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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________________________
表格10-Q
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x    根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》
截至本季度末2022年9月30日
或
☐    根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《交换法》
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-38824
___________________________________________________
CANOO Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________
特拉华州83-1476189
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
水手大道19951号, 托兰斯, 加利福尼亚
90503
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(424) 271-2144
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元GOEV
这个纳斯达克全球精选市场
认股权证，每股可行使一股普通股的完整认股权证，行权价为每股11.50美元GOEVW
这个纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司x新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年11月3日，有324,500,887注册人的普通股，每股面值0.0001美元，已发行和已发行。

目录表
目录
页面
第一部分
财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
7
简明综合资产负债表
7
简明综合业务报表
8
股东权益简明合并报表
9
现金流量表简明合并报表
11
简明合并财务报表附注
13
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
34
第四项。
控制和程序
35
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
36
第1A项。
风险因素
36
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
第三项。
高级证券违约
39
第四项。
煤矿安全信息披露
39
第五项。
其他信息
39
第六项。
陈列品
40
签名
41
2
目录表
有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q的季度报告，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的陈述，含有符合1933年证券法(修订后)第27A节或证券法、1934年证券交易法(修订后)第21E节或交易法含义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。除本季度报告10-Q表中包含的有关当前或历史事实的陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。
这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险、不确定性和假设很难预测，超出了我们的控制范围，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测或暗示的结果大相径庭。以下是可能使我们的普通股投资具有投机性或风险性的某些重要因素的摘要。
•我们的管理层对我们作为持续经营企业的持续经营能力进行了分析，并对我们作为持续经营企业的持续经营能力提出了极大的怀疑。如果我们无法获得额外资金或无法获得额外资本，我们将无法执行我们的业务计划，并可能被要求终止或大幅削减我们的业务。
•经济、监管、政治和其他事件，包括利率上升、通胀加剧、增长放缓或衰退、供应链问题、劳动力短缺和乌克兰战争，都对我们的财务业绩产生了不利影响。

•我们是否有能力满足我们为开始生产我们的首批电动汽车(“EVS”)设定的时间表还不确定。
•我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，预计在可预见的未来将产生巨额费用和持续亏损。
•我们可能无法充分控制与我们的运营相关的成本。
•如果我们未能成功地建造和装备我们的制造设施，和/或如果我们无法与合同制造商建立或继续建立关系，或者如果我们的制造设施变得无法运行，我们将无法生产我们的车辆，我们的业务将受到损害。
•开发我们自己的制造设施来生产我们的电动汽车可能会增加我们的资本支出，推迟或抑制我们电动汽车的生产。
•承诺大量购买我们车辆的客户可能会购买比我们目前预期的要少得多的车辆，或者根本没有。在这种情况下，我们将无法实现我们从这些客户那里预期的收入。
•我们可能无法实现俄克拉荷马州和阿肯色州提供的非稀释财政激励，我们将在这两个州发展我们自己的制造设施。
•我们没有实现正的运营现金流，而且，考虑到我们预计的资金需求，我们产生正现金流的能力是不确定的。
•由于运营成本、产品需求和其他因素的波动，我们的财务业绩可能会在不同时期有很大差异。
•我们有限的经营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难，并增加了您的投资风险。
3
目录表
•我们之前发现了财务报告内部控制中的重大弱点。尽管先前发现的弱点已得到补救，但如果我们发现未来出现更多重大弱点或未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果，这可能会对我们的业务和股票价格产生不利影响。
•如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法成功地设计、开发、制造、营销和推出我们的电动汽车。
•我们高度依赖关键员工和高级管理层的服务，如果我们无法吸引和留住关键员工，并无法聘请合格的管理、技术和电动汽车工程人员，我们的竞争能力可能会受到损害。
•我们在制造和将我们的电动汽车推向市场方面面临着巨大的障碍，如果我们不能成功克服这些障碍，我们的业务将受到负面影响。
•我们按时大规模开发和制造具有足够质量和客户吸引力的电动汽车的能力尚未得到证实，而且仍在不断发展。
•到目前为止，我们还没有大量生产电动汽车的经验。
•我们最初将依赖于单一电动汽车车型产生的收入，在可预见的未来将严重依赖于有限数量的车型。
•我们不能保证我们将能够开发我们的软件平台Canoo Digital生态系统，或者如果我们能够开发它，我们将从它获得我们预期的收入和其他好处。
•我们可能无法以足够的数量、足够的速度或根本无法吸引新客户，也无法留住现有客户。
•如果我们的电动汽车没有达到预期的表现，我们开发、营销和部署电动汽车的能力可能会受到损害。
•我们的分销模式可能会使我们面临风险，如果不成功，可能会影响我们的业务前景和运营结果。
•我们可能会在设计、生产和推出我们的电动汽车方面遇到重大延误，这可能会损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
•成本增加、供应中断或我们车辆使用的原材料和其他部件，特别是锂离子电池的短缺，可能会损害我们的业务。
•我们依赖第三方来制造和提供我们车辆所需的关键部件和服务。我们没有与我们所有的制造商和供应商签订长期协议，如果这些制造商或供应商不愿意或无法提供这些关键部件和服务，我们将无法及时找到替代来源，我们的业务将受到不利影响。
•我们正在或可能受到与战略联盟或收购相关的风险的影响，并且可能无法在未来确定足够的战略关系机会或形成战略关系。
•我们的电动汽车基于使用复杂而新颖的线控转向技术，这种技术未经广泛的商业规模验证，并依赖于技术性很强的软件和硬件，如果这些系统包含错误、错误或漏洞，或者如果我们不能成功解决或缓解系统中的技术限制，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的操作系统、安全系统、基础设施、电动汽车中的集成软件以及由我们或第三方供应商处理的客户数据都会受到网络安全风险的影响。
4
目录表
•我们面临着法律、监管和立法方面的不确定性，不确定我们的上市模式将如何在现有和未来的法律下得到解释，包括可能无法保护我们的知识产权，因此我们可能需要在某些司法管辖区调整我们的消费者业务模式。
•汽车市场竞争激烈，我们竞争对手的技术发展可能会对我们的电动汽车需求和我们在该行业的竞争力产生不利影响。
重要的是，上述总结并未涉及我们面临的所有风险和不确定性。对本文中总结的风险和不确定因素以及我们面临的其他风险和不确定因素的进一步讨论，可以在本10-Q表格季度报告中的第II部分第1A项“风险因素”和我们于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的第I部分第1A项“风险因素”下找到。以上摘要的全部内容是通过对此类风险和不确定性进行更全面的讨论而得出的。鉴于这些风险和不确定性，您不应过度依赖前瞻性陈述。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者基本假设被证明是不正确的，实际结果和计划可能与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求。
就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。我们提醒您，前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们经营的行业的实际运营结果、财务状况和流动性以及发展可能与本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述中所述或所暗示的情况有很大的不同。此外，即使我们的业绩或业务、财务状况和流动性以及我们经营的行业的发展与本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能指示后续时期的结果或发展。
词汇表
除非本季度报告中在表格10-Q中另有说明，或上下文另有要求，且不区分大小写，否则引用：
•“业务合并”是指本公司于2020年12月21日完成的合并，根据2020年8月17日的某些合并协议和重组计划，由HCAC、HCAC IV第一合并子公司、HCAC在开曼群岛注册的豁免有限责任公司和HCAC的直接全资子公司、EV Global Holdco LLC(f/k/a HCAC IV Second Merge Sub，LLC)、特拉华州有限责任公司和HCAC的直接全资子公司以及在开曼群岛注册的豁免有限责任公司Canoo Holdings Ltd.之间完成合并；
•“普通股”是指我们的普通股，$0.0001每股面值；
•“公司”、“我们的公司”、“我们”或“我们”是在2020年12月业务合并完成后授予Canoo Inc.的；
•“HCAC”系指特殊目的收购公司--轩尼诗资本收购公司IV；
•“遗留Canoo”是指在2020年12月企业合并完成之前的Canoo控股有限公司；
•“管理”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事；
•“私人配售认股权证”是指在HCAC首次公开发售完成的同时，作为私人配售的一部分而出售予某些首次购买者的认股权证，只要由认股权证的初始购买者或其获准受让人持有，则不得赎回；及
5
目录表
•“公开认股权证”指作为HCAC首次公开发售单位的一部分出售的可赎回认股权证(无论是在我们的首次公开发售中购买或其后在公开市场购买)，以及出售给非认股权证初始购买者或其获准受让人或由其持有人以其他方式自愿转换的任何私募认股权证。
6
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
CANOO Inc.
简明综合资产负债表
(千元，面值除外)(未经审计)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$6,815 $224,721 
流动受限现金4,208 2,771 
库存1,282 — 
预付和其他流动资产28,107 63,814 
流动资产总额40,412 291,306 
财产和设备，净额301,974 202,314 
受限现金，非流动现金9,500 — 
经营性租赁使用权资产28,469 14,228 
递延资产-沃尔玛认股权证50,175 — 
其他资产14,256 15,226 
总资产$444,786 $523,074 
负债和股东权益
负债
流动负债
应付帐款$96,576 $52,267 
应计费用和其他流动负债74,118 83,925 
可转换债券，流动债券12,500 — 
流动负债总额183,194 136,192 
或有收益股份负债6,188 29,057 
经营租赁负债27,533 13,826 
总负债216,915 179,075 
承付款和或有事项(附注8)
股东权益
优先股，$0.0001票面价值；10,000授权，不是于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份
— — 
普通股，$0.0001票面价值；500,000授权的；299,868和238,578分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及未偿还
29 24 
额外实收资本1,327,435 1,036,104 
累计赤字(1,099,593)(692,129)
股东权益总额227,871 343,999 
总负债和股东权益$444,786 $523,074 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
CANOO Inc.
简明综合经营报表(千元，每股价值除外)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$— $— $— $— 
成本和运营费用
不包括折旧的收入成本— — — — 
研究和开发费用，不包括折旧57,063 59,387 255,009 158,033 
销售、一般和行政费用，不包括折旧48,826 45,510 159,600 144,072 
折旧3,449 2,109 9,020 6,317 
总成本和运营费用109,338 107,006 423,629 308,422 
运营亏损(109,338)(107,006)(423,629)(308,422)
其他(费用)收入
利息(费用)收入(2,179)33 (2,189)79 
或有获利股份负债公允价值变动收益(亏损)(2,067)25,764 22,869 101,166 
私募的公允价值变动损失须负法律责任— — — (1,639)
债务清偿损失(4,095)— (4,095)— 
其他(费用)收入，净额(26)334 (420)160 
所得税前亏损(117,705)(80,875)(407,464)(208,656)
所得税拨备— — — — 
净亏损和综合亏损$(117,705)$(80,875)$(407,464)$(208,656)
每股数据：
每股基本和稀释后净亏损$(0.43)$(0.35)$(1.62)$(0.92)
加权平均流通股、基本股和稀释股275,455 228,477 250,783 226,747 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
CANOO Inc.
股东权益简明合并报表(千)
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		总计
股东的
权益
股票金额
截至2021年12月31日的余额238,578 $24 $1,036,104 $(692,129)$343,999 
回购未归属股份--没收(296)— (3)— (3)
为归属的限制性股票单位发行股份584 — — — — 
在行使既得股票期权时发行股份20 — — — — 
VDL Nedcar购买股份和认股权证972 — 8,400 — 8,400 
基于股票的薪酬— — 20,680 — 20,680 
净亏损和综合亏损— — (125,367)(125,367)
截至2022年3月31日的余额239,858 $24 $1,065,181 $(817,496)$247,709 
回购未归属股份--没收(175)— (3)— (3)
为归属的限制性股票单位发行股份1,017 — — — — 
根据国家环保总局协议发行股份(附注12)14,236 1 33,082 — 33,083 
根据PIPE协议发行股份(附注10)13,699 1 49,999 — 50,000 
在行使既得股票期权时发行股份7 — — — — 
根据员工购股计划发行股票254 — 1,175 — 1,175 
基于股票的薪酬— — 20,773 — 20,773 
净亏损和综合亏损— — — (164,392)(164,392)
截至2022年6月30日的余额268,896 $26 $1,170,207 $(981,888)$188,345 
回购未归属股份--没收(176)— (3)— (3)
为归属的限制性股票单位发行股份1,245 — — — — 
在行使既得股票期权时发行股份24 — — — — 
根据员工购股计划发行股票830 — 1,324 — 1,324 
根据购买力平价协议发行股份(附注7)27,015 3 81,906 — 81,909 
根据法律协议发行股份(附注8)2,034 — 5,532 — 5,532 
对沃尔玛认股权证的认可— — 50,175 — 50,175 
发行股票的要约费用— — (1,233)— (1,233)
基于股票的薪酬— — 19,527 — 19,527 
净亏损和综合亏损— — — (117,705)(117,705)
截至2022年9月30日的余额299,868 29 1,327,435 (1,099,593)227,871 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
目录表
CANOO Inc.
股东权益简明合并报表(千)
截至2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		总计
股东的
股权
股票金额
2020年12月31日的余额235,753 $24 $910,579 $(345,361)$565,242 
行使公共认股权证所得收益597 — 6,867 — 6,867 
回购未归属股份--没收(118)— (2)— (2)
为归属的限制性股票单位发行股份1,230 — — — — 
在行使既得股票期权时发行股份37 — — — — 
基于股票的薪酬— — 45,146 — 45,146 
将私募认股权证转换为公开认股权证— — — 8,252 — 8,252 
净亏损和综合亏损— — — (15,227)(15,227)
截至2021年3月31日的余额237,499 $24 $970,842 $(360,588)$610,278 
回购未归属股份--没收(56)— (2)— (2)
为归属的限制性股票单位发行股份114 — — — — 
在行使既得股票期权时发行股份6 — — — — 
基于股票的薪酬— — 25,514 — 25,514 
净亏损和综合亏损— — — (112,554)(112,554)
截至2021年6月30日的余额237,563 $24 $996,354 $(473,142)$523,236 
行使公共认股权证所得收益1 — 12 — 12 
回购未归属股份--没收(391)— (3)— (3)
为归属的限制性股票单位发行股份418 — — — — 
在行使既得股票期权时发行股份12 — — — — 
基于股票的薪酬— — 19,098 — 19,098 
净亏损和综合亏损— — — (80,875)(80,875)
截至2021年9月30日的余额237,603 $24 $1,015,461 $(554,017)$461,468 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
10
目录表
CANOO Inc.
现金流量表简明合并表(千)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
九个月结束
9月30日，
20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(407,464)$(208,656)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧9,020 6,317 
非现金经营租赁费用1,515 774 
国家环保总局项下非现金承诺费582 — 
非现金法律结算5,532 — 
基于股票的薪酬费用60,980 89,758 
或有获利股份负债的公允价值变动收益(22,869)(101,166)
私募的公允价值变动损失须负法律责任— 1,639 
债务清偿损失4,095 — 
非现金债务贴现900 — 
债务发行成本和非现金利息支出摊销1,316 — 
资产和负债变动情况：
库存(1,282)— 
预付费用和其他流动资产4,037 (8,915)
其他资产970 (939)
应付帐款和应计费用及其他流动负债12,805 40,567 
用于经营活动的现金净额(329,863)(180,621)
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(88,817)(73,976)
向VDL Nedcar预付款— (26,134)
从VDL Nedcar退还预付款30,440 — 
用于投资活动的现金净额(58,377)(100,110)
融资活动的现金流：
行使公共认股权证所得收益— 6,879 
回购未归属股份(9)(7)
支付要约费用(1,219)(5,306)
偿还购买力平价贷款— (6,943)
VDL Nedcar购买股票和认股权证的收益8,400 — 
根据国家环保总局协议发行股票所得款项32,500 — 
根据PIPE发行股票所得款项50,000 — 
员工购股计划的收益2,499 — 
从PPA获得的收益89,100 — 
融资活动提供(用于)的现金净额181,271 (5,377)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(206,969)(286,108)
现金、现金等价物和受限现金
期初现金、现金等价物和限制性现金227,492 702,422 
现金、现金等价物和受限现金，期末$20,523 $416,314 
11
目录表
将现金、现金等价物和限制性现金对账到压缩的综合资产负债表
期末现金及现金等价物$6,815 $414,904 
受限现金，期末流动现金4,208 1,410 
受限现金，期末非流动现金$9,500 $— 
简明合并现金流量表中显示的期末现金、现金等价物和限制性现金总额$20,523 $416,314 
补充非现金投资和融资活动
购置列入流动负债的财产和设备$72,375 $46,774 
计入流动负债的发售成本$1,189 $8,001 
对经营性租赁使用权资产的确认$15,757 $2,362 
将私募认股权证转换为公开认股权证$— $8,252 
根据PPA协议发行股份以清偿可转换债券$81,909 $— 
现金流量信息的补充披露
支付利息的现金$— $60 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
12
目录表
CANOO Inc.
简明合并财务报表附注
(千美元，除非另有说明)(未经审计)
1. 组织和业务
Canoo Inc.(“Canoo”或“公司”)是一家移动技术公司，其使命是将电动汽车(“EV”)带给每个人。我们已经开发了一个突破性的电动汽车平台，我们相信这将使我们能够快速创新，并以比我们的竞争对手更快的速度和更低的成本将满足多种用途的新产品推向市场。
2. 主要会计政策的列报依据和摘要
该等未经审核的简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会的规则及规定及美国公认的中期报告会计原则(“公认会计原则”)编制。因此，如果GAAP通常要求的某些附注或其他信息与公司年度经审计综合财务报表中包含的披露有实质性重复，则它们已被遗漏。因此，未经审计的简明综合财务报表应与公司的已审计财务报表及相关附注一起阅读，这些财务报表及相关附注包含在公司于2021年12月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中March 1, 2022(“表格10-K年报”)。中期报告的业务结果不一定代表全年的结果。管理层认为，本公司已作出一切必要的调整，以公平地列报所呈列期间的简明综合财务报表。这样的调整是正常的、反复出现的。本公司的财务报表是在假设本公司将作为一家持续经营的企业继续存在的情况下编制的，该企业考虑在可预见的未来在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
随附的未经审计简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的业绩。该公司的综合亏损与其净亏损相同。
除以下任何更新外，本公司于年度报告Form 10-K第II部分附注2所披露的重大会计政策并无重大变动。
流动性与资本资源

截至提交本10-Q表格之日，该公司的主要流动资金来源是其不受限制的现金余额及其根据Wainwright ATM计划(定义见下文)获得的资金。公司自成立以来一直亏损，经营活动产生的现金流为负#美元。329.9在截至2022年9月30日的9个月中，根据公司的经营计划，公司预计经营活动将继续产生净亏损和负现金流，并预计资本和经营支出将因其持续活动而大幅增加。正如我们之前在2021年10-K表格中披露的那样，管理层计划通过债务融资、其他非稀释性融资和/或股权融资的组合来筹集额外资本，并且在这样做不成功的情况下，管理层有意图和能力使用其酌情权来推迟、缩减或放弃未来的支出。截至提交本10-Q表格之日，管理层尚未采取行动推迟、缩减或放弃未来的支出。然而，管理层在提交本10-Q表格之日起12个月内保持充足流动资金水平的行动本身是不够的，如果不能获得额外的流动资金来缓解引起对公司作为持续经营企业的持续经营能力的严重怀疑的情况。
作为一家处于早期成长期的公司，公司获得资本的能力至关重要。尽管管理层继续探索通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资的组合来筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金，但截至本文件提交日期，管理层无法得出其计划有可能成功实施的结论。简明的综合中期财务信息不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
我们认为，从我们的财务报表发布之日起，公司是否有能力作为一家持续经营的企业继续经营12个月，存在很大的疑问。
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目录表
宏观经济状况
当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、利率上升、汇率波动、供应链中的挑战以及新冠肺炎的持续影响，可能会对我们的业务产生负面影响。
归根结底，该公司无法预测当前或不断恶化的宏观经济状况的影响，或新冠肺炎疫情的持续影响。该公司继续监测宏观经济状况，以保持灵活性，并酌情优化和发展其业务。为此，该公司正致力于预测需求和基础设施需求，并相应地部署其员工和其他资源。
财产和设备，净额
在建工程按历史成本列报，并在标的资产准备就绪可供预期使用时转移至其各自的折旧资产类别。在建工程的折旧只在投入使用后才开始，按直线计算的估计使用年限。确定使用寿命需要有重要的判断。
金融工具的公允价值
本公司适用ASC 820的规定，公允价值计量和披露，为公允价值提供了单一的权威定义，为计量公允价值制定了框架，并扩大了有关公允价值计量的必要披露。公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而应收到或支付的交换价格。公司使用以下层次结构来衡量公司资产和负债的公允价值，重点放在最可观察到的投入上：
•第1级为相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第1级报价以外的第2级可观察到的投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、相同或类似资产和负债不活跃的市场中的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级估值以不可观察及对资产或负债的整体公允价值计量有重大意义的投入为基础。投入反映了管理层对市场参与者在计量日期为资产或负债定价时所使用的最佳估计。考虑到估值技术中固有的风险和模型投入中固有的风险。
用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日在公允价值体系内按ASC 820要求以公允价值经常性计量的公司资产和负债(单位：千)：
2022年9月30日
公允价值1级2级3级
负债
或有收益股份负债$6,188$—$—$6,188
    
