根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) | |
(主要执行办公室地址) |
邮政编码 |
每个班级的标题 |
交易 符号 |
各交易所名称 在其上注册的 | ||
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | ||||
非加速 文件服务器 |
☐ | 规模较小的报告公司 | ||||
新兴成长型公司 |
联合银行股份有限公司及附属公司
表格10-Q
目录
页面 | ||||
第一部分财务信息 |
||||
项目1.财务报表 |
||||
综合资产负债表(未经审计)2022年9月30日和2021年12月31日 |
4 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计) |
5 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) |
7 | |||
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益变动表(未经审计) |
8 | |||
截至2022年和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) |
10 | |||
合并财务报表附注 |
11 | |||
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
63 | |||
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
85 | |||
项目4.控制和程序 |
87 | |||
第二部分:其他信息 |
||||
项目1.法律诉讼 |
89 | |||
第1A项。风险因素 |
89 | |||
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
90 | |||
项目3.高级证券违约 |
90 | |||
项目4.矿山安全信息披露 |
90 | |||
项目5.其他信息 |
90 | |||
项目6.展品 |
91 | |||
签名 |
92 |
2
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
(美元以千为单位,面值除外) |
9月30日 2022 |
12月31日 2021 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
$ | $ | ||||||
在其他银行的有息存款 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物合计 |
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可按估计公允价值出售的证券(摊销成本-$ |
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持有至到期的证券,扣除信贷损失准备金#美元 |
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按估计公允价值计算的股权证券 |
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其他投资证券 |
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持有待售贷款使用公允价值期权计量 |
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贷款和租赁 |
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减去:非劳动收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
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贷款和租赁,扣除非劳动收入 |
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减去:贷款和租赁损失准备 |
( |
) | ( |
) | ||||
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贷款和租赁净额 |
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银行房舍和设备 |
||||||||
经营租赁 使用权 |
||||||||
商誉 |
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抵押贷款偿还权,扣除估值津贴净额#美元 |
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银行人寿保险(“BOLI”) |
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应计应收利息,扣除信贷损失准备金#美元 |
||||||||
其他资产 |
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总资产 |
$ | $ | ||||||
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负债 |
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存款: |
||||||||
不计息 |
$ | $ | ||||||
计息 |
||||||||
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总存款 |
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借款: |
||||||||
根据回购协议出售的证券 |
||||||||
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款 |
||||||||
其他长期借款 |
||||||||
与贷款有关的承担准备金 |
||||||||
经营租赁负债 |
||||||||
应计费用和其他负债 |
||||||||
|
|
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总负债 |
||||||||
股东权益 |
||||||||
优先股,$ 授权- 股票, |
||||||||
普通股,$ 授权- 股份;已发出- 和 |
||||||||
盈馀 |
||||||||
留存收益 |
||||||||
累计其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
库存股,按成本计算 |
( |
) | ( |
) | ||||
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股东权益总额 |
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|
|
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总负债和股东权益 |
$ | $ | ||||||
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|
(千美元,每股数据除外) |
截至三个月 |
九个月结束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
利息收入 |
||||||||||||||||
贷款的利息和费用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
出售的联邦基金和其他短期投资的利息 |
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有价证券的利息和股息: |
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应税 |
||||||||||||||||
免税 |
||||||||||||||||
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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短期借款利息 |
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长期借款利息 |
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利息支出总额 |
||||||||||||||||
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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其他收入 |
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信托服务的费用 |
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经纪服务费 |
||||||||||||||||
存款服务费 |
||||||||||||||||
银行卡手续费和商户折扣 |
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其他服务费、佣金和手续费 |
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银行自营寿险收入 |
||||||||||||||||
来自按揭银行业务的收入 |
||||||||||||||||
按揭贷款还本付息收入 |
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净投资证券 ( 利得亏损) |
( |
) | ||||||||||||||
其他收入 |
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其他收入合计 |
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其他费用 |
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员工薪酬 |
||||||||||||||||
员工福利 |
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入住费净额 |
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其他房地产自有(“OREO”)支出 |
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OREO物业销售的净亏损(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
设备费用 |
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数据处理费用 |
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按揭贷款还本付息费用及减值 |
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银行卡手续费 |
||||||||||||||||
FDIC保险费 |
||||||||||||||||
其他费用 |
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其他费用合计 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
(千美元,每股数据除外) |
截至三个月 |
九个月结束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
普通股每股收益: |
||||||||||||||||
基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
|
|
|
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平均流通股: |
||||||||||||||||
基本信息 |
||||||||||||||||
稀释 |
(千美元) |
截至三个月 |
九个月结束 |
||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
未实现亏损净额变动 可供出售 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
现金流套期保值未实现净收益税后净额变动 |
||||||||||||||||
养老金计划资产变动,税后净额 |
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|
|
|
|
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|
|
|
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综合(亏损)收益,税后净额 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(千美元,每股数据除外) |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
累计 其他 全面 损失 |
||||||||||||||||||||||||||||
普通股 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
帕尔 |
保留 |
财务处 |
股东的 |
|||||||||||||||||||||||||
股票 |
价值 |
盈馀 |
收益 |
库存 |
权益 |
|||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
综合收入: |
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净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合亏损,税后净额 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
总综合亏损,税后净额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
股票赠予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
购买库存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票薪酬计划下的普通股净发行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合亏损,税后净额 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
总综合亏损,税后净额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
购买库存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票赠予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股票薪酬计划下的普通股净发行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合亏损,税后净额 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
总综合亏损,税后净额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
购买库存股(214股) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票赠予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
股票薪酬计划下的普通股净发行量( |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||
(千美元,每股数据除外) |
截至2021年9月30日的9个月 |
|||||||||||||||||||||||||||
累计 其他 全面 收入(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||
普通股 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
帕尔 |
保留 |
财务处 |
股东的 |
|||||||||||||||||||||||||
股票 |
价值 |
盈馀 |
收益 |
库存 |
权益 |
|||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
综合收益总额,税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
购买库存股( |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
授予限制性股票( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期权( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的余额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额,税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票赠予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期权( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
综合收益总额,税后净额 |
||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
现金股息(美元) |
0 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
股票赠予充公( |
0 | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
已行使普通股期权( |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
(千美元) |
九个月结束 |
|||||||
9月30日 |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
经营活动提供的净现金 |
$ | $ | ||||||
投资活动 |
||||||||
持有至到期证券的到期日及催缴股款所得收益 |
||||||||
出售可供出售的证券所得款项 |
||||||||
可供出售的证券的到期和催缴所得收益 |
||||||||
购买可供出售的证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售股权证券所得收益 |
||||||||
购买股权证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售和赎回其他投资证券所得收益 |
||||||||
购买其他投资证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
购买银行拥有的人寿保险保单 |
( |
) | ||||||
赎回银行拥有的人寿保险保单 |
||||||||
购买银行房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售银行房舍和设备所得收益 |
||||||||
出售OREO物业的收益 |
||||||||
贷款净变动 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
投资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
融资活动 |
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支付的现金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
收购库存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
行使股票期权所得收益 |
||||||||
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
发行联邦住房贷款银行长期贷款的收益 |
||||||||
以下内容中的更改: |
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存款 |
( |
) | ||||||
购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
融资活动提供的现金净额(已用) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
(减少)现金及现金等价物增加 |
( |
) | ||||||
年初现金及现金等价物 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
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补充信息 |
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非现金投资活动: |
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将贷款转移给OREO |
$ | $ | ||||||
将贷款转移到银行房地和设备 |
||||||||
收购: |
||||||||
取得的资产,扣除现金后的净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
承担的负债 |
||||||||
商誉 |
收购时PCD贷款和租赁的购买价 |
$ | |||
收购时的信贷损失准备 |
||||
非信贷 收购时的折扣 |
||||
收购时收购的PCD贷款和租赁的面值(UPB) |
$ | |||
购买价格: |
||||
已发行普通股价值( |
$ | |||
假设股票期权的公允价值 |
||||
现金换零碎股份 |
||||
|
|
|||
购买总价 |
||||
|
|
|||
可识别资产: |
||||
现金和现金等价物 |
||||
投资证券 |
||||
贷款和租赁净额 |
||||
房舍和设备 |
||||
经营租赁 使用权 |
||||
无形岩心矿藏 |
||||
其他资产 |
||||
|
|
|||
可确认资产总额 |
$ | |||
|
|
|||
可识别的负债: |
||||
存款 |
$ | |||
短期借款 |
||||
长期借款 |
||||
经营租赁负债 |
||||
其他负债 |
||||
|
|
|||
可确认负债总额 |
||||
|
|
|||
包括可识别无形资产在内的已购入净资产的初步公允价值 |
||||
|
|
|||
初步商誉 |
$ | |||
|
|
形式 九个月结束 2021年9月30日 |
||||
总收入 (1) |
$ | |||
净收入 |
(1) |
代表净利息收入加上其他收入 |
2022年9月30日 |
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摊销 成本 |
毛收入 未实现 收益 |
毛收入 未实现 损失 |
津贴 对于学分 损失 |
估计数 公平 价值 |
||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
摊销 成本 |
毛收入 未实现 收益 |
毛收入 未实现 损失 |
津贴 对于学分 损失 |
估计数 公平 价值 |
||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
|||||||||||||||||||
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
|||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
