000156246312/31错误Q32022448,710606,507169,97761,46817,07223,2332,6192,769不是不是4,913,7794,913,779无无无无不是不是45,000,00045,000,0009,404,0009,754,4559,404,0009,754,455不是不是86,22186,221无无无无00015624632022-01-012022-09-300001562463美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2022-01-012022-09-3000015624632022-11-04Xbrli：共享00015624632022-09-30ISO 4217：美元00015624632021-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2022-09-300001562463Inbk：VotingCommonStockMember2021-12-310001562463美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2022-09-300001562463美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2021-12-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☑			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期。

 

佣金文件编号001-35750 

第一互联网银行
(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州						20-3489991
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)
东第116街8701号 渔民, 在……里面						46038
(主要行政办公室地址)						(邮政编码)

			(317) 532-7900
			(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

INBK

纳斯达克股市有限责任公司

2029年到期的浮动次级票据固定利率为6.0%

INBKZ

纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 þ不是¨

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 þ不是¨

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器¨			加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨			较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ

 

截至2022年11月4日，注册人拥有9,240,151已发行和已发行的普通股。

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有关前瞻性陈述的注意事项

  

这份Form 10-Q季度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些声明不是历史事实，而不是基于First Internet Bancorp及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)目前对我们的业务战略、预期结果和未来业绩，包括但不限于关于公司财务状况、经营业绩、贷款政策和贷款计划的趋势、计划和潜在业务伙伴关系、目标、未来业绩和业务的陈述。前瞻性陈述前面通常有诸如“预期”、“尝试”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客观”、“乐观”、“待定”、“计划”、“立场”、“潜在”、“初步”、“剩余”等术语，“应该”、“将”、“将会”或其他类似的表达方式。此类陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，包括：全球大流行以及相关变异和突变以及其他公共卫生不利发展对经济、我们的业务和运营以及我们的供应商和客户的业务和运营的持续或潜在影响；乌克兰冲突和潜在的不利全球经济影响；我们参与的其他一般经济状况，无论是国家或地区的，以及我们参与的贷款市场可能对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响的条件；我们的信用质量和相关的不良资产水平和贷款损失，以及作为我们贷款抵押品的房地产的价值和可销售性；我们开展业务所依赖的通信和信息系统的故障或破坏或中断，可能会减少我们的收入、增加我们的成本或导致我们的业务中断；我们计划继续发起和扩大贷款组合，这可能会带来更大的无法偿还或其他不利后果的风险；我们对印第安纳第一互联网银行(以下简称“本行”)资本分配的依赖；我们监管机构对我们的检查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产等；不断变化的银行监管条件、政策或方案，无论是作为新的立法还是监管举措，都可能导致限制银行的活动，特别是银行的活动；更严格的监管资本要求；成本增加，包括存款保险费；监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品二级市场的变化；可能对证券、贷款的价值产生不利影响的市场利率和价格的变化, 存款和其他金融工具以及我们资产负债表的利率敏感度；我们的流动性需求受到资产和负债变化的不利影响；立法或监管发展的影响，包括有关税收、银行、证券、保险和金融服务业其他方面的法律变化；金融服务机构之间的竞争因素，包括产品和定价压力以及我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；非利息或手续费收入的增长和盈利能力低于预期；高级管理层任何关键成员的流失；财务会计准则委员会、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响；以及美国联邦政府财政和政府政策的影响。可能影响我们结果的其他因素包括在本Form 10-Q季度报告、我们最新的Form 10-K年度报告“风险因素”以及提交给美国证券交易委员会的其他报告中讨论的那些因素。我们告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述只反映了截止日期的情况。上述因素可能会影响我们的财务表现，并可能导致我们未来期间的实际结果与任何当前报表中就未来期间表达的任何意见或陈述大不相同。

除法律另有要求外，我们不承诺、也特别不承担任何义务，公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述日期后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

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第一部分

项目1.财务报表 

第一互联网银行

简明综合资产负债表

(除共享数据外，以千为单位)

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(未经审计)
资产
现金和银行到期款项						$	14,743					$	7,492
计息存款						206,309						435,468
现金和现金等价物合计						221,052						442,960
可供出售的证券，公允价值(2022年和2021年的摊销成本分别为448,710美元和606,507美元)						393,565						603,044
持有至到期的证券，按摊销成本计算(2022年和2021年的公允价值分别为169,977美元和61,468美元)						191,057						59,565
持有待售贷款(分别包括2022年和2021年按公允价值计算的9677美元和23233美元)						23,103						47,745
贷款						3,255,906						2,887,662
贷款损失准备						(29,866)						(27,841)
净贷款						3,226,040						2,859,821
应计应收利息						16,918						16,037
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票						28,350						25,650
银行自营寿险的现金退保额						39,612						38,900
房舍和设备，净额						70,747						59,842
商誉						4,687						4,687
维修资产，按公允价值计算						5,795						4,702
拥有的其他房地产						—						1,188
应计收益和其他资产						43,498						46,853
总资产						$	4,264,424					$	4,210,994
负债与股东权益
负债
无息存款						$	142,875					$	117,531
计息存款						3,049,769						3,061,428
总存款						3,192,644						3,178,959
联邦住房贷款银行的预付款						589,926						514,922
次级债务，扣除2022年和2021年分别为2544美元和2769美元的未摊销债务发行成本						104,456						104,231
应计应付利息						1,887						2,018
应计费用和其他负债						14,654						30,526
总负债						3,903,567						3,830,656
承付款和或有事项
股东权益
优先股，无面值；4,913,779股授权股票；已发行和已发行--无						—						—
有投票权的普通股，无面值；授权发行45,000,000股；2022年和2021年分别发行和发行9,290,885股和9,754,455股						200,123						218,946
无投票权普通股，无面值；86,221股授权；已发行和已发行-无						—						—
留存收益						199,877						172,431
累计其他综合损失						(39,143)						(11,039)
股东权益总额						360,857						380,338
总负债和股东权益						$	4,264,424					$	4,210,994

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

简明综合收益表--未经审计

(除每股和每股数据外，以千为单位)

						截至三个月												九个月结束
						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
利息收入
贷款						$	34,643					$	30,126					$	100,246					$	91,846
证券--应纳税						2,701						2,297						7,489						5,997
证券--免税						491						241						1,068						781
其他盈利资产						1,264						370						2,436						1,067
利息收入总额						39,099						33,034						111,239						99,691
利息支出
存款						10,520						7,090						23,025						23,423
其他借入资金						4,585						5,025						12,790						13,217
利息支出总额						15,105						12,115						35,815						36,640
净利息收入						23,994						20,919						75,424						63,051
贷款损失准备金						892						(29)						2,868						1,268
计提贷款损失准备后的净利息收入						23,102						20,948						72,556						61,783
非利息收入
服务费及收费						248						276						845						822
还本付息收入						653						511						1,858						1,390
还本付息资产重估						(333)						(274)						(1,100)						(669)
按揭银行业务						871						3,850						4,454						12,274
出售贷款的收益						2,713						2,719						8,510						7,461
出售房舍和设备的收益						—						—						—						2,523
其他						164						731						883						1,349
非利息收入总额						4,316						7,813						15,450						25,150
非利息支出
薪酬和员工福利						10,439						9,316						31,149						28,040
市场营销、广告和促销						1,041						813						2,717						2,365
咨询和专业服务						790						728						3,912						2,792
数据处理						483						380						1,422						1,224
贷款费用						1,142						383						3,417						1,458
房舍和设备						2,808						1,687						7,767						4,875
存款保险费						229						230						797						930
其他						1,063						914						3,579						3,159
总非利息支出						17,995						14,451						54,760						44,843
所得税前收入						9,423						14,310						33,246						42,090
所得税拨备						987						2,220						4,056						6,454
净收入						$	8,436					$	12,090					$	29,190					$	35,636
普通股每股收益
基本信息						$	0.89					$	1.22					$	3.04					$	3.59
稀释						$	0.89					$	1.21					$	3.01					$	3.57
加权平均未发行普通股数量
基本信息						9,458,259						9,936,237						9,615,039						9,922,877
稀释						9,525,855						9,988,102						9,681,742						9,974,071
宣布的每股股息						$	0.06					$	0.06					$	0.18					$	0.18

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

简明综合全面收益表--未经审计

(除每股数据外，以千为单位)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
						2022						2021						2022						2021
净收入						$	8,436					$	12,090					$	29,190					$	35,636
其他综合(亏损)收入
可供出售的证券
在所得税前其他综合收益内记录的未实现持有亏损净额						(18,406)						(1,789)						(51,682)						(2,596)
所得税优惠						(5,121)						(441)						(13,384)						(616)
对其他综合(亏损)收入的净影响						(13,285)						(1,348)						(38,298)						(1,980)
持有至到期的证券
将证券从可供出售改为持有至到期						—						—						(5,402)						—
从可供出售证券转移至持有至到期证券的未实现持有亏损净额摊销						296						—						608						—
所得税拨备(福利)						69						—						(1,203)						—
对其他综合(亏损)收入的净影响						227						—						(3,591)						—
现金流对冲
在所得税前其他综合收益中记录的现金流对冲衍生品的未实现持有净收益						6,058						1,439						19,424						7,665
所得税拨备						1,393						348						5,639						1,657
对其他综合(亏损)收入的净影响						4,665						1,091						13,785						6,008
其他综合(亏损)收入合计						(8,393)						(257)						(28,104)						4,028
综合收益						$	43					$	11,833					$	1,086					$	39,664

 

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

简明合并股东权益变动表-未经审计

截至2022年和2021年9月30日的9个月

(除每股数据外，以千为单位)

						投票和 无投票权 普普通通 库存						保留 收益						累计 其他 全面 损失						总计 股东的 权益
余额，2022年1月1日						$	218,946					$	172,431					$	(11,039)					$	380,338
净收入						—						29,190						—						29,190
其他综合损失						—						—						(28,104)						(28,104)
宣布的股息($0.18每股)						—						(1,744)						—						(1,744)
确认股份薪酬的公允价值						1,967						—						—						1,967
回购普通股股份(518,167)						(20,626)						—						—						(20,626)
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息						15						—						—						15
为股票奖励净额结算赎回的普通股						(179)						—						—						(179)
平衡，2022年9月30日						$	200,123					$	199,877					$	(39,143)					$	360,857
余额，2021年1月1日						$	221,408					$	126,732					$	(17,196)					$	330,944
净收入						—						35,636						—						35,636
其他综合收益						—						—						4,028						4,028
宣布的股息($0.18每股)						—						(1,817)						—						(1,817)
确认股份薪酬的公允价值						1,830						—						—						1,830
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息						16						—						—						16
为股票奖励净额结算赎回的普通股						(195)						—						—						(195)
平衡，2021年9月30日						$	223,059					$	160,551					$	(13,168)					$	370,442

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

简明合并股东权益变动表-未经审计

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月

(除每股数据外，以千为单位)

						投票和 无投票权 普普通通 库存						保留 收益						累计 其他 全面 损失						总计 股东的 权益
余额2022年7月1日						$	204,071					$	192,011					$	(30,750)					$	365,332
净收入						—						8,436						—						8,436
其他综合损失						—						—						(8,393)						(8,393)
宣布的股息($0.06每股)						—						(570)						—						(570)
确认股份薪酬的公允价值						434						—						—						434
回购普通股股份(120,000)						(4,387)						—						—						(4,387)
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息						5						—						—						5
平衡，2022年9月30日						$	200,123					$	199,877					$	(39,143)					$	360,857
余额2021年7月1日						$	222,486					$	149,066					$	(12,911)					$	358,641
净收入						—						12,090						—						12,090
其他综合损失						—						—						(257)						(257)
宣布的股息($0.06每股)						—						(605)						—						(605)
确认股份薪酬的公允价值						568						—						—						568
发行递延股权及限制性股票单位，以代替已发行的递延股权及限制性股票单位的应付现金股息						5						—						—						5
平衡，2021年9月30日						$	223,059					$	160,551					$	(13,168)					$	370,442

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

现金流量表简明合并报表--未经审计

(除每股数据外，以千为单位)

						截至9月30日的9个月，
						2022						2021
经营活动
净收入						$	29,190					$	35,636
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销						6,745						6,649
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额						(712)						(708)
贷款损失准备金						2,868						1,268
基于股份的薪酬费用						1,967						1,830
用于销售的贷款						(431,053)						(645,620)
出售贷款所得款项						466,148						662,390
出售贷款的收益						(13,629)						(23,522)
持有待售贷款的公允价值减少						599						854
衍生品(收益)损失						(3,625)						1,870
衍生工具的结算						—						(1,859)
还本付息资产重估						1,100						669
应计收入和其他资产的净变动						19,262						3,114
应计费用和其他负债的净变化						(5,084)						372
经营活动提供的净现金						73,776						42,943
投资活动
净贷款活动，不包括购买						(87,883)						156,670
出售所拥有的其他房地产的收益						1,188						—
可供出售证券的到期日和赎回						69,798						129,183
购买可供出售的证券						(12,133)						(272,845)
持有至到期证券的到期日及催缴						5,927						6,000
购买持有至到期的证券						(41,246)						—
赎回印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票						431						—
购买印第安纳波利斯联邦住房贷款银行的股票						(3,131)						—
出售房舍和设备的净收益						—						8,116
购置房舍和设备						(14,368)						(22,467)
购买的贷款						(295,254)						(37,527)
出售证券组合贷款的净收益						14,466						—
其他投资活动						374						2,264
用于投资活动的现金净额						(361,831)						(30,606)
融资活动
存款净增(减)						13,685						(46,290)
支付的现金股利						(1,733)						(1,802)
次级债务的偿还						—						(35,000)
发行次级债券的净收益						—						58,658
普通股回购						(20,626)						—
来自联邦住房贷款银行的垫款收益						455,000						110,000
偿还联邦住房贷款银行的垫款						(380,000)						(110,000)
其他，净额						(179)						(194)
融资活动提供(用于)的现金净额						66,147						(24,628)
现金及现金等价物净减少						(221,908)						(12,291)
期初现金和现金等价物						442,960						419,806
现金和现金等价物，期末						$	221,052					$	407,515
补充披露
期内支付的利息现金						35,946						36,511
在此期间支付的税款						1,893						4,995
转至其他自有房地产的贷款						—						1,188
从投资组合转移到持有待售贷款						14,049						—
宣布的现金股利，在随后的期间支付						557						591
在此期间购买的证券，在随后的期间结算						2,997						—
以公允价值将可供出售的抵押贷款支持证券转让给持有至到期的抵押贷款支持证券						96,220						—

请参阅简明合并财务报表附注

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第一互联网银行

简明合并财务报表附注-未经审计

(表中金额以千为单位，不包括每股和每股数据)

  

Note 1: 陈述的基础

 

随附的未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度编制。因此，它们不包括根据公认会计准则完整列报财务状况、经营结果、股东权益变动或现金流量所需的所有信息或脚注。我们认为，公平列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。2022年9月30日的简明合并财务报表应与截至2021年12月31日的第一份互联网银行年报Form 10-K中包含的合并财务报表和附注结合阅读。

 

根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出可能对某些资产及负债的账面价值产生重大影响的估计、判断或假设。这些估计、判断和假设影响简明综合财务报表中报告的金额和所提供的披露。贷款损失准备、投资证券的估值和减值、服务资产的估值以及所得税支出的会计处理高度依赖于管理层的估计、判断和假设，其中任何一项的变化都可能对简明综合财务报表产生重大影响。

简明综合财务报表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全资子公司First Internet Bank of Indiana(“Bank”)和本行的三First Internet Public Finance Corp.、JKH Realty Services、LLC和SPF15，Inc.的全资子公司。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。

 

该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为，处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。

对2021年财务报表进行了某些重新分类，以符合2022年财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。

    

7

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Note 2: 每股收益

 

普通股每股收益以期内已发行基本股数和稀释股数的加权平均数为基础。

 

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益计算的加权平均普通股的对账。

(千美元，每股数据除外)						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
						2022						2021						2022						2021
基本每股收益
净收入						$	8,436					$	12,090					$	29,190					$	35,636
加权平均普通股						9,458,259						9,936,237						9,615,039						9,922,877
基本每股普通股收益						$	0.89					$	1.22					$	3.04					$	3.59
稀释后每股收益
净收入						$	8,436					$	12,090					$	29,190					$	35,636
加权平均普通股						9,458,259						9,936,237						9,615,039						9,922,877
股权补偿的稀释效应						67,596						51,865						66,703						51,194
加权平均普通股和增量股						9,525,855						9,988,102						9,681,742						9,974,071
稀释后每股普通股收益(1)						$	0.89					$	1.21					$	3.01					$	3.57

(1)潜在稀释性普通股在产生反摊薄效应的期间不计入稀释每股收益的计算。稀释每股收益的计算不包括加权平均反稀释股份，总计426和1,616分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。有几个0和28-截至2021年9月30日的三个月和九个月的加权平均反稀释股份。

  

Note 3: 证券

 

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的可供出售证券和持有至到期的证券。

						2022年9月30日
						摊销						未实现总额												公平
(单位：千)						成本						收益						损失						价值
可供出售的证券
美国政府支持的机构						$	38,197					$	—					$	(1,868)					$	36,329
市政证券						71,156						181						(7,800)						63,537
机构抵押贷款支持证券-住宅						259,568						—						(40,377)						219,191
机构抵押贷款支持证券-商业						17,825						—						(1,303)						16,522
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						12,320						—						(1,279)						11,041
资产支持证券						5,000						—						(116)						4,884
公司证券						44,644						25						(2,608)						42,061
可供销售的总数量						$	448,710					$	206					$	(55,351)					$	393,565

						2022年9月30日
						摊销						未实现总额												公平
(单位：千)						成本						收益						损失						价值
持有至到期的证券
市政证券						$	13,957					$	—					$	(1,289)					$	12,668
住房抵押贷款支持证券						123,718						—						(16,148)						107,570
抵押贷款支持证券--商业						5,828						—						(1,142)						4,686
公司证券						47,554						9						(2,510)						45,053
持有至到期总额						$	191,057					$	9					$	(21,089)					$	169,977

8

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						2021年12月31日
						摊销						未实现总额												公平
(单位：千)						成本						收益						损失						价值
可供出售的证券
美国政府支持的机构						$	50,013					$	164					$	(1,137)					$	49,040
市政证券						75,158						1,940						(65)						77,033
机构抵押贷款支持证券-住宅						377,928						960						(5,652)						373,236
机构抵押贷款支持证券-商业						36,024						441						(139)						36,326
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						15,902						122						(3)						16,021
资产支持证券						5,000						4						—						5,004
公司证券						46,482						597						(695)						46,384
可供销售的总数量						$	606,507					$	4,228					$	(7,691)					$	603,044

						2021年12月31日
						摊销						未实现总额												公平
(单位：千)						成本						收益						损失						价值
持有至到期的证券
市政证券						$	13,992					$	717					$	—					$	14,709
公司证券						45,573						1,186						—						46,759
持有至到期总额						$	59,565					$	1,903					$	—					$	61,468

证券在2022年9月30日的账面价值如下所示，按合同到期日计算。实际到期日将有所不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

						可供出售
(单位：千)						摊销 成本						公平 价值
一到五年						$	32,743					$	31,812
五到十年						50,888						48,261
十年后						70,366						61,854
						153,997						141,927
机构抵押贷款支持证券-住宅						259,568						219,191
机构抵押贷款支持证券-商业						17,825						16,522
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						12,320						11,041
资产支持证券						5,000						4,884
总计						$	448,710					$	393,565

						持有至到期
(单位：千)						摊销 成本						公平 价值
一到五年						$	11,163					$	10,915
五到十年						44,865						42,091
十年后						5,483						4,715
						61,511						57,721
机构抵押贷款支持证券-住宅						123,718						107,570
机构抵押贷款支持证券-商业						5,828						4,686
总计						$	191,057					$	169,977

有几个不是分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内因出售可供出售证券而产生的毛利或亏损。

9

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对债务证券的某些投资在简明综合财务报表中以低于其历史成本的金额报告。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些投资的公允价值总额为$541.0百万美元和美元403.2百万美元，这大约是96%和61分别占公司AFS和HTM证券投资组合的1%。截至2022年9月30日，该公司的证券组合包括447证券，其中438处于未实现亏损状态。未实现亏损与下列类别有关。

这些下降主要是由于购买后市场利率的波动所致。管理层认为，这些证券的公允价值下降是暂时的。如果其中任何证券的减值成为非临时性的，投资的成本基础将减少，由此产生的亏损将在确认非临时性减值(“OTTI”)期间的净收入中确认。

美国政府支持的机构、市政证券和公司证券

该公司在美国政府支持的机构、市政组织和公司实体发行的证券上的投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。由于本公司不打算出售这些投资，而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些投资，因此本公司不认为这些投资在2022年9月30日时是暂时减值的。

 

机构抵押贷款支持证券、私人标签抵押贷款支持证券和资产支持证券

 

该公司对机构抵押贷款支持证券、私人品牌抵押贷款支持证券和资产支持证券的投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的。该公司预计将根据证券条款收回摊销成本基础。由于本公司不打算出售这些投资，而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些投资，因此本公司不认为这些投资在2022年9月30日时是暂时减值的。

下表显示了证券组合的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2022年9月30日和2021年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。

