和消费贷款的减少部分抵消,这主要是由于银行在2020年停止发放间接汽车贷款,导致未偿还间接贷款减少4,220万美元。
被归类为非应计和不良资产的贷款TDR和不良资产
下表提供了有关我们在指定日期的非应计贷款、执行TDR贷款和不良资产的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
非权责发生制贷款:(1) | | | | | | | |
商业业务 | $ | 6,234 | | | $ | 23,107 | | | $ | (16,873) | | | (73.0) | % |
住宅房地产 | — | | | 47 | | | (47) | | | (100.0) | |
房地产建设与土地开发 | — | | | 571 | | | (571) | | | (100.0) | |
消费者 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
非权责发生制贷款总额 | 6,234 | | | 23,754 | | | (17,520) | | | (73.8) | |
拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | 不适用 |
不良资产总额 | $ | 6,234 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,520) | | | (73.8) | % |
| | | | | | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 20 | | | $ | 293 | | | $ | (273) | | | (93.2) | % |
| | | | | | | |
信用质量比率: | | | | | | | |
应收贷款的非权责发生制贷款 | 0.16 | % | | 0.62 | % | | (0.46) | % | | (74.2) | % |
非权责发生制贷款与总资产之比 | 0.09 | | | 0.32 | | | (0.23) | | | (71.9) | |
履行TDR贷款:(1) | | | | | | | |
商业业务 | $ | 64,739 | | | $ | 57,142 | | | $ | 7,597 | | | 13.3 | % |
住宅房地产 | 175 | | | 358 | | | (183) | | | (51.1) | |
房地产建设与土地开发 | 6,137 | | | 450 | | | 5,687 | | | 1,263.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
消费者 | 812 | | | 1,160 | | | (348) | | | (30.0) | |
未偿还TDR贷款总额 | $ | 71,863 | | | $ | 59,110 | | | $ | 12,753 | | | 21.6 | % |
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日,政府机构分别为170万美元和140万美元的非应计贷款以及220万美元和160万美元的TDR贷款提供担保。
下表提供了截至2022年9月30日的9个月内非应计贷款的变化:
| | | | | |
| |
| |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 23,754 | |
加法 | 720 | |
本金支付、销售和转入应计状态的净额 | (13,784) | |
收益 | (4,285) | |
冲销 | (171) | |
| |
期末余额 | $ | 6,234 | |
非应计贷款减少1,750万美元,或73.8%,主要是由于正在进行的催收工作,包括部分偿还三个大型商业和工业贷款关系,偿还四个商业贷款关系,以及将五个总计1,010万美元的商业贷款关系转回应计状态。在截至2022年3月31日的期间,世行还出售了14笔非应计贷款,总额为100万美元。
贷款计提信贷损失准备概览
下表提供了有关我们在指定期限内提供贷款的ACL的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9个月内或在该9个月内, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
期末贷款的ACL | $ | 42,089 | | | $ | 48,317 | | | $ | (6,228) | | | (12.9) | % |
| | | | | | | |
信用质量比率: | | | | | | | |
从贷款到应收贷款的ACL | 1.05 | % | | 1.22 | % | | (0.06) | % | | (5.4) | |
从贷款到应收贷款的ACL,不包括SBA PPP贷款(1) | 1.05 | | | 1.31 | | | (0.10) | | | (8.7) | |
关于贷款到非应计项目贷款的ACL | 675.15 | | | 186.60 | | | 496.82 | | | 278.60 | |
| | | | | | | |
净(回收)冲销 | $ | (980) | | | $ | 60 | | | $ | (1,040) | | | 0.02 | |
应收贷款平均数,期间净额(2) | 3,815,387 | | | 4,297,875 | | | (482,488) | | | (11.2) | |
贷款净回收与平均应收贷款之比,净(3) | (0.03) | % | | — | % | | (0.03) | % | | — | % |
(1) 贷款的ACL不包括SBA PPP贷款的准备金,因为这些贷款由SBA完全担保。见下文“非公认会计准则计量的调整”一节。
(2)平均应收贷款,净额包括持有待售贷款。
(3)按年计算。
这个腿上的ACLOANS减少在此期间九个月结束 2022年9月30日 主要是由于至单独评估的贷款损失的减少,因此,其相关的ACL为390万美元,以及与2021年9月30日的预测相比,2022年9月30日的经济预测有所改善,因为截至2021年9月30日的经济预测仍然认为,由于新冠肺炎和相关变体,影响更大。
下表列出了在指定日期按贷款组合细分划分的贷款的ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 关于贷款的ACL | | 的百分比 总计(1) | | 关于贷款的ACL | | 的百分比 总计(1) | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