||||||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
|||||||||||||||||||
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
|||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
||||||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
代理处 |
||||||||||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
来自到期、出售和催缴的收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已实现毛利 |
||||||||||||||||
已实现亏损总额 |
( |
) | ( |
) |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||
估计数 |
估计数 |
|||||||||||||||
摊销 |
公平 |
摊销 |
公平 |
|||||||||||||
成本 |
价值 |
成本 |
价值 |
|||||||||||||
在一年或更短的时间内到期 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应在一年至五年后到期 |
||||||||||||||||
在五年到十年后到期 |
||||||||||||||||
十年后到期 |
||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
期内出售权益证券确认的净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
期末仍持有的权益证券在期内确认的未实现收益 |
||||||||||||||||
期末仍持有的股权证券在期内确认的未实现亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
本期间确认的净(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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商业、金融和农业: |
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业主自住型商业地产 |
$ | $ | ||||||
非业主自住型商业地产 |
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其他商业广告 |
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商业、金融和农业合计 |
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住宅房地产 |
||||||||
建设与土地开发 |
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消费者: |
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银行卡 |
||||||||
其他消费者 |
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减去:非劳动收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
贷款和租赁总额,扣除非劳动收入 |
$ | $ | ||||||
修改原因 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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降息 |
$ | $ | ||||||
降息和条款的变化 |
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本金和期限的宽免 |
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延长到期日 |
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资产转移 |
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术语的更改 |
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总计 |
$ | $ | ||||||
问题债务重组 截至以下三个月 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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数量 合同 |
Pre- 改型 杰出的 录下来 投资 |
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
数量 合同 |
Pre- 改型 杰出的 录下来 投资 |
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
|||||||||||||||||||
商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建筑与土地 发展 |
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消费者: |
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银行卡 |
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其他消费者 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
问题债务重组 在截至的9个月中 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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数量 合同 |
Pre- 改型 杰出的 录下来 投资 |
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
数量 合同 |
Pre- 改型 杰出的 录下来 投资 |
后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建筑与土地 发展 |
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消费者: |
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银行卡 |
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其他消费者 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
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修改原因 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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降息和条款的变化 |
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资产转移 |
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延长到期日 |
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术语的更改 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至三个月 2022年9月30日 |
九个月结束 2022年9月30日 |
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数量 合同 |
录下来 投资 |
数量 合同 |
录下来 投资 |
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问题债务重组 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | ||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建设与土地开发 |
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消费者: |
||||||||||||||||
银行卡 |
||||||||||||||||
其他消费者 |
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总计 |
$ | $ | ||||||||||||||
九个月结束 2021年9月30日 |
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数量 合同 |
录下来 投资 |
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问题债务重组 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | |||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
||||||||
建设与土地开发 |
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消费者: |
||||||||
银行卡 |
||||||||
其他消费者 |
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总计 |
$ | |||||||
逾期贷款和租赁的年龄分析 截至2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
30-89天 逾期 |
90天或以上 更多过去 到期 |
过去合计 到期 |
当前& 其他 |
总计 融资 应收账款 |
90天或以上 更多过去 到期& 应计 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
||||||||||||||||||||||||
建筑与土地 发展 |
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消费者: |
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银行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消费者 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
逾期贷款和租赁的年龄分析 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
30-89天 逾期 |
90天或以上 更多过去 到期 |
过去合计 到期 |
当前& 其他 |
总计 融资 应收账款 |
90天或以上 更多过去 到期& 应计 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建筑与土地 发展 |
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消费者: |
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银行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消费者 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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非应计项目 |
不带 相关 津贴 对于学分 损失 |
90天或以上 更多过去 到期& 应计 |
非应计项目 |
不带 相关 津贴 对于学分 损失 |
90天或以上 更多过去 到期& 应计 |
|||||||||||||||||||
商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建筑与土地 发展 |
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消费者: |
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银行卡 |
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其他消费者 |
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总计 |
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抵押品依赖型贷款和租赁 |
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2022年9月30日 |
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住宅 属性 |
业务 资产 |
土地 |
商业广告 属性 |
其他 |
总计 |
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商业地产: |
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业主自住 |
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非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建设与土地开发 |
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消费者: |
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银行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消费者 |
||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
抵押品依赖型贷款和租赁 |
||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
住宅 属性 |
业务 资产 |
土地 |
商业广告 属性 |
其他 |
总计 |
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商业地产: |
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业主自住 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
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建设与土地开发 |
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消费者: |
||||||||||||||||||||||||
银行卡 |
||||||||||||||||||||||||
其他消费者 |
||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
• | 经过 |
• | 特别提及 |
• | 不合标准 |
• | 值得怀疑 |
商业地产-业主自住 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期净冲销 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款和租赁 已转换为 定期贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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商业地产-非业主自住 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
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本期回收 |
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本期净冲销 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款和租赁 已转换为 定期贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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) | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
其他商业广告 |
旋转 贷款和租赁 已转换为 定期贷款 |
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定期贷款和租赁 起源年份 |
循环贷款 和租约 摊销成本 基础 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
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经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期净冲销 |
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) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
定期贷款和租赁 起源年份 |
循环贷款 和租约 摊销成本 基础 |
旋转 贷款和租赁 已转换为 定期贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
住宅房地产 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期净冲销 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||
定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
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建筑与土地开发 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
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截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
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经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期净冲销 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
总计 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
||||||||||||||||||||||||||||||
内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
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) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
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银行卡 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
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内部风险等级: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
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总计 |
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本期冲销 |
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) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期回收 |
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本期净冲销 |
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) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
总计 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
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内部风险等级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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年初至今冲销 |
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年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
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其他消费者 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
总计 |
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截至2022年9月30日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
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内部风险等级: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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本期回收 |
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本期净冲销 |
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定期贷款 起源年份 |
循环贷款 摊销成本 基础 |
旋转 贷款 已转换为 定期贷款 |
总计 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
之前 |
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内部风险等级: |
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经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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年初至今冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
年初至今的复苏 |
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年初至今净撇账 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||
