美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
(主要执行机构地址和邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
|
交易代码 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
|
|
(纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
|
☒ |
|
规模较小的报告公司 |
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
|
|
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是
截至2022年11月7日,有
目录
|
|
页面 |
|
第一部分: |
财务信息 |
|
|
第1项。 |
财务报表 |
3 |
|
|
A. |
简明综合业务报表 |
3 |
|
B. |
简明综合资产负债表 |
4 |
|
C. |
可转换优先股和权益简明合并报表 |
5 |
|
D. |
现金流量表简明合并报表 |
7 |
|
E. |
简明合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
42 |
|
第四项。 |
控制和程序 |
42 |
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
43 |
|
第1A项。 |
风险因素 |
43 |
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
43 |
|
第三项。 |
高级证券违约 |
43 |
|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
44 |
|
第五项。 |
其他信息 |
44 |
|
第六项。 |
陈列品 |
45 |
|
签名 |
46 |
2
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Viant科技公司
简明合并业务报表
(未经审计;以千计,每股数据除外)
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出(收入),净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他费用,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他费用(收入)合计,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去:非控股权益应占净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Viant Technology Inc.的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A类普通股每股亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A类已发行普通股的加权平均股票: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
Viant科技公司
简明合并资产负债表
(未经审计;以千计,共享数据除外)
|
|
截至9月30日, |
|
|
截至12月31日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应收账款,扣除准备后的净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、设备和软件,净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营性租赁资产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
无形资产,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计补偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
递延收入的长期部分 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
经营租赁负债的长期部分 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
其他长期负债 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事项(附注13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
优先股,$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
授权股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行并未偿还的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
授权股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
已发出- |
|
|
|
|
|
|
|
|
杰出的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
B类普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
授权股份- |
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行并未偿还的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
库存股,按成本计算; |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Viant Technology Inc.的股东权益总额。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
Viant科技公司
可转换优先股和权益简明合并报表
(未经审计;以千计)
|
|
A类 普通股 |
|
|
B类 普通股 |
|
|
其他内容 已缴费 |
|
|
累计 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
B类普通股换A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行与股权薪酬计划相关的A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
与股权补偿计划相关的库存股的重新发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
将股权分配给非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
发行与股权薪酬计划相关的A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
与股权奖励净额结算相关的已支付税款的库存股回购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
将股权分配给非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
发行与股权薪酬计划相关的A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
与股权奖励净额结算相关的已支付税款的库存股回购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
与股权补偿计划相关的库存股的重新发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
将股权分配给非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年9月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
5
Viant科技公司
可转换优先股和权益简明合并报表--(续)
(未经审计;以千计)
|
|
敞篷车 首选单位 |
|
|
|
普普通通 单位 |
|
|
A类 普通股 |
|
|
B类 普通股 |
|
|
其他内容 已缴费 |
|
|
累计 |
|
|
成员的 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
|
单位 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
权益 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
|||||||||||||||
2020年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
重组交易前净收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
重组交易的效果 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
在首次公开发行中发行A类普通股,扣除承销和发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
将股权分配给非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
重组交易后的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年3月31日的余额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年6月30日的余额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
B类普通股换A类普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行与股权薪酬计划相关的A类普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
与股权奖励净额结算相关的已支付税款的库存股回购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
与股权补偿计划相关的库存股的重新发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
将股权分配给非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
应计成员税分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年9月30日的余额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
6
Viant科技公司
简明合并现金流量表
(未经审计;以千计)
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
坏账准备(追讨) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
资产处置损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
经营租赁资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
经营性资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计补偿 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
递延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购置财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资本化的软件开发成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
发行普通股所得款项,扣除承销折扣 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
会员分税额的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付要约费用 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
偿还循环信贷安排 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金及现金等价物净增(减) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
补充披露现金流量信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
补充披露非现金投资和融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
计入资本化软件开发成本的股票薪酬 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以经营租赁负债换取的经营租赁资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
应付账款和应计负债提供资金的资本化资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
应计成员税分配 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
与Paycheck保护计划贷款相关的债务清偿的非现金收益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
|
|
页面 |
注1 |
运营的性质 |
8 |
注2 |
主要会计政策的列报依据和摘要 |
9 |
注3 |
收入 |
12 |
注4 |
财产、设备和软件,净值 |
12 |
注5 |
租契 |
13 |
注6 |
无形资产,净额 |
15 |
注7 |
应计负债 |
16 |
注8 |
循环信贷和购买力平价贷款 |
16 |
注9 |
基于股票的薪酬 |
17 |
注10 |
所得税和应收税金协议 |
19 |
注11 |
每股亏损 |
20 |
注12 |
非控制性权益 |
20 |
注13 |
承付款和或有事项 |
21 |
1. 运营的性质
Viant Technology Inc.(“公司”、“我们”或“Viant”)于2020年10月9日在特拉华州成立. 该公司运营着一个需求方平台,即ADELPHY,营销人员和他们的广告代理使用该平台来集中策划、购买和衡量他们在多个渠道的广告,包括台式电脑、移动、联网电视、线性电视、游戏中、流媒体音频和数字广告牌。
2021年2月9日,美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)宣布,公司与其A类普通股首次公开发行(“首次公开募股”)相关的S-1表格生效。本次IPO截止日期为2021年2月12日,关于本次IPO的截止和公司重组(以下简称重组交易),采取了以下行动:
|
• |
公司修订和重述了其公司注册证书,根据该证书,公司有权签发最多 |
|
• |
Viant Technology LLC的有限责任公司协议被修订和重述(经修订和重述,即“Viant Technology LLC协议”),其中包括规定A类单位和B类单位,并任命本公司为Viant Technology LLC的唯一管理成员; |
|
• |
Viant Technology LLC协议将公司收购的权益归类为A类单位,将Viant Technology LLC的持续成员所持有的权益重新归类为B类单位,并允许Viant Technology LLC的持续成员以B类单位交换Viant Technology Inc.的A类普通股 |
|
• |
公司发行和出售 |
|
• |
公司使用净收益#美元。 |
|
• |
承销商行使了购买选择权。 |
8
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
|
• |
|
|
• |
公司与B类股东订立注册权协议,就首次公开招股后的若干权利及限制作出规定;及 |
|
• |
Viant Technology LLC的2020年股权激励薪酬计划(“幻影单位计划”)被终止,取而代之的是公司的2021年长期激励计划(“LTIP”)。 |