商业业务 | $ | 31,940 | | | 81.1 | % | | $ | 33,049 | | | 83.7 | % | | $ | (1,109) | | | (3.4) | % |
住宅房地产 | 2,545 | | | 7.4 | | | 1,409 | | | 4.3 | | | 1,136 | | | 80.6 | |
房地产建设与土地开发 | 5,104 | | | 6.3 | | | 5,276 | | | 5.9 | | | (172) | | | (3.3) | |
消费者 | 2,500 | | | 5.2 | | | 2,627 | | | 6.1 | | | (127) | | | (4.8) | |
贷款的总ACL | $ | 42,089 | | | 100.0 | % | | $ | 42,361 | | | 100.0 | % | | $ | (272) | | | (0.6) | % |
(1)表示按贷款类别划分的应收贷款占应收贷款的百分比。
存款概述
下表汇总了公司在指定日期的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 | | 变化 | | 更改百分比 |
| (千美元) |
无息活期存款 | $ | 2,308,583 | | | 37.0 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $ | (35,326) | | | (1.5) | % |
有息活期存款 | 1,997,989 | | | 32.0 | % | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | 51,384 | | | 2.6 | |
货币市场账户 | 996,214 | | | 16.0 | % | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (123,960) | | | (11.1) | |
储蓄账户 | 647,526 | | | 10.4 | % | | 640,763 | | | 10.0 | | | 6,763 | | | 1.1 | |
未到期存款总额 | 5,950,312 | | | 95.4 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (101,139) | | | (1.7) | |
存单 | 287,423 | | | 4.6 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (55,416) | | | (16.2) | |
总存款 | $ | 6,237,735 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (156,555) | | | (2.4) | % |
存款总额下降的主要原因是竞争定价压力和客户将多余资金转移到其他收益更高的投资项目。
在截至2022年9月30日的三个月里,该银行与第三方签订了一项买卖协议,出售和转移其在埃伦斯堡的分行的资产、存款和其他负债。由于签订了这份买卖协议,2,270万美元的保证金被转移到持有以供出售。于将该等按金转移至持有以供出售时,摊销成本或公允价值调整的较低并不重大。此次出售预计将在截至2023年3月31日的三个月内完成;然而,此次出售的完成取决于包括监管部门批准在内的许多因素。
股东权益概述
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司股东权益资产比率分别为10.8%和11.5%,这主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中市场利率上升对我们可供出售的投资证券的公允价值产生负面影响后,AOCI减少了1.144亿美元。AOCI对我们的监管资本比率没有影响,因为本公司选择将其排除在我们的普通股一级资本计算之外,如下所述。
该公司历来向其普通股股东支付现金股息。未来现金股息的支付(如果有的话)将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定,这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。公司普通股的股息在很大程度上取决于从银行获得的股息,而银行的股息是公司的主要收入来源。2022年10月19日,公司董事会宣布于2022年11月16日向2022年11月2日登记在册的股东支付每股普通股0.21美元的定期季度股息。
法规要求概述
该公司是受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的《1956年银行控股公司法》和《美联储条例》,银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求。遗产银行是一家联邦保险机构,因此必须遵守联邦存款保险公司规定的资本金要求。美联储的资本金要求与联邦存款保险公司大体相当
要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对未经审计的综合财务报表产生直接的重大影响。此外,本公司及本行须维持普通股一级资本高于2.5%的保本缓冲,以避免对某些活动的限制,包括向行政人员支付股息、股票回购及酌情花红。管理层认为,截至2022年9月30日,公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足,以采取迅速纠正行动。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。下表列出了公司和银行在所示期间的实际资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 文化遗产银行 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
普通股一级资本比率 | 12.8 | % | | 13.5 | % | | 13.0 | % | | 13.8 | % |
杠杆率 | 9.2 | | | 8.7 | | | 9.0 | | | 8.6 | |
一级资本充足率 | 13.3 | | | 13.9 | | | 13.0 | | | 13.8 | |
总资本比率 | 14.0 | | | 14.8 | | | 13.8 | | | 14.7 | |