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应收应计利息 |
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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商业地产: |
||||||||
业主自住 |
$ | $ | ||||||
非所有者自住 |
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其他商业广告 |
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住宅房地产 |
||||||||
建设与土地开发 |
||||||||
消费者: |
||||||||
银行卡 |
||||||||
其他消费者 |
||||||||
$ | $ | |||||||
减去:信贷损失准备金 |
( |
) | ||||||
总计 |
$ | $ | ||||||
应计利息应收账款冲销利息收入 |
||||||||||||||||
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
商业地产: |
||||||||||||||||
业主自住 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非所有者自住 |
||||||||||||||||
其他商业广告 |
||||||||||||||||
住宅房地产 |
||||||||||||||||
建设与土地开发 |
||||||||||||||||
消费者: |
||||||||||||||||
银行卡 |
||||||||||||||||
其他消费者 |
||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
• | 方法:违约概率/违约损失概率(PD/LGD) |
• | 商业地产业主自住 |
• | 商业地产非业主自住 |
• | 商业其他 |
• | 方法:队列研究 |
• | 住宅房地产 |
• | 建设与土地开发 |
• | 消费者 |
• | 银行卡 |
• | 过去的事件 -这包括与经济和商业状况有关的投资组合趋势;逾期、非应计和不利分类的贷款和租赁;以及信贷集中。 |
• | 当前状况 -美联航在作出与经济和商业条件、抵押品价值和外部因素变化等因素调整有关的决定时,考虑了通胀、供应链中断、利率上升、石油和天然气价格上涨的影响以及地缘政治局势的潜在影响。 |
• | 合理和可支持的预测 -预测是根据逐个投资组合 |
• | 对第三季度实际国内生产总值的预测从预测的 6月中旬 2022 to 9月中旬 与2022年第二季度相比,未来的趋势线更加陡峭。与2022年第二季度相比,失业率预测略有上升,预计2023年和2024年全年失业率都将呈上升趋势。 |
• | 在接下来的一年中,通过直线方法恢复到历史损失数据 一年制 合理的、可支持的预测期。 |
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁账面金额 截至2022年9月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
商业地产 |
其他 商业广告 |
住宅 真实 地产 |
施工 &土地 发展 |
银行卡 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
船东- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消费者 |
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贷款和租赁损失准备: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
复苏 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
规定 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁账面金额 截至2022年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
商业地产 |
其他 商业广告 |
住宅 真实 地产 |
施工 &土地 发展 |
银行卡 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
船东- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消费者 |
||||||||||||||||||||||||||||||
贷款和租赁损失准备: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
复苏 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
规定 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
贷款和租赁损失准备及贷款和租赁账面金额 截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
商业地产 |
其他 商业广告 |
住宅 真实 地产 |
施工 &土地 发展 |
银行卡 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
船东- 使用中 |
非所有者- 使用中 |
其他 消费者 |
||||||||||||||||||||||||||||||
贷款和租赁损失准备: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
PCD贷款拨备(期内购入) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
复苏 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
规定 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
社区银行 |
抵押贷款银行业务 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
|||||||||||||||||||
摊销无形资产: |
||||||||||||||||||||||||
核心存款无形资产 |
$ | ($ | ) | $ | $ | $ | ($ | ) | ||||||||||||||||
未摊销 无形资产: |
||||||||||||||||||||||||
乔治·梅森的商标 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
新月商标名 |
||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商誉不受摊销影响 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
社区银行 |
抵押贷款银行业务 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
|||||||||||||||||||
摊销无形资产: |
||||||||||||||||||||||||
核心存款无形资产 |
$ | ($ | ) | $ | $ | $ | ($ | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
社区银行 |
抵押贷款银行业务 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
毛收入 携带 金额 |
累计 摊销 |
|||||||||||||||||||
未摊销 无形资产: |
||||||||||||||||||||||||
乔治·梅森的商标 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
新月商标名 |
||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商誉不受摊销影响 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
社区 银行业 |
抵押贷款 银行业 |
总计 |
||||||||||
2021年12月31日的商誉 |
$ | $ | $ | |||||||||
社区银行家信托收购带来的商誉 |
||||||||||||
2022年9月30日的商誉 |
$ | $ | $ | |||||||||
年 |
金额 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027年及其后 |
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
MSR期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
因收购子公司而增加的股份 |
||||||||||||||||
资本化金额 |
||||||||||||||||
摊销金额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
MSRS期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
MSRS估值备抵期初余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
$ | ( |
) | |||||||
计入运营费用和回收的合计费用 |
||||||||||||||||
MSRS损伤 |
( |
) | ||||||||||||||
MSRS估值备抵期末余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
MSR,扣除估值津贴后的净额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分类 |
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||||||
经营租赁成本 |
入住费净额 | $ | $ | |||||||||
转租收入 |
入住费净额 | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|||||||||
净租赁成本 |
$ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
分类 |
九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
||||||||||
经营租赁成本 |
入住费净额 | $ | $ | |||||||||
转租收入 |
入住费净额 | ( |
) | ( |
) | |||||||
|
|
|
|
|||||||||
净租赁成本 |
$ | $ | ||||||||||
|
|
|
|
分类 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||||||
经营租赁 使用权 |
经营性租赁使用权资产 |
$ | $ | |||||||||
经营租赁负债 |
经营租赁负债 | $ | $ |
2022年9月30日 |
||||
加权平均剩余租期: |
||||
经营租约 |
||||
加权平均贴现率: |
||||
经营租约 |
% |
截至三个月 |
||||||||
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
在计量租赁负债时为金额支付的现金: |
||||||||
来自经营租赁的经营现金流 |
$ | $ | ||||||
在交换租赁负债时获得的净收益资产 |
||||||||
九个月结束 |
||||||||
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
在计量租赁负债时为金额支付的现金: |
||||||||
来自经营租赁的经营现金流 |
$ | $ | ||||||
在交换租赁负债时获得的净收益资产 |
年 |
金额 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
此后 |
||||
|
|
|||
租赁付款总额 |
||||
减去:推定利息 |
( |
) | ||
|
|
|||
总计 |
$ | |||
|
|
自.起 2022年9月30日 |
自.起 2021年12月31日 |
|||||||
根据回购协议出售的证券 |
$ | $ |
年 |
金额 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026年及其后 |
||||
总计 |
$ | |||
资产衍生品 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
|||||||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲: |
||||||||||||||||||||||||
利率互换合约(对冲商业贷款) |
其他资产 | $ | $ | 其他资产 | $ | $ | ||||||||||||||||||
总公允价值对冲 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
现金流对冲: |
||||||||||||||||||||||||
利率互换合约(对冲FHLB借款) |
其他资产 | $ | $ | 其他资产 | $ | $ | ||||||||||||||||||
总现金流对冲 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
远期贷款销售承诺 |
其他资产 | $ | $ | 其他资产 | $ | $ | ||||||||||||||||||
TBA抵押贷款支持证券 |
其他资产 | 其他资产 | ||||||||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
其他资产 | 其他资产 | ||||||||||||||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
总资产衍生工具 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
负债衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
|||||||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
公允价值对冲: |
||||||||||||||||||||||||
利率互换合约(对冲商业贷款) |
其他负债 | $ | $ | 其他负债 | $ | $ | ||||||||||||||||||
总公允价值对冲 |
$ | $ | $ | $ |
负债衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
天平 薄片 位置 |
概念上的 金额 |
公平 价值 |
|||||||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||||||||||||||||
远期贷款销售承诺 |
其他负债 | $ | $ | 其他负债 | $ | $ | ||||||||||||||||||
TBA抵押贷款支持证券 |
其他负债 | 其他负债 | ||||||||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
其他负债 | 其他负债 | ||||||||||||||||||||||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
总负债衍生工具 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
公允价值衍生产品 对冲关系 |
语句中的位置 条件的变化 |
2022年9月30日 |
||||||||||||
账面金额 《篱笆》 资产/(负债) |
累计金额 公允价值套期保值 包含调整 在搬运中 套期保值金额 资产/(负债) |
累计金额 公允价值对冲 调整剩余时间 任何对冲资产/ (负债) 对冲会计有 已停产 |
||||||||||||
利率互换 |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
公允价值衍生产品 对冲关系 |
语句中的位置 条件的变化 |
2021年12月31日 |
||||||||||||
账面金额 《篱笆》 资产/(负债) |
累计金额 公允价值套期保值 包含调整 在搬运中 套期保值金额 资产/(负债) |
累计金额 公允价值对冲 调整剩余时间 任何对冲资产/ (负债) 对冲会计有 已停产 |
||||||||||||
利率互换 |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | $ | $ |
截至三个月 |
||||||||||
确认损益的地点 合并损益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
套期保值关系中的衍生产品 |
||||||||||
公允价值对冲: |
||||||||||
利率互换合约 |
贷款的利息和费用 | $ | $ | ( |
) |
截至三个月 |
||||||||||
确认损益的地点 合并损益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
现金流对冲: |
||||||||||
利率互换合约 |
长期借款利息 | $ | $ | ( |
) | |||||
套期保值关系中的总衍生品 |
$ | $ | ( |
) | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||
远期贷款销售承诺 |
来自按揭银行业务的收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
TBA抵押贷款支持证券 |
来自按揭银行业务的收入 | |||||||||
利率锁定承诺 |
来自按揭银行业务的收入 | ( |
) | ( |
) | |||||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
$ | $ | ||||||||
总衍生品 |
$ | $ | ||||||||
九个月结束 |
||||||||||
确认损益的地点 合并损益表 |
9月30日, 2022 |
9月30日, 2021 |
||||||||
套期保值关系中的衍生产品 |
||||||||||
公允价值对冲: |
||||||||||
利率互换合约 |
贷款的利息和费用 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
现金流对冲: |
||||||||||
利率互换合约 |
长期借款利息 | $ | $ | ( |
) | |||||
套期保值关系中的总衍生品 |
$ | $ | ( |
) | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 |
||||||||||
远期贷款销售承诺 |
来自按揭银行业务的收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
TBA抵押贷款支持证券 |
来自按揭银行业务的收入 | |||||||||
利率锁定承诺 |
来自按揭银行业务的收入 | ( |
) | ( |
) | |||||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
总衍生品 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) | ||||
1级 | - | 估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。 | ||
2级 | - | 估值基于可观察的投入,包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价,以及基于模型的估值技术,其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。 | ||
3级 | - | 估值基于基于模型的技术,这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。 |
2022年9月30日的公允价值,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的余额 9月30日, 2022 |
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
可供出售的债务证券: |
||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||
住房抵押贷款支持证券机构 |
||||||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券代理机构 |
||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||
可供出售的证券总额 |
||||||||||||||||
股权证券: |
||||||||||||||||
金融服务业 |
||||||||||||||||
股票共同基金(1) |
||||||||||||||||
其他股权证券 |
||||||||||||||||
总股本证券 |
||||||||||||||||
持有待售贷款 |
||||||||||||||||
衍生金融资产: |
||||||||||||||||
利率互换合约 |
||||||||||||||||
远期销售承诺 |
||||||||||||||||
TBA抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
||||||||||||||||
衍生金融资产总额 |
||||||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
衍生金融负债: |
||||||||||||||||
远期销售承诺 |
||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
||||||||||||||||
衍生金融负债总额 |
公允价值于2021年12月31日,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的余额 十二月三十一日, 2021 |
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
可供出售的债务证券: |
||||||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | $ |
|
|
$ | $ | ||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||
住房抵押贷款支持证券机构 |
公允价值于2021年12月31日,使用 |
||||||||||||||||
描述 |
截止日期的余额 十二月三十一日, 2021 |
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||
非机构组织 |
||||||||||||||||
商业抵押贷款支持证券代理机构 |
||||||||||||||||
资产支持证券 |
||||||||||||||||
单一发行信托优先证券 |
||||||||||||||||
其他公司证券 |
||||||||||||||||
可供出售的证券总额 |
||||||||||||||||
股权证券: |
||||||||||||||||
金融服务业 |
||||||||||||||||
股票共同基金(1) |
||||||||||||||||
其他股权证券 |
||||||||||||||||
总股本证券 |
||||||||||||||||
持有待售贷款 |
||||||||||||||||
衍生金融资产: |
||||||||||||||||
远期销售承诺 |
||||||||||||||||
TBA抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
||||||||||||||||
衍生金融资产总额 |
||||||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
衍生金融负债: |
||||||||||||||||
利率互换合约 |
||||||||||||||||
远期销售承诺 |
||||||||||||||||
TBA抵押贷款支持证券 |
||||||||||||||||
利率锁定承诺 |
||||||||||||||||
衍生金融负债总额 |
(1) | 这些股权共同基金属于拉比信托基金,用于支付美联航及其子公司某些关键高管的递延薪酬计划下的福利。 |
持有待售贷款 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
起源 |
||||||||
销售额 |
( |
) | ( |
) | ||||
期内在收益中确认的损益合计 |
||||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
由于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益(或净资产变动)的本期收益总额(亏损) |
$ | ( |
) | $ | ||||
衍生金融资产 TBA证券 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
转接其他 |
||||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额 |
$ | $ | ||||||
衍生金融资产 利率锁定 承付款 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
转接其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额 |
$ | $ | ||||||
衍生金融负债 远期销售承诺 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
转接其他 |
||||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额 |
$ | $ |
衍生金融负债 TBA证券 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
转接其他 |
( |
) | ||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额 |
$ | $ | ||||||
衍生金融负债 利率锁定 |
||||||||
9月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
转接其他 |
||||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或亏损变化的收益总额 |
$ | $ |
描述 |
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||
来自按揭银行业务的收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
描述 |
九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
||||||
来自按揭银行业务的收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
描述 |
未付 本金 天平 |
公平 价值 |
公允价值 上方/(下方) 未付 本金 天平 |
未付 本金 天平 |
公允价值 |
公允价值 上方/(下方) 未付 本金 天平 |
||||||||||||||||||
持有待售贷款 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
描述 |
截止日期的余额 2022年9月30日 |
2022年9月30日的公允价值 |
YTD收益 (亏损) |
|||||||||||||||||
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||
个别评估贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
奥利奥 |
( |
) |
描述 |
截止日期的余额 2021年12月31日 |
2021年12月31日的公允价值 |
YTD收益 (亏损) |
|||||||||||||||||
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||
个别评估贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||
奥利奥 |
( |
) | ||||||||||||||||||
抵押贷款偿还权 |
( |
) |
公允价值计量 |
||||||||||||||||||||
携带 金额 |
公允价值 |
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||||||
2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的证券 |
||||||||||||||||||||
持有至到期的证券 |
||||||||||||||||||||
股权证券 |
||||||||||||||||||||
其他证券 |
||||||||||||||||||||
持有待售贷款 |
||||||||||||||||||||
净贷款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融资产 |
||||||||||||||||||||
抵押贷款偿还权 |
||||||||||||||||||||
存款 |
||||||||||||||||||||
短期借款 |
||||||||||||||||||||
长期借款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融负债 |
公允价值计量 |
||||||||||||||||||||
携带 金额 |
公允价值 |
报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的证券 |
||||||||||||||||||||
持有至到期的证券 |
||||||||||||||||||||
股权证券 |
||||||||||||||||||||
其他证券 |
||||||||||||||||||||
持有待售贷款 |
||||||||||||||||||||
净贷款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融资产 |
||||||||||||||||||||
抵押贷款偿还权 |
||||||||||||||||||||
存款 |
||||||||||||||||||||
短期借款 |
||||||||||||||||||||
长期借款 |
||||||||||||||||||||
衍生金融负债 |
截至2022年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||
加权平均 |
||||||||||||||||
股票 |
集料 固有的 价值 |
剩余 合同 期限(年) |
锻炼 价格 |
|||||||||||||
在2022年1月1日未偿还 |
$ | |||||||||||||||
授与 |
||||||||||||||||
已锻炼 |
( |
) | ||||||||||||||
没收或过期 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
在2022年9月30日未偿还 |
$ | $ | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可于2022年9月30日行使 |
$ | $ | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
加权平均 授予日期公允价值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未归属 |
$ | |||||||
授与 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
没收或过期 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未归属 |
$ | |||||||
|
|
|
|
股票 |
加权平均 授予日期公允价值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未归属 |
$ | |||||||
授与 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未归属 |
$ | |||||||
|
|
|
|
股票 |
加权平均 授予日期公允价值 每股 |
|||||||
2022年1月1日未归属 |
$ | |||||||
授与 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
没收或过期 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日未归属 |
$ | |||||||
|
|
|
|
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
服务成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 |
||||||||||||||||
计划资产的预期回报 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
确认精算损失净额 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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定期养老金净成本 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
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|
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加权平均假设: |
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贴现率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
预期资产收益率 |
% | % | % | % | ||||||||||||
薪酬增长幅度(40岁之前) |
% | % | % | % | ||||||||||||
补偿增加率(年龄 40-54) |
% | % | % | % | ||||||||||||
薪酬增长率(否则) |
% | % | % | % |
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
净收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
可供出售(“AFS”)证券: |
||||||||||||||||
期内产生的AFS证券未实现(亏损)净收益变动 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
相关所得税效应 |
||||||||||||||||
净收入中所列收益的重新定级净额调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
相关所得税费用 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
AFS证券对其他综合收益的净影响 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
现金流对冲衍生品: |
||||||||||||||||
重新分类为利息支出前现金流对冲的未实现收益(亏损) |
||||||||||||||||
相关所得税效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
净收益中计入亏损(收益)的重新分类净额调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
相关所得税效应 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
现金流对冲衍生品对其他综合收益的净影响 |
||||||||||||||||
养老金计划: |
||||||||||||||||
确认精算损失净额 |
||||||||||||||||
相关所得税优惠 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
养老金计划资产变动对其他综合收益的净影响 |
||||||||||||||||
其他综合收益合计变动 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
综合(亏损)收入总额 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||
按组成部分划分的累计其他综合收入变动情况 (a) 截至2022年9月30日的9个月 |
||||||||||||||||
未实现 得失 关于AFS 证券 |
未实现 得失 浅谈现金流 套期保值 |
已定义 效益 养老金 项目 |
总计 |
|||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||
重新分类前的其他全面收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
当期其他综合收益净额,税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
2022年9月30日的余额 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
(a) | 所有金额都是 税后净额。 |
从累积其他全面收入(AOCI)中重新分类 截至2022年9月30日的9个月 | ||||||
AOCI组件的详细信息 |
金额 重新分类 来自AOCI |
报表中受影响的行项目,其中 列示净收益 | ||||
可供出售(“AFS”)证券: |
||||||
净收入中所列收益的重新定级净额调整 |
$ | ( |
) | 净投资证券收益 | ||
( |
) | 税前合计 | ||||
相关所得税效应 |
税费支出 | |||||
( |
) | 税后净额 | ||||
现金流对冲: |
||||||
净收益中所列亏损的净重分类调整数 |
$ | ( |
) | 利息支出 | ||
( |
) | 税前合计 | ||||
相关所得税效应 |
税费支出 | |||||
( |
) | 税后净额 | ||||
养老金计划: |
||||||
确认精算损失净额 |
(a) | |||||
税前合计 |
从累积其他全面收入(AOCI)中重新分类 截至2022年9月30日的9个月 | ||||||
AOCI组件的详细信息 |
金额 重新分类 来自AOCI |
报表中受影响的行项目,其中 列示净收益 | ||||
相关所得税效应 |
( |
) | 税费支出 | |||
税后净额 | ||||||
该期间的改叙总数 |
$ | |||||
(a) | 此AOCI组成部分包括在计划资产变动的计算中(见附注16,员工福利计划) |
截至三个月 9月30日 |
九个月结束 9月30日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
分配给普通股的分配收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配给普通股的未分配收益 |
||||||||||||||||
分配给普通股股东的净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
平均已发行普通股 |
||||||||||||||||
股票期权的等价物 |
||||||||||||||||
平均稀释后已发行股份 |
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基本普通股每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀释后普通股每股收益 |
$ | $ | $ | $ |
描述 |
发行日期 |
数额: 资本 已发行的证券 |
规定利率 |
到期日 | ||||||
联合法定信托III |
$ | |||||||||
联合法定信托IV |
$ | |||||||||
联合法定信托V |
$ | |||||||||
联合法定信托六号 |
$ | |||||||||
二级高级法定信托基金 |
$ | |||||||||
Premier法定信托III |
$ | |||||||||
高级法定信托IV |
$ | |||||||||
高级法定信托V |
$ | |||||||||
Centra法定信托I |
$ | |||||||||
Centra法定信托II |
$ | |||||||||
弗吉尼亚商业信托基金II |
$ | |||||||||
弗吉尼亚商业信托III |
$ | |||||||||
红衣主教法定信托I |
$ | |||||||||
UFBC资本信托I |
$ | |||||||||
卡罗莱纳金融资本信托I |
$ | |||||||||
卡罗莱纳金融资本信托II |
$ | |||||||||
格里尔资本信托I |
$ | |||||||||
格里尔资本信托II |
$ | |||||||||
第一南方优先信托I |
$ | |||||||||
第一期英国银行法定信托 |
$ |
截至2022年9月30日 |
截至2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
集料 资产 |
集料 负债 |
风险: 损失 (1) |
集料 资产 |
集料 负债 |
风险: 损失 (1) |
|||||||||||||||||||
信托优先证券 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1) | 代表对VIE的投资。 |
截至2022年9月30日止的三个月 |
||||||||||||||||||||
社区 银行业 |
抵押贷款 银行业 |
其他 |
网段间 淘汰 |
已整合 |
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净利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信贷损失准备金 |
||||||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他费用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
总资产(负债) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均资产(负债) |
( |
) | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日止的三个月 |
||||||||||||||||||||
社区 银行业 |
抵押贷款 银行业 |
其他 |
网段间 淘汰 |
已整合 |
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净利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信贷损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他费用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ||||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
总资产(负债) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均资产(负债) |
( |
) |
截至2022年9月30日止的9个月 |
||||||||||||||||||||
社区 银行业 |
抵押贷款 银行业 |
其他 |
网段间 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
净利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信贷损失准备金 |
||||||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他费用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
总资产(负债) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均资产(负债) |
( |
) | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日止的9个月 |
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社区 银行业 |
抵押贷款 银行业 |
其他 |
网段间 淘汰 |
已整合 |
||||||||||||||||
净利息收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
信贷损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
其他收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他费用 |
( |
) | ||||||||||||||||||
所得税 |
( |
) | ||||||||||||||||||
净收益(亏损) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
总资产(负债) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
平均资产(负债) |
( |
) |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
前瞻性陈述
美国国会通过了1995年的《私人证券诉讼法案》,鼓励公司向投资者提供有关公司未来预期财务业绩、目标和战略的信息。该法案为此类披露提供了一个安全的避风港;换句话说,如果实际结果与管理层的预期不同,该法案将保护公司免受不必要的诉讼。
美联航希望为其股东提供有关过去业绩和未来趋势的可靠信息。因此,本报告、通过引用本报告纳入的报告,或美联航管理层在本报告、任何其他报告和文件、新闻稿和口头声明中所作的任何前瞻性陈述,都涉及许多假设、风险和不确定性。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“项目”、“估计”、“相信”、“预期”以及其他含义相似的词语来识别。这样的前瞻性陈述是基于假设和估计,尽管人们认为这些假设和估计是合理的,但可能被证明是不正确的,例如关于新冠肺炎疫情潜在影响的陈述。因此,不应过分依赖这些估计和报表。美联航不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一个都会实现,实际结果可能与这些“前瞻性陈述”中预期的不同。美联航没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行
2020年期间,新冠肺炎疫情对美国和全球经济产生了严重的破坏性影响,2021年的影响程度较小。由于大流行是持续的和动态的,与以下方面有关的不确定性很多新冠肺炎其中包括对我们的客户、员工和供应商的持续影响;对金融服务和银行业的影响;对整体经济的影响以及已经采取或可能采取的行动的影响。
63
或政府当局在控制疫情或减轻其影响(经济和卫生方面的影响)方面不作为。有关以下方面的详细信息,请参阅我们的2021年10-K表格:新冠肺炎(I)新冠肺炎疫情对我们业务和结果的影响,以及对我们财务状况的影响;(Ii)与疫情有关的立法和监管行动,特别是与银行和金融服务业有关的行动。
随着新冠肺炎大流行的持续正在进行中,与其规模、持续时间和持续影响有关的不确定性依然存在。在新的和不同的病毒株的出现、传染性和威胁以及疫苗的可获得性、接受性和有效性方面尤其如此。然而,美联航目前无法完全评估或预测新冠肺炎对其运营和未来业绩的影响程度,因为最终影响将取决于目前未知和/或超出我们控制的因素。
收购
2021年12月3日,美联航收购了总部位于弗吉尼亚州里士满的弗吉尼亚州公司社区银行家信托公司(“社区银行家信托”)100%的已发行普通股。合并后,社区银行家信托的全资子公司埃塞克斯银行立即与联合银行的全资子公司联合银行合并。联合银行在银行合并中幸存下来,并作为弗吉尼亚州的一家银行公司继续存在。收购社区银行家信托公司增强了美联航在DC Metro MSA的现有业务,并将美联航带入了包括巴尔的摩、安纳波利斯、林奇堡、里士满和弗吉尼亚州北颈在内的新市场。它还在战略上连接了我们在大西洋中部和东南部的足迹。社区银行信托的合并是按照会计收购法核算的。在完成时,社区银行家信托拥有17.9亿美元的资产、贷款和租赁,扣除12.8亿美元的非劳动收入和15.2亿美元的存款。
社区银行家信托的经营业绩自收购之日起计入综合经营业绩。由于社区银行家信托的收购,与2021年第三季度和前九个月相比,2022年第三季度和前九个月的平均余额、收入和支出水平有所上升。
从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡
2017年,负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布,打算在2021年后停止说服或强制银行提交用于计算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(LIBOR的出版商)停止发布为期一周的两个月美元LIBOR设定于2021年12月31日,并计划停止发布隔夜、一个月、三个月、六个月,和12个月期美元LIBOR设定为2023年6月30日。假设LIBOR将不再由任何管理人提供,或在这两个相应日期之后不再代表可接受的市场基准。此外,美国联邦储备委员会、货币监理署和联邦存款保险公司已发布联合监管指导意见,鼓励银行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR签订任何新合同。因此,美联航采取措施确保遵守联合监管指导意见,在2021年12月31日之后没有发起任何使用LIBOR的新合同。
美国和其他国家已经成立了由各种监管者和其他行业团体组成的工作组,以便就这一专题提供指导。特别值得一提的是,美国联邦储备委员会和纽约联邦储备银行已成立了另类参考利率委员会。ARRC已将有担保隔夜融资利率(SOFR)确定为其首选的美元LIBOR替代参考利率。ARRC还发布了与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的金融工具的推荐备用语言,以及许多其他指导领域。然而,目前尚不清楚这些建议将在多大程度上被行业参与者广泛接受,它们是否会继续演变,以及以LIBOR作为参考利率的更广泛市场可能会采用哪些替代方案。美联航成立了一个由公司各行各业的人员组成的项目团队,以识别风险、监控市场发展、评估替代基准替代方案,并管理公司从LIBOR的过渡。目前,美联航优先考虑SOFR和Prime作为LIBOR的首选替代方案;然而,这些首选替代方案可能会随着市场发展而发生变化。
64
联合航空拥有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具。从伦敦银行同业拆借利率的过渡将导致使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的现有合约的付款计算发生变化。这些变化将围绕与改变现有合同的某些要素相关的财务、业务、合规和法律方面产生各种风险。美联航还将面临当前使用LIBOR参考利率的模型和系统发生变化的风险,以及使用替代参考利率可能产生的市场和战略风险。此外,如果这种过渡没有与客户进行适当的管理,美联航可能会面临声誉风险。虽然过渡的全面影响尚不清楚,但如果未能充分管理过渡,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
引言
以下讨论和分析介绍了美联航及其子公司在下列期间的财务状况和经营业绩的重大变化。除非另有说明,本次讨论以及未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表的附注包括联合银行股份有限公司及其全资子公司的账目。管理层已对2022年9月30日之后但在这些财务报表发布日期之前发生的所有重大事件和交易进行了评估,以确定或披露这些财务报表所要求的潜在确认或披露。
本讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一并阅读,这些报表和附注包括在本文件的其他部分。
非公认会计准则财务计量的使用
这一讨论和分析包含了公认会计准则不承认的某些财务衡量标准。根据美国证券交易委员会规则G,上市公司披露包含不符合公认会计准则的财务指标的公司,还必须与每一项“非公认会计准则”财务指标一起披露某些额外信息,包括对非公认会计原则财务计量与最接近的可比GAAP财务计量,以及公司使用非GAAP财务计量的理由的声明。
总的来说,美联航提出了一种非公认会计准则的财务衡量标准,因为它认为这一衡量标准提供了有意义的额外信息,有助于评估美联航的经营结果或财务状况。提交报告非公认会计原则财务指标与美联航管理层内部评估其业绩的方式是一致的,这种非GAAP财务指标经常被证券分析师、投资者和其他相关方用于评估银行业的公司。具体地说,本讨论包含对以下财务措施的某些引用税额当量(“FTE”)净利息收入和平均有形权益回报率。管理层认为,这些非公认会计准则的财务指标有助于了解美联航的经营结果或财务状况。
净利息收入在本讨论中是在税额等值的基础上提出的。这个税额当量基数根据某些贷款和投资收入的税收优惠地位进行调整。虽然这是一个非公认会计原则美联航管理层认为,这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用,并为应税和免税来源产生的净利息收入提供了更好的可比性。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现,并管理其资产负债表的构成。
平均有形权益的计算方法是GAAP股东权益总额减去无形资产总额。因此,有形股本可以被认为是对该公司更保守的估值。在考虑净收入时,可以计算平均有形权益回报率。管理层提供平均股本回报率,以促进对美联航资本结构的质量和构成的了解和评估。这一指标与其他指标一起,被管理层用来分析资本充足率和业绩。
65
然而,这种非公认会计原则的信息应被视为补充性质,而不是作为根据公认会计原则编制的相关财务信息的替代品。在那里非公认会计原则在使用财务计量时,可以在本讨论和分析中找到可比GAAP财务计量,以及与该可比GAAP财务计量的对账,以及公司使用非GAAP财务计量的理由的陈述。投资者应该认识到,美联航对此的陈述非公认会计原则财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。
关键会计政策的应用
美联航的会计和报告政策符合美国公认的会计原则。在编制合并财务报表时,管理层必须作出估计、假设和判断,这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断与董事会审计委员会一起审查,是基于截至财务报表日期可获得的信息。实际结果可能与这些估计不同。这些政策,连同财务报表附注和本财务审查中的披露,提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对作为该等金额基础的方法、假设及估计的敏感性,管理层已确定贷款及租赁损失准备的厘定、所得税拨备的计算及使用公允价值计量以计入某些金融工具是需要作出最主观或复杂判断的会计范畴,因此最可能随着新资料的出现而作出修订。
截至2022年9月30日,美联航在编制合并财务报表时使用的涉及重大判断和假设的关键会计政策与美联航在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的政策没有变化,这一部分的内容是“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
财务状况
美联航截至2022年9月30日的总资产为290.5亿美元,较2021年12月31日减少2.8043亿美元或不到1%。这主要是由於现金及现金等价物减少24亿元(即63.91%),以及供出售的贷款减少2.9434亿元(即58.35%)。资产的减幅因投资证券增加6.2795亿元(即14.62%)及组合贷款及租赁增加16.8亿元(即9.30%)而被部分抵销。总负债与2021年底持平,减少了189万美元,降幅不到1%。存款减少4.8689亿元(2.09%),应计开支及其他负债减少885万元(4.52%),经营租赁负债减少796万元(9.17%)。主要抵销负债减少的是借款增加4.9355亿元,增幅为52.16%,以及贷款相关承担拨备增加826万元。股东权益减少2.7854亿美元或5.90%。
以下讨论将按主要类别更详细地解释财务状况的变化。
现金和现金等价物
截至2022年9月30日的现金和现金等价物比2021年底减少了24亿美元,降幅为63.91%。特别是,由于美联航在美联储的计息账户中现金减少,其他银行的计息存款减少了24.4亿美元,降幅为70.27%。现金和现金等价物的减少部分抵消了现金和现金等价物的减少,现金和银行应付的现金增加了3944万美元或13.94%。出售的联邦基金增加了14万美元,增幅为15.10%。2022年头9个月,业务活动提供的现金净额为6.2377亿美元,投资和融资活动的现金净额分别为28.2亿美元和2.0695亿美元。关于2022年和2021年头九个月在业务、投资和融资活动中提供和使用的现金和现金等价物的数据,见未经审计的现金流量表。
66
证券
截至2022年9月30日,投资证券总额增加6.2795亿美元,增幅14.62%。可供出售的证券增加6.0539亿美元,涨幅14.97%。可供出售的证券的这一变化反映了15.7亿美元的购买,4.4802亿美元的证券出售、到期和赎回,以及5.055亿美元的市值减少。大部分购买活动涉及美国财政部的证券以及美国政府公司和机构的债务、抵押贷款支持证券和资产支持证券。持有至到期的证券与2021年底持平。截至2022年9月30日,股权证券为731万美元,减少509万美元,降幅为41.04%,主要原因是销售。其他投资证券增加2,765万美元,增幅为11.54%年终2021年,由于购买联邦住房贷款银行(“FHLB”)和联邦储备银行(“FRB”)股票以及投资税收抵免。
下表汇总了自2021年底以来可供出售的证券的变化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
$ | 530,390 | $ | 81,850 | $ | 448,540 | 548.00 | % | ||||||||
国家和政治分区 |
702,454 | 847,298 | (144,844 | ) | (17.09 | %) | ||||||||||
抵押贷款支持证券 |
1,917,459 | 1,828,244 | 89,215 | 4.88 | % | |||||||||||
资产支持证券 |
930,584 | 656,572 | 274,012 | 41.73 | % | |||||||||||
单一发行信托优先证券 |
16,099 | 16,811 | (712 | ) | (4.24 | %) | ||||||||||
公司证券 |
551,101 | 611,924 | (60,823 | ) | (9.94 | %) | ||||||||||
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可供出售的证券总额,按公允价值计算 |
$ | 4,648,087 | $ | 4,042,699 | $ | 605,388 | 14.97 | % | ||||||||
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下表汇总了自2021年底以来持有至到期证券的变化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
国家和政治分区 |
$ | 981 | (1) | $ | 981 | (1) | $ | 0 | 0.00 | % | ||||||
其他公司证券 |
20 | 20 | 0 | 0.00 | % | |||||||||||
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持有至到期的证券总额,按摊销成本计算 |
$ | 1,001 | $ | 1,001 | $ | 0 | 0.00 | % | ||||||||
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(1) | 扣除信贷损失准备金19000美元。 |
截至2022年9月30日,可供出售证券的未实现亏损总额为4.9453亿美元。截至2022年9月30日,未实现亏损总额最大的证券主要包括机构住宅抵押贷款支持证券、州和政治分支证券、机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券和其他公司证券。
截至2022年9月30日,美联航可供出售的抵押贷款支持证券的摊销成本为21.9亿美元,估计公允价值为19.2亿美元。该投资组合主要包括14.2亿美元的机构住宅抵押贷款支持证券,公允价值为12.2亿美元;1.2207亿美元的非机构住宅抵押贷款支持证券,估计公平价值为1.1288亿美元;以及6.564亿美元的商业机构抵押贷款支持证券,估计公平价值为5.8906亿美元。
截至2022年9月30日,美联航可供出售的州和政治子公司证券的摊销成本为8.2708亿美元,估计公允价值为7.0245亿美元。该投资组合涉及美国各地不同市政当局发行的证券,截至2022年9月30日,该投资组合中没有任何证券的评级低于投资级。
67
截至2022年9月30日,美联航可供出售的公司证券的摊销成本为15.7亿美元,估计公允价值为15亿美元。该投资组合包括1,733万美元的单一发行信托优先证券,估计公允价值为1,610万美元。除单一发行的信托优先证券外,公司还持有各种其他公司证券的头寸,包括摊销成本为9.6194亿美元、公允价值为9.3058亿美元的资产支持证券,以及其他公司证券,摊销成本为5.921亿美元,公允价值为5.511亿美元。
截至2022年9月30日,美联航可供出售的单一发行信托优先证券的公允价值为1610万美元。在1,610万美元中,772万美元(47.94%)为投资级;294万美元(18.24%)为拆分评级;544万美元(33.82%)未评级。在1,610万美元中,最大的两个敞口占了77.30%。其中Truist银行为700万美元,移民银行为544万美元。所有单一发行的信托优先证券目前都在按计划全额支付本金和利息。
在2022年第三季度,美联航没有确认其可供出售的投资证券有任何信贷损失。管理层不认为截至2022年9月30日有未实现损失的任何个人安全受到损害。美联航认为,价值下降是由于市场利率、信贷利差和流动性的变化,而不是信贷恶化。根据对可供出售投资组合中的每一种证券的审查,管理层得出结论,它更有可能实现以成本为基础的投资和对此类证券的适当利息支付。美联航有意图和能力持有这些证券,直到价值恢复或证券到期。截至2022年9月30日,与本公司可供出售证券相关的信贷损失不计提。然而,联合航空承认,任何处于未实现亏损状态的证券可能会在未来期间出售,以应对资产/负债管理决策的重大、意想不到的变化、意想不到的未来市场变动或业务计划变化。
关于投资证券的摊余成本和估计公允价值的进一步信息,包括剩余到期日以及管理层减值分析的更详细讨论,载于未经审计的综合财务报表附注3。
持有待售贷款
截至2022年9月30日,持有的待售贷款为2.108亿美元,较2021年底减少2.9434亿美元,降幅为58.35%。2022年前9个月,二级市场的贷款销售额超过了贷款发放量。2022年前9个月的贷款发放量为17.6亿美元,贷款销售额为20.6亿美元。
证券组合贷款
扣除非劳动收入后的贷款增加16.8亿元,增幅为9.30%。自2021年底以来,商业、金融和农业贷款增加1.5813亿美元,增长1.42%。其中,商业地产贷款增加8,277万元或1.08%,而商业贷款(不以房地产作抵押)则增加7,536万元或2.18%。由于间接汽车融资增加,建筑和土地开发贷款增加6.0995亿美元,增幅30.28%,住宅房地产贷款增加6.9919亿美元,增幅18.94%,消费贷款增加2.0391亿美元,增幅17.10%。
68
下表汇总了自2021年底以来主要贷款类别的变化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
持有待售贷款 |
$ | 210,075 | $ | 504,416 | $ | (294,341 | ) | (58.35 | %) | |||||||
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商业、金融和农业: |
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业主自住型商业地产 |
$ | 1,748,357 | $ | 1,733,176 | $ | 15,181 | 0.88 | % | ||||||||
非业主自住型商业地产 |
6,024,873 | 5,957,288 | 67,585 | 1.13 | % | |||||||||||
其他商业贷款 |
3,537,722 | 3,462,361 | 75,361 | 2.18 | % | |||||||||||
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商业、金融和农业的总规模 |
$ | 11,310,952 | $ | 11,152,825 | $ | 158,127 | 1.42 | % | ||||||||
住宅房地产 |
4,390,748 | 3,691,560 | 699,188 | 18.94 | % | |||||||||||
建设与土地开发 |
2,624,117 | 2,014,165 | 609,952 | 30.28 | % | |||||||||||
消费者: |
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银行卡 |
8,660 | 8,913 | (253 | ) | (2.84 | %) | ||||||||||
其他消费者 |
1,388,008 | 1,183,844 | 204,164 | 17.25 | % | |||||||||||
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总贷款总额 |
$ | 19,722,485 | $ | 18,051,307 | $ | 1,671,178 | 9.26 | % | ||||||||
减去:非劳动收入 |
(22,405 | ) | (27,659 | ) | 5,254 | (19.00 | %) | |||||||||
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贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 |
$ | 19,700,080 | $ | 18,023,648 | $ | 1,676,432 | 9.30 | % | ||||||||
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关于贷款的进一步讨论见未经审计的合并财务报表附注4。
其他资产
其他资产较2021年底增加1.0188亿美元或44.00%,原因是公允价值减少导致递延税项资产增加1.0947亿美元可供出售证券。部分抵销这一增长的是由于时间差异导致的应收所得税减少125万美元,由于销售和减记导致的其他房地产自有物业(“OREO”)减少404万美元,以及由于摊销导致的核心存款无形资产减少414万美元。
存款
存款是美联航的主要资金来源。截至2022年9月30日的存款总额减少4.8689亿美元,降幅2.09%。从构成来看,与2021年12月31日相比,无息存款增加1.226亿美元,降幅1.63%,有息存款减少6.0915亿美元,降幅3.84%。
由于商业无息存款增加了2.2826亿美元,无息存款(包括无息活期存款和无息货币市场(MMDA)账户余额)较2021年底增加了1.2226亿美元。
计息存款包括计息交易账户、定期储蓄、计息MMDA和定期存款账户余额。自2021年底以来,计息交易账户增加1.007亿美元或1.93%,这是由于非个人计息交易账户增加1.3253亿美元,部分被个人计息交易账户减少7295万美元所抵消。定期储蓄账户增加1.026亿美元或6.11%,主要是由于个人储蓄账户增加8952万美元和商业储蓄账户增加1004万美元。计息的MMDA减少1.6041亿美元或2.52%。特别是,商业性MMDA减少了1.7666亿美元,中介MMDA减少了3185万美元,公共基金MMDA减少了1500万美元,而个人MMDA增加了6310万美元。
10万美元以下的定期存款比2021年底减少了1.666亿美元,降幅为16.16%。定期存款减少至10万元以下,是因为定息存单减少1.627亿元至10万元以下,而透过使用存款表服务取得的10万元以下定期存款则减少531万元。
69
自2021年底以来,10万美元以上的定期存款减少4.8304亿美元,或30.17%,其中固定利率存单减少3.7823亿美元,10万美元以上的CDAR减少4301万美元,10万美元以上的公募基金存单减少5079万美元,经纪存单减少1052万美元。
下表按存款类别汇总了自2021年底以来的变化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
无息账户 |
$ | 7,618,823 | $ | 7,496,560 | (1) | $ | 122,263 | 1.63 | % | |||||||
计息交易账户 |
5,319,043 | 5,218,342 | (1) | 100,701 | 1.93 | % | ||||||||||
定期储蓄 |
1,741,664 | 1,641,404 | 100,260 | 6.11 | % | |||||||||||
货币市场账户 |
6,201,478 | 6,361,887 | (160,409 | ) | (2.52 | %) | ||||||||||
10万美元以下的定期存款 |
864,348 | 1,031,008 | (166,660 | ) | (16.16 | %) | ||||||||||
定期存款超过10万美元(1) |
1,118,021 | 1,601,062 | (483,041 | ) | (30.17 | %) | ||||||||||
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总存款 |
$ | 22,863,377 | $ | 23,350,263 | $ | (486,886 | ) | (2.09 | %) | |||||||
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(1) | 2021年12月31日,1,483,987美元从无息账户重新归类为有息交易账户。 |
(2) | 包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为405,717美元和640,752美元的250,000美元或以上的定期存款。 |
借款
截至2022年9月30日的总借款比2021年底增加了4.9355亿美元,增幅为52.16%。2022年前9个月,由于根据回购协议出售的证券增加,短期借款增加了1,363万美元,增幅为10.58%。长期贷款增加4.7991亿美元,增幅为58.71%年终2021年,由于FHLB预付款增加4.7865亿美元。
下表汇总了自2021年年底以来借款类别的变化:
9月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | ||||||||||||
根据回购协议出售的短期证券 |
$ | 142,476 | $ | 128,844 | $ | 13,632 | 10.58 | % | ||||||||
联邦住房金融局取得进展 |
1,010,846 | 532,199 | 478,647 | 89.94 | % | |||||||||||
次级债务 |
9,887 | 9,872 | 15 | 0.15 | % | |||||||||||
发行信托优先资本证券 |
276,575 | 275,323 | 1,252 | 0.45 | % | |||||||||||
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借款总额 |
$ | 1,439,784 | $ | 946,238 | $ | 493,546 | 52.16 | % | ||||||||
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关于借款的进一步讨论见未经审计的综合财务报表附注10和附注11。
应计费用和其他负债
截至2022年9月30日的应计费用和其他负债比2021年底减少885万美元或4.52%。特别是,由于时间差异,应付所得税减少了321万美元,商业特许经营税减少了265万美元,应付激励减少了272万美元,应计员工支出减少了553万美元。应付利息增加185万美元,主要是由于FHLB借款增加和利率上升,应计按揭托管负债增加774万美元,主要是由于住宅房地产贷款的增长,以及应付股息增加189万美元,部分抵消了这些减少。
70
股东权益
截至2022年9月30日的股东权益为44.4亿美元,较2021年底减少2.7854亿美元或5.90%。
与2021年底相比,留存收益增加了1.3349亿美元,增幅为9.60%。2022年前9个月扣除股息后的净收益为1.3349亿美元。
累计其他全面收益较2021年底减少3.4742亿美元或7,107.53%,这是由于美联航可供出售投资组合的公允价值减少3.8777亿美元,扣除递延所得税后,主要是由于市场利率上升所致。扣除递延所得税后,现金流量对冲的公允价值增加了3836万美元,部分抵消了这一下降。这个税后2022年前9个月,养老金成本增加了198万美元。
美国国债存量比2021年底增加了7978万美元,增幅为46.76%。2022年前9个月,根据美联航董事会批准的回购计划,美联航在公开市场回购了2,259,546股普通股,回购成本为7837万美元,或每股平均价格为34.69美元。
行动的结果
概述
以下是美联航在所述时间段的综合运营结果摘要:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||
(千美元,每股除外) | 九月 2022 |
九月 2021 |
六月 2022 |
九月 2022 |
九月 2021 |
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利息收入 |
$ | 263,683 | $ | 194,080 | $ | 227,771 | $ | 694,249 | $ | 599,923 | ||||||||||
利息支出 |
23,061 | 12,501 | 12,868 | 47,222 | 40,867 | |||||||||||||||
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净利息收入 |
240,622 | 181,579 | 214,903 | 647,027 | 559,056 | |||||||||||||||
信贷损失准备金 |
7,671 | (7,829 | ) | (1,807 | ) | 2,454 | (16,565 | ) | ||||||||||||
非利息收入 |
32,749 | 68,631 | 43,608 | 122,382 | 224,075 | |||||||||||||||
非利息支出 |
137,196 | 142,283 | 141,174 | 417,545 | 430,186 | |||||||||||||||
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所得税前收入 |
128,504 | 115,756 | 119,144 | 349,410 | 369,510 | |||||||||||||||
所得税 |
25,919 | 23,604 | 23,531 | 69,548 | 75,624 | |||||||||||||||
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净收入 |
$ | 102,585 | $ | 92,152 | $ | 95,613 | $ | 279,862 | $ | 293,886 | ||||||||||
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每股普通股: |
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净收入: |
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基本信息 |
$ | 0.76 | $ | 0.71 | $ | 0.71 | $ | 2.07 | $ | 2.28 | ||||||||||
稀释 |
0.76 | 0.71 | 0.71 | 2.06 | 2.27 |
2022年第三季度的净收益为1.0259亿美元,每股摊薄收益为0.76美元,而上年第三季度的净收益为9215万美元,每股摊薄收益为0.71美元。2022年第二季度的净收入为9561万美元,或稀释后每股0.71美元。2022年前9个月的净收益为2.7986亿美元,或每股稀释后收益2.06美元,而2021年前9个月的净收益为2.9389亿美元,或每股稀释后收益2.27美元。
与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收益增长主要是由于收购了社区银行家信托公司(“社区银行家信托”)、贷款的有机增长以及利率环境的上升。与2021年前九个月相比,2022年前九个月的收益有所下降,主要是由于利率环境上升导致来自抵押贷款银行活动的收入减少,而2022年第三季度的收益比2022年第二季度有所增加,主要是由于贷款增长和净息差扩大。
71
2022年第三季度,美联航的年化平均资产回报率为1.41%,平均股东权益回报率为8.96%,而2021年第三季度分别为1.33%和8.23%。美联航2022年第二季度的年化平均资产回报率为1.32%,平均股东权益回报率为8.33%。美联航2022年前9个月的年化平均资产回报率为1.29%,平均股东权益回报率为8.07%,而2021年前9个月的年化平均资产回报率为1.46%,平均股东权益回报率为8.95%。2022年第三季度和前九个月,美联航的平均有形权益年化回报率分别为15.46%和13.73%,而2021年第三季度和前九个月分别为14.03%和15.36%。美联航2022年第二季度的平均有形权益年化回报率为14.23%。
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||
(千美元) | 9月30日, | 9月30日, | 6月30日, | 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均有形权益回报率: |
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(A)净收益(GAAP) |
$ | 102,585 | $ | 92,152 | $ | 95,613 | $ | 279,862 | $ | 293,886 | ||||||||||
(B)天数 |
92 | 92 | 91 | 273 | 273 | |||||||||||||||
平均总股东权益(GAAP) |
$ | 4,542,100 | $ | 4,440,107 | $ | 4,606,186 | $ | 4,635,858 | $ | 4,389,087 | ||||||||||
减去:平均无形资产总额 |
(1,910,054 | ) | (1,833,449 | ) | (1,911,705 | ) | (1,910,957 | ) | (1,831,364 | ) | ||||||||||
|
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(C)平均有形权益(非公认会计准则) |
$ | 2,632,046 | $ | 2,606,658 | $ | 2,694,481 | $ | 2,724,901 | $ | 2,557,723 | ||||||||||
平均有形权益回报率(非公认会计准则) |
15.46 | % | 14.03 | % | 14.23 | % | 13.73 | % | 15.36 | % | ||||||||||
[(a) / (b)] x 365/ (c) |
2022年第三季度的净利息收入为2.4062亿美元,比2021年第三季度增加了5904万美元,增幅为32.52%。2022年前9个月的净利息收入为6.4703亿美元,较2021年前9个月增加8,797万美元或15.74%。与2021年相比,2022年净利息收入的增长主要是由于平均收益资产增加的影响,这主要是由社区银行家信托收购和有机贷款增长推动的,市场利率上升对收益资产的影响,以及资产组合转向收益更高的资产。2022年第三季度的净利息收入比2022年第二季度增加了2572万美元,增幅为11.97%。净利息收入增加的主要原因是市场利率上升对盈利资产的影响,以及资产组合向盈利较高的资产转变。
2022年第三季度和前九个月的信贷损失准备金分别为767万美元和245万美元,而2021年第三季度和前九个月的信贷损失准备金为净收益783万美元和1657万美元。信贷损失准备金是2022年第二季度的净收益181万美元。2022年的数额高于2021年,主要是由于未偿还贷款总额增加。
2022年第三季度,非利息收入为3275万美元,比2021年第三季度减少3588万美元,降幅为52.28%。2022年前9个月的非利息收入为1.2238亿美元,比2021年前9个月减少1.0169亿美元,降幅为45.38%。2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度减少了1086万美元,降幅为24.90%。非利息收入减少的主要原因是按揭银行活动的收入减少,主要是由于利率环境上升导致按揭贷款发放量和二手市场销售量下降。
2022年第三季度,非利息支出比2021年第三季度减少了508万美元,降幅为3.58%。2022年前9个月,非利息支出比2021年前9个月减少了1264万美元,降幅为2.94%。这主要是由于员工佣金、激励措施和与抵押贷款银行生产相关的加班时间减少导致员工薪酬支出减少。2022年第三季度的非利息支出比2022年第二季度减少了398万美元,降幅为2.82%,这主要是由于无资金贷款承诺准备金的支出减少。
72
2022年第三季度的所得税为2592万美元,而2021年第三季度的所得税为2360万美元。2022年第二季度的所得税支出为2353万美元。2022年和2021年的前九个月,所得税支出分别为6955万美元和7562万美元。在截至2022年9月30日和2022年6月30日的季度里,美联航的有效税率分别为20.17%和19.75%。在截至2021年9月30日的季度里,美联航的有效税率为20.39%。2022年和2021年前9个月的有效税率分别为19.90%和20.47%。
业务细分
美联航在两个业务领域开展业务:社区银行和抵押贷款银行。
社区银行
2022年第三季度社区银行部门的净收入为1.0866亿美元,而2021年第三季度的净收入为8188万美元。2022年前9个月社区银行部门的净收入为2.883亿美元,而2021年前9个月的净收入为2.5388亿美元。2022年社区银行业务的净收入较高,主要是由于收购社区银行家信托的影响、贷款的有机增长以及市场利率上升对净息差的积极影响。在关联季度的基础上,2022年第三季度社区银行部门的净收入比2022年第二季度增加了1152万美元,这主要是由于有机贷款增长和净息差扩大。
2022年第三季度的净利息收入增加了6010万美元,达到2.3954亿美元,而2021年同期为1.7944亿美元。2022年前9个月的净利息收入增加了9078万美元,达到6.4082亿美元,而2021年同期为5.504亿美元。总体而言,2022年第三季度和前九个月的净利息收入比2021年第三季度和前九个月有所增加,这是由于社区银行家信托收购和有机贷款增长导致平均盈利资产的增加。在相连季度的基础上,2022年第三季度的净利息收入比2022年第二季度增加了2795万美元,这主要是由于市场利率上升推动盈利资产的利息收入增加,以及资产组合向盈利更高的资产转变。
截至2022年9月30日的三个月,信贷损失准备金为767万美元,而2021年同期的净收益为783万美元。截至2022年9月30日的9个月,信贷损失准备金为245万美元,而2021年同期的净收益为1657万美元。2022年第三季度的信贷损失准备金为767万美元,而2022年第二季度的净收益为181万美元。信贷损失准备金增加的主要原因是未偿还贷款增加。
与2021年第三季度的2471万美元相比,2022年第三季度的非利息收入减少了94.1万美元,降至2378万美元。2022年前9个月的非利息收入与2021年前9个月相比相对持平,增加了37万4千美元,增幅不到1%。在关联季度的基础上,2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度减少了312万美元,这主要是由于来自银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入减少。BOLI收入减少的主要原因是2022年第二季度死亡抚恤金下降,以及2022年第三季度基础投资市值下降的影响。
2022年第三季度的非利息支出为1.1957亿美元,而2021年同期为1.0914亿美元,增加了1043万美元。截至2022年9月30日的9个月,非利息支出为3.5336亿美元,而2021年同期为3.2261亿美元,增加了3075万美元。2022年前9个月非利息支出的增加主要归因于增加的员工和分支机构
73
来自社区银行家信托收购的办公室,因为大多数主要类别的非利息支出都出现了增长。在联系季度的基础上,2022年第三季度的非利息支出与2022年第二季度相对持平,比2022年第二季度增加了32万美元,增幅不到1%。
抵押贷款银行业务
抵押贷款银行部门报告2022年第三季度和前九个月分别净亏损334万美元和428万美元,而2021年第三季度和前九个月的净收益分别为1242万美元和4042万美元。2022年第三季度的非利息收入为1375万美元,而2021年第三季度为4502万美元。非利息收入主要由与承诺和待售贷款的公允价值相关的已实现和未实现收益组成。2022年前9个月的非利息收入为5861万美元,而2021年前9个月的非利息收入为1.523亿美元。2022年的贷款减少,主要是因为按揭贷款的发放量和销售量在利率上升的环境下减少,以及在二手市场出售的贷款利润率较低。非利息支出主要包括抵押贷款部门员工的工资、佣金和福利。2022年第三季度的非利息支出为2066万美元,而2021年第三季度的非利息支出为3179万美元。2022年前9个月的非利息支出为7189万美元,而2021年前9个月的非利息支出为1.0936亿美元。这些减少主要是由于员工薪酬减少,原因是与抵押银行业务产量减少有关的员工激励措施和佣金减少。
以下讨论更详细地说明按主要类别分列的综合业务成果。
净利息收入
净利息收入是美联航收益的主要组成部分。它是赚取资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的利息支出之间的差额。净利息收入受到生息资产和计息负债数量和组合变化以及市场利率变化的影响。这些变化及其对2022年和2021年净利息收入的影响如下。
2022年第三季度净利息收入为2.4062亿美元,较2021年第三季度增加5904万美元或32.52%。净利息收入增加5904万美元,是因为总利息收入比2021年第三季度增加了6960万美元,而总利息支出增加了1056万美元。2022年前9个月的净利息收入为6.4703亿美元,较2021年前9个月增加8,797万美元或15.74%。净利息收入增加8797万美元,是因为总利息收入比2021年前9个月增加了9433万美元,而总利息支出增加了636万美元。在挂钩季度的基础上,2022年第三季度的净利息收入比2022年第二季度增加了2572万美元,增幅为11.97%。净利息收入增加2572万美元,是因为总利息收入比2022年第二季度增加了3591万美元,而总利息支出增加了1019万美元。
就本余下的讨论而言,净利息收入是在税项等值基础上列报,以提供所有类型的赚取利息资产的比较。这个税额当量基数根据某些贷款和投资收入的税收优惠地位进行调整。虽然这是一个非公认会计原则美联航管理层认为,这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用,并为应税和免税来源产生的净利息收入提供了更好的可比性。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现,并管理其资产负债表的构成。
2022年第三季度当税净利息收入为2.4173亿美元,较2021年第三季度增加5909万美元或32.35%。这一增长税额当量净利息收入主要是由于收购社区银行家信托基金和有机贷款增长所带动的平均盈利资产增加的影响、市场利率上升对盈利资产的影响以及资产组合向更高盈利资产转变的影响。这些增长被主要由存款利率重新定价、较低的Paycheck保护推动的较高的利息支出部分抵消
74
计划(“PPP”)贷款手续费收入和较低的已获得贷款增值收入。2022年第三季度平均收益资产比2021年第三季度增加10.8亿美元,增幅4.42%,这是由于平均净贷款增加24.7亿美元,平均投资证券增加15.1亿美元,部分被平均短期投资减少29.1亿美元所抵消。2022年第三季度的利差比2021年第三季度增加71个基点,达到3.58%,这是由于盈利资产的平均收益率增加了96个基点,部分被平均资金成本增加了25个基点所抵消。2022年第三季度和2021年第三季度PPP贷款手续费净收入分别为162万美元和785万美元,减少623万美元。2022年第三季度和2021年第三季度获得的贷款增值收入分别为407万美元和815万美元,减少409万美元。2022年第三季度的净息差为3.78%,比2021年第三季度2.98%的净息差增加了80个基点。
2022年前9个月的等值税项净利息收入为6.5035亿美元,较2021年前9个月增加8,811万美元或15.67%。这一增长税额当量净利息收入主要由于市场利率上升对盈利资产的影响、收购社区银行家信托的平均盈利资产增加、贷款的有机增长以及资产组合向更高盈利资产的转变。这些增长被购买力平价贷款手续费收入下降和获得的贷款增值收入下降部分抵消。2022年前9个月的平均收益资产比2021年前9个月增加了17.5亿美元,即7.33%,这是由于平均投资证券增加了15.4亿美元,平均净贷款增加了13.4亿美元,这部分被平均短期投资减少11.3亿美元所抵消。2022年前9个月的利差比2021年前9个月增加了22个基点,这是由于盈利资产的平均收益率增加了26个基点,部分被平均资金成本增加了3个基点所抵消。2022年和2021年前9个月的PPP贷款手续费净收入分别为928万美元和2819万美元,减少1890万美元。2022年和2021年前9个月的收购贷款增值收入分别为1,360万美元和2,762万美元,减少1,402万美元。2022年前9个月的净息差为3.38%,比2021年前9个月的3.14%的净息差增加了24个基点。
在联系季度的基础上,2022年第三季度的等值税收净利息收入增加了2,572万美元,比2022年第二季度增加了11.91%。这一增长税额当量净利息收入主要是由于市场利率上升以及资产组合转变为盈利较高的资产所带动的盈利资产利息收入增加所致。主要由存款利率重新定价以及购买力平价贷款手续费收入和获得的贷款增值较低推动的利息支出增加,部分抵消了这一税项等值净利息收入的增长。2022年第三季度3.58%的利差比2022年第二季度扩大了31个基点,这是由于盈利资产的平均收益率增加了56个基点,部分被平均资金成本增加了25个基点所抵消。2022年第三季度的平均收益资产与2022年第二季度相比相对持平,减少了188.13美元,降幅不到1%,这是因为短期投资减少了8.1846亿美元,主要被收益率较高的平均净贷款增加6.2757亿美元所抵消。2022年第三季度,PPP贷款手续费净收入减少194万美元,至162万美元。2022年第三季度,获得的贷款增值收入减少了133万美元,降至407万美元。2022年第三季度的净息差为3.78%,比2022年第二季度的3.38%的净息差增加了40个基点。
美联航的税项等值净利息收入还包括收购会计公允价值调整的影响。下表提供了折扣/溢价和净增值对税额当量截至2022年9月30日、2021年9月30日和2022年6月30日的三个月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的净利息收入:
截至三个月 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 6月30日 | ||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||
贷款增值 |
$ | 4,065 | $ | 8,154 | $ | 5,398 | ||||||
存单 |
552 | 898 | 738 | |||||||||
长期借款 |
(348 | ) | 170 | 274 | ||||||||
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总计 |
$ | 4,269 | $ | 9,222 | $ | 6,410 | ||||||
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75
九个月结束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
贷款增值 |
$ | 13,602 | $ | 27,623 | ||||
存单 |
2,328 | 3,397 | ||||||
长期借款 |
85 | 518 | ||||||
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相当于税的净利息收入 |
$ | 16,015 | $ | 31,538 | ||||
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下表对截至2022年9月30日、2021年9月30日和2022年6月30日的三个月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的净利息收入和等值税项净利息收入之间的差额进行了核对。
截至三个月 | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 6月30日 | ||||||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||
按公认会计准则计算的净利息收入 |
$ | 240,622 | $ | 181,579 | $ | 214,903 | ||||||
税额等值调整(1) |
1,105 | 1,059 | 1,104 | |||||||||
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相当于税的净利息收入 |
$ | 241,727 | $ | 182,638 | $ | 216,007 | ||||||
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九个月结束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
(千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
按公认会计准则计算的净利息收入 |
$ | 647,027 | $ | 559,056 | ||||
税额等值调整(1) |
3,318 | 3,181 | ||||||
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相当于税的净利息收入 |
$ | 650,345 | $ | 562,237 | ||||
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(1) | 在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年6月30日的三个月,税收等值调整合并了联邦免税贷款和投资证券的利息收入,使用21%的法定联邦所得税税率。贷款和投资证券的所有利息收入都要缴纳州所得税。 |
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间主要资产和负债的未经审计综合每日平均余额,以及就这些金额赚取或支付的利息和利率。联邦免税贷款和投资证券的利息收入和收益率是在税收等值的基础上公布的,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,采用21%的法定联邦所得税税率。所有贷款和投资证券的利息收入都要缴纳州所得税。
76
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
(千美元) | 平均值 天平 |
利息 (1) |
平均费率 (1) |
平均值 天平 |
利息 (1) |
平均费率 (1) |
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资产 |
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盈利资产: |
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根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和购买的证券 |
$ | 918,691 | $ | 6,834 | 2.95 | % | $ | 3,825,264 | $ | 2,548 | 0.26 | % | ||||||||||||
投资证券: |
||||||||||||||||||||||||
应税 |
4,687,528 | 29,149 | 2.49 | % | 3,215,719 | 12,999 | 1.62 | % | ||||||||||||||||
免税 |
400,400 | 2,783 | 2.78 | % | 363,966 | 2,327 | 2.56 | % | ||||||||||||||||
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总证券 |