2021年12月31日
公允价值1级2级3级
负债
或有收益股份负债$29,057 $— $— $29,057 
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目录表
本公司未按公允价值经常性计量的金融资产和负债包括现金和现金等价物、限制性现金、短期债务、应付账款和其他流动负债，并按成本反映在财务报表中。由于这些项目的短期性质，成本接近公允价值。
溢价分担责任
该公司有或有义务发行15.0在特定期间内达到某些市场股价里程碑时，向某些股东和员工出售100万股普通股(“溢价股份”)。一旦发生破产或清算，无论股价目标是否达到，任何未发行的溢价股票都将全部发行。
溢价份额作为或有负债入账，其公允价值是使用第3级投入确定的，因为估计这项或有负债的公允价值需要使用重大和主观的投入，这些投入可能并可能随着内部和外部市场因素的相关变化而在负债期限内发生变化。根据本公司的历史和隐含市场波动率，采用蒙特卡罗股价模拟方法对该批股票进行估值。
以下是截至2022年9月30日的九个月或有收益股份负债公允价值变动的摘要(单位：千)。
公允价值于2021年12月31日开始
$29,057 
期内公允价值变动(22,869)
公允价值于2022年9月30日结束
$6,188 
可转债
本公司对不符合会计准则更新(ASU)2020-06年度股权处理标准的可转换债务、具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和实体自有股权衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理进行会计处理。因此，本公司选择采用实际利息法将可转换债务归类为按摊销成本计算的负债。本公司根据还款条款和条件对可转换债务进行分类。可转换债务的任何折价和发行可转换债务所产生的成本将摊销至相关可转换债务条款的利息支出。还分析了可转换债券是否存在嵌入衍生品，这可能需要从可转换债券中分离出来，并分别进行会计处理。有关可转换债券的资料，请参阅附注7。
认股权证

本公司通过首先评估权证是否符合ASC 480-10的负债分类，确定其发行的权证的会计分类为负债分类或权益分类。兼具负债性和权益性的若干金融工具会计(“ASC 480”)，然后根据ASC 815-40(“ASC 815”)，与公司自有股票挂钩并可能结算的衍生金融工具的会计处理。根据ASC 480，如果认股权证可强制赎回、本公司有责任以支付现金或其他资产的方式结算权证或相关股份，或必须或可能需要通过发行可变数量的股份进行结算的权证，则认股权证被视为负债分类。如果认股权证不符合ASC 480下的负债分类，本公司将评估ASC 815下的要求，该要求指出，要求或可能要求发行人以现金结算合同的合同是按公允价值记录的负债，无论发生触发现金净额结算特征的交易的可能性如何。如果认股权证不需要根据ASC 815进行负债分类，并且为了完成股权分类，本公司还会评估认股权证是否与其普通股挂钩，以及认股权证是否根据ASC 815或其他适用的公认会计原则归类为股权。在所有相关评估后，公司将权证归类为负债或权益。负债分类认股权证要求在发行时和首次发行后进行公允价值会计，公允价值在发行日期后的所有变化都记录在经营报表中。股权分类认股权证只需要在发行时进行公允价值会计处理，在发行日期后不会确认任何变化。有关向沃尔玛(“沃尔玛”)发出的认股权证的资料，请参阅附注13。
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目录表
3. 近期会计公告
对GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以ASUS的形式以FASB的会计准则编纂的形式确定。
本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列明的华硕经评估及确定为不适用或预期会对本公司的简明综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
最近发布的通过的会计公告
2021年11月，FASB发布了ASU第2021-10，政府援助(专题832)：企业实体披露政府援助情况，修订了政府援助会计准则，并要求企业实体披露其接受的某些政府援助的信息。披露的信息包括援助的性质、用于核算政府援助的相关会计政策、政府援助对实体财务报表的影响以及协议的任何重要条款和条件，包括承诺和或有事项。这些修正案在2021年12月15日之后的财年生效，只影响年度财务报表脚注披露。该公司在截至2022年3月31日的三个月内采用了新标准，该标准范围内的任何政府援助交易的影响将包括在我们截至2022年12月31日的年度财务报表脚注披露中。
最近发布的尚未采用的会计公告
2022年9月，FASB发布了ASU第2022-04负债-供应商融资计划(主题405-50)：供应商融资计划义务的披露，这在供应商融资计划中增加了对买方的某些披露要求。修正案要求供应商融资计划中的买方披露关于该计划的足够信息，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。修正案预计将通过要求对这些计划进行新的披露来改进财务报告，从而允许财务报表用户更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。这些修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度追溯生效，包括这些财政年度内的过渡期，但要求披露前滚信息除外，这将在2023年12月15日之后开始的财政年度前瞻性地生效。允许及早领养。我们目前正在评估这一新公告的规定，并评估这一指导方针可能对我们的简明合并财务报表产生的任何实质性影响。
4. 预付和其他流动资产
预付款项和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
2022年9月30日2021年12月31日
VDL Nedcar应收账款$— $30,440 
延期电池供应商成本18,300 18,300 
短期存款2,977 7,030 
预付费用6,021 4,865 
其他流动资产809 3,179 
预付和其他流动资产$28,107 $63,814 
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目录表
5. 财产和设备，净额
财产和设备，净值如下(以千计)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
工装、机器和设备31,309 18,040 
计算机硬件8,643 6,161 
计算机软件9,053 7,837 
车辆295 267 
家具和固定装置742 742 
租赁权改进14,956 14,939 
在建工程267,830 176,162 
332,828 224,148 
减去：累计折旧(30,854)(21,834)
财产和设备，净额$301,974 $202,314 
在建工程主要涉及生产线的开发以及公司车辆生产所需的设备和工装。完成的工具资产被转移到它们各自的资产类别，当资产准备好可以使用时，折旧就开始了。
财产和设备的折旧费用为#美元。3.4百万美元和美元9.0截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。财产和设备的折旧费用为#美元。2.1百万美元和美元6.3截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
6. 应计费用和其他流动负债
应计费用包括以下各项(以千计)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计财产和设备购置$26,331 $34,375 
应计研究和开发成本23,398 23,994 
应计专业费用14,174 9,239 
应计电池供应商成本— 10,000 
其他应计费用10,215 6,317 
应计费用总额$74,118 $83,925 
7. 可转债
约克维尔PPA

2022年7月20日，公司与YA II PN，Ltd.(约克维尔)签订了一项预付预付款协议(PPA)，根据该协议，公司可要求预付款最高可达$50.0来自约克维尔的百万美元现金，总限额为$300.0百万美元(“预付预付款”)。预付预付款项下的未偿还金额可通过向约克维尔发行普通股来抵消，发行普通股的每股价格根据PPA计算，以较低者为准120预付预付款日前一天纳斯达克每日成交量加权平均价的百分比(“固定价格”)或95在紧接转换日期的前一天，纳斯达克上VWAP的百分比，在任何情况下都不会低于$1.00每股(“底价”)。根据PPA发行普通股受某些限制，包括根据PPA发行的普通股总数(包括本公司根据2022年5月10日与约克维尔签订的备用股权购买协议(以下简称SEPA)与发行普通股的合计)，该协议于2022年8月26日终止)19.92022年5月10日公司普通股流通股的百分比(“交易所上限”)。任何预付预付款的余额按年率计算应计利息。
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目录表
等于5%，但须增加至15在PPA中描述的违约事件上的百分比。每笔预付预付款的到期日为自预付预付款之日起15个月。在预付预付款被普通股抵消之前，约克维尔无权参与任何收益分配。

2022年7月22日，公司收到总额为49.5根据《购买力平价协定》，第一次预付预付款的费用为100万美元。2022年8月26日，公司收到总额为39.6根据《购买力平价协定》，第二笔预付预付款为100万美元。根据购买力平价协议，公司从约克维尔收到的净收益包括预付预付款的1%折扣。截至2022年9月6日，第一笔预付预付款通过发行15.1将100万股普通股分配给约克维尔。截至2022年9月30日，11.9根据第二次预付预付款，已向约克维尔发行了100万股普通股，剩余本金余额为#美元。12.5100万美元以可转换债务的形式出现，截至2022年9月30日，流动在精简的综合资产负债表内。公司须支付预付预付款的余额，每周支付#美元。1.0根据2022年10月5日致PPA的附函(“PPA附函”)，截至2022年9月30日的三个月和九个月，PPA项下产生的利息支出为$2.2百万美元，这是购买力平价协定项下产生的实际利息#美元。0.3100万美元，以及摊销相关债务发行成本#美元。1.0百万美元和债务贴现$0.9百万美元。截至2022年9月30日，根据交易所上限可发行的普通股剩余股份总数为7.5百万美元。

除根据PPA附函应支付的余额外，PPA规定，就任何预付预付款而言，如果普通股股份的VWAP在连续七个交易日内至少有五个交易日低于底价，或本公司已根据交易所上限发行了几乎所有普通股，则本公司须从第10个历日开始并持续到每个连续日历月的同一天，按月支付任何预付预付款项下的未偿还金额，直至该等预付预付余额的全部金额已支付或直至付款义务终止。根据PPA，如果交易所上限不再适用，且VWAP连续五个交易日高于底价，则除非发生后续触发日期，否则每月付款义务停止。

本公司有权(但无义务)提前现金偿还任何预付预付款项下未偿还的部分或全部款项，但条件是普通股的VWAP在紧接本公司向York kville交付其意向的通知日期之前连续三个交易日的期间内低于固定价格，且该通知在本公司将支付该等款项的日期前至少10个交易日交付。如果当选，提前还款金额将包括3赎回溢价百分比(“赎回溢价”)。如果任何预付预付款未清偿，并且发生任何违约事件，预付款加赎回溢价项下未清偿的全部金额，连同与此相关的利息和其他欠款，将在约克维尔当选时立即到期并以现金支付。
8. 承付款和或有事项
承付款
有关经营租赁承诺的信息，请参阅附注9。
本公司的阿肯色州本顿维尔租约于2022年2月开始，本公司签发了一份金额为#美元的备用信用证。9.5其中包括截至2022年9月30日的精简综合资产负债表中的限制性现金和非流动现金。信用证上有一笔五年除非本公司未能支付款项，否则将不会被支取。
法律诉讼
本公司可能不时在正常业务过程中受到法律程序、索赔和诉讼的影响。其中一些索赔、诉讼和其他程序可能涉及高度复杂的问题，受到重大不确定性的影响，并可能导致损害赔偿、罚款、处罚、非货币制裁或救济。

2021年4月2日和2021年4月9日，在加利福尼亚州代表在特定时期购买或获得公司股票的个人提起的集体诉讼中，公司被列为被告。通过起诉书，原告正在寻求补偿性损害赔偿等。该公司已经提交了一项未决的动议，要求驳回这些投诉。只有在全面调查和诉讼程序之后，才会对这些诉讼事项所引起的责任作出最终决定。

2021年6月25日，在特拉华州提起的股东衍生品诉讼中，该公司被列为名义被告。通过股东派生诉讼，原告主张对公司的某些
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目录表
现任和前任官员和董事以及寻求损害赔偿等。2022年9月7日，法院批准了被告驳回股东衍生品诉讼的动议，驳回了原告的诉讼请求，并结案。
2021年4月29日，美国证券交易委员会执法部通知称，已对合肥委首次公开募股、合肥委与公司的合并和同时进行的私募股权投资、公司的历史动向、公司的运营、商业模式、收入、收入战略、客户协议、收益和其他相关主题，以及公司部分高管最近的离职等相关问题展开调查。美国证券交易委员会已通知该公司，目前的调查是实地调查。美国证券交易委员会还通知该公司，调查并不表明它已经得出任何人违法的结论，也不表明它对任何个人、实体或安全有负面看法。我们正在提供所需信息，并全力配合美国证券交易委员会调查。
2022年3月，公司收到代表公司股东的要求函，确认DD Global Holdings Ltd.(“DDG”)在不到六个月的时间内购买和出售公司证券，导致利润违反交易法第16(B)条。2022年5月9日，本公司在纽约南区对DDG提起诉讼，要求归还DDG从此类购买和销售中获得的第16(B)条利润。在诉讼中，该公司寻求追回估计为$61.1第16(B)条利润的百万美元。2022年9月，该公司提交了一份修改后的申诉，DDG提出的驳回动议已全部完成，目前正在等待。
本公司是由本公司一名前雇员就普通股发行纠纷提起的秘密仲裁的答辩人。仲裁要求对转换和违反加州各种法定条款的指控提出索赔。该公司对这名前雇员提出了违反合同和宣告性判决的反诉。双方达成保密和解，公司在不承认有不当行为、责任或非法行为的情况下，释放有争议并已发行的普通股股份2,033,864额外普通股，用于全额和最终解决索赔。
目前，本公司并不认为目前个别或整体待决的任何该等索偿、诉讼或法律程序(包括上述事项)对本公司的业务有重大影响，或如该等诉讼以不利方式解决，可能会对其未来的经营业绩、财务状况或现金流造成重大不利影响。
弥偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、出租人、投资者、董事、高级管理人员、员工和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因公司违反此类协议、公司将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。这些赔偿可能在基础协议终止后仍然存在，根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最高潜在金额可能不受最大损失条款的约束。该公司就一名前雇员提出的索赔向其某些官员和雇员提供了赔偿。
9. 经营租约

阿肯色州设施租赁
于2022年第一季度，本公司就其位于阿肯色州本顿维尔的工业化设施签订了房地产租约(“本顿维尔租约”)。原租期为10五年，并于2022年2月1日开始。
本顿维尔的租约包含延长租期的选项10年限，并归类为经营租赁。在租约开始时，我们并不能合理地确定我们是否会行使任何选项来延长租约期限。
本公司根据本顿维尔租约支付的租金按直线原则在简明综合经营报表中列支。
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目录表
密歇根租赁公司
于2021年10月20日，本公司就位于密歇根州奥本山的办公空间(“密歇根写字楼租赁”)及研发空间(“密歇根研发租赁”)订立房地产租赁(统称“密歇根租赁”)。密歇根州研发租约于2022年8月25日公司获得标的资产控制权后开始。密歇根州的研发租约将于2033年1月31日到期，并被归类为运营租约。截至2022年9月30日，该公司尚未控制办公空间，因此，密歇根州的写字楼租约尚未开始。密歇根州写字楼租赁的最低租金总额为$8.9百万美元。租赁协议签署后，公司向房东提供了一份备用信用证#美元。1.1100万美元，包括在限制性现金中，目前在简明综合资产负债表上。
密歇根州的租约包含一可选择延长额外的五年制句号。在租约开始时，我们不能合理地确定我们是否会行使延长租约期限的选择权。本公司根据密歇根租约支付的租金在简明综合经营报表中按直线原则列支。
租赁组合
公司在确定适当的增量借款利率时使用判断来计算营业利润
租赁使用权资产和经营性租赁负债。使用的加权平均贴现率为6.96%。截至2022年9月30日，剩余的经营租赁ROU资产和经营租赁负债约为$28.5百万美元和美元29.3分别为100万美元。截至2021年12月31日，经营租赁ROU资产和经营租赁负债约为$14.2百万美元和美元14.6分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元1.8百万美元和美元0.8租赁负债中分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的租赁负债被确定为短期负债，并计入简明综合资产负债表内的应计支出和其他流动负债。
与这些租赁相关的关联方租赁费用为 $0.1百万美元和美元0.4截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。与这些租赁相关的关联方租赁费用为#美元。0.1百万美元和美元1.2截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
于2022年9月30日及2021年12月31日的加权平均剩余租期为9.7年和10.7分别是几年。
截至2022年9月30日，该公司的经营租赁负债到期日如下(以千计)：
运营中
租赁
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)
$866 
20233,831 
20243,985 
20254,114 
20263,937 
此后24,401 
租赁付款总额41,134 
减去：推定利息(1)
11,840 
经营租赁负债现值
29,294 
经营租赁负债的当期部分(2)
1,761 
经营租赁负债，扣除当期部分$27,533 
__________________________
(1)使用增量借款利率计算
(2)包括在简明综合资产负债表的应计费用和其他流动负债项目内。
10. 关联方交易
2020年11月25日，Legacy Canoo与公司执行主席兼首席执行官Tony·阿奎拉签订了一项协议，向阿奎拉先生报销某些航空旅行费用，该协议目前仍然有效
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目录表
根据某些商定的标准(“飞机报销”)支付的费用。阿奎拉先生因使用由阿奎拉先生控制的实体Aquila Family Ventures，LLC(“AFV”)拥有的一架飞机用于与公司业务有关的目的，向阿奎拉先生偿还的飞机总额不到#美元。0.1百万美元和约合人民币0.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。报销金额约为$。0.5百万美元和美元1.5截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。此外，AFV的某些员工在其位于德克萨斯州贾斯汀的公司办公设施中为公司提供共享服务支持。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司向AFV支付了约$0.3百万美元和美元0.8百万美元，分别用于这些服务。有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，向AFV支付了这些服务的费用。
于2022年5月10日，本公司订立普通股认购协议，规定购买合共13.7百万股普通股，价格为$3.65每股，总购买价为$50.0百万(“烟斗”)。股份的购买者为特殊目的机构，由本公司执行主席兼首席执行官Tony·阿奎拉先生的关联实体管理。管道的关闭发生在2022年5月20日。
11. 基于股票的薪酬
限售股单位
根据2020年股权激励计划，员工通过各种形式的股权获得补偿，包括限制性股票单位奖励(RSU)。每个RSU代表一项或有权利，可以获得一股普通股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，2,011,240和13,754,492RSU分别被授予基于时间的归属。
基于业绩的限制性股票单位
绩效股票单位奖励(“PSU”)表示，如果服务、绩效和市场条件或其组合在规定的期间内得到满足，则有权获得普通股份额。包含市场状况(如股价里程碑)的PSU须采用蒙特卡洛模拟模型，通过模拟公司在业绩期间可能出现的一系列未来股票价格来确定授予日期的公允价值。假设两个条件都必须满足，市场条件PSU的授予日期公允价值被确认为蒙特卡洛模拟模型的导出服务期和安排的显式服务期中较大者的补偿费用。
受业绩条件(如业务里程碑)制约的PSU在授权日进行计量，其总公允价值是PSU数量与授权日股价的乘积。根据对业绩指标预期结果的概率评估，在每个期间记录具有业绩条件的PSU的补偿费用，并在业绩期间结束时进行最后调整。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，52,606和4,298,458PSU分别授予公司员工，总授予日期公允价值约为#美元0.1百万美元和美元13.9分别为100万美元。PSU的授予基于公司在截至2025年12月的不同日期完成某些特定运营里程碑的情况。截至授出日期，公司的分析确定这些运营里程碑
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目录表
事件有可能实现，因此，补偿费用为#美元3.0百万美元和美元4.6截至2022年9月30日的三个月和九个月，已确认100万欧元。
不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，首席执行官获得了PSU。确认的以前授予首席执行官的PSU的补偿费用为#美元4.4百万美元和美元13.5截至2022年9月30日的三个月和九个月，
下表汇总了公司在简明综合经营报表中列示的截至三个月和九个月期间的按项目分列的基于股票的薪酬支出(以百万为单位)：
截至三个月
9月30日，
九个月结束
9月30日，
2022202120222021
研发$8.2 $5.8 $23.4 $22.6 
销售、一般和行政11.313.337.567.1
总计$19.5 $19.1 $60.9 $89.7 
截至2022年9月30日，公司的未确认补偿总成本为86.8百万美元。
2020年员工购股计划
2020年员工购股计划于2020年9月18日经董事会通过，股东于2020年12月18日通过，并于2020年12月21日与企业合并生效。2020年12月21日，董事会将管理2020年员工持股计划的权力下放给薪酬委员会。薪酬委员会认为，公司及其股东的最佳利益是实施连续的三个月购买期，首次发售日期为2022年1月3日，购买日期为2022年4月1日。2020 ESPP为参与计划的员工提供了购买最多数量的普通股的机会4,034,783，加上每年1月1日自动增加的普通股股数十年，款额相等于(I)中较小者1占上一历年12月31日已发行普通股总数的百分比；8,069,566普通股股份。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，员工为2020年ESPP预扣的缴款总额为$0.5百万美元和美元2.5分别计入截至2022年9月30日的简明综合资产负债表内的限制性现金流动。大约$0.2百万美元和美元1.1在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，2020年ESPP分别确认了百万美元的股票薪酬支出。
12. 权益
约克维尔环境保护局
2022年5月10日，该公司与约克维尔签订了国家环保总局。根据国家环保总局，该公司可以向约克维尔出售高达$250.0百万股普通股，应公司要求，在36在国家环保总局执行后的几个月内。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们发布了无和14.2分别向约克维尔出售100万股普通股，现金收益为#美元32.5根据国家环保总局以非现金购股折价方式发行的部分股份。自2022年8月26日起，公司终止国家环保总局。于终止时，根据国家环保总局，并无未偿还借款、预先通知、发行普通股股份或应付费用。
Wainwright在市场上提供服务计划

于2022年8月8日，本公司与Evercore Group L.L.C.及H.C.Wainwright&Co.，LLC(统称为“代理商”)订立股权分派协议(并于2022年8月8日及2022年10月5日订立附函“Wainwright销售协议”)，以出售总销售价格最高达$200.0通过代理充当销售代理的“市场销售”计划(“温赖特自动取款机计划”)，可不时获得600万美元。出售是通过法律允许的任何方法进行的，被认为是根据修订后的1933年《证券法》颁布的第415条规则所定义的“在市场上发行”。该公司是
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目录表
没有义务根据Wainwright销售协议出售任何普通股，并可随时暂停根据该协议进行的募集和要约。截至2022年9月30日，该公司尚未根据温赖特自动取款机计划出售普通股。2022年9月30日之后出售的股票见附注16。
其他发行的股票
有关PIPE、VDL Nedcar(定义如下)和沃尔玛认股权证的信息，请参阅附注10和13。
13. 认股权证
公开认股权证
截至2022年9月30日，公司拥有23,755,069未完成的公共认股权证。每份公开认股权证均授权登记持有人购买一普通股，价格为$11.50每股，可予调整。公开认股权证将于2025年12月21日到期，或在赎回或清盘后更早到期。
2021年3月2日，所有私募认股权证全部转换为公募认股权证。有几个不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内行使公权证。
VDL Nedcar认股权证
2022年2月，本公司与VDL Nedcar相关公司签订了一项投资协议，根据该协议，VDL Nedcar相关公司同意购买普通股，总价值为#美元。8.4以2021年12月14日普通股的市场价格计算。因此，该公司发布了972,222协议签署时普通股的股份。该公司还发行了一份认股权证，以购买972,222普通股出售给VDL Nedcar，行使价从美元到18至$40每股，归类为股权。演练时间为2022年11月1日至2025年11月1日(简称《演练期》)。认股权证可在行权期内全部或部分行使，但只可于三在每股普通股的股票价格达到至少相关的行权价格后，等额发行。这一美元8.4从VDL Nedcar收到的100万美元作为融资现金流入包括在随附的截至2022年9月30日的9个月的简明综合现金流量表中。向VDL Nedcar发行的普通股包括在附带的截至2022年9月30日的9个月的简明综合股东权益表中。
沃尔玛认股权证
于2022年7月11日，本公司的全资附属公司Canoo Sales，LLC与沃尔玛订立电动汽车车队采购协议(“沃尔玛电动汽车车队采购协议”)。根据沃尔玛电动汽车车队采购协议，在符合某些验收及表现准则的情况下，沃尔玛同意购买至少4,500电动汽车，可以选择购买最多额外的5,500电动汽车，根据电动汽车模型确定的商定的每单位最高价格。沃尔玛电动汽车车队采购协议(不包括任何工作订单或作为其中一部分的采购订单)的期限为五年，除非提前终止。

关于沃尔玛电动汽车车队购买协议，本公司与沃尔玛订立认股权证发行协议，据此，本公司向沃尔玛发出认股权证，以购买合共61.2百万股普通股，行权价为$2.15每股，这相当于大约20截至发行日，在完全摊薄的基础上持有本公司的股权百分比。该认股权证的期限为10年数，并归属于15.3百万股普通股。此后，如股东批准，认股权证将按季度按比例授予与沃尔玛或其关联公司根据沃尔玛电动汽车车队采购协议或根据公司与沃尔玛之间的任何其他协议进行的交易实现的净收入，以及沃尔玛或其关联公司提供的与公司相关的任何产品或服务的任何净收入，直至该净收入等于$300.0100万美元，届时认股权证将完全授予。集合中的61.2可向沃尔玛发行的100万股普通股，7.3百万股普通股须经股东批准l. 如未获股东批准，本公司须向沃尔玛支付一笔根据认股权证计算的现金金额，以代替因认股权证而向沃尔玛发行的任何股份。

由于交易对手也是客户，发行认股权证被确定为应支付给ASC 606范围内客户的对价，并于认股权证发行日期按公允价值计量。授予的权证立即导致相应的其他资产出现在
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目录表
在沃尔玛电动汽车车队购买协议的期限内，根据ASC 606项下的压缩综合资产负债表并按比例摊销，从初始业绩开始。

权证在发行日的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来衡量的。评估中使用的主要投入如下：

预期期限(年)10
无风险利率3.0 %
预期波动率91.3 %
股息率— %
行权价格$2.15 
股票价格$3.63 

估计如下：(I)基于认股权证合同条款的预期期限，(Ii)基于本公司历史和隐含市场波动的混合波动性，(Iii)基于预期期限的美国国债收益率的无风险利率，及(Iv)预期股息率为零，因为我们尚未也未预期支付股息。

截至2022年9月30日，共有15.3已经授予了100万份认股权证，但没有一份得到行使。
14. 每股净亏损
简明综合经营报表包括每股基本净亏损和稀释后净亏损。
下表列出了被排除在每股摊薄净亏损计算之外的潜在股票，因为它们的反稀释效果如下(以千计)：
9月30日，
20222021
限制性股票和绩效股票单位33,257 15,086 
可转换债券(附注7)7,451 
—
限制性普通股3,019 5,123 
提前行使未授予的股票期权870 3,146 
购买普通股的期权197 285 
15. 所得税
由于本公司自成立以来并未产生任何应纳税所得额，因此累计递延税项资产仍由估值津贴完全抵销，以及不是来自联邦或州所得税的收益已包括在简明合并财务报表中。
16. 后续事件
预付预付款预付款协议附函
2022年10月5日，公司签署了PPA附函，根据该附函，双方同意，公司将被允许提交销售订单，并根据这些订单完成销售，自2022年10月5日开始，只要公司向约克维尔支付#美元。1.0按PPA附函中规定的优先顺序适用每日历周100万欧元。未能根据PPA附函及时付款将自动导致恢复对公司根据Wainwright销售协议完成销售的能力的限制，并将被视为违约事件。


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目录表
温赖特销售协议附函
2022年10月5日，本公司与Wainwright销售协议签订了一份附函，根据该协议，尽管截至2022年10月5日PPA下仍有未偿还的余额，但只有在该余额的任何部分未偿还的情况下，代理商同意允许本公司从2022年10月5日起根据Wainwright销售协议提交出售公司普通股的订单。此外，根据Wainwright销售协议附函，自2022年10月5日至本公司提交截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告后的第三个工作日开始：(I)只有H.C.Wainwright可被指定为Wainwright销售协议下的指定经理，并获得根据该协议应支付的全部补偿(相当于3.0及(Ii)只要H.C.Wainwright担任唯一指定管理人，H.C.Wainwright同意免除1.5Wainwright销售协议项下任何销售所得毛收入的%。
温赖特自动取款机计划下的股票出售
截至本文件提交日期的2022年10月1日期间，公司出售了总计2210万股普通股，净收益为$30.5根据Wainwright ATM计划支付的100万美元，在此期间支付给代理商的补偿为#美元0.9百万美元。
《制造设施买卖协议》
于2022年11月9日，本公司与Terex USA，LLC订立购售协议(“PSA”)，购买约630,000占地约一平方英尺的汽车制造厂121俄克拉何马州俄克拉何马城的英亩土地。该设施的收购价为$35.9百万美元。PSA预计将于2023年2月22日或之前关闭，并受惯例关闭条件的限制。
Zeeba电动汽车车队采购协议
2022年10月10日，本公司与车队租赁提供商Zeeba Automotive Group，Inc.签订了电动汽车车队采购协议(“Zeeba EV Fleet采购协议”)。根据Zeeba EV Fleet采购协议，在某些验收和性能标准的约束下，Zeeba同意至少购买3,000到2024年电动汽车，可以选择购买最多额外的2,450电动汽车。
Kingbee电动汽车车队采购协议

于2022年10月11日，本公司与车辆租赁供应商Kingbee EV Corp订立电动汽车车队采购协议(“Kingbee EV Fleet采购协议”，连同Zeeba EV Fleet采购协议及Kingbee EV Fleet采购协议，“EV Fleet采购协议”)。根据Kingbee EV Fleet采购协议，在若干验收及表现准则的规限下，Kingbee同意购买至少9,300电动汽车在五年期限内，有权购买最多额外的9,300电动汽车。
电池制造设施

2022年11月1日，本公司签订了一份商业租约，租期约为100,000位于俄克拉何马州普赖尔市中美工业园的一家平方英尺制造厂，与俄克拉何马州兵工厂管理局合作，组装其专有电池模块。租赁期约为10承租人有权在下列日期后终止合约5好几年了。最初租期的最低租赁付款总额预计约为#美元。7.2百万美元。

该公司已经分析了自2022年9月30日至这些财务报表发布之日的运营情况，并确定没有任何其他重大后续事件需要披露。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和了解我们的运营结果和财务状况相关的信息。这一讨论和分析应与我们的简明综合中期财务报表以及本季度报告10-Q表中其他部分包含的相关附注一起阅读。本次讨论中有关预期和其他生产时间表、我们自己制造设施的发展、行业趋势、我们对未来业绩的预期、流动性和资本资源以及其他非历史性陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述存在许多风险和不确定因素，包括但不限于第一部分第1A项所述的风险和不确定因素。本公司于2022年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“10-K表格年度报告”)中的“风险因素”，第二部分，IA项。这份Form 10-Q季度报告中的“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
为便于列报，本节所列的某些数字已进行了四舍五入。本节所列的百分比数字并非在所有情况下都是根据这种四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入前的数额计算的。因此，本节中的百分比金额可能与使用我们财务报表或相关文本中的数字进行相同计算所获得的百分比略有不同。由于四舍五入的原因，本节中显示的某些其他金额可能也不会相加。
概述
Canoo是一家移动技术公司，其使命是将电动汽车带给每个人，并提供改善车辆拥有体验的互联服务。我们正在开发一个技术平台，我们相信这将使我们能够快速创新并将新产品推出市场，满足多种用途，比我们的竞争对手更快，成本更低。我们的车辆架构和设计理念旨在提高生产率和向客户返还资金，我们相信，我们正在开发的软件和技术功能，围绕着一个模块化的、可定制的产品，有可能从根本上改变车辆整个生命周期的价值主张。我们仍然致力于环境和提供可持续的移动性，每个人都可以获得。我们自豪地打算在阿肯色州和俄克拉何马州生产我们的全电动汽车，为美国心脏地带的社区带来先进的制造和技术工作机会。我们致力于建立一支多元化的劳动力队伍，这将严重依赖当地的美洲原住民和退伍军人社区。

我们相信，我们是首批专注于在车辆整个生命周期、跨多个车主获取价值的汽车制造商之一。我们的平台和数据架构是专门为耐用而构建的，并作为我们打算提供的车辆的基础，从而开启了高度差异化的多层业务模式。基础层是我们的多功能平台(“MPP”或“平台”)架构，它是我们车辆的基础，包括Lifestyle车辆及其交付、基础、高级和冒险装饰品；多用途交付车辆(“MPDV”)和皮卡。下一层是网络安全，它嵌入在我们的车辆中，以确保车辆数据的隐私和保护。我们的大礼帽或舱室是模块化的，专门为我们的客户提供定制的解决方案。这种刻意的设计使我们能够有效地利用资源，只生产必要的产品，强调我们对可持续性的关注，并将资金返还给客户。剩下的几层，即互联配件和数字客户生态系统，提供了高利润率的机会，这些机会超越了最初的汽车销售，跨越了多个车主。车主还可以通过添加蓝牙设备或信息娱乐系统等连接附件来定制他们的车辆。此外，还有机会在整个车辆生命周期内销售软件，包括预测性维护和服务软件或高级驾驶员辅助系统升级。

我们的平台架构是一个独立的、全功能的滚动底盘，直接容纳电动汽车运营的最关键组件，包括我们内部设计的专有电动传动系统、电池系统、先进的车辆控制电子和软件以及其他关键组件，这些组件都已针对功能集成进行了优化。我们真正的线控转向系统(据信是首个应用于生产目的车辆的此类系统)和平板复合钢板弹簧悬挂系统都是我们平台差异化功能的核心组件，由于底盘的扁平外形和完全可变的转向位置，因此能够开发广泛的车辆类型和用例。我们宣布的所有车辆，包括Lifestyle车辆和Lifestyle送货车、MPDV和皮卡，将共享一个公共平台架构，配以不同的顶帽，以创建一系列针对快速增长的电动汽车市场的多个细分市场的独特定制和用例优化的专用移动解决方案。

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目录表
除了我们的车辆技术，我们还在开发一个软件平台，该平台可以收集Canoo和非Canoo车辆的汽车数据，并向我们的客户提供有价值的见解。通过无线方式为联网车辆收集数据，或通过车载诊断设备为非联网车辆收集数据，我们相信汽车数据对于推动客户旅程以及最大化车辆拥有体验的效用和价值至关重要。利用我们的数据聚合平台，我们的目标是创建Canoo Digital生态系统，这是一个为客户集中所有车辆信息的应用程序商店，并提供涵盖安全与安全、家居管理、车队管理、生命周期管理和车辆资产管理的关键工具。通过我们的软件产品，我们相信我们可以通过在整个车辆生命周期中跨多个车主保持连接，为商业客户和消费者提供差异化的价值。

我们精神的核心是提供高质量的产品，同时赋予当地社区权力，这促使我们决定在美国建立工厂，并从美国及其盟国采购我们的大部分零部件。我们相信，整个制造和组装流程的垂直整合将使我们能够以更低的供应链风险实现投产，并为我们的车辆制造提供更好的监督。我们正在各州和社区建设生产设施，这些州和社区与我们一起投资高科技制造业，为美国创造就业机会，并推动创新。我们打算在俄克拉何马州的普赖尔拥有我们的电池制造厂和一家巨型微型工厂，并在阿肯色州的本顿维尔建立一家工厂。我们还计划将公司总部迁至本顿维尔。

我们对我们的技术和产品进行了战略投资，使我们能够占领三个巨大且不断增长的市场-商用车和乘用车、装修和配件以及汽车数据。随着按需送货和电子商务的兴起，将电气化引入商用车变得越来越重要，据Mordor Intelligence估计，截至2020年，这代表着超过7150亿美元的市场机会。我们还选择追求乘用车市场中最有利可图的细分市场，即SUV和皮卡市场，据IHS估计，这两个市场在2020年创造了超过1150亿美元的利润。除了商用车和乘用车市场的这一机遇外，由于我们所有车辆的模块化和定制化，我们相信在整个车辆生命周期的翻新和配件方面存在巨大的机会，据特种设备市场协会估计，2020年的价值为240亿美元。最后，根据麦肯锡的研究，到2030年，汽车数据货币化的价值预计将产生超过2500亿美元的市场。总而言之，我们估计我们具有高度战略意义的总市场机会可能增长到超过1万亿美元。
我们继续创新和发展我们业务的方方面面，从我们的非传统商业模式到我们在美国制造的高度实用的优化工具，以回报我们的客户。我们相信，在这些领域具有前瞻性思维，为我们发展成为与汽车原始设备制造商领域的同行不同的可扩展业务奠定了基础。
最新发展动态

有关后续事件的信息，请参阅附注16。
影响经营业绩的关键因素
我们认为，我们的业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素为我们带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括以下讨论的因素。
我国电动汽车融资渠道的可获得性和商业化
我们预计未来将从我们的首批汽车产品中获得收入。为了实现商业化，我们必须购买和整合相关的财产和设备，并实现几个研发里程碑。
我们的资本和运营支出因我们持续的活动而大幅增加，我们预计它们将继续增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•对现有人员进行补偿；
•通过我们拥有的设施投资于制造能力；
•增加我们对电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施的投资；
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目录表
•获取、维护和改进我们的业务、财务和管理信息系统；
•增聘人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•继续作为一家上市公司运营。
我们需要大量的额外资金来发展我们的电动汽车和服务，并在可预见的未来为我们的运营提供资金。我们还将需要资金来确定并投入资源来调查新的需求领域。在我们能够从汽车销售中获得足够的收入之前，我们将通过私募和公开募股以及债务融资来为我们的运营提供资金。管理层认为，自本季度报告10-Q表格中包含的财务报表发布之日起，公司作为一家持续经营的企业继续经营12个月的能力存在很大的疑问。
宏观经济状况

当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、利率上升、汇率波动、供应链中的挑战以及新冠肺炎的持续影响，可能会对我们的业务产生负面影响。

2020年对半导体芯片的需求增加，部分原因是新冠肺炎疫情，以及对使用这些芯片的消费电子产品的需求增加，导致2021年全球芯片短缺，这种短缺一直持续到2022年。因此，我们采购车辆所用半导体芯片的能力可能会受到不利影响。这种短缺可能会导致芯片交货期延长，车辆生产延迟，以及采购可用半导体芯片的成本增加。

尽管我们根据目前的信息做出了最佳估计，但实际结果可能与管理层制定的估计和假设大不相同。因此，财务报表中作出的估计有可能在短期内由于这些情况而受到或将受到重大不利影响，如果是这样的话，我们可能会受到与长期资产相关的未来减值损失以及估值变化的影响。
运营报表的主要组成部分
陈述的基础
目前，我们通过一个运营部门开展业务。我们是一家成长初期的公司，到目前为止商业活动有限，主要在美国进行。有关我们的列报基础的更多信息，请参阅我们附带的截至2022年9月30日的三个月和九个月的财务报表附注2。
研究和开发费用，不包括折旧
不包括折旧的研发费用包括薪金、员工福利、设计和工程及某些制造人员的开支、基于股票的薪酬以及研发活动中使用的材料和用品。此外，研发费用还包括第三方供应商提供的咨询和工程服务费用。
销售、一般和行政费用，不包括折旧
我们销售、一般和行政费用的主要组成部分是支付给员工的工资、工资、福利和奖金；基于股票的薪酬；差旅和其他业务费用；以及专业服务费，包括法律、审计和税务服务。
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目录表
折旧费用
财产和设备折旧是以直线为基础在估计使用年限内计提的。在报废或处置时，处置的资产的成本和相关的累计折旧从账目中扣除，任何收益或损失都反映在运营亏损中。不将折旧费用分配给研发费用、收入和销售成本、一般费用和行政费用。
经营成果
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的比较
下表列出了我们在所示时期的历史经营业绩：
截至9月30日的三个月，
$
变化
%
变化
截至9月30日的9个月，
$
变化
%
变化
(单位：千)2022202120222021
收入$— $— $— NM— — — NM
成本和运营费用 
不包括折旧的收入成本— — — NM— — — NM
研究和开发费用，不包括折旧57,063 59,387 (2,324)(4)%255,009 158,033 96,976 61 %
销售、一般和行政费用，不包括折旧48,826 45,510 3,316 7 %159,600 144,072 15,528 11 %
折旧3,449 2,109 1,340 64 %9,020 6,317 2,703 43 %
总成本和运营费用109,338 107,006 2,332 2 %423,629 308,422 115,207 37 %
运营亏损(109,338)(107,006)(2,332)2 %(423,629)(308,422)(115,207)37 %
利息(费用)收入(2,179)33 (2,212)NM(2,189)79 (2,268)NM
或有获利股份负债公允价值变动收益(亏损)(2,067)25,764 (27,831)(108)%22,869 101,166 (78,297)(77)%
私募的公允价值变动损失须负法律责任— — — NM— (1,639)1,639 (100)%
债务清偿损失(4,095)— (4,095)NM(4,095)— (4,095)NM
其他(费用)收入，净额(26)334 (360)(108)%(420)160 (580)(363)%
所得税前亏损(117,705)(80,875)(36,830)46 %(407,464)(208,656)(198,808)95 %
所得税拨备— — — NM— — — NM
净亏损和综合亏损(117,705)(80,875)(36,830)46 %(407,464)(208,656)(198,808)95 %
“NM”的意思是没有意义
研究和开发费用，不包括折旧

在截至2022年9月30日的三个月里，研发费用减少了230万美元，降幅为4%，降至5710万美元，而截至2021年9月30日的三个月为5940万美元。减少的主要原因是工程和设计、测试、原型工具和伽马部件等研究和开发成本减少了1620万美元，但工资和相关福利支出增加了850万美元，基于股票的薪酬支出增加了240万美元，部分抵消了这一减少。
在截至2022年9月30日的9个月中，研发费用增加了9700万美元，增幅为61%，达到2.55亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的研发费用为1.58亿美元。增加的主要原因是工资和相关福利支出增加了4,060万美元，工程和设计、测试、原型工具和伽马部件等研发成本增加了3,960万美元，差旅和其他业务支出增加了490万美元，专业费用增加了400万美元。
截至2022年9月30日的三个月，工资和相关福利支出增加了850万美元，从截至2021年9月30日的三个月的2380万美元增加到3230万美元，截至2022年9月30日的九个月从截至2021年9月30日的九个月的5890万美元增加到9950万美元。这些增长主要是由于对人员和合同员工的持续投资，以推动和实现我们的研发目标。
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目录表
在截至2022年9月30日的9个月中，差旅和其他业务支出增加了490万美元，从截至2021年9月30日的9个月的130万美元增加到620万美元，主要是由于与伽马舞台工程设计和开发成本相关的差旅。
在截至2022年9月30日的9个月中，专业费用增加了400万美元，从截至2021年9月30日的9个月的270万美元增加到670万美元，主要是由于咨询费。
销售、一般和行政费用，不包括折旧
截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用增加了330万美元，达到4880万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4550万美元。增加的主要原因是信息技术费用增加了260万美元，薪金和相关福利增加了120万美元，专业费用增加了90万美元，占用费用增加了70万美元，但股票薪酬支出减少了200万美元，部分抵消了增加的费用。其他影响销售、一般和行政费用的因素单独来说都是微不足道的。
截至2022年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用增加了1550万美元，达到1.596亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用增加了1.441亿美元。增加的主要原因是工资和相关福利增加了1,930万美元，IT费用增加了1,060万美元，专业费用增加了960万美元，占用费用增加了360万美元，但股票薪酬支出减少了2,960万美元。其他影响销售、一般和行政费用的因素单独来说都是微不足道的。
在截至2022年9月30日的三个月里，工资和相关福利支出增加了120万美元，达到1050万美元，而截至2021年9月30日的三个月为930万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，工资和相关福利支出增加了1930万美元，达到3800万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1870万美元。这些增长主要是由于对人员的投资，以支持我们的增长并实现2022年底的投产。
在截至2022年9月30日的三个月中，专业费用增加了90万美元，达到1610万美元，而截至2021年9月30日的三个月为1520万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，专业费用增加了960万美元，达到4210万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3250万美元。这些增长主要是由于与业务发展、法律费用和咨询费有关的活动。
在截至2022年9月30日的三个月中，IT支出增加了260万美元，达到600万美元，而截至2021年9月30日的三个月为340万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，IT支出增加了1060万美元，达到1640万美元，而截至2021年9月30日的9个月为580万美元。增加的主要原因是与计算机软件有关的费用增加，包括订阅费和维护费。
在截至2022年9月30日的三个月中，入住费增加了70万美元，达到380万美元，而截至2021年9月30日的三个月为310万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，入住费增加了360万美元，达到1290万美元，而截至2021年9月30日的9个月为930万美元。这些增长主要是由于2022年开始的额外间隔租约的租金增加。有关本公司租赁组合的资料，请参阅附注9。
截至2022年9月30日的三个月，基于股票的薪酬支出减少了200万美元，降至1130万美元，而截至2021年9月30日的三个月为1330万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，基于股票的薪酬支出减少了2960万美元，降至3750万美元，而截至2021年9月30日的9个月为6710万美元。这主要是由于前一期间授予了某些限制性股票奖励，但被继续确认与向员工发放奖励有关的股票薪酬支出部分抵消。请参阅我们所附财务报表附注11中关于基于股票的薪酬的进一步讨论。其他影响基于股票的薪酬支出的因素在个别情况下都是微不足道的。
30
目录表
利息(费用)收入
我们确认了利息支出 220万美元 在 截至2022年9月30日的三个月和九个月，这是购买力平价协议项下产生的实际利息30万美元以及相关债务发行成本100万美元和债务贴现90万美元摊销的结果。
(亏损)或有获利股份负债的公允价值变动收益
在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们确认了公允价值变动的或有获利股份负债的非现金亏损210万美元和非现金收益2290万美元，这是对或有获利股份负债的公允价值进行定期重新计量的结果。截至2021年9月30日的三个月和九个月，或有收益股份负债的公允价值变化的非现金收益分别为2580万美元和1.012亿美元。
认股权证责任的公允价值变动损失
于截至2021年9月30日止九个月，我们确认私募认股权证负债公允价值变动的非现金亏损160万美元，这是由于我们定期重新计量私募认股权证负债的公允价值所致。所有私募认股权证均于2021年3月2日转换为公开认股权证。
债务清偿损失
我们认识到 在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，通过发行股票向约克维尔偿还可转换债务，从而消除了410万美元的债务损失。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据GAAP确定的结果外，我们认为以下非GAAP衡量标准在评估我们的运营业绩时也是有用的。我们使用以下非GAAP衡量标准来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测目的。我们相信，当非公认会计准则的财务信息综合起来时，可能有助于投资者评估我们的经营业绩。
EBITDA和调整后的EBITDA
“EBITDA”定义为扣除利息支出、所得税支出或收益、折旧和摊销前的净亏损。“经调整EBITDA”定义为经按股票薪酬、或有收益股份负债公允价值变动、认股权证负债公允价值变动及任何其他影响本年度经营报表的一次性非经常性交易金额调整后的EBITDA。调整后的EBITDA旨在作为对我们业绩的补充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根据GAAP呈报的。我们相信，EBITDA和调整后的EBITDA与净亏损相结合，有利于投资者全面了解我们的经营业绩。我们认为，EBITDA和调整后EBITDA的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估持续的经营结果和趋势，并将我们的财务指标与可比公司的财务指标进行比较，后者可能会向投资者提供类似的非公认会计准则财务指标。然而，您应该意识到，在评估EBITDA和调整后的EBITDA时，我们可能会产生与计算这些措施时排除的费用类似的未来费用。此外，我们对这些措施的陈述不应被解释为我们未来的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。我们对EBITDA和调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量标准进行比较，因为所有公司可能不会以相同的方式计算EBITDA和调整后EBITDA。
由于这些限制，不应单独考虑EBITDA和调整后的EBITDA，也不应将其作为根据公认会计准则计算的业绩衡量标准的替代品。我们使用EBITDA和调整后的EBITDA作为补充业绩衡量标准来管理我们的业务。
31
目录表
下表对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的EBITDA和调整后EBITDA的净亏损进行了核对：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2022202120222021
净亏损$(117,705)$(80,875)$(407,464)$(208,656)
利息支出(收入)2,179 (33)2,189 (79)
所得税拨备— — — — 
折旧3,449 2,109 9,020 6,317 
EBITDA(112,077)(78,799)(396,255)(202,418)
调整：
或有获利股份负债公允价值变动损益2,067 (25,764)(22,869)(101,166)
私募的公允价值变动损失须负法律责任— — — 1,639 
债务清偿损失4,095 — 4,095 — 
其他费用(收入)，净额26 (334)420 (160)
基于股票的薪酬19,527 19,098 60,980 89,758 
非现金法律和解(附注8)5,532 — 5,532 — 
调整后的EBITDA$(80,830)$(85,799)$(348,097)$(212,347)
流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们拥有680万美元的无限制现金和现金等价物，这些现金和现金等价物主要投资于由美国政府发行的流动债务证券组成的货币市场基金。在评估我们的流动资金需求和现金需求时，我们还考虑我们作为一方的合同义务。. 此外，请参阅与经营租赁到期日时间表相关的讨论，以及我们所附财务报表附注9中订立的任何新租赁。

截至2022年9月30日，我们已经并预计将发生净亏损，导致累计赤字11亿美元。管理层继续探索通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资的组合筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金。如果我们通过贷款或发行债务证券或优先股筹集更多资金，这些形式的融资拥有优先于我们普通股持有人的权利、优惠和特权。我们能够筹集额外资本的可获得性和条款可能是不利的，而债务融资或其他非摊薄融资的条款涉及限制性契约和稀释融资工具，这可能会对我们的业务造成重大限制。宏观经济状况和信贷市场也在影响未来潜在债务融资的可获得性和成本。随着我们通过发行额外股本筹集资本，这种出售和发行已经并将继续稀释普通股现有持有人的所有权权益。不能保证任何额外的债务、其他非摊薄和/或股权融资将以优惠的条款或根本不向我们提供。我们预计，随着我们继续扩大研发活动，以完成MPP和电动汽车的开发，建立我们的上市模式，并扩大我们的运营规模，以满足预期需求，我们预计将根据我们的运营计划继续产生净亏损、全面亏损和经营活动的负现金流。我们预计，由于我们正在进行的活动，我们的资本和运营支出都将大幅增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•对现有人员进行补偿；
•通过我们拥有的设施投资于制造能力；
•增加我们对电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施的投资；
•获取、维护和改进我们的业务、财务和管理信息系统；
32
目录表
•增聘人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•作为一家上市公司运营。
截至本报告日期，我们认为我们现有的现金资源和额外的流动资金来源不足以支持未来12个月的计划运营，包括将我们的生活方式车投入生产。随附的简明综合财务报表不包括与记录资产金额的可回收性和分类有关的任何调整，或与这种不确定性结果可能导致的负债金额和分类有关的任何调整。
现金流摘要
以下是我们的运营、投资和融资现金流摘要(以千为单位)：
截至9月30日的9个月，
合并现金流量表数据
20222021
用于经营活动的现金净额$(329,863)$(180,621)
用于投资活动的现金净额(58,377)(100,110)
融资活动提供(用于)的现金净额181,271 (5,377)
经营活动的现金流
我们经营活动的现金流受到我们主要与研发以及销售、一般和行政活动有关的业务增长的重大影响。我们的营运现金流也受到营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付帐款和其他流动资产和负债的波动。
截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为3.299亿美元。我们来自经营活动的现金流出主要包括与我们的研发和销售、一般和行政费用有关的付款。在截至2022年9月30日的9个月中，不包括折旧的与研究和开发有关的总支出为2.55亿美元，其中2340万美元与股票补偿支出有关。在截至2022年9月30日的9个月中，我们还产生了1.596亿美元的销售、一般和管理费用，其中3750万美元与股票薪酬费用有关。这些支出包括支付给员工的工资和福利，因为在截至2022年9月30日的9个月里，所有的工资和福利都是以现金支付的。
截至2021年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为1.806亿美元。我们来自经营活动的现金流出主要包括与我们的研发和销售、一般和行政费用有关的付款。在截至2021年9月30日的9个月中，不包括折旧的与研究和开发有关的总支出为1.58亿美元，其中2260万美元与股票薪酬支出有关。在截至2021年9月30日的9个月中，我们还产生了1.441亿美元的销售、一般和管理费用，其中6710万美元与截至2021年9月30日的9个月的股票薪酬费用有关。这些支出包括支付给员工的工资和福利，因为在截至2021年9月30日的9个月里，所有的工资和福利都是以现金支付的。
投资活动产生的现金流
我们通常预计，随着我们扩大业务和继续建设基础设施，投资活动产生的现金流将为负。来自投资活动的现金流主要与支持我们增长的资本支出有关。
33
目录表
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额约为5840万美元，其中8880万美元与购买财产和设备有关，主要是购买生产工具、机械和设备以支持未来的制造活动，这被2022年2月从VDL Nedcar收到的总计3040万美元的偿还所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金约为1.01亿美元，主要包括购买生产工具以及机器和设备以及向VDL Nedcar预付款。
融资活动产生的现金流
截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为1.813亿美元，主要包括PPA项下的8910万美元收益、根据2022年5月关闭的管道发行普通股所得的5000万美元、根据SEPA发行普通股的收益3250万美元、2022年2月从VDL Nedcar收到的用于购买普通股的840万美元收益、以及根据员工股票购买计划发行普通股的收益250万美元，但部分被120万美元的发售成本支付所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为540万美元，这主要是由于偿还了690万美元的购买力平价贷款和530万美元的发售成本，但被行使公共认股权证的690万美元的收益所抵消。
关键会计估计
我们的简明综合财务报表(未经审计)是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的已报告费用。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。
在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们认为，以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
认股权证
如附注2所述，本公司根据对该等工具的特定条款及适用于ASC 480及ASC 815的权威指引所作的评估，将认股权证列为权益分类或负债分类工具。这项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时及在该等工具尚未清偿的每个季度结束日进行。该公司的结论是，截至2022年9月30日向沃尔玛发行并归属的权证有资格进行股权会计处理。权益分类认股权证于授出日按公允价值采用Black-Scholes-Merton模型计量，于给予权益分类的每个报告期并无公允价值重新计量。有关向沃尔玛发出的认股权证的信息，请参阅附注13。
除上述任何更新外，我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的关键会计估计没有重大变化。有关我们的关键会计估计的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中题为“关键会计政策和估计”的章节，每个章节都包含在我们的Form 10-K年度报告中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
鉴于我们的早期运营阶段，到目前为止，我们还没有受到重大市场风险的影响。一旦开始商业运营，我们可能会面临重大的市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们目前的市场风险敞口主要是利率波动的结果。
34
目录表
利率风险

我们面临适用于我们的现金和现金等价物的利率变化的市场风险。截至2022年9月30日，我们拥有总计680万美元的现金和现金等价物。我们的现金和现金等价物主要投资于货币市场基金，不用于交易或投机目的。然而，由于货币市场基金的短期性质和低风险形象，我们不相信市场利率的突然上升或下降会对我们投资组合的公平市值产生重大影响。
通货膨胀风险

我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响。通货膨胀因素，如材料成本(如半导体芯片)或间接成本的增加，可能会在开始商业运营时对我们的业务、财务状况和运营成本产生不利影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在执行主席兼首席执行官兼临时首席财务官(“CFO”)的参与下，评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。吾等已建立并目前维持披露控制程序及程序，该词已于交易所法案第13a-15(E)及15d-15(E)规则中定义，旨在提供合理保证，确保根据交易所法案提交的报告中须披露的信息已于美国证券交易委员会的规则及表格中指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达予管理层，包括首席执行官及首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露作出决定。在设计和评价披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必然需要在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。
根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
35
目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有关任何重大待决法律程序的说明，请参阅本季度报告10-Q表格其他部分所载简明综合财务报表附注的附注8“承付款及或有事项”。
第1A项。风险因素

除下文所述外，我们的风险因素没有发生重大变化，正如我们之前在Form 10-K年度报告中披露的那样。在10-K表格年度报告中或在下文列举的任何风险因素都可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流造成重大或重大的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。

与我们的业务和财务业绩相关的风险

我们的管理层对我们作为持续经营企业的持续经营能力进行了分析，并对我们作为持续经营企业的持续经营能力提出了极大的怀疑。如果我们无法获得足够的额外资金或无法获得资金，我们可能被要求终止或大幅削减我们的业务。