资本节约缓冲 | 6.0 | | | 6.8 | | | 5.8 | | | 6.7 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,资本措施反映了美联储和FDIC通过的修订后的CECL资本过渡条款,该条款允许银行选择将CECL对监管资本的影响估计推迟两年至2021年12月31日,相对于已发生损失方法对监管资本的影响,然后是三年过渡期。
流动性与资本资源
我们保持充足的现金及现金等价物和投资证券,以满足短期流动性需求,并积极监控我们的长期流动性状况,以确保有资本资源用于合同义务、战略贷款增长目标和为运营提供资金。我们的融资策略一直是从我们的零售账户获得未到期存款,从我们的商业客户那里获得无息活期存款,并利用我们的借款能力为资产增长提供资金。当资金成本对其他资金来源有利时,我们也可以获得经纪存款。短期借款可以用来弥补其他资金来源的减少(如存款流入低于预期水平)。借款也可用于较长期的基础上,以支持扩大的贷款活动,并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源,但存款流量和贷款提前还款额受到利率水平、经济状况和竞争的很大影响,因此我们坚持贷款与存款比率、流动性比率、短期净非核心融资比率和非核心负债与总资产比率的内部管理目标,以确保适当的流动性状况。
管理层相信资本来源足以满足所有合理可预见的短期和长期现金需求,自我们在2021年年报10-K中披露信息以来,我们的流动性和资本资源没有发生实质性变化。我们不知道这些资源的组合和相对成本有任何合理可能的重大变化。
关键会计政策
我们的关键会计政策在我们2021年年报10-K表第7项的“关键会计政策”一节中有详细描述。美国证券交易委员会将“关键会计政策”定义为那些需要应用管理层最困难、最主观或最复杂的判断的政策,这些判断通常是由于需要对本质上不确定且可能在未来时期发生变化的事项的影响做出估计的结果。该公司的关键会计政策包括对投资证券的ACL的估计、对贷款的ACL、对无资金承诺和商誉的ACL。在截至2022年9月30日的9个月里,这些政策没有发生实质性变化。
非公认会计准则计量的对账
本表格10-Q除载有根据公认会计原则列报的财务措施外,还载有某些未按公认会计准则列报的财务措施。该公司在10-Q表格中介绍了这些非公认会计准则财务指标,因为它认为它们提供了有用和可比较的信息,以评估公司业绩和资产质量的趋势,并便于将其业绩与同行的业绩进行比较。这些非GAAP措施具有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。它们不应被孤立地考虑或作为根据GAAP提出的财务衡量标准的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。以下是公认会计准则和非公认会计准则财务计量的对账。
本公司认为,在评估收购会计对贷款收益率的影响时,不计入贴现增加对收购贷款的影响的贷款收益率是有用的,因为贷款贴现增加的影响预计会随着收购贷款的到期或滚出其资产负债表而减少。收购贷款的增量增值是指由于购买的贴现或溢价的增量增值,在收购贷款上记录的利息收入超过个别贷款票据中规定的合同利率的金额。购入的贴现或溢价是购置日的合同贷款余额与购入贷款的公允价值之间的差额,或按ASU 2016-13的采纳进行了修改。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增值对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化,但随着所获得贷款余额的减少,这种影响预计会随着时间的推移而减少。同样,在评估这些在短时间内大幅减少的特殊计划贷款的影响时,显示不包括SBA PPP贷款的贷款收益率也很有用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
年化贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增量: |
贷款利息和手续费(GAAP) | $ | 43,847 | | | $ | 46,863 | | | $ | 125,762 | | | $ | 147,137 | |
不包括小企业管理局购买力平价贷款的利息和费用 | (275) | | | (8,042) | | | (5,138) | | | (27,181) | |
不包括收购贷款的增量增值 | (398) | | | (681) | | | (1,252) | | | (2,250) | |
调整后的贷款利息和费用(非公认会计准则) | $ | 43,174 | | | $ | 38,140 | | | $ | 119,372 | | | $ | 117,706 | |
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平均应收贷款净额(GAAP) | $ | 3,859,839 | | | $ | 4,005,585 | | | $ | 3,815,387 | | | $ | 4,297,875 | |
不包括平均SBA PPP贷款 | (5,726) | | | (392,570) | | | (49,423) | | | (665,681) | |
调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则) | $ | 3,854,113 | | | $ | 3,613,015 | | | $ | 3,765,964 | | | $ | 3,632,194 | |
| | | | | | | |
年化贷款收益率(GAAP) | 4.51 | % | | 4.64 | % | | 4.41 | % | | 4.58 | % |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和收购贷款的增量增量,年化(非GAAP) | 4.44 | % | | 4.19 | % | | 4.24 | % | | 4.33 | % |
由于SBA PPP贷款余额对贷款组合非常重要,且由于SBA PPP贷款由SBA PPP提供担保,因此本公司认为列报贷款与应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的比率是评估本公司贷款ACL充分性的有用指标。
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (千美元) |
关于贷款至应收贷款的ACL,不包括SBA PPP贷款: |
贷款信贷损失准备(GAAP) | $ | 42,089 | | | $ | 42,361 | |