5,087,928 | 31,932 | 2.51 | % | 3,579,685 | 15,326 | 1.71 | % | ||||||||||||||||
扣除非劳动收入的贷款净额(2) |
19,645,486 | 226,022 | 4.57 | % | 17,174,856 | 177,265 | 4.10 | % | ||||||||||||||||
贷款损失准备 |
(213,824 | ) | (217,472 | ) | ||||||||||||||||||||
|
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净贷款 |
19,431,662 | 4.62 | % | 16,957,384 | 4.15 | % | ||||||||||||||||||
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盈利资产总额 |
25,438,281 | $ | 264,788 | 4.14 | % | 24,362,333 | $ | 195,139 | 3.18 | % | ||||||||||||||
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|||||||||||||||||
其他资产 |
3,396,154 | 3,075,377 | ||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 28,834,435 | $ | 27,437,710 | ||||||||||||||||||||
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负债 |
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计息负债: |
||||||||||||||||||||||||
计息存款 |
$ | 15,308,177 | $ | 17,660 | 0.46 | % | $ | 14,968,675 | $ | 9,803 | 0.26 | % | ||||||||||||
短期借款 |
137,985 | 493 | 1.42 | % | 123,526 | 167 | 0.54 | % | ||||||||||||||||
长期借款 |
894,940 | 4,908 | 2.18 | % | 813,976 | 2,531 | 1.23 | % | ||||||||||||||||
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计息负债总额 |
16,341,102 | 23,061 | 0.56 | % | 15,906,177 | 12,501 | 0.31 | % | ||||||||||||||||
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无息存款 |
7,664,032 | 6,864,085 | ||||||||||||||||||||||
应计费用和其他负债 |
287,201 | 227,341 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
总负债 |
24,292,335 | 22,997,603 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
4,542,100 | 4,440,107 | ||||||||||||||||||||||
|
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总负债和 |
||||||||||||||||||||||||
股东权益 |
$ | 28,834,435 | $ | 27,437,710 | ||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
净利息收入 |
$ | 241,727 | $ | 182,638 | ||||||||||||||||||||
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利差 |
3.58 | % | 2.87 | % | ||||||||||||||||||||
净息差 |
3.78 | % | 2.98 | % |
(1) | 利息收入和联邦免税贷款和投资证券的收益是在税收等值的基础上提出的,采用21%的法定联邦所得税税率。 |
(2) | 非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款金额中。 |
77
九个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
(千美元) | 平均值 天平 |
利息 (1) |
平均费率 (1) |
平均值 天平 |
利息 (1) |
平均费率 (1) |
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资产 |
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盈利资产: |
||||||||||||||||||||||||
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和回购的证券 |
$ | 1,887,158 | $ | 14,004 | 0.99 | % | $ | 3,012,429 | $ | 6,198 | 0.28 | % | ||||||||||||
投资证券: |
||||||||||||||||||||||||
应税 |
4,540,767 | 71,212 | 2.09 | % | 3,085,050 | 40,371 | 1.74 | % | ||||||||||||||||
免税 |
421,440 | 8,266 | 2.62 | % | 337,590 | 6,639 | 2.62 | % | ||||||||||||||||
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|||||||||||||
总证券 |
4,962,207 | 79,478 | 2.14 | % | 3,422,640 | 47,010 | 1.83 | % | ||||||||||||||||
扣除非劳动收入的贷款净额(2) |
19,068,898 | 604,085 | 4.23 | % | 17,742,054 | 549,896 | 4.14 | % | ||||||||||||||||
贷款损失准备 |
(214,813 | ) | (228,163 | ) | ||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
净贷款 |
18,854,085 | 4.28 | % | 17,513,891 | 4.20 | % | ||||||||||||||||||
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盈利资产总额 |
25,703,450 | $ | 697,567 | 3.63 | % | 23,948,960 | $ | 603,104 | 3.37 | % | ||||||||||||||
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其他资产 |
3,358,118 | 3,032,927 | ||||||||||||||||||||||
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总资产 |
$ | 29,061,568 | $ | 26,981,887 | ||||||||||||||||||||
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负债 |
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计息负债: |
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计息存款 |
$ | 15,599,135 | $ | 35,972 | 0.31 | % | $ | 14,841,957 | $ | 32,800 | 0.30 | % | ||||||||||||
短期借款 |
136,014 | 911 | 0.90 | % | 134,092 | 527 | 0.53 | % | ||||||||||||||||
长期借款 |
841,693 | 10,339 | 1.64 | % | 820,426 | 7,540 | 1.23 | % | ||||||||||||||||
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计息负债总额 |
16,576,842 | 47,222 | 0.38 | % | 15,769,475 | 40,867 | 0.35 | % | ||||||||||||||||
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无息存款 |
7,573,667 | 6,561,334 | ||||||||||||||||||||||
应计费用和其他负债 |
275,201 | 234,991 | ||||||||||||||||||||||
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总负债 |
24,425,710 | 22,592,800 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
4,635,858 | 4,389,087 | ||||||||||||||||||||||
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总负债和 |
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股东权益 |
$ | 29,061,568 | $ | 26,981,887 | ||||||||||||||||||||
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净利息收入 |
$ | 650,345 | $ | 562,237 | ||||||||||||||||||||
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利差 |
3.25 | % | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
净息差 |
3.38 | % | 3.14 | % |
(1) | 利息收入和联邦免税贷款和投资证券的收益是在税收等值的基础上提出的,采用21%的法定联邦所得税税率。 |
(2) | 非应计贷款包括在每日平均未偿还贷款金额中。 |
信贷损失准备
美联航在2022年第三季度和前九个月的信贷损失拨备分别为767万美元和245万美元,而2021年第三季度和前九个月的信贷损失准备金分别为净收益783万美元和1657万美元。美联航的信贷损失准备金涉及其贷款和租赁组合、持有至到期证券和应收贷款利息,这些将在以下段落中更详细地讨论。
78
截至2022年9月30日的季度,贷款和租赁损失准备金为767万美元,而截至2021年9月30日的季度净收益为782万美元。2022年前9个月的贷款和租赁损失准备金为246万美元,而2021年前9个月的净收益为1634万美元。与2021年相比,2022年的拨备支出数额较高,主要是由于未偿还贷款总额增加。2022年第三季度的净冲销为179万美元,而2021年同期的净回收为117万美元。与2021年第三季度相比,2022年第三季度的净冲销金额较高,主要是由于2022年第三季度确认的几个大型商业信贷的冲销,以及2021年第三季度几个大型商业复苏的确认。2022年前9个月的净收回为113万美元,而2021年前9个月的净冲销为859万美元。与2021年前9个月相比,2022年前9个月的净冲销金额较低,主要是由于2021年前9个月确认的几个大型商业信贷的冲销。在联系季度的基础上,2022年第二季度的贷款和租赁损失准备金为净收益181万美元。2022年第二季度的净回收金额为94.1万美元。2022年第三季度和前九个月的年化净撇账(收回)扣除非劳动收入后的净额占平均贷款和租赁的百分比分别为0.04%和0.01%,而2021年第三季度和前九个月分别为0.03%和0.07%。按年计算的净回收额占平均贷款和租赁的百分比, 2022年第二季度的非劳动收入净额为(0.02%)。
截至2022年9月30日,扣除非劳动收入后,不良贷款和租赁为6965万美元,占贷款和租赁的0.35%,而截至2021年12月31日,扣除非劳动收入后,不良贷款和租赁为9076万美元,占贷款的0.50%。不良贷款和租赁的构成包括:1)非应计项目贷款和租赁;2)利息或本金合同逾期90天以上但未按非权责发生制计提的贷款和租赁;3)因借款人财务困难而因经济或法律原因而进行期限重组的贷款和租赁项目。
截至2022年9月30日,逾期90天或以上的贷款为1825万美元,较2021年底的1888万美元减少62.5万美元,降幅3.31%。这一小幅下降主要是由于大量拖欠的商业信贷被带来流动。截至2022年9月30日,非应计贷款为2,824万美元,较2022年9月30日的3,603万美元减少778万美元或21.60%年终2021年。这一减少是由于偿还了几笔中型商业非应计贷款,以及两个商业关系恢复应计状态。截至2022年9月30日,重组贷款为2315万美元,较2022年9月30日的3586万美元减少1270万美元或35.42%年终2021年。减少的主要原因是2022年前9个月偿还了5笔大型商业关系。这些贷款的潜在损失已在公司的贷款损失准备金内进行了适当的评估和分配。
不良资产包括因丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的不良贷款和房地产(“OREO”)。不良资产总额为8043万美元,包括截至2022年9月30日的OREO 1078万美元,占总资产的0.28%,而截至2021年12月31日的不良资产为1.0559亿美元,包括OREO 1482万美元,或占总资产的0.36%。
美联航保留了贷款和租赁损失拨备,以及与贷款相关的承诺准备金。贷款损失准备金和与贷款有关的承诺准备金的综合计提被视为信贷损失准备金。截至2022年9月30日,信贷损失准备金为2.5931亿美元,而2021年12月31日为2.4746亿美元。
截至2022年9月30日,贷款和租赁损失准备金为2.1961亿美元,而2021年12月31日为2.1602亿美元。贷款和租赁损失准备略有增加,主要是由于未偿还贷款增加。在扣除非劳动收入后,贷款损失准备占贷款和租赁的百分比在2022年9月30日和2021年12月31日分别为1.11%和1.20%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,贷款和租赁损失准备与不良贷款和租赁的比率或覆盖率分别为315.29和238.00。这一比率的增加主要是由于不良贷款的下降。
美联航继续评估可能影响其贷款和租赁投资组合的风险。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的,这些模型利用了公司的历史信息。然后,应用任何定性调整来考虑公司对未来的看法。如果任何定性调整因素所依据的当前条件被认为与历史条件有实质性不同,则对该因素进行调整。
79
2022年第三季度的质化调整包括以下分析:
• | 过去事件-这包括与经济和商业状况有关的投资组合趋势;逾期、非应计和反向分类的贷款和租赁;以及信贷集中。 |
• | 当前状况-美联航在做出与因素调整相关的决定时,考虑了通胀、供应链中断、利率上升、石油和天然气价格上涨的影响以及地缘政治局势的潜在影响,如经济和商业条件、抵押品价值和外部因素的变化。 |
• | 合理和可支持的预测-预测是根据逐个投资组合通过将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来,在此基础上进行统计。合理和可支持的预测选择本质上是主观的,与津贴的其他组成部分相比,需要更多的判断。对经济变量的假设如下: |
• | 对第三季度实际GDP的预测从2022年6月中旬的1.70%下调至2022年的0.20%9月中旬与2022年第二季度相比,未来的趋势线更加陡峭。与2022年第二季度相比,失业率预测略有上升,预计2023年和2024年全年失业率都将呈上升趋势。 |
• | 在一年的合理和可支持的预测期之后的一年内,通过直线方法恢复到历史损失数据。 |
美联航在2022年9月30日对贷款和租赁损失准备金的审查产生了四个贷款类别中的三个与2021年12月31日相比增加的准备金。住宅房地产储备增加630万美元。房地产建设开发贷款池准备金增加297万美元。消费贷款池准备金增加225万美元。其中每一项增加的主要原因是未偿还余额增加。与商业、金融和农业贷款池有关的津贴减少793万美元。这一减少是由于历史损失率的改善以及为个别分摊贷款设立的拨款减少所致。
对于单独评估的贷款,为其估计的终身损失建立了一项准备金。不良商业贷款和租赁被定期审查,以确定预期的信贷损失。当一笔贷款与投资组合中的其他贷款不具有相似的特征时,对该贷款的预期信用损失进行单独评估。衡量一笔贷款的预期信贷损失需要判断和估计,最终结果可能与这些估计不同。预期信贷损失以贷款的实际利率贴现贷款的预期未来现金流量现值为基础计量,如果贷款依赖抵押品,则根据抵押品的公允价值计量。当所选措施少于贷款中记录的投资时,就发生了预期的信用损失。单独评估的贷款和租赁免税额在2022年9月30日为292万美元,在2021年12月31日为653万美元。与上一年年底相比,津贴的这一部分减少了361万美元,原因是偿还了单独评估的贷款,借款人的财务状况有所改善,不再需要单独评估,抵押品估值也有所改善。
管理层认为,根据现有资料,截至2022年9月30日的2.5931亿美元信贷损失准备金足以计提现有贷款和与贷款有关的承付款的预期损失。美联航的贷款管理政策侧重于贷款组合在贷款审批和信贷质量方面的风险特征。商业贷款组合受到监控,以确定一个或多个行业可能存在的信贷集中。管理层在每种类型的信贷集中中有贷款占资本的百分比限制,以努力确保投资组合中充分的多元化。美联航的大部分商业贷款是由西弗吉尼亚州、俄亥俄州东南部、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和哥伦比亚特区的房地产担保的。管理层认为,这些商业贷款不会构成任何不寻常的风险,在建立信贷损失拨备时,已充分考虑到这些贷款。
80
2022年和2021年第三季度和前九个月与持有至到期证券相关的信贷损失拨备并不重要。截至2022年9月30日和2021年12月31日,与持有至到期证券相关的信贷损失拨备为1.9万美元。2022年和2021年第三季度和前九个月的可供出售投资证券没有计入信贷损失准备金,截至2022年9月30日和2021年12月31日的可供出售投资证券没有计入信贷损失准备金。由于美联航根据CARE法案允许延期支付贷款利息,美联航评估了截至2022年9月30日这些延期贷款的应计应收利息的可收回性。作为这一评估的结果,美联航在2022年前9个月释放了所有剩余的8000美元储备,而2021年第三季度和前9个月释放的储备为3000美元和22.4万美元。截至2021年12月31日,预计无法收回的应计利息应收账款的备抵为8000美元。
管理层并不知悉任何潜在问题贷款或租赁、趋势或不明朗因素,其合理预期会对未来经营业绩、流动资金或资本资源有重大影响,但尚未披露。此外,管理层已经披露了所有已知的重大信用,这导致管理层对这些借款人遵守还贷时间表的能力产生了严重怀疑。
其他收入
其他收入包括所有收入,不包括在与盈利资产相关的利息和手续费收入中。非利息收入一直是并将继续是提高曼联盈利能力的重要因素。认识到这一重要性,管理层继续评估可以提高非利息收入的领域。
2022年第三季度非利息收入为3275万美元,比2021年第三季度减少3588万美元或52.28%。2022年前9个月的非利息收入为1.2238亿美元,较2021年前9个月减少1.0169亿美元或45.38%。与二零二一年第三季及首九个月比较均有差异,主要原因是按揭银行业务的收入减少,主要是由于利率环境上升及在二手市场出售贷款的保证金下降,导致按揭贷款发放量及销售量下降。
2022年第三季度来自抵押贷款银行活动的收入总计642万美元,而2021年同期为4201万美元,下降了3559万美元,降幅为84.71%。2022年和2021年的前9个月,抵押贷款银行活动的收入分别为3807万美元和1.4435亿美元。与2021年相比,2022年的按揭贷款减少,主要是由于利率上升的环境以及在二手市场出售的贷款利润率下降,导致按揭贷款发放量和销售量下降。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,抵押贷款销售额分别为2.8176亿美元和14.5亿美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,抵押贷款销售额分别为20.6亿美元和51.6亿美元。
2022年第三季度来自银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入比2021年第三季度减少了108万美元。减少的主要原因是2022年第三季度基础投资市值下降的影响。2022年前9个月来自BOLI的收入比2021年前9个月增加了217万美元。这一增长主要是由于死亡抚恤金增加了264万美元,以及收购社区银行家信托增加了大约3100万美元的BOLI。
2022年前9个月的存款服务费比2021年前9个月增加了287万美元,增幅为10.17%。这一增长主要是由于透支费和借记卡手续费收入增加。
2022年前9个月的经纪服务手续费为1268万美元,比2021年前9个月增加82.3万美元或6.94%。2022年前9个月的银行卡手续费和商户折扣比2021年前9个月增加了100万美元,增幅为25.66%。这两项增长都是由于成交量增加。
81
在挂钩季度的基础上,2022年第三季度的非利息收入比2022年第二季度减少了1086万美元,降幅为24.90%。非利息收入减少的主要原因是抵押银行业务收入减少602万美元,BOLI收入减少265万美元,投资证券净(亏损)收益减少139万美元,存款服务费用减少76.1万美元。按揭银行业务的收入减少,主要是由於利率上升环境导致按揭贷款发放及销售量下降,以及在二手市场出售贷款的保证金下降。BOLI收入减少的主要原因是2022年第二季度死亡抚恤金下降,以及2022年第三季度基础投资市值下降的影响。存款服务费用的下降反映了美联航在2022年第三季度实施的透支政策的变化。
其他费用
就像管理层继续评估可以增加非利息收入的领域一样,它努力提高运营效率,以降低成本。其他费用包括除利息费用、信贷损失准备和所得税以外的所有费用项目。与2021年同期相比,2022年第三季度的非利息支出减少了509万美元,降幅为3.58%。2022年前9个月,非利息支出为4.1755亿美元,较2021年前9个月减少1264万美元,降幅为2.94%。
2022年第三季度和前九个月的员工薪酬分别比2021年第三季度和前九个月减少784万美元或11.62%和2356万美元或11.30%。2022年的减少主要是由于与抵押贷款银行产量下降相关的员工佣金、激励措施和加班时间的减少,部分被收购社区银行家信托公司的额外员工所抵消。
2022年第三季度的员工福利支出比2021年第三季度减少了238万美元,降幅18.14%。与2021年前9个月相比,2022年前9个月的员工福利支出减少了740万美元,降幅为17.20%。这主要是由于退休后福利支出减少所致。
与2021年同期相比,2022年第三季度和前九个月的净入住费分别增加了94.2万美元或9.11%和229万美元或7.31%。增加的主要原因是楼房折旧和维修费用增加,这主要是收购社区银行家信托基金增加办公室的结果。
奥利奥在2022年第三季度的支出比2021年第三季度增加了128万美元,增幅为299.07%,这主要是由于奥利奥物业的公允价值进一步下降。奥利奥在2022年前9个月的支出减少了255万美元,降幅为56.81%,这主要是由于奥利奥物业的公允价值降幅较小。
与2021年前9个月相比,2022年前9个月的设备支出增加了329万美元,增幅为17.18%。增加的主要原因是维护成本和折旧费用增加,主要是由于收购社区银行家信托基金。
由于收购了社区银行家信托,2022年第三季度和前九个月的数据处理费用分别比2021年第三季度和前九个月增加了100万美元或15.15%和194万美元或9.42%。
2022年第三季度和前九个月的按揭贷款服务支出和减值分别比2021年同期减少141万美元或43.22%和476万美元或47.42%,这是由于过去临时减值的恢复和抵押服务权摊销费用的减少。
82
由于评估基数较高,2022年第三季度和前九个月的联邦存款保险公司(FDIC)支出分别比2021年第三季度和前九个月增加了114万美元或59.53%和302万美元或52.80%。
