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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-Q
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☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-39289
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卡诺健康公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
第117大道西北9725号, 迈阿密, 平面
(主要执行办公室地址)
98-1524224
(税务局雇主身分证号码)
33178
(邮政编码)
(855) 226-6633
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.0001美元 | | 卡诺 | | 纽约证券交易所 |
| 认股权证购买一股A类普通股，每股行使价为11.50美元 | | CANO/WS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
截至2022年11月4日，注册人拥有244,574,327A类流通股和普通股249,909,475已发行的B类普通股。
目录表
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| 页面 |
第一部分财务信息 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | 2 |
项目1.财务报表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表 | 7 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明合并现金流量表 | 10 |
中期简明合并财务报表附注 | 12 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 34 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
项目4.控制和程序 | 54 |
| 第二部分：其他信息 |
项目1.法律诉讼 | 56 |
第1A项。风险因素 | 56 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 56 |
项目3.高级证券违约 | 56 |
项目4.矿山安全信息披露 | 56 |
项目5.其他信息 | 57 |
项目6.展品 | 57 |
签名 | 58 |
i
有关前瞻性陈述的警示说明
就联邦证券法而言，本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述可能构成“前瞻性陈述”。我们的前瞻性陈述包括但不限于有关我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。此外，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他特征，包括任何基本假设的陈述，均为前瞻性陈述。词语“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将会”、“将会”以及类似的表述可以识别前瞻性陈述。但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。例如，本报告中的前瞻性陈述可能包括关于以下方面的陈述：
•我们确认业务合并(如本文定义)和我们最近的其他收购的好处的能力，这些收购可能受到竞争以及我们增长和管理增长盈利能力等因素的影响；
•我们的财务和业务表现，包括我们实现预期结果的能力；
•我们的战略、未来运营、财务状况、预计收入、预测、预计成本、前景和计划的变化；
•适用法律或法规的变化，包括与健康计划和付款人以及我们与此类计划和付款人的关系有关的变化，以及影响联邦医疗保险和医疗补助计划的条款；
•我们在患者会员、收入和收益方面实现预期结果的能力；
•我们在现有市场扩大市场份额或进入新市场的能力，以及收购的成功；
•我们预测和控制医疗索赔费用比率的能力；
•随着我们继续发展和开设更多的医疗中心，我们可能无法获得足够的空间的风险；
•我们对健康中心需求的预测，包括我们产品的吸引力和会员保留率；
•我们行业的竞争，我们的产品和技术相对于市场上存在的竞争产品和技术的优势，以及竞争因素，包括技术能力、成本和可扩展性；
•冠状病毒病(“新冠肺炎”)或任何其他在美国或全球范围内的传染病大流行、流行或爆发对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响，以及我们可能采取的应对措施；
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途；
•我们的业务、扩张计划和机遇；
•我们通过出售A类普通股或发行债务获得新资本的能力，这可能会损害我们的流动性和/或我们增长业务的能力；
•预期财务业绩，包括毛利率，以及我们未来的经营业绩在可预见的未来将按季度波动的预期；
•我们预期的资本支出、收入成本和其他未来支出，以及满足流动性需求的资金来源；
•我们维持适当和有效的内部控制的能力；
•我们能够预测联邦医疗保险优势、联邦医疗保险全球和专业直接合同实体(“DCE”)以及责任护理组织(“ACO”)计划下的联邦医疗保险患者的变化，因为它与基准和共享节省相关；
•我们有能力实施补救计划，以解决本季度报告10-Q表第I部分第4项所述的重大弱点；以及
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果。
II
这些前瞻性陈述基于我们在本季度报告发布Form 10-Q时获得的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响。由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括：
•能够维持我们的A类普通股和认股权证在纽约证券交易所(“NYSE”)上市；
•我们证券的价格可能会因多种因素而波动，包括资本市场的波动、我们经营的竞争激烈和高度监管的行业的变化、竞争对手之间的表现差异、影响我们业务的法律法规的变化以及我们资本结构的变化；
•经济衰退的风险，包括利率上升的结果，以及我们所处的竞争激烈的行业快速变化的可能性；
•我们将需要筹集额外资本来执行我们的业务计划的风险，这些业务计划可能无法以可接受的条款提供，或者根本不能获得；以及
•我们在管理增长和扩大业务方面遇到困难的风险。
三、
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| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 24,097 | | | $ | 163,170 | |
| 应收账款，扣除未支付的服务提供商成本 | | 202,037 | | | 133,433 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 78,833 | | | 20,632 | |
| 流动资产总额 | | 304,967 | | | 317,235 | |
| 财产和设备，净额 | | 125,513 | | | 85,261 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 171,442 | | | 132,173 | |
| 商誉 | | 787,885 | | | 769,667 | |
| 付款人关系，净额 | | 565,213 | | | 576,648 | |
| 其他无形资产，净额 | | 231,368 | | | 248,973 | |
| 其他资产 | | 9,751 | | | 13,582 | |
| 总资产 | | $ | 2,196,139 | | | $ | 2,143,539 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
应付账款和应计费用(关联方为#美元3,047及$144分别截至2022年9月30日和2021年12月31日) | | $ | 110,301 | | | $ | 80,829 | |
| 应付票据的当期部分 | | 6,444 | | | 6,493 | |
| 融资租赁负债的当期部分 | | 1,595 | | | 1,295 | |
| 或有对价的本期部分 | | 5,700 | | | 3,123 | |
| 应付给卖方的当期部分 | | 2,038 | | | 17,357 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | | 24,946 | | | 15,275 | |
| 其他流动负债 | | 34,537 | | | 36,664 | |
| 流动负债总额 | | 185,561 | | | 161,036 | |
| 应付票据，扣除当期部分和债务发行成本 | | 914,394 | | | 915,266 | |
| 经营租赁负债的长期部分 | | 160,479 | | | 122,935 | |
| 认股权证负债 | | 88,528 | | | 80,144 | |
| 融资租赁负债的长期部分 | | 3,139 | | | 2,181 | |
| | | | |
| 或有对价的长期部分 | | 28,000 | | | 35,300 | |
| 其他负债 | | 33,004 | | | 28,109 | |
| 总负债 | | 1,413,105 | | | 1,344,971 | |
| 股东权益 | | | | |
A类普通股股份$0.0001面值(6,000,000,000授权股份及241,646,505和180,113,551分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的股份) | | 24 | | | 18 | |
B类普通股股份$0.0001面值(1,000,000,000授权股份及250,093,479和297,385,981分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的股份) | | 25 | | | 30 | |
| 额外实收资本 | | 544,106 | | | 397,443 | |
| 累计赤字 | | (137,661) | | | (78,760) | |
| | | | |
| 非控股权益前的股东权益总额 | | 406,494 | | | 318,731 | |
| 非控制性权益 | | 376,540 | | | 479,837 | |
| 股东权益总额 | | 783,034 | | | 798,568 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 2,196,139 | | | $ | 2,143,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| | | | | | |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
上缴收入(关联方包括#美元0及$128,394，分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，以及美元0及$307,684，分别在截至2022年和2021年9月30日的九个月内) | | $ | 625,895 | | | $ | 473,763 | | | $ | 1,955,739 | | | $ | 1,064,604 | | | |
服务费和其他收入(相关方包括#美元0及$631分别截至2022年和2021年9月30日的九个月) | | 39,133 | | | 25,168 | | | 102,804 | | | 52,510 | | | |
| 总收入 | | 665,028 | | | 498,931 | | | 2,058,543 | | | 1,117,114 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | |
第三方医疗费用(相关方包括#美元0及$249,819分别截至2022年和2021年9月30日的九个月) | | 489,565 | | | 381,316 | | | 1,566,661 | | | 868,177 | | | |
患者直接费用(关联方包括$1,972及$6，分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，以及美元6,490及$1,502，分别在截至2022年和2021年9月30日的九个月内) | | 63,867 | | | 50,368 | | | 177,190 | | | 120,212 | | | |
销售、一般和管理费用(相关方包括$2,709及$4,225，分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，以及美元6,913及$9,814，分别在截至2022年和2021年9月30日的九个月内) | | 111,765 | | | 76,618 | | | 314,617 | | | 158,786 | | | |
| 折旧及摊销费用 | | 25,343 | | | 16,955 | | | 64,215 | | | 30,746 | | | |
交易费用和其他(关联方包括#美元0及$1,483分别截至2022年和2021年9月30日的九个月) | | 5,033 | | | 11,206 | | | 19,616 | | | 36,274 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | 900 | | | (3,940) | | | (9,525) | | | (4,152) | | | |
| 营业收入(费用)总额 | | 696,473 | | | 532,523 | | | 2,132,774 | | | 1,210,043 | | | |
| 营业收入(亏损) | | (31,445) | | | (33,592) | | | (74,231) | | | (92,929) | | | |
| 其他收入和支出： | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (16,451) | | | (16,023) | | | (42,868) | | | (36,363) | | | |
| 利息收入 | | 4 | | | 1 | | | 7 | | | 4 | | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | — | | | (1,428) | | | (13,225) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | (65,721) | | | (14,650) | | | (8,383) | | | 24,565 | | | |
| 其他收入(亏损) | | 354 | | | (29) | | | 884 | | | (54) | | | |
| 其他收入(亏损)合计 | | (81,814) | | | (30,701) | | | (51,788) | | | (25,073) | | | |
| 扣除所得税费用前的净收益(亏损) | | (113,259) | | | (64,293) | | | (126,019) | | | (118,002) | | | |
| 所得税支出(福利) | | (1,248) | | | 547 | | | 641 | | | (762) | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | (112,011) | | | $ | (64,840) | | | $ | (126,660) | | | $ | (117,240) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | | (57,783) | | | (41,602) | | | (67,759) | | | (98,559) | | | |
| A类普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | (54,228) | | | $ | (23,238) | | | $ | (58,901) | | | $ | (18,681) | | | |
| | | | | | | | | | |
| A类普通股股东每股净收益(亏损)，基本 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.11) | | | |
| A类普通股股东每股摊薄后净收益(亏损) | | $ | (0.23) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.16) | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 232,314,170 | | | 170,871,429 | | | 211,408,974 | | | 168,100,210 | | | |
| 稀释 | | 232,314,170 | | | 477,255,983 | | | 211,408,974 | | | 169,312,258 | | | |
| | | | | | | | | | |
卡诺健康公司。
简明合并股东权益/成员资本报表
(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，股票除外) | | 会员资本 | | A类股 | | B类股份 | | 额外实收资本 | | | | 累计赤字 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额-2022年6月30日 | | — | | | $ | — | | | 218,028,952 | | | $ | 22 | | | 264,527,434 | | | $ | 27 | | | $ | 495,642 | | | | | $ | (83,433) | | | $ | 428,739 | | | $ | 840,997 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,041 | | | | | — | | | — | | | 11,041 | |
| 在归属限制性股票单位时发行A类普通股 | | — | | | — | | | 1,860,581 | | | — | | | — | | | — | | | (8,271) | | | | | — | | | 8,271 | | | — | |
| 发行用于收购的A类普通股 | | — | | | — | | | 6,895,830 | | | — | | | — | | | — | | | 41,337 | | | | | — | | | — | | | 41,337 | |
| B类普通股换A类普通股 | | — | | | — | | | 14,433,955 | | | 2 | | | (14,433,955) | | | (2) | | | 24,557 | | | | | — | | | (24,557) | | | — | |
| 员工购股计划下达 | | — | | | — | | | 427,187 | | | — | | | — | | | — | | | 1,670 | | | | | — | | | — | | | 1,670 | |
| 影响非控股权益的交易的影响 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,870) | | | | | — | | | 21,870 | | | — | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | (54,228) | | | (57,783) | | | (112,011) | |
余额-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | 241,646,505 | | | $ | 24 | | | 250,093,479 | | | $ | 25 | | | $ | 544,106 | | | | | $ | (137,661) | | | $ | 376,540 | | | $ | 783,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，股票除外) | | 会员资本 | | A类股 | | B类股份 | | 额外实收资本 | | 应收票据 | | 累计赤字 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2021年6月30日 | | — | | | — | | | 170,299,189 | | | 17 | | | 306,843,662 | | | 31 | | | 356,239 | | | (136) | | | (56,187) | | | 534,029 | | | 833,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,451 | | | — | | | — | | | — | | | 9,451 | |
| 发行用于收购的A类普通股 | | — | | | — | | | 122,449 | | | — | | | — | | | — | | | 1,502 | | | — | | | — | | | — | | | 1,502 | |
| B类普通股换A类普通股 | | | | | | 1,173,276 | | | | | (1,173,276) | | | | | 1,970 | | | | | | | (1,970) | | | — | |
| 影响非控股权益的交易的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (809) | | | — | | | — | | | 809 | | | — | |
| 应收票据关联方 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136 | | | — | | | — | | | 136 | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,236) | | | (41,604) | | | (64,840) | |
| 余额-2021年9月30日 | | — | | | — | | | 171,594,914 | | | $ | 17 | | | 305,670,386 | | | $ | 31 | | | 368,353 | | | $ | — | | | $ | (79,423) | | | $ | 491,264 | | | $ | 780,242 | |
卡诺健康公司。
简明合并股东权益/成员资本报表
(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，股票除外) | | 会员资本 | | A类股 | | B类股份 | | 额外实收资本 | | | | 累计赤字 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额-2021年12月31日 | | — | | | $ | — | | | 180,113,551 | | | $ | 18 | | | 297,385,981 | | | $ | 30 | | | $ | 397,443 | | | | | $ | (78,760) | | | $ | 479,837 | | | $ | 798,568 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,641 | | | | | — | | | — | | | 42,641 | |
| 在归属限制性股票单位时发行A类普通股 | | — | | | — | | | 2,667,896 | | | 1 | | | — | | | — | | | (13,357) | | | | | — | | | 13,356 | | | — | |
| 发行用于收购的普通股 | | — | | | — | | | 9,752,997 | | | — | | | — | | | — | | | 57,108 | | | | | — | | | — | | | 57,108 | |
| B类普通股换A类普通股 | | — | | | — | | | 47,292,502 | | | 5 | | | (47,292,502) | | | (5) | | | 76,322 | | | | | — | | | (76,322) | | | — | |
| 员工购股计划下达 | | — | | | — | | | 1,819,559 | | | — | | | — | | | — | | | 11,377 | | | | | — | | | — | | | 11,377 | |
| 影响非控股权益的交易的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,428) | | | | | — | | | 27,428 | | | — | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (58,901) | | | (67,759) | | | (126,660) | |
余额-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | 241,646,505 | | | $ | 24 | | | 250,093,479 | | | $ | 25 | | | $ | 544,106 | | | | | $ | (137,661) | | | $ | 376,540 | | | $ | 783,034 | |
卡诺健康公司。
简明合并股东权益/成员资本报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，股票除外) | | 会员资本 | | A类股 | | B类股份 | | 额外实收资本 | | 应收票据 | | 累计赤字 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 余额-2020年12月31日 | | 14,629,533 | | | $ | 157,591 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (134) | | | $ | (107,832) | | | $ | — | | | $ | 49,625 | |
| 反向资本重组的回溯性应用 | | 292,214,129 | | | (157,560) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157,560 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 调整后余额--2020年12月31日 | | 306,843,662 | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157,560 | | | (134) | | | (107,832) | | | — | | | 49,625 | |
| 企业合并前净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,213) | | | — | | | (65,213) | |
| 业务合并 | | (306,843,662) | | | (31) | | | 166,243,491 | | | 17 | | | 306,843,662 | | | 31 | | | 169,093 | | | — | | | 112,306 | | | 491,677 | | | 773,093 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,131 | | | — | | | — | | | — | | | 13,131 | |
| 发行用于收购的普通股 | | — | | | — | | | 4,178,147 | | | — | | | — | | | — | | | 61,500 | | | — | | | — | | | — | | | 61,500 | |
| B类普通股换A类普通股 | | | | | | 1,173,276 | | | | | (1,173,276) | | | | | 1,970 | | | — | | | — | | | (1,970) | | | — | |
| 影响非控股权益的交易的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,901) | | | — | | | — | | | 34,901 | | | — | |
| 应收票据关联方 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | — | | | | | 134 | |
| 净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,684) | | | (33,344) | | | (52,028) | |
| 余额-2021年9月30日 | | — | | | $ | — | | | 171,594,914 | | | $ | 17 | | | 305,670,386 | | | $ | 31 | | | $ | 368,353 | | | $ | — | | | $ | (79,423) | | | $ | 491,264 | | | $ | 780,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (126,660) | | | $ | (117,240) | | | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | | 64,215 | | | 30,746 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (9,525) | | | (4,152) | | | |
| | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | 8,383 | | | (24,565) | | | |
| 债务清偿损失 | | 1,428 | | | 13,225 | | | |
| 债务发行成本摊销 | | 2,743 | | | 4,162 | | | |
| 非现金租赁费用 | | 8,367 | | | — | | | |
| 为分红而发行的A类股 | | 2,194 | | | — | | | |
| 基于股票的薪酬 | | 42,641 | | | 13,131 | | | |
| | | | | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
应收账款净额(相关部分IES包括$0和$(92)，用于分别截至2022年和2021年9月30日的九个月) | | (75,913) | | | (25,494) | | | |
| 其他资产 | | 10,885 | | | (9,874) | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (47,492) | | | (22,603) | | | |
| 应付卖方的应计利息 | | 100 | | | 1,208 | | | |
应付账款和应计费用(关联方为#美元3,047和$(112)分别截至2022年和2021年9月30日止的九个月) | | 30,955 | | | 40,620 | | | |
其他负债(关联方为#美元0和$(92)分别截至2022年和2021年9月30日止的九个月) | | 3,521 | | | 6,343 | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | (84,158) | | | (94,493) | | | |
| | | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
购置财产和设备(关联方包括$0及$5,697截至2022年和2021年9月30日止的九个月) | | (39,061) | | | (23,221) | | | |
| 收购子公司，包括非竞争性无形资产，扣除收购的现金 | | (4,995) | | | (1,065,479) | | | |
| 向卖家付款 | | (4,097) | | | (24,148) | | | |
| | | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | (48,153) | | | (1,112,848) | | | |
| | | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| 企业合并与管道融资 | | — | | | 935,362 | | | |
| 偿还长期债务 | | (4,833) | | | (656,294) | | | |
| 发债成本 | | (88) | | | (16,489) | | | |
| 长期债务收益 | | — | | | 1,120,000 | | | |
| 来自循环信贷额度的收益 | | 25,000 | | | — | | | |
| 循环信贷额度的偿还 | | (25,000) | | | — | | | |
| 来自保险融资安排的收益 | | 2,529 | | | 1,702 | | | |
| 保险融资安排本金的支付 | | (2,070) | | | (1,419) | | | |
| | | | | | |
| 融资租赁项下的本金支付 | | (1,037) | | | (233) | | | |
| 偿还设备贷款 | | (385) | | | (316) | | | |
| 员工购股计划预缴税金 | | (878) | | | — | | | |
| 其他 | | — | | | 134 | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | (6,762) | | | 1,382,447 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | (139,073) | | | 175,106 | | | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | | 163,170 | | | 33,807 | | | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 24,097 | | | $ | 208,913 | | | |
| | | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | | |
| 支付的利息 | | 38,233 | | | 28,075 | | | |
| 已缴纳的所得税 | | 82 | | | 1,150 | | | |
| | | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| 通过交换租赁负债而获得的使用权资产 | | 58,595 | | | — | | | |
| 发行用于收购的A类普通股 | | 54,914 | | | 61,500 | | | |
| | | | | | |
| 与收购有关的或有代价负债 | | 1,500 | | | 47,900 | | | |
| 与收购有关的或有代价资产 | | (5,600) | | | — | | | |
| 由于卖家与收购有关 | | 1,530 | | | 1,295 | | | |
| 通过应付帐款提供资金的在建工程的补充 | | 5,665 | | | — | | | |
Humana附属提供商诊所租赁改进 | | 5,878 | | | 5,605 | | | |
| 2021年员工购股计划下发 | | 11,377 | | | — | | | |
| 为财产和设备订立的资本租赁义务 | | — | | | 225 | | | |
| 为财产和设备订立的设备贷款义务 | | — | | | 1,013 | | | |
| | | | | | |
1. 业务和运营的性质
业务性质
Cano Health，Inc.(“Cano Health”或“公司”)前身为初级保健(ITC)中间控股有限公司(“PCIH”)，通过遍布美国和波多黎各的初级保健医生网络为其成员提供基于价值的医疗保健。该公司专注于为Medicare Advantage、Medicare Global and Professional Direct Constraint Entity(DCE)、责任护理组织(Aco)下的Medicare Patients(以下简称ACO)和Medicaid资助者提供高接触人群健康和健康服务，特别是在服务不足的社区，通过利用专有技术平台来埃利弗优质的医疗保健服务。该公司还在该网络中经营药店，以向其成员提供全方位的管理保健服务。
于2021年6月3日(“截止日期”)，Jaws Acquisition，Corp.(“Jaws”)根据由Jaws、Jaws Merger Sub，LLC、特拉华州一家有限责任公司(“合并子”)、PCIH及PCIH的唯一成员初级护理(ITC)控股有限公司(“卖方”)于2020年11月11日订立的业务合并协议(经修订，“业务合并协议”)的条款，完成先前公布的业务合并(“业务合并”)。业务合并结束后，Jaws在特拉华州重新注册，并更名为“Cano Health，Inc.”。
除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”在业务合并完成前指PCIH及其合并子公司，在业务合并完成后或之后指Cano Health，Inc.及其合并子公司，包括PCIH及其子公司。
根据业务合并协议，于完成日，Jaws向PCIH提供现金，以换取69.0百万股PCIH普通有限责任公司单位(“PCIH共同单位”)，相当于Jaws A类普通股在截止日期已发行的股份数量以及17.25Jaws保荐人有限责任公司(“保荐人”)拥有的100万股B类普通股。关于业务合并，公司发布了306.8向PCIH的现有股东出售公司B类普通股100万股。该公司还发行了80.0私募发行的百万股公司A类普通股，价格为$800.0百万(“管道投资者”)。
随着业务合并的完成，公司几乎所有的资产和业务都由PCIH及其子公司持有和经营。由于本公司是一家控股公司，除拥有尽管PCIH Common Units及其管理成员拥有PCIH的权益，但本公司没有独立的手段来产生收入或现金流。该公司的纳税和支付股息的能力取决于PCIH的财务业绩和现金流，以及它从PCIH获得的分配。该公司唯一的资产是PCIH的股权，这代表了35.1%和49.1截至成交日期和2022年9月30日的控股权百分比。PCIH的某些成员保留了他们在PCIH的共同单位利益，持有剩余的股份64.9%和50.9截至截止日期和2022年9月30日的非控股所有权权益的百分比。这些成员通过PCIH普通股和相应数量的非经济B类普通股持有PCIH的经济权益，这使持有人能够一按股投票。
我们在完成业务合并后的组织结构通常被称为伞式合伙-C(或UP-C)公司结构。这种组织结构允许卖方，即PCIH的前唯一所有者和管理成员，以PCIH Common Units的形式保留其在PCIH的股权，PCIH是一家被美国联邦所得税归类为合伙企业的实体。相比之下，在企业合并之前持有Jaws A类普通股或B类普通股的Jaws的前股东和管道投资者获得了Cano Health，Inc.的股权，Cano Health，Inc.是特拉华州的一家国内公司，符合美国联邦所得税的目的。
在企业合并协议所载条款及条件的规限下，卖方及其股权持有人收取的总代价价值为$3,534.9百万美元，其中包括(I)美元466.5百万美元的现金和 (ii) $3,068.4卡诺健康公司的普通股或306.8百万股B类普通股，参考股价为#美元10.00每股。
业务合并完成后，A类股东在PCIH和Cano Health，Inc.的合并结果中拥有直接控制权益，而卖方作为唯一B类股东在PCIH拥有间接经济权益，在Cano Health，Inc.未经审计的简明合并财务报表中显示为非控股权益。间接经济利益由卖方以PCIH普通股的形式持有，可以赎回为A类普通股，同时注销同等数量的Cano Health，Inc.的B类普通股。随着B类普通股和PCIH普通股的股票被交换为Cano Health，Inc.的A类普通股，非控股权益将随着时间的推移而减少。
合并原则
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。非本公司全资拥有的实体部分作为非控股权益列报。所有重要的公司间余额和交易都在合并中冲销。本公司子公司的财务报表采用与本公司一致的会计政策编制。
本公司在多个实体中拥有权益，并认为自己控制一个实体，如果它是该实体的多数股东或对该实体拥有投票权控制。本公司还通过投票权以外的方式评估控制权(“可变利益实体”或“可变利益实体”)，并确定哪个业务实体是VIE的主要受益者。当确定本公司是VIE的主要受益者时，本公司合并VIE。本公司的综合业绩包括卡诺健康德克萨斯州，PLLC，卡诺健康内华达州，PLLC、Cano Health California、PC和Cano Health Illinois，PLLC(统称为“内科医生团体”)，公司已认定这些内科医生为VIE。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中注销。
风险和不确定性
截至2022年9月30日，该公司的覆盖范围主要在佛罗里达州。鉴于这种集中度，公司将受到佛罗里达州不利的经济、监管或其他事态发展的影响，这可能会对公司的财务状况和运营产生重大不利影响。此外，与医疗保健有关的联邦、州和地方法律法规影响医疗保健行业。该公司的长期成功取决于能否成功地创造收入；维持或降低运营成本；在需要时获得额外资金；以及最终实现盈利运营。该公司无法提供服务扣除未来影响医疗保健行业的法律和法规变化的内容或影响；然而，管理层相信，其现有的现金状况，加上预期通过运营和循环信贷额度产生的现金，将足以在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少12个月内为运营和资本支出需求提供资金。
陈述的基础
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的简明综合营运报表及股东权益简明综合报表、截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的简明现金流量表及截至2022年9月30日的简明综合资产负债表均未经审计，管理层认为，这些调整只包括公平列报所需的正常经常性调整。我们的中期简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表以及我们于2022年3月14日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格(“10-K表格”)年度报告中包含的相关说明结合阅读。
根据对会计准则编纂(“ASC”)主题805中概述的标准的分析，本公司被视为JAWS企业合并的会计收购人。业务合并“("ASC 805"), 因为公司的前所有者在企业合并后保留了控制权。请参阅注1，“业务性质“，了解有关业务合并的详细信息。因此，就会计目的而言，业务合并被视为公司为Jaws的净资产发行股票，并伴随着资本重组。Jaws的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。
虽然Jaws是企业合并中的合法收购人，但由于公司被视为会计收购人，PCIH的历史财务报表于
企业合并的完善。因此，未经审核的简明综合财务报表反映了PCIH在业务合并前的历史经营业绩、JAWS和本公司在业务合并结束后的合并结果、本公司按其历史成本计算的资产和负债，以及本公司所有列报期间的股权结构。
重新分类
为了与本年度的列报保持一致，对上一年的某些数额进行了重新分类。这类重新分类影响了以下类别的分类：应收账款、存货、应付卖方的设备贷款的当期和长期部分、应付账款和应计费用以及当期和长期递延收入。如前所述，这些重新定级对净亏损没有影响。
2. 重要会计政策摘要
公司在截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注2中介绍了其重要的会计政策，这些附注包括在其10-K报表中。在截至2022年9月30日的9个月内，这些会计政策没有重大变化。
近期会计公告
采用新会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响》。该指引提供了与某些合约修改和对冲关系有关的可选权宜之计和例外，这些合约和对冲关系参考了伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)或预计将被终止的另一种利率。该指南自发布之日起生效，一般可适用于预期至2022年12月31日的适用合同修改和对冲关系。公司选择在考虑定期贷款修正案的一部分时，使用该标准内的实际权宜之计。这一采用并未影响净亏损。
3. 收入和应收账款
该公司截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的收入来源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| (单位：千) | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | | | |
| 放弃的收入 | | | | | | | | | | | | |
| 医疗保险 | | $ | 577,989 | | | 86.9 | % | | $ | 419,233 | | | 84.0 | % | | | | |
| 其他上缴收入 | | 47,906 | | | 7.2 | % | | 54,530 | | | 10.9 | % | | | | |
| 上缴收入总额 | | 625,895 | | | 94.1 | % | | 473,763 | | | 94.9 | % | | | | |
| 按服务收费和其他收入 | | | | | | | | | | | | |
| 按服务收费 | | 9,677 | | | 1.5 | % | | 8,176 | | | 1.6 | % | | | | |
| 药房 | | 12,910 | | | 1.9 | % | | 10,096 | | | 2.0 | % | | | | |
| 其他 | | 16,546 | | | 2.5 | % | | 6,896 | | | 1.5 | % | | | | |
| 服务费和其他收入总额 | | 39,133 | | | 5.9 | % | | 25,168 | | | 5.1 | % | | | | |
| 总收入 | | $ | 665,028 | | | 100.0 | % | | $ | 498,931 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| (单位：千) | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | | | |
| 放弃的收入 | | | | | | | | | | | | |
| 医疗保险 | | $ | 1,795,820 | | | 87.2 | % | | $ | 924,892 | | | 82.8 | % | | | | |
| 其他上缴收入 | | 159,919 | | | 7.8 | % | | 139,712 | | | 12.5 | % | | | | |
| 上缴收入总额 | | 1,955,739 | | | 95.0 | % | | 1,064,604 | | | 95.3 | % | | | | |
| 按服务收费和其他收入 | | | | | | | | | | | | |
| 按服务收费 | | 29,349 | | | 1.4 | % | | 17,113 | | | 1.5 | % | | | | |
| 药房 | | 37,185 | | | 1.8 | % | | 25,619 | | | 2.3 | % | | | | |
| 其他 | | 36,270 | | | 1.8 | % | | 9,778 | | | 0.9 | % | | | | |
| 服务费和其他收入总额 | | 102,804 | | | 5.0 | % | | 52,510 | | | 4.7 | % | | | | |
| 总收入 | | $ | 2,058,543 | | | 100.0 | % | | $ | 1,117,114 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
应收帐款
公司的应收账款余额汇总如下。该公司的应收账款是在扣除未支付的服务提供商成本后列报的。当满足下列所有条件时，就存在抵销权：1)双方都欠其他可确定的数额；2)举报方有权用欠另一方的金额抵销；3)举报方打算抵销；4)抵销权可以依法执行。本公司认为，上述所有条件截至2022年9月30日和2021年12月31日均已存在。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 应收账款 | | $ | 374,456 | | | $ | 227,889 | |
| 医疗保险风险调整 | | 26,915 | | | 21,072 | |
| 未支付的服务提供商成本 | | (199,334) | | | (115,528) | |
| 应收账款净额 | | $ | 202,037 | | | $ | 133,433 | |
风险集中
与其中三个付款人签订的合同金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 61.3% | | 60.7% | | 63.8% | | 63.7% |
| | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 应收账款 | 47.2% | | 43.3% | | |
占我们总收入10%以上的付款人包括四个和三个付款人，大约71.3%和63.8分别占我们截至2022年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比，以及D三个和两个付款人，代表大约60.7%和55.7分别占我们截至2021年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比。
4. 预付费用和其他流动资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日，预付费用和其他流动资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 第三方应收账款 | | $ | 57,800 | | $ | $ | — | |
| | | | |
| 其他 | | 21,033 | | | 20,632 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | $ | 78,833 | | $ | $ | 20,632 | |
第三方应收账款是指MSP Recovery Inc.(“MSP”)的应收款项，总额为#美元57.8百万美元。包括在其他中的是$1.2截至2022年9月30日，公司拥有的未注册MSP A类普通股为100万股。当医疗保险计划不是联邦医疗保险第二付款人法案和其他州和联邦法律规定的主要付款人时，MSP使用数据分析来识别和追回由联邦医疗保险、医疗补助和商业健康保险公司(各自为“健康计划”)支付并根据风险协议向公司收取的不当付款，从而提供医疗索赔报销恢复服务。MSP雇佣了一组数据科学家和医疗专业人员，他们分析历史医疗索赔数据以确定可恢复的机会，然后MSP汇总和追求这些机会。本公司已不可撤销地将某些过去的索赔数据转让给MSP，这些数据将由MSP选择以现金或股权支付。这一美元57.81,000,000美元的应收账款应于一在提交MSP截至2022年12月31日或2023年4月30日的年度报告Form 10-K的前一天。截至2021年12月31日，美元10.0MSP的应收账款为非流动账款，计入综合资产负债表中的其他资产。
该公司还可以收到和确认MSP追回的超过某些门槛的索赔的百分比。这些可变支付在结算时确认。到目前为止，还没有收到这种可变的考虑。
5. 未支付的服务提供商成本
未支付的服务提供商成本中的活动截至2022年9月30日的9个月和2021年摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的余额， | | $ | 129,110 | | | $ | 54,524 | |
| | | | |
| 与下列事项有关的招致： | | | | |
| 本年度 | | 1,267,742 | | | 566,473 | |
| 前几年 | | 11,319 | | | 3,526 | |
| | 1,279,061 | | | 569,999 | |
| 付款对象： | | | | |
| 本年度 | | 955,998 | | | 439,460 | |
| 前几年 | | 132,475 | | | 58,051 | |
| | 1,088,473 | | | 497,511 | |
截至9月30日的余额， | | $ | 319,698 | | | $ | 127,012 | |
| | | | |
上述对账反映了我们在截至2022年9月30日的9个月中估计的增加了#美元11.3在截至2021年9月30日的九个月中，我们的估计增加了$3.5百万美元，原因是利用率高于预期。$120.4百万美元和美元32.8百万美元的已发生但未报告的医疗服务负债
(“IBNR”)分别于2022年9月30日及2021年9月30日录得净赤字，计入简明综合资产负债表的其他流动负债内。
本公司维持一份供应商超额损失保险单，以针对本公司代表会员招致的超过若干水平的索偿开支提供保障，并使用MSP进行索偿，详情见上文附注4。一个截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司的超额损失保险免赔额为$0.1百万美元，最大承保金额为$2.0每一日历年每名会员百万美元。该公司记录的超额损失保险费为#美元。5.6百万美元和美元10.6在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和偿还美元16.0百万美元和美元23.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。该公司记录的超额损失保险费为#美元。1.9百万美元和美元5.4在截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和偿还#美元3.6百万美元和美元5.4截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。本公司在未经审计的简明综合经营报表的第三方医疗费用标题中按净额记录了这些金额。
6. 商业收购
截至2022年9月30日止九个月内，本公司完成七资产收购，总收购价为$41.7百万美元。对价包括$。5.0百万美元现金，1.5百万美元的延期现金付款，以及$39.3百万是以A类普通股发行的。这些金额被以下项目抵消$4.1或有资产净值为百万美元.此外，在截至2022年9月30日的9个月内，公司以A类普通股支付了一笔递延收购付款，金额为$15.8百万美元与前一年的收购有关。这些收购都以业务合并的形式入账。本公司并不认为这些收购对本公司未经审计的简明综合财务报表具有重大意义，无论是个别收购还是合计收购。采购价格分配实质上产生了#美元。18.2百万美元的商誉和21.8收购的可识别无形资产中有100万与品牌名称、竞业禁止协议和使用收益法估值的付款人关系有关。与收购相关的成本并不重要，已在未经审计的简明综合经营报表中计入支出。
在前一年，该公司完成了各种收购，总收购价格为$1.1十亿美元。其中最重要的收购是大学医疗保健及其附属公司(“大学”)和医生医疗中心，有限责任公司及其附属公司，价格为#美元。607.9百万美元和美元300.7分别为100万美元。欲了解更多详情，请参阅公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格中的附注3“业务收购”。
虽然公司使用其最佳估计和假设作为收购价格分配过程的一部分，以准确评估在资产收购日收购的资产和承担的负债，但估计和假设本质上是不确定的，需要进行改进。因此，在自资产收购之日起最长一年的计量期内，本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。对于无形资产在初步购买价格分配和最终购买价格分配之间的估值变化，相关摊销在发生期间进行调整。在计量期后，对收购资产或承担负债的任何调整均计入确认调整的期间的经营业绩。与资产收购有关而产生的交易成本(与发行债务或股权证券相关的成本除外)计入已发生的费用。
7. 付款人关系和其他无形资产，净额
截至2022年9月30日，该公司的无形资产总额净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 无形资产： | | | | | | |
| 商号 | | $ | 1,409 | | | $ | (905) | | | $ | 504 | |
| 品牌名称 | | 183,568 | | | (21,952) | | | 161,616 | |
| 竞业禁止协议 | | 81,795 | | | (23,946) | | | 57,849 | |
| 客户关系 | | 880 | | | (221) | | | 659 | |
| 付款人关系 | | 620,913 | | | (55,700) | | | 565,213 | |
| 提供商关系 | | 16,142 | | | (5,402) | | | 10,740 | |
| 无形资产总额(净额) | | $ | 904,707 | | | $ | (108,126) | | | $ | 796,581 | |
截至2021年12月31日，该公司的无形资产总额净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 无形资产： | | | | | | |
| 商号 | | $ | 1,409 | | | $ | (787) | | | $ | 622 | |
| 品牌名称 | | 183,238 | | | (9,037) | | | 174,201 | |
| 竞业禁止协议 | | 75,794 | | | (12,110) | | | 63,684 | |
| 客户关系 | | 880 | | | (184) | | | 696 | |
| 付款人关系 | | 609,362 | | | (32,714) | | | 576,648 | |
| 提供商关系 | | 12,242 | | | (2,472) | | | 9,770 | |
| 无形资产总额(净额) | | $ | 882,925 | | | $ | (57,304) | | | $ | 825,621 | |
本公司计入摊销费用E共$20.2百万美元和美元14.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和50.8百万美元和d $23.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
公司现有的可摊销无形资产在未来五年及之后，截至2022年9月30日的预期摊销费用如下：
| | | | | | | | |
| | 金额(千) |
| 2022年--剩余 | $ | 56,069 | |
| 2023 | | 58,317 | |
| 2024 | | 56,703 | |
| 2025 | | 53,893 | |
| 2026 | | 44,658 | |
| 此后 | | 526,941 | |
| 总计 | $ | 796,581 | |
当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，我们会定期评估我们的长期资产的减值。更改或合并使用我们的任何品牌名称可能会导致它们剩余的估计经济寿命缩短，这可能会导致摊销费用增加。
于截至2022年9月30日止三个月内，本公司决定将大学初级保健设施更名，导致品牌无形资产的使用年限由20几年前2.5几年，并加速了
第三季度的摊销费用。这一变化导致了额外的摊销费用#美元。3.2截至2022年9月30日的三个月和九个月，
8. 租契
该公司租赁办公室、运营医疗中心、车辆和医疗设备。租赁包括融资租赁和经营性租赁，剩余租赁期为1年份至10好几年了。本公司选择了实际的权宜之计，允许本公司将租期少于12个月的租赁排除在资产负债表中。本公司采用了与租赁和非租赁组成部分合并相关的实际权宜之计，使我们能够将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
截至2022年9月30日，经营租赁和融资租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 运营中 | | 金融 | | 总计 |
| 2022年--剩余 | | $ | 10,442 | | $ | 494 | | $ | 10,936 |
| 2023 | | 33,772 | | 1,729 | | 35,501 |
| 2024 | | 32,017 | | 1,449 | | 33,466 |
| 2025 | | 29,156 | | 1,023 | | 30,179 |
| 2026 | | 26,702 | | 460 | | 27,162 |
| 此后 | | 106,162 | | 71 | | 106,233 |
| 最低租赁付款总额 | | 238,251 | | 5,226 | | 243,477 |
| 减去：代表利息的数额 | | (52,826) | | (492) | | (53,318) |
| 租赁负债 | | $ | 185,425 | | $ | 4,734 | | $ | 190,159 |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日，经营租赁和融资租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 运营中 | | 金融 | | 总计 |
| 2022 | | $ | 23,051 | | $ | 1,485 | | $ | 24,536 |
| 2023 | | 24,577 | | 1,078 | | 25,655 |
| 2024 | | 22,561 | | 797 | | 23,358 |
| 2025 | | 20,489 | | 364 | | 20,853 |
| 2026 | | 18,424 | | 107 | | 18,531 |
| 此后 | | 67,569 | | — | | 67,569 |
| 最低租赁付款总额 | | 176,671 | | 3,831 | | 180,502 |
| 减去：代表利息的数额 | | (38,461) | | (355) | | (38,816) |
| 租赁负债 | | $ | 138,210 | | $ | 3,476 | | $ | 141,686 |
| | | | | | |
| | | | | | |
该公司记录的租金费用为#美元。8.7百万美元和美元6.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和24.1百万美元和美元15.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
9. 其他流动负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他流动负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 劳务基金负债 | | $ | 18,668 | | | $ | 11,451 | |
| 已获得的提供商付款责任 | | 10,255 | | | 10,255 | |
| 2021年员工购股计划预提责任 | | 764 | | | 10,494 | |
| 其他 | | 4,850 | | | 4,464 | |
| 其他流动负债 | | $ | 34,537 | | | $ | 36,664 | |
10. 合同责任
如附注14“关联方交易”所进一步解释，本公司与Humana，Inc.(“Humana”)订立若干协议，根据该等协议，本公司收取行政款项，以换取在该等协议有效期内向本公司获发牌照的若干诊所提供护理协调服务。公司与Humana支付的这些款项有关的合同负债余额为#美元。6.9百万美元和美元6.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。短期部分记入其他流动负债，长期部分记入其他负债。该公司确认了$0.7百万美元和美元1.9截至2022年9月30日的三个月和九个月分别录得来自合同负债的收入100万美元。
本报告所述期间合同负债余额的重大变化摘要如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| | |
| | |
| | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 7,537 |
| | |
| | |
| | |
| 因征收的金额而增加 | | — |
| 因确认的收入而减少 | | (657) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 6,880 | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | |
| | |
| | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 6,059 | |
| | |
| | |
| | |
| 因征收的金额而增加 | | 2,750 | |
| 因确认的收入而减少 | | (1,929) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 6,880 | |
| | |
| | |
在2022年9月30日的合同负债余额中，公司预计将以下金额确认为随后几年的收入：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 金额(千) |
| 2022年--剩余 | $ | 657 |
| 2023 | | 2,628 |
| 2024 | | 2,442 |
| 2025 | | 1,111 |
| 2026 | | 42 |
| 总计 | $ | 6,880 |
11. 债务
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的应付票据如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 定期贷款 | | $ | 639,599 | | | $ | 644,432 | |
| | | | |
| | | | |
| 高级附注 | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 减去：应付票据的当期部分 | | (6,444) | | | (6,493) | |
| | 933,155 | | | 937,939 | |
| 减去：债务发行成本 | | (18,761) | | | (22,673) | |
| 应付票据，扣除当期部分和债务发行成本 | | $ | 914,394 | | | $ | 915,266 | |
定期贷款
根据与瑞士信贷及其他贷款方订立的信贷协议(“信贷协议”)，本公司拥有优先担保定期贷款(连同循环信贷额度“信贷安排”)。信贷安排项下的债务以本公司几乎所有资产作抵押。信贷安排包含财务维持契约(仅为循环信贷额度下的贷款人的利益)，要求公司不得超过第一留置权担保净债务与利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)的总比率，只有当公司超过其循环信贷额度下提取的特定金额时，才会按季度测试该比率。截至2022年9月30日，该公司遵守了财务维护公约。
定期贷款必须在每个日历季度的最后一个营业日偿还本金。0.25初始本金的百分比，视情况而定，以筹资日期为基础。摊销付款于2021年3月31日开始。与定期贷款相关的未偿还本金和利息将于2027年11月23日到期。在到期日之前，本公司可选择在任何时间预付全部或部分款项，而不收取溢价或罚款，但与某些重新定价交易及惯常的违约费用有关者除外。
截至2022年9月30日，我们循环信贷额度的可用余额为$120.0百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，二健康计划要求公司维持总金额为#美元的限制性信用证。7.2百万美元和美元3.5分别以现金、现金等价物和限制性现金的形式列报。
于2022年1月14日，本公司对信贷协议作出修订，根据该协议，除适用于新定期贷款的利差较低外，未偿还的定期贷款本金金额将由条款大致相若的等值新定期贷款取代。信贷协议的修订实施了以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的前瞻性定期利率，以取代伦敦银行同业拆息作为定期贷款和循环信贷额度下借款的基准利率，以及某些其他条款。适用于循环信贷额度下定期贷款和借款的新利率修订为4.00%加上SOFR和适用的信用利差调整中的较大者，或0.50%；如果公司获得标准普尔至少B的公开企业评级和穆迪至少B2的公开评级，则只要该等评级仍然有效，利润率为3.75应适用%。该公司尚未达到适用的评级。该修正案部分取消，并导致核销递延发行费用#美元。1.3在截至2022年9月30日的9个月中，作为债务清偿亏损记录了100万欧元。在截至2022年9月30日的三个月内，SOFR超过了0.50%，导致该季度的月度浮动利率。截至2022年9月30日，该笔定期贷款的有效利率为7.61%.
高级附注
2021年9月30日，公司发行了本金为$的高级无担保票据300.0百万元(“高级债券”)以非公开发售方式发行。该批高级债券的利息为6.25年利率，每半年支付一次，分别在每年的4月1日和10月1日支付，利息从2022年4月1日开始计算。截至2022年9月30日，优先票据的实际利率为6.66%。高级债券的本金将于2028年10月1日全额到期。高级债券不需支付任何摊销款项。
2024年10月1日前，公司可按相当于以下价格赎回部分或全部优先债券100赎回本金的%，外加应计和未付利息，外加全额溢价。在2024年10月1日之前，公司还可以赎回最多40债券本金总额与若干股票发行所得现金净额的百分比，赎回价格为106.25%，外加应计和未付利息。于2024年10月1日或之后，公司可赎回部分或全部优先债券，赎回价格为100%至103.13%，另加应计及未付利息，视乎优先债券的赎回日期而定。
定期贷款和优先票据的未来本金支付
下表列出了公司截至以下日期的未来本金付款2022年9月30日，假设不发生强制提前还款：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 金额 |
| 2022年--剩余 | $ | 1,611 |
| 2023 | | 6,444 |
| 2024 | | 6,444 |
| 2025 | | 6,444 |
| 2026 | | 6,444 |
| 此后 | | 912,212 |
| 总计 | $ | 939,599 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，债务发行成本余额总计为美元19.5百万美元和23.3分别为百万美元，并使用实际利息法在贷款期限内摊销为利息支出。截至的余额2022年9月30日, $18.8百万与定期贷款和优先票据有关，反映为长期债务余额直接减少，而其余$0.7百万与循环信贷额度有关，并反映在预付费用和其他流动资产中。
这是E公司确认利息支出为#美元16.5百万美元和美元16.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和42.9百万美元和美元36.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元，其中1.1百万美元和美元4.0截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和2.7百万美元和美元4.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，分别有100万美元与债务发行成本的摊销有关。
12. 公允价值计量
ASC 820, "公允价值计量和披露“为计量公允价值提供了框架。该框架提供了一个公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。
会计准则下公允价值层次的三个层次如下：
•对估值方法的第一级投入是相同的
公司有能力进入活跃市场的资产或负债。
•评估方法的第2级投入包括：
•类似资产或负债在活跃市场的报价；
•在不活跃的市场中相同或类似资产或负债的报价；
•资产或负债的可观察到的报价以外的投入；
•通过相关性或其他方式，主要来源于可观察到的市场数据或得到其证实的投入。
如果资产或负债有特定的(合同)期限，则第二级投入必须在资产或负债的整个期限内基本可见。
•评估方法的第三级投入是不可观察的，对公允意义重大。
价值衡量。
公允价值体系中资产或负债的公允价值计量水平是基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计负债、应收卖方债务、短期借款及股权投资，由于该等工具的到期日较短，其账面值接近公允价值。使用2级投入的公司债务的公允价值约为 $902.9百万aND$945.0百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日。
以下是对按公允价值计量的负债的估值方法的说明。
或有对价：2021年6月11日，我们与大学签订了采购协议医疗保健及其附属机构(“大学”)。这笔交易的部分资金来自或有对价，大学有权从基于更多被收购实体的收购附件中获得或有对价。采用基于情景的方法，按公允价值对对价进行估值。与大学或有对价有关的负债余额于2022年6月从资产负债表中注销，因为没有完成额外的购置所需经费。
2021年8月11日，本公司发布2,720,966A类普通股的股份(“托管股”)作为与收购有关的代价的一部分，以卖方的名义卖给托管代理人。股票数量是以一美元为基础的。30.0百万收购价除以本公司于二十在交易结束日之前的连续交易日。这些股票存放在托管机构，并将在2022年和2023年满足某些业绩指标后释放给卖家。最终的托管股份数量将通过将初始股份金额乘以赚取的股份百分比来计算，范围为0%至100%，并减去任何没收的弥偿股份。这一或有对价的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。这些投入被用来计算每一份协议的偿付金额，然后使用无风险比率和公司的债务成本将其贴现为现值。
2022年8月5日，该公司签订了一项与收购有关的购买协议。这笔交易的部分资金来自发行A类股票和各种或有对价安排，这些安排使用不同的估值模型进行估值。根据购买协议，如公司于行权日前一个交易日的A类普通股低于每股认沽价格，卖方可于2022年11月3日前向本公司递交行使认沽权利的书面通知，以既定价格行使认沽权利并向本公司出售股份。相反，如果本公司的A类普通股高于每股赎回价，本公司可随时通过向卖方发出行使权利的书面通知，行使其认购权，并以既定价格购买向卖方发行的股份。上述看跌期权和看涨期权采用布莱克-斯科尔斯模型进行估值。此外，收购价格是基于收购中收购的资产的未来表现，这些资产使用蒙特卡洛模拟进行估值。截至2022年9月30日，此类或有对价总额为资产#美元。9.1其中，百万美元5.7百万美元归入简明综合资产负债表中的其他资产，而#美元3.4百万美元在综合资产负债表中归类为预付费用和其他流动资产。
2022年11月3日，本公司签订了一项协议，与其他条款一起，取消了这些看跌和看涨权利。
上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。
那里有It‘这是$的降幅9.5截至2022年9月30日止九个月内，或有对价负债净额的公允价值为百万元，并于简明综合经营报表的或有对价公允价值变动中入账。一美元的收益2.1与将以A类普通股支付的收购欠款相关的百万美元，其中负债和相应收益的减少是由于截至2022年9月30日的九个月我们的股价下跌所致。此外，还获得了$2.9如上所述，由于从资产负债表中取消确认大学截至2022年9月30日的或有对价，记录了100万美元。此外，收益为$4.5如上所述，由于看跌期权和看涨期权的公允价值变化以及收购中收购资产的未来表现发生变化，与收购于2022年8月5日完成的收购相关的入账百万美元。
认股权证负债：截至2021年6月3日，企业合并的结束日期，以及2022年9月30日，有几个23.0百万公共认股权证(“公共认股权证“)和10.5未偿还的私募认股权证(“私募认股权证”)。本公司根据ASC 815所载指引，就公开认股权证及私募认股权证进行结算。“衍生工具和模糊限制语“在这种情况下，公开认股权证和私募认股权证不符合股权处理的标准，必须作为负债记录。 因此，本公司将公开认股权证和私募认股权证归类为负债，并在每个报告期将其调整为公允价值。该负债在行使前须于每个资产负债表日重新计量，认股权证负债公允价值的任何变动均在本公司的综合经营报表中确认。该公司对认股权证负债的估值在风险中性框架(收益法的一个特例)中使用了二项式网格。公开认股权证和私募认股权证的公允价值分别采用了第1级和第3级投入。私募认股权证基于截至2022年9月30日和2021年12月31日市场上尚未观察到的重大投入。
上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。
下表提供了用于权证负债公允价值计量的第3级投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 无法观察到的输入 | | 2022年9月30日 | | | | 2021年12月31日 |
| 行权价格 | | $11.50 | | | | $11.50 |
| 股票价格 | | $8.67 | | | | $8.91 |
| 期限(年) | | 3.7 | | | | 4.4 |
| | | | | | |
| 无风险利率 | | 4.1% | | | | 1.2% |
| 股息率 | | 无 | | | | 无 |
| 公募权证价格 | | $2.64 | | | | $2.39 |
下表列出了在公允价值层次结构内，公司按公允价值经常性计量的负债，截至2022年9月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 携带
价值 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
项目
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 按公允价值经常性计量的负债和资产： | | | | | | | | |
| 或有对价负债净额 | | $ | 24,600 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,600 | |
| 公共认股权证责任 | | 60,720 | | | 60,720 | | | — | | | — | |
| 私募认股权证责任 | | 27,808 | | | — | | | — | | | 27,808 | |
| 按公允价值计量的负债总额 | | $ | 113,128 | | | $ | 60,720 | | | $ | — | | | $ | 52,408 | |
有一个增长共$5.8在截至2022年9月30日的九个月内，公共认股权证负债的公允价值增加了100万美元，增加了#2.6在交易会上有一百万截至2022年9月30日止九个月的私募认股权证负债价值。认股权证负债的公允价值变动反映在权证负债公允价值变动下的简明综合经营报表中。截至2022年9月30日，5.7或有对价中有100万美元处于资产状况，并归入简明综合资产负债表中的其他资产，而#美元3.4百万美元处于资产状况，并在综合资产负债表中归类为预付费用和其他流动资产。
下表列出了公司截至2021年12月31日在公允价值体系内按公允价值经常性计量的负债水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 携带
价值 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
项目
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 按公允价值经常性计量的负债： | | | | | | | | |
| 或有对价负债 | $ | 38,423 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38,423 | |
| 公共认股权证责任 | | 54,970 | | | 54,970 | | | — | | | — | |
| 私募认股权证责任 | | 25,174 | | | — | | | — | | | 25,174 | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | 118,567 | | $ | 54,970 | | $ | — | | $ | 63,597 | |
下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的数额以及按公允价值计量的负债的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月的公允价值计量， |
| | 2022 | | 2021 |
| 截至7月1日的原始余额， | $ | 50,805 | | $ | 136,190 | |
| | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | 900 | | | (3,940) | |
| 因收购而确认的或有对价 | | (4,100) | | | 38,300 | |
| 认股权证公允价值变动 | | 65,720 | | | 14,649 | |
| 或有对价注销 | | (197) | | | — | |
| 截至9月30日的期末余额， | $ | 113,128 | | $ | 185,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日止九个月的公允价值计量， |
| | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的原始余额， | $ | 118,567 | | $ | 5,172 | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (9,525) | | | (4,152) | |
| 因收购而确认的或有对价 | | (4,100) | | | 47,900 | |
| 在企业合并中获得的认股权证 | | — | | | 163,058 | |
| 认股权证公允价值变动 | | 8,383 | | | (24,565) | |
| 或有对价注销 | | (197) | | | — | |
| 或有对价付款 | | — | | | (2,214) | |
| 截至9月30日的期末余额， | $ | 113,128 | | $ | 185,199 | |
13. 可变利息实体
医生小组的成立是为了雇佣医疗保健提供者与管理医疗付款人签订合同，并在公司服务的市场向患者提供医疗保健服务。该公司评估了它是否在医生组中拥有可变权益，医生组是否为VIE，以及公司是否在医生组中拥有控股权。本公司认为，根据各自的总服务协议(“MSA”)，本公司于医生组别拥有不同权益，该总服务协议提供办公空间、咨询服务、管理及行政服务、帐单及收取、人事服务、财务管理、许可、许可、认证及理赔处理，以换取应付予本公司的服务费及绩效奖金。每个各自的MSA将所有权的几乎所有剩余风险和回报转移给公司。根据公认会计原则的定义，内科医生组的风险权益不足以在没有额外支持的情况下为其活动提供资金，因此，内科医生组被视为VIE，而不是本公司的联属公司。
为确定本公司是否拥有内科医生集团的控股权，以及本公司是否为主要受益人，本公司考虑是否有权(I)有权指导对内科医生集团的经济表现有最重大影响的活动，以及(Ii)有义务承担可能对其有重大影响的实体的亏损，或有权从可能对其有重大影响的内科医生集团获得利益。本公司的结论是，本公司可酌情单方面解除内科医生组的医生所有者的职务，因此被视为对内科医生组的决策者拥有实质性的罢免权利。根据每个MSA，公司有权获得管理费和业绩奖金，使公司有权获得几乎所有剩余回报或亏损，并面临可能对其具有重大意义的经济风险。因此，该公司得出结论认为，它是医生群体的主要受益者，因此，合并了这些实体的资产负债表、经营结果和现金流。该公司持续进行定性评估，以确定其是否继续是主要受益者。
下表说明了医生组的VIE资产、负债和业绩合计：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 总资产 | | $ | 129,242 | | | $ | 80,445 | |
| 总负债 | | $ | 95,160 | | | $ | 59,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 总收入 | $ | 17,784 | | | $ | 12,321 | | | $ | 56,856 | | | $ | 14,621 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 第三方医疗费用 | 10,372 | | | 8,582 | | | 35,795 | | | 8,582 | | | |
| 患者直接费用 | 6,483 | | | 2,413 | | | 19,913 | | | 5,203 | | | |
| 销售、一般和行政费用 | 6,082 | | | 7,277 | | | 26,835 | | | 12,540 | | | |
| 折旧及摊销费用 | 1,672 | | | 353 | | | 3,564 | | | 860 | | | |
| 交易及其他成本 | 460 | | | — | | | 1,322 | | | — | | | |
| 总运营费用 | 25,069 | | | 18,625 | | | 87,429 | | | 27,185 | | | |
| | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (7,285) | | | $ | (6,304) | | | $ | (30,573) | | | $ | (12,564) | | | |
对医师团体的资产或其债务清偿没有限制。医生集团的资产可用于清偿公司的债务。内科医生组包括在公司的债权人组内；因此，公司的债权人对内科医生组拥有的资产有追索权。内科医生集团的债权人并无不享有本公司一般信贷追索权的负债。对于医生群体的留存收入或净收入，对于未来的潜在分配没有任何限制。
14. 关联方交易
MedCloud Depot，LLC关系
2022年8月1日，公司任命了首席运营官(COO)。首席运营官拥有20MedCloud Depot，LLC(“MedCloud”)，这是一家总部位于佛罗里达州的软件开发公司，专门从事医疗信息技术和数据仓库。本公司与MedCloud签订了许可协议，根据该协议，MedCloud向本公司授予了使用其软件的非排他性、不可转让的许可。该公司记录的付款金额为#美元。0.6百万美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和1.8百万美元和美元0.9在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，分别记录了销售、一般和行政费用。截至2022年9月30日，该公司没有欠MedCloud任何款项。
卓越的牙科与就地牙科关系
2022年4月14日，CD Support，LLC(“OnSite Dental”)收购了以前由首席执行官(“CEO”)的配偶拥有的Dental Experience Partners，LLC(“DEP”)，并与该公司签订了牙科服务协议。收购完成后，首席执行官的配偶成为OnSite Dental的少数股东。
该公司与OnSite Dental签订了各种转租协议。公司确认分租收入约为#美元。0.7百万美元和美元0.3在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，分别为100万美元和0.2百万美元和美元0.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内分别记录了
在所附未经审计的简明综合业务报表中的“其他收入(费用)”标题内。截至2022年9月30日，与这些协议有关的欠本公司一笔无形款项，并记录在应收账款标题中。
于2020年10月9日，本公司与环保署署长订立牙科服务协议，根据协议，环保部同意为本公司的管理式护理成员提供牙科服务。该公司确认了大约$1.5百万美元和美元3.2在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，分别为非物质的金额和$2.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，截至2022年9月30日，没有应付给环保部的余额。在OnSite Dental收购DEP后，公司与OnSite Dental签订了一份新的牙科服务管理协议，为公司的管理型护理成员提供牙科服务。该公司确认的费用约为#美元。2.0百万美元和美元5.0截至2022年9月30日的三个月和九个月，截至2022年9月30日，没有欠OnSite Dental的余额。
胡马纳关系
2020年，本公司与管理医疗组织Humana签订了多年协议，同意Humana将成为圣安东尼奥和拉斯维加斯某些中心Medicare Advantage产品的独家健康计划，但允许在这些中心向原始Medicare、Medicaid和商业健康计划覆盖的非Humana成员提供服务。根据协议，Humana有义务向公司支付行政费用，以换取公司提供某些护理协调服务。如果公司在指定的合同期限内停止在中心提供服务，护理协调付款可按比例退还给Humana。该公司为每个中心确定了一项履行义务，随时准备为患者提供护理协调服务，并在合同期限内按比例确认收入。护理协调收入与其他辅助医疗收入一起包括在其他收入中。
此外，于2020年，本公司与初级保健(ITC)有限责任公司与Humana及其附属公司签订多年协议，据此初级保健(ITC)控股有限责任公司与Humana订立票据购买协议，购买2022年10月到期的本金总额为美元的可转换票据。60.0百万美元。这张钞票的应计利息为8.0截至2020年3月的每年百分比及10.0此后每年支付%，以实物形式支付。在初级护理(ITC)控股公司、LLC及其附属公司寻求完成销售交易的情况下，该票据可在Humana的选择下转换为初级护理(ITC)控股公司的A-4类单位，并可以在Humana的选择下以现金结算。虽然公司与Humana之间的多年协议仍然存在，但在2021年6月3日业务合并完成时，票据以现金转换和结算。因此，截至2021年12月31日及截至2022年9月30日的9个月内，由于偿还票据，Humana并非关联方。
多年期协议还包含一项安排，即公司应向Humana支付许可费，用于公司使用公司拥有的某些Humana或租用医疗中心提供医疗保健服务。许可费是对Humana拥有或租赁和维护诊所成本的补偿，包括租金支付、维护或维修费用、设备费用、特别评估、升级成本、税收、租赁改进和Humana确定的其他费用。该公司记录了$0.3百万美元和美元0.5在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，与使用Humana诊所相关的运营租赁费用分别为100万美元。
在达成协议之前，公司与Humana之间存在着与公司内部现有收入安排相关的付款人关系。公司在其综合经营报表中确认Humana，包括其子公司的收入为#美元。128.4截至2021年9月30日的9个月分别为100万美元。公司确认第三方医疗费用为#美元。249.8截至2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
此外，我们还与Humana签订了扩建协议，为2024年前在美国西南部开设由Humana资助的新医疗中心提供了路线图。Humana可能会拒绝资助更多的医疗中心，这将对我们的增长和未来前景产生不利影响。
经营租约
公司从一名公司雇员那里租用了几间办公室和医疗场所，该雇员是公司的实益股东。每月的租金支出总计约为$0.1百万美元和美元0.7三个人一百万
分别截至2022年和2021年9月30日的月份和美元0.2百万美元和美元2.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
总承包商协议
自.起十二月自2018年12月31日起，本公司已与一家由本公司首席执行官的父亲控制的公司签订了各种总承包协议，以在公司各个地点进行租赁改进，并在必要时进行各种维修和相关维护。根据总承包商协定支付的款项以及支付给这一相关方的维修和维护费用总额约为#美元。2.6百万美元和美元3.2截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和6.2百万美元和美元5.6在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，
15. 基于股票的薪酬
2021年股票期权和激励计划
在2021年6月2日召开的公司股东特别大会上，股东批准了2021年股票期权和激励计划(“2021年计划”)和2021年员工购股计划(“2021年员工购股计划”)，以鼓励和使公司及其关联方的现任和未来高级管理人员、员工、董事和顾问获得公司所有权。根据2021年计划授权发行的股票总数不会超过52.0百万股股票。根据2021年员工持股计划获授权发行的股份总数不会超过4.7百万股，加上2022年1月1日，此后至2031年1月1日，根据2021年特别提款权保留和可供发行的A类普通股数量应由(I)出租人累计增加。15.0A类普通股百万股；(Ii)百分之一1.0前一年12月31日发行和发行的A类普通股数量的百分比，或(3)董事会指定的管理人决定的较少数量的股票。
2021年计划规定向公司员工、董事和顾问授予激励性和非限制性股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、限制性股票奖励、股票增值奖励、非限制性股票奖励和现金奖励。
股票期权
2021年6月3日，关于企业合并的结束，公司批准12.8向本公司数名行政人员及董事颁发百万份市况股票期权(“市况奖”)。当公司的股票价格达到指定的门槛价格并持续高于这些价格时，市场状况奖有资格授予202021年6月3日之后至2024年6月3日(即从赠款到履约期结束日这段时间)之前的连续天数。一旦市场状况得到满足，市场状况奖的适用百分比将被授予50只要受权人继续受雇，在第一和第二个周年纪念日每年都有%的提成。截至2022年9月30日，市场状况奖的未确认补偿成本为$23.0百万美元，预计将在年的加权平均剩余服务期内确认1.7好几年了。
此外，2022年3月15日，关于某些绩效指标，公司批准0.4向公司多名高管颁发百万份附有服务条件的股票期权(“服务条件奖”)。服务条件奖结束四年同252023年3月15日授予的相关股份的百分比，以及25在此后每个连续的一年期间结束时，只要被认购者保持受雇状态，奖励相关股份的百分比。截至2022年9月30日，服务条件奖励的未确认补偿成本为$1.3百万美元，预计将在年的加权平均剩余服务期内确认2.0好几年了。
股票期权估值
本公司采用两种估值方法来确定股票期权的公允价值。运用蒙特卡罗模拟模型对上市公司的公允价值进行了估计市况大奖。蒙特卡洛模拟模型计算一个奖项的多个潜在结果，并根据最可能的结果确定公允价值。有关以下内容的更多信息
主要假设请参阅公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格中的附注15，“基于股票的薪酬”。
布莱克-斯科尔斯估值法用于确定服务条件奖励的公允价值。布莱克-斯科尔斯估值模型要求输入有关预期期限、预期波动率、股息收益率和无风险利息的假设，以估计股票期权的公允价值。服务条件奖励的公允价值是根据以下假设计算的，截至2022年3月15日的授予日期：
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年3月15日 |
| | | | |
| 执行价 | | | | $ | 6.03 |
| 无风险利率 | | | | 2.1% |
| 预期波动率 | | | | 70.0% |
| 预期股息收益率 | | | | 0.0% |
| 预期期限 | | | | 6.25 |
根据《2021年计划》授予的截至2022年9月30日的未授期权状况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于市场的股票期权 | | 基于服务的股票期权 |
| | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 平衡，2020年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授与 | | 12,831,184 | | | $ | 4.23 | | | — | | | — | |
| 既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收 | | (97,486) | | | 4.23 | | | — | | | — | |
平衡，2021年9月30日 | | 12,733,698 | | | $ | 4.23 | | | | | — | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | 12,703,698 | | | $ | 4.23 | | | | | |
| 授与 | | — | | | — | | | 435,141 | | $ | 3.88 | |
| 既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收 | | (1,929,940) | | | 4.23 | | | (28,865) | | | 3.88 | |
平衡，2022年9月30日 | | 10,773,758 | | | $ | 4.23 | | | 406,276 | | $ | 3.88 | |
限售股单位
RSU的公允价值以授予日公司A类普通股的收盘价为基础。截至2022年9月30日，RSU的未确认赔偿成本为#美元。78.8百万美元用于基于服务的奖励和$3.4基于业绩的奖励，这是经业绩调整的限制性股票单位，将授予的股权薪酬价值与关键财务目标的实现联系起来。RSU和业绩调整限制性股票单位预计将在#年的加权平均剩余服务期内确认。1.4年和1.2分别是几年。大多数RSU在一段时间内以相等的年度分期付款方式四年自授予之日起生效。公司的某些高管收到了RSU，在一段时间内两年以等额的年度分期付款方式。此外，授予董事会非雇员成员的RSU授予一年或者在下一次年度股东大会上。
截至2022年9月30日，根据《2021年计划》授予的未归属RSU状况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股单位 | | 业绩限制性股票单位 |
| | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 平衡，2020年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授与 | | 4,133,693 | | | $ | 14.75 | | | 706,751 | | | $ | 13.37 | |
| 既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收 | | (16,750) | | | — | | | — | | | — | |
平衡，2021年9月30日 | | 4,116,943 | | | $ | 14.75 | | | 706,751 | | | $ | 13.37 | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | 4,460,772 | | | $ | 14.43 | | | 706,750 | | | $ | 12.73 | |
| 授与 | | 11,793,758 | | | 5.40 | | — | | | — |
| 既得 | | (2,517,378) | | | 9.75 | | | (176,688) | | | 13.37 | |
| 没收 | | (1,771,518) | | | 7.97 | | — | | — |
平衡，2022年9月30日 | | 11,965,634 | | | $ | 7.47 | | | 530,062 | | | $ | 12.52 | |
这个公司记录了与股票期权和RSU相关的薪酬支出$10.7百万美元和美元9.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为41.3百万美元和美元13.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。公司记录了与2021年ESPP有关的补偿费用#美元0.4百万美元和美元1.4截至2022年9月30日的三个月和九个月，
与公司授予的所有基于股票的奖励有关的基于股票的薪酬支出总额在精简的综合经营报表中作为销售、一般和行政费用标题下的薪酬支出报告。
16. 承付款和或有事项
供应商协议
该公司通过其子公司Comfort Pharmacy，LLC，Comfort Pharmacy 2，LLC和Belen Pharmacy Group，LLC与一家药品批发商签订了一份为期多年的优质供应商协议(“PVA”)，从2020年11月1日起生效，一直持续到2023年10月31日。本协议此后按月延长，直至任何一方给出90提前几天书面通知终止合同。该药品批发商是该公司品牌和仿制药的主要批发供应商。该协议包含一项规定，要求每月平均净购买量为#美元。0.8100万美元，如果没有达到最低标准，供应商可以调整商品定价。2020年12月1日签署了一项联合协议，修订了PVA，将完全合并的子公司IFB Pharmacy，LLC纳入到该协议中。
作为对University收购的结果，公司于2021年承担了University通过其子公司University Health Care Pharmacy，Inc.与另一家药品供应商签订的供应商协议。该协议有效期至2023年7月，其中一项条款要求每月平均净购买量为1美元。0.6100万美元，如果没有达到最低标准，供应商可以调整商品定价。
管理层相信，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，已经满足了现有协议的最低要求。
法律事务
2022年3月18日，该公司的一名所谓的股东向美国佛罗里达州南区地区法院提出申诉，要求获得集体诉讼地位，起诉该公司和某些现任和前任高管。诉讼称，除其他外，违反1934年证券交易法第10(B)条和规则10b-5，针对所有被告
未能披露“(I)CANO夸大了其在收购目标业务方面的尽职调查努力和专业知识；(Ii)因此，CANO对本公司在业务合并后是否能够正确地核算ASC 606规定的收入确认时间的尽职调查不足，特别是关于联邦医疗保险风险调整；(Iii)因此，本公司错误地陈述了其资本性收入、患者直接费用、应收账款、扣除未支付服务提供者成本的净额以及应付和应计费用；(Iv)因此，本公司未能及时提交一份或多份定期财务报告的风险增加。”根据原告的说法，这些遗漏使公司早先的声明具有重大误导性。除其他事项外，这起诉讼还要求证明集体诉讼和未指明的补偿性损害赔偿，以及费用、利息和律师费。该公司认为自己有可取的辩护理由，并打算对指控进行有力的辩护。目前还不能合理估计可能的损失。
本公司在正常业务过程中可能遇到其他各种声称和未声称的潜在索赔。管理层相信，这些问题的解决不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
17. 所得税
截至2022年9月30日的九个月，我们的有效税率为(0.5%)与0.6截至2021年9月30日的九个月。所示期间的有效税率与美国法定税率不同。这主要是因为部分收入被分配给非控股权益，包括本公司的全部估值津贴头寸。
截至2022年9月30日，公司没有任何不确定的税务头寸(UTP)。虽然本公司目前没有任何UTP，但可以预见的是，本公司纳税义务的计算可能涉及处理在本公司业务的多个司法管辖区适用复杂的税收法律和法规方面的不确定性。
该公司在美国向联邦、州和地方机构以及波多黎各提交所得税申报单。本公司及其子公司在2019年开始的纳税年度接受美国联邦、州和地方税务审查。此外，波多黎各子公司集团在2018年开始的纳税年度接受美国联邦、州和外国税务审查。本公司目前在其管辖范围内没有进行任何持续的所得税审查。该公司已经分析了联邦、州、地方和外国司法管辖区的申报情况，在这些司法管辖区，它被要求提交所有开放纳税年度的所得税申报单，并不认为存在任何税收不确定性。
应收税金协议
在业务合并完成后，Cano Health，Inc.成为应收税金协议(“TRA”)的一方。根据该协议的条款，Cano Health，Inc.通常将被要求不时向卖方和根据应收税款协议成为“TRA方”的每一个人付款，85在某些情况下，Cano Health，Inc.由于业务合并后存在和之后产生的某些税收属性(包括根据应收税款协议支付的税款)而被视为实现的减税(如果有)的%。在根据应收税款协议支付款项的情况下，Cano Health，Inc.一般将被要求向赞助商和根据应收税款协议成为“赞助方”的每个人不时支付赞助方的比例份额，金额等于此类付款乘以分子0.15和分母0.85的分数。作为向TRA缔约方和赞助方付款的结果，我们通常将被要求支付相当于但不超过根据应收税款协议从税收属性中实现的税收优惠的金额。除非Cano Health，Inc.行使权利终止应收税项协议，金额相当于应收税项协议项下预期未来税项优惠的现值，或发生某些其他加速事件，否则应收税项协议的期限将持续至所有该等税项优惠均已使用或到期为止。应收税项协议负债乃根据美国会计准则第450号“或有”确定及记录为或有负债；因此，吾等须评估该负债是否为可能负债及金额是否可予估计。由于应收税金协议负债是根据现金节税来支付的，而且我们已经根据Cano Health，Inc.的历史亏损状况和其他使预测难以依赖的因素确定未来不可能产生正的应税收入，因此我们
截至2022年9月30日，尚未记录应收税款协议负债。我们将每季度对此进行评估，这可能会导致未来的调整。
18. 每股净收益(亏损)
下表列出了所示期间的净收益(亏损)以及基本普通股和稀释后每股普通股的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (以千为单位，不包括股票和每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (112,011) | | | $ | (64,840) | | | $ | (126,660) | | | $ | (117,240) | | | |
| 减去：非控股权益应占净亏损 | (57,783) | | | (41,602) | | | (67,759) | | | (98,559) | | | |
| A类普通股股东应占净收益(亏损) | (54,228) | | | (23,238) | | | (58,901) | | | (18,681) | | | |
| 认股权证对A类普通股股东净收益的稀释效应 | — | | | — | | | — | | | (8,780) | | | |
| B类普通股的稀释效应 | — | | | (41,602) | | | — | | | — | | | |
| A类普通股股东应占净亏损-摊薄 | $ | (54,228) | | | $ | (64,840) | | | $ | (58,901) | | | $ | (27,461) | | | |
| 基本每股收益和稀释后每股收益分母： | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 232,314,170 | | | 170,871,429 | | | 211,408,974 | | | 168,100,210 | | | |
| 每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.23) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.11) | | | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | | | | |
| 权证对已发行加权平均普通股的稀释效应 | — | | | — | | | — | | | 1,212,048 | | | |
| B类普通股对已发行加权平均普通股的稀释效应 | — | | | 306,384,554 | | | — | | | — | | | |
| 加权平均已发行普通股-摊薄 | 232,314,170 | | | 477,255,983 | | | 211,408,974 | | | 169,312,258 | | | |
| 每股净亏损-稀释后 | $ | (0.23) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.16) | | | |
| | | | | | | | | |
已发行公司的B类普通股并不代表公司的经济利益，因此不包括在计算每股基本净亏损的分母中。
2021年8月11日，本公司发布2,720,966A类普通股的股份(“托管股”)作为与收购有关的代价的一部分，以卖方的名义卖给托管代理人。股票数量是以一美元为基础的。30.0百万收购价除以本公司于二十在交易结束日之前的连续交易日。这些股票被托管，并将在2022年至2023年期间满足某些业绩指标后释放给卖家。从托管账户向卖方发行的最终股份数量(如果有的话)将通过将初始股份金额乘以赚取的股份百分比来计算
购买协议，并减去任何被没收的赔偿股份。这些股票的稀释效应被排除在截至2022年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益计算之外，因为它们是反稀释的。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，没有任何证券被稀释。下表列出了该公司的潜在摊薄证券：
| | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| B类普通股 | 250,093,479 | |
| 公开认股权证 | 22,999,900 | |
| 私募认股权证 | 10,533,292 | |
| 限售股单位 | 12,495,697 | |
| 股票期权 | 11,180,034 | |
| 因收购而发行的或有股份 | 2,720,966 | |
| 2021年ESPP股票 | 611,183 | |
| 潜在普通股等价物 | 310,634,551 | |
19. 细分市场信息
该公司将其业务组织为一可报告的部分。首席执行官是我们的首席运营决策者(“CODM”)，根据公司向公司患者群体提供高质量初级医疗服务的责任，审查财务信息并就资源分配做出决定。在本报告所述期间，该公司的所有收入都是在包括波多黎各在内的美国赚取的，该公司的所有长期资产都位于美国。
20. 后续事件
本公司已通过提交本季度报告Form 10-Q对后续事件进行了评估，并确定未发生任何事件需要对我们未经审计的简明综合财务报表中的披露进行调整。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
除另有说明或文意另有所指外，本节中提及的“本公司”、“佳诺健康”、“我们”及其他类似术语，在业务合并完成前的期间指PCIH及其子公司，在业务合并完成后或之后的期间指Cano Health，Inc.及其子公司(包括PCIH及其子公司)的综合业务。以下讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务、经营结果、财务状况、流动性和资本来源。本讨论应与Cano Health，Inc.未经审计的简明综合财务报表和相关注释一起阅读，这些报表在本文的第一部分中介绍，在本季度报告的其他地方的Form 10-Q中包含第1项，以及在我们于2022年3月14日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K中包含的经审计的财务报表和附注以及包括在我们截至2021年12月31日的Form 10-K中的“风险因素”和“管理人员对Cano Health财务状况和运营结果的讨论和分析”。
讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层的信念，以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。由于各种因素的影响，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的内容大不相同，这些因素包括本季度报告中关于Form 10-Q的下文和其他部分讨论的内容，特别是题为“前瞻性陈述”的章节以及截至2021年12月31日的Form 10-K中的第I部分第1A项“风险因素”。
概述
卡诺健康简介
我们是一个以初级保健为中心、以技术为动力的医疗保健提供和人口健康管理平台，旨在专注于临床卓越。我们的使命很简单：通过提供优质的初级保健医疗服务来改善患者的健康，同时与这是我们的会员。我们的愿景是明确的：通过改善我们服务的社区的健康、健康和生活质量，同时降低医疗成本，成为初级保健领域的全国领导者。
我们是美国最大、最复杂的独立初级保健平台之一，但仍保持着显著的增长势头。我们试图通过利用我们的技术解决方案和成熟的商业模式来协调患者、付款人和提供者之间的激励，以解决传统医疗支付模式的根本问题：
•病人：我们的会员在现代、清洁和现代的医疗中心提供服务，当天或第二天预约、综合虚拟护理、健康服务、辅助服务(如物理治疗)、家庭服务、交通、远程医疗和24/7紧急热线，所有这些对他们来说都不需要额外费用。这种基础广泛的护理模式对于我们成功地向低收入社区成员提供护理至关重要，其中包括有复杂护理需求的大量少数民族和移民人口，他们中的许多人以前获得优质医疗保健的机会非常有限或根本无法获得。我们为我们在这些服务不足的社区中所产生的影响感到自豪。
•提供者：我们相信提供者想要成为临床医生。我们的受雇医生享受着一个接近学术的合议性环境，以及他们所需的工具和多学科支持，以便专注于医学、他们的患者及其家人，而不是预先授权、转诊、计费和编码等行政事务。我们的医生通过定期的临床会议接受持续的培训，以审查初级保健医学的最新发现。此外，我们提供高于平均水平的薪酬，而且没有就诊要求。此外，我们的医生有资格根据临床结果和其他指标获得奖金。
•付款人：付款人想要三样东西：高质量的护理、会员增长和有效的医疗成本管理。我们在这三个方面都有多年和多地区的业绩记录。我们久经考验的高质量评级记录增加了联邦医疗保险和医疗补助中心(CMS)为医疗计划支付的保费，增加了我们由优质初级保健驱动的会员增长，并增加了我们规模庞大、高度专业的、基于价值的提供优质保健的提供者群体。
CanoPanorama是我们专有的人口健康管理技术支持平台，为我们提供卓越的临床护理提供动力。我们的平台为我们医疗中心的医疗保健提供者提供了对其成员的360度视角，以及可操作的见解，以支持更好的护理决策并推动更高的成员参与度。我们利用我们的技术对会员进行风险分层，并将高度个性化的方法应用于初级护理、慢性护理、预防性护理和会员更广泛的医疗需求。我们相信，我们的模式处于有利地位，能够充分利用市场向基于价值的医疗服务的转变、市场的人口结构顺风以及对改善健康结果、医疗质量和患者体验的日益关注所推动的巨大且不断增长的机会。
我们主要与全国最大的医疗计划签订首字母缩写的合同，以提供全面、全面的医疗保健。我们主要确认每个会员每月(“PMPM”)的经常性收入，在健康计划的情况下，这是健康计划从CMS获得的保费的预先协商的百分比。我们还通过我们的托管服务组织关系向我们不拥有的独立医生和团体诊所提供执业管理和行政支持服务，我们将其称为附属关系。我们的合同经常性收入模式为我们提供了高度可预测的收入，并奖励我们提供高质量的护理，而不是推动大量服务。在这种大写字母的安排中，我们的目标与付款人和患者都很好地一致--我们改善的健康结果越多，随着时间的推移，我们就越有利可图。
我们放弃的收入通常是健康计划从CMS获得的保费的预先协商百分比的函数，以及我们准确和适当地记录成员敏锐度和实现质量指标的能力。在这种签约结构下，我们负责所有会员在我们医疗中心内外的医疗费用。保持会员健康是我们的首要目标。当他们需要医疗护理时，在适当的环境中提供适当的护理可以极大地影响结果。通过会员参与我们的全套服务，包括高频初级保健和获得我们的健康计划、Cano Life和Cano@Home等辅助服务，我们的目标是减少会员在成本较高的环境中寻求特殊护理的次数。当需要我们医疗中心以外的护理时，我们的初级保健医生控制转诊到专家和其他第三方护理，这些通常由我们按服务收费支付。这使我们能够在求助于更昂贵的护理设置之前，首先在我们的医疗中心内主动管理成员的健康。
截至2022年9月30日，我们雇用了在我们的151个拥有的医疗中心中，大约有400个提供者(医生、执业护士、医生助理)与1500多名医生和大约900名客户保持着附属关系诊所支持员工专注于支持医生实现患者护理和体验。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们的总收入21亿美元和11亿美元，r分别是。截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的净亏损w分别为1.267亿美元和1.172亿美元。
影响我们业绩的关键因素
我们过去的财务业绩一直是，我们预计未来的财务业绩将是由我们的能力推动的：
与现有会员建立长期合作关系
我们注重会员满意度，以建立长期的合作关系。我们的会员享受高度个性化的基于价值的护理，他们访问我们的医疗中心包括初级保健和辅助项目，如药房和牙科服务，以及健康和社会服务，这将使会员更健康、更快乐。通过将会员参与和Cano生活健康计划整合到CanoPanorama平台中，我们还有助于培养与会员的长期关系。由此产生的口碑推荐有助于我们实现较高的有机增长率。还可以衡量患者满意度由提供商的净推广者得分(NPS)衡量客户对公司的忠诚度。我们相信我们的高NPS SPE确认我们有能力提供高质量的护理，并让会员满意。
在现有中心中添加新成员
我们有机增加新成员的能力是我们增长的关键驱动力。我们拥有巨大的内嵌增长机会我们现有的医疗中心基地。在即将满负荷的医疗中心，我们能够通过扩大现有医疗中心、开设新中心或收购对我们的成员更方便的中心来扩大我们的足迹。此外，随着我们在现有医疗中心增加会员，我们预计这些会员将为我们利用每个医疗中心的固定成本基础做出显著的增量经济贡献。
我们的付款人合作伙伴还通过指派尚未选择初级保健提供者的患者或通过将我们的服务告知客户的保险代理人，将会员引导到我们的医疗中心。我们认为，这通常会导致患者在选择Medicare Advantage计划时选择我们作为他们的主要保健提供者。由于我们的护理交付模式以患者为中心，我们能够始终如一地帮助支付者管理他们的成本，同时提高他们的计划质量，为他们提供高质量的奖金，增加他们的收入。我们相信，我们为支付者提供了一个有吸引力的机会，让他们在不承担任何财务损失的情况下，在特定市场上有意义地改善他们的整体会员增长。
在现有和新的地理位置内扩展我们的医疗中心基础
我们经营截至2022年9月30日，佛罗里达州、德克萨斯州、内华达州、新泽西州、纽约、新墨西哥州、伊利诺伊州、加利福尼亚州、亚利桑那州和波多黎各。当输入新的为了满足特定市场的需求，我们根据特定市场的特点定制我们的进入策略，并提供定制的解决方案来满足该市场的需求。在选择进入市场时，我们会考虑各种因素，包括：
•医疗保险人口密度；
•服务不足的人口统计数据；
•现有的付款人关系；以及
•专科医生和医院通道/容量。
我们通常选择一个高度可见和可访问的地点，并努力在进入之前加强品牌发展。我们灵活的医疗中心设计使我们能够通过建造大约从平均7,000至20,000平方英尺这可能包括辅助服务，如药房和牙科服务。我们寻求通过有针对性的多渠道营销、社区推广和使用移动诊所来扩大我们的覆盖范围，以增加会员参与度。当进入一个新的市场时，我们根据其特点和经济状况，决定是收购现有的医疗中心，还是新建医疗中心，还是通过附属关系帮助管理会员的医疗保健。这种高度灵活的模式使我们能够为每个市场选择合适的解决方案。
当建造或购买医疗中心是正确的解决方案时，我们租用医疗中心并聘请医生。在我们的医疗中心，我们收到每个会员每月上缴的收入，在健康计划的情况下，这是健康计划从CMS获得的保费的预先协商的百分比。
或者，我们的附属关系允许我们与我们不拥有的独立医生和团体诊所合作，并为他们提供访问我们人口健康管理平台的组件的权限。截至2022年9月30日，我们为版本1,500专业版维德斯。就像我们拥有的医疗中心一样，我们获得按会员每月计算的收入，以及健康计划从CMS获得的保费的预先协商的百分比。我们向附属公司支付初级保健费用和超出第三方医疗费用的部分保费盈余。支付给附属公司的盈余部分被记录为直接患者费用。这种方法资本效率极高，因为管理附属公司的成本极低。此外，联营模式是一个重要的增长途径，因为它是我们收购渠道的馈线，使我们能够根据我们与它们的运营经验评估和确定收购的目标。
与付款人签订的合同
我们的经济模式依赖于我们与付款人的合作伙伴关系，这些伙伴关系管理着全美的医疗保险成员。我们已经确立了自己作为多个联邦医疗保险和医疗补助健康计划的顶级质量提供商的地位，包括Humana、UnitedHealthcare和Anhim(或其各自的附属公司)。我们与付款人的关系可以追溯到十年前，而且通常是常青树。我们被视为有效医疗保健的关键分销商，具有市场领先的临床结果(以初级保健为首)，因此我们相信我们的付款人关系将继续持久和持久。这些计划和其他计划正在寻找进一步的机会，以扩大他们与我们的关系，超越我们目前的市场。建立支付者关系可以降低进入新市场的风险。保持、支持和发展这些关系，特别是在我们进入新的地理位置时，对我们的长期成功至关重要。健康计划在与提供商合作时希望实现三个目标：会员增长、临床质量和医疗成本管理。基于我们的护理协调战略、差异化的质量指标以及与成员的牢固关系，我们有能力提供这三项服务。我们相信，这种利益一致和我们高效的护理模式将确保与我们的付款人合作伙伴继续取得成功。
有效管理我们会员的护理成本
我们与付款人签订的合同的资本性要求我们在谨慎管理我们成员的医疗费用的同时，投资于维护我们成员的健康。我们的护理模式侧重于保持健康，并利用初级保健环境作为避免昂贵的下游医疗成本的一种手段。然而，我们的成员保留在急诊室或医院寻求护理的自由，而不需要转介；我们不限制他们获得护理的机会。因此，如果我们没有有效地管理我们成员的健康，我们将对潜在的巨额医疗索赔负责。为了减少这种风险，我们为我们的成员提供止损保险，保护我们免受每集超过一定水平的医疗索赔。此外，为了有效地管理我们成员的护理成本，我们使用第三方医疗保健索赔报销追回服务提供商。该提供商使用数据分析来识别和追回Medicare、Medicaid和商业健康保险公司支付的本应由其他人支付的不当付款。
收购
我们寻求通过我们的收购战略来补充我们的有机增长。我们拥有成功的收购和整合记录。我们建立了严格的数据驱动方法和必要的基础设施，以确定、获取和快速整合目标。
我们以往的收购都是按照ASC 805的规定进行核算的。业务合并“，被收购实体的运营包括在收购完成后的历史业绩中。请参阅我们于2022年3月14日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度经审计的合并财务报表中的附注3“业务收购”。
会员敏锐度和质量指标
联邦医疗保险使用风险调整模型支付按人头支付，该模型根据每个成员的健康状况或敏锐度对支付者进行补偿。会员敏锐度较高的支付者获得更高的付款，而会员敏锐度较低的支付者获得较低的付款。此外，我们的一些上缴收入还包括根据与付款人签订的合同实现某些临床质量指标的业绩奖励或处罚的调整。我们的上缴收入是根据会员敏锐度和质量指标确认的，并可能进行调整，以反映实际的会员敏锐度和质量指标。
季节性影响我们的业务
我们的运营和财务结果根据一年中衡量这些结果的时间而有所不同。这种差异在以下领域最为显著：
每个成员的实际收入
剔除会员人口结构或敏锐度的大规模变化的影响，我们的Medicare Advantage PMPM在一年中通常会下降。随着时间的推移，Medicare Advantage PMPM通常会下降，因为有新成员加入我们，但前一年的文档不那么完整或准确(因此本年度的Medicare Risk Addiment较低)。根据CMS对基准的调整，我们的DCE和ACO成员的收入也可能增加或减少。
医疗费用
医疗费用随季节而变化，这取决于许多因素。通常，由于流感和其他季节性疾病以及新的更高敏锐度的成员的增加，我们在今年上半年经历了更高的使用率水平。医疗费用还取决于一段时间内的营业天数。由于工作日较少，较短的时间通常会有较低的医疗成本。如果一年的营业天数与另一年的营业天数不同，也会产生年度可比性问题。此外，我们通常从9月到12月应计止损报销(当患者达到止损阈值时)，这将导致第三季度和第四季度的医疗费用因复苏而减少。
有机成员增长
随着现有的Medicare Advantage计划成员选择我们的提供商，以及在特殊投保期，某些符合条件的个人可以在年中登记参加Medicare Advantage计划，我们全年都会经历会员的有机增长。 我们在有机投保方面经历了一些季节性，通常在第一季度和第四季度更高，这是受Medicare Advantage计划广告和营销活动以及在年度开放投保期间所做的计划投保选择的推动。我们还通过在我们的DCE(American Choice Healthcare)中自愿调整传统医疗保险患者来实现增长。最后，我们通过归因于医疗补助、平价医疗法案(ACA)和商业投降的生命来体验增长。
关键绩效指标
除了我们的GAAP和非GAAP财务信息外，我们还审查许多运营和财务指标，包括以下关键指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 |
| 会籍 | 294,596 | 227,005 | 210,663 |
| 医疗中心 | 151 | 130 | 113 |
成员
会员代表联邦医疗保险、医疗补助和平价医疗法案(“ACA”)以及商业保险患者，在特定期间结束时，我们根据按人数计算的安排为其收取固定的按会员每月费用。
拥有的医疗中心
我们将我们的医疗中心定义为那些在特定时期结束时向会员开放并向会员提供服务的初级保健医疗中心，在此期间，我们拥有医疗业务，医生是我们的员工。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、未来的运营结果和财务状况，将取决于未来的高度不确定和无法准确预测的因素。这些因素包括但不限于，可能出现的有关新冠肺炎的新信息，企业关闭和限制的范围和持续时间，政府强制或建议暂停的选择性程序，以及用品和个人防护设备所需的费用。此外，任何新的新冠肺炎变种的影响目前无法预测，可能取决于许多因素，包括人口中的疫苗接种率和加强率，新冠肺炎疫苗对变种的有效性，以及政府机构和监管机构的反应。由于这些和其他不确定性，我们无法估计大流行对我们业务的影响的持续时间或严重程度。此外，由于我们的商业模式，新冠肺炎疫情的全面影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营结果和整体财务状况中。我们将继续密切评估和监测这些对我们的业务、运营结果和流动性的潜在影响的性质和程度。
有关新冠肺炎大流行带来的各种风险的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年报中题为“风险因素”的部分。
运营结果的关键组成部分
收入
放弃的收入。我们的上缴收入来自我们的医疗中心或附属诊所根据直接与各种健康计划或CMS达成的按人头计算的安排提供的医疗服务。上缴收入包括为提供医疗服务而支付的PMPM金额，我们的费率是健康计划从CMS获得的针对高危成员的保费的百分比。这些保费是根据当地市场的护理费用和登记成员对服务的平均利用率计算的。联邦医疗保险使用“风险调整模型”支付按人头计算的费用，该模型根据每个患者的健康状况(敏锐度)对提供者进行补偿。视力越高的患者接受的越多，而视力越低的患者接受的越少。在风险调整模式下，上缴保费是根据上一年登记的成员的敏锐度支付的，一旦汇编了本年度数据，随后就进行了调整。上缴收入的数额可能受到与健康计划协议中概述的某些因素的影响，例如向健康计划支付的行政费用和保费的风险调整。此外，我们的DCE和ACO的上缴收入基准可能会根据本年度的利用率进行调整。
一般来说，我们进入三种类型的资本自给安排：无风险安排、有限风险安排和完全风险安排。在我们的无风险安排下，我们按月收取付款，而不考虑所提供的实际服务金额。根据我们的有限风险安排，我们承担承保成员的部分财务风险。根据我们的全面风险安排，我们承担承保成员的全部财务风险。
按服务收费和其他收入。当我们在提供医疗服务时按服务收费向会员或他们的保险计划收费时，我们通过在我们的医疗中心和附属公司向患者提供初级保健服务来产生按服务收费的收入。虽然我们几乎所有的患者都是会员，但我们偶尔也会为非会员提供护理。服务费金额是根据每份合同中商定的收费表记录的。
其他收入包括根据与某些护理组织签订的提供护理协调和其他服务的合同赚取的药剂费和辅助费。关于我们的药房，我们与一家行政服务机构签约，代表我们从处方和药物的销售中收取和汇款。我们的一些医疗中心有药房，患者可以在那里配药和取回他们的药物。患者还可以选择自己选择的第三方药房来填写他们的处方。其他收入还包括应支付的固定金额第三方医疗保健已不可撤销地分配给他们的与这些辅助服务相关的索赔报销追偿服务提供商。该公司还可能收到和确认超过某些门槛的这些索赔的百分比。这些可变支付在结算时确认。到目前为止，还没有收到这种可变的考虑。
运营费用
第三方医疗费用。第三方医疗成本主要包括健康计划或CMS(根据合同代表公司)产生的医疗费用，包括住院和医院护理、专家和某些药房购买的费用，扣除回扣和其他回收。服务提供者成本以向会员提供服务的日期为基础，部分基于估计，包括已发生但未报告的医疗服务的应计费用(“IBNR”)。IBNR的负债是根据当前经验进行估计和调整的。这些估计会不断地进行审查和更新，我们保留了独立精算师的服务，每季度审查一次IBNR。我们预计，鉴于联邦医疗保险人群中的医疗支出趋势，我们的第三方医疗成本将会增加，这也与我们根据付款人合同获得的收入一致。第三方医疗费用还包括应支付的固定金额第三方医疗保健索赔报销追偿服务提供商，负责与第三方医疗费用相关的不可撤销分配给他们的索赔。该公司还可能收到和确认超过某些门槛的这些索赔的百分比。这些可变支付在结算时确认。到目前为止，还没有收到这种可变的考虑。
患者直接费用。患者直接费用主要包括在我们的医疗中心和附属诊所治疗患者所产生的成本，包括与医疗服务提供者和临床支持人员相关的补偿、医疗用品、购买的医疗服务、药房销售的药品成本以及向附属提供者支付的费用。
销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用包括与员工相关的费用，包括工资和福利、技术基础设施、运营、临床和质量支持、财务、法律、人力资源和企业发展部门。此外，销售、一般和管理费用包括所有公司技术和占用成本。随着业务合并的完成，我们的销售、一般和管理费用在2021年有所增加，我们预计我们的销售、一般和管理费用将随着时间的推移继续增加，这是因为作为上市公司我们产生了额外的法律、会计、保险、投资者关系和其他成本，以及与继续增长我们的业务相关的其他成本。 然而，我们预计这些支出占收入的比例将在长期内下降，尽管由于这些支出的时间和金额的原因，它们占收入的百分比可能会在不同时期波动。为了确定中心级别的经济性，我们将销售、一般和管理费用的一部分分配给我们的医疗中心和附属诊所。对每个中心的这些费用的相对分配取决于许多指标，包括(I)在给定时间段内开放的中心的数量；(Ii)在给定时间段内每个中心的临床医生数量；或(Iii)如果可以确定的话，发生费用的中心。
折旧及摊销费用。折旧和摊销费用主要归因于我们的资本投资，包括固定资产折旧和被认为寿命有限的无形资产的摊销。
交易成本和其他。交易成本和其他成本主要包括交易成本(包括与收购活动相关的尽职调查、整合、法律、内部员工和其他专业费用)。
或有对价的公允价值变动。因收购而进行的或有对价调整。
其他收入(费用)
利息支出. 利息支出主要包括与我们的设备贷款和信贷安排相关的应付票据项下未偿还借款的利息。请参阅“流动性与资本资源“。”为获得债务融资而发生的成本已摊销，并显示为利息支出的组成部分。
利息收入。利息收入主要包括通过与关联公司签订贷款协议而赚取的利息。
债务清偿损失。债务清偿损失主要包括与我们的融资安排有关的定期贷款的未摊销债务发行成本。
认股权证负债的公允价值变动。认股权证负债的公允价值变动主要包括于完成业务合并时所承担的公开认股权证及私募认股权证的变动。这些负债在每个报告期都会重新估值。
其他收入(费用)。其他收入(支出)主要涉及转租收入和法律和解费用。
经营成果
下表列出了我们在所示期间的综合业务报表数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 放弃的收入 | $ | 625,895 | | | $ | 473,763 | | | $ | 1,955,739 | | | $ | 1,064,604 | | | |
| 按服务收费和其他收入 | 39,133 | | | 25,168 | | | 102,804 | | | 52,510 | | | |
| 总收入 | 665,028 | | | 498,931 | | | 2,058,543 | | | 1,117,114 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 第三方医疗费用 | 489,565 | | | 381,316 | | | 1,566,661 | | | 868,177 | | | |
| 患者直接费用 | 63,867 | | | 50,368 | | | 177,190 | | | 120,212 | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 111,765 | | | 76,618 | | | 314,617 | | | 158,786 | | | |
| 折旧及摊销费用 | 25,343 | | | 16,955 | | | 64,215 | | | 30,746 | | | |
| 交易成本和其他 | 5,033 | | | 11,206 | | | 19,616 | | | 36,274 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | 900 | | | (3,940) | | | (9,525) | | | (4,152) | | | |
| 总运营费用 | 696,473 | | | 532,523 | | | 2,132,774 | | | 1,210,043 | | | |
| 运营亏损 | (31,445) | | | (33,592) | | | (74,231) | | | (92,929) | | | |
| 其他收入和支出： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (16,451) | | | (16,023) | | | (42,868) | | | (36,363) | | | |
| 利息收入 | 4 | | | 1 | | | 7 | | | 4 | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | (1,428) | | | (13,225) | | | |
| | | | | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | (65,721) | | | (14,650) | | | (8,383) | | | 24,565 | | | |
| 其他收入(费用) | 354 | | | (29) | | | 884 | | | (54) | | | |
| 其他收入(费用)合计 | (81,814) | | | (30,701) | | | (51,788) | | | (25,073) | | | |
| 扣除所得税费用前的净收益(亏损) | (113,259) | | | (64,293) | | | (126,019) | | | (118,002) | | | |
| 所得税支出(福利) | (1,248) | | | 547 | | | 641 | | | (762) | | | |
| 净收益(亏损) | (112,011) | | | (64,840) | | | (126,660) | | | (117,240) | | | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | (57,783) | | | (41,602) | | | (67,759) | | | (98,559) | | | |
| A类普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (54,228) | | | $ | (23,238) | | | $ | (58,901) | | | $ | (18,681) | | | |
下表列出了我们的综合业务报表数据，以所示期间总收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (占收入的百分比) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 放弃的收入 | 94.1 | % | | 95.0 | % | | 95.0 | % | | 95.3 | % | | |
| 按服务收费和其他收入 | 5.9 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 4.7 | % | | |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 第三方医疗费用 | 73.6 | % | | 76.4 | % | | 76.1 | % | | 77.7 | % | | |
| 患者直接费用 | 9.6 | % | | 10.1 | % | | 8.6 | % | | 10.8 | % | | |
| 销售、一般和管理费用 | 16.8 | % | | 15.4 | % | | 15.3 | % | | 14.2 | % | | |
| 折旧及摊销费用 | 3.8 | % | | 3.4 | % | | 3.1 | % | | 2.8 | % | | |
| 交易成本和其他 | 0.8 | % | | 2.2 | % | | 1.0 | % | | 3.2 | % | | |
| 或有对价的公允价值变动 | 0.1 | % | | (0.8) | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % | | |
| 总运营费用 | 104.7 | % | | 106.7 | % | | 103.6 | % | | 108.3 | % | | |
| 运营亏损 | (4.7) | % | | (6.7) | % | | (3.6) | % | | (8.3) | % | | |
| 其他收入和支出： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (2.5) | % | | (3.2) | % | | (2.1) | % | | (3.3) | % | | |
| 利息收入 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | |
| 债务清偿损失 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | (0.1) | % | | (1.2) | % | | |
| | | | | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | (9.9) | % | | (2.9) | % | | (0.4) | % | | 2.2 | % | | |
| 其他费用 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | |
| 其他收入(费用)合计 | (12.3) | % | | (6.2) | % | | (2.6) | % | | (2.3) | % | | |
| 扣除所得税费用前的净收益(亏损) | (17.0) | % | | (12.9) | % | | (6.2) | % | | (10.6) | % | | |
| 所得税支出(福利) | (0.2) | % | | 0.1 | % | | 0.0 | % | | (0.1) | % | | |
| 净收益(亏损) | (16.8) | % | | (12.8) | % | | (6.2) | % | | (10.5) | % | | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | (8.7) | % | | (8.3) | % | | (3.3) | % | | (8.8) | % | | |
| A类普通股股东应占净收益(亏损) | (8.1) | % | | (4.4) | % | | (2.9) | % | | (1.8) | % | | |
| | | | | | | | | |
下表列出了该公司在所述期间的分类收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| (千美元) | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | | | |
| 放弃的收入 | | | | | | | | | | | | |
| 医疗保险 | | $ | 577,989 | | | 86.9 | % | | $ | 419,233 | | | 84.0 | % | | | | |
| 其他上缴收入 | | 47,906 | | | 7.2 | % | | 54,530 | | | 10.9 | % | | | | |
| 上缴收入总额 | | 625,895 | | | 94.1 | % | | 473,763 | | | 94.9 | % | | | | |
| 按服务收费和其他收入 | | | | | | | | | | | | |
| 按服务收费 | | 9,677 | | | 1.5 | % | | 8,176 | | | 1.6 | % | | | | |
| 药房 | | 12,910 | | | 1.9 | % | | 10,096 | | | 2.0 | % | | | | |
| 其他 | | 16,546 | | | 2.5 | % | | 6,896 | | | 1.5 | % | | | | |
| 服务费和其他收入总额 | | 39,133 | | | 5.9 | % | | 25,168 | | | 5.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 665,028 | | | 100.0 | % | | $ | 498,931 | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| (千美元) | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | 收入(美元) | | 收入百分比 | | | | |
| 放弃的收入 | | | | | | | | | | | | |
| 医疗保险 | | $ | 1,795,820 | | | 87.2 | % | | $ | 924,892 | | | 82.8 | % | | | | |
| 其他上缴收入 | | 159,919 | | | 7.8 | % | | 139,712 | | | 12.5 | % | | | | |
| 上缴收入总额 | | 1,955,739 | | | 95.0 | % | | 1,064,604 | | | 95.3 | % | | | | |
| 按服务收费和其他收入 | | | | | | | | | | | | |
| 按服务收费 | | 29,349 | | | 1.4 | % | | 17,113 | | | 1.5 | % | | | | |
| 药房 | | 37,185 | | | 1.8 | % | | 25,619 | | | 2.3 | % | | | | |
| 其他 | | 36,270 | | | 1.8 | % | | 9,778 | | | 0.9 | % | | | | |
| 服务费和其他收入总额 | | 102,804 | | | 5.0 | % | | 52,510 | | | 4.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 2,058,543 | | | 100.0 | % | | $ | 1,117,114 | | | 100.0 | % | | | | |
下表列出了本公司各时期的会员和会员月数字：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 成员： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | | 128,731 | | | 112,309 | | | 14.6 | % |
| 联邦医疗保险DCE | | 39,615 | | | 7,777 | | | 409.4 | % |
| 医疗保险总额 | | 168,346 | | | 120,086 | | | 40.2 | % |
| 医疗补助 | | 73,865 | | | 63,871 | | | 15.6 | % |
| ACA | | 52,385 | | | 26,706 | | | 96.2 | % |
| 会员总数 | | 294,596 | | | 210,663 | | | 39.8 | % |
| | | | | | |
| 会员月份： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | | 383,645 | | | 337,724 | | | 13.6 | % |
| 联邦医疗保险DCE | | 119,936 | | | 22,715 | | | 428.0 | % |
| 医疗保险总额 | | 503,581 | | | 360,439 | | | 39.7 | % |
| 医疗补助 | | 218,807 | | | 187,212 | | | 16.9 | % |
| ACA | | 149,872 | | | 81,437 | | | 84.0 | % |
| 会员月数合计 | | 872,260 | | | 629,088 | | | 38.7 | % |
| | | | | | |
| 每个会员每月(“PMPM”)： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | $ | 1,127 | | $ | 1,151 | | | (2.1) | % |
| 联邦医疗保险DCE | $ | 1,215 | | $ | 1,349 | | | (9.9) | % |
| 医疗保险总额 | $ | 1,148 | | $ | 1,163 | | | (1.3) | % |
| 医疗补助 | $ | 191 | | $ | 271 | | | (29.5) | % |
| ACA | $ | 40 | | $ | 47 | | | (14.9) | % |
| PMPM总数 | $ | 718 | | $ | 753 | | | (4.6) | % |
| | | | | | |
| 医疗中心 | | 151 | | | 113 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 9月30日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 成员： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | | 128,731 | | | 112,309 | | | 14.6 | % |
| 联邦医疗保险DCE | | 39,615 | | | 7,777 | | | 409.4 | % |
| 医疗保险总额 | | 168,346 | | | 120,086 | | | 40.2 | % |
| 医疗补助 | | 73,865 | | | 63,871 | | | 15.6 | % |
| ACA | | 52,385 | | | 26,706 | | | 96.2 | % |
| 会员总数 | | 294,596 | | | 210,663 | | | 39.8 | % |
| | | | | | |
| 会员月份： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | | 1,102,625 | | | 820,881 | | | 34.3 | % |
| 联邦医疗保险DCE | | 367,326 | | | 46,639 | | | 687.6 | % |
| 医疗保险总额 | | 1,469,951 | | | 867,520 | | | 69.4 | % |
| 医疗补助 | | 627,634 | | | 321,581 | | | 95.2 | % |
| ACA | | 411,138 | | | 195,290 | | | 110.5 | % |
| 会员月数合计 | | 2,508,723 | | | 1,384,391 | | | 81.2 | % |
| | | | | | |
| 每个会员每月(“PMPM”)： | | | | | | |
| 医疗保险优势 | | $ | 1,189 | | | $ | 1,053 | | | 12.9 | % |
| 联邦医疗保险DCE | | $ | 1,320 | | | $ | 1,283 | | | 2.9 | % |
| 医疗保险总额 | | $ | 1,222 | | | $ | 1,066 | | | 14.6 | % |
| 医疗补助 | | $ | 223 | | | $ | 414 | | | (46.1) | % |
| ACA | | $ | 48 | | | $ | 36 | | | 33.3 | % |
| PMPM总数 | | $ | 780 | | | $ | 769 | | | 1.4 | % |
| | | | | | |
| 医疗中心 | | 151 | | | 113 | | |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 放弃的收入 | | $ | 625,895 | | | $ | 473,763 | | | | | $ | 152,132 | | | 32.1 | % |
| 按服务收费和其他收入 | | 39,133 | | | 25,168 | | | | | 13,965 | | | 55.5 | % |
| 总收入 | | $ | 665,028 | | | $ | 498,931 | | | | | $ | 166,097 | | | |
放弃的收入。截至2022年9月30日的三个月，实际收入为6.259亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的4.738亿美元增加了1.521亿美元，增幅为32.1%。这一增长主要是由于总会员月增长38.7%，但被DCE业务定价下降导致的每个会员每月总收入下降4.6%所抵消。会员月的增加是由于在新的和现有的中心服务的会员总数增加以及某些收购。
服务费和其他收入。截至2022年9月30日的三个月，服务费和其他收入为3910万美元，比截至2021年9月30日的三个月的2520万美元增加了1400万美元，增幅为55.5%。服务费和其他收入的增加主要是由于现有中心提供服务的患者数量增加，以及不可撤销地分配给MSP的索赔带来的110万美元的好处。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 第三方医疗费用 | | $ | 489,565 | | | $ | 381,316 | | | $ | 108,249 | | | 28.4 | % |
| 患者直接费用 | | 63,867 | | | 50,368 | | | 13,499 | | | 26.8 | % |
| 销售、一般和管理费用 | | 111,765 | | | 76,618 | | | 35,147 | | | 45.9 | % |
| 折旧及摊销费用 | | 25,343 | | | 16,955 | | | 8,388 | | | 49.5 | % |
| 交易成本和其他 | | 5,033 | | | 11,206 | | | (6,173) | | | -55.1 | % |
| 或有对价的公允价值变动 | | 900 | | | (3,940) | | | 4,840 | | | 不适用 |
| 总运营费用 | | $ | 696,473 | | | $ | 532,523 | | | $ | 163,950 | | | |
第三方医疗费用。第三方医务人员一年的AL成本为4.896亿美元截至2022年9月30日的三个月，增加了$1.082亿欧元，或28.4%Ared to3.813亿美元对于t截至2021年9月30日的三个月。我增长的主要原因是会员月总数增加38.7%，医疗费用较高的直接合同实体(DCE)成员的增加，以及各服务线上按比例更高视力患者的趋势转变。在截至2022年9月30日的三个月中，3430万美元被确认为与不可撤销地分配给MSP的索赔有关的第三方医疗费用的减少。这一数额被1100万美元抵消，这笔金额在与分配给MSP的某些索赔有关的期间被冲销，该公司以前是从第三方付款人那里独立追索的。在截至2021年9月30日的三个月中，180万美元被确认为与第三方付款人相关的第三方医疗费用的减少。
直接支付病人费用。截至2022年9月30日的三个月，患者直接支出为6390万美元，比截至2021年9月30日的三个月的5040万美元增加了1350万美元，增幅为26.8%。增加的主要原因是工资和福利增加了1120万美元，药房药品增加了140万美元，医疗用品增加了130万美元。
销售、一般和行政费用。截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用为1.118亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的7660万美元增加了3510万美元，增幅为45.9%。这一增长主要是由于薪金和福利增加了1460万美元，法律和专业服务增加了620万美元，其中包括与专业服务协议有关的向MSP支付的500万美元的一次性费用，该费用可由公司选择在2023年5月31日之前以现金或普通股支付。
580万美元，营销费用360万美元，股票薪酬160万美元。这些增长是为了支持我们业务的持续增长和向其他州的扩张。
折旧及摊销费用。截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为2530万美元，比截至2021年9月30日的三个月的1700万美元增加了840万美元，增幅为49.5%。这一增长是由于在此期间购买了新的物业和设备以支持我们的业务增长，以及我们在2021年和2022年的收购中增加了几个品牌、竞业禁止协议和付款人关系。
交易成本和其他。截至2022年9月30日的三个月，交易成本和其他费用为500万美元，与截至2021年9月30日的三个月的1120万美元相比，减少了620万美元，降幅为55.1%。这一减少与2022年采购量的减少有关。
或有对价的公允价值变动。或有对价在截至2022年9月30日的三个月中产生了90万美元的亏损，主要是由于我们的股票价格上涨。
其他收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 其他收入和支出： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | (16,451) | | | $ | (16,023) | | | $ | (428) | | | 2.7 | % |
| 利息收入 | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | 300.0 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | (65,721) | | | (14,650) | | | (51,071) | | | 348.6 | % |
| 其他收入(费用) | | 354 | | | (29) | | | 383 | | | 不适用 |
| 其他收入(费用)合计 | | $ | (81,814) | | | $ | (30,701) | | | $ | (51,113) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息支出。截至2022年9月30日的三个月的利息支出为1650万美元，比截至2021年9月30日的三个月的1600万美元增加了40万美元，增幅为2.7%。涨幅 主要是由于期内未偿还长期债务的利率上升所致。
认股权证负债的公允价值变动。在截至2022年9月30日的三个月内，认股权证负债的公允价值变动为6,570万美元，这是与业务合并有关的公开认股权证和私募认股权证的公允价值变动所致。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 放弃的收入 | | $ | 1,955,739 | | | $ | 1,064,604 | | | | $ | 891,135 | | | 83.7 | % |
| 按服务收费和其他收入 | | 102,804 | | | 52,510 | | | | | 50,294 | | | 95.8 | % |
| 总收入 | | $ | 2,058,543 | | | $ | 1,117,114 | | | | $ | 941,429 | | | |
放弃的收入。截至2022年9月30日的9个月，实际收入为20亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的11亿美元增加了8.911亿美元，增幅为83.7%。这一增长主要是由于会员月总数增加了81.2%，每个会员每月总收入增加了1.4%。会员月增加的原因是，由于有机增长和某些收购，在新的和现有的中心服务的成员总数增加了。
服务费和其他收入。截至2022年9月30日的9个月，服务费和其他收入为1.028亿美元，与截至9月30日的9个月的5250万美元相比，增加了5030万美元，增幅为95.8%。
2021年。服务费和其他收入的增加主要是由于现有中心提供服务的患者数量增加，以及不可撤销地分配给MSP的索赔带来的800万美元的好处。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 第三方医疗费用 | $ | 1,566,661 | | $ | 868,177 | | $ | 698,484 | | | 80.5 | % |
| 患者直接费用 | | 177,190 | | | 120,212 | | | 56,978 | | | 47.4 | % |
| 销售、一般和管理费用 | | 314,617 | | | 158,786 | | | 155,831 | | | 98.1 | % |
| 折旧及摊销费用 | | 64,215 | | | 30,746 | | | 33,469 | | | 108.9 | % |
| 交易成本和其他 | | 19,616 | | | 36,274 | | | (16,658) | | | -45.9 | % |
| 或有对价的公允价值变动 | | (9,525) | | | (4,152) | | | (5,373) | | | 不适用 |
| 总运营费用 | $ | 2,132,774 | | $ | 1,210,043 | | $ | 922,731 | | | |
第三方医疗费用。截至2022年9月30日的9个月，第三方医疗成本为16亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的8.682亿美元相比，增加了6.985亿美元，增幅为80.5%。这一增长是由于会员月总数增加了81.2%，增加了医疗费用较高的直接合同实体(DCE)成员，以及各服务线的趋势转向按比例增加更高视力的患者。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，该公司的Medicare DCE计划有600万美元的上一年不利索赔。在截至2022年9月30日的9个月中，确认与不可撤销地分配给MSP追回的索赔有关的第三方医疗费用减少了4100万美元。这一数额被在截至2021年12月31日的12个月中确认的730万美元所抵消，这与分配给MSP的某些索赔有关，这些索赔是公司以前从第三方付款人那里独立提出的。在截至2021年9月30日的9个月内，540万美元被确认为与第三方付款人相关的第三方医疗费用的减少。
直接支付病人费用。截至2022年9月30日的9个月，患者直接支出为1.772亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的1.202亿美元相比增加了5700万美元，增幅为47.4%。这一增长主要是由于工资和福利增加了4240万美元，药房药品增加了840万美元，提供者付款增加了80万美元，医疗用品增加了430万美元。
销售、一般和行政费用。截至2022年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用为3.146亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的1.588亿美元相比，增加了1.558亿美元，增幅为98.1%。这一增长主要是由于薪金和福利增加了6,220万美元，股票薪酬增加了2,950万美元，占用费用增加了2,060万美元，法律和专业服务增加了1,760万美元，其中包括支付给MSP的与专业服务协议有关的一次性费用500万美元，以及营销费用1,100万美元。这些增长是为了支持我们业务的持续增长和向其他州的扩张。
折旧及摊销费用。截至2022年9月30日的9个月，折旧和摊销费用为6,420万美元，比截至2021年9月30日的9个月的3,070万美元增加了3,350万美元，增幅为108.9%。这一增长是由于在此期间购买了新的物业和设备以支持我们的业务增长，以及我们在2021年和2022年的收购中增加了几个品牌、竞业禁止协议和付款人关系。
交易成本和其他。截至2022年9月30日的9个月，交易成本和其他费用为1,960万美元，与截至2021年9月30日的9个月的3,630万美元相比，减少了1,670万美元，降幅为45.9%。减少的原因是2021年与业务合并有关的交易成本高于往常，以及2022年的收购减少。
或有对价的公允价值变动。或有对价在截至2022年9月30日的9个月中产生了950万美元的收益。210万美元的收益与将以A类普通股支付的收购所欠金额有关，负债和相应收益的减少是由于我们的股票价格在截至2022年9月30日的9个月中下跌所致。此外，截至2022年9月30日，与从资产负债表中取消确认大学的或有对价有关的收益为290万美元。此外，如上所述，由于看跌和看涨期权的公允价值变化以及收购中收购资产的表现发生变化，与2022年8月5日完成的收购有关的收益为450万美元。
其他收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 其他收入和支出： | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | (42,868) | | $ | (36,363) | | $ | (6,505) | | | 17.9 | % |
| 利息收入 | | 7 | | | 4 | | | 3 | | | 75.0 | % |
| 债务清偿损失 | | (1,428) | | | (13,225) | | | 11,797 | | | -89.2 | % |
| | | | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | (8,383) | | | 24,565 | | | (32,948) | | | -134.1 | % |
| 其他收入(费用) | | 884 | | | (54) | | | 938 | | | 不适用 |
| 其他收入(费用)合计 | $ | (51,788) | | $ | (25,073) | | $ | (26,715) | | | |
利息支出。截至2022年9月30日的9个月的利息支出为4290万美元，增加了650万美元，增幅为17.9%，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为3640万美元。涨幅 主要是由我们较高未偿还借款产生的利息推动的GS.
债务清偿损失。D的灭失损失截至2022年9月30日的9个月，与2022年1月信贷协议修正案有关的EBT为140万美元。见附注11--“债务" 雾R更多扑灭的细节。
认股权证负债的公允价值变动。在截至2022年9月30日的9个月内，认股权证负债的公允价值变动为840万美元，这是与业务合并有关的公开认股权证和私募认股权证的公允价值变动所致。
流动性与资本资源
一般信息
我们主要通过企业合并以及债务证券和借款来为我们的业务提供资金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的现金、现金等价物和限制性现金分别为2410万美元和1.632亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，循环信贷安排的可用余额为1.2亿美元。我们的现金、现金等价物和限制性现金主要包括对货币市场基金的高流动性投资。还有现金。自我们成立以来，我们的运营产生了重大的运营亏损，这反映在我们的累积债务中。ICIT为1.377亿美元于2022年9月30日生效和来自运营的负现金流。
我们预计，在可预见的未来，由于我们打算继续在收购、扩大业务方面进行投资，以及由于我们预计与上市公司运营相关的额外销售、一般和管理成本，我们将产生运营亏损和运营的最低现金流。因此，我们可能需要额外的资本资源来执行战略计划以发展我们的业务。
自2021年12月31日以来，我们没有通过举债融资筹集任何资本。在截至2022年9月30日的9个月中，我们完成了7笔收购，总现金对价为500万美元，并已推迟支付150万美元和已发布股本3930万美元.
在业务合并完成后，Cano Health，Inc.成为应收税金协议(“TRA”)的一方。根据该协议的条款，Cano Health，Inc.通常将被要求向卖方和根据应收税款协议不时成为“TRA当事人”的每一个人支付85%的节省税款，如果有的话，
Cano Health，Inc.被视为在某些情况下由于业务合并后存在的和之后创建的某些税务属性而实现的，包括根据应收税款协议支付的结果。请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注17“所得税”中与TRA协议相关的进一步讨论。
我们相信，我们的现金、现金等价物和限制性现金，加上我们通过运营和循环信贷额度预期产生的现金，将足以满足我们至少在这些未经审计的简明综合财务报表发布之日起至少12个月的运营和资本需求。我们对财务资源将在多长时间内足以支持我们的业务的评估是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素。我们的实际结果可能会因许多因素而有所不同，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、医疗费用以及我们向新市场扩张的时机和程度。我们将来可能会达成协议，收购或投资于互补的业务、服务和技术，包括知识产权。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计，我们可以比目前预期的更快地使用我们可用的资本资源。如果需要从外部来源获得额外资本，我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集。如果我们无法在需要的时候筹集额外的资本，或者如果我们因为缺乏足够的资本而无法扩大我们的业务或以其他方式利用我们的商机，我们的业务、经营结果和财务状况将受到不利影响。
现金流
下表汇总了我们在所示期间的经营、投资和融资活动的综合现金流量。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (84,158) | | $ | (94,493) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | (48,153) | | | (1,112,848) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | (6,762) | | | 1,382,447 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | (139,073) | | | 175,106 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | | 163,170 | | | 33,807 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 24,097 | | $ | 208,913 | |
经营活动
截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金8420万美元，减少了截至2021年9月30日的9个月，现金流出1030万美元，而经营活动中使用的现金净额为9450万美元。对业务活动中使用的现金净额产生影响的重大变化如下：
现金增加7850万美元，主要原因是净亏损和非现金费用及贷项：
•净亏损增加940万美元
•清偿债务的非现金损失减少1180万美元
由下列非现金项目抵销：
•折旧和摊销增加3350万美元，
•认股权证负债公允价值变动导致的损失增加3290万美元，
•股票薪酬支出增加2,950万美元。
现金减少6810万美元，涉及营业资产和负债，主要原因是：
•应收账款因催收时间和会员人数增加而发生的变化；
•因会员人数增加而导致的未付索赔责任的变化；以及
•应付账款和应计费用因付款时间不同而发生变化。
投资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额为4820万美元，比截至2021年9月30日的9个月用于投资活动的现金净额11亿美元减少了11亿美元，这主要是由于用于收购的现金减少，资本支出的增加略有抵消。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为680万美元，与截至2021年9月30日的9个月中融资活动提供的14亿美元现金净额相比，减少了14亿美元，这主要是由于业务合并在2021年6月收到的收益。
非GAAP财务指标
以下讨论包括提及EBITDA和调整后的EBITDA，它们是非公认会计准则财务衡量标准。非GAAP财务指标是一种与GAAP不同的业绩指标，因为它不包括GAAP要求的收益组成部分。其他公司可能会以不同的方式定义非GAAP财务指标，因此，我们的非GAAP财务指标可能无法直接与其他公司的财务指标进行比较。这些非GAAP财务指标应该被用作公司GAAP财务结果的补充，而不是替代。
根据定义，EBITDA由扣除利息、所得税、折旧和摊销前的净收益(亏损)组成。经调整的EBITDA经调整后计入若干开支的影响，例如股票补偿开支、新亏损(包括与新医疗中心扩建有关的成本及新设施启用后十二个月的亏损)、交易成本(包括交易成本及企业发展工资成本)、重组及其他费用、或有代价中的公允价值调整、债务清偿亏损及认股权证负债的公允价值变动。调整后的EBITDA是我们管理层用来评估公司经营和财务业绩的关键指标。
非GAAP财务指标的公布还向投资者提供了有关我们的经营结果的额外信息，并有助于对我们的业务业绩和价值进行趋势分析和基准确定。通过排除某些费用和其他可能不能反映我们核心业务运营结果的项目，这些非GAAP财务指标：
•允许投资者从管理层的角度评估我们的业绩，从而提高我们在财务和运营决策中使用的补充信息的透明度；
•提供更好的透明度，让管理层和其他跟踪我们行业的人评估我们公司;和
•允许投资者查看我们的财务业绩和状况，就像我们的重要贷款人和房东要求我们向他们报告与确定我们是否遵守金融契约有关的财务信息一样。
我们使用EBITDA和调整后的EBITDA作为一种分析工具有局限性，您不应单独考虑它们，或将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代。其中一些限制如下：
•虽然折旧和摊销费用是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来可能需要更换，EBITDA和调整后的EBITDA不反映此类更换或新的资本支出要求的现金资本支出要求；
•调整后的EBITDA不反映：(1)营运资金需求的变化或现金需求；(2)非现金股票补偿的潜在摊薄影响；(3)认股权证负债公允价值的变化；(4)或有对价公允价值的变化；(5)净利息支出/收入；以及
•其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算EBITDA和/或调整后的EBITDA或类似标题的衡量标准，这降低了其作为比较衡量标准的有用性。
由于这些和其他限制，您应该将调整后的EBITDA与其他基于GAAP的财务业绩指标一起考虑，包括净亏损、现金流指标和我们的GAAP财务业绩。
下表提供了对非公认会计准则财务信息的净亏损对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 净亏损 | $ | (112,011) | | $ | (64,840) | | $ | (126,660) | | $ | (117,240) | | | |
| 利息收入 | | (4) | | | (1) | | | (7) | | | (4) | | | |
| 利息支出 | | 16,451 | | | 16,023 | | | 42,868 | | | 36,363 | | | |
| 所得税支出(福利) | | (1,248) | | | 547 | | | 641 | | | (762) | | | |
| 折旧及摊销费用 | | 25,343 | | | 16,955 | | | 64,215 | | | 30,746 | | | |
| EBITDA | $ | (71,469) | | $ | (31,316) | | $ | (18,943) | | $ | (50,897) | | | |
| 基于股票的薪酬 | | 11,041 | | | 9,451 | | | 42,641 | | | 13,130 | | | |
| 从头开始(1) | | 24,282 | | | 10,178 | | | 59,567 | | | 24,561 | | | |
| 交易成本(2) | | 6,733 | | | 12,503 | | | 24,445 | | | 39,297 | | | |
| 重组和其他(3) | | 5,245 | | | 2,123 | | | 8,846 | | | 5,513 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | 900 | | | (3,940) | | | (9,525) | | | (4,152) | | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | — | | | 1,428 | | | 13,225 | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | 65,721 | | | 14,650 | | | 8,383 | | | (24,565) | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 42,453 | | $ | 13,649 | | $ | 116,842 | | $ | 16,112 | | | |
(1)新损失包括与扩建新医疗中心有关的费用和新设施启用后发生的损失。这些成本加在一起高于此类设施一旦开业并产生收入后发生的可比费用，除非新设施开业，否则不会发生这些费用。
(2)交易成本包括截至2022年和2021年9月30日的三个月的交易成本分别为170万美元和130万美元，以及截至2022年和2021年9月30日的九个月的企业发展工资成本分别为430万美元和300万美元。公司发展工资成本包括与支持我们的收购活动所需的额外员工直接相关的费用。
(3)重组和其他包括来自MSP的一笔500万美元的一次性费用，该费用与截至3个月和9个月的专业服务协议有关2022年9月30日。
与2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的EBITDA和调整后EBITDA有所增加。EBITDA和调整后EBITDA的增长与公司整体业务的增长有关。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表和附注是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露报告金额的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。新冠肺炎疫情未来对我们的经营业绩、现金流和财务状况的影响尚不清楚，但我们相信我们在编制财务报表时做出了合理的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。如果这些估计与我们的实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务报表将受到影响。
有关我们的关键会计政策的说明，请参阅截至2021年12月31日的10-K表格中的“关键会计政策”。我们的精简综合财务报表的关键会计估计政策或方法没有重大变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制。我们的管理层在我们首席执行官和首席财务官的参与下，在董事会的监督下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，在董事会的监督下，对我们的披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估，截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录。在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内处理、汇总和报告，并确保积累这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。基于这样的评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论，由于我们在截至2021年12月31日的10-K表格中讨论的重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
重大弱点与(I)我们未能建立控制以确保用于估计及记录某些应计项目或在财务报表结算过程中作出其他结账调整的信息的完整性及准确性有关；(Ii)我们未能就与控制的设计及运作有关的业务合并进行会计处理，以记录及计量收购的可识别资产、承担的负债及任何被确认为业务合并一部分的非控股权益；及(Iii)我们未能拥有足够的人员，具备与其财务报告要求相称的适当知识、经验及监督水平，以确保恰当地选择及应用GAAP。
截至本季度报告提交表格10-Q之日，重大缺陷仍未得到补救。见“第二部分.其他资料，第1A项。风险因素−与上市公司相关的风险−我们的独立注册会计师发现了我们在财务报告内部控制方面的一些重大弱点。如果我们无法补救重大弱点，或者如果发现其他控制缺陷，我们可能无法准确地报告我们的财务结果，防止欺诈或作为上市公司及时提交我们的定期报告，向我们的Form 10-K报告截至2021年12月31日的财政年度。
我们的管理层正在积极实施补救计划，以解决现有的重大弱点。这些计划包括加强对政策和程序的记录，并分配专门用于培训和监测这些政策和程序的资源，以及征聘具有与其作用相称的适当技能水平的人员。
作为这些努力的结果，截至本季度报告提交10-Q表格之日，我们的管理层相信，我们在补救重大弱点的根本原因方面取得了进展。尽管我们相信我们的补救工作将有效地补救重大弱点，但不能保证补救计划将于何时全面实施，也不能保证目前设计的计划将充分补救重大弱点。在文件方面的改进政策和程序实施了足够长的时间后，我们的管理层才能得出结论，认为重大弱点已得到充分补救，否则将不会考虑充分解决这些重大弱点。
尽管发现了这些重大缺陷，但截至提交本Form 10-Q季度报告之日，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为本Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表在所有重要方面都相当
各期间的财务状况、经营结果和现金流量以及此类财务报表均按照公认会计准则列报。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
有时，我们可能会卷入在正常业务过程中发生的与业务行为相关的诉讼。
有关我们法律程序的说明，请参阅本季度报告第一部分第1项中未经审计简明综合财务报表附注的“法律事项”部分“承诺和或有事项”中的说明。
第1A项。风险因素
截至2021年12月31日止年度，在本公司10-K表格第I部分第1A项“风险因素”项下所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
最近出售的未注册证券
2022年8月16日，根据Cano Health，Inc.、Cano Health，LLC、Belen Health，LLC和Enrique Zamora之间的资产购买协议，公司向Belen Health，LLC发行了5,859,438股A类普通股。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
2022年8月16日，根据Cano Health，LLC和Joel Lago之间的交易采购协议，公司向Joel Lago发行了281,629股A类普通股。交易来源协议日期为2021年1月1日。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
2022年8月22日，公司根据阿伊达·卡斯特罗医学博士、艾达·卡斯特罗医学博士和卡诺健康公司之间于2022年8月12日达成的资产购买协议，向艾达·E·卡斯特罗医学博士、医学博士艾达·卡斯特罗博士和卡诺健康公司发行了104,522股A类普通股。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
2022年9月1日，公司根据一项资产购买协议向里卡多·马丁内斯发行了527,542股A类普通股，协议日期为2022年6月6日，由Cano Health LLC、Centro Medico拉美裔美国人西棕榈滩公司、里卡多·马丁内斯和Gloria Arango签署。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
2022年9月1日，公司向Robert Camerlinck发行了25,386股A类普通股，作为与公司收购Doctor‘s Medical Center，LLC及其附属公司有关的发现费用。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
2022年9月1日，该公司向丹·米勒发行了97,313股A类普通股，作为公司收购Doctor‘s Medical Center，LLC及其附属公司的发现费用。根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，这些股票没有根据证券法登记。
最近购买的股票证券
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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| 3.1 | | Cano Health，Inc.的公司注册证书(通过参考2021年6月9日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1合并而成)。 |
| 3.2 | | Cano Health，Inc.的章程(通过引用本公司于2021年6月9日提交的8-K表格的当前报告的附件3.2并入)。 |
| 3.3 | | 第二次修订和重新签署的初级护理(ITC)中间控股有限责任公司协议，日期为2021年6月3日(通过引用本公司于2021年6月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.3并入)。 |
| 10.1 | | 由Cano Health，Inc.和Robert Camerlinck签署并于2022年8月1日签订的雇佣协议(通过引用本公司于2022年8月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。 |
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31.1* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 |
31.2* | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规则认证首席财务官。 |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104* | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)。 |
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* | 现提交本局。 |
** | 本合同附件32.1和32.2中提供的证明被视为随本季度报告一起提供，不会被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18条的目的而提交的证明，除非注册人通过引用明确并入本季度报告。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
卡诺健康公司。
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| 日期 | | 签名 | | 标题 |
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2022年11月9日 | 发信人： | 马洛·赫尔南德斯博士 | | 首席执行官 |
| | 马洛·埃尔南德斯博士 | | (首席行政主任) |
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2022年11月9日 | 发信人： | /s/Brian D.Koppy | | 首席财务官 |
| | 布莱恩·D·科比 | | (首席财务官) |
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2022年11月9日 | 发信人： | /s/Mark Novell | | 首席会计官 |
| | 马克·诺维尔 | | (首席会计主任) |
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