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应收贷款(GAAP) | $ | 4,001,295 | | | $ | 3,815,662 | |
排除SBA PPP贷款 | (3,593) | | | (145,840) | |
应收贷款,不包括SBA PPP(非GAAP) | $ | 3,997,702 | | | $ | 3,669,822 | |
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贷款与应收贷款之比(GAAP) | 1.05 | % | | 1.11 | % |
从贷款到应收贷款的ACL,不包括SBA PPP贷款(非GAAP) | 1.05 | % | | 1.15 | % |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们认为,自我们在2021年年报10-K中披露信息以来,我们的利率风险敞口没有发生实质性变化。本行及本行均无为任何类别的金融工具开设交易账户,本行或本行亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外,我们和世界银行都不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
截至本季度报告所述期间结束时,在公司首席执行官、首席财务官和公司披露委员会的参与下,对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)节所界定的)进行了评估。根据他们的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,公司截至2022年9月30日的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
(B)财务报告内部控制的变化
截至2022年9月30日止三个月内,本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
除与本行业务有关的普通例行诉讼外,本公司及本行均不参与任何重大待决法律程序。
第1A项。风险因素
本公司2021年年报10-K表第1A项中的风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(c) 回购计划
下表提供了该公司在截至2022年9月30日的三个月内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总数 的股份 购得(1) | | 平均价格 付费单位 分享(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股份数量(2) |
July 1, 2022—July 31, 2022 | — | | | $ | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
August 1, 2022— August 31, 2022 | — | | | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | 100 | | | 26.94 | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
总计 | 100 | | | $ | 26.94 | | | | | |
(1)在本公司于2022年7月1日至2022年9月30日期间回购的普通股中,所有股份均为注销股票,以支付既有限制性股票奖励或单位的预扣税。
(2)2020年3月12日,公司董事会根据第十二次股票回购计划,批准回购至多5%的公司已发行普通股,即1,799,054股。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全披露
不适用
项目5.其他信息
无
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.39 | | 传统金融公司与辛迪·M·希曼于2022年9月26日签订的过渡性退休协议,自2023年1月1日起生效。 | | 8-K | | 10.1 | | 09/26/2022 |
10.40* | | 递延补偿计划和参与协议--遗产和杰弗里·J·迪尔之间的附录 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.41* | | 递延补偿计划和参与协议--Heritage和Donald J.Hinson之间的附录 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.42* | | 递延补偿计划和参与协议-遗产组织和布莱恩·麦克唐纳之间的附录 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
10.43* | | 递延补偿计划和参与协议-遗产与Tony·查尔方特之间的附录 | | 10-Q | | | | 11/8/2022 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 (1) | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 (1) | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事 (1) | | | | | | |
101.INS | | XBRL实例文档(1) | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档(1) | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档(1) | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(*)指管理合同或补偿计划或安排。
(1)现提交本局。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 文物金融公司 |
日期: | | |
2022年11月8日 | | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | 杰弗里·J·迪尔 |
| | 总裁与首席执行官 |
日期: | | |
2022年11月8日 | | /S/Donald J.Hinson |
| | 唐纳德·J·辛森 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |