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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
佣金文件编号001-40234
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1830033/000183003322000059/pct-20220930_g1.jpg
PureCycle技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
状态86-2293091
特拉华州
(税务局雇主
识别码)
哈泽尔廷国家大道5950号，300套房
奥兰多, 佛罗里达州32822
(877) 648-3565
(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元%纳斯达克股市有限责任公司
认股权证，每股可行使一股普通股，每股面值0.001美元，行使价为每股11.5美元PCTTW纳斯达克股市有限责任公司
单位，每个单位由一股普通股、每股0.001美元面值和四分之三的认股权证组成PCTTU纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☒
如果是一家新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☐ No ☒
截至2022年11月9日，大约有163,506,449注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行。
1
PureCycle技术公司
Form 10-Q季度报告
目录


页面
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
3
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面亏损报表
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明合并报表
9
中期简明合并财务报表附注
10
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
34
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
43
项目4.控制和程序
43
第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
45
第1A项。风险因素
45
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
46
项目3.高级证券违约
46
项目4.矿山安全信息披露
46
项目5.其他信息
46
项目6.展品
47
签名
48
2
PureCycle技术公司
第一部分-财务信息
关于前瞻性陈述的警示性声明

这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年《证券法》(下称《证券法》)第27A条和1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第21E条的前瞻性陈述，包括有关PCT参与或可能参与的任何法律诉讼的结果，以及PCT的财务状况、经营业绩、收益前景和前景的陈述。前瞻性陈述一般与未来事件或PCT未来的财务或经营业绩有关，可能涉及预测和预测。前瞻性陈述通常由诸如“计划”、“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“项目”、“继续”、“可能”、“潜在”、“预测”、“应该，“Will”和其他类似的单词和短语(或这些单词或短语的否定版本)，但没有这些单词并不意味着一项声明不具有前瞻性。
前瞻性陈述基于PCT管理层目前的预期，固有地受到环境及其潜在影响的不确定性和变化的影响，仅在本季度报告10-Q表日发表。不能保证未来的事态发展将是预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性或其他假设，这些风险、不确定性或其他假设可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于PCT截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“Form 10-K年度报告”)题为“风险因素”一节中描述的因素，PCT在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的公开文件(包括本Form 10-Q季度报告)中讨论和确定的因素，以及以下因素：
·PCT满足并继续满足在食品级应用中使用PCT的UPR树脂(定义见下文)的适用法规要求的能力(包括在美国和国外)；
·PCT持续遵守适用于不饱和聚酯树脂和PCT设施的众多法规要求的能力(包括在美国和国外)；
·对PCT的战略和未来财务业绩的预期和变化，包括其未来业务计划、扩张计划或目标、预期业绩和机会以及竞争对手、收入、产品和服务、定价、运营费用、市场趋势、流动性、现金流和现金使用、资本支出以及PCT投资于增长举措的能力；
·PCT有能力及时和具有成本效益地在俄亥俄州劳伦斯县扩大和建造其第一个商业规模的回收设施(“Ironton设施”)；
·PCT有能力及时和具有成本效益地为其位于格鲁吉亚奥古斯塔的第一个美国多地点设施(“奥古斯塔设施”)提供必要的资金并完成其建设；
·PCT在其塑料废物准备设施(“饲料准备”)对聚丙烯塑料废物进行分类和处理的能力；
·PCT在宝洁公司(“宝洁”)许可证下保持排他性的能力(如下所述)；
·PCT商业模式和增长战略的实施、市场接受度和成功；
·PCT承购安排的成功或盈利能力；
·采购聚丙烯含量高的原料的能力；
·PCT未来的资本需求以及现金的来源和使用；
3
PureCycle技术公司
第一部分-财务信息-续
·PCT为其业务和未来增长获得资金的能力；
·与PCT的竞争对手和行业有关的发展和预测；
·PCT是或可能成为包括证券集体诉讼案件在内的当事方的任何法律或监管程序的结果；
·地缘政治风险和适用法律或条例的变化；
·PCT可能受到其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响，包括利率上升；
·雇员和与雇员有关的费用的流动率或增加；
·劳动力价格和可获得性(包括劳动力短缺)、运输和材料的变化，包括严重的通货膨胀、供应链状况及其对能源和原材料的相关影响，以及PCT以及时和具有成本效益的方式获得这些资源的能力；
·由于政治或经济不稳定、流行病、武装敌对行动(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)造成的任何商业中断；
·气候变化对公司的潜在影响，包括实物和过渡风险、更高的监管和合规成本、声誉风险以及以有吸引力的条件获得资本；
·操作风险；以及
·新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)，包括任何新的和正在出现的变种以及疫苗的效力和分销可能对PCT的业务运营以及PCT的财务状况和运营结果产生不利影响的风险。

我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。

如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者所作的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。

4
PureCycle技术公司
简明合并资产负债表
资产
(未经审计)
(除每股数据外，以千计)2022年9月30日2021年12月31日
流动资产
现金和现金等价物$56,447 $33,417 
可供出售的债务证券158,513 167,365 
受限现金--流动100,048 141,855 
预付费用和其他流动资产6,032 2,712 
流动资产总额321,040 345,349 
受限现金--非流动现金101,023 88,586 
预付费用和其他非流动资产6,831 5,535 
经营性租赁使用权资产19,607 — 
财产、厂房和设备、净值438,586 225,214 
总资产$887,087 $664,684 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$7,100 $1,401 
应计费用32,570 35,526 
应计利息6,127 1,532 
流动负债总额45,797 38,459 
非流动负债
递延收入5,000 5,000 
应付债券233,254 232,508 
认股权证法律责任66,265 6,113 
经营性租赁使用权负债17,126 — 
其他非流动负债1,108 1,069 
总负债$368,550 $283,149 
承诺和或有事项
股东权益
普通股--$0.001面值，250,000授权股份；163,509和127,647截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
$164 $128 
额外实收资本752,559 539,423 
累计其他综合损失(1,023)(237)
累计赤字(233,163)(157,779)
股东权益总额518,537 381,535 
总负债和股东权益$887,087 $664,684 
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
PureCycle技术公司
简明综合全面损失表
(未经审计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(除每股数据外，以千计)
成本和开支
运营成本$6,451 $2,687 $16,948 $7,228 
研发254 330 843 1,101 
销售、一般和行政14,382 24,489 42,083 39,372 
总运营成本和费用21,087 27,506 59,874 47,701 
利息(收入)支出(1,102)1,843 (834)5,722 
认股权证公允价值变动14,884 (8,369)16,224 4,893 
其他费用(收入)79 (3)120 (206)
其他费用(收入)合计13,861 (6,529)15,510 10,409 
净亏损$(34,948)$(20,977)$(75,384)$(58,110)
每股亏损
基本的和稀释的$(0.21)$(0.18)$(0.49)$(0.61)
加权平均普通股
基本的和稀释的163,490 118,255 153,513 95,773 
其他综合损失
可供出售的债务证券的未实现亏损$14 $89 $(800)$(17)
全面损失总额$(34,934)$(20,888)$(76,184)$(58,127)
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
6
PureCycle技术公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月和九个月
普通股A类优先考虑B类B-1级优先C类
(单位：千)股票金额单位金额单位金额单位金额单位金额额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
平衡，2021年12月31日127,647 $128 — $— — $— — $— — $— $539,423 $(237)$(157,779)$381,535 
普通股发行35,714 35 — — — — — — — — 205,261 — — 205,296 
股份回购(130)— — — — — — — — — (1,049)— — (1,049)
基于权益的薪酬3 — — — — — — — — — 3,171 — — 3,171 
可供出售债务证券的未实现亏损— — — — — — — — — — — (340)— (340)
净亏损— — — — — — — — — — — — (25,432)(25,432)
平衡，2022年3月31日163,234 $163 — $— — $— — $— — $— $746,806 $(577)$(183,211)$563,181 
股份回购(2)— — — — — — — — — (17)— — (17)
基于权益的薪酬50 — — — — — — — — — 3,267 — — 3,267 
可供出售债务证券的未实现亏损— — — — — — — — — — — (460)— (460)
净亏损— — — — — — — — — — — — (15,004)(15,004)
平衡，2022年6月30日163,282 $163 — $— — $— — $— — $— $750,056 $(1,037)$(198,215)$550,967 
股份回购(71)— — — — — — — — — (506)— — (506)
基于权益的薪酬298 1 — — — — — — — — 3,009 — — 3,010 
可供出售债务证券的未实现亏损— — — — — — — — — — — 14 — 14 
净亏损— — — — — — — — — — — — (34,948)(34,948)
平衡，2022年9月30日163,509 $164 — $— — $— — $— — $— $752,559 $(1,023)$(233,163)$518,537 

7
PureCycle技术公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月
普通股A类优先考虑B类B-1级优先C类
(单位：千)股票金额单位金额单位金额单位金额单位金额额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
平衡，2020年12月31日— — 37,998 $38 20,628 $21 16,322 $16 6,711 $7 $192,381 $— $(80,714)$111,749 
在归属遗留PCT利润权益时发行单位— — — — — — — — 116 — 239 — — 239 
既得利润单位的赎回— — — — — — — — (5)— (36)— — (36)
采用ASU 2020-06后取消受益转换功能— — — — — — — — — — (31,075)— 437 (30,638)
兼并资本重组81,754 82 (37,998)(38)(20,628)(21)(16,322)(16)(6,822)(7)— — — — 
Roch股票资本重组，扣除赎回、认股权证负债和发行成本后的净额为$28.0百万
34,823 35 — — — — — — — — 293,931 — — 293,966 
发行限制性股票奖励775 1 — — — — — — — — (1)— — — 
没收限制性股票(3)(1)— — — — — — — — 1 — — — 
可赎回手令重新分类为法律责任— — — — — — — — — — (33)— — (33)
基于权益的薪酬— — — — — — — — — — 68 — — 68 
净亏损— — — — — — — — — — — — (26,074)(26,074)
平衡，2021年3月31日117,349 $117 — $— — $— — $— — $— $455,475 $— $(106,351)$349,241 
没收限制性股票(10)— — — — — — — — — — — — — 
基于权益的薪酬— — — — — — — — — — 835 — — 835 
可供出售债务证券的未实现亏损— — — — — — — — — — — (106)— (106)
净亏损— — — — — — — — — — — — (11,059)(11,059)
平衡，2021年6月30日117,339 $117 — $— — $— — $— — $— $456,310 $(106)$(117,410)$338,911 
认股权证的行使17 — — — — — — — — — 196 — — 196 
发行限制性股票奖励1,000 1 — — — — — — — — (1)— — — 
基于权益的薪酬26 — — — — — — — — — 13,611 — — 13,611 
股份回购(131)— — — — — — — — — (1,695)— — (1,695)
可供出售债务证券的未实现收益— — — — — — — — — — — 89 — 89 
净亏损— — — — — — — — — — — — (20,977)(20,977)
平衡，2021年9月30日118,251 118 — — — — — — — — 468,421 (17)(138,387)330,135 
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
8
PureCycle技术公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流
净亏损$(75,384)$(58,110)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整

基于股权的薪酬9,448 14,753 
认股权证的公允价值变动16,224 4,893 
折旧费用2,583 1,507 
债务发行成本摊销和债务贴现746 2,208 
债务证券(折价)溢价的(累加)摊销(235)395 
经营租赁摊销费用964 — 
认股权证的发行成本— 109 
有担保定期贷款的清偿收益— (314)
经营性资产和负债的变动
预付费用和其他流动资产(3,320)(2,347)
预付费用和其他非流动资产(1,296)(2,917)
应付帐款827 (399)
应计费用491 (9,554)
应计利息324 2,819 
递延收入— 5,000 
经营性使用权负债(1,536)— 
用于经营活动的现金净额$(50,164)$(41,957)
投资活动产生的现金流
厂房的建造(212,095)(88,153)
购买债务证券，可供出售(192,388)(229,183)
出售和到期的债务证券，可供出售200,689 44,197 
用于投资活动的现金净额$(203,794)$(273,139)
融资活动产生的现金流
发行普通股所得款项206,072 — 
发行认股权证所得款项43,929 — 
回购股份的付款(1,572)— 
普通股发行成本(775)— 
融资活动的其他(付款)收益(36)160 
ROCH和PIPE融资的收益，扣除发行成本— 298,461 
债券发行成本— (4,067)
可转换票据发行成本— (480)
融资活动提供的现金净额$247,618 $294,074 
现金和限制性现金净减少(6,340)(21,022)
期初现金和限制性现金263,858 330,574 
现金和限制性现金，期末$257,518 $309,552 
补充披露现金流量信息
非现金经营活动
期间支付的利息，扣除资本化利息后的净额$650 $845 
非现金投资活动
应计费用中增加的财产、厂房和设备$22,059 $25,300 
在应付帐款中增加的财产、厂房和设备$3,267 $1,425 
在应计利息中增加的财产、厂房和设备$4,271 $1,708 
非现金融资活动
已取得权证负债的初始公允价值$— $4,604 
股份回购-应计费用的增加$— $1,695 
可转换票据的PIK利息$— $1,680 
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
9
PureCycle技术公司
中期简明综合财务报表附注
(未经审计)

注1-组织
形成和组织
PureCycle Technologies，Inc.(“PCT”或“Company”)是一家总部位于佛罗里达州的公司，专注于将一种获得专利的净化回收技术(“技术”)商业化，该技术最初由宝洁公司(“P&G”)开发，用于将废弃的聚丙烯恢复到树脂中，称为超纯回收(UPR)树脂，这种树脂具有与原始聚丙烯几乎相同的性能和适用性。PCT拥有宝洁技术的全球许可。PCT的目标是创建全球聚丙烯市场的一个重要的新细分市场，帮助跨国实体实现其可持续发展目标，为消费者提供可持续发展的基于聚丙烯的产品，并减少世界垃圾填埋场和海洋中的总体聚丙烯废物。
业务合并
2021年3月17日，根据截至2020年11月16日的合并协议和计划，PureCycle完成了先前宣布的业务合并(“业务合并”)，包括特拉华州的Roth CH Acquisition I Co.Co.(“ROCH”)、Roch的全资直属子公司、特拉华州的Roth CH Acquisition I Co.母公司(“Parentco”)、特拉华州的有限责任公司和母公司的全资直属子公司Roth CH Merge Sub LLC、Roth CH Merge Sub Corp.(“PCT LLC”或“Legacy PCT”经不时修订的(“合并协议”)。
在业务合并及合并协议预期的其他交易(“交易”及该等交易的完成，“结束”)完成后，ROCH更名为PureCycle Technologies Holdings Corp.并成为Parentco的全资直接子公司，PCT LLC成为PureCycle Technologies Holdings Corp.的全资直接子公司和Parentco的全资间接子公司，Parentco更名为PureCycle Technologies，Inc.公司的普通股、单位和认股权证目前在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市，代码分别为“PCT”、“PCTTU”和“PCTTW”。
除文意另有所指外，“注册人”、“PureCycle”、“公司”、“PCT”、“我们”、“我们”是指PureCycle Technologies，Inc.及其子公司在交易结束时和之后，并使交易结束生效。在交易结束前，“Legacy PCT”、“Roch”和“Parentco”分别指PureCycle Technologies LLC、Roch和Parentco。
定向增发发售
于2022年3月7日，本公司与若干投资者(“2022年管道投资者”)订立认购协议(“认购协议”)，据此，本公司同意以私募方式向投资者出售本公司普通股股份，面值为$。0.001和A系列认股权证，以购买普通股股份(“A系列认股权证”)，价格为$7.00每股普通股和一半(1/2)的A系列认股权证(“2022年管道发行”)。
2022年3月17日，公司结束了2022年管道发行，并向2022年管道投资者发行了总计35,714,272普通股和A系列认股权证购买总额为17,857,136普通股股份。该公司收到了大约$250.02022年管道发行的毛收入为100万美元。该公司产生了大约$0.8数百万美元的费用主要与2022年管道发售的咨询费有关。
有关详细信息，请参阅附注6-认股权证。
陈述的基础
随附的简明综合中期财务报表包括本公司的账目。简明综合中期财务报表以美元列报。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，脚注披露中通常包括在年度财务报表中的某些信息在提交的过渡期内被浓缩或遗漏。
10
PureCycle技术公司
中期简明综合财务报表附注-续
(未经审计)
和美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)。公司间余额和交易在合并时被冲销。截至2022年9月30日的9个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的全年预期结果。随附的简明综合中期财务报表反映所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公允陈述所列中期业绩是必要的。
重新分类
先前期间的某些金额已重新分类，以符合截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的报告分类。
新冠肺炎对公司业务的潜在影响
新冠肺炎疫情和由疫情引发的限制措施将在多大程度上继续影响公司的业务、财务状况或运营结果，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法准确预测。鉴于新冠肺炎疫情以及疫情造成的限制，该公司已经实施了某些政策和程序，以继续其运营。
流动性
该公司自成立以来一直遭受经常性亏损和运营现金流为负的情况。如随附的简明综合中期财务报表所示，本公司尚未开始商业运作，亦没有任何收入来源。以下是我们当前流动性的组成部分摘要(单位：千)：
自.起
2022年9月30日2021年12月31日
现金和现金等价物$56,447 $33,417 
可供出售的债务证券$158,513 $167,365 
不受限制的流动性$214,960 $200,782 
更少：其他铁人被搁置$54,560 $50,713 
可用不受限制的流动性$160,400 $150,069 
受限现金(活期和非活期)$201,071 $230,441 
营运资本$275,243 $306,890 
累计赤字$(233,163)$(157,779)
截至以下日期的九个月
2022年9月30日2021年9月30日
净亏损$(75,384)$(58,110)
截至2022年9月30日，我们拥有160.4百万可用无限制流动资金。Ironton的预留金额为#美元54.6百万美元，连同#美元的流动资金储备50.2百万，与Ironton保证有关，该保证要求PureCycle至少维持$100.0资产负债表上有100万现金，以及其他所需的业务准备金#美元4.6百万美元。当满足某些条件时，此保证要求的一部分将被释放(r有关进一步信息，请参阅附注3--应付票据和债务票据).
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PureCycle技术公司
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(未经审计)
我们相信铁人的建造成本将增加大约$。75.0百万美元。然而，额外的费用包括一美元12.0仅当我们的独立工程公司认证了Ironton设施后，才会支付100万欧元的建筑性能保证。我们还有大约#美元的其他净资本承诺。8.6百万美元，并有与管理公司相关的持续每月成本。我们仍然相信，铁人机制将在2023年上半年产生现金。但是，由于不确定运营启动的结果，也不确定筹集额外资本为我们计划的增长或一般企业目的提供资金，我们正在限制我们的招聘做法，并限制现金支出，使其与我们可用的不受限制的流动性保持一致。目前，我们相信我们有足够的可用流动资金维持未来12个月的运营。
市场状况仍然具有挑战性，该公司目前面临着目前预期的奥古斯塔设施项目融资的时机或成功可能性的不确定性，该项目最初将包括两条净化生产线和三个准备设施。因此，除了先前宣布的债务融资外，我们目前正在为我们的奥古斯塔融资机制寻求各种项目融资结构，包括准备融资机制。虽然我们仍然相信我们有能力为奥古斯塔融资机制提供资金，但我们正在限制我们的开支，并根据这种不确定性调整我们的时间表。如上所述，这笔现金要么已经花掉，要么被转移到限制性现金，要么反映在其他净资本承诺中，约为#美元8.6上百万美元。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括铁人三项设施的实际建设成本、奥古斯塔设施和美国以外其他预期设施的资金机制和建设时间表、多个饲料准备设施的扩建、支持其他商业机会的资金需求、一般企业用途的资金以及挑战或不可预见的情况。作为一家营收前运营公司，我们不断审查我们的现金支出、招聘速度、专业服务和其他支出，以及资本承诺，以主动管理这些需求，同时保持我们可用的不受限制的流动性余额。对于我们未来的增长和投资，我们预计将从外部来源寻求额外的债务或股权融资，我们可能无法以对我们有利的条款筹集资金，或者根本无法筹集。如果我们无法在需要时筹集额外的债务或出售额外的股权，或者如果我们无法管理我们的现金流出，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
新兴成长型公司
于2022年9月30日，我们符合证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”的资格，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，并且我们已经并可能利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的豁免，包括但不限于，不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404节的审计师认证要求，减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司被要求遵守新的或修订的准则。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。我们选择利用新兴成长型公司可获得的延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果该标准对上市公司或私人公司具有不同的应用日期，我们可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
PCT将成为截至2022年12月31日的财年的大型加速申报者，因此PCT将在2022年12月31日失去新兴增长地位。从2022年12月31日起，PCT将被要求采用新的或修订的会计准则，当它们适用于非新兴成长型公司的上市公司时，将被要求遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404(B)节的审计师认证要求等。然而，只要PCT继续是一家新兴的成长型公司，PCT就打算依赖于JOBS法案提供的其他豁免和减少的报告要求。
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注2-重要会计政策摘要

现金和现金等价物

本公司将所有初始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金和现金等价物。截至2022年9月30日，公司的现金和现金等价物余额是指存放在金融机构的现金和货币市场基金，以及收购时到期日为90天或更短的商业票据。截至2021年12月31日，公司的现金和现金等价物余额为存放在金融机构的现金和货币市场资金。这些余额可能会超过联邦保险的限额；然而，该公司认为损失风险很低。活跃交易型货币市场基金按其资产净值(“NAV”)计量，分类为1级。本公司剩余现金等价物分类为2级，按摊销成本计量，由于购买该工具与预期变现之间的时间较短，这是对公允价值的合理估计。
投资
本公司对债务证券的投资按照美国会计准则第320条入账，投资--债务证券。固定利率债务证券的公允价值基于相同或类似债务工具的报价市场价格，被归类为二级。截至2022年9月30日和2021年12月31日的所有投资持有量均被归类为可供出售。本公司将其债务证券投资归类为流动资产，因为它们具有很高的流动性，相关资金可用于当前业务。

所得税
为了计算中期税项拨备，公司在每个中期结束时估计年度有效税率，并将其应用于其普通季度收益。制定的税法或税率的变化的影响在发生变化的过渡期内确认。在计算每个中期的年度估计实际税率时，需要作出某些估计和判断，包括但不限于该年度的预期营业收入、对在其他司法管辖区赚取和纳税的收入比例的预测、账面金额和税额之间的永久差异以及收回本年度产生的递延税项资产的可能性。用于计算所得税拨备的会计估计可能会随着新事件的发生、额外信息的获得或税收环境的变化而发生变化。
此外，在2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税：简化所得税的会计核算(“ASU 2019-12”)。新的指导影响主题740内的一般原则，所得税。ASU 2019-12的修正案旨在简化和降低所得税的会计成本。公司在2021年第一季度采用了ASU，采用了前瞻性的方法。采用ASU并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
认股权证
本公司根据ASC 480评估其所有金融工具，包括已发行的认股权证，以确定该等工具是否属于负债分类-区分负债与股权(“ASC 480”)或衍生产品或包含符合ASC 815标准的嵌入式衍生产品的特征-衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。在每个报告期结束时重新评估工具的分类，包括此类工具是否应记录为负债或权益。业务合并产生的可归因于分类认股权证的发行成本在产生时计入费用。
近期发布的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租契(专题842)(“ASU 2016-02”)，通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债并披露有关租赁安排的关键信息，提高各组织之间的透明度和可比性。2018年7月，ASU 2018-10，对主题84的编撰改进2, 租契，目的是为执行ASU 2016-02提供更详细的指导和补充说明。此外，在2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)：有针对性的改进除了现有的修订追溯过渡法外，还提供了一种可选的过渡法，允许在采用期间对留存收益的期初余额进行累积效果调整。
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(未经审计)
此外，2020年6月3日，财务会计准则委员会将新租赁标准的生效日期推迟了一年，适用于尚未发布(或可供发布)反映新标准的私人公司、私人非营利组织和公共非营利组织的新租赁标准的生效日期。自2022年1月1日起，该公司采用了主题842和适用的技术更新，采用了修改后的追溯过渡法。有关详细信息，请参阅附注14。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)，连同其后的修订，修订有关计量及确认所持金融资产预期信贷损失的规定。ASU 2016-13在2022年12月15日之后的财年对公司有效，包括这些财年内的过渡期，并允许提前采用。公司目前正在评估这一声明对公司财务报表的影响，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
NOTE 3 – 应付票据和债务票据
可转换票据
于二零二零年十月六日，传统电讯盈科与若干投资者订立优先债券购买协议(“协议”)。该协议规定发行高级可转换票据(“票据”或“可转换票据”)，利率为5.875%，于2022年10月15日(“到期日”)到期。最初的成交日期是2020年10月7日(“第一次成交”)，当日为$。48.0债券本金总额为百万元，已发行予投资者(“Magnetar Investors”)。该协议还包括本公司有义务发行和出售本金为#美元的票据，Magnetar的每位投资者也有义务购买本金为#美元的票据。12.0百万内45本公司于订立附注1所界定之合并协议(“第二完成义务”)后之日。在二零二零年十二月二十九日，其余债券已按照协议购入。第一次和第二次利息支付#美元1.7百万美元和美元1.8百万元分别于二零二一年四月十五日及二零二一年十月十五日到期，并全部以实物支付，令债券本金增加$3.5百万美元(“PIK利息”)。根据持有人的选择，票据可于到期日之前兑换。在2021年第四季度，整个美元63.5百万元债券本金余额已转换为9.2百万股普通股。转换使普通股和额外的实收资本增加了#美元。61.8百万美元，代表转换后的本金$63.5百万元，并丧失利息$0.1百万美元，被剩余的资本化发行成本$1.8百万美元。
以下是PCT可转换债务工具的利息支出摘要(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
合同利息支出$— $906 $— $2,689 
递延融资成本摊销— 466 — 1,546 
实际利率— %9.0 %— %9.0 %
收入债券
2020年10月7日，南俄亥俄港务局(“SOPA”)根据SOPA与作为受托人(“受托人”)的北卡罗来纳州UMB银行之间的信托契约(“Indenture”)发行了某些收入债券(“债券”或“收入债券”)，并根据SOPA和PCO于2020年10月1日签订的贷款协议(“贷款协议”)将用于(I)收购、建造和装备Ironton设施；(Ii)为免税设施收入债券(PureCycle Project)、免税2020A系列债券(“2020A系列债券”)提供偿债储备基金；(Iii)融资资本化利息；及(Iv)支付发行债券的成本。债券是在#年发行的三系列债券，包括(I)2020A系列债券；(Ii)从属免税设施收入债券(PureCycle项目)，免税系列2020B；(Iii)从属免税设施收入债券(PureCycle项目)，应税系列2020C。
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(单位：千)
债券系列术语本金金额利率到期日
2020A A1 $12,370.00 6.25 %2025年12月1日
2020A A2 $38,700.00 6.50 %2030年12月1日
2020A A3 $168,480.00 7.00 %2042年12月1日
2020B B1 $10,000.00 10.00 %2025年12月1日
2020B B2 $10,000.00 10.00 %2027年12月1日
2020C C1 $10,000.00 13.00 %2027年12月1日
债券的收益和某些股本捐款已存入受托人根据契约设立和管理的各种信托基金和无息账户。在每次支付受托人根据契约持有的项目基金中的金额之前，PCO必须向受托人提交一份资金拨付申请书，概述拨付的具体目的并证明支出。此外,100可归因于Ironton设施生产的收入的%必须存入由美国银行信托公司全国协会作为托管代理持有的运营收入托管基金。信托账户和营业收入托管账户中的资金将在满足某些条件时由受托人支付，并将用于支付与开发铁人设施有关的成本和支出，支付所需的利息和本金(包括偿债基金赎回金额)，并在某些情况下支付任何溢价以赎回债券。
在债券结束时，Legacy PCT贡献了$60.0百万 在股权中，并签署了截至2020年10月1日的完成担保(“担保”)，PureCycle和某些附属公司额外贡献了$40.0在业务合并结束时的百万股本。在担保下，PureCycle资助了一美元50.0铁人机制的百万流动资金储备(“流动资金储备”)，并在业务合并结束时存入由美国银行信托公司作为托管代理持有的托管账户中。此外，担保要求PureCycle至少维持$75.0截至2021年7月31日的资产负债表上的现金为百万美元，100.0截至2022年1月31日的资产负债表上的现金，在每种情况下，包括流动性储备。该公司满足了这些要求，并将继续保持到2022年9月30日的现金余额。担保在2021年5月进行了修订和重述，其中包括一项要求，即PureCycle将流动性储备补充到#美元的水平。50.0在完成铁人机制和支付所有项目费用之前，以及在满足与某些供应和承购协议有关的条件之前，将支付100万美元。此后，流动资金储备额将按照ARG的规定减少，PureCycle将不需要补充减少的流动资金储备。当将流动资金储备降至#美元的所有条件25.0只要2020A系列债券中仍有任何未偿还债券，减少的流动资金储备将继续存在，而不承担补充义务。
债券计入简明综合资产负债表的应付债券内。该公司产生了$4.8百万美元和美元4.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的利息成本分别为百万美元和14.5百万美元和美元14.4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，利息成本分别为100万美元。由于债券收益将用于建造公司的物业、厂房和设备，与收入债券的免税部分相关的利息成本已在房地产、厂房和设备内资本化。该公司资本化了$4.2百万美元和美元4.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的利息成本分别为百万美元和12.8百万美元和美元12.8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，利息成本为100万美元。管理层相信收入债券的公允价值与账面值并无重大差异。
注4-股东权益
普通股
PCT普通股持有者有权一就提交股东投票表决的所有事项所持有的每股股份投一票。持有人在董事选举中没有累积投票权。在公司清盘、解散或清盘后，在向债权人和有清算优先权的优先股持有人(如有)全额支付后，公司普通股持有人将有权按比例获得公司剩余可供分配的资产。持有者
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(未经审计)
本公司普通股不具有优先认购权、认购权、赎回权或转换权。该公司普通股的所有股份均已缴足股款，且无需评估。本公司获授权发行250.0百万股普通股，面值为$0.001。截至2022年9月30日和2021年12月31日，163.51百万美元和127.65已发行和已发行的股票分别为100万股。
优先股
自2022年9月30日起，本公司有权发行25.0百万股优先股，面值为$0.001，其中不是股票已发行和流通股。
注5-基于股权的薪酬
2021年股权激励计划
2021年3月17日，我们的股东批准了PureCycle Technologies，Inc.2021年股权和激励性薪酬计划(以下简称计划)。
该计划规定授予股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩股份、业绩单位、股息等价物和某些其他奖励。一般而言，根据该计划可发行的股份数额将在每个财政年度的第一天自动增加，从2022年开始至2031年结束，数额等于(A)项中较小者。3本公司于上一会计年度最后一天已发行普通股的百分比及(B)本公司董事会决定的较少股份数目。

截至2022年9月30日，大约8.3根据该计划，目前授权发行的普通股为100万股，其中约6.5根据该计划，仍有100万股可供发行(假设在适用于已发行计划奖励的适用业绩目标方面取得最大表现)。
限制性股票协议
根据本计划发放的RSU是以时间为基础的，并在每个单独的授予协议中定义的期限内或在计划中定义的控制变更事件时授予。本公司确认股份的补偿支出等于基于股权的补偿奖励的公允价值，并在该等奖励的归属期间按直线原则确认。奖励的公允价值等于授予之日公司普通股的公允价值。本公司有权在股东终止与本公司的雇佣或服务时回购所有既得股份。
对于在本计划批准之前发行的RSU，公司确认股份的补偿费用等于基于股权的补偿奖励的公允价值，并在该等奖励的归属期间以直线基础确认。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型，在授予之日使用以下假设估计RSU的公允价值：
2022年9月30日2021年9月30日
预期年度股息率— %— %
预期波动率— %49.1 %
无风险收益率— %0.1 %
预期期权期限(年)00.2
所授股份的预期期限是根据股份预期发行的时间段而厘定的。无风险利率是基于授予时有效的美国国债收益率曲线。预期的波动率是基于公司的资本结构和类似实体的波动性，这些实体被称为指导公司。在确定类似实体时，公司考虑了行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆。公司股票的股息率假设为零由于该公司历史上从未派发过股息。截至2021年9月30日的9个月，标的公司股票的公允价值是根据首次公开募股方案确定的。
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(未经审计)
2021年12月11日，本公司与Michael Dee签订了一份分居协议(“分居协议”)，其中规定了他的过渡条款和他有资格获得的某些福利，包括继续归属667.02021年7月8日他的RSU协议获得了1000个RSU奖项，50其中%于2022年3月17日归属另一方50%在公司的第一个商业工厂投产时归属。这是由于根据ASC 718对股权奖励进行了修改，从而调整了奖励价值以反映修改日期的公允价值，并加快了确认时间表，以匹配其于2022年1月15日(“离职日期”)结束的剩余服务期限。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月限售股活动摘要如下(除每股数据外，以千计)：
RSU的数量加权平均授权日公允价值加权平均剩余识别期
2020年12月31日未归属762 $1.39 2.12
授与2,353 18.88 
既得(699)9.83 
被没收(26)3.92 
截至2021年9月30日的未归属资产2,390 $16.12 2.63
RSU的数量加权平均授权日公允价值加权平均剩余识别期
截至2021年12月31日未归属2,671 $14.33 3.38
授与1,395 7.61 
既得(872)6.47 
被没收(441)9.78 
2022年9月30日未归属2,753 $11.52 2.93
权益补偿成本记入简明综合全面损失表中的销售、一般和行政费用，总额约为#美元2.4百万美元和美元9.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和8.7百万美元和美元9.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
股票期权
根据该计划发行的股票期权是以时间为基础的，并在每个单独的授予协议中定义的期限内或在计划中定义的控制权变更事件时授予。
本公司确认股份的补偿支出等于基于股权的补偿奖励的公允价值，并在该等奖励的归属期间按直线原则确认。集市
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股票价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估计，采用以下假设：
2022年9月30日2021年9月30日
预期年度股息率— %— %
预期波动率— %47.5 %
无风险收益率— %0.7 %
预期期权期限(年)04.5
所授予股份的预期期限是根据股份预期流通期确定的。无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期的波动率是基于公司的资本结构和类似实体的波动性，这些实体被称为指导公司。在确定类似实体时，公司考虑了行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆。公司股票的股息率假设为零由于该公司历史上从未派发过股息。相关公司股份的公允价值乃根据本公司于授出日的收市价厘定。
《分居协定》包括加速归属于613.0之前于2021年3月17日授予的1000份股票期权，计划在每个周年纪念日等额分批授予三年在授予之日之后，并在分居日全部归属。这是由于根据ASC 718对股权奖励进行了修改，导致对奖励价值进行了调整，以反映修改日期的公允价值，并加快了确认时间表，以与其于离职日结束的剩余服务期限相匹配。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月股票期权活动摘要如下(除每股数据外，以千计)：
选项数量加权平均行权价加权
平均值
剩余
合同
术语
(年)
平衡，2020年12月31日— $— —
授与613 28.90 7.00
已锻炼— — — 
被没收— — — 
平衡，2021年9月30日613 $28.90 6.46
选项数量加权平均行权价加权
平均值
剩余
合同
术语
(年)
平衡，2021年12月31日613 $28.90 6.21
授与— — — 
已锻炼— — — 
被没收— — — 
平衡，2022年9月30日613 $28.90 4.30
可操练613 — — 
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权益补偿成本记入简明综合全面损失表内的销售、一般和行政费用，总额为#美元。0及$583截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为1000美元。公司记录的收益约为#美元。158截至2022年9月30日的9个月的费用为1000美元，原因是与根据分居协定进行修改有关的公允价值调整和支出#美元1.3在截至2021年9月30日的9个月中，截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内授出的购股权于授出日期的加权平均公允价值为0及$11.41，分别为。有几个不是在2022年或2021年期间行使的股票期权。
基于业绩的限制性股票协议
根据业绩基础限制性股票协议发行的股票将根据是否履行履约义务而归属。一般而言，业绩股票单位(“业绩业绩单位”)将根据预先设定的财务及营运业绩目标的实现而赚取，并将于达到董事会(“董事会”)薪酬委员会(“委员会”)所厘定的业绩目标之日授予，但参与者须继续受雇于本公司。公司还发行了PSU，如果公司普通股的市场价格在业绩期间超过了规定的目标(“市场PSU”，与业绩PSU一起，称为“PSU”)。
该公司发行了1.0百万美元和424截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为1000个PSU。截至2022年9月30日，所有尚未落实的绩效奖励均未实现绩效拨备。
本公司确认绩效PSU的补偿支出等于基于股权的补偿奖励的公允价值，并在本公司得出业绩条件可能达到的情况下，在该等奖励的归属期间按直线基础确认。奖励的公允价值等于授予之日公司普通股的公允价值。
《分居协定》包括继续归属于200.02021年7月8日PSU协议授予的1000个市场PSU奖励，如果公司普通股的市场价格在业绩期间超过定义的目标，将授予该奖励。这被解释为根据ASC 718进行的股权奖励修改。由于修改当日的裁决的公允价值低于授予日的公允价值，而且这些裁决的所有成本在修改前已确认，因此不存在与修改后的裁决相关的影响。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，PSU活动摘要如下(除每股数据外，以千计)：
PSU数量加权平均行权价加权平均剩余识别期
平衡，2020年12月31日— $— —
授与424 18.65 
既得— — 
被没收— — 
平衡，2021年9月30日424 $18.65 2.00
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中期简明综合财务报表附注-续
(未经审计)
PSU数量加权平均行权价加权平均剩余识别期
平衡，2021年12月31日424 $18.65 2.00
授与1,020 7.53 
既得— — 
被没收(382)10.59 
平衡，2022年9月30日1,062 $10.86 1.87
基于权益的补偿成本记入综合全面损失表中的销售、一般和行政费用，总额约为#美元6371,000美元3.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和9061,000美元3.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

注6-认股权证
RTI认股权证
RTI Global(“RTI”)持有认股权证971千股PCT普通股。自2022年3月17日起，RTI可以行使这些认股权证。这些认股权证将于2024年12月31日到期。该公司确定认股权证属于ASC 480分类的责任。因此，认股权证按其初始公允价值持有，并将在随后的每个报告日按公允价值重新计量，公允价值的变化在全面损失表中列报。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月RTI权证活动摘要如下(单位为千，不包括每股数据，已进行调整，以显示注1所述反向资本重组的影响)：
手令的数目加权平均行权价加权平均授权日公允价值加权平均剩余合同期限(年)
截至2020年12月31日未偿还971 $5.56 $0.03 4.00
授与— — — — 
已锻炼— — — — 
截至2021年9月30日的未偿还债务971 $5.56 $0.03 3.25
可操练971 
手令的数目加权平均行权价加权平均授权日公允价值加权平均剩余合同期限(年)
截至2021年12月31日的未偿还债务971 $5.56 $0.03 3.00
授与— — — — 
已锻炼— — — — 
在2022年9月30日未偿还971 $5.56 $0.03 2.25
可操练971 
该公司确认了$1.2百万美元的费用和0.6截至2022年9月30日的三个月和九个月的福利分别为百万美元和6.8百万美元的收益和8.2三号和九号的百万美元费用
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(未经审计)
分别截至2021年9月30日的月份。有关更多信息，请参阅附注11-金融工具的公允价值。
公有认股权证和私募认股权证
该公司拥有已发行的公共和非公开认股权证，这些认股权证的持有者有权行使认股权证，但认股权证的持有者只能认购全部数量的普通股。每份完整的认股权证使登记持有人有权购买一公司普通股的全部股份，价格为$11.50于业务合并完成后或Roch首次公开招股后一年，本公司须持有根据证券法的有效登记声明，涵盖可于行使认股权证时发行的普通股，且备有有关该等股份的现行招股说明书，且该等股份已根据持有人居住地的证券或蓝天法律登记、合资格或获豁免登记。认股权证将会失效五年在2021年3月17日之后，或更早于赎回或清算时。私募权证与公开认股权证相同，不同之处在于私募权证和在行使私募权证时可发行的普通股在2021年3月17日之前不可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私人认股权证只要由初始持有人或其任何获准受让人持有，即不可赎回。如果私人认股权证由非初始持有人或其获准受让人持有，则该等私人认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
公司可全部赎回但不赎回部分未赎回认股权证，赎回价格为$0.01每份手令最少30提前几天书面通知赎回，如果且仅当公司普通股的最后销售价格等于或超过$18.00以每股计算20-一个交易日内30-交易日结束三于本公司向认股权证持有人发出赎回通知前数个营业日。如果公司要求赎回认股权证，管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在无现金基础上这样做。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。由于该等公开认股权证已被确定为与本公司股票挂钩，并符合股权分类的要求，故该等认股权证被列为股权分类认股权证。
本公司已将私人认股权证分类为认股权证负债，因为认股权证协议内有一项条文，容许保荐人及其联营公司在保荐人持有时以无现金方式行使私人认股权证，但如由另一名投资者转让及持有，则不得在任何时间以无现金方式行使私人认股权证。因此，本公司将根据ASC 815将私人认股权证归类为负债，直至私人认股权证从初始购买者或其任何获准受让人手中转让。
大约有5.7百万份公共认股权证和0.2截至2022年9月30日和2021年9月30日，未偿还的100万份私募认股权证。该公司确认了$0.2百万美元和美元0分别于截至2022年9月30日止三个月及九个月的私人认股权证的公允价值变动有关的开支及$1.6百万美元和美元3.3截至2021年9月30日的三个月和九个月的福利分别为百万美元。有关更多信息，请参阅附注11-金融工具的公允价值。
首轮认股权证
在2022年管材发售结束后，公司发行了约17.9百万股A系列认股权证向2022年管道投资者购买本公司普通股。每份完整的认股权证使登记持有人有权购买一公司普通股的全部股份，价格为$11.50于2022年9月17日(“初步行使日期”)之后的任何时间，本公司均可按普通股发行普通股股份，惟本公司须持有证券法下有效的登记声明，涵盖于行使认股权证时可发行的普通股股份，并备有有关该等股份的现行招股说明书，以及该等股份已根据持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或获豁免登记。根据认股权证协议，认股权证持有人只能对整数股普通股行使认股权证。这些认股权证将于2026年3月17日到期。
公司可全部赎回但不能部分赎回尚未赎回的首轮认股权证，赎回价格为$0.01每份手令最少30提前几天书面通知赎回，如果且仅当公司普通股的最后销售价格等于或超过$18.00以每股计算20-一个交易日内30-自首轮认股权证可行使至结束后开始的交易日期间三前几个工作日
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(未经审计)
公司向权证持有人发出赎回通知。如果公司要求赎回A系列权证，管理层将有权要求所有希望行使权证的持有人在无现金的基础上这样做。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。
管理A系列权证的协议(“A系列认股权证协议”)规定在发生某些交易(“基本交易”)时计算布莱克·斯科尔斯价值(“布莱克·斯科尔斯价值”)，其中包括在价值计算中使用的波动率下限。100%或更高。本公司已确定，这一条款为A系列权证的持有者引入了杠杆，可能导致的价值将高于本公司自身股本股份的固定换固定期权的结算金额。因此，公司将根据ASC 815将A系列权证归类为负债。

截至2022年9月30日，大约有17.9百万首轮未偿还认股权证。该公司确认了$13.4百万美元和美元16.8截至2022年9月30日的三个月和九个月的支出分别为百万美元。有关更多信息，请参阅附注11-金融工具的公允价值。
NOTE 7 – 每股净亏损
当发行符合参与证券定义的股份时，本公司按两级法计算每股普通股净亏损。两级法要求普通股股东在该期间可获得的收入根据他们各自获得股息的权利在普通股和参股证券之间分配，就像这一时期的所有收入都已分配一样。两级法还要求，如果参与证券以合同形式参与损失，则期间的损失应根据其各自的权利在普通证券和参与证券之间分配。由于参与证券的持有人没有承担弥补亏损的合同义务，因此在计算每股亏损时，未分配的净亏损不会分配给非既得限制性股票。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)计算的分子和分母的对账(以千为单位，每股数据除外)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子：
净亏损$(34,948)$(20,977)$(75,384)$(58,110)
分母：
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股163,490 118,255 153,513 95,773 
普通股股东应占每股净亏损，基本和摊薄$(0.21)$(0.18)$(0.49)$(0.61)
加权平均已发行普通股等价物不计入本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算范围，因为计入它们将具有反摊薄作用。这些股份包括既得但未行使的认股权证、非既得的限制性股票单位和可转换票据。
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(未经审计)
NOTE 8 – 财产、厂房和设备
下表列出了截至以下日期按类别分列的主要财产、厂房和设备类别：
截至2022年9月30日
(单位：千)成本累计折旧账面净值
建房$12,029 $926 $11,103 
机器和设备21,557 5,960 15,597 
租赁权改进2,957 641 2,316 
固定装置和家具529 64 465 
土地改良150 20 130 
土地1,150 — 1,150 
在建工程407,825 — 407,825 
财产、厂房和设备合计$446,197 $7,611 $438,586 
截至2021年12月31日
(单位：千)成本累计
折旧		账面净值
建房$12,029 $695 $11,334 
机器和设备20,016 4,183 15,833 
租赁权改进2,902 154 2,748 
固定装置和家具104 37 67 
土地改良150 12 138 
土地1,150 — 1,150 
在建工程193,944 — 193,944 
财产、厂房和设备合计$230,295 $5,081 $225,214 
折旧费用计入简明综合全面损失表的经营成本内，总额为#美元。0.9百万美元和美元0.5截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和2.6百万美元和美元1.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
NOTE 9 – 发展伙伴安排
许可协议
2015年10月16日，Legacy PCT与宝洁公司签订了专利许可协议(《专利许可协议原件》)。遗产PCT与宝洁于2020年7月28日签订经修订及重订的专利许可协议(“经修订及重订的专利许可协议”)。PCT与宝洁于2021年2月12日订立附函协议，修订经修订及重订的许可协议(“附函协议”及连同原专利许可协议及经修订及重订的专利许可协议，称为“许可协议”)的若干条文。许可协议概述了三每个阶段都有具体的可交付成果。在许可协议的第一阶段，宝洁向Legacy PCT提供了一全职员工协助执行传统PCT的研发活动。在第二阶段，宝洁提供了二全职员工协助执行传统PCT的研发活动。2019年4月，传统PCT选择进入许可协议第三阶段，并预付了一笔为数美元的特许权使用费2.0100万美元，这将从未来销售时应支付的特许权使用费中扣除。许可协议的第三阶段涉及许可产品制造的商业生产期。这一阶段包括建造生产特许产品的第一个商业工厂，详细说明商业销售能力，以及向宝洁和第三方出售特许产品的价格。如果公司向其产品开发合作伙伴支付了特许权使用费，公司将支付
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(未经审计)
除非该公司已确定该等预付特许权使用费有可能为本公司带来未来的经济利益，否则应视为已发生的付款。在这种情况下，预付特许权使用费将减少，否则特许权使用费将支付给合作伙伴。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司处于许可协议第三阶段，并已记录$2.0在简明综合资产负债表中，预付费用和其他非流动资产内的百万美元。
2019年11月13日，Legacy PCT通过专利期限与Impact回收有限公司(“Impact”)签订了专利再许可协议。该协议概述了初始许可费为#美元。2.5使用许可证进行生产的百万美元和版税。2020年，Legacy PCT支付了0.9在截至2021年9月30日的九个月内，公司支付了剩余的$1.6上百万的初始费用。初始许可费为$2.5百万元于简明综合资产负债表中计入预付开支及其他非流动资产，并将使用直线法于相关专利期内按比例摊销。2021年5月，公司开始使用Impact协议涵盖的技术，并于当日开始摊销。
阻止和释放协议
2020年6月23日，Legacy PCT与道达尔石化和炼油公司(“道达尔”)达成了一项封存和释放协议。在执行协议时，道达尔预付款#美元。5.0100万美元，用于未来接收由回收聚丙烯(“回收PP”)组成的树脂。预付款被存入托管账户，直到公司结束债券发行和总资本金至少为#美元的“释放条件”370.0已经发生了一百万次。在公司成功筹集所需资本后，美元5.0于2021年向本公司发放百万元现金，并在简明综合资产负债表中记为递延收入。
战略联盟协议
2018年12月13日，Legacy PCT与雀巢有限公司(“雀巢”)达成战略联盟协议，该协议将于2023年12月31日到期。在协议签署后，雀巢承诺提供$1.0100万美元，用于资助进一步的研究和开发工作。雀巢提供的资金可以在2021年开始交付产品时，根据雀巢的选择全部或部分转换为预付产品购买安排。此外，由于截至2020年12月31日，研发工作没有成功，50%的资金可以转换为5年期定期贷款债务，以相当于美国最优惠利率的利率支付给雀巢。截至这些声明发布时，雀巢尚未选择将任何资金转换为定期贷款。

PCT于2019年1月8日收到雀巢的资金。该公司已记录了$1.0在截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表中，作为其他非流动负债中的递延研究和开发债务100万美元。与收到的资金相关的确认将被推迟，直到雀巢很可能不会行使他们的选择权。如果预付产品购买选择权被行使，该债务将被确认为对未来产品销售的交易价格的调整(例如，净收入列报)。如果没有行使选择权，或者在开发努力不成功的情况下，任何未转换为贷款债务的金额将被确认为研究和开发费用的减少。
附注10-所得税
本公司已确定任何递延税项净资产不太可能在未来变现，并需要全额估值拨备。此外，该公司已经确定，目前任何预测的业务都将导致联邦和州所得税损失，而这些损失也不太可能实现。因此，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间，公司报告的税项支出为$0及$0，分别为。
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(未经审计)
管理层已评估本公司的税务状况，并已确定本公司并无采取任何不确定的税务状况，需要对各期间的简明综合中期财务报表作出调整。
NOTE 11 – 金融工具的公允价值
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收取的价格，并列出公允价值层次。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。投入的广义定义是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。按公允价值列账的资产和负债按下列三种类别之一进行分类和披露：
第1级-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级-第1级内可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入，并通过使用模型或其他估值方法确定公允价值
第3级-资产或负债的投入不可观察，包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。厘定公允价值的资料是根据当时的最佳资料而厘定，可能需要管理层作出重大判断或估计。
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债在公允价值层次中分类如下(以千计)：
2022年9月30日2021年12月31日
1级2级3级总计1级2级3级总计
资产
现金等价物$41,404 $9,967 $— $51,371 $27,389 $— $— $27,389 
投资：
商业票据，可供出售— 52,408 — 52,408 — 76,930 — 76,930 
公司债券，可供出售— 96,762 — 96,762 — 84,588 — 84,588 
市政债券，可供出售— 9,343 — 9,343 — 5,847 — 5,847 
总投资— 158,513 — 158,513 — 167,365 — 167,365 
总资产$41,404 $168,480 $— $209,884 $27,389 $167,365 $— $194,754 
负债
认股权证责任：
RTI认股权证$— $— $4,622 $4,622 $— $— $5,175 $5,175 
私人认股权证— — 929 929 — — 938 938 
首轮认股权证— 60,714 — 60,714 — — — — 
认股权证总负债$— $60,714 $5,551 $66,265 $— $— $6,113 $6,113 
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私募权证的计量

私募认股权证采用布莱克-斯科尔斯模型，按公允价值经常性计量。私募认股权证被归类为3级，并根据以下假设进行估值：
2022年9月30日2021年12月31日
预期年度股息率— %— %
预期波动率94.2 %69.5 %
无风险收益率4.16 %1.14 %
预期期权期限(年)3.54.22
认股权证的预期期限是根据认股权证预期未清偿的时间长短而厘定的。无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期波动率是根据为本公司的公开认股权证计算的隐含波动率计算的，该等认股权证具有与非公开认股权证相似的特征。该公司认股权证的股息率假设为零由于该公司历史上从未派发过股息。标的公司股票的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯的计算方法确定的。
私人认股权证的总值为0.9百万美元和美元0.92022年9月30日和2021年12月31日分别为100万。
2021年12月31日至2022年9月30日的私募认股权证活动摘要如下：
公允价值
(3级)
2021年12月31日的余额$938 
公允价值变动(9)
2022年9月30日的余额$929 
有关详细信息，请参阅附注6-认股权证。
RTI权证的计量
孤立的任何重大不可观察到的投入的重大变化不会导致公允价值估计的重大差异。这些投入之间的相互关系微不足道。
该公司已将其权证确定为3级公允价值计量，并使用二叉树期权定价模型进行重新计量，以使用以下假设计算其公允价值：
2022年9月30日2021年12月31日
预期年度股息率— %— %
预期波动率96.7 %59.6 %
无风险收益率4.18 %0.97 %
预期期权期限(年)2.253.0
认股权证的预期期限是根据认股权证预期未清偿的时间长短而厘定的。无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。2022年9月30日，预期波动率是根据PCT上市普通股的特定波动率计算的。2022年12月31日的预期波动率是基于公司的资本结构和类似实体的波动性，这些实体被称为指导公司。在确定类似实体时，公司考虑了行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆。该公司认股权证的股息率为
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假设是零由于该公司历史上从未派发过股息。相关公司股份的公允价值是使用二叉树模型计算确定的。
本公司有权随时回购认股权证。认股权证的最高公允价值受回购期权公允价值的限制，该公允价值不能超过$。15.0百万美元。
截至2022年9月30日的9个月，按公允价值计量的3级负债变动情况如下(单位：千)：
公允价值
(3级)
2021年12月31日的余额$5,175 
公允价值变动(553)
2022年9月30日的余额$4,622 
A系列权证的计量

A系列认股权证符合衍生工具的定义，按本公司上市权证的市价按公允价值经常性计量，公允价值变动计入当期收益。由于两种认股权证具有相似的赎回特征和相同的行使价，本公司已确定公开交易的认股权证为评估A系列权证的适当代理。A系列权证被分类为2级，包括发行时的初始计量和每期的后续计量。首轮认股权证的初始价值为$。43.9在2022年管材发行结束时达到100万美元。
按账面价值记录的资产和负债
在厘定适当水平时，本公司会对须按公允价值计量的资产及负债进行详细分析。
本公司按成本记录应付现金和账款，由于其短期性质或陈述的费率，该成本接近公允价值。该公司按成本计入债务。
附注12-可供出售的投资
该公司将其在债务证券方面的投资归类为可供出售。债务证券由流动性高的投资组成，最低评级为A级证券，截至2022年9月30日，由公司实体商业票据、证券和市政债券组成。债务证券按公允价值报告，未实现收益或亏损计入简明综合资产负债表中的累计其他全面收益。有关所采用的公允价值计量和估值方法的信息，请参阅附注11，“金融工具的公允价值”。
下表按主要证券类型列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的可供出售投资(单位：千)：
2022年9月30日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额总公允价值
商业票据$52,730 $— $(322)$52,408 
公司债券97,366 — (604)96,762 
市政债券9,440 — (97)9,343 
总计$159,536 $— $(1,023)$158,513 
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2021年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额总公允价值
商业票据$76,961 $— $(31)$76,930 
公司债券84,771 — (183)84,588 
市政债券5,870 — (23)5,847 
总计$167,602 $— $(237)$167,365 
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日合同到期日公司可供出售投资的公允价值和摊销成本基础(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年内到期$147,543 $146,604 $117,164 $117,100 
应在一年至五年后到期11,993 11,909 50,438 50,265 
总计$159,536 $158,513 $167,602 $167,365 
截至2022年9月30日，债务证券的平均剩余期限为0.5好几年了。
该公司定期审查非临时性减值损失的可供出售投资。公司考虑的因素包括价值下降的持续时间、严重程度和原因、潜在的回收期和我们出售的意图。至于债务证券，吾等亦考虑(I)本公司更有可能须在收回其摊销成本基准前出售债务证券，及(Ii)由于信贷损失而无法收回摊余成本基准。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，该公司不是I don‘除了暂时性的减值损失外，我不会确认任何其他损失。所有有未实现亏损的有价证券都处于亏损状态不到12个月，公司预计这些投资到期时不会有任何重大损失。固定利率债务证券的公允价值基于相同或类似债务工具的报价，被归类为第二级。本公司持有的其他证券(主要是商业票据)的公允价值等于账面价值，被归类为第二级。
注13-或有事件
法律诉讼
PCT会受到在正常业务过程中不时出现的法律和监管行动的影响。对损失是否可能或合理地可能，以及这种损失或一系列损失是否可估量的评估，往往涉及对未来事件的重大判断，而诉讼的结果本质上是不确定的。除下文所述外，截至2022年9月30日，没有针对PCT的重大未决或威胁诉讼悬而未决。
股东证券诉讼
从2021年5月11日左右开始，二根据《交易所法案》第10(B)节和第20(A)节，针对PCT、某些高级管理层成员和其他人提出了可能的集体诉讼，声称违反了联邦证券法。起诉书一般声称，适用的被告在新闻稿和公开文件中就技术、PCT的业务和PCT的前景做出了虚假和/或误导性的陈述。第一起可能的集体诉讼是由William C.Theodore向美国佛罗里达州中区地区法院对PCT和某些高级管理层成员提起的(“Theodore诉讼”)。第二个可能的集体诉讼由David Tennenbaum向美国佛罗里达州中区地区法院提起，起诉PCT、某些高级管理层成员和其他人(“Tennenbaum诉讼”和与Theodore诉讼一起的“集体诉讼”)。2021年7月14日，法院批准了合并集体诉讼的动议，2021年7月27日，Tennenbaum提出动议，自愿驳回他的
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(未经审计)
不带偏见地投诉。2021年8月5日，法院发布了一项命令，任命Mariusz Ciecko和Robert Ciecko为共同原告(“主要原告”)，任命Pmerantz LLP为首席律师。
2021年9月27日，主要原告提交了一份合并的修改后的起诉书。合并修订后的起诉书寻求代表在2020年11月16日至2021年5月5日期间购买或以其他方式购买PCT证券的一类投资者，对所称类别的证明，以及补偿性和惩罚性损害赔偿。合并的修正后的申诉依赖于兴登堡研究有限责任公司发表的一份研究报告中包括的信息。
2021年11月12日，PCT和与PCT有关联的个人被告(PCT被告)和拜伦·罗斯分别提出动议，驳回主要原告修改后的起诉书。2021年12月28日，主要原告提交了诉状，反对PCT被告和拜伦·罗斯提出的驳回动议。2022年1月18日，PCT被告提交了对主要原告案情摘要的答复。
2022年8月4日，美国佛罗里达州中区地区法院在没有偏见的情况下驳回了集体诉讼。法院要求主要原告在2022年8月18日之前提交第二份修订后的起诉书。原告于2022年8月18日提交了他们的第二份修改后的起诉书。2022年9月15日，PCT被告和拜伦·罗斯分别提出动议，要求驳回第二次修订后的申诉，主要原告于2022年10月20日提出反对动议。被告获准提交答辩状，并于2022年10月31日提交了答辩状。
PCT的被告打算积极为集体诉讼辩护。鉴于诉讼的阶段，PCT目前无法合理估计悬而未决的集体诉讼是否会产生任何损失，或者如果有损失，可能产生的损失范围。
派生诉讼
2021年11月3日，据称是PCT股东的韩秉国代表PCT向美国特拉华州地区法院提起了股东派生诉讼(Byung-Gook han诉Otworth et)。本案1：21-cv-01569-UNA)起诉PCT管理层某些高级成员、PCT董事和拜伦·罗斯，后者随后被解职(统称为“个别汉族被告”)，指控其违反了“交易所法”第20(A)节，违反了受托责任，并就不当得利和浪费公司资产提出索赔(“韩派生诉讼”)。韩氏衍生品诉讼一般声称，汉族被告个人在新闻稿、网络研讨会和其他公开文件中就技术、PCT的业务、PCT的前景以及汉族被告个人的背景和经验做出了重大虚假和误导性的陈述。韩衍生品诉讼寻求未指明的金钱损害赔偿、公司公司治理和内部程序改革、韩被告个人未指明的赔偿，以及与提起诉讼相关的费用和费用。2022年1月19日，法院在汉派生诉讼中批准当事人共同约定中止汉派生诉讼，并在行政上结案，等待集体诉讼中驳回动议的处理。
如果未来重启汉人派生诉讼，汉人个人被告打算对汉人派生诉讼进行大力抗辩。鉴于诉讼的阶段，PCT目前无法合理估计未决的韩氏衍生品诉讼是否会产生任何损失，或者如果有损失，可能产生的损失范围。
2022年1月27日，派生的和据称代表PCT的PCT所谓股东Patrick Ayers向特拉华州美国地区法院提起了股东派生诉讼，标题为Patrick Ayers诉Otworth et。美国联邦贸易委员会，案件1：22-cv-00110，指控PCT的某些管理层成员、PCT董事和其他人(统称为“艾尔斯的个别被告”)，指控他们违反了《交易所法》第20(A)节，违反了受托责任，并对不当得利、严重管理不善、贡献和赔偿提出了索赔(“艾尔斯衍生诉讼”)。艾尔斯衍生品诉讼一般声称，艾尔斯被告在新闻稿、网络研讨会和其他公开文件中就技术、PCT的业务、PCT的前景以及艾尔斯被告的个人背景和经验做出了重大虚假和误导性的陈述。艾尔斯衍生品诉讼寻求未指明的金钱损害赔偿、声明性救济、未指明的从艾尔斯个别被告那里收回和恢复原状，以及与提起诉讼相关的成本和费用。
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中期简明综合财务报表附注-续
(未经审计)
在诉讼的这个阶段，PCT和艾尔斯的个别被告都没有回应艾尔斯的投诉，没有采取行动驳回投诉，也没有以其他方式回应投诉。2022年3月17日，法院批准了当事人共同搁置艾尔斯派生诉讼的规定，并在行政上了结了此事，等待集体诉讼中驳回动议的处理。艾尔斯的个别被告打算对艾尔斯的衍生品诉讼进行有力的辩护。鉴于诉讼的阶段，PCT目前无法合理估计悬而未决的艾尔斯衍生品诉讼是否会产生任何损失，或者如果有损失，可能产生的损失范围。
在未来，PCT可能会成为在正常业务过程中出现的其他法律问题和索赔的一方。尽管PCT无法预测上述或未来事件的结果，但根据目前掌握的事实，它不认为任何此类悬而未决的问题的最终解决将对其整体财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
附注14-租契
公司采用ASC主题842，租契，截至2022年1月1日，并已在通过期间开始时(即生效日期)适用其过渡规定，没有重新说明比较期间。根据该过渡条款，公司已应用ASC主题840下的遗留指导，租契，包括其披露要求，在提出的比较期间。
根据ASC主题842，租赁是一种合同或合同的一部分，它传达了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(即已确定的资产)的使用权，以换取对价。本公司被确定为租赁或包含租赁的合同包括明确或隐含识别的资产，在这些资产中，公司有权获得资产的几乎所有经济利益，并有能力指示资产在租赁期内的使用方式和用途。租赁分为经营性租赁和融资性租赁。就经营租赁而言，本公司确认租赁负债相当于剩余租赁付款的现值，以及确认与租赁负债相等的使用权资产，但须作出某些调整，例如预付租金。该公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的递增借款利率是指在类似期限内以抵押方式借款的利率，相当于在类似经济环境下的租赁付款。本公司以适用的借款利率厘定租赁的递增借款利率，并根据租赁货币和租赁期限作出适当调整。
采用时，公司确认经营性租赁的使用权资产和租赁负债为#美元。12.3百万美元和美元12.7分别为100万美元。
该公司签订租赁房地产、设备和车辆的合同。本公司最重大的个人租赁责任涉及一项初始合同租期为11好几年了。本公司最重要的租赁负债合计价值涉及初始合同租赁条款范围为1至11好几年了。某些租赁包括根据ASC 840不被视为合理保证行使的续签、终止或购买选择权。根据ASC主题842，租赁开始日的租赁期是根据公司有权使用标的资产的不可取消期间，以及公司合理确定行使该选择权时延长租约的期权所涵盖的任何期间、公司合理确定不行使该选择权时终止租赁的选择权所涵盖的期间以及延长(或不终止)由出租人控制的选择权所涵盖的期间来确定的。本公司在评估其租赁合同中的期权是否合理确定是否可以行使时，考虑了若干因素，例如行使期权前的时间长度、租赁资产在初始租赁期结束时的预期价值、租赁对整体业务的重要性、谈判新租赁的成本以及任何合同或经济处罚。
经营性租赁导致直线租赁费用，而融资租赁导致前期负担的费用模式。与融资租赁相关的资产已计入简明综合资产负债表中的物业、厂房和设备。融资租赁资产折旧计入简明综合全面损失表的经营成本。本公司不会将其租赁的任何重大资产转租给第三方，本公司亦不与关联方订立任何租赁合同。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契诺。
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(未经审计)
ASC主题842包括实际的权宜之计和政策选举选择。公司选择了标准中提供的一揽子实际权宜之计，因此，没有重新评估现有租约的租约分类，没有重新评估现有合同是租约还是包含租约，也没有重新评估与现有租约相关的初始直接成本。该公司没有选择事后实际的权宜之计，因此没有重新评估现有租约的租约期限。
本公司已作出会计政策选择，不确认租期为12个月或以下的租赁的使用权资产和租赁负债，包括合理地肯定会行使的续期期权，其中也不包括购买合理地肯定会行使的标的资产的期权。相反，这些租约的租赁付款在租赁期内按直线基础确认为租赁成本。
ASC主题842包括基于某些触发事件或条件对承租人的多项重新评估和重新计量要求，包括合同是否为租赁或包含租赁、评估租赁期限和购买选项、衡量租赁付款、评估租赁分类和评估贴现率。该公司审查了重新评估和重新测量的要求，没有发现在截至2022年9月30日的季度内有任何事件或情况需要重新评估或重新测量。此外，在截至2022年9月30日的季度内，没有发现需要根据ASC 360-10对公司的使用权资产或其他长期资产进行减值测试的减值指标。
该公司的某些租赁包括向出租人偿还房地产税和保险费的可变租赁成本，以及将独特的服务转移给公司的某些非租赁组成部分，如公共区域维护服务。本公司已选择不将所有类别租赁资产的租赁组成部分和非租赁组成部分分开核算。
2022年8月24日，该公司签署了一份关于宾夕法尼亚州丹佛市未来原料前处理设施的房地产租约，初始期限为15年数和最低租金总额为#美元52.3百万美元。租约预计将于2023年底开始。
各期间租赁费用和与租赁有关的补充现金流量信息的构成如下(以千计)：
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
租赁费
经营租赁成本618$1,390
短期租赁成本83291
   总租赁成本
$701$1,681
其他信息
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的经营现金流$1,829
以新的经营租赁负债换取的使用权资产$8,266
加权-平均剩余租赁期限(年)-经营租赁7.9
贴现率
加权平均贴现率-经营租赁4.7 %
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(未经审计)
本期间与租赁有关的补充资产负债表资料如下(以千计)：
2022年9月30日
经营租约
经营性租赁使用权资产$19,607 
应计费用$2,197 
其他长期负债17,126 
经营租赁负债总额$19,323 
本公司租赁负债的到期日如下(以千计)：
年终经营租约
2022年(7月至12月)$747 
20233,065 
20243,065 
20253,118 
20263,038 
20272,679 
此后7,474 
租赁付款总额23,186 
减去：推定利息(3,863)
租赁负债现值$19,323 
附注15-后续事件
关于编制截至2022年9月30日止期间的简明综合中期财务报表，管理层已评估截至2022年11月9日的事项，以确定是否有任何事项需要在简明综合中期财务报表中确认或披露。截至这些简明合并中期财务报表之日，确定了以下后续事件：
2022年9月21日，公司收到Ironton工厂的原料供应商和承购客户Ravago America LLC(“Ravago”)的通知，指控公司违反了Ravago的原料和承购协议规定的义务，并通知公司终止这些协议的决定。2022年10月18日，本公司回复Ravago，反驳Ravago信件中的指控，并反驳根据Ravago原料和承购协议的条款发生的违规行为。
尽管没有对Ravago索赔的有效性或管理南俄亥俄州港务局收入债券的债券文件(定义见契约)下的违约事件(EOD)是否由于Ravago关于违反和企图终止Ravago协议的指控而发生，受托人于2022年10月26日通知公司，它正在根据第9.01节行使权力调查Ravago的指控和公司的回应，在此期间，公司要求偿还建设费用的请求仍将待决。
因此，2022年11月3日，该公司支付了#美元。12.4从其不受限制的现金中向各种供应商提供了100万美元。截至2022年10月31日，大约有13.2剩余资金中的100万美元将从铁人债券基金中偿还。该公司对其不饱和聚酯树脂的需求很大，目前正在与第三方敲定具有可比条款的替代协议，以取代以前与Ravago的原料和承购协议相关的数量。该公司预计将审查这些替代方案
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(未经审计)
(I)以替代协议取代Ravago原料及承购协议，及(Ii)相应恢复偿还本公司已预支的建筑相关开支。如果我们不能按受托人可接受的条款执行替代协议，我们的业务、财务状况和经营结果将受到不利影响。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了PCT管理层认为与评估和了解PCT的简明综合经营业绩和财务状况相关的信息。讨论内容应与公司最近的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注、管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的未经审计的简明综合中期财务报表及其相关附注一起阅读。本讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，这些预期涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，包括公司最新的Form 10-K年度报告中“风险因素”项下列出的那些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。除文意另有所指外，本《管理层对财务状况及经营结果的讨论及分析》中所提及的“我们”、“我们”、“我们”及“本公司”意指PCT及其合并附属公司的业务及经营。
概述
PureCycle Technologies，Inc.(“PCT”或“Company”)是一家总部位于佛罗里达州的公司，专注于将一种获得专利的净化回收技术(“技术”)商业化，该技术最初由宝洁公司(“P&G”)开发，用于将废弃的聚丙烯恢复到树脂中，称为超纯回收(UPR)树脂，这种树脂具有与原始聚丙烯几乎相同的性能和适用性。PCT拥有宝洁技术的全球许可。PCT的目标是创建全球聚丙烯市场的一个重要的新细分市场，帮助跨国实体实现其可持续发展目标，为消费者提供可持续发展的基于聚丙烯的产品，并减少世界垃圾填埋场和海洋中的总体聚丙烯废物。
PCT的加工过程包括两个步骤：饲料前处理(“饲料准备”)和利用PCT的回收技术进行净化。饲料准备步骤将收集、分类和准备用于提纯的聚丙烯废料(“原料”)。净化步骤是一种净化回收过程，它使用溶剂、温度和压力的组合，通过一种新的商业可用设备和单元操作配置，使原料返回到接近原始的状态。净化过程通过使用超临界流体的物理提取过程，既提取和过滤污染物，并在不改变聚合物键的情况下净化塑料的颜色、不透明度和气味。由于不改变聚合物的化学组成，与原始树脂相比，该公司能够使用更少的能源并降低生产成本。
铁人工厂
PCT目前正在俄亥俄州劳伦斯县建设其第一个商业规模的工厂(在此称为“Ironton设施”)，全面投产后，预计将拥有约1.07亿磅/年的不饱和聚酯树脂产能。Ironton设施利用PCT试点设施的现有基础设施，该设施被称为饲料评估股(“FEU”)，于2019年开始运营。铁人工厂的生产预计将于2023年初开始，工厂预计将于2023年晚些时候全面投入运营。PCT已经获得并签约了这家初始工厂的所有原料和产品分包合同。
铁人工厂最初的预算是2.421亿美元，其中2.5亿美元的收入债券发行为其提供了资金。截至2022年9月30日，从收入债券基金分配的剩余资本为1100万美元，用于完成铁人机制。随着PCT继续争取及时完成Ironton设施，评估生产改进，并完善其对工厂建设成本的估计，PCT目前预计它将需要额外花费7500万美元来完成Ironton设施。PCT相信，这些额外的成本将使PCT能够处理原料中更高水平的固体和污染物，从而降低PCT的商业化进程的风险。额外的成本是由于购买额外设备、通货膨胀和新冠肺炎引发的供应链问题等因素造成的。
奥古斯塔设施
2021年7月，PCT与奥古斯塔经济发展局(“AEDA”)达成协议，在佐治亚州奥古斯塔建造其在美国的第一个多地点设施(“奥古斯塔设施”)。PCT预计，这个占地约200英亩的地点将是该公司的第一个“多地点设施”，预计多达8条生产线的UPR树脂年产能总计约为10亿磅。全面投产后，奥古斯塔工厂的每条净化线预计将拥有约130条年产能
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--续
一百万磅的PureCycle Technologies，Inc.不饱和聚酯树脂。PureCycle已经将奥古斯塔工厂40%的产量分配给现有客户，并预计今年剩余时间内将完成更多的承购协议。
2022年10月5日，本公司和AEDA签署了一项协议，其中AEDA同意，如果本公司在2022年12月31日之前获得融资，AEDA将不终止谅解备忘录。市场状况仍然具有挑战性，给目前预期的奥古斯塔融资机制项目融资的时机或成功可能性带来了不确定性。因此，除了先前宣布的债务融资外，我们目前正在为我们的奥古斯塔融资机制寻求各种项目融资结构。虽然我们仍然相信我们有能力为奥古斯塔贷款提供资金，但我们正在限制我们的支出，并根据这种不确定性调整我们的时间表。如果我们不能在需要时或以对我们有利的条款筹集更多债务，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
原料定价
PCT看到了对其回收聚丙烯的强劲需求，PCT的UPR树脂“原料+”定价模式正在被市场接受。“原料+”定价模式将原料的市场成本除以设定的产量-损失，并加上固定价格，有效地转嫁了原料成本，降低了PCT的营业利润率波动风险。
对于Ironton工厂，PCT的原料价格在一定程度上与IHS Markit指数的变化挂钩，IHS Markit指数是原始聚丙烯的指数，在价格表中包含一个围绕指数价格范围的固定套圈价格，该价格范围根据供应的原料中聚丙烯的百分比进一步调整。对于奥古斯塔工厂和未来的净化设施，PCT计划将原料价格部分与RecuringMarkets.net报告的5号塑料包聚丙烯的价格挂钩(“原料市场定价”)。PCT将采购符合Feedstock Market定价的原料以及可由PCT加工的低价值原料，低于Augusta设施的Feedstock Market定价。
备考设施
与奥古斯塔工厂合作，PCT还计划在靠近饲料来源的地理位置建造和运营饲料准备设施，以优化PCT的供应链经济。2022年第三季度，PCT在获得必要的供水和下水道许可方面遇到了新的挑战，以便在佛罗里达州中部建设其计划中的第一个饲料准备设施。PCT正在评估其获得这些许可证的可用追索权，以及与其根据11年租赁协议承担的义务有关的潜在法律补救措施。PCT还在评估佛罗里达州中部的替代前处理地点。此外，2022年8月24日，PCT签署了未来在宾夕法尼亚州丹佛市的Prep设施的租约，该设施预计将于2023年底投入运营，前提是我们获得运营准备所需的资金。在2021年下半年，PCT开发了一套具有先进分选能力的原料加工系统，除了聚丙烯(指定为5号塑料)外，该系统还可以处理各种类型的塑料。PCT的增强型分拣将允许PCT加工和采购1号至7号之间的所有塑料包。PCT的新饲料准备设施将提取聚丙烯并将其运往PCT的净化线，而非聚丙烯饲料将被分拣、打包，然后在公开市场上销售。
不反对意见书和FDA对某些原料的食品包装许可
2021年9月10日，PCT申请了美国食品和药物管理局(FDA)针对A-H使用条件的无异议信函(LNO)。使用条件描述了材料应进行测试的温度和持续时间，以模拟材料的预期使用方式。C-H的使用条件满足了许多消费品的包装要求，包括热灌装和巴氏杀菌应用，以及室温、冷藏和冷冻应用。一般来说，使用条件A和B与极端温度应用有关。LNO意见书还规定了公司计划的商业回收流程的原料来源，本LNO意见书涉及(I)食品级工业后再循环原料和(Ii)食品级路边消费后再循环原料。
FDA于2021年9月13日确认收到了提交的材料，并在PCT于2022年1月7日收到的一封信中提出了其他问题和要求澄清。PCT于2022年2月17日回应了FDA的问题。
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--续
2022年9月6日，PCT收到了FDA关于以下两个原料来源的两份单独通知：
(I)食品级工业后再循环原料：FDA批准使用A-H条件的意见信和
(2)来自体育场的食品级消费后回收原料：FDA关于使用条件的LNO E-G。
根据21 CFR(联邦法规法典，第21章)中列出的使用条件和食品接触法规中的所有适用授权，该公司的FDA食品接触等级能够用于所有食品类型。
该公司正在进行更多的测试，并计划就更多的消费后回收原料来源和扩大使用条件提交进一步的LNO申请。
未来的扩张
2022年10月20日，该公司与SK Geo Centrate Co.，Ltd.签署了一项合资协议，在韩国蔚山开发UPR净化设施。双方将在合资企业中各持有同等股份，目前预计将于2025年完成建设活动。PCT还计划将其产能扩展到亚洲和欧洲，目前正在欧洲进行选址活动，并与日本的对手方就国内生产和销售与合资企业进行谈判。
经营成果的构成部分
收入
到目前为止，我们还没有产生任何运营收入。我们预计2023年开始从我们的商业工厂产生收入。
运营成本
到目前为止，运营费用主要包括人员成本(包括工资、工资和福利)以及与PCT运营设施的运营直接相关的其他成本，包括租金、折旧、维修和维护、水电费和用品。可归因于设计和开发位于佛罗里达州中部和宾夕法尼亚州丹佛市的Ironton设施、Augusta设施和Feed Prep设施的成本将资本化，投入使用时将在资产的预期使用寿命内折旧。我们预计，随着我们继续扩大运营规模和增加员工人数，我们的运营成本将大幅增加。
研发费用
研发费用主要包括与技术开发相关的成本、将使用该技术提纯回收聚丙烯的设施和设备，以及收集、分类和准备提纯原料所需的工艺。这些成本主要包括人员成本、第三方咨询成本和各种回收废物的成本。我们预计，在可预见的未来，随着我们增加对原料评估的投资，我们的研发费用将会增加，包括投资于新的前端原料机械分离器，以提高原料纯度，并扩大PCT可以经济地加工的原料范围。此外，我们正在提高我们内部的原料分析能力，这将包括更多的辅助设备和人员。
销售、一般和管理费用
销售、一般和行政费用主要包括公司、行政、财务和其他行政职能以及专业服务(包括法律、审计和会计服务)的人事相关费用。我们预计，在可预见的未来，随着我们随着业务的增长而扩大员工人数，以及作为上市公司运营的结果，我们的销售、一般和行政费用将会增加，包括遵守美国证券交易委员会的规章制度、法律、审计、额外的保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务。
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经营成果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的比较
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为千，但不包括%)20222021$
变化		%
变化		20222021$
变化		%
变化
成本和开支    
运营成本$6,451 $2,687 $3,764 140 %$16,948 $7,228 $9,720 134 %
研发254 330 (76)(23)%843 1,101 (258)(23)%
销售、一般和行政14,382 24,489 (10,107)(41)%42,083 39,372 2,711 7 %
总运营成本和费用21,087 27,506 (6,419)(23)%59,874 47,701 12,173 26 %
利息(收入)支出(1,102)1,843 (2,945)(160)%(834)5,722 (6,556)(115)%
认股权证公允价值变动14,884 (8,369)23,253 (278)%16,224 4,893 11,331 232 %
其他费用(收入)79 (3)82 (2733)%120 (206)326 (158)%
净亏损$34,948 $20,977 $13,971 67 %$75,384 $58,110 $17,274 30 %
运营成本
三个月和九个月的增长主要是由于员工成本增加190万美元和450万美元，主要是由于佛罗里达州中部的Ironton设施和Feed Prep设施增加了员工人数，支持商业生产流程开发的运营咨询成本增加了90万美元和220万美元，运营设施的租金增加了30万美元和130万美元，折旧费用增加了40万美元和110万美元，现场成本增加了10万美元和40万美元，以及运营差旅和其他费用分别增加了10万美元和20万美元。
研究和开发费用
研究和开发费用在不同时期没有显著变化。
销售、一般和行政费用
这三个月的下降是由于2021年第三季度发放的价值更高、持续时间更短的高管奖励(2022年没有重复)导致股权薪酬支出减少1030万美元，以及奖金支出减少200万美元，这是由于在2021年第三季度批准短期激励计划时确认的追赶费用，但与用于开发公司行政职能的资源和员工人数增加有关的工资和福利增加90万美元，专业、法律和上市公司支出增加50万美元，以及IT和基础设施成本增加30万美元，额外的税收和许可证费用为10万美元，其他SG&A成本增加了40万美元。前九个月的增长是由于用于开发公司行政职能的资源和员工增加了580万美元，IT和基础设施成本增加了140万美元，保险费增加了100万美元，奖金支出增加了70万美元，额外的税收和许可证支出增加了50万美元，以及其他行政成本增加了80万美元，但由于在2021年第三季度发放了价值更高、期限更短的高管奖励，导致股权薪酬支出减少500万美元，这一增长被2021年第三季度的股权薪酬支出减少所抵消。
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专业、法律和上市公司支出减少250万美元，主要是由于2021年与业务合并相关的成本，2022年没有重复。
利息支出
三个月及九个月期间的减少主要是由于可换股票据(定义见下文)于2021年第四季度全面转换为普通股后利息下降，以及可供出售债务证券的收入因利率上升而增加。
认股权证公允价值变动
这三个月的支出增加是由于2022年第三季度公司负债分类认股权证的公允价值增加了1490万美元，而2021年第三季度的公允价值减少了840万美元。前9个月的支出增加是由于2022年前9个月公司负债分类认股权证的公允价值增加了1620万美元，而2021年同期增加了490万美元。
流动性与资本资源
到目前为止，我们还没有产生任何运营收入。我们预计将于2023年开始从我们位于Ironton的商业工厂产生收入。到目前为止，我们的持续业务一直通过发行单位进行的股权融资和通过发行2022年到期的可转换优先担保票据(“可转换票据”)和一系列免税和应税债券(“收入债券”)以及业务合并的结束进行的债务融资相结合的方式提供资金。此外，在2022年3月，我们完成了一项发行，据此，我们以私募方式向某些投资者出售了总计3570万股本公司普通股和认股权证，以购买总计1790万股本公司普通股(“A系列认股权证”)，价格为每股普通股7.00美元和A系列认股权证的一半，总收益约2.5亿美元(“2022年管道发行”)。该公司产生了约80万美元的费用，主要与2022年管道发售相关的咨询费有关。
以下是我们当前流动性的组成部分的摘要。可供出售的债务证券是指对平均期限少于一年的高流动性债务证券和商业票据的投资持有。受限现金在用途方面受到限制，主要基于贷款协议，并要求俄亥俄州有限责任公司PureCycle：Ohio LLC将收入债券的收益专门用于建造和装备铁人设施，为2020A系列债券提供偿债储备基金，为资本化利息融资，并支付发行收入债券的成本。此外，我们最近将资金存入托管账户，以支持奥古斯塔设施的某些初始建设承诺。这些资金
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均记录在下面的受限现金中。
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
现金$56.5 $33.4 
可供出售的债务证券158.5 167.4 
不受限制的流动性$215.0 $200.8 
更少：其他铁人被搁置54.6 50.7 
可用不受限制的流动性$160.4 $150.1 
铁人三项设施建设$11.0 $121.3 
流动性储备50.2 50.0 
资本化利息和债务准备金46.7 55.6 
其他所需储量铁人21.2 — 
奥古斯塔建筑托管68.4 — 
信用证和其他抵押品3.6 3.5 
受限现金(活期和非活期)$201.1 $230.4 
应付债券和应付票据$233.3 $232.5 
新增：贴现和发行成本16.3 17.1 
应付债券和应付票据总额$249.6 $249.6 
截至2022年9月30日，我们拥有1.604亿美元的可用无限制流动性。Ironton拨备的5,460万美元，连同5,020万美元的流动资金储备，与Ironton Guaranty有关，该保证要求PureCycle在资产负债表上保持至少1.00亿美元的现金，以及其他所需的460万美元的运营准备金。这一担保要求的一部分将在满足某些条件时解除(见附注3.应付票据和债务工具)。
我们认为Ironton将产生大约7500万美元的额外建造成本。然而，额外的成本包括1200万美元的建筑性能保证，只有在我们的独立工程公司通过Ironton设施认证后才会支付。我们还有大约860万美元的其他净资本承诺，并有与管理公司相关的持续每月成本。我们仍然相信，铁人机制将在2023年上半年产生现金。但是，由于不确定运营启动的结果，也不确定筹集额外资本为我们计划中的增长或一般企业目的提供资金，我们正在限制我们的招聘做法，并限制与可用不受限制的流动性保持一致的现金支出。目前，我们相信我们有足够的可用流动资金维持未来12个月的运营。
如附注15.后续事件所述，受托人通知本公司，其正根据《契约》第9.01节行使其权力，以调查Ravago的指控及本公司的回应，在此期间，本公司要求偿还建筑费用的要求仍将待决。
因此，2022年11月3日，该公司从其无限制现金中向多家供应商支付了1240万美元。该公司对其不饱和聚酯树脂的需求很大，目前正在与第三方敲定具有可比条款的替代协议，以取代以前与Ravago的原料和承购协议相关的数量。公司预计将与受托人一起审查这些替代协议，并寻求批准(I)替代Ravago原料和承购协议的替代协议，以及(Ii)相应地恢复对公司已经预付的与建筑相关的费用的补偿。我们相信，受托人随后会同意更换协议，并偿还我们最近用无限制现金支付的款项。截至2022年10月31日，大约有1320万美元的剩余资金需要从Ironton债券基金偿还。
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--续
市场状况仍然具有挑战性，该公司目前面临着目前预期的奥古斯塔设施项目融资的时机或成功可能性的不确定性，该项目最初将包括两条净化生产线和三个准备设施。因此，我们目前正在为我们的奥古斯塔融资机制寻求各种项目融资结构，包括准备机制。虽然我们仍然相信我们有能力为奥古斯塔融资机制提供资金，但我们正在限制我们的开支，并根据这种不确定性调整我们的时间表。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括铁人三项设施的实际建设成本、奥古斯塔设施和美国以外其他预期设施的资金机制和建设时间表、多个饲料准备设施的扩建、支持其他商业机会的资金需求、一般企业用途的资金以及挑战或不可预见的情况。作为一家营收前运营公司，我们不断审查我们的现金支出、招聘速度、专业服务和其他支出，以及资本承诺，以主动管理这些需求，同时保持我们可用的不受限制的流动性余额。对于我们未来的增长和投资，我们预计将从外部来源寻求额外的债务或股权融资，我们可能无法以对我们有利的条款筹集资金，或者根本无法筹集。如果我们无法在需要时筹集额外的债务或出售额外的股权，或者如果我们无法管理我们的现金流出，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响，这些安排对投资者来说是重要的。我们没有任何表外安排或在可变利益实体中的权益需要整合。请注意，虽然已与客户订立若干具法律约束力的承购安排，但该等安排并非无条件及明确的协议，只受客户成交条件限制，并不符合披露所需的表外安排。
2022年8月24日，该公司签署了宾夕法尼亚州丹佛市未来原料前处理设施的房地产租约，初始租期为15年，总最低租赁费为5230万美元。租约预计将于2023年底开始。
现金流
现将所示期间我们的现金流量摘要如下：
 截至9月30日的9个月，
(单位为千，但不包括%)20222021$
变化		%
变化
用于经营活动的现金净额$(50,164)$(41,957)$(8,207)20 %
用于投资活动的现金净额(203,794)(273,139)69,345 (25)%
融资活动提供的现金净额247,618 294,074 (46,456)(16)%
期初现金及现金等价物263,858 330,574 (66,716)(20)%
期末现金和现金等价物$257,518 $309,552 $(52,034)(17)%
经营活动的现金流
与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额增加了820万美元，这主要是由于用于员工成本的现金支付增加了约1470万美元，2021年收到了2022年没有出现的500万美元的预付款总额，2022年与租赁相关的付款增加了150万美元，与库存和其他运营用品有关的付款增加了约140万美元，但被2021年作为业务合并的一部分支付的交易和其他相关付款减少了1390万美元所抵消。与2021年的Impact许可证协议付款有关的减少160万美元，这在2022年没有重复，其他业务现金活动净减少110万美元。
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--续
投资活动产生的现金流
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额减少6930万美元，这是由于可供出售债务证券的到期和销售减少了1.565亿美元，可供出售债务证券的购买减少了3680万美元，但与公司运营设施建设有关的额外资本支出支出1.239亿美元抵消了这一减少。
融资活动产生的现金流
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额减少4650万美元，主要原因是业务合并结束带来的2.985亿美元(扣除资本化发行成本)，以及150万美元的股票回购活动，以支付2021年前9个月没有发生的员工限制性股票奖励归属应缴税款。这一减少被2022年管道发行收益2.492亿美元(扣除相关发行成本)和支付的债务融资成本减少450万美元所抵消。
负债
收入债券
2020年10月7日，南俄亥俄州港务局(“SOPA”)发行了若干收入债券(“收入债券”)，并将其销售所得贷款给PureCycle：俄亥俄州有限责任公司(“PCO”)，根据SOPA和PCO于2020年10月1日签订的贷款协议(“贷款协议”)，该贷款将用于(I)收购、建造和装备Ironton设施(在贷款协议中称为“俄亥俄第二阶段设施”)和FEU(在贷款协议中称为“第一阶段设施”，并与俄亥俄第二阶段设施一起，“项目”)；(Ii)为2020A系列债券设立偿债储备金；(Iii)融资资本化利息；及(Iv)支付发行收入债券的成本。收入债券分为三个系列发行，包括(I)免税融资收益债券(PureCycle Project)、免税2020A系列债券(“2020A系列债券”)；(Ii)次级免税融资收益债券(PureCycle Project)、免税2020B系列债券(“2020B系列债券”)；及(Iii)次级豁免融资收益债券(PureCycle Project)、应税2020C系列债券(“2020C系列债券”)。
可转换票据
于2020年10月6日，PureCycle Technologies LLC(“Legacy PCT”)与若干投资者订立高级债券购买协议(“协议”)。该协议就发行可换股票据(“可换股票据”)作出规定。在2021年第四季度，可转换票据的全部本金余额，包括两笔完全以实物支付的利息，被转换为约920万股我们的普通股。
有关我们的债务工具的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中其他部分的综合财务报表附注3(“应付票据和债务工具”)。
关键会计政策和估算
与我们在Form 10-K年度报告中提供的信息相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化，除了发行A系列权证所确认的负债(如下所述)。
首轮认股权证
在2022年管道发行结束时，大约有1790万份A系列已发行认股权证用于购买公司普通股的股票，这些股票被确定为负债类别。因此，该等认股权证过去及将按其初始公允价值持有，并将于其后每个报告日期按公允价值重新计量，而公允价值的变动则于全面损失表中列报。
由于这些认股权证具有与公司公开交易权证类似的赎回特征和相同的行使价格，因此公开交易权证的市场价格被用来对A系列权证进行估值。未来权证
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--续
如果上市认股权证的市场价格上升，负债将会增加。如果有任何修改或取消，这可能会影响认股权证负债和已确认的相关费用或利益。认股权证负债的公允价值变动在简明综合全面损失表中作为单独的项目列示。
有关PCT认股权证负债的进一步信息，请参阅本季度报告10-Q表格中其他部分的中期简明综合财务报表附注6(“认股权证”)。
近期会计公告
有关近期会计声明的更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的未经审计简明综合中期财务报表的附注2，以及我们对其对我们财务状况和我们的经营业绩的潜在影响的评估(如果我们已经做出了评估)。
新兴成长型公司选举
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。
PCT是1933年修订的《证券法》第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并已选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。PCT预计将继续利用延长过渡期的好处，尽管它可能决定在此类准则允许的范围内提前采用这种新的或修订的会计准则。这可能使PCT的财务业绩很难或不可能与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司要么不是新兴成长型公司，要么是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。
根据就业法案，PCT将一直是一家新兴的成长型公司，直到(A)2025年12月31日，(B)PCT财政年度总收入至少为10.7亿美元的最后一天，(C)PCT根据美国证券交易委员会规则被视为“大型加速申报公司”之日，或(D)PCT在前三年发行超过10亿美元不可转换债务证券之日。
PCT将成为截至2022年12月31日的财年的大型加速申报者，因此PCT将在2022年12月31日失去新兴增长地位。从2022年12月31日起，PCT将被要求采用新的或修订的会计准则，当它们适用于非新兴成长型公司的上市公司时，将被要求遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案中的审计师认证要求条款404(B)。然而，只要PCT继续是一家新兴的成长型公司，PCT就打算依赖于JOBS法案提供的其他豁免和减少的报告要求。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
通货膨胀风险
影响我们运营的主要通胀因素是与建设我们的净化厂和饲料准备设施相关的劳动力、材料和能源成本。持续的通胀压力可能会影响全球和美国经济，并可能对我们的建筑成本产生不利影响。虽然我们计划通过我们的定价策略，再加上更有效的采购做法、生产率的提高和更大的规模经济，部分抵消通胀和建筑成本的其他变化，但不能保证这些措施会成功。
债务证券投资
我们的投资政策由首席执行官和首席财务官制定，并根据需要进行审查。根据这一投资政策，截至2022年9月30日，所有投资都是债务证券以及现金和现金等价物，这些被认为是可供出售并按市值计价的。我们不使用任何掉期、期权、期货或远期合约来对冲或增强我们的投资组合。我们通过只持有高流动性、最低“A”评级的证券来管理与这些投资相关的市场风险。我们投资组合的加权平均期限为0.5年。
商品价格风险
由于原始聚丙烯树脂的商品性质及其与原油价格的相关性，塑料制造业的价格竞争非常激烈。对回收塑料的需求也可能随着原油价格的波动而波动。如果原油价格在较长一段时间内大幅下降，我们生产不饱和聚酯树脂的成本可能会变得相对高于生产原始聚丙烯树脂的成本。我们认为，目前市场预期转向消费塑料的可持续采购，这在一定程度上保护了消费者免受与大宗商品价格波动相关的风险。
原材料价格风险
我们将从各种来源为我们的提纯过程购买原料。虽然我们采购的许多类别的原料都可以从独立供应商那里获得，但含有高含量聚丙烯的原料会受到价格和可获得性波动的影响，这些波动可归因于多种因素，包括一般经济状况、商品价格波动、竞争对手和其他行业对相同原材料的需求以及补充和替代材料的可用性。我们业务的盈利能力还取决于这些原材料的可用性和与我们的饲料准备设施和净化厂的距离。我们工厂使用的原料的选择主要取决于价格、可获得性、聚丙烯纯度和所采购的废聚丙烯的含量。此外，高昂的运输成本可能有利于距离我们设施更近的供应商。如果原料的质量和聚丙烯含量较低，我们的UPR树脂的质量和净化过程的效率可能会受到影响。消费者对使用聚丙烯的产品消费行为的变化，以及消费者对不饱和聚酯树脂的需求也可能影响我们的业务。原料和其他原材料成本的增加可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。对冲这些原材料波动的努力可能是不够的，如果材料成本增加，我们的结果可能会受到实质性影响。我们相信，我们的Feedstock+定价模式主要适用于为奥古斯塔工厂签署的合同，在获得和加工我们净化过程中使用的原材料时，提供了一定的保护，使其免受价格上涨的风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，以确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括确保此类信息被积累并酌情传达给管理层(包括主要高管和财务官)，以便及时做出有关必要披露的决定。基于这样的评估，我们的首席执行官和财务官得出结论，截至2022年9月30日(本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束)，由于以下原因，此类披露控制和程序尚未生效
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项目4.控制和程序--续
财务报告的内部控制存在重大缺陷，这一点在我们的10-K表格年度报告中作了进一步说明，摘要如下：
•我们没有足够的、合格的人员来确定对我们需要技术会计分析的复杂协议或交易的适当会计处理；
•我们缺乏足够的人员，也导致财务报告内部控制的设计和运作方面的职责分工不足；
•我们缺乏正式的程序和控制，导致控制环境无效，导致对财务报表和财务报告的审查不充分；
•我们没有设计和保持对某些与财务报表编制相关的信息系统的信息技术(IT)控制的有效控制，特别是在用户访问方面，以确保适当的职责分工，充分限制用户对财务应用程序、程序和数据的访问，只允许适当的公司人员访问；以及
•我们没有围绕费用和应付款项的完成性和截止日期设计和维持有效的控制，以至于相关实体代表PCT支付的某些费用没有适当地分配给我们，并且某些交易记录在收到发票的期间，而不是在活动发生的期间应计。
补救计划
我们已开始采取措施，补救已查明的重大弱点。这些措施包括：
•增加在外部报告、技术会计和内部控制方面具有公共会计和/或上市公司经验的合格人员。
•这些新员工的加入，加上现有的人员，使我们有能力设计和操作财务报告的内部控制，并进行适当的职责分工。
•此外，我们设计并实施了审查程序、对账、披露和财务报表程序的正式控制程序，包括审查重要协议和实施适当的费用和应付账款截止程序。
我们打算继续采取措施弥补上述重大缺陷，并进一步发展我们的会计流程、控制和审查。我们计划继续评估我们的内部控制和程序，并打算在必要或适当时采取进一步行动，处理我们确定或提请我们注意的任何其他事项。
我们相信，在实现内部控制和披露控制的有效性方面，我们正在取得进展。我们正在采取的行动受到正在进行的高级管理层审查以及审计委员会的监督。在我们完成补救工作和随后对其有效性进行评估之前，我们无法得出结论，我们正在采取的步骤是否将完全补救我们在财务报告内部控制方面的重大弱点。我们还可以得出结论，可能需要采取更多措施来补救我们在财务报告内部控制方面的重大弱点，这可能需要采取进一步行动。
财务报告内部控制的变化
如上所述，我们正在采取行动，纠正与财务报告内部控制有关的重大弱点。除本文另有描述外，在本10-Q表格季度报告所涵盖期间，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料

项目1.法律程序
有关针对我们的待决法律程序的说明，请参阅本季度报告Form 10-Q中其他部分的中期简明综合财务报表附注13(“或有事项”)中的“法律程序”。
在未来，PCT可能会成为在正常业务过程中出现的其他法律问题和索赔的一方。尽管PCT无法预测上述或未来事件的结果，但根据目前掌握的事实，它不认为任何此类悬而未决的问题的最终解决将对其整体财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
除下文所述外，本公司先前在10-K表格年度报告中所披露的风险因素与第一部分第1A项(“风险因素”)所披露的风险因素并无重大变动：
PCT可能受到政治和经济环境波动的负面影响，如乌克兰危机、经济低迷和利率上升，以及一段持续的通货膨胀率，这可能对PCT的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
贸易、货币和财政政策以及政治和经济条件可能会发生重大变化，信贷市场可能会经历一段紧缩和多变的时期。这些情况可能会影响PCT的业务。通胀的进一步上升可能会对PCT的业务产生负面影响，并提高其成本，特别是在铁人设施、八月设施、未来的净化设施和各种饲料准备设施的建设方面。尽管PCT将在可能的情况下采取行动减少通货膨胀的影响，但在持续通货膨胀的情况下，要有效地减轻PCT成本的增加可能会变得越来越困难。如果PCT不能采取行动有效缓解由此导致的成本上升的影响，PCT的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)最近多次加息，以回应对通胀的担忧，并可能再次加息。更高的利率，加上政府支出的减少和金融市场的波动，可能会增加经济的不确定性，并影响PCT的承购合作伙伴、原料供应商和潜在客户。同样，俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突导致全球资本市场极度波动，预计将产生进一步的全球经济后果，包括扰乱全球供应链和能源市场。任何此类波动和中断都可能对PCT的业务或其依赖的第三方产生不利影响。如果股票和信贷市场恶化，包括政治动荡或战争的结果，可能会使必要的债务或股权融资，如为建设八月工厂、未来的净化设施和目前正在考虑的以及未来的饲料准备设施提供资金所需的融资，以及其他为PCT的扩张提供资金的融资，更难及时或以有利的条件获得，成本更高或更具稀释作用。通货膨胀率上升可能会增加PCT的成本，包括劳动力和员工福利成本，从而对PCT产生不利影响。此外，通胀上升以及宏观动荡和不确定性也可能对PCT的承购合作伙伴、原料供应商和潜在客户产生不利影响，这可能对PCT的业务、财务状况、运营业绩和前景产生不利影响。
不能保证饲料准备设施是否可行或达到预期的效率
与奥古斯塔工厂和其他未来的净化设施一起，PCT还将在靠近饲料来源的地理位置建造和运营饲料准备设施，以努力优化PCT的供应链经济。这些饲料准备设施预计将采用具有先进分选能力的原料处理系统，除了聚丙烯(指定为5号塑料)外，该系统还可以处理各种类型的塑料，例如1号至7号塑料包。不能保证饲料准备设施将成功。如果原料处理系统未按预期运行，或在商业上可行，或市、县或州法规限制无法获得运营设施所需的许可；原料准备设施未能达到预期的效率，包括由于运输成本增加；以及未能减少原料的平均支出和总体运营成本，PCT的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到重大影响。
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第二部分-其他信息--续
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人及关联购买人购买股权证券
下表提供了该公司2022年第三季度购买普通股的相关信息：
期间(A)购买的股份(或单位)总数*(B)每股(或单位)平均支付价格*(C)总数
股份(或
单位)购买
作为.的一部分
公开
已宣布的计划或计划		(D)最高
号码(或
近似值
美元价值)的
股份(或单位)
这可能还是可能的
在以下条件下购买
这些计划或
节目
7月1日至7月31日68,396$7.06 —$— 
8月1日至8月31日1,1748.61 —— 
9月1日至9月31日1,1748.93 —— 
总计70,744$7.12 —$— 
*预扣股份，以支付归属受限股票单位时净结算准备金下的预扣税款义务
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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第二部分-其他信息--续


项目6.展品
展品编号展品说明
2.1
协议和合并计划，日期为2020年11月16日，由Roth CH Acquisition I Co.Co.、Roth CH Acquisition I Co.Parent Corp.、Roth CH Merge Sub，LLC、Roth CH Merger Sub，Inc.和PureCycle Technologies，LLC之间签署。(在此引用本公司经修订的S-4表格注册说明书附件2.1(文件编号333-250847))†
3.1
PureCycle Technologies，Inc.的修订和重新注册证书，于2021年3月17日提交给特拉华州州务卿(在此引用经修订的公司S-1表格注册声明的附件3.1(文件编号333-251034))
3.2
修订和重述PureCycle Technologies，Inc.的章程(通过参考经修订的公司S-1表格注册说明书附件3.2并入本文(文件编号333-251034))
10.1
PureCycle Technologies，Inc.和Michael Otworth之间签订的、日期为2022年8月7日的分离协议(合并于此，参考该公司于2022年8月11日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2)。
31.1
规则13a-14(A)首席执行官达斯汀·奥尔森对截至2022年9月30日的季度的证明*
31.2
规则13a-14(A)首席财务官Lawrence Somma对2022年9月30日终了季度的证明*
32.1
第1350条首席执行官达斯汀·奥尔森对截至2022年9月30日的季度的认证*
32.2
第1350节首席财务官劳伦斯·索玛对截至2022年9月30日的季度的证明*
101.1以下是PureCycle Technologies，Inc.截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：
(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合资产负债表。
(Ii)截至2022年、2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核简明综合全面亏损报表。
(Iii)截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核股东权益简明综合报表。
(Iv)截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的未经审核简明综合现金流量表。
(五)中期简明合并财务报表附注
104.1封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现送交存档。
根据S-K规则第601(A)(5)项，†附表已被省略。注册人在此承诺应证券交易委员会的要求提供任何遗漏的时间表的副本。
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PureCycle技术公司
第二部分-其他信息--续

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


PURECYCLE Technologies Inc.
(注册人)
By: ___/s/达斯汀·奥尔森___________________
达斯汀·奥尔森
首席执行官
(首席行政主任)

By: ___/s/劳伦斯·索玛_______________
劳伦斯·索玛
首席财务官
(首席财务官)

日期：2022年11月9日
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