首次公开募股结束后,Viant Technology LLC立即成为本公司的前身,用于财务报告目的。Viant Technology Inc.是一家控股公司,其唯一的重要资产是其在Viant Technology LLC的股权。作为Viant Technology LLC的唯一管理成员,该公司经营和控制Viant Technology LLC的所有业务和事务。重组交易被视为对共同控制下的实体的重组。因此,本公司的简明综合财务报表按其历史账面价值确认重组交易中收到的资产和负债,反映在Viant Technology LLC的历史综合财务报表中。该公司在其简明综合财务报表中合并Viant Technology LLC,并在其简明综合资产负债表和经营报表中记录与B类股东持有的B类单位相关的非控制性权益。
2. 主要会计政策的列报依据和摘要
列报依据和合并原则
这个伴随凝聚合并财务报表是按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的未经审计的中期财务资料并包括本公司、Viant Technology LLC及其全资子公司的业务。Viant Technology LLC被认为是一个可变利益实体。本公司是Viant Technology LLC的主要受益人和唯一管理成员,拥有对该实体的经济表现产生重大影响的决策权。因此,该公司合并了Viant Technology LLC。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
维昂特就会计目的而言,Technology LLC已被确定为前身,因此,首次公开发售前期间的简明综合财务报表及相关重组交易已作出调整,以合并先前独立的实体以供列报。2021年1月1日至2021年2月11日期间在本简明综合财务报表和简明综合财务报表附注中列出的金额代表Viant Technology LLC的历史业务。截至2022年9月30日和2021年12月31日的金额以及自2021年2月12日以来的运营反映了公司的综合运营。
管理认为,随附的简明综合财务报表反映了截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营报表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的现金流量的公允调整。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的年度财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。按照公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此,这些简明综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表和包括在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的相关说明结合起来阅读。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表不一定表明截至2022年12月31日的一年(“2022财年”)或未来任何其他年度或中期的预期结果。
一定的为符合当前的列报方式,已对上一期间的简明合并财务报表进行了重新分类。
9
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的重大会计政策没有发生重大变化。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响简明综合财务报表日期的资产及负债额及或有资产及负债的披露,以及报告期内的收入及开支的呈报金额。管理层持续评估其估计,主要涉及收入确认、经营租赁资产及负债、股票补偿、所得税、呆账准备、资本化软件开发成本及其他物业、设备及软件的使用年限,以及长期资产及商誉减值分析中使用的假设。该等估计乃基于历史数据及经验,以及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他因素,而这些因素的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
截至2022年9月30日,广泛存在的宏观经济不确定性对我们业务的影响继续演变,包括新冠肺炎的持续影响、劳动力短缺、通胀和货币供应转变、利率上升、信贷市场收紧、经济衰退风险以及俄罗斯-乌克兰冲突的潜在干扰。因此,我们的许多估计和假设都考虑了市场中的宏观经济因素,这些因素需要更高的判断力,具有更高程度的变异性和波动性。随着事件的不断发展,以及有关全球经济和商业事件对我们业务的潜在影响的更多信息可用,我们的估计在未来可能会发生重大变化。
综合损失
在列示的期间内,净损失等于综合损失。
现金和现金等价物
就资产负债表列报及报告现金流量而言,本公司考虑银行账户、货币市场基金和原始期限少于90天的高流动性债务工具中的现金,作为现金和现金等价物。由于现金和现金等价物的短期性质,其账面值接近公允价值。
应收账款,扣除准备后的净额
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的坏账准备变动情况:
|
|
(单位:千) |
|
|
截至12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
坏账准备 |
|
|
|
|
撇除回收后的净额注销 |
|
|
( |
) |
截至3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
坏账准备 |
|
|
|
|
撇除回收后的净额注销 |
|
|
— |
|
截至6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
坏账准备 |
|
|
|
|
撇除回收后的净额注销 |
|
|
— |
|
截至9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
风险集中
可能使公司面临集中风险的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司在金融机构维持现金,其现金水平超过联邦存款保险公司的联邦保险限额。应收账款包括主要在美国开展业务的客户的应收账款。
截至2022年9月30日,
10
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
截至2022年9月30日,
下表提供了公司对广告代理控股公司的风险集中度占公司总收入的百分比。曾经有过
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
广告代理控股公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
B |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
% |
经营租约
看见附注5--租约。
《就业法案》被选为新兴成长型公司
2012年4月5日,JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)签署成为法律。《就业法案》包含的条款,除其他外,降低了对符合条件的上市公司的某些报告要求。作为一家“新兴成长型公司”,公司根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第7(A)(2)(B)节,可推迟采用适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则,直到这些准则适用于私营公司。“新兴成长型公司”是指年销售额不到12.35亿美元、非关联公司持有的普通股市值不到7亿美元、在三年内发行不到10亿美元不可转换债券的公司。本公司可利用这一延长的过渡期,直至其(I)不再是“新兴成长型公司”或(Ii)明确且不可撤销地选择退出这一延长的过渡期之日起为止。
该公司已选择利用这一延长过渡期的好处。在公司不再是“新兴成长型公司”或明确且不可撤销地选择退出证券法第7(A)(2)(B)条规定的豁免之日之前,一旦发布适用于其简明合并财务报表的新的或修订的会计准则,并且对上市公司和非上市公司具有不同的生效日期,公司将披露它将采用最近发布的会计准则的日期。
近期发布的会计公告
金融工具信用损失的计量
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具信用损失的计量。ASU修订了减值模型,以使用预期损失法取代目前使用的已发生损失法,这将导致更及时地确认金融工具的损失,包括但不限于可供出售的债务证券和应收账款。本指引适用于本公司自2022年12月15日之后开始的年度报告期及该年度报告期内的中期报告期。本公司预计采用这一ASU不会对其简明综合财务报表产生实质性影响。
编撰方面的改进
2020年10月,FASB发布了ASU第2020-10号,编撰方面的改进, 它通过澄清信息披露要求来更新各种编纂主题,以与美国证券交易委员会的规定保持一致。本指导意见适用于2021年12月15日以后开始的公司年度报告期和2022年12月15日之后开始的年度期间内的中期报告期。该公司目前正在评估这一指导方针将对其简明综合财务报表产生的影响。
11
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
最近采用的会计公告
租契
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租契它要求实体在其资产负债表上确认经营租赁资产和租赁负债,并披露有关租赁安排的关键信息。我们在2022财年开始时采用了这一标准。见附注5-租赁以获取更多信息。
发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04号,发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理,它澄清了发行人对独立股权分类书面看涨期权的修改或交换的会计处理,这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。ASU要求发行人根据修改或交换的经济实质,以及交易是为了发行股票、发行或修改债务,还是出于其他原因,对修改或交易进行说明。我们前瞻性地采用了这一标准
3. 收入
收入的分类如下:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
超时收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
时间点收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日,对于最初预期期限超过一年的合同,预计未来将确认的未履行履约义务的收入为最低限度和#美元。
预计在接下来的12个月期间确认的剩余递延收入计入延期简明综合资产负债表内的收入。
4. 财产、设备和软件,净值
主修班级财产、设备和软件如下:
|
|
截至9月30日, |
|
|
截至12月31日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
资本化的软件开发成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
家具、固定装置和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
全部财产、设备和软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减去:累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产、设备和软件合计,净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
简明综合业务报表中记录的折旧如下:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的总利息成本为$
5. 租契
2022财年伊始,公司采用了财务会计准则委员会发布的新租赁会计准则。最重要的变化是要求承租人记录经营租赁付款的现值为经营租赁 资产 和租赁 负债 在ITS上 平衡 板材 并披露 关键信息 关于 租赁 安排好了。
我们在2022财年开始时采用了新的指导方针,采用了修改后的回溯法。因此,凝聚的合并平衡前几个时期的报表不能与我们的2022财年同期相比。 公司采纳了新的指导意见,采用了过渡指导意见所允许的一揽子实际权宜之计,使公司得以继续其最初对是否:
|
• |
我们现有的安排是或包含租约; |
|
• |
我们现有的安排是经营或融资租赁;以及 |
|
• |
将最初的直接成本资本化。 |
通过新的指导意见后,确认了约#美元的经营租赁资产。
租赁付款的现值是使用公司适用于租赁的递增借款利率计算的,即已确定根据租赁的合同条款和租赁资产的所在地估计本公司借入相当于租赁期内总租赁付款的抵押金额所需的成本。
承租人安排
这个公司拥有办公空间的运营租约,剩余租约条款最高可达 。该公司没有融资租赁。该公司签订了
我们在合同开始之日确定一项安排是否为租约。我们的租约可能要求我们支付固定租金或可变租金,这是基于各种因素,包括物业价值、税收和公用事业费率、物业服务费和其他因素。由于这些成本性质可变,因此不计入报告的经营租赁资产和负债的计量范围,并计入已发生的费用。 本公司按直线法记录经营租约的租金支出,其中一些租约的租金支付不断上升。
我们的一些租约包括续订选项,可将租约延长最多
13
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
在计算租赁期限时考虑的因素。截至2022年9月30日,我们的经营租约的加权平均剩余租期约为
截至2022年9月30日,公司已签订纽约办公空间的经营租赁合同,预计未来租赁总金额为#美元。
支付的现金金额列入经营租赁负债的是#美元。
租赁费用的构成如下(以千计):
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未来最低要求截至2022年9月30日的租赁付款如下:
|
|
截至9月30日, |
|
|
年 |
|
2022 |
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未贴现的未来租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去:尚未开始的租约承付款 |
|
|
( |
) |
减去:推定利息 |
|
|
( |
) |
经营租赁负债现值 |
|
|
|
|
减去:经营租赁负债,流动 |
|
|
( |
) |
非流动经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
14
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
与采用ASC 842之前的时期有关的披露
房租费用 论经营 租赁费为$
|
|
截至12月31日, |
|
|
年 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
最低付款总额 |
|
$ |
|
|
6. 无形资产,净额
无形资产和累计摊销余额如下:
|
|
截至2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
剩余加权平均使用寿命(年) |
|
|
总金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
账面净额 |
|
||||
发达的技术 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商标/商号名称 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
剩余加权平均使用寿命(年) |
|
|
总金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
账面净额 |
|
||||
发达的技术 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商标/商号名称 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
简明综合经营报表中记录的无形资产摊销情况如下:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
技术与发展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
估计的未来摊销无形资产的价值如下:
|
|
截至9月30日, |
|
|
年 |
|
2022 |
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
7. 应计负债
该公司的应计负债包括:
|
|
截至9月30日, |
|
|
截至12月31日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
应计流量获取成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司的余额为#美元。
8. 循环信贷和购买力平价贷款
循环信贷安排
在……上面
贷款协议项下的垫款于到期时按浮动利率计息,利率取决于吾等选择的本地利率或LIBOR利率,以及适用的保证金(“本地利率贷款”及“LIBOR利率贷款”)。国内利率被定义为浮动利率,等于(1)PNC银行基本商业贷款利率,(2)隔夜联邦基金利率加
这个贷款协议包含借款、违约事件和契诺的惯常条件,包括限制我们出售资产、改变业务性质、进行合并或收购、招致、承担或允许存在额外债务和担保、设立或允许存在留置权、支付股息、发行股权工具、进行分派或赎回或回购股本或进行其他投资以及与关联公司进行交易的契诺。
16
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
2022年5月6日,公司全额偿还了循环信贷安排下的未偿还垫款余额,截至2022年9月30日的账面价值为
截至2021年12月31日的账面价值为$
购买力平价贷款
2020年4月14日,本公司从一项薪资保障计划贷款(“购买力平价贷款“),金额约为#美元
根据CARE法案发放的贷款的收益将用于支付工资、继续员工团体医疗福利的费用、租金、公用事业以及某些其他合格成本(统称为“合格费用”)。该公司将购买力平价贷款所得用于符合条件的费用。2021年6月,公司收到了全部免除购买力平价贷款的通知,包括所有应计未付利息,并记录了大约#美元的免除。
9. 基于股票的薪酬
在2021年2月12日进行的IPO中,幽灵单位计划被LTIP取代。2021年2月12日,
简明综合业务报表中记录的基于股票的薪酬如下:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平台运营 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
17
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
RSU
下面总结了RSU活动:
|
|
股份数量 (单位:千) |
|
|
加权平均 授予日期公允价值 |
|
||
截至2021年12月31日的未偿还RSU |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的未偿还RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年6月30日的未偿还RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的未偿还RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日,公司与RSU相关的未确认股票薪酬约为$
不合格股票期权
下面总结了不合格的股票期权活动:
|
|
选项数量 (单位:千) |
|
|
加权平均 行权价格 |
|
|
加权平均 剩余合同期限 (年) |
|
|
聚合内在价值 (单位:千) |
|
||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日未偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
既得和可行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
18
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
截至2022年9月30日止三个月及九个月内已授出之无限制购股权之加权平均授出日期公允价值为$
下表列出了布莱克-斯科尔斯模型中使用的假设,以确定截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非合格股票期权的公允价值。
|
截至9月30日的三个月零九个月, |
|
截至9月30日的三个月零九个月, |
|
2022 |
|
2021 |
无风险利率 |
1.4% - 2.0% |
|
|
预期波动率 |
61.5% - 62.7% |
|
|
预期期限(以年为单位) |
5.9 - 6.0 |
|
|
预期股息收益率 |
|
|
|
无风险利率。该公司股票奖励的无风险利率假设是以美国国债的利率为基础的,这些证券的到期日与被估值的奖励的预期期限相似。
预期的波动性。由于公司A类普通股的交易历史有限,预期波动率假设是基于类似公司的同业集团的波动性,这些公司的股票价格是公开的。公司将继续应用这一程序,直到有足够数量的有关公司自身股票价格波动的历史信息可用。
预期期限。鉴于与行使不合格股票期权有关的历史数据不足,预期期限假设基于一组类似公司的预期条款,这些公司的预期条款已公开提供。公司将继续应用这一程序,直到有足够数量的有关公司不合格股票期权行使的历史信息可用。
预期股息收益率。公司的预期股息收益率假设为
发行的股份
在LTIP下的股份归属后,我们将发行库存股。如果没有库存股,将发行A类普通股。
10. 所得税和应收税金协议
所得税拨备不同于通过适用适用的美国法定联邦所得税税率计算的所得税金额
截至2022年9月30日,管理层根据适用的会计准则和所有现有证据的权重确定,公司不太可能产生足够的应税收入来实现我们的递延税项资产,包括我们在Viant Technology LLC投资的纳税基础上超出财务报告价值的差额。因此,截至2022年9月30日,我们已针对我们的递延税项资产建立了全额估值准备金。如果管理层随后确定我们将在未来实现我们的递延税项资产超过记录金额,则将减少估值免税额,这将减少所得税拨备。
根据适用的会计准则和所有现有证据的权重,本公司得出结论,MLTN于2021年2月9日与Viant Technology LLC、Viant Technology LLC的持续成员和TRA代表(定义见TRA)签订的递延税项资产将不会于2022年9月30日变现。因此,在得出结论认为不可能根据其对未来应纳税收入的估计来支付TRA负债后,该公司没有记录与利用该递延税项资产可能实现的剩余税收节省相关的负债。截至2022年9月30日,未记录的TRA负债总额约为$
19
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
11. 每股亏损
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,每股基本净亏损的计算方法是:A类普通股股东应占净亏损除以同期A类普通股的加权平均流通股数量。股票A类普通股的股票按流通股流通期的部分进行加权。稀释每股净亏损的计算方式与每股基本净亏损的计算方式一致,同时考虑了期内已发行的所有潜在稀释A类普通股。
这个以下是表中列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股净亏损的计算。
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去:非控股权益应占净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Viant Technology Inc.的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均A类已发行普通股-基本和稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股每股亏损--基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
稀释后的A类普通股每股亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A类普通股每股亏损中的反稀释股票-稀释后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非限制性股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不计入A类普通股每股亏损的股份总数-稀释后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. 非控制性权益
我们是Viant Technology LLC的唯一管理成员,因此巩固了Viant Technology LLC的财务业绩。我们报告由Viant Technology LLC的其他成员持有的代表Viant Technology LLC的经济利益的非控制性权益。Viant Technology LLC协议将公司收购的权益归类为A类单位,将Viant Technology LLC的持续成员持有的权益重新归类为B类单位,并允许
20
Viant科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;表格美元以千元计,每股数据除外)
下表汇总了Viant Technology LLC的所有权:
|
|
截至2022年9月30日 |
|
|
截至2021年12月31日 |
|
||||||||||
物主 |
|
拥有的单位 |
|
|
所有权百分比 |
|
|
拥有的单位 |
|
|
所有权百分比 |
|
||||
Viant Technology Inc. |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
在截至2022年9月30日的9个月内,交换了非控股权益
下表列出了公司在Viant Technology LLC的所有权权益的变化对公司在所指时期的股本的影响。
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
Viant Technology Inc.的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
转移至非控股权益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Viant Technology LLC所有权变更导致Viant Technology Inc.额外实收资本减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Viant Technology Inc.应占净亏损的变化和向非控股权益的转移 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13. 承付款和或有事项
截至2022年9月30日,公司对办公空间的不可撤销经营租赁承诺已记录为经营租赁负债。有关租赁承诺额的其他信息,请参阅附注5-租赁。
法律事务
本公司不时受到在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的影响,无论是断言的还是非断言的。尽管各种法律诉讼和索赔的结果不能确切地预测,但管理层不认为这些诉讼或其他索赔会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
担保和弥偿
该公司没有为第三方的利益作出重大的合同担保。然而,在正常业务过程中,公司可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议、公司将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。此外,本公司已与董事及若干高级职员及雇员订立弥偿协议,要求本公司(其中包括)就他们作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的若干责任作出弥偿。本公司不知道可能对本公司的简明综合财务报表产生重大影响的赔偿要求。因此,
21
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下管理层对Viant Technology Inc.及其子公司(“Viant”、“我们”或“公司”)财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们未经审计的简明合并财务报表及其相关附注以及本季度报告10-Q表格中其他地方出现的其他财务信息来阅读,并通过参考其全文进行限定 以及我们已审计的综合财务报表及其附注,以及相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,这些已包括在我们于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法(经修订)第27A节和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。前瞻性表述一般与未来事件或公司未来财务或经营业绩有关,可能包括但不限于公司的业务战略(包括业务和我们经营所在市场的预期趋势和发展以及管理计划)、财务结果、我们的现金及现金等价物、以及通过销售我们的产品和服务来满足流动性需求的现金是否充足、持续的新冠肺炎疫情对我们的业务、运营以及我们、我们的客户和合作伙伴运营的市场和社区的影响、运营结果、收入、运营费用、资本支出、销售和营销举措以及竞争。
在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“可能”、“打算”、“考虑”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”或“继续”等词语或这些词语的否定或复数或其他类似的术语或表述来识别前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述,仅陈述截至作出之日的情况,不能保证未来的业绩。所有的前瞻性声明都会受到大量风险、不确定因素和其他因素的影响,包括但不限于我们增加新客户的能力,我们实现从基于Cookie的消费者跟踪的行业转变的预期好处的能力,新冠肺炎大流行的持续影响,程序性广告市场的发展,我们对广告库存和基于人员数据的访问,有关个人信息保护的监管格局的更新,以及科技行业的变化。这并不是可能导致实际结果与我们的预期不同的因素或事件的完整清单,我们不能预测所有这些因素或事件。本公司的所有书面和口头前瞻性声明均受本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中标题为“风险因素”一节所披露的警示声明的限制,此类披露可能会被提交给美国证券交易委员会的其他报告不时修改、补充或取代。除非法律另有要求,我们不打算因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述。
概述
我们是一家广告软件公司。我们的软件实现了广告的程序化购买,这是广告购买过程的电子化。程序化广告正在迅速从传统的广告销售渠道夺取市场份额,传统的广告销售渠道需要更多的人员,提供的透明度更低,给买家带来的成本也更高。
我们的需求侧平台(“DSP”)ADELPHY是一个企业软件平台,营销人员和他们的广告代理使用它来集中计划、购买和衡量大多数渠道的广告。通过我们的技术,营销人员可以很容易地在台式机、移动设备、联网电视、线性电视、游戏中、流媒体音频和数字广告牌上购买美国存托股份。
我们为营销者和他们的广告代理提供服务,使他们能够计划、购买和衡量程序性活动。我们提供易于使用的自助式编程平台,提供透明度和可控性。我们的平台为客户提供了跨各种广告渠道的独特可见性,能够利用我们以人为本的战略合作伙伴数据创建定制的受众细分市场,以大规模接触目标受众。我们以人为本的方法与基于Cookie的低效跟踪方法形成了鲜明对比。基于人的数据使营销人员能够使用第三方数据来定位和衡量他们的广告活动,我们认为这种方式比使用基于Cookie的方法更准确。
我们通过收费来创造收入平台费用和服务费符合协议,使各种营销人员及其代理能够选择适合其独特业务的定价和服务选项组合,并广告预算.
这些选项包括支出百分比定价选项、每月订阅定价选项和每百万固定成本(“CPM”)定价选项。喜欢使用我们的平台进行自助式广告活动的客户与我们签订了主服务协议(MSA),我们根据这些协议通过收取平台费用来产生收入,该平台费用
22
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
要么是一个支出百分比或固定的月度订阅。更喜欢使用我们的固定CPM定价选项的客户与我们达成插入订单(IO)安排,我们通过向这些客户收取平台费来创造收入,平台费用是按照广告每获得1000次印象的价格计算的。我们也 报盘不同的服务选项我们的客户在MSA或IO下访问我们的平台以支持他们使用我们的服务 去帮助 他们 在数据中 管理层, 媒体 执行 和高级报道。 当客户 利用 我们的服务, 我们产生了 收入 通过收费 与平台费分开的服务费,包括(1) a 费用 这代表了 一个百分比 花销的问题; (2) 一套公寓 每月一次 费用 覆盖 服务 在连接中 使用数据 管理 和高级 报道; or (3) 一个固定的 黑石物理服务器 是 包容性 在媒体方面, 其他直接 费用 和服务。
我们认为,提供价格和服务选项的组合为寻求计划、购买和衡量程序性活动的营销人员及其广告代理提供了更大的灵活性和对我们平台的访问。我们的一些定价和服务选项对市场来说是相对较新的,从财务角度来看对我们的业务来说还不是实质性的。
我们分别截至2022年和2021年9月30日的三个月的财务业绩包括:
|
• |
收入为4,880万美元和5,090万美元,下降4.0%; |
|
• |
毛利分别为2,130万元和2,190万元,下降2.7%; |
|
• |
捐款(不含TAC)分别为3210万美元和3410万美元,减少5.9%; |
|
• |
净亏损1,240万美元和1,220万美元,增加2.2%; |
|
• |
非公认会计准则净收益(亏损)*分别为440万美元和310万美元,减少243.4%; |
|
• |
调整后的EBITDA*为180万美元和650万美元,减少128.0%。 |
我们分别截至2022年和2021年9月30日的9个月的财务业绩包括:
|
• |
收入分别为1.427亿美元和1.414亿美元,增长0.9%; |
|
• |
毛利分别为5,800万元和5,640万元,增长2.8%; |
|
• |
捐款(不含TAC)分别为9140万美元和9300万美元,减少1.8%; |
|
• |
净亏损4,010万美元和4,510万美元,净改善11.2%; |
|
• |
非公认会计准则净收益(亏损)*为1,720万美元和1,050万美元,减少263.7%; |
|
• |
调整后的EBITDA*为880万美元和1,970万美元,减少144.5%。 |
*除TAC外的贡献、非GAAP净收入(亏损)和调整后的EBITDA是非GAAP财务衡量标准。详细讨论我们的主要经营和财务业绩衡量标准,并根据公认会计准则计算的最直接可比财务衡量标准,对除税后会计准则、非公认会计准则净收入(亏损)和调整后的EBITDA的贡献进行核对。美国的会计原则(“公认会计准则”),见“--关键的经营和财务业绩衡量--非公认会计准则财务衡量的使用”。
影响我们业绩的因素
吸引、留住和发展我们的客户群
我们最近的增长是通过扩大现有客户对我们平台的使用以及增加新客户来推动的。我们相信我们的客户重视我们的解决方案,因为截至2022年9月30日的12个月,我们的活跃客户数量为334个,比截至2021年9月30日的12个月增加了29个活跃客户,增幅为9.5%。我们进一步评估客户对我们平台的使用情况,并根据广告客户支出的百分比变化来评估我们的市场渗透率和规模。我们将广告客户支出定义为在我们的平台上向客户收取的活动费用总额,其中包括广告媒体、第三方数据、其他附加功能的成本以及我们向客户收取的平台费用。截至2022年9月30日的三个月,广告支出比截至2021年9月30日的三个月增长19.4%,截至2022年9月30日的九个月比截至2021年9月30日的九个月增长30.3%。虽然与去年同期相比,我们继续看到广告客户支出的强劲增长,但我们观察到,由于具有挑战性的宏观经济状况,整个季度的广告支出放缓。零售行业的减速最为明显,随着不利的宏观经济状况持续或恶化,这种减速可能会持续到未来一段时间。广告客户支出的百分比变化是我们的管理层和董事会用来评估对我们产品的需求和评估我们的市场份额是否正在增加的关键指标。我们的管理层使用这一关键指标来制定短期和长期运营计划并做出战略决策
23
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
关于我们软件的未来增强功能。我们相信,我们平台上广告客户支出的百分比变化对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为它允许投资者以与我们的管理层和董事会相同的方式来评估我们的运营表现。有关我们的主要运营指标的详细讨论,包括活跃客户的定义,请参阅-关键经营和财务业绩衡量标准--非公认会计准则财务衡量标准的使用。“
我们继续为我们的软件添加功能,以鼓励我们的客户增加他们对我们平台的使用。我们认为,许多广告商正处于将更大比例的广告预算转移到程序化渠道的早期阶段。通过为大多数渠道的媒体支出计划、购买和衡量提供解决方案,我们相信我们处于有利地位,能够获得更多客户的节目预算。此外,随着基于Cookie的选择变得越来越有限,我们打算继续加大我们的销售和营销努力,以提高人们对我们的数字信号处理器ADELPHY的认识,并突出我们基于人的框架的优势。因此,未来的收入增长取决于我们留住现有客户、增加他们对我们平台的使用以及增加新客户的能力。
对增长的投资
我们认为,广告市场正处于向程序化广告转变的早期阶段。我们计划为长期增长进行投资。我们预计,在可预见的未来,我们的运营费用将继续增加,因为我们投资于平台运营、技术和开发以增强我们的产品能力,包括整合新的广告渠道,并投资于销售和营销以获得新客户和增加客户对我们平台的使用。我们相信,这些投资将有助于我们的长期增长,尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生负面影响。
新冠肺炎疫情和其他宏观经济状况的影响
新冠肺炎疫情的全球蔓延导致并可能继续导致全球经济活动放缓,这降低了对各种商品和服务的需求,包括我们客户提供的商品和服务,同时也扰乱了供应渠道、销售渠道以及广告和营销活动。我们不能确定大流行将持续多久影响经济活动和我们的业务。
除了持续的新冠肺炎疫情外,全球经济和商业活动继续面临广泛的宏观经济不确定性,包括劳动力短缺、通胀和货币供应变化、利率上升、信贷市场收紧、经济衰退风险以及俄罗斯和乌克兰冲突可能造成的干扰。虽然在截至2022年9月30日的12个月中,我们的活跃客户数量在过去12个月中增长了近10%,但我们观察到,由于这些宏观经济状况的影响,某些行业垂直市场的营销者减少或暂停了广告支出,导致收入下降。我们继续积极监测这些宏观经济因素对我们的经营业绩、财务状况和现金流的影响,以及对我们的客户、合作伙伴、行业和员工的影响,并因这些因素而放慢了我们在销售、营销和技术方面的投资步伐。这些因素对我们的运营和财务业绩的影响程度,包括我们在预期时间框架内执行业务战略和计划的能力,将取决于未来的发展,所有这些都是不确定和无法预测的。由于我们业务的性质,这些宏观经济状况的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。
数字广告市场的增长与宏观经济因素
我们预计将继续受益于营销者及其代理机构全面采用程序性广告。数字广告增长率或节目广告采用率的任何重大变化,包括新节目渠道的扩展,都可能影响我们的业绩。近年来的情况表明,广告支出与广告商的财务表现密切相关,无论是总体上还是我们的客户所在的一个或多个行业的低迷,都可能对数字广告市场和我们的经营业绩产生不利影响。
季节性
在广告业,公司通常会经历收入的季节性波动,因为许多营销人员将预算的最大部分分配到日历年的第四季度,以配合假日购买量的增加。从历史上看,第四季度反映了我们今年广告活动的最高水平。我们通常预计随后的第一季度将反映出活动水平的下降,但由于我们业务的持续增长,这一趋势可能被掩盖了。此外,鉴于新冠肺炎的潜在影响和上文讨论的不断变化的宏观经济状况可能会改变广告购买模式和消费者活动,历史季节性可能无法预测未来的结果。新冠肺炎案例增加和由此导致的政府施加限制的时期,或者受到劳动力短缺、通胀和货币供应转变、利率上升、信贷市场收紧、经济衰退风险、
24
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
俄乌冲突, 以及其他可能预示经济放缓或衰退的宏观经济和地缘政治事态发展,可能会导致我们的收入减少。 政治广告还可能导致我们的收入在选举周期期间增加,在其他时期减少,使我们很难预测我们的收入、现金流和经营业绩,所有这些都可能低于我们的预期。 我们预计 我们的收入 继续 波动,波动 基于 论季节性 因素 那 影响 这个 广告 工业 作为一个整体。
经营成果
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月我们的简明综合营业报表、我们的简明综合营业报表占收入的百分比,以及基于股票的薪酬、折旧和摊销对每个营业费用项目的影响:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
综合业务报表数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
运营费用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
27,530 |
|
|
|
28,967 |
|
|
|
84,674 |
|
|
|
85,026 |
|
销售和市场营销 |
|
|
16,949 |
|
|
|
15,131 |
|
|
|
47,991 |
|
|
|
49,869 |
|
技术与发展 |
|
|
5,576 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
15,590 |
|
|
|
20,521 |
|
一般和行政 |
|
|
11,650 |
|
|
|
11,981 |
|
|
|
34,458 |
|
|
|
36,477 |
|
总运营费用 |
|
|
61,705 |
|
|
|
62,669 |
|
|
|
182,713 |
|
|
|
191,893 |
|
运营亏损 |
|
|
(12,875 |
) |
|
|
(11,812 |
) |
|
|
(40,054 |
) |
|
|
(50,481 |
) |
其他费用(收入)合计,净额 |
|
|
(449 |
) |
|
|
348 |
|
|
|
27 |
|
|
|
(5,354 |
) |
净亏损 |
|
|
(12,426 |
) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
(40,081 |
) |
|
|
(45,127 |
) |
减去:非控股权益应占净亏损 |
|
|
(9,300 |
) |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
(30,362 |
) |
|
|
(35,829 |
) |
Viant Technology Inc.的净亏损。 |
|
$ |
(3,126 |
) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
(9,719 |
) |
|
$ |
(9,298 |
) |
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(占收入的百分比*) |
|
|||||||||||||
综合业务报表数据: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
56 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
59 |
% |
|
|
60 |
% |
销售和市场营销 |
|
|
35 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
34 |
% |
|
|
35 |
% |
技术与发展 |
|
|
11 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
15 |
% |
一般和行政 |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
26 |
% |
总运营费用 |
|
|
126 |
% |
|
|
123 |
% |
|
|
128 |
% |
|
|
136 |
% |
运营亏损 |
|
|
(26 |
)% |
|
|
(23 |
)% |
|
|
(28 |
)% |
|
|
(36 |
)% |
其他费用(收入)合计,净额 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
(4 |
)% |
净亏损 |
|
|
(25 |
)% |
|
|
(24 |
)% |
|
|
(28 |
)% |
|
|
(32 |
)% |
减去:非控股权益应占净亏损 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(21 |
)% |
|
|
(25 |
)% |
Viant Technology Inc.的净亏损。 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
(7 |
)% |
*由于四舍五入,百分比的总和可能不是
|
(1) |
包括在营业费用中的基于股票的薪酬、折旧和摊销如下: |
25
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
基于股票的薪酬: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
1,233 |
|
|
$ |
3,142 |
|
|
$ |
3,622 |
|
|
$ |
11,843 |
|
销售和市场营销 |
|
|
2,324 |
|
|
|
4,859 |
|
|
|
6,929 |
|
|
|
23,586 |
|
技术与发展 |
|
|
1,430 |
|
|
|
3,015 |
|
|
|
4,024 |
|
|
|
10,983 |
|
一般和行政 |
|
|
2,724 |
|
|
|
4,399 |
|
|
|
7,280 |
|
|
|
15,780 |
|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
7,711 |
|
|
$ |
15,415 |
|
|
$ |
21,855 |
|
|
$ |
62,192 |
|
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
2,510 |
|
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
7,219 |
|
|
$ |
5,424 |
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
技术与发展 |
|
|
432 |
|
|
|
421 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
1,185 |
|
一般和行政 |
|
|
147 |
|
|
|
164 |
|
|
|
436 |
|
|
|
494 |
|
折旧总额 |
|
$ |
3,089 |
|
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
8,905 |
|
|
$ |
7,103 |
|
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
525 |
|
|
$ |
525 |
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
技术与发展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一般和行政 |
|
|
102 |
|
|
|
132 |
|
|
|
316 |
|
|
|
396 |
|
全额摊销 |
|
$ |
277 |
|
|
$ |
307 |
|
|
$ |
841 |
|
|
$ |
921 |
|
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
收入
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
(2,027 |
) |
|
|
(4 |
)% |
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月收入减少了200万美元,降幅为4.0%。收入下降的主要原因是消费品、汽车和娱乐业垂直市场的某些营销人员受到劳动力短缺、通货膨胀和货币供应转变、利率上升、信贷市场收紧以及其他可能预示经济放缓或衰退的不利宏观经济和地缘政治发展的持续不利影响的影响。这导致这些行业垂直市场的收入比去年同期总共下降了22%。尽管这种环境带来了不确定性,但我们对以人为本的广告产品和服务的需求继续增加,这体现在消费品、汽车和娱乐以外的行业垂直市场营销者的收入比去年同期增长了3%,包括金融服务和政治在内的几个行业垂直市场的持续增长,以及我们的活跃客户在截至2022年9月30日的12个月中增加到334人,而截至2021年9月30日的12个月为305人。此外,在截至2022年9月30日的三个月中,我们大约85%的收入来自于在截至2021年9月30日的三个月中一直是客户的客户。
26
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
运营费用
平台运营
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
流量获取成本 |
|
$ |
16,759 |
|
|
$ |
16,780 |
|
|
$ |
(21 |
) |
|
|
(0 |
)% |
其他平台运营 |
|
|
10,771 |
|
|
|
12,187 |
|
|
|
(1,416 |
) |
|
|
(12 |
)% |
平台运营总量 |
|
$ |
27,530 |
|
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
(1,437 |
) |
|
|
(5 |
)% |
平台运营占收入的百分比 |
|
|
56 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三个月中,平台运营费用比截至2021年9月30日的三个月减少了140万美元,降幅为5%。流量获取成本(“TAC”)是因广告媒体、第三方数据和与我们的固定CPM定价选项相关的其他附加功能以及我们的支出百分比定价选项中的某些安排而发生并支付给供应商的金额。2022年第三季度平台运营费用的变化是由于其他平台运营费用的减少,主要是由于与我们的2021年长期激励计划(LTIP)相关的基于股票的薪酬支出下降了190万美元,但与我们对发达技术的持续投资相关的折旧增加了40万美元,部分抵消了这一下降。基于股票的薪酬下降是与我们于2021年2月首次公开招股(“IPO”)有关的限制性股票单位(“RSU”)授予的结果,其中一部分于上一年完全归属。
销售和市场营销
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售和市场营销 |
|
$ |
16,949 |
|
|
$ |
15,131 |
|
|
$ |
1,818 |
|
|
|
12 |
% |
收入百分比 |
|
|
35 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三个月中,销售和营销费用比截至2021年9月30日的三个月增加了180万美元,增幅为12%。这一增长主要是由于销售和营销人员人数增加导致人员成本增加240万美元,130万澳元广告费用增加,旅行和娱乐费用增加30万美元,软件许可和订阅成本增加20万美元,但被股票薪酬减少250万美元部分抵消。
技术与发展
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
技术与发展 |
|
$ |
5,576 |
|
|
$ |
6,590 |
|
|
$ |
(1,014 |
) |
|
|
(15 |
)% |
收入百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的三个月中,技术和开发费用比截至2021年9月30日的三个月减少了100万美元,降幅为15%。这一减少主要是由于基于股票的薪酬减少了160万美元,但这一减少被云基础设施成本增加30万美元、人员成本增加20万美元和咨询费用增加20万美元部分抵消。
一般和行政
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
11,650 |
|
|
$ |
11,981 |
|
|
$ |
(331 |
) |
|
|
(3 |
)% |
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
27
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
在截至2022年9月30日的三个月中,与截至2021年9月30日的三个月相比,一般和行政费用减少了30万,或3%。这一下降主要是由于 股票薪酬减少170万美元,招聘费用减少40万美元,但被坏账准备金增加70万美元、差旅和娱乐费用增加50万美元、员工人数增加导致人员成本增加40万美元以及与一般公司和合规事务相关的咨询费用增加10万美元部分抵消。
其他费用(收入)合计,净额
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他费用(收入)合计,净额 |
|
$ |
(449 |
) |
|
$ |
348 |
|
|
$ |
(797 |
) |
|
|
229 |
% |
收入百分比 |
|
|
-1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三个月,其他收入总额为40万美元,而2021年同期的其他支出总额为30万美元。与前一年相比,这主要是由于利息收入以及偿还我们与PNC Bank,National Association(“PNC银行”)的循环信贷安排下的未偿还预付款余额而导致的利息支出减少所致。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
收入
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
1,247 |
|
|
|
1 |
% |
在截至2022年9月30日的9个月中,收入比截至2021年9月30日的9个月增加了120万美元,增幅为1%。我们的收入增长是由于除汽车、消费品和娱乐以外的行业垂直市场的收入比去年同期增长了23%。这一增长主要是由金融服务、旅游和政治行业垂直市场推动的。这一增长被汽车、消费品和娱乐行业垂直市场的某些营销人员减少或暂停广告支出的影响部分抵消,这些影响是由于新冠肺炎大流行的持续不利影响以及劳动力短缺、通胀和货币供应转变、利率上升、信贷市场收紧等影响不利的宏观经济和地缘政治事态发展可能预示着经济放缓或衰退。这导致这些行业垂直市场的收入比去年同期下降了约36%。 此外,在截至2022年9月30日的9个月中,我们约87%的收入来自于在截至2021年9月30日的9个月中一直是客户的客户。
运营费用
平台运营
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
流量获取成本 |
|
$ |
51,309 |
|
|
$ |
48,395 |
|
|
$ |
2,914 |
|
|
|
6 |
% |
其他平台运营 |
|
|
33,365 |
|
|
|
36,631 |
|
|
|
(3,266 |
) |
|
|
(9 |
)% |
平台运营总量 |
|
$ |
84,674 |
|
|
$ |
85,026 |
|
|
$ |
(352 |
) |
|
|
(0 |
)% |
平台运营占收入的百分比 |
|
|
59 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9个月中,平台运营费用比截至2021年9月30日的9个月减少了40万美元。这一下降主要是由于与长期薪酬计划相关的股票薪酬支出减少了820万美元由于与我们的IPO相关的RSU被授予,其中一部分在前一年完全归属,部分被TAC增加290万美元,这是与我们的固定CPM定价选项相关的收入的可变函数,以及与我们的支出定价选项百分比相关的某些安排,云成本增加200万美元,原因是
28
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
继续增强我们的云基础设施,1美元。8折旧增加100万美元,第三方成本增加120万美元,以支持我们的阿德尔菲平台.
销售和市场营销
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售和市场营销 |
|
$ |
47,991 |
|
|
$ |
49,869 |
|
|
$ |
(1,878 |
) |
|
|
(4 |
)% |
收入百分比 |
|
|
34 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9个月中,销售和营销费用比截至2021年9月30日的9个月减少了190万美元,降幅为4%。这一减少主要是由于与LTIP相关的基于股票的薪酬减少了1670万美元,但被销售和营销人员增加导致的780万美元的人员成本增加、广告费用增加440万美元、差旅和娱乐费用增加160万美元、软件许可费用增加40万美元、设施费用增加30万美元以及咨询费用增加20万美元部分抵消。
技术与发展
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
技术与发展 |
|
$ |
15,590 |
|
|
$ |
20,521 |
|
|
$ |
(4,931 |
) |
|
|
(24 |
)% |
收入百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9个月中,技术和开发支出比截至2021年9月30日的9个月减少了490万美元,降幅为24%。这一减少主要是由于与LTIP相关的基于股票的薪酬减少了700万美元,但被云基础设施成本增加100万美元、人员成本增加70万美元、咨询费用增加30万美元和折旧增加10万美元所部分抵消。
一般和行政
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
34,458 |
|
|
$ |
36,477 |
|
|
$ |
(2,019 |
) |
|
|
(6 |
)% |
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年9月30日的9个月中,与截至2021年9月30日的9个月相比,一般和行政费用减少了200万美元,或6%。这一减少主要是由于与长期薪酬计划有关的基于股票的薪酬减少了850万美元,但因人员编制增加而增加了190万美元,增加了170万美元,部分抵消了这一减少额商业保险以及与一般公司和合规事务相关的税务、法律和咨询费用增加了130万美元,差旅和娱乐费用增加了130万美元,坏账准备金增加了100万美元,招聘费用增加了40万美元,软件许可和订阅成本增加了10万美元。
其他费用(收入)合计,净额
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他费用(收入)合计,净额 |
|
$ |
27 |
|
|
$ |
(5,354 |
) |
|
$ |
5,381 |
|
|
|
101 |
% |
收入百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的9个月,其他支出总额为最低水平,而2021年同期其他收入总额为540万美元。与上一年相比的变化主要原因是前一年债务清偿收益610万美元,这是免除我们的Paycheck保护计划贷款(“PPP贷款”)的结果,部分抵消了
29
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
70万美元的利息支出在上一年,也就是本年度的最低限度。有关我们的PPP贷款豁免的更多信息,请参阅我们简明合并财务报表的附注8-循环信贷安排和PPP贷款。
30
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
关键运营和财务业绩衡量标准
非公认会计准则财务计量的使用
我们监控某些非GAAP财务指标,以帮助我们评估增长趋势、制定预算、衡量我们销售和营销工作的有效性以及评估我们的运营效率。我们相信,这些措施增强了对我们业绩的全面了解,增强了投资者从与管理层相同的角度审查我们业务的能力,并通过排除管理层不认为能反映我们持续经营业绩的项目,促进了本期业绩与前几个时期的一致比较。这些非GAAP财务衡量标准包括贡献除TAC、每个活跃客户的平均贡献除TAC、调整后的EBITDA、调整后EBITDA占贡献除TAC的百分比、非GAAP净收益(亏损)、A类普通股每股基本和稀释后的非GAAP收益(亏损)和非GAAP运营支出,每一项都将紧跟在下表之后讨论,以及活跃客户的经营业绩衡量标准。这些非公认会计准则财务计量与根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务计量的对账见下文所列财务表格。使用非GAAP财务计量有其局限性,因为这些非GAAP财务计量可能不同于其他公司使用的非GAAP财务计量,并可能排除可能对我们报告的财务业绩产生重大影响的某些项目。这一补充信息的列报并不是孤立地考虑的,也不是作为根据公认会计准则编制的直接可比财务措施的替代品。
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
|
|
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改(%) |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改(%) |
|
||||||
经营和财务业绩衡量标准 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
$ |
21,300 |
|
|
$ |
21,890 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
$ |
57,985 |
|
|
$ |
56,386 |
|
|
|
3 |
% |
缴费(不含TAC) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
|
(6 |
)% |
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
|
(2 |
)% |
净亏损 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
|
(2 |
)% |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
|
11 |
% |
调整后的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
|
(128 |
)% |
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
|
|
(145 |
)% |
净亏损占毛利的百分比 |
|
|
(58 |
)% |
|
|
(56 |
)% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
(69 |
)% |
|
|
(80 |
)% |
|
|
14 |
% |
调整后的EBITDA占除税前缴费的百分比 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(137 |
)% |
|
|
(10 |
)% |
|
|
21 |
% |
|
|
(152 |
)% |
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
$ |
(4,434 |
) |
|
$ |
3,092 |
|
|
|
(243 |
)% |
|
$ |
(17,154 |
) |
|
$ |
10,476 |
|
|
|
(264 |
)% |
总运营费用 |
|
$ |
61,705 |
|
|
$ |
62,669 |
|
|
|
(2 |
)% |
|
$ |
182,713 |
|
|
$ |
191,893 |
|
|
|
(5 |
)% |
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
33,875 |
|
|
$ |
27,623 |
|
|
|
23 |
% |
|
$ |
100,112 |
|
|
$ |
73,335 |
|
|
|
37 |
% |
每股亏损-基本 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
|
12 |
% |
每股亏损-稀释后 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
|
12 |
% |
非公认会计准则每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
(250 |
)% |
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.12 |
|
|
|
(300 |
)% |
非GAAP每股收益(亏损)-摊薄 |
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
(250 |
)% |
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
0.12 |
|
|
|
(300 |
)% |
活跃客户 |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
10 |
% |
每个活跃客户的平均毛利 |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
|
1 |
% |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
|
1 |
% |
每个活跃客户的平均贡献率(不含TAC) |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
|
(3 |
)% |
缴费(不含TAC)
缴费(不含TAC)是一种非公认会计准则的财务计量。毛利润是最具可比性的GAAP财务指标,其计算方法为收入减去平台运营费用。在计算除TAC外的贡献时,我们将其他平台运营费用重新计入毛利润。除TAC外的贡献是我们管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩和趋势、制定短期和长期运营计划以及做出有关资本分配的战略决策的关键盈利指标。特别是,我们相信缴费(除TAC外)可以为我们业务内的所有定价选项提供一种期间与期间比较的衡量标准。因此,我们相信,这一措施为投资者和市场提供了信息,帮助他们了解和评估我们的经营业绩,就像我们的管理层和董事会一样。
我们使用税前贡献作为一种分析工具有局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。这种非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是,其他公司,包括我们行业中有类似商业安排的公司,可能会以不同的方式定义除TAC以外的贡献,
31
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制,您应该认为我们的非GAAP财务指标只是对其他基于GAAP的财务业绩指标的补充,包括收入、毛利润、净收益(亏损)和现金流。关于对按公认会计原则计算的最直接可比财务计量的缴款(不含技术援助)的对账,见“-每个活跃客户的平均贡献(不含TAC).”
活跃客户
我们将活跃客户定义为在过去12个月内通过我们的平台进行了总计至少5000美元的除TAC贡献的客户。就此定义而言,在我们的任何定价选项下运营且等于或超过上述贡献ex-TAC阈值的客户被视为活跃客户。活跃客户是我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩和趋势,制定短期和长期运营计划,并就我们软件的未来增强做出战略决策的关键指标。我们相信,活跃客户对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为它允许投资者以与我们的管理层和董事会相同的方式来评估公司的经营业绩。活跃客户是使用贡献ex-TAC计算的运营指标,这是一种非GAAP财务指标。关于对按公认会计原则计算的最直接可比财务计量的缴款(不含技术援助)的对账,见“-每个活跃客户的平均贡献(不含TAC).”
每个活跃客户的平均贡献率(不含TAC)
我们将每个活跃客户的平均贡献率定义为过去12个月期间的贡献率除以活跃客户。每个活跃客户的平均毛利是最具可比性的GAAP指标,我们将其定义为往绩12个月期间的毛利润除以活跃客户。我们认为,活跃客户总数和每个活跃客户的平均贡献(除TAC外)是衡量我们提高盈利能力和销售队伍效率的指标,尽管我们预计这些指标将根据业务的季节性而波动。在过去12个月内贡献低于5,000美元(不含TAC)的客户在任何时期都不是实质性的。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的毛利润计算、毛利润与贡献(不含TAC)、每个活跃客户的平均毛利润和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)的计算:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
48,830 |
|
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
142,659 |
|
|
$ |
141,412 |
|
减去:平台运营 |
|
|
(27,530 |
) |
|
|
(28,967 |
) |
|
|
(84,674 |
) |
|
|
(85,026 |
) |
毛利 |
|
|
21,300 |
|
|
|
21,890 |
|
|
|
57,985 |
|
|
|
56,386 |
|
添加回:其他平台操作 |
|
|
10,771 |
|
|
|
12,187 |
|
|
|
33,365 |
|
|
|
36,631 |
|
缴费(不含TAC) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活跃客户 |
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
|
|
334 |
|
|
|
305 |
|
每个活跃客户的平均毛利 |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
|
$ |
288 |
|
|
$ |
285 |
|
每个活跃客户的平均贡献率(不含TAC) |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
|
$ |
419 |
|
|
$ |
433 |
|
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA占缴费前的百分比
调整后的EBITDA是我们定义的非公认会计准则财务指标,即扣除利息支出(收入)、净收益、所得税优惠(支出)、折旧、摊销、基于股票的薪酬和某些与我们的核心业务无关的项目之前的净收益(亏损),如重组费用、交易费用和债务清偿。净收益(亏损)是最具可比性的GAAP财务指标。调整后的EBITDA占除税前缴费的百分比是一种非公认会计准则财务衡量标准,我们通过将调整后的EBITDA除以所列一个或多个期间的除税前缴款来计算。
我们的管理层和董事会使用调整后的EBITDA和调整后的EBITDA占总贡献的百分比来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期的运营计划。特别是,我们认为,在计算调整后的EBITDA时剔除已扣除的金额可以为我们的业务提供一种期间与期间比较的衡量标准。我们的管理层和董事会使用调整后的EBITDA占贡献的百分比(不含TAC),这是一种非GAAP财务衡量标准,用于评估调整后的EBITDA相对于我们的扣除成本后的盈利能力,这些成本与构成TAC的收入直接可变。因此,我们认为
32
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
那调整后EBITDA和调整后EBITDA作为贡献的百分比(不含TAC)为投资者和市场提供信息,以了解和评估我们的经营业绩,与我们的管理层和董事会一样。
我们使用调整后的EBITDA和调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑这些衡量标准,或将其作为根据GAAP报告的财务业绩分析的替代品。其中一些潜在限制包括:
|
• |
其他公司,包括我们行业中有类似业务安排的公司,可能会报告调整后的EBITDA或调整后的EBITDA作为除TAC外贡献的百分比,或类似名称的衡量标准,但计算方法不同,这降低了它们作为比较衡量标准的有用性; |
|
• |
虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧和摊销的资产将来可能需要更换,调整后的EBITDA没有反映这种更换或新的资本支出要求的现金资本支出要求;以及 |
|
• |
调整后的EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求,也不反映基于股票的薪酬的潜在摊薄影响。 |
由于这些和其他限制,您应该认为我们的非GAAP财务指标只是对其他基于GAAP的财务业绩指标的补充,包括收入、净收益(亏损)和现金流。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净亏损与调整后EBITDA的对账:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净亏损 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
添加回: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出(收入),净额 |
|
|
(455 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(282 |
) |
|
|
703 |
|
折旧及摊销 |
|
|
3,366 |
|
|
|
2,972 |
|
|
|
9,746 |
|
|
|
8,024 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
7,711 |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
62,192 |
|
更少: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
调整后的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净亏损占毛利的百分比和调整后的EBITDA占除税前贡献的百分比的计算:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
21,300 |
|
|
$ |
21,890 |
|
|
$ |
57,985 |
|
|
$ |
56,386 |
|
净亏损 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
净亏损占毛利的百分比 |
|
|
(58 |
)% |
|
|
(56 |
)% |
|
|
(69 |
)% |
|
|
(80 |
)% |
缴费(不含TAC)(1) |
|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
91,350 |
|
|
$ |
93,017 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
(1,804 |
) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
(8,762 |
) |
|
$ |
19,682 |
|
调整后的EBITDA占除税前缴费的百分比 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(10 |
)% |
|
|
21 |
% |
(1)用于核对不含TAC的捐款根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标,见“-每个活跃客户的平均贡献(不含TAC).”
33
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
非公认会计准则净收益(亏损)
非GAAP净收益(亏损)是我们定义为净收益(亏损)的非GAAP财务衡量标准,调整后的净收益(亏损)剔除了基于股票的薪酬和某些与我们的核心业务无关的其他项目的影响,如重组费用、交易费用和债务清偿。净收益(亏损)是最具可比性的GAAP财务指标。非GAAP净收益(亏损)是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出有关资本分配的战略决策的关键指标。特别是,我们认为,取消基于股票的薪酬、债务清偿收益和某些与我们的核心业务无关的其他项目,为我们的业务提供了定期比较的措施,并进一步洞察了我们的核心可控成本。因此,我们认为,非GAAP净收益(亏损)为投资者和市场提供了信息,有助于他们以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的运营结果。
我们使用非GAAP净收益(亏损)作为一种分析工具具有局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代。这一非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是,其他公司,包括我们行业中有类似业务安排的公司,可能会以不同的方式定义非GAAP净收益(亏损),这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制,您应该认为我们的非GAAP财务指标只是对其他基于GAAP的财务业绩指标的补充,包括收入、毛利润、净收益(亏损)和现金流。
下表显示了截至9月30日的三个月和九个月的净亏损与非公认会计准则净收益(亏损)的对账。, 2022 and 2021:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净亏损 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
补充:基于股票的薪酬 |
|
|
7,711 |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
62,192 |
|
减去:清偿债务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
与Viant Technology Inc.的调整份额相关的所得税优惠(费用)(1) |
|
|
281 |
|
|
|
(163 |
) |
|
|
1,072 |
|
|
|
(479 |
) |
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
$ |
(4,434 |
) |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
(17,154 |
) |
|
$ |
10,476 |
|
(1)我们所占的非公认会计准则对账项目的估计所得税影响是使用2的假设混合税率计算的。4%,代表我们预期的公司税率,不包括离散和非经常性税项。
A类普通股每股非公认会计准则收益(亏损)—基本的和稀释的
非GAAP A类普通股每股收益(亏损)-基本和稀释后是我们定义为A类普通股每股收益(亏损)的非GAAP财务衡量标准-基本和稀释后进行调整,以消除基于股票的薪酬和某些与我们的核心业务无关的其他项目的影响,如重组费用、交易费用和债务清偿。A类普通股的每股收益(亏损)-基本和稀释后的收益是最具可比性的GAAP财务指标。A类普通股的非GAAP每股收益(亏损)-基本和稀释后的收益被我们的管理层和董事会用来评估经营业绩,制定未来的经营计划,并就资本分配做出战略决策。特别是,我们认为,取消基于股票的薪酬、债务清偿收益和某些与我们的核心业务无关的其他项目,为我们的业务提供了定期比较的措施,并提供了对我们的核心可控成本的更多洞察。因此,我们认为,A类普通股的非GAAP每股收益(亏损)-基本和稀释后的每股收益-为投资者和市场提供了信息,帮助他们以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的运营结果。
34
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
我们对非公认会计原则的使用 收益 (亏损) 每股 A类普通股--基本股和稀释股 作为一种分析工具,它具有局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。其中一些潜在限制包括:
|
• |
其他公司,包括我们行业中有类似业务安排的公司,可能会报告A类普通股的每股非GAAP收益(亏损)-基本和稀释或类似名称的衡量标准,但计算方法不同,这降低了它们作为比较衡量标准的有效性;以及 |
|
• |
尽管与上述LTIP相关的基于股票的薪酬本质上是非现金的,但A类普通股的非GAAP每股收益(亏损)-基本和稀释后的收益(亏损)并不反映其对所有普通股股东应占净收益(亏损)的影响。 |
由于这些和其他限制,您应该认为我们的非GAAP衡量标准只是对其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充,包括A类普通股的每股收益(亏损)--基本的和稀释的。
A类普通股每股基本非GAAP收益(亏损)的计算方法是将A类普通股股东应占的非GAAP净收益(亏损)除以A类普通股已发行股票的加权平均股数。我们B类普通股的股票不计入我们的收益或亏损,因此不是参与证券。因此,在两类法下,B类普通股的基本和摊薄非GAAP收益(亏损)没有单独列报。
稀释后的A类普通股每股非GAAP收益(亏损)调整基本非GAAP每股收益(亏损),以应对普通股的潜在稀释影响,例如使用库存股方法的股权奖励和使用IF转换方法的B类普通股。A类普通股的摊薄后非公认会计准则每股收益(亏损)考虑了潜在摊薄证券的影响,但出现亏损的时期除外,因为纳入潜在普通股将产生反摊薄效应。我们的B类普通股、RSU和非合格股票期权的股票被视为A类普通股的潜在摊薄股份。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,B类普通股和非合格股票期权金额已被排除在A类普通股每股稀释收益(亏损)的计算之外,因为在IF转换和库存股方法下,这种影响将分别是反稀释的。
35
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
下表显示了A类普通股每股收益(亏损)的对账情况--基本普通股和稀释为非公认会计准则的普通股 收益 (亏损) 每股 A类普通股--基本股和稀释股 截至九月三十日止的三个月及九个月, 2022 and 2021:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