2022年第三季度的其他支出比2021年第三季度增加了141万美元,增幅为4.47%。在其他费用中,与2021年第三季度相比,2022年第三季度最显著的增长是与前商业客户的诉讼案件有关的应计费用500万美元。部分抵消了这一增长的是无资金承付款准备金支出减少了717万美元。2022年前9个月,其他支出比2021年前9个月增加了1,525万美元,增幅为17.71%。2022年前9个月的其他费用比2021年前9个月有所增加,原因是上文提到的2022年第三季度诉讼应计费用、无资金贷款承诺准备金增加231万美元以及某些一般业务费用数额增加。
在环比基础上,2022年第三季度的非利息支出比2022年第二季度减少了398万美元,降幅为2.82%。非利息支出减少的主要原因是员工薪酬减少了301万美元,其他支出减少了269万美元。雇员薪酬减少主要是由于与按揭银行业务有关的雇员佣金减少所致。在其他支出中,无资金来源的贷款承诺准备金的支出减少了878万美元,无资金来源的贷款承诺准备金的减少反映了在贷款资金的推动下,季度末未偿还贷款承诺余额的减少。前面提到的与2022年第三季度与一名前商业客户的诉讼有关的应计项目部分抵消了其他费用的减少。
所得税
2022年第三季度,所得税支出为2592万美元,而2021年第三季度为2360万美元,主要是由于收益增加,部分被略低的有效税率所抵消。2022年前9个月,所得税支出为6,955万美元,而2021年前9个月为7,562万美元,主要原因是收入和有效税率较低。在相关季度的基础上,所得税支出增加了239万美元,主要是由于收入增加和实际税率略高。美联航2022年第三季度的有效税率为20.17%,2021年第三季度为20.39%,2022年第二季度为19.75%。2022年和2021年的前9个月,美联航的有效税率分别为19.90%和20.47%。有关所得税的进一步详情,请参阅本文件内未经审计的综合财务报表附注17。
流动性与资本资源
管理层认为,美联航的流动性足以满足储户的要求和客户的信贷需求。与所有银行一样,美联航依赖于其每天续签到期存款和其他债务以及在各种市场获得新资金的能力。美联航的一个重要资金来源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、对账单和特殊储蓄以及活期账户。这些存款相对稳定,是美联航可用的最低成本资金来源。短期借款也是一个重要的资金来源。这些资金包括根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券,以及来自联邦住房金融局的预付款。回购协议是指通过竞争性投标过程获得的资金。
流动资产是现金和那些容易转换为现金的项目。所有银行必须保持足够的现金和近现金项目余额,以满足客户的日常需求和美联航的现金需求。除现金和银行到期外,可供出售的证券组合和到期贷款是流动性的主要来源。
流动性管理的目标是确保获得资金的能力,使美联航能够有效地满足储户和借款人的现金流要求,并满足美联航的现金需求。流动性通过监控进行管理
83
资金来自多个主要来源。大量资金来自现金和现金等价物、未使用的短期借款以及地理上分散的分行网络,这些都提供了进入多元化和可观的零售存款市场的机会。
短期需求可以通过一系列广泛的外部来源来满足,例如代理和下游代理联邦资金以及联邦住房贷款银行预付款的利用。
除FHLB预付款外,美联航可用于提供长期和短期融资替代方案的其他流动性来源包括长期存单、信用额度、由联合航空子公司的银行场所或股票担保的借款以及信托优先证券的发行。在正常的业务过程中,美联航通过其资产负债委员会评估这些战略以及其他可用于满足短期和长期资金需求的替代筹资战略。
截至2022年9月30日的前9个月,经营活动提供了6.2377亿美元的现金,主要是由于净收益2.7986亿美元。此外,由于按揭贷款在二手市场的销售超过了最初的贷款,按揭银行业务的净收入增加了2.9434亿美元。净现金28.2亿美元用于投资活动,这主要是由于贷款净增长16.7亿美元和购买投资证券超过销售所得11.6亿美元。2022年前9个月,净现金2.0695亿美元用于融资活动,这主要是由于存款净提取4.8456亿美元,支付现金股息1.4448亿美元,库存股净回购7946万美元,被FHLB预付款净额4.80亿美元部分抵消。现金流动活动的净影响是2022年前9个月的现金和现金等价物减少24亿美元。
美联航预计,它可以在未来12个月内履行其义务,并且没有对资本支出的实质性承诺。美联航也有可用的信贷额度。有关美联航在信贷额度下的可用额详情,请参阅所附未经审计综合财务报表附注10和附注11。
资产负债委员会监察流动资金,以确定流动资金状况维持在某些规定的参数范围内。美联航资产负债委员会的政策预计不会发生变化。
美联航的资本状况是稳健的。美联航寻求在资本和总资产之间保持适当的关系,以支持增长和维持收益。从历史上看,美联航的股东权益回报率颇具吸引力。根据监管指导方针,美联航资本充足。截至2022年9月30日,美联航的风险资本比率为14.43%,而普通股一级资本、一级资本和杠杆率分别为12.39%、12.39%和10.67%。2022年9月30日的比率反映了美联航选择了一项为期五年的过渡期条款,这是美联储和其他联邦银行机构为应对新冠肺炎疫情而允许的,将CECL对监管资本的全面影响推迟两年,然后是三年过渡期。对资本充足的金融机构的监管要求是基于风险的资本比率为10.0%,普通股一级资本比率为6.5%,一级资本比率为8.0%,杠杆率为5.0%。
截至2022年9月30日,股东权益总额为44.4亿美元,较2021年12月31日减少2.7854亿美元或5.90%。这一减少主要是由于累计其他全面收入减少3.4742亿美元,这主要是由于利率环境上升导致可供出售证券的公允价值在税后减少。此外,由于根据美联航董事会批准的股票回购计划回购了2,259,546股美联航普通股,库存股增加了7978万美元,增幅为46.76%。部分抵消了这些减少的是留存收益(净收益减去宣布的股息)增加了1.3349亿美元。
截至2022年9月30日,美联航的股本资产比率为15.29%,而2021年12月31日为16.09%。截至2022年9月30日,基本资本比率(资本和储备占总资产和储备的比例)为16.03%,而2021年12月31日为16.79%。美联航2022年第三季度的平均股本与平均资产比率为15.75%,而2021年第三季度为16.18%。2022年前9个月,美联航的平均股本与平均资产比率为15.95%,而2021年前9个月的平均股本与平均资产比率为16.27%。所有这些财务衡量标准都反映了财务状况良好。
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2022年第三季度,美联航董事会宣布每股现金股息为0.36美元。2022年前9个月,现金股息为每股普通股1.08美元。2022年第三季度宣布的现金股息总额为4856万美元,2022年前9个月宣布的现金股息总额为1.4637亿美元,而2021年第三季度为4527万美元,2021年前9个月为1.3579亿美元。
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
美联航资产负债管理职能的目标是在美联航的政策指导方针下保持净利息收入的持续增长。这一目标是通过管理资产负债表的流动性和因经济状况、利率水平和客户偏好的变化而产生的利率风险来实现的。
利率风险
管理层认为利率风险是美联航最大的市场风险。利率风险是指美联航净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。美联航的盈利在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。
利率风险管理侧重于在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。美联航的资产/负债管理委员会(“ALCO”)包括高级管理层代表,并向董事会报告,负责监测和管理利率风险,以维持因利率变化而导致的净利息收入的可接受变化水平。为利率风险制定的政策是根据一年内净利息收入的变化和两年制在利率立即持续上升或下降的情况下,地平线。董事会目前批准的限额是分阶段制定的,每个阶段都需要采取具体行动。
美联航采用了各种衡量技术来识别和管理其对不断变化的利率的敞口。一种这样的技术利用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感度。该模型以资产负债表内外工具的实际现金流和重新定价特征为基础,并纳入了关于利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响的基于市场的假设。该模型还包括联合航空提供的产品线活动水平的高管管理预测。基于存款利率的历史行为和与利率变化相关的余额的假设也被纳入该模型。利率情景可能涉及收益率曲线的平行或非平行移动,这取决于历史、当前和预期条件,以及捕捉显式或嵌入期权的任何实质性影响的需要。这些假设在本质上是不确定的,因此,该模型无法准确衡量净利息收入,也无法准确预测利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理层策略的变化,实际结果将与模拟结果不同。
利息敏感型资产和负债被定义为在指定时间范围内到期或重新定价的资产或负债。管理利率风险的主要功能是在那些对市场利率变化敏感的资产和负债之间保持适当的关系。利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额被称为“缺口”。盈利模拟分析不仅捕捉到这些利率敏感型资产和负债到期或重新定价的潜力,而且还捕捉到它们这样做的可能性。此外,收益模拟分析考虑了这些资产负债表项目的相对敏感性,并预测了它们在较长一段时间内的表现。美联航密切监测其资产和负债的敏感性,并预测各种利率变化对其净息差的影响。
85
下表显示了美联航截至2022年9月30日和2021年12月31日的估计收益敏感度概况:
利率的变化 (basis points) |
净利息收入的百分比变化 | |||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
+200 |
(3.97 | %) | 4.61 | % | ||||
+100 |
(0.50 | %) | 2.70 | % | ||||
-100 |
(0.08 | %) | (0.98 | %) | ||||
-200 |
(1.93 | %) | (2.42 | %) |
2022年9月30日,假设模拟模型中使用的收益率曲线立即持续上升100个基点,美联航的净利息收入估计将在一年内下降0.50%,而2021年12月31日的增幅为2.70%。收益率曲线立即持续上升200个基点,将使截至2022年9月30日的一年净利息收入估计减少3.97%,而截至2021年12月31日的增幅为4.61%。收益率曲线立即持续下行100个基点,将使截至2022年9月30日的一年净利息收入估计减少0.08%,而截至2021年12月31日的一年减少0.98%。收益率曲线立即持续下行200个基点,将使截至2022年9月30日的一年净利息收入估计减少1.93%,而截至2021年12月31日的一年减少2.42%。
除了一年盈利敏感度分析外,还进行了两年盈利敏感度分析。与一年的分析相比,美联航预计在利率上升的冲击情景下,第二年的表现将有所改善。考虑到模拟模型中使用的收益率曲线立即、持续地向上冲击100个基点,截至2022年9月30日,美联航的净利息收入预计在第二年增长1.65%。收益率曲线立即持续上升200个基点,将使截至2022年9月30日的第二年净利息收入减少约0.06%。收益率曲线立即持续下行100个基点,将使截至2022年9月30日的第二年净利息收入减少约3.18%。收益率曲线立即持续下行200个基点,将使截至2022年9月30日的第二年净利息收入减少约7.41%。
这一分析不包括可能增加的再融资活动,这应会减轻利率下降对净收入的负面影响。虽然市场利率不太可能立即持续上升或下降100或200个基点,但这是管理层和董事会用来衡量利率风险的另一种工具。所有这些净利息收入的估计变化现在和过去都在董事会制定的政策指导方针之内。
为了进一步帮助利率管理,美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB预付款的使用为美联航提供了一种低风险的手段,即匹配盈利资产的到期日和计息资金,以在盈利资产的生命周期内实现所需的利差。此外,美联航还使用大型地区性银行的信贷和信托优先证券提供资金。
作为其利率风险管理战略的一部分,联合航空可能会使用衍生品工具来防范某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格或利率波动。这些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面和购买的期权组成。利率互换使双方有义务交换一笔或多笔付款,通常是根据名义金额的固定或可变利率计算的。美联航根据ASC主题815“衍生品和对冲”的规定对其衍生品活动进行会计处理。
延伸风险
大多数抵押贷款的一个关键特征是借款人提前偿还本金的能力。这叫做提前还款。提前还款主要是由于出售标的财产、再融资或丧失抵押品赎回权。一般来说,利率下降往往会增加提前还款,而利率上升往往会减缓提前还款。与其他固定收益证券一样,当利率上升时,抵押贷款相关证券的价值通常会下降。这一速度
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抵押贷款的提前还款将影响抵押贷款相关证券的价格和波动性,并可能缩短或延长证券的有效到期日,超出购买时的预期。如果利率上升,如果基础抵押贷款的借款人偿还抵押贷款的时间晚于预期,美联航持有的抵押贷款相关证券的回报可能会减少。这通常被称为延期风险。
截至2022年9月30日,美联航的抵押贷款相关证券组合的摊销成本为22亿美元,其中约9.669亿美元(44%)为固定利率抵押抵押债券(CMO)。这些固定利率CMO主要由计划摊销类别(“PAC”)、按顺序支付和累加定向(“VADM”)债券组成,按当前预计提前偿还假设计算,这些债券的平均寿命约为5.6年,加权平均收益率为2.14%。预计在利率上升的环境下,这些证券将具有适度的延期风险。目前的模型显示,如果即刻持续上涨300个基点,这些证券的平均寿命只会延长到6.7年。利率上调300个基点的固定利率CMO投资组合的预期价格跌幅将为15%,或小于7-年度国库券。相比之下,利率高出300个基点的30年期2.50%息票抵押贷款支持证券(MBS)的价格跌幅约为21.1%。
截至2022年9月30日,美联航拥有约6.282亿美元的固定利率商业抵押贷款支持证券(CMBS),预计收益率为2.07%,预计平均寿命为4.9年。这一投资组合主要由Freddie Mac MultiFamily K证券和Fannie Mae委托承销和服务(DUS)证券组成,加权平均期限为7.8年。
截至2022年9月30日,美联航拥有约2900万美元的15年期抵押贷款支持证券,预计收益率为2.02%,预计平均寿命为4.9年。这个投资组合由经验丰富的15年加权平均贷款年限(WALA)为3.1年,WAM为12.2年的按揭票据。
截至2022年9月30日,美联航拥有约3.608亿美元的20年期抵押贷款支持证券,预计收益率为1.81%,预计平均寿命为7.3年。这个投资组合由经验丰富的20年期WALA为1.5年,WAM为18.3年的抵押贷款票据。
截至2022年9月30日,美联航拥有约1.668亿美元的30年期抵押贷款支持证券,预计收益率为2.45%,预计平均寿命为7.8年。这个投资组合由经验丰富的30年WALA为3.3年,WAM为24.8年的抵押贷款票据。
截至2022年9月30日,抵押贷款相关证券组合中其余2%包括浮息CMO、CMBS和抵押支持证券。
第四项。 | 控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,在美联航管理层(包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))的监督和参与下,对美联航披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估,包括首席执行官和首席财务官在内的美联航管理层得出结论,美联航截至2022年9月30日的披露控制和程序有效地确保了在Form 10-Q季度报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
对控制措施有效性的限制
包括首席执行官和首席财务官在内的美联航管理层预计,美联航的披露控制和内部控制
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将防止所有错误和欺诈。虽然美联航的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,但无论控制系统的构思和操作如何良好,都只能提供合理的、而不是绝对的控制系统目标实现的保证。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。
内部控制的变化
美联航对财务报告的内部控制没有变化(如规则13a-15(E)和15d-15(f)在截至2022年9月30日的季度内发生的、或已经或合理地可能对美联航财务报告的内部控制产生重大影响的其他因素。
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第二部分--其他资料
第1项。 | 法律程序 |
美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有法律和事实辩护,并在咨询法律顾问后相信,所有此类诉讼都将得到解决,不会对美联航的财务状况产生实质性影响。
第1A项。 | 风险因素 |
除了本报告中列出的其他信息外,请参阅美联航截至2021年12月31日的10-K表格年度报告,了解有关美联航风险因素的披露,这些风险因素可能对美联航的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。表格年报所描述的风险10-K并不是曼联面临的唯一风险。美联航目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对美联航的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
以下风险因素补充了美联航截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1A项中的“风险因素”部分:
根据《社区再投资法案》,我们需要提高评级,这可能会限制我们的运营,并限制我们追求某些战略机会的能力。
美联航的全资银行子公司联合银行(以下简称“银行”)获得了里士满联邦储备银行(“FRB”)的“社区再投资法案”(CRA)绩效评估,评级为“需要改进”。根据其在CRA考试各部分的表现,世行获得了“满意”的评级。这些个别部分分别是借贷测试的“高满意”评级、投资测试的“杰出”评级及服务测试的“高满意”评级。然而,在FRB对该行及其全资子公司George Mason Mortgage,LLC进行公平贷款审查后,由于华盛顿特区大都会统计区引用了违反公平住房法的行为,该行的最终整体评级被下调至“需要改善”。这件事也是司法部调查的对象。FRB绩效评估指出,“银行管理层已采取行动解决缺陷,并承诺采取进一步的自愿纠正行动,以防止进一步的违规行为。”
“需要改进”的评级导致对某些扩张性活动的限制,包括某些并购和设立银行分行。
这些限制将一直有效,直到FRB在随后的CRA审查后发布更高的CRA评级。下一次评审局考试将于2022年10月开始。完成这项检查的确切时间和结果要到以后才能知道。
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
在截至2022年9月30日的季度里,没有未登记的联合股权证券出售。下表包括有关美联航在截至2022年9月30日的季度内购买其普通股的某些信息:
期间 |
总数 的股份 购得 (1) (2) |
平均值 支付的价格 每股 |
总人数 股票 购买方式为 公开的一部分 宣布 图则(3) |
最大数量 那一年5月的股票 但仍将被购买 根据计划(3) |
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7/01 – 7/31/2022 |
0 | $ | 0.00 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
8/01 – 8/31/2022 |
0 | $ | 0.00 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
9/01 – 9/30/2022 |
214 | $ | 36.84 | 0 | 4,371,239 | |||||||||||
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总计 |
214 | $ | 36.84 | 0 | ||||||||||||
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(1) | 包括与行使股票期权或根据美联航长期激励计划授予限制性股票相关的交换股份。股份的购买是根据适用计划的条款,而不是根据公开宣布的股票回购计划。在截至9月30日的季度里,美联航长期激励计划的参与者以36.81美元的平均价格交换了2022-210股票。 |
(2) | 包括美联航在公开市场交易中为拉比信托购买的股份,以根据美联航及其子公司的某些关键高管的递延薪酬计划支付福利。在截至2022年9月30日的季度,为递延补偿计划购买了以下股票:2022年9月-4股,平均价格为38.28美元。 |
(3) | 2022年5月,美联航董事会批准了一项新的回购计划,在公开市场上回购至多475万股美联航普通股(简称2022计划)。计划下的采购时间、价格和数量由管理层酌情决定,根据事实和情况,计划可随时中断、暂停或重新启动。2022年计划取代了美联航董事会于2019年10月批准的回购计划。 |
第三项。 | 高级证券违约 |
没有。
第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
没有。
第五项。 | 其他信息 |
(a) | 没有。 |
(b) | 证券持有人向美联航董事会推荐被提名人的程序没有改变。 |
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第六项。 | 展品 |
S-K条例第601项所要求的展品索引
展品 |
描述 | |
2.1 | 联合银行股份有限公司和卡罗莱纳金融公司之间的合并协议和计划,日期为2019年11月17日(通过引用表格的附件2.1并入本申请文件8-K日期为2019年11月17日,并于2019年11月18日提交给联合银行股份有限公司,文件No. 002-86947) | |
2.2 | 重组协议和计划,日期:#年#月2,2021年,由联合银行股份有限公司和社区银行信托公司(通过引用表格的附件2.1并入本申请)8-K日期:12月2021年3月3日提交3,2021联合银行股份有限公司,文件编号: 002-86947) | |
3.1 | 修改和重新修订的公司章程(通过引用表格季度报告的附件3.1并入本申请10-Q日期:3月2017年5月31日提交2017年9月9日,联合银行股份有限公司,文件编号002-86947) | |
3.2 | 重述的附则(通过引用当前表格报告的附件3.1并入本申请8-K日期:5月2022年11日,并于5月11日提交2022年17月17日,联合银行股份有限公司,文件No.002-86947) | |
4.1 | 注册人证券描述(通过参考表格年度报告并入本申请文件10-K日期为2019年12月31日,并于2020年3月2日提交给联合银行股份有限公司,文件No.002-86947) | |
10.1 | 联合银行股份有限公司与理查德·M·亚当斯之间的第五份经修订和重新签署的雇佣协议(通过引用当前表格报告的附件10.1并入本文件8-K日期:2月2022年3月28日提交1,2022为联合银行股份有限公司,文件编号: 002-86947) | |
31.1 | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条通过的证书(现存档) | |
31.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条通过的证明(随函存档) | |
32.1 | 首席执行官依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条采纳的《美国法典》第18编第1350条的证明(随函提供) | |
32.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条采纳的《美国法典》第18编第1350条的证明(随函提供) | |
101 | 交互数据文件(内联XBRL)(随函存档) | |
104 | 封面(嵌入内联XBRL并包含在附件101中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
联合银行股份有限公司 | ||||||
(注册人) | ||||||
日期:2022年11月9日 | /小理查德·M·亚当斯 | |||||
小理查德·M·亚当斯 | ||||||
首席执行官 | ||||||
日期:2022年11月9日 | /s/W.马克·塔特森 | |||||
W.Mark Tatterson,高管 | ||||||
总裁副总兼首席财务官 |
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