						2022年9月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：千)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
可供出售的证券
美国政府支持的机构						$	33,956					$	(1,092)					$	2,223					$	(776)					$	36,179					$	(1,868)
市政证券						52,815						(7,800)						—						—						52,815						(7,800)
机构抵押贷款支持证券-住宅						186,134						(34,577)						30,061						(5,800)						216,195						(40,377)
机构抵押贷款支持证券-商业						11,072						(849)						5,442						(454)						16,514						(1,303)
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						3,352						(418)						7,689						(861)						11,041						(1,279)
资产支持证券						4,884						(116)						—						—						4,884						(116)
公司证券						27,595						(1,478)						11,376						(1,130)						38,971						(2,608)
总计						$	319,808					$	(46,330)					$	56,791					$	(9,021)					$	376,599					$	(55,351)

10

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						2022年9月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：千)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
持有至到期的证券
市政证券						$	12,167					$	(1,256)					$	388					$	(33)					$	12,555					$	(1,289)
机构抵押贷款支持证券-住宅						75,251						(10,583)						32,319						(5,565)						107,570						(16,148)
机构抵押贷款支持证券-商业						4,686						(1,142)						—						—						4,686						(1,142)
公司证券						33,712						(2,342)						5,831						(168)						39,543						(2,510)
总计						$	125,816					$	(15,323)					$	38,538					$	(5,766)					$	164,354					$	(21,089)

						2021年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：千)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
可供出售的证券
美国政府支持的机构						$	2,921					$	(79)					$	40,305					$	(1,058)					$	43,226					$	(1,137)
市政证券						5,721						(65)						—						—						5,721						(65)
机构抵押贷款支持证券-住宅						287,820						(3,694)						40,840						(1,958)						328,660						(5,652)
机构抵押贷款支持证券-商业						3,944						(139)						—						—						3,944						(139)
自有品牌抵押贷款支持证券						374						(3)						—						—						374						(3)
资产支持证券						—						—						—						—						—						—
公司证券						11,813						(187)						9,491						(508)						21,304						(695)
总计						$	312,593					$	(4,167)					$	90,636					$	(3,524)					$	403,229					$	(7,691)

于截至2022年9月30日止三个月及截至2021年9月30日止九个月，并无从累计其他全面亏损重新分类至简明综合损益表的金额。

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Note 4: 贷款

 

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款余额。贷款类别包括：

(单位：千)						2022年9月30日						2021年12月31日
商业贷款
工商业						$	104,780					$	96,008
业主自住型商业地产						58,615						66,732
投资者商业地产						91,021						28,019
施工						139,509						136,619
单租户租赁融资						895,302						865,854
公共财政						614,139						592,665
医疗保健融资						293,686						387,852
小企业贷款						113,001						108,666
特许经营金融						225,012						81,448
商业贷款总额						2,535,065						2,363,863
消费贷款
住宅抵押贷款						337,565						186,770
房屋净值						22,114						17,665
其他消费贷款						312,512						265,478
消费贷款总额						672,191						469,913
商业和消费贷款总额						3,207,256						2,833,776
延期贷款发放费/成本净额以及已购买贷款和其他贷款的溢价/折扣(1)						48,650						53,886
贷款总额						3,255,906						2,887,662
贷款损失准备						(29,866)						(27,841)
净贷款						$	3,226,040					$	2,859,821

(1)包括账面价值调整为#美元33.9百万美元和美元37.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的利率互换有100万美元。 

各贷款组合细分市场的风险特征如下：

工商业：商业和工业贷款的还款来源主要是根据借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购买或其他目的。大多数商业和工业贷款是以所融资的资产为担保的，并可能包括个人担保。这一投资组合通常集中在美国中西部和西南部地区。

业主自住型商业地产：偿还的主要来源是借款人或拥有房产的借款人的附属公司进行的持续经营和活动所产生的现金流。这一投资组合部门通常集中在美国中西部和西南部地区，其贷款通常以制造和服务设施以及写字楼为担保。

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投资者商业地产：这些贷款主要是根据房地产预期产生的现金流承保，其次是房地产的价值。这些贷款通常包括主赞助商或赞助商的个人担保。这一投资组合部分通常涉及较大的贷款金额，偿还主要取决于担保贷款的物业的成功租赁和运营，或担保贷款的物业上进行的业务。投资者商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场不断变化的经济状况、行业动态或物业所在地区的整体经济健康状况的不利影响。确保公司投资者商业房地产投资组合的物业在物业类型方面往往是多样化的，通常位于美国中西部和西南部地区。管理层根据物业财务表现、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监控和评估商业房地产贷款。作为一般规则，除非存在其他承保因素以减轻这些额外风险，否则本公司避免为特殊用途项目融资。

建筑：建筑贷款以土地和相关的改善为抵押，用于帮助建造新的建筑，其中可能包括建筑商出售的商业(零售、工业、写字楼和多户)物业或单户住宅物业。这些贷款通常为各种项目成本提供资金，包括土地、场地准备、建筑服务、建筑、关闭和软成本以及临时融资需求。建筑商的现金流虽然最初是可以预测的，但可能会随着市场状况而波动，担保这些贷款的抵押品的价值可能会受到基于一般经济变化的波动的影响。这一投资组合通常集中在美国中西部和西南部地区。

单租户融资：这些贷款是在全国范围内向房地产业主发放的，但须与单一租户经营者达成长期租赁安排。房地产通常由地区、国家或全球品牌的企业运营。这些贷款是根据借款人的财务实力、房地产的特点、租赁安排产生的现金流和租户的财务实力来承销的。与其他贷款组合部门类似，管理层根据借款人和租户的财务表现、抵押品价值、行业趋势和其他风险等级标准监控和评估这些贷款。

公共财政：这些贷款在全国范围内向政府和非营利实体提供免税和应税贷款，用于各种目的，包括：短期现金流需求；债务再融资；经济发展；生活质量项目；基础设施改善；可再生能源项目；以及设备融资。公共财政贷款的主要偿还来源包括但不限于：一般债务；财产税；所得税；增税收入；公用事业收入；博彩收入；销售税；以及承诺的一般收入。某些贷款还可能包括抵押财产的额外质押或融资设备的担保权益。

医疗保健金融：这些贷款是在全国范围内向医疗保健提供者(主要是牙医)发放的，用于执业收购融资或再融资，偶尔包括业主自住的商业房地产和设备购买。还款来源主要基于借款人和相关实体的经营活动中确认的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。

小型企业贷款：这些贷款是在全国范围内向小企业发放的，通常由美国小企业管理局(SBA)根据其7(A)贷款计划提供部分担保。我们一般将SBA贷款中政府担保的部分出售到二级市场，同时保留贷款的非担保部分和偿还权。小企业贷款组合中的贷款的还款来源主要是借款人确定的现金流，其次是借款人提供的任何基础抵押品。贷款可能存在抵押品缺口，但并非总是如此。对于保留担保部分的SBA贷款，SBA担保在借款人违约的情况下为银行提供第三方偿还来源。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品可能价值波动。贷款的目的广泛，包括但不限于，提供运营现金流、为所有权变更提供资金，以及促进设备购买。这些贷款还包括银行根据小企业管理局的Paycheck保护计划发起的贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保。

特许经营金融：这些贷款是通过我们与ApplePie Capital的合作伙伴关系在全国范围内发放的，ApplePie Capital通过与特许经营品牌的深厚关系，为特许经营商提供新的特许经营单位、资本重组、扩张、设备和营运资本的融资选择。还款来源要么基于借款人现有业务的已确定现金流，要么基于新特许经营地点的预计现金流。

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住宅按揭：对于以1比4的家庭住宅为抵押的住宅贷款，通常是业主自住的，公司通常设定最高贷款与价值比率，如果超过该比率，则要求私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的经济状况，这可能会受到其市场领域的经济状况的影响，例如失业率。还款也会受到住宅物业价值变化的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

房屋净值：房屋净值贷款和信用额度通常由1至4户家庭住宅的从属权益担保。确保房屋净值投资组合部分的物业通常在地理上是多样化的，因为该公司在全国范围内提供这些产品。这些贷款和信贷额度的偿还主要取决于借款人的财务状况，并可能受到失业率和住宅物业价值变化以及市场其他经济状况的影响。

其他消费者：这些贷款主要由消费贷款和信用卡组成。消费贷款可以由马匹拖车或休闲车等消费资产担保。一些消费贷款是无担保的，如小额分期付款贷款、房屋装修贷款和某些信用额度。消费贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。这些贷款的个人金额较小，分布在全国各地的大量借款人身上，这一事实减轻了风险。

贷款损失准备方法

 

公司政策旨在维持足够的贷款损失准备金(“ALLL”)。投资组合按贷款类型划分，对于没有特定准备金的执行同质贷款类型，所需的ALL是通过应用一个基于平均历史损失的系数来确定的，并根据当前的经济因素和投资组合趋势进行调整。管理层为可观察到的趋势、内部做法的变化、违法行为和损害的变化以及外部因素增加了定性因素。可观察的因素包括投资组合的组成和规模的变化，以及贷款条款或集中度的变化。该公司评估内部变化的影响，如管理层和员工的经验水平或贷款承销流程的修改。对拖欠趋势进行仔细审查，以确定逾期、非应计或分类贷款的数量和严重程度，以及基础抵押品价值的任何变化。最后，公司考虑其他外部因素的影响，如国家、地区和当地的经济和商业条件，以及竞争、法律和法规要求。对被认为减值的贷款进行评估，以确定是否需要特定的拨备，方法至少有三种：未来现金流的现值；抵押品的公允价值减去出售成本；或贷款的可观察市场价格。所有问题债务重组(“TDR”)都被认为是减值贷款。被评估为减值的贷款将从其他池中移除，以防止重复计算。会计准则编纂(ASC)主题310，应收账款要求减值贷款按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值或相关抵押品的公允价值减去出售成本进行计量，并允许采用现有的确认利息收入的方法。

 

贷款损失准备金

 

贷款估计损失准备金根据管理层对潜在损失的评估计入收入。这种评估包括对所有可能无法合理保证全额偿还的贷款的审查，除其他事项外，还考虑了相关抵押品的估计可变现净值(视情况而定)、经济状况、贷款损失经验以及其他特别容易受到变化的影响的因素，这些变化可能在短期内导致重大调整。虽然管理层试图利用现有的最佳信息进行评价，但如果经济条件与进行评价时使用的假设有很大不同，未来的津贴调整可能是必要的。

 

贷款冲销政策

 

该公司的政策是在贷款不再被视为可银行资产的任何时间点注销贷款，这意味着在政策范围内可收回贷款。担保贷款一般减记抵押品的估计公允价值，减去出售成本，不迟于本金或利息逾期120天。无担保贷款一般不迟于本金或利息逾期180天时注销。家庭装修贷款一般不迟于本金或利息逾期90天时注销。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间所有账户余额的变化情况。

(单位：千)			截至2022年9月30日的三个月
贷款损失准备：			期初余额						(贷方)记入费用的准备金						损失 冲销						复苏						平衡， 期末
工商业			$	2,026					$	(301)					$	—					$	2					$	1,727
业主自住型商业地产			703						(87)						—						—						616
投资者商业地产			621						453						—						—						1,074
施工			1,707						(117)						—						—						1,590
单租户租赁融资			9,712						315						—						—						10,027
公共财政			1,850						(61)						—						—						1,789
医疗保健融资			4,762						(1,150)						—						—						3,612
小企业贷款			1,956						217						(130)						3						2,046
特许经营金融			2,281						734						—						—						3,015
住宅抵押贷款			1,138						231						—						1						1,370
房屋净值			54						7						—						1						62
其他消费贷款			2,343						651						(106)						50						2,938
总计			$	29,153					$	892					$	(236)					$	57					$	29,866

			截至2022年9月30日的9个月
贷款损失准备：			期初余额						(贷方)记入费用的准备金						损失 冲销						复苏						平衡， 期末
工商业			$	1,891					$	(166)					$	—					$	2					$	1,727
业主自住型商业地产			742						(126)						—						—						616
投资者商业地产			328						746						—						—						1,074
施工			1,612						(22)						—						—						1,590
单租户租赁融资			10,385						(1,589)						—						1,231						10,027
公共财政			1,776						13						—						—						1,789
医疗保健融资			5,940						(2,328)						—						—						3,612
小企业贷款			1,387						847						(210)						22						2,046
特许经营金融			1,083						1,932						—						—						3,015
住宅抵押贷款			643						724						—						3						1,370
房屋净值			64						(139)						—						137						62
其他消费贷款			1,990						1,116						(397)						229						2,938
退税预付款贷款			—						1,860						(1,860)						—						—
总计			$	27,841					$	2,868					$	(2,467)					$	1,624					$	29,866

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(单位：千)			截至2021年9月30日的三个月
贷款损失准备：			期初余额						(贷方)记入费用的准备金						损失 冲销						复苏						平衡， 期末
工商业			$	1,902					$	122					$	—					$	2					$	2,026
业主自住型商业地产			1,021						(28)						—						—						993
投资者商业地产			329						(4)						—						—						325
施工			1,357						(30)						—						—						1,327
单租户租赁融资			11,205						(152)						—						—						11,053
公共财政			1,700						32						—						—						1,732
医疗保健融资			6,938						(584)						—						—						6,354
小企业贷款			783						415						(10)						26						1,214
特许经营金融			—						310						—						—						310
住宅抵押贷款			594						19						—						3						616
房屋净值			63						—						—						2						65
其他消费贷款			2,174						(129)						(110)						50						1,985
总计			$	28,066					$	(29)					$	(120)					$	83					$	28,000

			截至2021年9月30日的9个月
贷款损失准备：			期初余额						(贷方)记入费用的准备金						损失 冲销						复苏						平衡， 期末
工商业			$	1,146					$	823					$	(28)					$	85					$	2,026
业主自住型商业地产			1,082						(89)						—						—						993
投资者商业地产			155						170						—						—						325
施工			1,192						135						—						—						1,327
单租户租赁融资			12,990						454						(2,391)						—						11,053
公共财政			1,732						—						—						—						1,732
医疗保健融资			7,485						(1,131)						—						—						6,354
小企业贷款			628						776						(222)						32						1,214
特许经营金融			—						310						—						—						310
住宅抵押贷款			519						91						(6)						12						616
房屋净值			48						63						(51)						5						65
其他消费贷款			2,507						(334)						(423)						235						1,985
总计			$	29,484					$	1,268					$	(3,121)					$	369					$	28,000

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日根据投资组合部分和减值方法记录的贷款投资。

(单位：千)			贷款																		贷款损失准备
2022年9月30日			期末余额： 集体评估减值						期末余额： 单独评估损害						期末余额						期末余额： 集体评估减值						期末余额： 单独评估损害						期末余额
工商业			$	94,617					$	10,163					$	104,780					$	1,377					$	350					$	1,727
业主自住型商业地产			56,993						1,622						58,615						616						—						616
投资者商业地产			91,021						—						91,021						1,074						—						1,074
施工			139,509						—						139,509						1,590						—						1,590
单租户租赁融资			895,302						—						895,302						10,027						—						10,027
公共财政			614,139						—						614,139						1,789						—						1,789
医疗保健融资			293,686						—						293,686						3,612						—						3,612
小企业贷款(1)			105,129						7,872						113,001						1,368						678						2,046
特许经营金融			225,012						—						225,012						3,015						—						3,015
住宅抵押贷款			334,082						3,483						337,565						1,370						—						1,370
房屋净值			22,114						—						22,114						62						—						62
其他消费者			312,509						3						312,512						2,938						—						2,938
总计			$	3,184,113					$	23,143					$	3,207,256					$	28,838					$	1,028					$	29,866

1 单独评估减值的贷款余额由美国政府提供部分担保。

(单位：千)			贷款																		贷款损失准备
2021年12月31日			期末余额： 集体评估减值						期末余额： 单独评估损害						期末余额						期末余额： 集体评估减值						期末余额： 单独评估损害						期末余额
工商业			$	95,364					$	644					$	96,008					$	1,441					$	450					$	1,891
业主自住型商业地产			63,387						3,345						66,732						742						—						742
投资者商业地产			28,019						—						28,019						328						—						328
施工			136,619						—						136,619						1,612						—						1,612
单租户租赁融资			864,754						1,100						865,854						10,290						95						10,385
公共财政			592,665						—						592,665						1,776						—						1,776
医疗保健融资			386,926						926						387,852						5,417						523						5,940
小企业贷款(1)			106,682						1,984						108,666						994						393						1,387
特许经营金融			81,448						—						81,448						1,083						—						1,083
住宅抵押贷款			183,852						2,918						186,770						643						—						643
房屋净值			17,651						14						17,665						64						—						64
其他消费者			265,469						9						265,478						1,990						—						1,990
总计			$	2,822,836					$	10,940					$	2,833,776					$	26,380					$	1,461					$	27,841

1 单独评估减值的贷款余额由美国政府提供部分担保。

17

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该公司利用风险等级矩阵为其每一笔商业贷款分配风险等级。对风险等级的一般特征的描述如下：

 

•“通过”--不符合以下任何其他类别的较高质量贷款。

•“特别提及”--有一些信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。

•“不合标准”--贷款具有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构可能会蒙受一定的损失。债务人或质押物(如有)的当期净值和偿付能力保护不足的贷款。

•“可疑”--这类贷款被置于非权责发生状态，可能严重依赖于价值难以确定的抵押品，或基于某些缺乏明确确定性的近期事件。这些贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点；然而，根据现有条件，这些弱点使完全收回本金余额变得非常不可能。

•“损失”-被认为是无法收回的贷款，价值如此之小，以至于继续将其作为资产持有是没有根据的。

非权责发生制贷款

 

任何拖欠90天的贷款，或本金和利息的全额收回可能存在疑问的贷款，将被视为非应计状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，所有应计但未付的利息将从利息收入中冲销。将贷款置于非权责发生制状态并不免除借款人偿还利息的义务。当所有拖欠的本金和利息都已结清，并且公司希望全额支付剩余的合同本金和利息时，以非权责发生制状态发放的贷款可恢复为应计状态。

18

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下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司基于评级类别和支付活动的商业和消费贷款组合的信用风险概况。

			2022年9月30日
(单位：千)			经过						特别提及						不合标准																		总计
工商业			$	93,262					$	1,355					$	10,163																	$	104,780
业主自住型商业地产			46,423						10,570						1,622																		58,615
投资者商业地产			91,021						—						—																		91,021
施工			139,509						—						—																		139,509
单租户租赁融资			894,208						1,094						—																		895,302
公共财政			611,709						2,430						—																		614,139
医疗保健融资			292,280						1,406						—																		293,686
小企业贷款(1)			99,722						5,407						7,872																		113,001
特许经营金融			224,721						291						—																		225,012
商业贷款总额			$	2,492,855					$	22,553					$	19,657																	$	2,535,065

1 “不达标”的平衡部分由美国政府担保。

			2022年9月30日
(单位：千)			表演						非应计项目						总计
住宅抵押贷款			$	336,492					$	1,073					$	337,565
房屋净值			22,114						—						22,114
其他消费者			312,509						3						312,512
消费贷款总额			$	671,115					$	1,076					$	672,191

			2021年12月31日
(单位：千)			经过						特别提及						不合标准																		总计
工商业			$	82,412					$	12,952					$	644																	$	96,008
业主自住型商业地产			59,369						4,018						3,345																		66,732
投资者商业地产			28,019						—						—																		28,019
施工			124,578						12,041						—																		136,619
单租户租赁融资			859,612						5,142						1,100																		865,854
公共财政			591,630						1,035						—																		592,665
医疗保健融资			386,337						589						926																		387,852
小企业贷款(1)			99,250						7,433						1,983																		108,666
特许经营金融			81,448						—						—																		81,448
商业贷款总额			$	2,312,655					$	43,210					$	7,998																	$	2,363,863

1 “不达标”的平衡部分由美国政府担保。

			2021年12月31日
(单位：千)			表演						非应计项目						总计
住宅抵押贷款			$	185,544					$	1,226					$	186,770
房屋净值			17,651						14						17,665
其他消费者			265,469						9						265,478
消费贷款总额			$	468,664					$	1,249					$	469,913

  

19

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下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款组合拖欠情况分析。

						2022年9月30日
(单位：千)						30-59 日数 逾期						60-89 日数 逾期						90天 或更多 逾期						总计 逾期						当前						总计 贷款						非- 应计项目 贷款						贷款总额 90天或以上 更多过去 到期和 应计
工商业						$	—					$	—					$	350					$	350					$	104,430					$	104,780					$	350					$	—
业主自住型商业地产						—						—						—						—						58,615						58,615						1,622						—
投资者商业地产						—						—						—						—						91,021						91,021						—						—
施工						—						—						—						—						139,509						139,509						—						—
单租户租赁融资						—						—						—						—						895,302						895,302						—						—
公共财政						—						—						—						—						614,139						614,139						—						—
医疗保健融资						—						—						—						—						293,686						293,686						—						—
小企业贷款(1)						—						356						488						844						112,157						113,001						2,958						—
特许经营金融						—						—						—						—						225,012						225,012						—						—
住宅抵押贷款						171						71						353						595						336,970						337,565						1,073						—
房屋净值						—						—						—						—						22,114						22,114						—						—
其他消费者						30						20						—						50						312,462						312,512						3						—
总计						$	201					$	447					$	1,191					$	1,839					$	3,205,417					$	3,207,256					$	6,006					$	—

1 “逾期总额”的余额部分由美国政府担保。

						2021年12月31日
(单位：千)						30-59 日数 逾期						60-89 日数 逾期						90天 或更多 逾期						总计 逾期						当前						总计 贷款						非- 应计项目 贷款						贷款总额 90天或以上 更多过去 到期和 应计
工商业						$	—					$	—					$	—					$	—					$	96,008					$	96,008					$	674					$	—
业主自住型商业地产						—						—						—						—						66,732						66,732						—						—
投资者商业地产						—						—						—						—						28,019						28,019						3,419						—
施工						—						—						—						—						136,619						136,619						—						—
单租户租赁融资						—						—						—						—						865,854						865,854						1,100						—
公共财政						—						—						—						—						592,665						592,665						—						—
医疗保健融资						—						—						—						—						387,852						387,852						—						—
小企业贷款(1)						—						—						657						657						108,009						108,666						959						—
特许经营金融						—						—						—						—						81,448						81,448						—						—
住宅抵押贷款						51						226						106						383						186,387						186,770						1,226						—
房屋净值						—						—						—						—						17,665						17,665						14						—
其他消费者						68						18						—						86						265,392						265,478						9						—
总计						$	119					$	244					$	763					$	1,126					$	2,832,650					$	2,833,776					$	7,401					$	—

1 “逾期总额”的余额部分由美国政府担保。

20

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减值贷款

 

根据减值会计指引，当根据目前的资料或事件，本公司可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项(本金和利息)时，贷款被指定为减值。拖欠一般不超过90天的付款不被视为减值。某些非应计和基本上所有逾期超过90天的拖欠贷款可被视为减值。一般来说，贷款在逾期90天时被置于非应计状态，应计利息与收益冲销，除非贷款有良好的担保并正在收回过程中。当管理层认为借款人可能无法支付到期款项时，应计减值贷款和非应计贷款的利息停止计提。

 

减值贷款包括不良贷款以及在TDR中修改的贷款，这些贷款已向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。

 

ASC主题310，应收账款要求减值贷款以按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值或相关抵押品的公允价值为基础进行计量，减去出售成本，并允许采用现有的确认利息收入的方法。

 

下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款。

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(单位：千)						已录制 天平						未付 本金 天平						特定的 津贴						已录制 天平						未付 本金 天平						特定的 津贴
无特定估值免税额的贷款
工商业						$	9,813					$	9,813					$	—					$	—					$	—					$	—
业主自住型商业地产						—						—						—						3,345						3,466						—
小企业贷款(1)						5,838						6,087						—						959						1,193						—
住宅抵押贷款						3,483						3,634						—						2,918						3,063						—
房屋净值						—						—						—						14						15						—
其他消费贷款						3						29						—						9						44						—
总计						19,137						19,563						—						7,245						7,781						—
有特定估值津贴的贷款
工商业						350						350						350						644						677						450
业主自住型商业地产						1,622						1,779						—						—						—						—
单租户租赁融资						—						—						—						1,100						1,123						95
医疗保健融资						—						—						—						926						926						523
小企业贷款(1)						2,034						2,034						678						1,025						1,025						393
总计						4,006						4,163						1,028						3,695						3,751						1,461
减值贷款总额						$	23,143					$	23,726					$	1,028					$	10,940					$	11,532					$	1,461

1 单独评估减值的贷款余额由美国政府提供部分担保。

21

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的平均余额和确认的减值贷款利息收入。

						截至三个月																								九个月结束
						2022年9月30日												2021年9月30日												2022年9月30日												2021年9月30日
(单位：千)						平均值 天平						利息 收入						平均值 天平						利息 收入						平均值 天平						利息 收入						平均值 天平						利息 收入
无特定估值免税额的贷款
工商业						$	4,906					$	—					$	—					$	—					$	1,636					$	—					$	259					$	9
业主自住型商业地产						1,645						—						3,457						—						2,471						—						3,297						—
单租户租赁融资						—						—						1,315						—						—						—						100						5
医疗保健融资						—						—						—						—						—						—						336						—
小企业贷款(1)						2,167						—						—						—						1,288						—						1,005						—
住宅抵押贷款						3,711						9						2,267						15						3,550						26						2,138						28
房屋净值						15						—						14						—						14						—						13						—
其他消费者						8						—						23						—						9						—						27						—
总计						12,452						9						7,076						15						8,968						26						7,175						42
有特定估值津贴的贷款
工商业						350						—						690						—						456						—						677						—
业主自住型商业地产						—						—						—						—						—						—						473						—
单租户租赁融资						—						—						2,048						—						547						—						4,875						—
医疗保健融资						660						—						956						37						826						45						809						73
小企业贷款(1)						1,827						—						1,203						—						1,611						—						401						—
其他消费者						199						—						—						—						66						—						—						—
总计						3,036						—						4,897						37						3,506						45						7,235						73
减值贷款总额						$	15,488					$	9					$	11,973					$	52					$	12,474					$	71					$	14,410					$	115

1 平衡部分由美国政府担保。

截至2022年9月30日，本公司并无拥有任何其他房地产(“OREO”)。该公司有$1.2截至2021年12月31日，OREO的收入为100万美元，其中包括一处商业地产。有几个二贷款总额为$0.2百万美元和一贷款总额为$0.1分别在2022年9月30日和2021年12月31日丧失抵押品赎回权的过程中。

问题债务重组

 

贷款组合包括TDR，这是一种经过修改的贷款，旨在向经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些让步通常是由于减少损失的努力造成的，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、容忍或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在考虑借款人在合理时期内的持续还款表现后恢复履约状态，通常不少于连续六个月。

 

当贷款在TDR中被修改时，任何类似于其他减值贷款的可能减值都是根据预期未来现金流量的现值进行评估，按原始贷款协议的合同利率贴现，或使用抵押品依赖贷款的抵押品当前公允价值减去销售成本进行评估。如果确定修改后的贷款的价值小于贷款的记录余额，则通过特定的拨备或对拨备的冲销确认减值。在修改后的期间，对所有TDR，包括那些有付款违约的TDR进行评估，以确定可能的减值，并通过拨备确认减值。

 

在与陷入困境的借款人合作的过程中，公司可能会选择重组某些贷款的合同条款，以努力与借款人制定替代付款时间表，以优化贷款的可收回性。本公司对任何贷款修改进行审查，以确定在本公司向借款人授予基于与借款人财务困难相关的经济或法律原因而不会考虑的特许权时，是否发生了TDR。条款可以修改，以符合借款人的偿还能力，符合其当前的财务状况，或贷款可能进行重组，以获得额外的抵押品和/或担保，以支持债务，或两者的组合。

22

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在截至2022年9月30日的三个月内，没有被归类为新TDR的贷款。曾经有过一截至2022年9月30日止九个月内分类为新TDR的组合住宅按揭贷款，修订前及修订后的未偿还投资记录为$0.7百万美元。截至2022年9月30日，该公司没有为这笔贷款分配具体的拨备。修改包括在一段时间内只支付利息。曾经有过一截至2021年9月30日止三个月及九个月内分类为新TDR的组合住宅按揭贷款，修订前及修订后的未偿还投资记录为$0.8百万美元。截至2021年9月30日，该公司没有为这笔贷款分配具体的拨备。修改包括在一段时间内只支付利息。在分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，没有执行中的TDR在修改后的12个月内出现付款违约。

新冠肺炎将修改非TDR贷款

我国银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人。

此外，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)第4013条规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为通用会计准则下的TDR。本救济范围内的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日或与新冠肺炎大流行有关的国家紧急状态正式终止后60天内生效。截至2022年9月30日，本公司没有任何贷款作为非TDR贷款修改到期的新冠肺炎。

Note 5: 房舍和设备

 

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的房舍和设备。

(单位：千)						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
土地						$	5,598					$	—
在建工程						5						57,469
使用权租赁资产						244						208
建筑和改善						55,226						1,090
家具和设备						19,424						7,800
减去：累计折旧						(9,750)						(6,725)
总计						$	70,747					$	59,842

  

2021年2月16日，本公司达成协议，将其当时的总部(“前总部”)和位于前总部的某些设备出售给第三方。出售于2021年4月16日完成，公司录得销售收益$2.5百万美元。作为销售协议的一部分，买方同意将Preor总部租回给公司，租期至2021年12月31日。公司在租约结束时，即2021年12月31日或之前，腾出了Preor总部。

Note 6: 商誉    

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉的账面价值为$4.7百万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的商誉账面金额没有变化。自8月31日起，每年对商誉进行减值评估，如果发生的事件或情况变化表明可能存在减值，则评估的频率更高。在评估减值商誉时，首先可以进行定性评估，以确定报告单位的估计公允价值是否更有可能低于其估计账面价值。如果定性评估的结果不是决定性的，则进行定量商誉测试。或者，可以在不进行定性评估的情况下执行定量商誉测试。

23

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使用截至2022年8月31日进行的定性测试对商誉进行减值评估。 报告单位的估计公允价值超过账面净值，因此截至该日不存在商誉减值。

Note 7: 维修资产

截至2022年、2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的维修资产活动及相关公允价值变动见下表。

						截至三个月
(单位：千)						2022年9月30日						2021年9月30日
期初余额						$	5,345					$	4,120
新增内容：
发起和购买的服务						783						566
减法
支付金额：						(279)						(176)
公允价值变动，因以下项目中使用的估值投入或假设发生变化 估值模型						(54)						(98)
还本付息资产重估						$	(333)					$	(274)
期末余额						$	5,795					$	4,412

						九个月结束
(单位：千)						2022年9月30日						2021年9月30日
期初余额						$	4,702					$	3,569
新增内容：
发起和购买的服务						2,193						1,512
减法
支付金额：						(888)						(500)
公允价值变动，因以下项目中使用的估值投入或假设发生变化 估值模型						(212)						(169)
还本付息资产重估						$	(1,100)					$	(669)
期末余额						$	5,795					$	4,412

为他人提供的贷款不计入简明综合资产负债表。下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日为他人偿还的这些贷款的未偿还本金余额。

(单位：千)						2022年9月30日						2021年12月31日
贷款组合的服务对象：
小企业管理局担保贷款						$	285,736					$	230,514
总计						$	285,736					$	230,514

贷款还本付息收入总额为$0.7百万美元和美元1.9截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元和0.5百万美元和美元1.4截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。贷款还本资产重估，即还本付息资产的公允价值变动，产生了#美元。0.3百万美元和美元1.1截至2022年9月30日的三个月和九个月的估值分别下调百万美元和0.3百万美元和美元0.7截至2021年9月30日的三个月和九个月的估值分别下调了100万。

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维修权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。虽然提前还款速度的波动和二级市场保费的变化通常对维修权的公允价值有最大的影响，但其他影响因素包括经济状况的变化、贴现率假设的变化和服务组合的加权平均寿命。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设；然而，这些假设可能会随着时间的推移而改变。有关详情，请参阅附注11-金融工具公允价值。

Note 8: 次级债务

 

2016年9月，该公司发行了$25.0本金总额为百万美元6.02026年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2026年债券”)的百分比。2026年发行的债券最初的固定利率为6.0到2021年9月30日，但不包括2021年9月30日，以及此后等于当时三个月伦敦银行同业拆借利率加485基点。2026年发行的债券的所有利息按季支付。2026年发行的债券将於2026年9月30日期满。2026年债券是本公司的无抵押次级债券，有资格在2021年9月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2026年债券的目的是符合二级资本的要求。公司于2021年9月30日悉数赎回2026年债券。

2019年6月，公司发行了美元37.0本金总额为百万美元6.02029年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2029年债券”)的百分比。2029年发行的债券最初固定息率为6.0至2024年6月30日(但不包括)的年利率百分比，此后实行等于当时基准利率的浮动利率(最初为三个月期LIBOR加4.11%)。2029年发行的债券的所有利息按季支付。2029年发行的债券将於2029年6月30日期满。2029年债券是本公司的无抵押次级债券，可在2024年6月30日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2029年债券旨在符合二级资本的资格。

2020年10月，公司签订了本金为#美元的定期贷款。10.0由2030年到期的定期票据(“2030年票据”)证明的百万美元。2030年发行的债券最初的固定利率为6.0年利率至2025年11月1日，但不包括在内，此后按等于当时基准利率的浮动利率(最初为当时的三个月有担保隔夜融资利率(“期限SOFR”)加5.795%)。2030年票据是本公司的无抵押附属债务，可于2025年11月1日或之后的任何付息日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2030年债券旨在符合二级资本的资格。本公司使用发行2030年票据所得款项净额赎回于2015年10月订立的附属定期票据。

2021年8月，该公司发行了美元60.0本金总额为百万美元3.75以私募方式于2031年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2031年债券”)的百分比。2031年发行的债券最初固定息率为3.75至2026年9月1日，但不包括在内的年利率%，以及此后等于当时基准利率的浮动利率(最初为三个月期限SOFR加3.11%)。2031年债券将於2031年9月1日期满。2031年债券是本公司的无抵押次级债券，可在2026年9月1日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2031年债券旨在符合二级资本的资格。该公司将发行2031年债券所得款项净额的一部分用于赎回2026年债券。根据本公司与2031年债券的初始购买者之间的登记权协议的条款，本公司提出将2031年债券交换为根据经修订的1933年证券法登记的附属债券，并具有与2031年债券基本相同的条款。2021年12月30日，我们完成了一笔$59.3未登记的2031年债券本金为已登记的2031年债券，以履行吾等于注册权协议下的责任。$的持有人0.7未注册的2031年债券中有100万没有参与交换。

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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，2029年债券、2030年债券和2031年债券的本金余额和未摊销债务发行成本。

			2022年9月30日												2021年12月31日
(单位：千)			本金						未摊销债务发行成本						本金						未摊销债务发行成本
2029年笔记			$	37,000					$	(1,060)					$	37,000					$	(1,178)
2030年笔记			10,000						(190)						10,000						(208)
2031年票据			60,000						(1,294)						60,000						(1,383)
总计			$	107,000					$	(2,544)					$	107,000					$	(2,769)

Note 9: 福利计划

 

雇佣协议

 

本公司与其首席执行官总裁、首席运营官、执行副总裁总裁和首席财务官签订了若干雇佣协议。每份雇佣协议都规定了由我们董事会薪酬委员会不时决定的年度基本工资和年度奖金(如果有的话)。年度奖金将参照薪酬委员会确定的年度业绩目标的实现情况确定。该等协议还规定，首席执行官总裁和首席运营官以及执行副总裁总裁和首席财务官可获得额外的薪酬、福利或补偿委员会可能决定的对价。

这些协议还规定，在某些情况下，在终止雇佣关系时，工资和某些其他福利将在特定时期内继续存在，包括因“正当理由”辞职或公司在任何时候无“理由”终止雇佣关系，或在“控制权变更”后12个月内终止雇佣关系，以及其他特定条件。

 

2022年股权激励计划

2022年5月16日，第一个互联网银行2022年股权激励计划(简称2022年计划)经我们的董事会批准和股东批准。该计划允许奖励激励性和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励、业绩奖励和其他以股票为基础的奖励。公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问，以及公司的所有非员工董事，都有资格获得2022年计划下的奖励。2022年计划最初授权发布400,000根据第一个互联网银行2013年股权激励计划(“2013计划”)，公司普通股的新股加上所有可供未来授予的普通股。

2022年计划下的奖励活动

公司记录的金额不到$0.1百万欧元F截至2022年9月30日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出，与2022年计划下的基于股票的奖励有关.

下表总结了基于股票的奖励截至2022年的9个月在2022年计划下的活动2022年9月30日。

			限售股单位						加权平均授予日期每股公允价值						限制性股票奖						加权平均授予日期每股公允价值						递延股票单位						加权平均授予日期每股公允价值
未归属于2021年12月31日			—						$	—					—						$	—					—						$	—
授与			—						—						4,151						36.84						—						—
未归属于2022年9月30日			—						$	—					4,151						$	36.84					—						$	—

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2022年9月30日，与未归属股票奖励相关的未确认补偿成本总额为0.1百万美元，加权平均费用确认期间为0.6好几年了。

2013股权激励计划

 

2013年计划授权发布750,000以股票奖励的形式向员工、董事和其他符合条件的人发放公司普通股。尽管根据2013年计划的条款，2013年计划下的未偿还股票奖励仍然有效，但我们根据2013年计划授予新奖励的授权在股东批准2022年计划后终止。

2013年计划下的奖励活动

该公司记录了$0.4百万美元和美元2.0百万截至2022年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别与2013年计划下的股票奖励相关。《公司记录》$0.6百万美元和美元1.8百万截至2021年9月30日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出，与2013年计划下的基于股票的奖励有关。

下表总结了基于股票的奖励截至2013年底9个月的2013年计划下的活动2022年9月30日。

			限售股单位						加权平均授予日期每股公允价值						限制性股票奖						加权平均授予日期每股公允价值						递延股票单位						加权平均授予日期每股公允价值
未归属于2021年12月31日			112,822						$	28.18					—						$	—					—						$	—
授与			41,662						46.67						9,954						52.64						3						41.87
取消/没收			(5,441)						36.68						(644)						52.64						—						—
既得			(23,256)						24.62						(7,378)						52.64						(3)						41.87
未归属于2022年9月30日			125,787						$	34.59					1,932						$	52.64					—						$	—

2022年9月30日，与基于股票的未归属奖励有关的未确认补偿费用总额为#美元。2.1百万美元，加权平均费用确认期间为1.8好几年了。

董事延期股票计划

 

直至2014年1月，本公司一直沿用向董事会成员发放股票薪酬计划(“董事递延股票计划”)的做法。本公司保留180,000根据董事递延股份计划本可发行的普通股。董事递延股票计划为董事提供了选择收取最多100其年度预留金的%为普通股或递延股权。递延股票权利将在延迟期结束后以普通股结算，每项递延股票权利应以一股普通股结算。

 

下表汇总截至2022年9月30日止九个月与董事递延股票计划有关的递延股权状况。

						递延股权
未清偿，期初						84,536
授与						322
已锻炼						—
未清偿，期末						84,858

在2022年期间授予的所有递延股票权利都是额外发行的权利，以代替未偿还递延股票权利的应付现金股息。

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Note 10: 承诺与信用风险

 

 

在正常业务过程中，本公司作出各种信贷承诺，这些信贷并未反映在随附的简明综合财务报表中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的未偿还贷款承诺总额约为$508.6百万美元和美元324.3分别为100万美元。

资本承诺

在资产负债表日签约但尚未在财务报表中确认的资本支出与公司总部所在大楼的建设以及附属的停车场有关。该公司签订了与建筑有关的合同，金额为#美元。69.2百万美元。截至2022年9月30日，6.1这类合同承诺中有100万笔尚未产生。这些承诺将在一年.

Note 11: 金融工具的公允价值

 

ASC主题820，公允价值计量公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。ASC主题820还规定了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级相同资产或负债的活跃市场报价

2级1级价格以外的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入

3级很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入

以下是按公允价值经常性计量并于随附的简明综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

可供出售的证券

 

如果活跃的市场有报价的市场价格，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。

 

二级证券包括美国政府支持的机构、市政证券、抵押贷款和资产支持证券以及公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价，还取决于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。

 

在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流量是根据更新后的预期未来现金流量计算的，以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都被审查并纳入计算。截至2022年9月30日或2021年12月31日，该公司并未拥有任何分级为3级的证券。

持有待售贷款(强制性定价协议)

持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整(第2级)。

 

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维修资产

公允价值以逐笔贷款为基础，并考虑贷款的原始到期日、贷款的当前年限和剩余到期日。用于维修资产的估值方法首先根据每项维修资产的独特特征以及对预付款速度和服务成本的市场假设，为每项维修资产生成估计的未来现金流。然后利用基于市场的贴现率假设计算未来现金流的现值(第3级)。

利率互换协议

利率互换协议的公允价值采用截至资产负债表日的当前市场利率估计，并使用可观察到或可由可观察到的市场数据证实的贴现现金流计算(第2级)。

远期合约

将予公布证券的远期合约的公允价值以活跃市场的报价或以活跃市场为基准的价格厘定(第1级)。

 

利率锁定承诺

 

利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)的公允价值是根据个别贷款的预计销售价格根据市场利率的变化、预计的拖欠率(利率锁定承诺最终导致发起贷款的可能性)、申请人的期权价值因时间推移而减少，以及根据管理层对市场成本的估计而产生的剩余发起成本来确定的(第3级)。

下表列出了所附简明综合资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量，按公允价值经常性计量，以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值层次内的水平。

												2022年9月30日 公允价值计量使用
(单位：千)						公平 价值						报价 在相同资产的活跃市场中 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
美国政府支持的机构						$	36,329					$	—					$	36,329					$	—
市政证券						63,537						—						63,537						—
机构抵押贷款支持证券-住宅						219,191						—						219,191						—
机构抵押贷款支持证券-商业						16,522						—						16,522						—
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						11,041						—						11,041						—
资产支持证券						4,884						—						4,884						—
公司证券						42,061						—						42,061						—
可供出售证券总额						$	393,565					$	—					$	393,565					$	—
持有待售贷款(强制性定价协议)						9,677						—						9,677						—
维修资产						5,795						—						—						5,795
利率互换资产						8,978						—						8,978						—
远期合约						1,006						1,006						—						—
IRLC						(388)						—						—						(388)

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												2021年12月31日 公允价值计量使用
(单位：千)						公平 价值						报价 在相同资产的活跃市场中 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
美国政府支持的机构						$	49,040					$	—					$	49,040					$	—
市政证券						77,033						—						77,033						—
机构抵押贷款支持证券-住宅						373,236						—						373,236						—
机构抵押贷款支持证券-商业						36,326						—						36,326						—
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅						16,021						—						16,021						—
资产支持证券						5,004						—						5,004						—
公司证券						46,384						—						46,384						—
可供出售证券总额						$	603,044					$	—					$	603,044					$	—
持有待售贷款(强制性定价协议)						23,233						—						23,233						—
维修资产						4,702						—						—						4,702
利率互换协议						(14,271)						—						(14,271)						—
远期合约						(30)						(30)						—						—
IRLC						718						—						—						718

下表使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的重大不可观察(第3级)投入，协调了所附简明综合资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额。