每股收益(亏损) |
|
|
调整 |
|
|
非公认会计准则每股收益(亏损) |
|
|
每股收益(亏损) |
|
|
调整 |
|
|
非公认会计准则每股收益(亏损) |
|
||||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(12,426 |
) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(12,160 |
) |
调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充:基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
7,711 |
|
|
|
7,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,415 |
|
|
|
15,415 |
|
与Viant Technology Inc.的调整份额相关的所得税优惠(费用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
281 |
|
|
|
281 |
|
|
|
— |
|
|
|
(163 |
) |
|
|
(163 |
) |
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
|
(12,426 |
) |
|
|
7,992 |
|
|
|
(4,434 |
) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
15,252 |
|
|
|
3,092 |
|
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损)(2) |
|
|
(9,300 |
) |
|
|
5,752 |
|
|
|
(3,548 |
) |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
12,211 |
|
|
|
2,588 |
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-基本 |
|
|
(3,126 |
) |
|
|
2,240 |
|
|
|
(886 |
) |
|
|
(2,537 |
) |
|
|
3,041 |
|
|
|
504 |
|
加回:重新分配假定交换A类普通股可归因于非控制性权益的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
假设将RSU交换为A类普通股所产生的所得税收益(费用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-摊薄 |
|
$ |
(3,126 |
) |
|
$ |
2,240 |
|
|
$ |
(886 |
) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
3,042 |
|
|
$ |
505 |
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均A类已发行普通股-基本 |
|
|
14,306 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,489 |
|
稀释性证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
734 |
|
|
|
734 |
|
非限制性股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
A类已发行普通股的加权平均股份-稀释 |
|
|
14,306 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
734 |
|
|
|
13,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
稀释后A类普通股每股收益(亏损) |
|
$ |
(0.22 |
) |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
(0.06 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A类普通股每股收益(亏损)中的反稀释股票-稀释后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
非限制性股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
从A类普通股每股收益(亏损)中剔除的总股份--稀释后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
(1)我们所占的非公认会计准则对账项目的估计所得税影响是使用2的假设混合税率计算的。4%,代表我们预期的公司税率,不包括离散和非经常性税项。
(2)对非控股权益应占净收益(亏损)的调整为基于股票的补偿,归因于本公司在此期间未偿还的非控股权益。
36
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
|
|
九个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
每股收益(亏损) |
|
|
调整 |
|
|
非公认会计准则每股收益(亏损) |
|
|
每股收益(亏损) |
|
|
调整 |
|
|
非公认会计准则每股收益(亏损) |
|
||||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(40,081 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充:基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
21,855 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
62,192 |
|
减去:清偿债务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
与Viant Technology Inc.的调整份额相关的所得税优惠(费用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
(479 |
) |
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
|
(40,081 |
) |
|
|
22,927 |
|
|
|
(17,154 |
) |
|
|
(45,127 |
) |
|
|
55,603 |
|
|
|
10,476 |
|
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损)(2) |
|
|
(30,362 |
) |
|
|
16,590 |
|
|
|
(13,772 |
) |
|
|
(35,829 |
) |
|
|
44,825 |
|
|
|
8,996 |
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-基本 |
|
|
(9,719 |
) |
|
|
6,337 |
|
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(9,298 |
) |
|
|
10,778 |
|
|
|
1,480 |
|
加回:重新分配假定交换A类普通股可归因于非控制性权益的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
251 |
|
|
|
251 |
|
假设将RSU交换为A类普通股所产生的所得税收益(费用)(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-摊薄 |
|
$ |
(9,719 |
) |
|
$ |
6,337 |
|
|
$ |
(3,382 |
) |
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
10,968 |
|
|
$ |
1,670 |
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均A类已发行普通股-基本 |
|
|
14,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,894 |
|
稀释性证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
1,959 |
|
非限制性股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
A类已发行普通股的加权平均股份-稀释 |
|
|
14,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
13,853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A类普通股每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
稀释后A类普通股每股收益(亏损) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
(0.24 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A类普通股每股收益(亏损)中的反稀释股票-稀释后: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
非限制性股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
从A类普通股每股收益(亏损)中剔除的总股份--稀释后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,284 |
|
(1)我们所占的非公认会计准则对账项目的估计所得税影响是使用2的假设混合税率计算的。4%,代表我们预期的公司税率,不包括离散和非经常性税项。
(2)对可归因于非控股权益的净收益(亏损)的调整为基于股票的补偿本公司期内未清偿的非控制性权益所致债务的清偿收益。
37
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
非公认会计准则运营费用
非GAAP营业费用是一种非GAAP财务计量。总运营费用是最具可比性的GAAP财务指标。根据我们的定义,非GAAP运营费用是指运营费用总额加上其他费用(收入)、净减去TAC、基于股票的薪酬、折旧、摊销和某些其他与我们的核心业务无关的项目,如重组费用和交易费用。非GAAP运营费用是计算调整后EBITDA的关键组成部分,调整后EBITDA是我们向投资界提供季度和年度业务展望的衡量标准之一。此外,我们的管理层和董事会使用非GAAP运营费用来了解和评估我们的运营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期运营计划。我们认为,剔除折旧、摊销、基于股票的薪酬、TAC和某些与我们的核心业务无关的项目,为我们的业务提供了另一种定期比较的衡量标准,为我们的可自由支配成本提供了更多的洞察,对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为它允许他们以与我们管理层和董事会相同的方式评估我们的运营业绩。
我们使用非GAAP运营费用作为一种分析工具具有局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为根据GAAP报告的财务业绩分析的替代。这种非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是,其他公司,包括我们行业中有类似业务安排的公司,可能会以不同的方式定义非GAAP运营费用,这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制,您应该认为我们的非GAAP财务指标只是对其他基于GAAP的财务业绩指标的补充,包括收入、毛利润、净收益(亏损)和现金流。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的总运营费用与非公认会计准则运营费用的对账:
|
|
截至三个月 9月30日, |
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
27,530 |
|
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
84,674 |
|
|
$ |
85,026 |
|
销售和市场营销 |
|
|
16,949 |
|
|
|
15,131 |
|
|
|
47,991 |
|
|
|
49,869 |
|
技术与发展 |
|
|
5,576 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
15,590 |
|
|
|
20,521 |
|
一般和行政 |
|
|
11,650 |
|
|
|
11,981 |
|
|
|
34,458 |
|
|
|
36,477 |
|
总运营费用 |
|
|
61,705 |
|
|
|
62,669 |
|
|
|
182,713 |
|
|
|
191,893 |
|
添加: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用,净额 |
|
|
6 |
|
|
|
121 |
|
|
|
309 |
|
|
|
53 |
|
更少: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流量获取成本 |
|
|
(16,759 |
) |
|
|
(16,780 |
) |
|
|
(51,309 |
) |
|
|
(48,395 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
(7,711 |
) |
|
|
(15,415 |
) |
|
|
(21,855 |
) |
|
|
(62,192 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
(3,366 |
) |
|
|
(2,972 |
) |
|
|
(9,746 |
) |
|
|
(8,024 |
) |
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
33,875 |
|
|
$ |
27,623 |
|
|
$ |
100,112 |
|
|
$ |
73,335 |
|
流动性与资本资源
截至2022年9月30日,我们的现金和现金等价物为1.997亿美元,营运资本(包括流动资产减去流动负债)为2.286亿美元,而截至2021年12月31日的现金和现金等价物为2.385亿美元,营运资本为2.691亿美元。
我们的主要现金来源是从在我们的平台上有计划地购买广告获得的收入以及我们现有的现金和现金等价物,尽管我们已经并可能在未来通过利用我们根据2019年10月31日与PNC银行签订的基于资产的循环信贷和担保协议(“贷款协议”)的借款能力来满足我们的流动性需求。通过发行股票筹集额外资金.