根据他们的评估，我们的管理层对我们作为一家持续经营的企业继续存在的能力提出了担忧。管理层继续探索通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资的组合筹集额外资本，以补充公司的资本化和流动资金。然而，由于我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在重大怀疑，我们通过出售和发行额外的债务或股权证券或通过银行或其他融资为我们的运营融资的能力可能会受到损害，截至提交本文件之日，管理层无法得出其计划有可能成功实施的结论。截至本报告日期，我们认为我们现有的现金资源和额外的流动资金来源不足以支持未来12个月的计划运营，包括将我们的生活方式车投入生产。我们能否继续经营下去，将取决于我们获得额外资本的能力。

我们的主要流动性来源是截至2022年9月30日的680万美元的无限制现金余额和Wainwright ATM计划的潜在收益(注12)。关于通过Wainwright ATM计划出售股票的决定取决于市场条件，如交易量、我们普通股的价格和其他我们无法控制的因素，以及该计划管理文件中包含的条件，以及根据PPA附函每周及时支付100万美元的预付预付款。截至2022年11月7日，我们根据Wainwright ATM计划总共发行了2210万股。不能保证我们将能够出售任何额外的股份，并从Wainwright ATM计划中获得任何额外的收益。因此，我们目前的资金来源仍然有限。

额外的资本可能不会以优惠的条件获得，或者根本不会，额外的股权融资，包括根据Wainwright ATM计划发行的股票，将进一步稀释我们现有的股东。如果我们通过发行债务证券或优先股或产生额外贷款来筹集额外资金，这些形式的融资将拥有优先于普通股持有者的权利、优惠和特权。如果我们无法获得所需的足够资本，我们可能被要求终止或大幅削减我们的业务，在这种情况下，我们的投资者可能会损失部分或全部投资。

购买力平价协议下的未偿还金额将使我们更容易受到财务状况下滑的影响。

截至2022年11月7日，根据PPA，有500万美元的预付预付款未偿还。如果我们的运营现金流不足以支付PPA项下的付款，包括根据PPA附函每周及时支付100万美元，并且如果未来有任何预付预付款，并且我们无法通过发行普通股或以其他方式以现金支付PPA项下的未偿还金额，我们将发生PPA项下的违约事件，在这种情况下，所有未偿还金额将立即到期并支付，我们也将无法继续根据Wainwright ATM计划发行股票。根据PPA，我们欠约克维尔的任何债务或欠其他各方的任何其他债务，都可能使我们更容易受到经营业绩下滑或经济状况下滑的影响。如果我们的运营现金流不足以满足任何偿债要求，或者我们发生违约事件，我们可能被要求为我们的债务进行再融资，或处置资产以满足偿债要求。
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目录表

承诺大量购买我们车辆的客户可能会购买比我们目前预期的要少得多的车辆，或者根本没有。在这种情况下，我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性和不利的影响。

我们未来的成功取决于我们开始商业销售，并为我们的电动汽车吸引大量客户。在短期内，如果我们能够完成我们的MPP和电动汽车的开发，我们已经获得了沃尔玛、Zeeba和Kingbee购买汽车的承诺。根据电动汽车车队采购协议，这些各方同意购买一定数量的电动汽车，每种情况下都有权购买额外的电动汽车。此类各方的购买必须符合我们在电动汽车方面的某些接受和性能标准。如果我们无法满足这些要求，这些各方可以终止电动汽车车队购买协议或决定购买比预期更少的车辆。沃尔玛还有权在至少30天的书面通知后，为方便起见终止沃尔玛电动汽车车队采购协议。此外，这些方面可能没有财力向我们购买车辆。如果这些各方终止电动汽车车队购买协议，或者购买的电动汽车少于预期，或者根本没有，我们将无法实现我们预期从这些协议中实现的收入。

此外，汽车市场竞争激烈，我们与沃尔玛的关系将限制我们接触某些可能代表着巨大商机的客户。根据沃尔玛电动汽车船队购买协议，我们授予沃尔玛独家经营权，这限制了我们与亚马逊、其子公司或附属公司签订合同的能力。如果由于授予沃尔玛的独家经营权，我们不能向这些客户销售我们的电动汽车，我们的运营可能会受到不利影响。此外，我们与沃尔玛的商业关系，以及由于我们向沃尔玛发出的认股权证而导致其对我们普通股的所有权，可能会阻止沃尔玛的竞争对手或其他第三方与我们签订合同。

作为EV Fleet购买协议的结果，我们将进行大量资本投资和战略业务决策。如果我们无法维持与沃尔玛、Zeeba或Kingbee或其他类似各方的关系，我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性和不利的影响。

与我们的证券相关的风险

在行使我们的已发行认股权证时发行我们的普通股，将增加未来有资格在公开市场转售的股票数量，并导致对我们股东的稀释。

截至2022年9月30日，有23,755,069 未完成的公共认股权证。2022年2月，我们还发行了认股权证，以每股18美元至40美元的行使价向VDL Nedcar购买总计约100万股普通股。关于沃尔玛电动汽车车队购买协议，我们向沃尔玛发出认股权证，以每股2.15美元的行使价购买总计6120万股普通股。认股权证授予1530万股普通股。

只要我们的任何已发行认股权证被行使，我们普通股的额外股份将被发行，这将导致我们普通股的持有者被稀释，并增加需要在公开市场上转售的股票数量。在公开市场出售大量此类股份或行使该等认股权证可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并可能使您更难在您认为合适的时间和价格出售您的股票。

由于我们已经或可能达成的融资工具，我们普通股的大部分可能会被出售到市场上，这可能会导致我们普通股的价格下跌。

如果我们普通股的股票有大量出售，如果我们的普通股有大量可供出售的股票，或者如果人们认为这些出售可能发生，我们普通股的价格可能会下降。

我们已经签署了各种股权和融资协议，根据这些协议，截至2022年11月7日，我们已经发行了总计6750万股普通股，预计全部将在市场上出售。此外，2022年7月11日，我们向沃尔玛发出认股权证，购买6120万股普通股，其中1530万股普通股已归属并可立即行使。根据我们已经和将要签署的股权和融资协议发行普通股将继续稀释我们股东的持股比例，并可能稀释我们普通股的每股预期收益(如果有)或账面价值。在公开市场上出售我们普通股的大量股票或发行我们普通股的其他股票，或认为这些出售或发行可能发生，可能导致以下市场价格
37
目录表
我们的普通股下跌，并可能使您更难在您认为合适的时间和价格出售您的股票。

根据Wainwright自动取款机计划，我们将在任何时间或总共发行多少普通股是不确定的。

在符合某些条件和遵守适用法律的情况下，我们将根据Wainwright ATM计划不时在市场上发行或继续发行普通股。目前还不可能预测根据这些计划最终将发行的普通股的总数。

一般风险因素

对于2022年第二季度，我们已经重新获得了证券法意义上的“较小的报告公司”的资格。适用于规模较小的报告公司的披露要求减少，可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。

根据截至2022年6月30日，非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的全球总市值，我们重新符合《交易法》第12b-2条规则定义的“较小报告公司”的资格，只要我们仍然是一家较小的报告公司，我们就被允许并打算依赖于适用于其他不是较小报告公司的上市公司的某些披露要求的豁免。这些豁免包括：

•除任何规定的未经审计的中期财务报表外，只允许提供两年的已审计财务报表，并相应减少“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的披露；
•允许省略对市场风险的数量和质量披露；以及
•在评估我们对财务报告的内部控制时，没有被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求。

这些大规模的披露可能会使我们的披露与另一家不是较小的报告公司的上市公司进行比较，因为此类披露的程度不同。我们无法预测，如果我们依赖这些豁免，投资者是否会发现我们的普通股吸引力下降。如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力下降，我们可能会遇到更大的股权资本筹集困难，我们的普通股可能会有一个不那么活跃的交易市场，我们的股价可能会更加波动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售

在截至2022年9月30日的三个月内，公司向公司一名前雇员发行了2,033,864股普通股，与一项秘密仲裁的和解有关。更多信息，见本季度报告10-Q表其他部分所列简明综合财务报表附注的附注8，承付款和或有事项。根据《证券法》第4(A)(2)条，这些股票的发行免于登记。

在截至2022年9月30日的三个月内，该公司出售了其他未根据证券法登记的股权证券，这一点在目前的Form 8-K报告中已经披露。
38
目录表
发行人及关联购买人购买股权证券
下表提供了有关最近回购我们普通股未归属股票的信息：
期间
总人数
购入的股份
(1)
平均价格
按股支付
总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或
节目
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目
July 1 - July 31, 202251,680 $0.01 — — 
2022年8月1日-8月31日45,290 $0.02 — — 
2022年9月1日-9月30日79,668 $0.02 — — 
_________________________
(1)我们由员工和服务提供商持有的普通股中的某些股份需要归属。如果未归属股份持有人不再受雇于本公司或不再为本公司提供服务，本公司有权回购该等股份。上表中的所有股票都是我们行使这项权利而回购的股票，而不是根据公开宣布的计划或计划回购的。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。

39
目录表
项目6.展品
展品
不是的。		描述
3.1
第二次修订和重新修订的公司注册证书，日期为2020年12月21日(通过引用公司于2020年12月22日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。
3.2
修订和重新制定的公司章程，日期为2020年12月21日(通过参考2020年12月22日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.2而并入)。
4.1
认股权证发行协议，日期为2022年7月11日，由Canoo Inc.和沃尔玛签署(通过引用2022年7月13日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件4.1并入)。
4.2
由Canoo Inc.向沃尔玛公司签发的日期为2022年7月11日的逮捕令(合并内容参考2022年7月13日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件4.2)。
10.1†
电动汽车车队采购协议，日期为2022年7月11日，由Canoo Inc.和沃尔玛签订(通过引用公司于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中的附件10.3而并入)。
10.2
预付预付协议，日期为2022年7月20日，由Canoo Inc.和YA II PN，Ltd.(通过引用2022年7月21日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1并入)。
10.3
Canoo Inc.和YA PN，Ltd.之间于2022年7月20日签署的备用股权购买协议的附函(通过引用2022年7月21日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.2并入)。
10.4
Canoo Inc.、Evercore Group L.L.C.和H.C.Wainwright&Co.，LLC之间的股权分配协议，日期为2022年8月8日(通过引用2022年8月9日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件1.1合并)。
10.5
Canoo Inc.、Evercore Group L.L.C.和H.C.Wainwright&Co.，LLC于2022年8月8日签署的股权分配协议附函(合并日期为2022年8月9日的公司当前8-K表格报告的附件1.2)。
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官的证明。
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
____________________
†本文件的某些机密部分已根据S-K条例第601(B)(10)(Iv)项进行了编辑。遗漏的信息是(I)不重要的，(Ii)如果公开披露，很可能会导致公司的竞争损害。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供未经编辑的副本。
*现送交存档。
**随附于本10-Q表格季度报告的附件32.1和32.2所附的证明被视为已提供且未向美国证券交易委员会提交，并且不得通过引用将其并入公司根据证券法或交易法提交的任何文件中，无论该文件是在本10-Q季度报告日期之前或之后提交的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期：2022年11月9日
CANOO Inc.
发信人：/s/Tony阿奎拉
姓名：Tony·阿奎拉
标题：
董事会首席执行官兼执行主席
(首席行政主任)
发信人：
/s/Ramesh Murthy
姓名：
拉梅什·穆尔西
标题：
临时首席财务官和首席会计官
(首席财务官和首席会计官)
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