												截至三个月
(单位：千)												维修资产						利率锁定 承付款
平衡，2022年7月1日												$	5,345					$	462
已实现收益总额
新增内容：
发起和购买的服务												783						—
减法：
支付费用												(279)						—
公允价值变动												(54)						(850)
平衡，2022年9月30日												$	5,795					$	(388)
截至2021年7月1日的余额												$	4,120					$	818
已实现收益总额
新增内容：
发起和购买的服务												566						—
减法：
支付费用												(176)						—
公允价值变动												(98)						22
平衡，2021年9月30日												$	4,412					$	840

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												九个月结束
(单位：千)												维修资产						利率锁定 承付款
余额，2022年1月1日												$	4,702					$	718
已实现收益总额
新增内容：
发起和购买的服务												2,193						—
减法：
支付费用												(888)						—
公允价值变动												(212)						(1,106)
平衡，2022年9月30日												$	5,795					$	(388)
截至2021年1月1日的余额												$	3,569					$	3,361
已实现收益总额
新增内容：
发起和购买的服务												1,512						—
减法：
支付费用												(500)						—
公允价值变动												(169)						(2,521)
平衡，2021年9月30日												$	4,412					$	840

下文介绍按公允价值按非经常性基础计量的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次对这类资产进行的一般分类。

减值贷款(依赖抵押品)

根据合同条款，本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。减值金额可根据相关抵押品的公允价值、减去出售成本、未来现金流的估计现值或贷款的可见市场价格来确定。

如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则使用标的抵押品的公允价值减去出售成本来衡量减值。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估，并对价值应用贴现系数。如果减值贷款不依赖抵押品，本公司使用贴现现金流分析来衡量减值。

减值贷款若根据相关抵押品价值或现金流量贴现分析而有特定估值拨备，则被分类为3级资产。

下表载列于所附精简综合资产负债表中确认的按公允价值按非经常性基础计量的资产和负债的公允价值计量，以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值层次内的水平。

												2022年9月30日
(单位：千)												公允价值计量使用
						公平 价值						报价 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
减值贷款						$	1,134					$	—					$	—					$	1,134

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												2021年12月31日
(单位：千)												公允价值计量使用
						公平 价值						报价 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
减值贷款						$	1,228					$	—					$	—					$	1,228

无法观察到的重要输入(3级)

 

下表提供了经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察到的投入的量化信息。

(千美元)						公允价值在 2022年9月30日						估值 技术						重大不可察觉 输入量						射程						加权平均极差
减值贷款						$	1,134					抵押品的公允价值						对物业类型和当前市场状况的折扣						10%						10%
IRLC						(388)						贴现现金流						贷款结算率						25% - 100%						81%
维修资产						5,795						贴现现金流						提前还款速度 贴现率						0% - 25% 12%						14.6% 12%

(千美元)						公允价值在 2021年12月31日						估值 技术						重大不可察觉 输入量						射程						加权平均极差
减值贷款						$	1,228					抵押品的公允价值						对物业类型和当前市场状况的折扣						0% - 35%						10.1%
IRLC						718						贴现现金流						贷款结算率						42% - 100%						89%
维修资产						4,702						贴现现金流						提前还款速度 贴现率						0% - 25% 10%						12.5% 10%

以下方法用于估计所附简明综合资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值。

 

现金和现金等价物

 

对于这些工具，账面价值是对公允价值的合理估计。

 

持有至到期的证券

 

如果活跃的市场有报价的市场价格，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。

 

二级证券包括市政证券和公司证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术，用于对投资证券进行估值，而不是完全依赖于

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具体的投资证券，也就是投资证券与其他基准报价投资证券的关系。

 

在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流量是根据更新后的预期未来现金流量计算的，以计入损失严重程度。评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动都被审查并纳入计算。截至2022年9月30日或2021年12月31日，该公司并未拥有任何分级为3级的证券。

持有待售贷款(尽力而为定价协议)

 

这些贷款的公允价值接近账面价值。

贷款

 

贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的，考虑了信贷、流动性和市场化因素的折扣。

 

应收应计利息

 

这些金融工具的公允价值接近账面价值。

 

印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票

 

公允价值接近账面价值。

 

存款

无息和有息的活期存款、储蓄和货币市场账户的公允价值接近账面价值。定期存款证和经纪存款的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估计的。

联邦住房贷款银行的预付款

 

固定利率垫款的公允价值是使用类似剩余期限的垫款目前可用的利率来估计的。可变利率垫款的账面价值接近公允价值。

 

次级债务

 

本公司上市交易次级债务的公允价值是从市场报价中获得的。本公司剩余次级债务的公允价值是根据类似类型债务工具的当前借款利率，采用贴现现金流量分析方法估计的。

 应计应付利息

 

这些金融工具的公允价值接近账面价值。

承付款

 

提供信贷的承诺的公允价值是根据达成类似期限和利率的类似协议目前收取的费用计算的。该公司根据2022年9月30日和2021年12月31日未偿还承诺的合同价值，确定承诺的公允价值为零。

  

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下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日未按公允价值经常性计量的所有金融资产和负债的账面价值和估计公允价值。

						2022年9月30日 公允价值计量使用
(单位：千)						携带 金额						公允价值						报价 处于活动状态 市场需求 相同的资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
现金和现金等价物						$	221,052					$	221,052					$	221,052					$	—					$	—
持有至到期的证券						191,057						169,977						—						169,977						—
持有待售贷款(尽力而为定价协议)						13,426						13,426						—						13,426						—
净贷款						3,226,040						3,027,916						—						—						3,027,916
应计应收利息						16,918						16,918						16,918						—						—
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票						28,350						28,350						—						28,350						—
存款						3,192,644						3,056,730						1,910,715						—						1,146,015
联邦住房贷款银行的预付款						589,926						545,824						—						545,824						—
次级债务						104,456						104,544						34,425						70,119						—
应计应付利息						1,887						1,887						1,887						—						—

						2021年12月31日 公允价值计量使用
(单位：千)						携带 金额						公允价值						报价 处于活动状态 市场需求 雷同 资产 (1级)						意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
现金和现金等价物						$	442,960					$	442,960					$	442,960					$	—					$	—
持有至到期的证券						59,565						61,468						—						61,468						—
持有待售贷款(尽力而为定价协议)						24,512						24,512						—						24,512						—
净贷款						2,859,821						2,880,024						—						—						2,880,024
应计应收利息						16,037						16,037						16,037						—						—
印第安纳波利斯联邦住房贷款银行股票						25,650						25,650						—						25,650						—
存款						3,178,959						3,190,000						1,909,432						—						1,280,568
联邦住房贷款银行的预付款						514,922						526,143						—						526,143						—
次级债务						104,231						108,788						38,643						70,145						—
应计应付利息						2,018						2,018						2,018						—						—

 

Note 12: 按揭银行业务

该公司的住宅房地产贷款业务为客户发放抵押贷款，通常将大部分发放的贷款出售给二级市场。对于其在二级市场销售的大部分抵押贷款，本公司通过签订未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订IRLC，为将出售到二级市场的特定抵押贷款提供资金，从而对冲其抵押贷款银行渠道。为方便该等贷款的对冲，本公司已根据强制性定价协议，为已发行及拟在二手市场出售的贷款选择公允价值选项。持有待售贷款、内部贷款公司和远期合同的公允价值变动记录在抵押贷款银行活动项目的非利息收入中。有关衍生金融工具的进一步资料，请参阅附注13。

34

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在截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月内，本公司发放持有供出售的按揭贷款达85.1百万美元和美元198.3分别为100万，并售出95.0百万美元和美元186.1数以百万计的抵押贷款分别进入二级市场。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，本公司发放持有待售按揭贷款343.3百万美元和美元585.5分别为100万，并售出365.3百万美元和美元579.2数以百万计的抵押贷款分别进入二级市场。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月来自抵押贷款银行活动的收入组成部分。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)			2022						2021						2022						2021
出售贷款的收益			$	1,178					$	3,244					$	5,119					$	14,550
持有待售贷款公允价值变动产生的收益(损失)			(450)						110						(599)						(854)
衍生工具公允价值变动产生的收益(损失)			143						496						(66)						(1,422)
来自抵押贷款银行业务的净收入			$	871					$	3,850					$	4,454					$	12,274

利率的波动以及抵押银行渠道内的IRLC和贷款额的变化可能会导致持有供出售的贷款的公允价值和用于对冲抵押银行渠道的衍生品的公允价值出现波动。

Note 13: 衍生金融工具

 

本公司使用衍生金融工具帮助管理利率风险的风险敞口，以及利率变化可能对净收益和资产及负债公允价值产生的影响。本公司订立利率互换协议，作为其资产/负债管理策略的一部分，以协助管理其利率风险状况。此外，该公司就未来向第三方投资者交付抵押贷款签订远期合同，并与潜在借款人签订IRLC，为将在二级市场出售的特定抵押贷款提供资金。订立远期合约是为了在经济上对冲本公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。

 

在报告期间，该公司有各种利率互换协议被指定为会计对冲并符合条件。将利率互换指定为会计套期保值，使本公司能够在被套期保值项目影响收益的同一期间内，在精简综合收益表中确认损益。本公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率掉期的抵销亏损或收益计入同一行项目。对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具，与公允价值变动相关的任何收益或亏损均计入累计其他综合亏损(扣除税项)。公允价值为正的利率互换的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的利率互换在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

IRLC和远期合约不被指定为会计对冲，并按公允价值记录，公允价值变动反映在简明综合损益表的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在简明综合资产负债表的应计收益和其他资产中报告，而公允价值为负的衍生工具在简明综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，与被指定为公允价值会计对冲的利率掉期衍生品的累计基数调整相关的简明综合资产负债表上记录的金额。

35

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(单位：千)						套期资产的账面价值												计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
包括套期项目的简明综合资产负债表中的项目						2022年9月30日						2021年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
可供出售的证券(1)						$	69,050					$	75,156					$	(2,106)					$	1,729

(1) 这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础，其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。指定的对冲项目为#美元。50.02022年9月30日和2021年12月31日均为100万。

下表汇总了本公司资产/负债管理活动中于2022年9月30日和2021年12月31日被指定为固定利率应收账款公允价值会计对冲的利率掉期衍生品，这些衍生品由相关利率敏感型工具确定。

(千美元)   2022年9月30日						名义价值						加权平均剩余期限(年)												加权平均比率
与以下内容相关的仪器																		公允价值						收纳						付钱
可供出售的证券						$	50,000					2.1						$	2,094					3个月伦敦银行同业拆息						2.33		%
2022年9月30日合计						$	50,000					2.1						$	2,094					3个月伦敦银行同业拆息						2.33		%

(千美元) 2021年12月31日						名义价值						加权平均剩余期限(年)												加权平均比率
与以下内容相关的仪器																		公允价值						收纳						付钱
可供出售的证券						$	50,000					2.8						$	(1,731)					3个月伦敦银行同业拆息						2.33		%
2021年12月31日合计						$	50,000					2.8						$	(1,731)					3个月伦敦银行同业拆息						2.33		%

2021年3月，本公司终止了与可供出售的机构抵押贷款支持证券-住宅相关的最后一层利率掉期，导致向交易对手的掉期终止付款共计#美元。1.9百万美元。相应的公允价值对冲调整按比例分配给相关对冲证券，并将在指定证券的剩余寿命内摊销。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，摊销费用总额为0.1百万美元和美元0.2100万美元分别被确认为证券利息收入的减少。

于2020年6月，本公司终止所有与贷款有关的公允价值对冲关系，导致向交易对手支付的掉期终止款项合计达1美元46.1百万美元。截至终止日的相应贷款公允价值对冲调整将在指定贷款的剩余寿命内摊销，这些贷款的加权平均期限为11.5截至2022年9月30日。摊销费用总额为$1.5百万美元和美元3.6在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和1.5百万美元和美元3.8在分别截至2021年9月30日的三个月和九个月，与这些先前终止的公允价值对冲相关的100万美元被确认为贷款利息收入的减少。

下表列出了本公司在2022年9月30日和2021年12月31日在资产/负债管理活动中使用的被指定为可变利率负债现金流量会计对冲的利率掉期衍生品的摘要。

36

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(千美元)   2022年9月30日						概念上的						加权平均剩余期限												加权平均比率
现金流对冲						价值						(年)						公允价值						收纳						付钱
利率互换						$	110,000					4.34						$	5,242					3个月伦敦银行同业拆息						2.88		%
利率互换						60,000						0.89						730						1个月伦敦银行同业拆息						2.88		%
利率互换						40,000						1.67						912						联邦基金有效						2.78		%

(千美元) 2021年12月31日						概念上的						加权平均剩余期限												加权平均比率
现金流对冲						价值						(年)						公允价值						收纳						付钱
利率互换						$	110,000					5.1						$	(8,560)					3个月伦敦银行同业拆息						2.88		%
利率互换						100,000						2.0						(3,980)						1个月伦敦银行同业拆息						2.88		%

这些衍生金融工具是为了管理某些资产和负债的利率风险而订立的。截至2022年9月30日，公司拥有不是质押现金抵押品与#美元15.7百万，截至2021年12月31日。现金抵押品被质押给利率互换协议的交易对手，作为其与这些协议相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于标的对冲的市场估值。

下表列出了本公司于2022年9月30日和2021年12月31日使用的利率互换、内部借贷便利和远期合约的名义金额和公允价值。

						2022年9月30日												2021年12月31日
(单位：千)						概念上的 金额						公平 价值						概念上的 金额						公平 价值
资产衍生品
指定为对冲工具的衍生工具
与可供出售证券相关的利率互换						$	50,000					$	2,094					$	—					$	—
与可变利率负债相关的利率互换						210,000						6,884						—						—
未被指定为对冲工具的衍生工具
IRLC						—						—						62,789						718
远期合约						27,750						1,006						—						—
合同总数						$	287,750					$	9,984					$	62,789					$	718
负债衍生工具
指定为对冲工具的衍生工具
与可供出售证券相关的利率互换						$	—					$	—					$	50,000					$	(1,731)
与可变利率负债相关的利率互换						—						—						210,000						(12,540)
未被指定为对冲工具的衍生工具
远期合约						—						—						72,750						(30)
IRLC						31,202						(388)						—						—
合同总数						$	31,202					$	(388)					$	332,750					$	(14,301)

利率掉期的公允价值是使用折现现金流量法估计的，该方法结合了截至资产负债表日的当前市场利率。IRLC和远期合同的公允价值是根据本公司订立IRLC之日和资产负债表日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。

下表列出了公司现金流量对冲关系对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表的影响。

37

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						截至三个月在其他全面收益(亏损)中确认的收益金额																														截至9个月在其他全面收益(亏损)中确认的收益金额
(单位：千)						2022年9月30日						2021年9月30日																								2022年9月30日						2021年9月30日
利率互换协议						$	6,058					$	1,439																							$	19,424					$	7,665

下表汇总截至2022年9月30日及2021年9月30日止三年及九年简明综合收益表中未被指定为对冲工具的衍生工具公允价值的定期变动。

						截至三个月确认的损益金额												截至9个月确认的损益金额
(单位：千)						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
资产衍生品
未被指定为对冲工具的衍生工具
IRLC						$	—					$	—					$	—					$	(2,519)
远期合约						993						—						1,036						—
负债衍生工具
未被指定为对冲工具的衍生工具
IRLC						$	(850)					$	22					$	(1,102)					$	—
远期合约						—						474						—						1,097

  

下表列出了公司利率互换协议对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表的影响。

(单位：千) 简明综合损益表中的项目						截至三个月												九个月结束
						2022年9月30日						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
利息收入
证券--应纳税						$	—					$	—					$	—					$	(253)
证券--免税						(7)						(280)						(442)						(817)
利息收入总额						(7)						(280)						(442)						(1,070)
利息支出
存款						159						702						1,338						2,072
其他借入资金						168						774						1,355						2,258
利息支出总额						327						1,476						2,693						4,330
净利息收入						$	(334)					$	(1,756)					$	(3,135)					$	(5,400)

Note 14: 累计其他综合损失

截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的累计其他全面亏损(包括于股东权益内)的组成部分载于下表。

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(单位：千)						债务证券未实现亏损						债务证券从可供出售转移至持有至到期的未实现损失						现金流对冲						总计
余额，2022年1月1日						$	(2,555)					$	—					$	(8,484)					$	(11,039)
从累计其他税前综合亏损中获得的重新分类前其他综合(亏损)收入						(51,682)						(5,402)						19,424						(37,660)
从累计其他综合(亏损)收入到税前收益的重新分类						—						608						—						608
其他综合(亏损)税前收益						(51,682)						(4,794)						19,424						(37,052)
所得税(福利)拨备						(13,384)						(1,203)						5,639						(8,948)
其他综合(亏损)收入--税后净额						(38,298)						(3,591)						13,785						(28,104)
平衡，2022年9月30日						$	(40,853)					$	(3,591)					$	5,301					$	(39,143)
余额，2021年1月1日						$	468					$	—					$	(17,664)					$	(17,196)
从累计其他税前综合亏损中获得的重新分类前其他综合(亏损)收入						(2,596)						—						7,665						5,069
其他综合(亏损)税前收益						(2,596)						—						7,665						5,069
所得税(福利)拨备						(616)						—						1,657						1,041
其他综合(亏损)收入--税后净额						(1,980)						—						6,008						4,028
平衡，2021年9月30日						$	(1,512)					$	—					$	(11,656)					$	(13,168)

截至2022年、2022年和2021年9月30日止三个月，计入股东权益的累计其他全面亏损构成见下表。

(单位：千)						债务证券未实现亏损						债务证券从可供出售转移至持有至到期的未实现损失						现金流对冲						总计
平衡，2022年7月1日						$	(27,568)					$	(3,818)					$	636					$	(30,750)
从累计其他税前综合亏损中获得的重新分类前其他综合(亏损)收入						(18,406)						—						6,058						(12,348)
从累计其他综合(亏损)收入到税前收益的重新分类						—						296						—						296
其他综合(亏损)税前收益						(18,406)						296						6,058						(12,052)
所得税(福利)拨备						(5,121)						69						1,393						(3,659)
其他综合(亏损)收入--税后净额						(13,285)						227						4,665						(8,393)
平衡，2022年9月30日						$	(40,853)					$	(3,591)					$	5,301					$	(39,143)
平衡，2021年7月1日						$	(164)					$	—					$	(12,747)					$	(12,911)
从累计其他税前综合亏损中获得的重新分类前其他综合(亏损)收入						(1,789)						—						1,439						(350)
其他综合税前损益						(1,789)						—						1,439						(350)
所得税(福利)拨备						(441)						—						348						(93)
其他全面收益(亏损)--税后净额						(1,348)						—						1,091						(257)
平衡，2021年9月30日						$	(1,512)					$	—					$	(11,656)					$	(13,168)

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累计其他全面收益(亏损)部分明细						重新分类的金额来自 年度累计其他综合收益(亏损)												重新分类的金额来自 年度累计其他综合收益(亏损)												中受影响的行项目 损益表
						截至2022年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的三个月						截至2022年9月30日的9个月						截至2021年9月30日的9个月
从累计其他综合亏损到税前收益的重新分类						$	(296)					—						$	(608)					$	—					利息收入
税前重新分类的总金额						(296)						—						(608)						—						所得税前收入
税收优惠						(68)						—						(139)						—						所得税拨备
从累积的其他综合损失中重新分类的总额						$	(228)					$	—					$	(469)					$	—					净收入

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Note 15: 近期会计公告

ASU 2016-13 - 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量 (June 2016)

这一更新的主要目的是向财务报表使用者提供更多决策有用的信息，说明金融工具和其他承诺的预期信贷损失，以扩大报告实体在每个报告日期持有的信贷。为达到这一目标，本次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。

这些修订影响到持有未按公允价值通过净收入入账的金融资产的实体。修正案影响贷款、债务证券、表外信用敞口，以及不排除在合同范围内有权获得现金的任何其他金融资产。本次更新中的修订对实体的影响程度不同，取决于实体持有的资产的信用质量、其存续期以及实体如何应用当前的GAAP。在应用已发生损失方法的实践中存在多样性，这意味着在过渡之前，一些实体可能比其他实体更符合当前公认会计原则下的新的预期信贷损失衡量标准。以下内容描述了此更新的主要规定。

•按摊余成本计量的资产：本次更新中的修订要求按摊余成本计量的金融资产(或一组金融资产)以预期收回的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额计入账面净值。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的信贷损失的预期增减。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。一个实体在确定适合其情况的相关信息和估算方法时必须作出判断。

•可供出售债务证券：与可供出售债务证券有关的信用损失应通过信用损失准备入账。可供出售会计确认可以通过收集合同现金流或通过出售证券来实现价值。因此，修正案将信贷损失准备的数额限制为公允价值低于摊销成本的数额，因为可供出售的分类是以一种投资战略为前提的，该投资战略认识到，如果现金收取将导致实现的金额低于公允价值，则可以按公允价值出售投资。

•2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05-金融工具--信贷损失(专题326)--定向过渡救济。本ASU允许编制人在采用信贷损失标准时，对按摊余成本计量的合资格金融资产，不可撤销地逐一选择公允价值选项。这增加了机构提供的财务报表信息的可比性，否则这些机构将使用不同的计量方法报告类似的金融工具，这可能会降低财务报表编制者的成本，同时向投资者和其他用户提供更有用的信息。

该公司预计将于2023年1月1日采用这一指导方针，目前正在评估修订对公司合并财务报表的影响。公司目前有一个预期信贷损失(“CECL”)工作组，该工作组一直在开会讨论与历史数据、模型开发和公司治理文件的完整性和准确性有关的实施事项。具体到该模型，CECL工作组讨论了每个投资组合部分并行模型运行的结果、与资金不足的承诺有关的假设和经济预测因素。模型验证预计将于2022年第四季度完成。

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本公司预期将按照指引的要求，自新准则生效的第一个报告期开始，在综合资产负债表的留存收益中记录对ALLL的一次性累积影响调整。该公司认为，由于采用这一新标准，ALL将有所增加；然而，它正在等待CECL工作组完成模型验证和分析后再提供估计。该公司将在2022年剩余时间内继续评估和完善ALL，同时考虑投资组合构成、经济状况和模型验证结果的变化。

冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)

2020年3月，为配合《CARE法案》及相关条文的实施，本公司通过了根据《CARE法案》发布的临时救济，从而暂停了ASC310-40中关于将TDR计入与新冠肺炎相关的贷款变更的指导意见。CARE法案的第4013条规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本救济范围内的变更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情国家紧急状态正式终止之日起60天内生效。有关更多信息，请参见第I部分第2项管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的“新冠肺炎导致的非TDR贷款修改”部分。

ASU 2020-04 - 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(2020年3月)

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，以减轻从伦敦银行间同业拆借利率过渡到财务报告的潜在会计负担。ASU为将GAAP应用于合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。该指导意见的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司相信采纳本指引不会对简明综合财务报表产生重大影响。

ASU 2022-02 - 金融工具-信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露(2022年3月)

2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。该ASU取消了债权人对问题债务重组(“TDR”)的单独确认和计量指导。取消TDR指导意见可在通过后对贷款修改采用前瞻性的做法，或在修改后的追溯基础上采用，这也将适用于以前修改过的贷款，导致对采纳期间的留存收益进行累积效果调整，以计入信贷损失拨备的变化。美国会计准则要求一个实体披露326-20分专题范围内的应收款融资的本期核销总额。本指南自2023年1月1日起生效，允许提前采用。本公司相信采纳本指引不会对简明综合财务报表产生重大影响。

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包括涉及风险、不确定性和假设的某些前瞻性陈述。您应阅读本报告和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的“风险因素”部分，讨论可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中描述或暗示的结果大不相同的重要因素。另见本报告开头的“关于前瞻性陈述的告诫”。

 

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概述

 

First Internet Bancorp是一家金融控股公司，截至2022年9月30日总资产为43亿美元，通过其全资子公司印第安纳第一互联网银行开展主要业务活动，First Internet Bank是一家印第安纳州特许银行。该银行是首家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的州立网上银行，并于1999年开始营业。该公司于2005年9月15日根据印第安纳州的法律成立。2006年3月21日，我们完成了一项交换计划，通过该计划，我们收购了该银行的所有流通股。

该银行有三家全资子公司：First Internet Public Finance Corp.，这是一家印第安纳州的公司，向美国各地的政府实体提供一系列公共和市政金融贷款和租赁产品，并收购州和地方政府以及其他市政当局发行的证券；JKH Realty Services，LLC，这是一家特拉华州的有限责任公司，根据需要管理其他房地产所有(“OREO”)物业；以及SPF15，Inc.，这是一家印第安纳州的公司，拥有主要用于银行主要办公室的房地产。

我们提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。我们在全国范围内主要通过数字渠道开展消费者和小企业存款业务，没有传统的分支机构。我们的住宅抵押贷款产品主要通过数字直接面向消费者的平台在全国范围内提供，并辅之以印第安纳州中部的抵押贷款和建筑贷款。我们的消费贷款产品主要是通过与经销商和融资合作伙伴的关系在全国范围内发起的。

我们的商业银行产品和服务是通过关系银行模式提供的，包括商业和工业(“C&I”)、建筑和投资者商业房地产、单一租户租赁融资、公共金融、医疗保健金融、小企业贷款、特许经营金融和商业存款以及财务管理。我们的C&I团队主要为美国中西部和西南部地区的商业借款人提供信贷解决方案，如信用额度、定期贷款、业主自住商业房地产贷款和公司信用卡。我们主要在印第安纳州中部或地区提供建筑和投资者商业房地产贷款，并在全国范围内提供单租户租赁融资。我们的公共财政团队在全国范围内向政府实体提供一系列公共和市政贷款和租赁产品。我们的医疗融资团队是与我们与Provide，Inc.(前身为Ldeavor，Inc.)建立的战略合作伙伴关系，后者是一家总部位于旧金山的医疗保健业务技术支持贷款机构，为医疗业务融资或业主自住商业房地产和设备采购的收购、收购或再融资提供全国范围的贷款。2021年第三季度，Provide被一家超区域金融机构收购。在Provide被收购后，收购机构保留了Provide的大部分(如果不是全部)贷款发放活动，我们的医疗融资贷款余额有所下降。我们的特许金融业务是在2021年7月与ApplePie Capital建立业务关系的基础上建立的, 金融科技是一家金融科技公司，专门为各个细分行业的加盟商提供融资。我们的商业存款和金库管理团队与其他商业团队合作，为我们的商业和市政贷款客户提供存款产品和金库管理服务，并在我们没有信用关系的业务领域寻找商业存款机会。

我们相信，通过在全国范围内为新兴的小企业和企业家提供全套服务，我们可以将自己与较大的金融机构区分开来。我们招聘了经验丰富的小企业销售、信贷和运营人员，以扩大我们在小企业贷款和美国政府担保贷款计划方面的能力。我们继续扩大这项业务的规模，目标是在未来推动收益和盈利能力的增加。

我们计划扩大与金融科技的合作伙伴关系。随着技术的快速发展，使消费者和小企业能够以数字方式管理他们的财务，金融技术公司正在应对一个显著增长的市场。金融技术公司已经创建了强大的数字产品，不受传统技术架构的负担，以满足客户日益增长的期望。通过与选定的金融技术公司建立合作伙伴关系，我们相信我们赢得和保持消费者和小企业关系的能力将大大增强。此外，我们相信，与精选的金融技术公司合作将使我们能够进一步扩大收入来源，获得更低成本的存款，并追求更多的资产创造能力。

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经营成果

2022年第三季度，净收益为840万美元，或每股摊薄收益0.89美元，而2021年第三季度净收益为1210万美元，或每股摊薄收益1.21美元，净收益减少370万美元，或30.2%，每股摊薄收益减少0.32美元，或26.4%。在截至2022年9月30日的9个月中，净收益为2920万美元，或每股稀释后收益3.01美元，而截至2021年9月30日的9个月，净收益为3560万美元，或每股稀释后收益3.57美元，导致净收益减少640万美元，或18.1%，每股稀释后收益减少0.56美元，或15.7%。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度净收益减少370万美元，主要原因是非利息收入减少350万美元，降幅44.8%，非利息支出增加350万美元，降幅24.5%，贷款损失准备金增加90万美元，但净利息收入增加310万美元，降幅14.7%，所得税支出减少120万美元，降幅55.5%。

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净收益减少640万美元，主要是由于非利息支出增加990万美元，或22.1%，非利息收入减少970万美元，或38.6%，贷款损失准备金增加160万美元，或126.2%，部分被净利息收入增加1,240万美元，或19.6%，以及所得税支出减少240万美元，或37.2%所抵消。

2022年第三季度，平均资产回报率(ROAA)、平均股东权益回报率(ROAE)和平均有形普通股权益回报率(ROATCE)分别为0.82%、9.01%和9.13%，而2021年第三季度分别为1.12%、13.10%和13.27%。在截至2022年9月30日的9个月内，ROAA、ROAE和ROATCE分别为0.94%、10.40%和10.53%，而截至2021年9月30日的9个月分别为1.13%、13.54%和13.73%。

在2022年第三季度，该公司有10万美元的软件减记。不包括这一项目，2022年第三季度的调整后净收入为850万美元，调整后稀释后每股收益为0.90美元。此外，2022年第三季度，调整后的ROAA、调整后的ROAE和调整后的ROATCE分别为0.83%、9.12%和9.24%。

于2021年第三季度，本公司全数赎回本金总额2,500万美元6.0%

2026年到期的固定利率至浮动利率次级票据，并确认了与此次赎回相关的80万美元税前成本。

不包括此项目，2021年第三季度的调整后净收入为1,270万美元，调整后稀释后每股收益

是1.27美元。此外，2021年第三季度，调整后的ROAA、调整后的ROAE和调整后的ROATCE分别为1.18%、13.79%和13.97%。

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司确认了与一个特别项目相关的非经常性咨询费90万美元，向某些员工支付了50万美元的可自由支配通胀奖金，确认了与几次退休有关的加速股权薪酬支出30万美元，产生了与收购相关的支出30万美元，并支出了10万美元的软件减记。不包括这些项目，截至2022年9月30日的九个月的调整后净收益为3,080万美元，调整后稀释后每股收益为3.17美元。此外，截至2022年9月30日的9个月，经调整的净资产收益率、经调整的净资产收益率和经调整的净资产收益率分别为0.99%、11.00%和11.13%。

在截至2021年9月30日的9个月中，公司通过出售公司总部确认了250万美元的税前收益，并确认了与赎回2026年到期的本金总额为2500万美元的6.0%固定利率至浮动利率次级票据相关的80万美元税前成本。不包括这些项目，截至2021年9月30日的9个月的调整后净收入为3430万美元，或每股稀释后收益3.44美元。此外，截至2021年9月30日的9个月，经调整的净资产收益率、经调整的净资产收益率和经调整的净资产收益率分别为1.09%、13.03%和13.21%。

有关更多信息，请参阅本报告第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”的“非公认会计准则财务措施的对账”一节。

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综合平均资产负债表和净利息收入分析

 

在本报告所述期间，下表提供了有息资产和有息负债的平均余额以及相关的收益和资金成本。这些表格没有反映所得税的任何影响，但净息差-全时当量除外，如下所述。余额是根据每日余额的平均值计算的。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。

						截至三个月
						2022年9月30日																		June 30, 2022																		2021年9月30日
(单位：千)						平均余额						利息/股息						产量/成本						平均余额						利息/股息						产量/成本						平均余额						利息/股息						产量/成本
资产
生息资产
贷款，包括 持有待售贷款						$	3,175,854					$	34,643					4.33		%				$	3,019,891					$	32,415					4.31		%				$	2,956,333					$	30,126					4.04		%
证券--应纳税						532,470						2,701						2.01		%				543,422						2,567						1.89		%				629,101						2,297						1.45		%
证券--免税						73,859						491						2.64		%				76,974						328						1.71		%				84,241						241						1.14		%
其他盈利资产						188,467						1,264						2.66		%				322,302						796						0.99		%				479,051						370						0.31		%
生息资产总额						3,970,650						39,099						3.91		%				3,962,589						36,106						3.65		%				4,148,726						33,034						3.16		%
贷款损失准备						(29,423)																		(28,599)																		(28,127)
非息资产						164,461																		163,875																		144,590
总资产						$	4,105,688																	$	4,097,865																	$	4,265,189
负债
有息负债
有息活期存款						$	342,116					$	551					0.64		%				$	348,274					$	466					0.54		%				$	198,637					$	150					0.30		%
储蓄账户						57,700						111						0.76		%				66,657						68						0.41		%				62,195						56						0.36		%
货币市场账户						1,369,783						4,581						1.33		%				1,427,665						1,921						0.54		%				1,498,218						1,532						0.41		%
Baas经纪存款						153,936						859						2.21		%				71,234						154						0.87		%				—						—						0.00		%
储税券及经纪存款						1,037,792						4,418						1.69		%				1,104,592						3,799						1.38		%				1,378,678						5,352						1.54		%
有息存款总额						2,961,327						10,520						1.41		%				3,018,422						6,408						0.85		%				3,137,728						7,090						0.90		%
其他借入资金						637,877						4,585						2.85		%				583,553						4,018						2.76		%				611,975						5,025						3.26		%
计息负债总额						3,599,204						15,105						1.67		%				3,601,975						10,426						1.16		%				3,749,703						12,115						1.28		%
无息存款						124,067																		108,980																		104,161
其他无息负债						11,114																		12,636																		45,138
总负债						3,734,385																		3,723,591																		3,899,002
股东权益						371,303																		374,274																		366,187
总负债和股东权益						$	4,105,688																	$	4,097,865																	$	4,265,189
净利息收入												$	23,994																	$	25,680																	$	20,919
利差1																		2.24%																		2.49%																		1.88		%
净息差2																		2.40%																		2.60%																		2.00		%
净息差(简写为FTE)3																		2.53%																		2.74%																		2.13		%

1 总生息资产的收益率减去总有息负债的成本。

2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。

3 在全时当量的基础上，假设税率为21%。净利息收入进行调整，以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。这是为了确认所得税节省，这有助于比较应税资产和免税资产。本公司相信，按全额应课税等值基准列报净息差及净利息收入是银行业的标准做法，因为该等措施可提供有用的资料作同业比较。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。关于该计量与其最直接可比的GAAP计量的对账，见“非GAAP财务计量的对账”。

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						九个月结束
						2022年9月30日																		2021年9月30日
(单位：千)						平均余额						利息/股息						产量/成本						平均余额						利息/股息						产量/成本
资产
生息资产
贷款，包括 持有待售贷款						$	3,057,768					$	100,246					4.38		%				$	3,016,817					$	91,846					4.07		%
证券--应纳税						547,759						7,489						1.83		%				527,625						5,997						1.52		%
证券--免税						77,236						1,068						1.85		%				85,130						781						1.23		%
其他盈利资产						321,262						2,436						1.01		%				478,399						1,067						0.30		%
生息资产总额						4,004,025						111,239						3.71		%				4,107,971						99,691						3.24		%
贷款损失准备						(28,671)																		(29,446)
非息资产						163,512																		136,954
总资产						$	4,138,866																	$	4,215,479
负债
有息负债
有息活期存款						$	336,311					$	1,429					0.57		%				$	190,785					$	425					0.30		%
储蓄账户						61,647						232						0.50		%				$	54,740					145						0.35		%
货币市场账户						1,416,984						8,006						0.76		%				1,428,554						4,385						0.41		%
Baas经纪存款						79,613						1,019						1.71		%				—						—						0.00		%
储税券及经纪存款						1,122,097						12,339						1.47		%				1,446,960						18,468						1.71		%
有息存款总额						3,016,652						23,025						1.02		%				3,121,039						23,423						1.00		%
其他借入资金						613,609						12,790						2.79		%				593,605						13,217						2.98		%
计息负债总额						3,630,261						35,815						1.32		%				3,714,644						36,640						1.32		%
无息存款						115,142																		97,760
其他无息负债						18,273																		51,281
总负债						3,763,676																		3,863,685
股东权益						375,190																		351,794
总负债和股东权益						$	4,138,866																	$	4,215,479
净利息收入												$	75,424																	$	63,051
利差1																		2.39%																		1.92%
净息差2																		2.52%																		2.05%
净息差(简写为FTE)3																		2.65%																		2.19%

1 总生息资产的收益率减去总有息负债的成本。

2净利息收入除以总平均生息资产(年化)。

3 在全时当量的基础上，假设税率为21%。净利息收入进行调整，以反映来自免除联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。这是为了确认所得税节省，这有助于比较应税资产和免税资产。本公司相信，按全额应课税等值基准列报净息差及净利息收入是银行业的标准做法，因为该等措施可提供有用的资料作同业比较。净息差-FTE代表非GAAP财务指标。关于该计量与其最直接可比的GAAP计量的对账，见“非GAAP财务计量的对账”。

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速率/体积分析

下表说明了计息资产和计息负债的数量以及利率的变化对所示期间净利息收入的影响。利息的变化不完全是由于数量或利率的变化，而是按照每种变化的绝对金额按比例分配的。

						截至2022年9月30日的三个月与2022年6月30日相比，原因是																		截至2022年9月30日的三个月与2021年9月30日相比，原因是																		截至2022年9月30日的9个月与2021年9月30日相比，原因是
(单位：千)						卷						费率						网络						卷						费率						网络						卷						费率						网络
利息收入
贷款，包括持有待售贷款						$	2,044					$	184					$	2,228					$	2,297					$	2,220					$	4,517					$	1,271					$	7,129					$	8,400
证券--应纳税						(282)						416						134						(1,890)						2,294						404						235						1,257						1,492
证券--免税						(87)						250						163						(195)						445						250						(119)						406						287
其他盈利资产						(2,034)						2,502						468						(1,602)						2,496						894						(661)						2,030						1,369
总计						(359)						3,352						2,993						(1,390)						7,455						6,065						726						10,822						11,548
利息支出
计息存款						(828)						4,940						4,112						(2,580)						6,010						3,430						(1,030)						632						(398)
其他借入资金						420						147						567						1,152						(1,592)						(440)						632						(1,059)						(427)
总计						(408)						5,087						4,679						(1,428)						4,418						2,990						(398)						(427)						(825)
净利息收入增加(减少)						$	49					$	(1,735)					$	(1,686)					$	38					$	3,037					$	3,075					$	1,124					$	11,249					$	12,373

2022年第三季度的净利息收入为2400万美元，比2021年第三季度的2090万美元增加了310万美元，增幅为14.7%。净利息收入的增加是由于利息总收入从2021年第三季度的3300万美元增加到2022年第三季度的3910万美元，增幅为18.4%，但利息支出总额从2021年第三季度的1210万美元增加到2022年第三季度的1510万美元，部分抵消了这一增长。

截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为7540万美元，比截至2021年9月30日的9个月的6310万美元增加了1240万美元，增幅19.6%。净利息收入的增加是由于截至2022年9月30日的九个月的总利息收入增加了1150万美元，或11.6%，从截至2021年9月30日的九个月的9970万美元增加到1.112亿美元，以及截至2021年9月30日的九个月的总利息支出减少了80万美元，或2.3%，从截至2021年9月30日的九个月的3660万美元减少到3580万美元。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的总利息收入增加，主要是由于贷款利息增加450万美元(15.0%)，其他盈利资产收入增加90万美元(241.6%)，以及证券利息增加70万美元(25.8%)。贷款收入增加主要是由于贷款收益增加了29个基点，贷款平均余额比2021年第三季度增加了2.195亿美元，即7.4%。其他盈利资产的收益率上升235个基点，但其他盈利资产的平均余额减少2.906亿美元，或60.7%，部分抵消了这一增幅。其他盈利资产平均结余减少的主要原因是现金结余减少。与2021年第三季度相比，2022年第三季度证券平均余额减少1.07亿美元，或15.0%，而证券投资组合的收益率增加68个基点。贷款、其他盈利资产和证券收益率的增加是由于整个2022年利率的上升。

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与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的总利息收入增加，主要是由于贷款利息增加840万美元(9.2%)，证券利息增加180万美元(26.3%)，来自其他盈利资产的收入增加140万美元(128.3%)。贷款收入增加，主要是由于贷款收益增加31个基点，以及平均贷款余额增加4,100万美元，增幅为1.4%。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，证券平均余额增加了1220万美元，或2.0%，证券投资组合的收益率增加了35个基点。此外，其他盈利资产的收益率增加了71个基点，但被其他盈利资产平均余额减少1.571亿美元或32.9%所部分抵消。其他盈利资产平均结余减少的主要原因是现金结余减少。贷款、证券和其他盈利资产收益率的增加是由于整个2022年利率的上升。

2022年第三季的利息开支总额较2021年第三季增加，主要是由于与货币市场户口有关的利息开支增加300万美元或199.0%，以及与有息活期存款有关的利息开支增加40万美元或267.3%，但与存款证及经纪存款有关的利息开支减少90万美元或17.5%被部分抵销。此外，该公司在2022年增加了银行即服务(Baas)存款，这增加了90万美元的利息支出。与货币市场账户有关的利息开支增加，主要是因为这些存款的成本上升92个基点，但有关增幅因这些存款的平均结余减少1.284亿元或8.6%而被部分抵销。与有息活期存款有关的利息开支增加，主要是由于根据2022年的新客户关系，合约期为五年、固定利率为1.15%的存款约为1.00亿美元。存款证及经纪存款的利息开支减少，是由於这些存款的平均余额减少3.409亿元，减幅为24.7%，但有关减幅因这些存款成本上升15个基点而被部分抵销。存单和中介存款余额的减少是由于公司降低这些较高成本存款的定价策略所致。货币市场账户、存单和经纪存款成本的增加，以及Baas存款成本的增加，是由于整个2022年的利率上升所致。

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的总利息支出减少，主要是由于与存单和经纪存款相关的利息支出减少610万美元，或33.2%，但与货币市场账户相关的利息支出增加360万美元，或82.6%，以及与有息活期存款相关的利息支出增加100万美元，或236.2%，部分抵消了这一减幅。此外，公司在2022年增加了Baas存款，增加了100万美元的利息支出。存款证及经纪存款的利息开支减少，原因是这些存款的成本下降24个基点，以及这些存款的平均结余减少3.249亿元，即22.5%。存单和中介存款余额的减少是由于公司降低这些较高成本存款的定价策略所致。与货币市场账户有关的利息开支增加，主要是因为这些存款的成本上升35个基点，但有关增幅因这些存款的平均结余减少1,160万元或0.8%而被部分抵销。与有息活期存款有关的利息开支增加，主要是由于根据2022年的新客户关系，合约期为五年、固定利率为1.15%的存款约为1.00亿美元。货币市场账户成本的增加，以及Baas存款成本的增加，反映了整个2022年利率的上升

总体而言，2022年第三季度有息负债总额的成本从2021年第三季度的1.28%上升了39个基点至1.67%。截至2022年9月30日的9个月的计息负债成本与截至2021年9月30日的9个月持平，为1.32%。2022年第三季度资金成本的增加反映了整个2022年利率的快速上升。

与2021年第三季度的2.00%相比，2022年第三季度的净息差(NIM)为2.40%，增长了40个基点。在全额应税等值(FTE)的基础上，2022年第三季度的NIM为2.53%，而2021年第三季度为2.13%，增长40个基点。与2021年第三季度相比，2022年第三季度NIM和FTE NIM的增长反映了上文所述的收益资产收益率的增加，但部分被计息负债成本的增加所抵消。

截至2022年9月30日的9个月，NIM为2.52%，而截至2021年9月30日的9个月为2.05%，增长47个基点。在全额应税等值基础上，截至2022年9月30日的9个月的NIM为2.65%，而截至2021年9月30日的9个月的NIM为2.19%，增长46个基点。截至2022年9月30日的9个月的净资产收益率较截至2021年9月30日的9个月的增长反映了上述盈利资产收益率的增长，因为有息负债的成本保持稳定。

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非利息收入

下表列出了过去五个完整的财政季度以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的非利息收入。

			截至三个月																														九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
服务费及收费			$	248					$	281					$	316					$	292					$	276					$	845					$	822
还本付息收入			653						620						585						544						511						1,858						1,390
还本付息资产重估			(333)						(470)						(297)						(400)						(274)						(1,100)						(669)
按揭银行业务			871						1,710						1,873						2,776						3,850						4,454						12,274
出售贷款的收益			2,713						1,952						3,845						4,137						2,719						8,510						7,461
出售房舍和设备的收益			—						—						—						—						—						—						2,523
其他			164						221						498						345						731						883						1,349
非利息收入总额			$	4,316					$	4,314					$	6,820					$	7,694					$	7,813					$	15,450					$	25,150

2022年第三季度，非利息收入为430万美元，与2021年第三季度的780万美元相比，减少了350万美元，降幅为44.8%。非利息收入减少，主要是因为按揭银行业务收入减少及其他非利息收入减少，但有关减幅因还贷收入增加而被部分抵销。按揭银行业务收入下降的主要原因是利率锁定、已售出贷款额和2022年全年利率上升推动的销售利润率下降。其他非利息收入减少的主要原因是，在截至2021年9月30日的三个月里，公司对一家小型企业投资公司基金的投资进行了分配。贷款服务收入的增长是由于公司的SBA 7(A)服务组合余额的增长。

在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入为1550万美元，与截至2021年9月30日的9个月的2520万美元相比，减少了970万美元，降幅为38.6%。非利息收入减少的主要原因是来自抵押银行业务的收入减少，以及2021年第二季度出售公司前总部产生的房地和设备销售收益减少250万美元，但被销售贷款收益增加100万美元或14.1%部分抵消。按揭银行业务减少的主要原因是利率锁定、已售出贷款额及在2022年全年利率上升所带动的销售利润率下降。贷款销售收益的增加是由于美国小型企业管理局7(A)担保贷款销售量的增加，以及2022年销售1,440万美元单租户租赁融资贷款的收益。

非利息支出

下表列出了过去五个完整的财政季度以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的非利息支出。

			截至三个月																														九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
薪酬和员工福利			$	10,439					$	10,832					$	9,878					$	10,183					$	9,316					$	31,149					$	28,040
市场营销、广告和促销			1,041						920						756						896						813						2,717						2,365
咨询和专业服务			790						1,197						1,925						1,262						728						3,912						2,792
数据处理			483						490						449						425						380						1,422						1,224
贷款费用			1,142						693						1,582						654						383						3,417						1,458
房舍和设备			2,808						2,419						2,540						2,188						1,687						7,767						4,875
存款保险费			229						287						281						283						230						797						930
其他			1,063						1,147						1,369						1,064						914						3,579						3,159
总非利息支出			$	17,995					$	17,985					$	18,780					$	16,955					$	14,451					$	54,760					$	44,843

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2022年第三季度的非利息支出为1800万美元，而2021年第三季度为1450万美元。增加350万美元，即24.5%，主要是由于薪金和雇员福利增加了110万美元，即12.1%；房地和设备增加了110万美元，即2.9%；贷款费用增加了80万美元，即2.0%。薪金及员工福利开支增加主要是由于员工人数增加及医疗理赔费用增加所致，而房地及设备开支增加则主要涉及与公司新总部有关的成本，以及在技术、软件维护及软件减值方面的投资。贷款开支增加的主要原因是与特许经营融资贷款增长有关的服务费用。

截至2022年9月30日的9个月的非利息支出为5480万美元，而截至2021年9月30日的9个月的非利息支出为4480万美元。增加990万美元，即22.1%，主要是由于薪金和雇员福利增加了310万美元，房地和设备增加了290万美元，贷款费用增加了200万美元，咨询和专业费用增加了110万美元。工资和员工福利支出增加主要是由于员工人数增加、医疗索赔支出增加、向某些员工支付50万美元的可自由支配通胀奖金以及与年内退休员工相关的30万美元加速股权补偿。房地和设备的增加主要是由于与公司新的公司总部有关的费用，以及在技术、软件维护和软件减记方面的投资。贷款费用增加的主要原因是与退税、预付款贷款和特许经营融资贷款有关的服务费。咨询费和专业费用增加的主要原因是与一个特别项目有关的90万美元咨询费。

2022年第三季度所得税拨备为100万美元，实际税率为10.5%，而2021年第三季度的税收拨备为220万美元，有效税率为15.5%。截至2022年9月30日的9个月，所得税拨备为410万美元，实际税率为12.2%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备为650万美元，有效税率为15.3%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，所得税拨备和有效税率较低是非利息收入下降的结果，导致免税收入占税前收入总额的比例较高。

财务状况

下表列出了最近五个完整会计季度的资产负债表摘要数据。

(单位：千)
资产负债表数据：						9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021
总资产						$	4,264,424					$	4,099,806					$	4,225,397					$	4,210,994					$	4,252,292
贷款						3,255,906						3,082,127						2,880,780						2,887,662						2,936,148
总证券						584,622						610,602						628,658						662,609						696,136
持有待售贷款						23,103						31,580						33,991						47,745						43,970
无息存款						142,875						126,153						119,196						117,531						110,117
计息存款						3,049,769						3,025,948						3,098,783						3,061,428						3,114,478
总存款						3,192,644						3,152,101						3,217,979						3,178,959						3,224,595
联邦住房贷款银行的预付款						589,926						464,925						514,923						514,922						514,920
股东权益总额						360,857						365,332						374,655						380,338						370,442

截至2022年9月30日，总资产增加5340万美元，增幅1.3%，至43亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为42亿美元。增加的主要原因是贷款余额增加，但被证券余额总额和现金余额减少部分抵销。

截至2022年9月30日，股东权益总额为3.609亿美元，较2021年12月31日减少1,950万美元，降幅为5.1%，主要原因是股票回购活动，以及年内利率持续上升导致可供出售证券组合价值下降导致的累计其他综合亏损增加。这部分被年内赚取的净收入和归类为现金流对冲的利率掉期价值增加所抵销。截至2022年9月30日，有形普通股权益总额为3.562亿美元，与2021年12月31日相比减少了1950万美元，降幅为5.2%。截至2022年9月30日，股东权益总额占总资产的比例从2021年12月31日的9.03%降至8.46%，有形普通股权益占有形资产的比例从2021年12月31日的8.93%降至2022年9月30日的8.36%。

截至2022年9月30日，每股普通股账面价值下降0.4%，从2021年12月31日的38.99美元降至38.84美元。截至2022年9月30日，每股有形账面价值下降0.4%，从2021年12月31日的38.51美元降至38.34美元。普通股每股账面价值和每股有形账面价值的小幅下降反映了整体的下降

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股东权益及有形普通股权益，主要由全年回购的股份抵销。有关更多信息，请参阅本报告第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”的“非公认会计准则财务措施的对账”一节。

    

贷款组合分析

下表是该公司最近五个已完成的财政季度贷款组合的摘要。

(千美元)			9月30日， 2022												6月30日， 2022												3月31日， 2022												十二月三十一日， 2021												9月30日， 2021
商业贷款
工商业			$	104,780					3.2		%				$	110,540					3.6		%				$	99,808					3.5		%				$	96,008					3.3		%				$	107,142					3.6		%
业主自住型商业地产			58,615						1.8		%				61,277						2.0		%				56,752						2.0		%				66,732						2.3		%				84,819						2.9		%
投资者商业地产			91,021						2.8		%				52,648						1.7		%				34,627						1.2		%				28,019						1.0		%				28,505						1.0		%
施工			139,509						4.3		%				143,475						4.7		%				149,662						5.2		%				136,619						4.7		%				115,414						3.9		%
单租户租赁融资			895,302						27.4		%				867,181						28.1		%				852,519						29.6		%				865,854						30.0		%				921,998						31.5		%
公共财政			614,139						18.9		%				613,759						19.9		%				587,817						20.4		%				592,665						20.5		%				601,738						20.5		%
医疗保健融资			293,686						9.0		%				317,180						10.3		%				354,574						12.3		%				387,852						13.4		%				417,388						14.2		%
小企业贷款			113,001						3.5		%				102,724						3.3		%				97,040						3.4		%				108,666						3.8		%				102,889						3.5		%
特许经营金融			225,012						6.8		%				168,942						5.5		%				107,246						3.7		%				81,448						2.8		%				25,598						0.9		%
商业贷款总额			2,535,065						77.7		%				2,437,726						79.1		%				2,340,045						81.3		%				2,363,863						81.8		%				2,405,491						82.0		%
消费贷款
住宅抵押贷款			337,565						10.4		%				281,124						9.1		%				191,153						6.6		%				186,770						6.5		%				188,750						6.4		%
房屋净值			22,114						0.7		%				19,928						0.6		%				18,100						0.6		%				17,665						0.6		%				17,960						0.6		%
其他消费者			312,512						9.7		%				292,955						9.6		%				270,330						9.4		%				265,478						9.2		%				268,396						9.1		%
退税预付款贷款			—						0.0		%				—						0.0		%				9,177						0.3		%				—						0.0		%				—						0.0		%
消费贷款总额			672,191						20.8		%				594,007						19.3		%				488,760						16.9		%				469,913						16.3		%				475,106						16.1		%
净延期贷款发放成本、购入贷款的溢价和折扣及其他(1)			48,650						1.5		%				50,394						1.6		%				51,975						1.8		%				53,886						1.9		%				55,551						1.9		%
贷款总额			3,255,906						100.0		%				3,082,127						100.0		%				2,880,780						100.0		%				2,887,662						100.0		%				2,936,148						100.0		%
贷款损失准备			(29,866)												(29,153)												(28,251)												(27,841)												(28,000)
净贷款			$	3,226,040											$	3,052,974											$	2,852,529											$	2,859,821											$	2,908,148

(1)包括截至2022年9月30日、2022年6月30日、2022年3月31日、2021年12月31日和2021年9月30日与终止的与公共财政贷款相关的利率互换相关的3390万美元、3540万美元、3640万美元、3750万美元和3890万美元的价值调整。

截至2022年9月30日，贷款总额为33亿美元，较上年同期增加3.682亿美元，增幅12.8%2021年12月31日。截至2022年9月30日，商业贷款余额总额为25亿美元，比2021年12月31日增加1.712亿美元，增幅7.2%。截至2022年9月30日，消费贷款余额总额为6.722亿美元，比2021年12月31日增加2.023亿美元，增幅43.1%。与2021年12月31日相比，商业贷款余额的增长是由特许经营金融、投资者商业房地产、单一租户租赁融资、公共财政、商业和工业以及小企业贷款的增长推动的。医疗融资和业主自住商业房地产贷款的净收益部分抵消了这一增长。消费贷款增加，是因为住宅按揭、房屋净值、拖车、休闲车辆及其他消费贷款组合的结余较高。

特许经营金融成立于2021年7月，与ApplePie Capital合作成立，ApplePie Capital是为全国各个行业细分市场的特许经营商提供增长融资的领先提供商。通过这种关系，自成立以来，我们总共为2.341亿美元的创意提供了资金。

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资产质量

不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天及应计项目的贷款。不良资产包括不良贷款、其他拥有的房地产和其他不良资产，其中包括收回的资产。下表提供了该公司最近五个完整会计季度的不良资产摘要。

(千美元)			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021
非权责发生制贷款
商业贷款：
工商业			$	350					$	350					$	610					$	674					$	678
业主自住型商业地产			1,622						1,661						3,267						3,419						3,429
单租户租赁融资			—						—						1,092						1,100						1,100
小企业贷款(1)			2,958						1,297						881						959						1,351
商业贷款总额			4,930						3,308						5,850						6,152						6,558
消费贷款：
住宅抵押贷款			1,073						1,201						1,207						1,226						1,253
房屋净值			—						14						14						14						14
其他消费者			3						4						13						9						26
消费贷款总额			1,076						1,219						1,234						1,249						1,293
非权责发生制贷款总额			6,006						4,527						7,084						7,401						7,851
逾期90天和应计贷款
逾期90天和应计贷款合计			—						—						—						—						—
不良贷款总额			6,006						4,527						7,084						7,401						7,851
拥有的其他房地产
单租户租赁融资			—						—						—						1,188						1,188
住宅抵押贷款			—						—						—						—						—
拥有的其他房地产合计			—						—						—						1,188						1,188
其他不良资产			—						23						1						29						—
不良资产总额			$	6,006					$	4,550					$	7,085					$	8,618					$	9,039
不良贷款总额占贷款总额的比例(2)			0.18		%				0.15		%				0.25		%				0.26		%				0.27		%
不良资产总额与总资产之比(2)			0.14		%				0.11		%				0.17		%				0.20		%				0.21		%
贷款损失准备占贷款总额的比例			0.92		%				0.95		%				0.98		%				0.96		%				0.95		%
非应计项目贷款占贷款总额的比例			0.18		%				0.15		%				0.25		%				0.26		%				0.27		%
计提不良贷款损失准备(2)			497.3		%				644.0		%				398.8		%				376.2		%				356.6		%

1 贷款余额部分由美国政府担保。

2 包括由美国政府担保的不良小企业贷款的影响。

截至2022年9月30日，不良贷款总额下降140万美元，至600万美元，降幅18.9%，而截至2021年12月31日，不良贷款总额为740万美元，主要原因是业主自用商业房地产以及商业和工业贷款组合的升级和偿还，部分被2022年期间以非应计项目计入的SBA贷款所抵消。截至2022年9月30日，不良资产总额与2021年12月31日相比下降了260万美元，降幅为30.3%，这主要是由于上文讨论的升级和收益，以及下文讨论的其他自有房地产(OREO)的下降。

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问题债务重组

下表提供了过去五个完整财政季度的问题债务重组摘要。

(单位：千)			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021
问题债务重组--非应计项目			$	2,342					$	2,389					$	2,440					$	2,492					$	2,550
问题债务重组-表现良好			2,410						2,425						2,418						1,693						843
问题债务重组总额			$	4,752					$	4,814					$	4,858					$	4,185					$	3,393

 

截至2022年9月30日，TDR总额为480万美元，比2021年12月31日增加了60万美元。这一增长是由一笔住宅抵押贷款推动的，该贷款在2022年成为TDR。

截至2022年9月30日，该公司没有拥有任何OREO。截至2021年12月31日，该公司在OREO拥有一个单一租户租赁融资物业，账面价值为120万美元。在2022年第一季度，本公司与担保人达成和解协议，导致本公司收回比OREO账面价值多120万美元。

新冠肺炎将修改非TDR贷款

我国银行业监管机构于2020年3月22日发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行约定付款义务的借款人。

此外，CARE法案第4013条进一步规定，由于新冠肺炎的影响而做出的贷款修改将不会被归类为公认会计准则下的TDR。本救济范围内的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。

根据这一指导意见，该公司向同时受到新冠肺炎和活期贷款影响的借款人提供了所有本金和利息付款的修改。截至2022年9月30日，本公司没有任何贷款作为非TDR贷款修改到期的新冠肺炎。

美国小企业管理局工资支票保护计划

CARE法案第1102条设立了PPP，由小企业管理局和财政部共同管理。购买力平价旨在为小企业提供直接激励，让他们在新冠肺炎期间留住员工，并帮助支付某些公用事业成本和租金。如果某些条件得到满足，并得到小企业管理局的充分担保，这些贷款可以被免除。2020年，作为SBA首选贷款机构，我们帮助我们的客户参与PPP，帮助他们在不确定和具有挑战性的环境中保持他们的劳动力。2020年发放的贷款利率为1.00%，我们获得的总发放费约为230万美元。本公司于2020年6月下旬从小企业管理局收到这笔费用收入，并在购买力平价贷款的有效期内递延，并确认为利息收入。本公司从2020年12月开始处理本轮豁免申请，截至2021年12月31日，贷款余额已100%得到免除。

2020年12月27日，通过《对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案》，PPP获得了2850亿美元的额外资金。该公司于2021年再次开始提供购买力平价贷款，并一直持续到该计划的资金耗尽。如果某些条件得到满足，并得到小企业管理局的充分担保，这些贷款可以被免除。2021年期间发放的贷款的利率为1.00%，公司获得的总发放费约为130万美元。本公司在2021年期间从小企业管理局获得这笔费用收入，并在购买力平价贷款的有效期内递延，并确认为利息收入。该公司从2021年5月开始处理本轮豁免申请，截至2022年9月30日，100%的贷款余额已被免除。

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下表提供了截至2022年9月30日的PPP贷款活动前滚。

(单位：千，贷款额除外)			贷款数量						本金余额						递延费用净额
起源于			447						$	58,336					$	1,851
本金已偿还			(71)						(7,184)
已确认递延费用净额															(1,253)
平衡，2020年12月31日			376						51,152						598
起源于			281						27,377						1,125
本金已偿还			(634)						(75,377)
已确认递延费用净额															(1,624)
平衡，2021年12月31日			23						3,152						99
起源于			—						—						—
本金已偿还			(18)						(2,149)
已确认递延费用净额															(75)
平衡，2022年3月31日			5						$	1,003					$	24
起源于			—						—						—
本金已偿还			(3)						(809)
已确认递延费用净额															(19)
平衡，2022年6月30日			2						$	194					$	5
起源于			—						—						—
本金已偿还			(2)						(194)
已确认递延费用净额															(5)
平衡，2022年9月30日			—						$	—					$	—

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贷款损失准备 

下表提供了最近五个已完成的财政季度以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的贷款损失拨备的前滚。

			截至三个月																														九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
期初余额			$	29,153					$	28,251					$	27,841					$	28,000					$	28,066					$	27,841					$	29,484
计入费用的拨备(贷方)			892						1,185						791						(238)						(29)						2,868						1,268
损失核销
工商业			—						—						—						—						—						—						28
单租户租赁融资			—						—						—						—						—						—						2,391
小企业贷款			130						—						80						—						10						210						222
住宅抵押贷款			—						—						—						—						—						—						6
房屋净值			—						—						—						—						—						—						51
其他消费者			106						128						163						106						110						397						423
退税预付款贷款			—						372						1,488						—						—						1,860						—
总损失核销			236						500						1,731						106						120						2,467						3,121
复苏
工商业			2						—						—						3						2						2						85
单租户租赁融资			—						—						1,231						—						—						1,231						—
小企业贷款			3						2						17						48						26						22						32
住宅抵押贷款			1						1						1						51						3						3						12
房屋净值			1						134						2						2						2						137						5
其他消费者			50						80						99						81						50						229						235
总损失核销			57						217						1,350						185						83						1,624						369
期末余额			$	29,866					$	29,153					$	28,251					$	27,841					$	28,000					$	29,866					$	28,000
净冲销(回收)			$	179					$	283					$	381					$	(79)					$	37					$	843					$	2,752
净冲销(收回)与平均贷款之比(年化)
工商业			0.00		%				0.00		%				0.00		%				(0.01		%)				(0.01		%)				0.00		%				(0.10		%)
单租户租赁融资			0.00		%				0.00		%				(0.58		%)				0.00		%				0.00		%				(0.19		%)				0.34		%
小企业贷款			0.14		%				0.00		%				0.23		%				(0.17		%)				(0.05		%)				0.22		%				0.20		%
商业净冲销总额(回收)			0.01		%				0.00		%				(0.20		%)				(0.01		%)				0.00		%				(0.06		%)				0.14		%
住宅抵押贷款			0.00		%				0.00		%				0.00		%				(0.11		%)				(0.01		%)				0.00		%				0.00		%
房屋净值			(0.01		%)				(1.42		%)				(0.04		%)				(0.04		%)				(0.05		%)				(0.94		%)				0.34		%
其他消费者			0.20		%				0.30		%				0.40		%				0.28		%				0.24		%				0.30		%				0.32		%
退税预付款贷款			0.00		%				23.55		%				9.97		%				0.00		%				0.00		%				11.84		%				0.00		%
消费者净冲销总额(回收)			0.01		%				0.11		%				1.18		%				(0.02		%)				0.05		%				0.44		%				0.06		%
对平均贷款的净冲销(收回)总额			0.02		%				0.04		%				0.05		%				(0.01)		%				0.01		%				0.04		%				0.12		%
净(回收)冲销总额，不包括退税预付款贷款			0.02		%				(0.01		%)				(0.16		%)				(0.01)		%				0.01		%				(0.05)		%				0.12		%

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截至2022年9月30日，贷款损失拨备为2990万美元，而截至2021年12月31日为2780万美元。截至2022年9月30日，贷款损失拨备占总贷款的百分比(包括购买力平价贷款和不包括购买力平价贷款)为0.92%，而2021年12月31日的拨备为0.96%，不包括购买力平价贷款时为0.97%。截至2022年9月30日，贷款损失拨备占不良贷款的比例增加到497.3%，而截至2021年12月31日，这一比例为376.2%。

2022年第三季度确认净冲销20万美元，导致平均贷款净冲销0.02%，而2021年第三季度平均贷款净收回0.01%。

2022年第三季度的贷款损失准备金为90万美元，而2021年第三季度的贷项为2.9万美元。2022年第三季度的拨备主要受到贷款组合增长的推动，但由于某些受监测贷款的积极发展而导致特定准备金减少，部分抵消了这一增长。

投资证券组合

下表按证券类型列出了过去五个完整财政季度我们投资组合的摊余成本和大约公允价值。

(单位：千)
摊销成本			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021
可供出售的证券
美国政府支持的机构			$	38,197					$	41,542					$	45,335					$	50,013					$	53,380
市政证券			71,156						71,264						72,420						75,158						76,528
机构抵押贷款支持证券-住宅			259,568						265,196						276,392						377,928						398,504
机构抵押贷款支持证券-商业			17,825						23,312						24,815						36,024						34,109
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅			12,320						13,259						15,090						15,902						19,997
资产支持证券			5,000						5,000						5,000						5,000						5,000
公司证券			44,644						42,655						47,580						46,482						48,460
可供销售的总数量			448,710						462,228						486,632						606,507						635,978
持有至到期的证券
市政证券			13,957						13,969						13,981						13,992						14,538
机构抵押贷款支持证券-住宅			123,718						117,749						95,982						—						—
机构抵押贷款支持证券-商业			5,828						5,838						5,847						—						—
公司证券			47,554						47,557						47,560						45,573						47,591
持有至到期总额			191,057						185,113						163,370						59,565						62,129
总证券			$	639,767					$	647,341					$	650,002					$	666,072					$	698,107

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(单位：千)
近似公允价值			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021
可供出售的证券
美国政府支持的机构			$	36,329					$	40,003					$	43,847					$	49,040					$	52,455
市政证券			63,537						67,923						72,804						77,033						77,450
机构抵押贷款支持证券-住宅			219,191						237,546						257,682						373,236						395,105
机构抵押贷款支持证券-商业			16,522						22,207						24,156						36,326						34,780
自有品牌抵押贷款支持证券-住宅			11,041						12,479						14,818						16,021						20,235
资产支持证券			4,884						4,897						4,986						5,004						5,005
公司证券			42,061						40,434						46,995						46,384						48,977
可供销售的总数量			393,565						425,489						465,288						603,044						634,007
持有至到期的证券
市政证券			12,668						13,356						14,093						14,709						15,319
机构抵押贷款支持证券-住宅			107,570						109,054						92,939						—						—
机构抵押贷款支持证券-商业			4,686						5,048						5,420						—						—
公司证券			45,053						46,561						47,519						46,759						49,018
持有至到期总额			169,977						174,019						159,971						61,468						64,337
总证券			$	563,542					$	599,508					$	625,259					$	664,512					$	698,344

截至2022年9月30日，可供出售投资证券的公允价值约为2.095亿美元，降幅为34.7%，至3.936亿美元，而截至2021年12月31日，可供出售投资证券的公允价值为6.03亿美元。减少的主要原因是住房机构抵押贷款支持证券减少了1.54亿美元，商业机构抵押贷款支持证券减少了1980万美元，市政证券减少了1350万美元，美国政府支持的机构减少了1270万美元。机构抵押贷款支持证券--住宅和机构抵押贷款支持证券--减少的主要原因是，2022年第一季度将其中9620万美元的此类证券从可供出售转移到持有至到期，以及利率持续上升导致公允价值下降。其他证券类别的下跌亦是由於利率持续上升导致价值下降，以及净还款活动所致。

应计收益和其他资产

截至2022年9月30日，应计收入和其他资产减少340万美元，降幅7.2%，至4350万美元，而2021年12月31日为4690万美元。减少的主要原因是作为抵押品的现金减少了1,570万美元，递延税项资产减少了770万美元，但衍生资产增加了930万美元，应收所得税增加了860万美元，投资基金合伙企业增加了210万美元，部分抵消了这一减少。截至2022年9月30日，该公司没有质押的现金抵押品，而截至2021年12月31日，该公司的质押现金为1570万美元。现金抵押品被质押给利率互换协议的交易对手，作为其与这些协议相关的义务的担保。提交和收到的抵押品取决于相关协议截至各自日期的公允价值。

应计费用和其他负债

截至2022年9月30日，应计费用和其他负债减少了1590万美元，降幅为52.0%，降至1470万美元，而2021年12月31日为3050万美元。应计支出及其他负债减少的主要原因是衍生工具负债减少1,390万美元，即97.3%，以及应计税项减少390万美元，但因其他负债增加180万美元，即0.3%，以及应计薪金及福利增加10万美元而被部分抵销。

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存款  

下表列出了该公司最近五个已完成的会计季度的存款基础的构成。

(千美元)						9月30日， 2022												6月30日， 2022												3月31日， 2022												十二月三十一日， 2021												9月30日， 2021
无息存款						$	142,635					4.5		%				$	126,153					4.0		%				$	119,197					3.7		%				$	117,531					3.7		%				$	110,117					3.4		%
有息活期存款						337,765						10.6		%				350,551						11.1		%				334,723						10.4		%				247,967						7.8		%				201,557						6.3		%
储蓄账户						52,228						1.6		%				65,365						2.1		%				66,320						2.1		%				59,998						1.9		%				66,762						2.1		%
货币市场账户						1,378,087						43.2		%				1,363,424						43.3		%				1,475,857						45.8		%				1,483,936						46.7		%				1,479,358						45.8		%
Baas经纪存款						96,287						3.0		%				194,133						6.2		%				50,006						1.6		%				—						0.0		%				—						0.0		%
存款单						773,040						24.2		%				800,598						25.3		%				889,789						27.6		%				970,107						30.5		%				1,043,898						32.4		%
经纪存款						412,602						12.9		%				251,877						8.0		%				282,087						8.8		%				299,420						9.4		%				322,903						10.0		%
总存款						$	3,192,644					100.0		%				$	3,152,101					100.0		%				$	3,217,979					100.0		%				$	3,178,959					100.0		%				$	3,224,595					100.0		%

   

截至2022年9月30日，存款总额增加了1370万美元，增幅0.4%，达到32亿美元，而截至2021年12月31日的存款总额为32亿美元。货币基础增加，主要是由於经纪存款增加1.132亿元(即37.8%)、东亚银行经纪存款增加9,630万元(即36.2%)、有息往来存款增加8,980万元(即36.2%)和无息存款增加2,510万元(即21.4%)，但有关增幅因存款证减少1.971亿元(即20.3%)、货币市场存款减少1.058亿元(即7.1%)和储蓄账户减少780万元(即13.0%)而被部分抵销。经纪存款的增加是由于在2022年第三季度利用某些存款渠道支持资产负债表流动性和管理利率风险。Baas经纪存款的增加是由于2022年第一季度建立的关系。有息活期存款余额的增加主要是由于2022年第一季度的新客户关系，约有1亿美元的存款，合同期限为5年，固定利率为1.15%。存单余额减少的原因是较高成本余额到期，以及旨在限制新生产量的定价策略减少。货币市场账户的减少主要是由于某些客户活动可能是周期性波动的。

最近的债券发行

于2021年8月，本公司以私募方式发行本金总额为3.75%、于2031年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2031年债券”)。2031年发行的债券最初的固定利率为年息3.75%，至2026年9月1日(但不包括该日)，其后的浮动利率为当时的基准利率(最初为三个月期SOFR加3.11%)。2031年债券将於2031年9月1日期满。2031年债券是本公司的无抵押次级债券，可在2026年9月1日或之后的任何利息支付日期偿还，而不会受到惩罚。根据监管指导方针，2031年债券旨在符合二级资本的资格。根据本公司与2031年债券的初始购买者之间的登记权协议的条款，本公司提出将2031年债券交换为根据经修订的1933年证券法登记的附属债券，并具有与2031年债券基本相同的条款。2021年12月30日，公司完成了一笔本金为5930万美元的未登记2031年票据与登记2031年票据的交换，以履行其根据登记权协议承担的义务。70万美元未登记2031年债券的持有者没有参加交换。

监管资本要求

本公司和本银行须遵守由州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效，受某些条款的分阶段实施期限的限制。巴塞尔III资本规则为确保资本充足性而制定的量化措施要求维持法规中定义的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与经调整的季度平均资产的比率(“杠杆率”)。

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巴塞尔III资本规则于2019年1月1日全面实施，并要求公司和银行维持：1)普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，外加2.5%的“资本保护缓冲”(导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%)；2)一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，加上资本保存缓冲(导致最低一级资本比率为8.5%)；3)总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，外加资本保护缓冲(导致总资本比率最低为10.5%)；以及4)最低杠杆率为4.0%。

资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。未能维持最低普通股一级资本比率加上资本保存缓冲，将导致银行机构支付股息、回购股票和/或向员工支付酌情补偿的能力受到潜在限制。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据巴塞尔III资本规则，公司和银行的实际和要求的资本比率。提交的最低要求资本数额包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的最低要求资本水平，这是基于巴塞尔III资本规则的。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。

			实际																		最低资本要求-巴塞尔协议III												被视为资本充足的最低要求
(千美元)			资本额						比率																		资本额						比率						资本额						比率
截至2022年9月30日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
已整合			$	392,281					11.72		%																$	234,271					7.00		%				不适用						不适用
银行			462,999						13.87		%																233,603						7.00		%				$	216,917					6.50		%
一级资本与风险加权资产之比
已整合			392,281						11.72		%																284,472						8.50		%				不适用						不适用
银行			462,999						13.87		%																283,661						8.50		%				266,975						8.00		%
总资本与风险加权资产之比
已整合			526,603						15.73		%																351,406						10.50		%				不适用						不适用
银行			492,865						14.77		%																350,404						10.50		%				333,719						10.00		%
杠杆率
已整合			392,281						9.49		%																165,323						4.00		%				不适用						不适用
银行			462,999						11.22		%																165,096						4.00		%				206,370						5.00		%

			实际																		最低资本要求-巴塞尔协议III												被视为资本充足的最低要求
(千美元)			资本额						比率																		资本额						比率						资本额						比率
截至2021年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比
已整合			$	384,499					12.93		%																$	208,202					7.00		%				不适用						不适用
银行			432,181						14.55		%																207,913						7.00		%				$	193,062					6.50		%
一级资本与风险加权资产之比
已整合			384,499						12.93		%																252,817						8.50		%				不适用						不适用
银行			432,181						14.55		%																252,466						8.50		%				237,615						8.00		%
总资本与风险加权资产之比
已整合			516,571						17.37		%																312,303						10.50		%				不适用						不适用
银行			460,022						15.49		%																311,870						10.50		%				297,019						10.00		%
杠杆率
已整合			384,499						9.22		%																166,824						4.00		%				不适用						不适用
银行			432,181						10.37		%																166,693						4.00		%				208,366						5.00		%

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股东分红

公司董事会宣布，普通股每股0.06美元的现金股息将于2022年10月17日支付给截至2022年9月30日登记在册的股东。本公司预期将继续按季度派发现金股息；然而，未来任何现金股利的宣布及数额将由董事会全权酌情决定，并将取决于许多因素，包括公司的经营业绩、财务状况、资本要求、监管和合同限制(包括与公司未偿还次级债务有关的限制)、业务战略和董事会认为相关的其他因素。

截至2022年9月30日，该公司有1.07亿美元的未偿还次级债务本金，2029年债券、2030年债券和2031年债券证明了这一点。管理我们未偿还次级债务的协议禁止公司在任何时候向股东支付普通股的任何股息或向股东进行任何其他分配，因为根据适用的协议，违约事件已经并将继续发生。如果违约事件发生，而公司没有治愈它，公司将被禁止向股东支付任何股息或进行任何其他分配，或赎回或回购任何普通股。

资本资源

本公司相信其拥有充足的流动资金及资本资源，以应付未来12个月及更长时间的现金及资本开支需求。该公司可能会探索战略替代方案，包括额外的资产、存款或创收渠道，以补充我们的商业和消费者银行平台，这可能需要额外的资本。如果公司不能以优惠的条件获得这些资本，其利用这些机会的能力可能会受到不利影响。

2021年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权不时在公开市场或私下谈判的交易中回购至多3,000万美元的公司已发行普通股。2022年10月，公司董事会将授权增加到3500万美元。根据该计划，公司在2021年期间回购了10万股，总成本为440万美元，2022年第一季度回购了103,703股，总成本为510万美元，2022年第二季度回购了294,464股，总成本为1110万美元，2022年第三季度回购了12万股，总成本为440万美元。股票回购授权定于2022年12月31日到期。各种因素决定了我们回购股票的金额和时机，包括我们的资本要求、有机增长和其他战略机会、经济和市场状况(包括我们股票的交易价格)以及监管和法律考虑。有关最近的回购活动和我们在该计划下的剩余权力的信息，请参阅本报告第二部分第二项。

流动性

流动资金管理是公司用来管理必要的持续资金流动的过程，以及时和合理的成本履行其财务承诺，同时保持安全和稳健的运营。以现金和投资证券为代表的流动性是公司经营、投资和融资活动的产物。资金的主要来源是存款、支付贷款和投资证券的本金和利息、到期贷款和投资证券、获得批发资金来源和抵押借款。虽然贷款和投资证券的定期付款和到期日是相对可预测的资金来源，但存款流动在很大程度上受到利率、总体经济状况和竞争的影响。因此，本公司通过借款和批发融资补充存款增长并加强利率风险管理，这些资金通常来自联邦住房贷款银行(FHLB)的预付款和经纪存款。

该公司持有符合流动资产资格的现金和投资证券，以保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营，并履行其财务承诺。截至2022年9月30日，在综合基础上，公司有6.146亿美元的现金和现金等价物和投资证券可供出售，以及2310万美元的可供出售的贷款，这些通常可用于其现金需求。该公司还可以从批发资金来源和抵押借款中获得资金。截至2022年9月30日，世行有能力从联邦住房金融局、美联储和代理银行联邦基金信贷额度再借入4.737亿美元。

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本公司是独立于本行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除营业费用外，公司还负责支付向普通股股东宣布的任何股息以及未偿债务的利息和本金。公司的主要资金来源是控股公司级别的现金和来自银行的股息，股息的支付受到监管限制。截至2022年9月30日，在未合并的基础上，公司有2570万美元的现金可用于其现金需求，这超过了目前的年度定期股东股息和运营费用。

 

该公司的资金来源主要用于履行持续的财务承诺，包括储户的提款、对借款人的信贷承诺、运营费用和资本支出。截至2022年9月30日，批准的未偿还贷款承诺，包括未使用的信用额度和备用信用证，总额为5.086亿美元。定于2022年9月30日在一年或更短时间内到期的存单和经纪存款总计5.495亿美元。

管理层并不知悉任何其他事件或监管规定，一旦实施，可能会对本公司或本行的流动资金产生重大影响。

61

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非公认会计准则财务指标的对账

本管理层的讨论和分析包含以非公认会计原则确定的方法确定的财务信息。非GAAP财务计量，具体为有形普通股权益、有形资产、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益与有形资产之比、平均有形普通股权益回报率、总利息收入、调整后总利息收入、调整后净息差、调整后净息差、贷款损失准备金(收益)，不包括退税预付款贷款、平均贷款、不包括退税预付款贷款。净(回收)对平均贷款的冲销，不包括退税预付款贷款，贷款，不包括购买力平价贷款，贷款损失准备，不包括购买力平价贷款，调整后的非利息支出，调整后的所得税前收入，调整后的所得税拨备，调整后的净收入，调整后的稀释后每股收益，调整后的平均资产回报率，调整后的股东权益回报率，调整后的平均有形普通股权益回报率，调整后的有效所得税税率，所得税前收入，不包括退税预付款贷款，所得税拨备，不包括退税预付款贷款，以及净收益。除退税外，公司管理层使用预付贷款来衡量其资本实力和分析盈利能力，包括其从股东投资的有形资本中产生收益的能力。本公司亦相信，银行业的标准做法是按全额应课税等值基准列报利息收入总额、净利息收入及净息差, 因为这些措施为同行比较提供了有用的信息。尽管该公司认为这些非GAAP财务措施有助于更好地了解其业务，但它们不应被视为根据GAAP确定的财务措施的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP财务措施相比较。这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账列于下表，分别为最近五个已完成的会计季度以及截至2022年和2021年9月30日的九个月。

62

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(千美元，不包括每股和每股数据)			截至三个月																														九个月结束
			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
总股本-GAAP			$	360,857					$	365,332					$	374,655					$	380,338					$	370,442					$	360,857					$	370,442
调整：
商誉			(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)
有形普通股权益			$	356,170					$	360,645					$	369,968					$	375,651					$	365,755					$	356,170					$	365,755
总资产-GAAP			$	4,264,424					$	4,099,806					$	4,225,397					$	4,210,994					$	4,252,292					$	4,264,424					$	4,252,292
调整：
商誉			(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)
有形资产			$	4,259,737					$	4,095,119					$	4,220,710					$	4,206,307					$	4,247,605					$	4,259,737					$	4,247,605
已发行普通股			9,290,885						9,404,000						9,683,727						9,754,455						9,854,153						9,290,885						9,854,153
普通股每股账面价值			$	38.84					$	38.85					$	38.69					$	38.99					$	37.59					$	38.84					$	37.59
商誉的效力			(0.50)						(0.50)						(0.48)						(0.48)						(0.47)						(0.50)						(0.47)
每股普通股有形账面价值			$	38.34					$	38.35					$	38.21					$	38.51					$	37.12					$	38.34					$	37.12
股东权益与资产之比			8.46		%				8.91		%				8.87		%				9.03		%				8.71		%				8.46		%				8.71		%
商誉的效力			(0.10		%)				(0.10		%)				(0.10		%)				(0.10		%)				(0.10		%)				(0.10)		%				(0.10)		%
有形普通股权益与有形资产之比			8.36		%				8.81		%				8.77		%				8.93		%				8.61		%				8.36		%				8.61		%
总平均权益(简写为GAAP)			$	371,303					$	374,274					$	380,767					$	376,832					$	366,187					$	375,190					$	351,794
调整：
平均商誉			(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)						(4,687)
平均有形普通股权益			$	366,616					$	369,587					$	376,080					$	372,145					$	361,500					$	370,503					$	347,107
平均股东权益回报率			9.01		%				10.23		%				11.94		%				13.14		%				13.10		%				10.40		%				13.54		%
商誉的效力			0.12		%				0.13		%				0.15		%				0.16		%				0.17		%				0.13		%				0.19		%
平均有形普通股权益回报率			9.13		%				10.36		%				12.09		%				13.30		%				13.27		%				10.53		%				13.73		%

63

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(千美元)			截至三个月																														九个月结束
			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
利息收入总额			$	39,099					$	36,106					$	36,034					$	34,192					$	33,034					$	111,239					$	99,691
调整：
全额应税等值调整1			1,280						1,377						1,314						1,348						1,356						3,971						4,105
总利息收入(简写为FTE)			$	40,379					$	37,483					$	37,348					$	35,540					$	34,390					$	115,210					$	103,796
总利息收入(简写为FTE)			$	40,379					$	37,483					$	37,348					$	35,540					$	34,390					$	115,210					$	103,796
调整：
退税预贷收入			—						(149)						(2,864)						—						—						(3,013)						—
调整后总利息收入(简写为FTE)			$	40,379					$	37,334					$	34,484					$	35,540					$	34,390					$	112,197					$	103,796
净利息收入			$	23,994					$	25,680					$	25,750					$	23,505					$	20,919					$	75,424					$	63,051
调整：
全额应税等值调整1			1,280						1,377						1,314						1,348						1,356						3,971						4,105
净利息收入(简写为FTE)			$	25,274					$	27,057					$	27,064					$	24,853					$	22,275					$	79,395					$	67,156
净利息收入			$	23,994					$	25,680					$	25,750					$	23,505					$	20,919					$	75,424					$	63,051
调整：
次级债务赎回成本			—						—						—						—						810						—						810
退税预贷收入			—						(149)						(2,864)						—						—						(3,013)						—
调整后净利息收入			$	23,994					$	25,531					$	22,886					$	23,505					$	21,729					$	72,411					$	63,861
净利息收入			$	23,994					$	25,680					$	25,750					$	23,505					$	20,919					$	75,424					$	63,051
调整：
全额应税等值调整1			1,280						1,377						1,314						1,348						1,356						3,971						4,105
次级债务赎回成本			—						—						—						—						810						—						810
退税预贷收入			—						(149)						(2,864)						—						—						(3,013)						—
调整后净利息收入(简写为FTE)			$	25,274					$	26,908					$	24,200					$	24,853					$	23,085					$	76,382					$	67,966
1假设税率为21%

64

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(千美元)			截至三个月																														九个月结束
			9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
净息差			2.40		%				2.60		%				2.56		%				2.30		%				2.00		%				2.52		%				2.05		%
全额应税等值调整的影响1			0.13		%				0.14		%				0.13		%				0.13		%				0.13		%				0.13		%				0.14		%
净息差(简写为FTE)			2.53		%				2.74		%				2.69		%				2.43		%				2.13		%				2.65		%				2.19		%
净息差			2.40		%				2.60		%				2.56		%				2.30		%				2.00		%				2.52		%				2.05		%
次级债赎回成本的影响			0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%				0.02		%
退税预贷收入的影响			0.00		%				(0.02		%)				(0.28		%)				0.00		%				0.00		%				(0.10		%)				0.00		%
调整后的净息差			2.40		%				2.58		%				2.28		%				2.30		%				2.08		%				2.42		%				2.07		%
净息差			2.40		%				2.60		%				2.56		%				2.30		%				2.00		%				2.52		%				2.05		%
全额应税等值调整的影响			0.13		%				0.14		%				0.13		%				0.13		%				0.13		%				0.13		%				0.14		%
次级债赎回成本的影响			0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%				0.02		%
退税预贷收入的影响			0.00		%				(0.02		%)				(0.28		%)				0.00		%				0.00		%				(0.10		%)				0.00		%
调整后的净息差-FTE			2.53		%				2.72		%				2.41		%				2.43		%				2.21		%				2.55		%				2.21		%
贷款损失准备金(利益)			$	892					$	1,185					$	791					$	(238)					$	(29)					$	2,868					$	1,268
调整：
计提退税垫款损失准备			—						(18)						(1,842)						—						—						(1,860)						—
贷款损失准备金(利益)，不包括退税预付款贷款			$	892					$	1,167					$	(1,051)					$	(238)					$	(29)					$	1,008					$	1,268
平均贷款			$	3,161,850					$	2,998,144					$	2,947,924					$	2,914,858					$	2,933,654					$	3,036,532					$	2,991,556
调整：
平均退税预付款贷款			—						(3,185)						(60,499)						—						—						(20,996)						—
平均贷款，不包括退税预付款贷款			$	3,161,850					$	2,994,959					$	2,887,425					$	2,914,858					$	2,933,654					$	3,015,536					$	2,991,556
对平均贷款的净冲销(收回)			0.02		%				0.04		%				0.05		%				(0.01		%)				0.01		%				0.04		%				0.12		%
调整：
退税预贷净冲销对平均贷款的影响			0.00		%				(0.05		%)				(0.21		%)				0.00		%				0.00		%				(0.08		%)				0.00		%
对平均贷款的净(回收)冲销，不包括退税预付款贷款			0.02		%				(0.01		%)				(0.16		%)				(0.01		%)				0.01		%				(0.04		%)				0.12		%
贷款损失准备			$	29,866					$	29,153					$	28,251					$	27,841					$	28,000					$	29,866					$	28,000
贷款			$	3,255,906					$	3,082,127					$	2,880,780					$	2,887,662					$	2,936,148					$	3,255,906					$	2,936,148
调整：
购买力平价贷款			—						(194)						(1,003)						(3,152)						(14,981)						—						(14,981)
贷款，不包括购买力平价贷款			$	3,255,906					$	3,081,933					$	2,879,777					$	2,884,510					$	2,921,167					$	3,255,906					$	2,921,167
贷款损失拨备			0.92		%				0.95		%				0.98		%				0.96		%				0.95		%				0.92		%				0.95		%
购买力平价贷款的效果			0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.01		%				0.01		%				0.00		%				0.01		%
贷款损失拨备，不包括购买力平价贷款			0.92		%				0.95		%				0.98		%				0.97		%				0.96		%				0.92		%				0.96		%

1假设税率为21%

65

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(千美元，不包括每股和每股数据)						截至三个月																														九个月结束
						9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
非利息支出(简写为GAAP)						$	17,995					$	17,985					$	18,780					$	16,955					$	14,451					$	54,760					$	44,843
调整：
与收购相关的费用						—						(103)						(170)						(163)						—						(273)						—
非经常性咨询费						—						—						(875)						—						—						(125)						—
软件的减记						(125)						—						—						(475)						—						(875)						—
可自由支配的通胀奖金						—						(531)						—						—						—						(531)						—
加速股权补偿						—						(289)						—						—						—						(289)						—
调整后的非利息费用						$	17,870					$	17,062					$	17,735					$	16,317					$	14,451					$	52,667					$	44,843
所得税前收入(简写为GAAP)						$	9,423					$	10,824					$	12,999					$	14,482					$	14,310					$	33,246					$	42,090
调整：
出售房舍和设备的收益						—						—						—						—						—						—						(2,523)
与收购相关的费用						—						103						170						163						—						273						—
非经常性咨询费						—						—						875						—						—						875						—
软件的减记						125						—						—						475						—						125						—
次级债务赎回成本						—						—						—						—						810						—						810
可自由支配的通胀奖金						—						531						—						—						—						531						—
加速股权补偿						—						289						—						—						—						289						—
调整后的所得税前收入						$	9,548					$	11,747					$	14,044					$	15,120					$	15,120					$	35,339					$	40,377
所得税准备金(简写为GAAP)						$	987					$	1,279					$	1,790					$	2,004					$	2,220					$	4,056					$	6,454
调整：1
出售房舍和设备的收益						—						—						—						—						—						—						(530)
与收购相关的费用						—						21						36						34						—						57						—
非经常性咨询费						—						—						184						—						—						184						—
软件的减记						26						—						—						100						—						26						—
次级债务赎回成本						—						—						—						—						170						—						170
可自由支配的通胀奖金						—						112						—						—						—						112						—
加速股权补偿						—						61						—						—						—						61						—
调整后的所得税准备						$	1,013					$	1,473					$	2,010					$	2,138					$	2,390					$	4,496					$	6,094
净收入-GAAP						$	8,436					$	9,545					$	11,209					$	12,478					$	12,090					$	29,190					$	35,636
调整：
出售房舍和设备的收益						—						—						—						—						—						—						(1,993)
与收购相关的费用						—						82						134						129						—						216						—
非经常性咨询费						—						—						691						—						—						691						—
软件的减记						99						—						—						375						—						99						—
次级债务赎回成本						—						—						—						—						640						—						640
可自由支配的通胀奖金						—						419						—						—						—						419						—
加速股权补偿						—						228						—						—						—						228						—
调整后净收益						$	8,535					$	10,274					$	12,034					$	12,982					$	12,730					$	30,843					$	34,283
1假设税率为21%

66

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(千美元，不包括每股和每股数据)						截至三个月																														九个月结束
						9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
稀释平均已发行普通股						9,525,855						9,658,689						9,870,394						9,989,951						9,988,102						9,681,742						9,974,071
稀释后每股收益(简写为GAAP)						$	0.89					$	0.99					$	1.14					$	1.25					$	1.21					$	3.01					$	3.57
调整：
收益对出售房产及设备的影响						—						—						—						—						—						—						(0.19)
收购相关费用的影响						—						0.01						0.01						0.01						—						0.02						—
非经常性咨询费的影响						—						—						0.07						—						—						0.07						—
软件减记的效果						0.01						—						—						0.04						—						0.01						—
次级债赎回成本的影响						—						—						—						—						0.06						—						0.06
可自由支配的通胀奖金的效果						—						0.04						—						—						—						0.04						—
加速股权补偿的效果						—						0.02						—						—						—						0.02						—
调整后稀释后每股收益						$	0.90					$	1.06					$	1.22					$	1.30					$	1.27					$	3.17					$	3.44
平均资产回报率						0.82		%				0.93		%				1.08		%				1.19		%				1.12		%				0.94		%				1.13		%
收益对出售房产及设备的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				(0.06		%)
收购相关费用的影响						0.00		%				0.01		%				0.01		%				0.01		%				0.00		%				0.01		%				0.00		%
非经常性咨询费的影响						0.00		%				0.00		%				0.07		%				0.00		%				0.00		%				0.02		%				0.00		%
软件减记的效果						0.01		%				0.00		%				0.00		%				0.04		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%
次级债赎回成本的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.06		%				0.00		%				0.02		%
可自由支配的通胀奖金的效果						0.00		%				0.04		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.01		%				0.00		%
加速股权补偿的效果						0.00		%				0.02		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.01		%				0.00		%
调整后的平均资产回报率						0.83		%				1.00		%				1.16		%				1.24		%				1.18		%				0.99		%				1.09		%
平均股东权益回报率						9.01		%				10.23		%				11.94		%				13.14		%				13.10		%				10.40		%				13.54		%
收益对出售房产及设备的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				(0.75		%)
收购相关费用的影响						0.00		%				0.09		%				0.14		%				0.14		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%
非经常性咨询费的影响						0.00		%				0.00		%				0.74		%				0.00		%				0.00		%				0.25		%				0.00		%
软件减记的效果						0.11		%				0.00		%				0.00		%				0.39		%				0.00		%				0.04		%				0.00		%
次级债赎回成本的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.69		%				0.00		%				0.24		%
可自由支配的通胀奖金的效果						0.00		%				0.45		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.15		%				0.00		%
加速股权补偿的效果						0.00		%				0.24		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%
调整后平均股东权益回报率						9.12		%				11.01		%				12.82		%				13.67		%				13.79		%				11.00		%				13.03		%

67

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(千美元，不包括每股和每股数据)						截至三个月																														九个月结束
						9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
平均有形普通股权益回报率						9.13		%				10.36		%				12.09		%				13.30		%				13.27		%				10.53		%				13.73		%
收益对出售房产及设备的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				(0.77		%)
收购相关费用的影响						0.00		%				0.09		%				0.14		%				0.14		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%
非经常性咨询费的影响						0.00		%				0.00		%				0.75		%				0.00		%				0.00		%				0.25		%				0.00		%
软件减记的效果						0.11		%				0.00		%				0.00		%				0.40		%				0.00		%				0.04		%				0.00		%
次级债赎回成本的影响						0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.70		%				0.00		%				0.25		%
可自由支配的通胀奖金的效果						0.00		%				0.45		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.15		%				0.00		%
加速股权补偿的效果						0.00		%				0.25		%				0.00		%				0.00		%				0.00		%				0.08		%				0.00		%
调整后平均有形普通股权益回报率						9.24		%				11.15		%				12.98		%				13.84		%				13.97		%				11.13		%				13.21		%
有效所得税率						10.5		%				11.8		%				13.8		%				13.8		%				15.5		%				12.2		%				15.3		%
收益对出售房产及设备的影响						0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				(0.6		%)
收购相关费用的影响						0.0		%				0.2		%				0.3		%				0.1		%				0.0		%				0.2		%				0.0		%
非经常性咨询费的影响						0.0		%				0.0		%				1.3		%				0.0		%				0.0		%				0.5		%				0.0		%
软件减记的效果						0.3		%				0.0		%				0.0		%				0.2		%				0.0		%				0.1		%				0.0		%
次级债赎回成本的影响						0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.3		%				0.0		%				0.4		%
可自由支配的通胀奖金的效果						0.0		%				1.0		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.3		%				0.0		%
加速股权补偿的效果						0.0		%				0.6		%				0.0		%				0.0		%				0.0		%				0.2		%				0.0		%
调整后的有效所得税率						10.8		%				13.6		%				15.4		%				14.1		%				15.8		%				13.5		%				15.1		%
所得税前收入(简写为GAAP)						$	9,423					$	10,824					$	12,999					$	14,482					$	14,310					$	33,246					$	42,090
调整：
退税预贷收入						—						(149)						(2,864)						—						—						(3,013)						—
计提退税垫款损失准备						—						18						1,842						—						—						1,860						—
退税预借服务费						—						9						921						—						—						930						—
所得税前收入，不包括退税预付款贷款						$	9,423					$	10,702					$	12,898					$	14,482					$	14,310					$	33,023					$	42,090
所得税准备金(简写为GAAP)						$	987					$	1,279					$	1,790					$	2,004					$	2,220					$	4,056					$	6,454
调整：1
退税预贷收入						—						(31)						(601)						—						—						(632)						—
计提退税垫款损失准备						—						4						387						—						—						391						—
退税预借服务费						—						2						193						—						—						195						—
所得税拨备，不包括退税预付款贷款						$	987					$	1,254					$	1,769					$	2,004					$	2,220					$	4,010					$	6,454

68

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(千美元，不包括每股和每股数据)						截至三个月																														九个月结束
						9月30日， 2022						6月30日， 2022						3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2021						9月30日， 2022						9月30日， 2021
净收入-GAAP						$	8,436					$	9,545					$	11,209					$	12,478					$	12,090					$	29,190					$	35,636
调整：
退税预贷收入						—						(118)						(2,263)						—						—						(2,381)						—
计提退税垫款损失准备						—						14						1,455						—						—						1,469						—
退税预借服务费						—						7						728						—						—						735						—
净收益，不包括退税预付款贷款						$	8,436					$	9,448					$	11,129					$	12,478					$	12,090					$	29,013					$	35,636

1假设税率为21%

关键会计政策和估算

 

与截至2021年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的那些相比，公司的关键会计政策或估计没有重大变化。

 

近期会计公告

 

请参阅简明综合财务报表附注15。

表外安排

 

在正常业务过程中，本公司进行金融交易，以延长信贷、利率互换协议和可能被视为表外安排的承诺形式。利率互换被安排接受对冲会计处理，并被归类为公允价值对冲或现金流量对冲。购买公允价值对冲是为了将某些固定利率资产转换为浮动利率资产。现金流对冲用于将某些浮动利率负债转换为固定利率负债。在2022年9月30日和2021年12月31日，该公司都进行了名义金额为2.6亿美元的利率互换。此外，我们签订了与我们的抵押贷款银行业务相关的远期合同，以对冲我们因承诺向客户提供新的住宅抵押贷款和我们持有的待售抵押贷款而面临的风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别承诺销售2,780万美元和7,280万美元的住宅房地产贷款。这些合同在不到一年的时间内到期。有关衍生金融工具的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注13。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指金融工具的公允价值因利率、外汇汇率和股票价格的变化而发生不利变化而产生的损失风险。本公司市场风险的主要来源是利率风险，利率风险可定义为因市场利率变化而对收益和本公司权益价值造成的风险。利率风险是在正常业务过程中出现的，即在特定期间内预付、提取、重新定价或到期的计息资产和计息负债之间存在时间和数量上的差异。该公司寻求实现净利息收入和股本的持续增长，同时管理市场利率变化带来的波动。

本公司使用收入模拟模型和反映短期和长期利率风险敞口的权益经济价值(“EVE”)敏感性分析来监测其利率风险状况。收益模拟包括预测各种利率情景下的净利息收入(NII)。该公司使用EVE敏感性分析来了解利率变化对长期现金流、收入和资本的影响。EVE是通过在不同利率情景下对所有资产负债表工具的现金流进行贴现来计算的。NII和EVE对市场利率变化的敏感性建模高度依赖于建模过程中的假设，特别是与非到期存款账户有关的假设。在公司的标准模型中，在与其储蓄和货币市场非到期存款产品相关的上调利率情景中，它纳入了30%至70%(某些产品为100%)的存款贝塔系数。本公司会不断检讨及完善这些假设。该公司继续根据各种利率情景和对未来资产负债表构成的假设对其NII和EVE头寸进行建模。该公司使用隐含远期利率作为其基本情况情景，反映了市场对未来24个月利率的预期。以下是假设静态资产负债表和利率的瞬时平行变动对公司截至2022年9月30日的NII和EVE头寸的估计影响：

			与基本情况相比的变化百分比--汇率的瞬时平行变化
			隐含远期曲线-200个基点						隐含远期曲线-100个基点						基本隐含正向曲线						隐含远期曲线+100个基点						隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级			15.17		%				9.12		%				不适用						(6.61		%)				(13.46		%)
二年级--二年级			19.24		%				11.00		%				0.95		%				(6.65		%)				(14.96		%)
夏娃			32.91		%				20.09		%				不适用						(18.06		%)				(35.55		%)

为补充监管指引所要求的即时利率冲击，本公司亦假设市场利率逐步变动，计算其利率风险头寸。 这种渐进的变化通常被称为“利率阶梯”，在特定的时间段内平均分配利率的变化。

以下是假设资产负债表保持不变和利率逐步平行变动对公司截至2022年9月30日的NII和EVE头寸的估计影响：

			费率逐步变化的基本情况的变化百分比
			隐含远期曲线-200个基点						隐含远期曲线-100个基点						基本隐含正向曲线						隐含远期曲线+100个基点						隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级			7.18		%				3.90		%				不适用						(3.03		%)				(6.10		%)
二年级--二年级			19.32		%				10.88		%				0.95		%				(7.05		%)				(15.45		%)
夏娃			30.82		%				18.42		%				不适用						(17.13		%)				(33.68		%)

70

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在本公司的补充模型中，它在与其储蓄和货币市场非到期存款产品相关的上调利率情景中纳入了12%至94%的存款Beta，这与2022年迄今的实际存款定价经验相近。以下是截至2022年9月30日对公司NII和EVE头寸的估计影响，假设资产负债表保持不变，利率即时和逐步平行变化：

			与基本情况相比的变化百分比--汇率的瞬时平行变化
			隐含远期曲线-200个基点						隐含远期曲线-100个基点						基本隐含正向曲线						隐含远期曲线+100个基点						隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级			14.64		%				8.87		%				不适用						(5.16		%)				(10.55		%)
二年级--二年级			19.23		%				11.38		%				1.76		%				(4.40		%)				(11.17		%)
夏娃			30.04		%				18.93		%				不适用						(16.11		%)				(31.78		%)

			费率逐步变化的基本情况的变化百分比
			隐含远期曲线-200个基点						隐含远期曲线-100个基点						基本隐含正向曲线						隐含远期曲线+100个基点						隐含远期曲线+200个基点
二年级--一年级			6.93		%				3.73		%				不适用						(2.45		%)				(4.93		%)
二年级--二年级			18.90		%				11.02		%				1.76		%				(4.83		%)				(11.82		%)
夏娃			27.93		%				17.05		%				不适用						(15.37		%)				(30.32		%)

上表所列国家投资收益指数和除夕数字反映的是静态资产负债表，既没有纳入资产负债表增长，也没有纳入在管理市场利率变化引起的波动的同时增加净利息收入的策略。 因此，实际结果很可能与上表所列结果不同。 实现这些目标的资产负债表战略可能包括：

•提高低期限或可变利率贷款占总贷款的比例，包括小型企业管理局、建筑业或信贷与投资贷款的有机增长

•出售较长期固定利率贷款

•提高成本较低的非到期存款占总存款的比例

•延长批发融资期限

•执行衍生策略，以综合扩大负债或缩短资产存续期

•重新定位投资组合以管理其存续期

项目4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估

 

公司维持披露控制和程序，旨在提供合理的保证，即公司根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息，在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。该等控制及程序亦旨在提供合理保证，确保该等资料已累积并传达予管理层，包括主要行政人员及主要财务人员，以便就所需披露事宜及时作出决定。在设计和评估披露控制和程序时，本公司认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。要求管理层在评估其控制和程序时运用判断力。

 

本公司在包括主要行政人员和主要财务主管在内的管理层的监督和参与下进行了一次评估，以评估其根据交易所法案进行的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

71

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财务报告内部控制的变化

 

在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对其财务报告内部控制产生重大影响的变化。

72

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第II部

 

项目1.法律程序

 

本公司或本公司任何附属公司均不参与任何重大法律程序。本行不时参与因其正常业务活动而引起的法律诉讼。

 

第1A项。风险因素

 

我们之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

普通股回购

2021年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权不时在公开市场或私下谈判的交易中回购我们高达3000万美元的已发行普通股。2022年10月，公司董事会将授权增加到3500万美元。股票回购授权定于2022年12月31日到期。根据这一计划，该公司在2022年第三季度以每股36.56美元的平均价格回购了12万股普通股。截至2022年9月30日，该公司已根据该计划以每股40.54美元的平均价格回购了总计618,167股票，留下了该计划下990万美元的剩余权力。

下表列出了2022年第三季度公司或规则10B-18(A)(3)所界定的任何“关联买家”或代表公司购买公司普通股的信息。

			购买的股份总数						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数						根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
July 1, 2022 - July 31, 2022			—						$	—					—						$	—
August 1, 2022 - August 31, 2022			44,533						$	37.92					44,533						$	12,636
2022年9月1日-2022年9月30日			75,467						$	35.75					75,467						$	9,937
总计			120,000												120,000

对支付股息的限制s

公司进行资本分配的能力，包括支付股息和回购股票，取决于我们从银行收到的股息。银行支付股息的能力受到州和联邦法律和法规的限制，包括要求银行在支付股息之前必须事先获得印第安纳州金融机构部(“DFI”)的批准，而股息连同其在一个日历年度支付的其他股息将超过其今年迄今的净收入加上前两年的留存净收入的总和。根据适用的资本充足率准则和条例，银行支付股息的能力还受到保持充足资本的要求的进一步影响，如果支付股息后，资本不足，则一般禁止支付任何股息。尽管有可用于分红的资金，FDIC和DFI可以禁止银行支付股息，如果其中一方或双方都认为支付股息会构成不安全或不健全的做法。此外，根据巴塞尔III资本规则，寻求自由支付股息的机构必须保持2.5%的普通股一级资本可归因于资本保护缓冲。

项目3.高级证券违约

 

没有。

 

项目4.矿山安全披露

 

73

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不适用。

 

项目5.其他信息

没有。

 

项目6.展品 

证物编号：

描述

备案方法

3.1

修订和重新修订第一互联网银行的注册章程(通过引用附件3.1并入2020年5月21日提交的当前8-K表格报告)

以引用方式并入

3.2

修订和重新制定第一互联网银行章程(通过引用附件3.2并入2020年5月21日提交的当前8-K表格报告)

以引用方式并入

31.1

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明

以电子方式提交

31.2

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明

以电子方式提交

32.1

第1350节认证

以电子方式提交

101

内联XBRL实例文档(不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)

以电子方式提交

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构

以电子方式提交

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库

以电子方式提交

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

以电子方式提交

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

以电子方式提交

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase

以电子方式提交

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

以电子方式提交

*管理合同、补偿计划或安排须作为证物存档。

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签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

 

						第一互联网银行
11/9/2022			通过			David B.贝克尔
						David·贝克尔， 董事长兼首席执行官 (代表注册人)
11/9/2022			通过			/s/肯尼斯·J·洛维克
						肯尼思·洛维克， 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)

 

75