我们现金的主要用途是用于开发我们的软件以支持增强我们的技术平台的资本支出;购买物业和设备以支持我们因我们的增长而扩大的员工人数;支付用于为我们的运营、资本支出、平台开发和快速增长提供资金的债务义务;以及我们不可取消的运营租赁项下的未来最低付款。我们打算在2022年继续投资于我们的关键业务领域,以进一步加快对我们产品的需求和整个平台的增长。
38
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
于2021年2月9日,就我们的首次公开招股,吾等与Viant Technology LLC、Viant Technology LLC的永久成员Viant Technology LLC(吾等的“首次公开发售前拥有人”)及TRA代表(定义见应收税款协议)订立应收税款协议(“应收税款协议”),详情见未经审核简明综合财务报表附注10所述。截至2022年9月30日,我们得出的结论是,受应收税款协议约束的递延税项资产更有可能无法变现。因此,我们目前预计不会根据我们对未来应纳税所得额的估计,根据我们的应收税金协议支付款项。截至2022年9月30日,我们的应收税款协议的未记录负债总额约为1030万美元。
我们根据产生足以满足短期和长期现金需求的现金的能力来评估我们的流动性。因此,我们预计我们的预期现金需求以及经营活动产生的现金流,以满足这些需求。我们相信,我们现有的现金和现金等价物、从我们平台上有计划地购买广告获得的收入的现金流,以及贷款协议中我们的循环信贷安排下的未提取可用资金,将足以满足我们未来12个月的现金需求。我们相信,我们将通过以下组合满足未来12个月后较长期的预期未来现金需求和债务现有现金和现金等价物、运营现金流、我们信贷安排项下未支取的可用资金以及发行股权证券或发行债券。我们为长期运营需求提供资金的能力将取决于我们通过在我们的平台上进行程序性广告购买来产生正现金流的能力、我们进入资本市场的能力以及其他因素,包括我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中题为“风险因素”一节中讨论的那些因素。
截至2022年9月30日,我们从已知合同义务中获得的重要现金需求包括我们不可取消的经营租约规定的未来最低付款,我们估计大约为0.8美元 2022年剩余时间为430万美元,2023年为450万美元,2024年为430万美元,2025年为430万美元,2026年为430万美元。
截至2022年9月30日,我们没有任何表外安排,除了在附注13中描述的赔偿协议--我们未经审计的简明综合财务报表的承诺和或有事项,包括在本季度报告Form 10-Q的其他部分。
我们是一家控股公司,没有自己的业务,依赖Viant Technology LLC的分销来支付我们的税款,并满足目前或未来的任何现金需求。我们与PNC银行的贷款协议对我们和Viant Technology LLC向第三方支付股息的能力施加了限制,未来的任何信贷安排可能会施加限制。
循环信贷安排
我们与PNC银行的贷款协议使我们能够在2024年10月31日之前获得4000万美元的优先担保循环信贷安排并以我们几乎所有资产的担保权益为抵押。截至2022年9月30日,根据贷款协议,没有未偿还余额和高达4,000万美元的未提取可用资金。截至2021年12月31日,根据贷款协议,我们有1,750万美元的未偿还借款余额和高达2,250万美元的未提取可用资金。
贷款协议包含借款、违约事件和契诺的惯例条件,还包含一项财务契约,要求吾等在贷款协议下的未提取可用金额低于25%的任何时候,不得超过最高杠杆率。截至2022年9月30日,我们遵守了该公约,我们不相信该公约或贷款协议中的任何其他条款会对我们的流动性产生实质性影响,或以其他方式限制我们在未来12个月或之后执行业务计划的能力。
进一步讨论我们的贷款事宜与PNC银行达成协议,r请参阅附注8-循环信贷安排和购买力平价贷款至本公司未经审计的简明综合财务报表,包括在本季度报告10-Q表的其他部分。
现金流
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的现金流:
|
|
九个月结束 9月30日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
现金流量数据合并报表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供(用于)的现金流 |
|
$ |
(13,314 |
) |
|
$ |
30,085 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
(6,425 |
) |
|
|
(5,963 |
) |
由融资活动提供(用于)的现金流 |
|
|
(19,076 |
) |
|
|
208,859 |
|
增加(减少)现金和现金等价物 |
|
$ |
(38,815 |
) |
|
$ |
232,981 |
|
39
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
经营活动提供(用于)的现金流
我们经营活动的现金流主要受到我们业务增长、客户收入增加或减少以及向我们的广告媒体和数据供应商支付相关款项的影响。经营活动的现金流受到营运资金变化的影响,特别是应收账款、应付账款和应计负债的变化。从客户收到现金和向供应商付款的时间安排会对我们经营活动的现金流产生重大影响。我们通常在从客户那里收取货款之前向供应商付款。我们的收款和付款周期可能会因时期而异。此外,我们预计季节性将影响季度经营活动的现金流。
截至2022年9月30日的9个月,我们在经营活动中使用的现金流为1330万美元,净减少4340万美元,降幅为144%,自截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的现金流为3010万美元。该期间现金流的变化主要是由于:
|
• |
净亏损减少4,010万美元; |
|
• |
因非现金而增加的3480万美元加上对净亏损的调整,主要包括2190万美元的股票薪酬、970万美元的折旧和摊销以及200万美元的经营租赁资产摊销; |
|
• |
周转资金变化(不包括递延收入、其他负债和经营租赁负债)增加30万美元,包括应收账款、预付资产和其他资产净增1330万美元,主要原因是季节性波动导致销售减少和客户收款时间缩短,但因应付账款、应计负债和主要与付款时机有关的应计报酬减少1300万美元而部分抵消; |
|
• |
递延收入减少650万美元,主要是因为我们与客户签订了一项修改协议,根据该协议,我们向客户支付了一笔款项,以换取完全、最终和立即终止某些递延收入负债; |
|
• |
经营租赁负债减少#美元1.0百万美元;以及 |
|
• |
其他负债减少#美元0.9百万美元。 |
在截至2021年9月30日的9个月中,经营活动提供的现金为3,010万美元,主要原因是净亏损4,510万美元,被股票薪酬净亏损6,220万美元、折旧和摊销净亏损800万美元、坏账回收净亏损20万美元、债务清偿收益610万美元和营运资本净额(不包括递延收入和其他负债)增加1,260万美元所抵消,但递延收入减少140万美元和其他负债减少10万美元被抵消。
用于投资活动的现金流
我们的主要投资活动包括开发我们的软件以支持增强我们的技术平台的资本支出,以及为支持我们的增长而扩大的员工人数而购买的物业和设备。我们利用与创建和增强与我们的技术基础设施相关的内部开发软件相关的某些成本,这些软件记录在财产、设备和软件网络中。这些成本包括与软件开发项目直接相关并将时间投入软件开发项目的员工的人事和相关员工福利支出。由于我们业务扩张的时机、员工人数的增加和软件开发周期的不同,物业和设备的购买以及资本化的软件开发成本可能会因时期而异。由于未来基于股票的薪酬资本化以及我们业务的增长,我们预计我们的资本支出和投资活动将继续增加。
截至2022年9月30日的9个月,我们用于投资活动的现金流为640万美元,净增加50万美元,增幅为7.7%,自截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的现金流为600万美元。截至2022年9月30日的9个月的现金流变化主要是由于:
|
• |
$5.9在资本化软件上投资数百万美元,以开发我们的软件,以支持增强我们的技术平台; |
|
• |
购买财产和设备60万美元。 |
在截至2021年9月30日的9个月中,用于投资活动的现金为600万美元,主要来自对资本化软件开发成本的投资。
40
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果--(续)
(未经审计;以千元计的表格美元,百分比和每股数据除外)
提供的现金流(用于)融资活动
我们的融资活动主要包括借款和偿还债务的收益、发行我们的股权和支付成员分派。由融资活动提供或使用的净现金已经并将用于为我们的运营、资本支出、平台开发和快速增长提供资金。
截至2022年9月30日的9个月,我们用于融资活动的现金流为1,910万美元,净减少2.279亿美元从…截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金流为2.089亿美元。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的现金流减少,主要原因是我们于2021年2月完成的IPO所得收益2.325亿美元,扣除承销折扣和佣金,以及在截至2022年9月30日的9个月偿还我们的循环信贷安排1750万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中,融资活动提供的现金2.089亿美元主要来自2.325亿美元的IPO收益,扣除承销折扣和佣金后,部分被支付的260万美元相关发行成本所抵消。支付730万美元的成员税分配和1370万美元的与股权奖励的净份额结算有关的税款。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些精简综合财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额的估计和假设。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。
如果一项会计政策要求对在作出估计时高度不确定的事项的假设进行会计估计,并且已经或合理地可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响,则该政策被视为关键。我们相信,与评估收入确认准则相关的假设和估计,包括我们收入安排中收入确认净额与总评估的确定,估值模型中用来确定普通股和基于股票的薪酬公允价值的假设,以及内部使用的软件,对我们的简明综合财务报表具有最大的潜在影响。因此,我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
在截至2022年9月30日的9个月内,与截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露的关键会计政策和估计相比,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的信息,请参阅附注2--主要会计政策的列报依据和摘要我们未经审计的简明合并财务报表。
41
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年9月30日的9个月内,我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关我们对市场风险敞口的讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分,第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于上述评估,本公司首席执行官及首席财务官得出结论,截至本公司向美国证券交易委员会呈交的10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制及程序乃以合理的保证水平设计,并能有效地提供合理保证,确保我们根据交易所法提交或提交的报告中须披露的信息在美国证券交易委员会的规则及表格中指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告,且该等信息会累积并传达至我们的管理层,包括首席执行官及首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间,我们对财务报告的内部控制(如《交易法》下的规则13a-15(D)和15d-15(D)所定义)没有发生变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响。
对信息披露控制和程序有效性的限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和实施得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,即控制系统的目标将会实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证检测到公司内的所有控制问题。固有的局限性包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,也可能不会被发现。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
42
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时会涉及日常业务过程中出现的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的一方,我们认为,如果诉讼的结果对我们不利,将单独或共同对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为任何此类诉讼辩护的成本都很高,可能会给管理层和员工带来沉重的负担。任何当前或未来诉讼的结果都不能肯定地预测,无论结果如何,诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素
我们的业务、声誉、经营结果和财务状况,以及我们A类普通股的价格,都可能受到许多因素的影响,无论是目前已知的还是未知的,包括第一部分第1A项中描述的因素。本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的“风险因素”。当这些风险中的任何一个或多个不时出现时,我们的业务、声誉、经营结果和财务状况以及我们A类普通股的价格都可能受到实质性的不利影响。与我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
没有。
使用我们首次公开募股的收益
2021年2月12日,我们完成了IPO,据此,我们以每股25.00美元的IPO价格发行和出售了总计11,500,000股A类普通股(包括根据承销商购买额外股份的选择权的1,500,000股)。首次公开发售A类普通股股份的发售是根据S-1表格(档案号为333-252117和333-252907)的登记声明进行登记的,并于2021年2月9日生效。
正如我们于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中所描述的那样,首次公开募股所得资金的预期用途并未发生实质性变化。
发行人及关联购买人购买股权证券
在LTIP下,我们被允许履行国家、州、地方或其他在根据长期税收政策授予的裁决归属时应承担的任何预扣税款义务通过回购在归属日期以其他方式交付的、具有相当于扣留义务的公平市场价值的股份。我们在2022年第三季度回购的所有股票都与这一预扣税义务有关。在截至2022年9月30日的三个月内,我们回购了以下A类普通股:
期间 |
|
购买的股份总数(%1) |
|
|
每股平均支付价格(2) |
|
|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
|
||||
7/1/22 to 7/31/22 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
8/1/22 to 8/31/22 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
9/1/22 to 9/30/22 |
|
|
144,173 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
|
144,173 |
|
|
$ |
4.86 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1) |
代表我们在归属受限股票单位时回购的A类普通股股份,以满足归属此类奖励所附带的适用预扣税款义务。 |
(2) |
代表我们为上述回购支付的每股平均价格。 |
项目3.高级证券违约
没有。
43
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
44
项目6.展品
展品 数 |
|
描述 |
|
|
|
3.1 |
|
Viant Technology Inc.修订和重新注册的公司注册证书(通过参考公司于2021年3月23日提交的10-K表格年度报告(文件编号001-40015)附件3.1并入) |
|
|
|
3.2 |
|
修订和重订Viant科技公司章程(参考公司于2021年3月23日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号001-40015)附件3.2) |
|
|
|
31.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
|
|
|
31.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
|
|
32.1*† |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行干事的认证 |
|
|
|
32.2*† |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* |
现提交本局。 |
† |
本合同附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供,并且不会被视为就交易法第18条的目的而言是“存档”的,除非注册人通过引用明确地将其并入其中。 |
45
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
Viant科技公司 |
|
|
|
|
|
日期:2022年11月9日 |
|
发信人: |
/s/Tim Vanderhook |
|
|
|
蒂姆·范德胡克 |
|
|
|
首席执行官兼董事长 (首席行政主任) |
|
|
|
|
日期:2022年11月9日 |
|
发信人: |
/s/拉里·马登 |
|
|
|
拉里·马登 |
|
|
|
首席财务官 (首席财务会计官) |
46