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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
对于季度期间告一段落9/30/2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期

委托文件编号：001-31566
普罗维登斯金融服务公司
(注册人的确切姓名载于其章程) 
特拉华州
42-1547151
(法团或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
华盛顿大街239号泽西城新泽西07302
(主要行政办公室地址)
(城市)(州)
(邮政编码)
(732) 590-9200
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易符号
符号
注册的每个交易所的名称
普普通通
PFS
纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了根据1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ý NO ¨

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý NO ¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ NO ý
截至2022年11月1日，已发行股票83,209,012股，75,275,038注册人普通股的已发行股票，每股面值0.01美元，包括第一储蓄银行董事递延费用计划持有的104,129股，根据美国公认会计原则，不被视为已发行股票。
1


普罗维登斯金融服务公司
索引表10-Q
 
项目编号
页码
第一部分-财务信息
1
财务报表：
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并财务状况报表
3
2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)
4
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月综合全面收益表(未经审计)
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计)
8
未经审计的合并财务报表附注
10
2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
44
3
关于市场风险的定量和定性披露
53
4
控制和程序
55
第二部分--其他资料
1
法律诉讼
56
1A.
风险因素
56
2
未登记的股权证券销售和收益的使用
59
3
高级证券违约
59
4
煤矿安全信息披露
59
5
其他信息
59
6
陈列品
59
签名
61



2

第一部分-财务信息
项目1.财务报表

普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并财务状况报表
2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日
(千美元)
 
2022年9月30日2021年12月31日
资产
现金和银行到期款项$183,929 $506,270 
短期投资939 206,193 
现金和现金等价物合计184,868 712,463 
可按公允价值出售债务证券1,829,309 2,057,851 
持有至到期的债务证券，净额(公允价值为#美元)368,668截至2022年9月30日(未经审计)和美元449,7092021年12月31日)
393,069 436,150 
股权证券，按公允价值计算1,059 1,325 
联邦住房贷款银行股票55,717 34,290 
贷款10,046,529 9,581,624 
信贷损失拨备减少88,633 80,740 
净贷款9,957,896 9,500,884 
止赎资产，净额2,053 8,731 
银行房舍和设备，净额80,770 80,559 
应计应收利息45,120 41,990 
无形资产461,673 464,183 
银行拥有的人寿保险237,590 236,630 
其他资产354,722 206,146 
总资产$13,603,846 $13,781,202 
负债和股东权益
存款：
活期存款$8,503,639 $9,080,956 
储蓄存款1,501,857 1,460,541 
100,000美元或以上的存单410,003 368,277 
其他定期存款270,106 324,238 
总存款10,685,605 11,234,012 
抵押贷款托管存款39,623 34,440 
借入资金1,063,602 626,774 
次级债券10,442 10,283 
其他负债253,589 178,597 
总负债12,052,861 12,084,106 
股东权益：
优先股，$0.01面值，50,000,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，$0.01面值，200,000,000授权股份，83,209,012已发行及已发行股份75,162,357于2022年9月30日及76,969,999截至2021年12月31日的未偿还债务
832 832 
额外实收资本978,363 969,815 
留存收益886,332 814,533 
累计其他综合(亏损)收入(174,487)6,863 
库存股(127,145)(79,603)
员工持股计划持有的未分配普通股(12,910)(15,344)
通过递延补偿计划获得的普通股(3,537)(3,984)
递延补偿计划3,537 3,984 
股东权益总额1,550,985 1,697,096 
总负债和股东权益$13,603,846 $13,781,202 
见未经审计的合并财务报表附注。
3


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并损益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
利息收入：
房地产担保贷款$80,273 $62,470 $213,181 $187,363 
商业贷款25,201 24,454 70,385 75,770 
消费贷款3,785 3,345 10,268 10,249 
可出售债务证券、股权证券和联邦住房贷款银行股票9,560 5,877 25,966 17,211 
持有至到期的债务证券2,416 2,638 7,501 8,122 
存款、出售的联邦基金和其他短期投资496 810 1,705 1,954 
利息收入总额121,731 99,594 329,006 300,669 
利息支出：
存款9,560 6,295 20,322 20,495 
借入资金2,518 1,768 4,790 7,130 
次级债务164 303 403 912 
利息支出总额12,242 8,366 25,515 28,537 
净利息收入109,489 91,228 303,491 272,132 
信贷损失拨备费用(收益)8,413 969 5,004 (24,736)
扣除信贷损失准备后的净利息收入101,076 90,259 298,487 296,868 
非利息收入：
费用7,203 6,963 21,516 22,623 
财富管理收入6,785 7,921 21,274 22,914 
保险代理收入2,865 2,433 9,135 8,009 
银行拥有的人寿保险1,237 1,880 3,978 5,970 
证券交易净收益(亏损)(3)27 154 257 
其他收入(1)
10,358 4,138 13,466 6,383 
非利息收入总额28,445 23,362 69,523 66,156 
非利息支出：
薪酬和员工福利38,079 37,554 112,582 107,737 
入住费净额8,452 7,950 26,262 25,158 
数据处理费用5,599 4,827 16,575 14,629 
FDIC保险1,400 1,575 3,955 4,915 
无形资产摊销779 883 2,511 2,773 
广告和促销费1,366 783 3,692 2,586 
表外信贷敞口的信贷损失(收益)费用1,575 980 (1,788)2,155 
其他运营费用12,193 8,888 31,384 28,036 
非利息支出总额69,443 63,440 195,173 187,989 
所得税前收入支出60,078 50,181 172,837 175,035 
所得税费用16,657 12,913 46,224 44,417 
净收入$43,421 $37,268 $126,613 $130,618 
基本每股收益$0.58 $0.49 $1.69 $1.71 
加权平均基本流通股74,297,237 76,604,653 74,808,358 76,588,549 
稀释后每股收益$0.58 $0.49 $1.69 $1.70 
加权平均稀释后已发行股份74,393,380 76,685,206 74,896,493 76,673,563 
(1) 在截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入中，包括$8.6通过出售丧失抵押品赎回权的商业办公物业实现了百万美元的收益。

见未经审计的合并财务报表附注。
4


普罗维登斯金融服务公司和子公司
综合全面收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(千美元)
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净收入$43,421 $37,268 $126,613 $130,618 
其他综合收入，税后净额：
可供出售债务证券的未实现损益：
本期间产生的未实现亏损净额(67,293)(7,990)(197,997)(14,569)
净收入中所列收益的重新分类调整— — (42)(171)
总计(67,293)(7,990)(198,039)(14,740)
衍生品未实现收益4,841 1,768 17,437 5,165 
与退休后债务有关的摊销(236)(103)(748)(323)
其他综合损失合计(62,688)(6,325)(181,350)(9,898)
综合(亏损)收益总额$(19,267)$30,943 $(54,737)$120,720 

见未经审计的合并财务报表附注。

5


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(千美元)
截至2021年9月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)特雷苏里·斯托克未分配的员工持股延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2021年6月30日的余额$832 $965,470 $775,235 $14,082 $(59,307)$(18,678)$(4,213)$4,213 $1,677,634 
净收入— — 37,268 — — — — — 37,268 
其他综合亏损，税后净额— — — (6,325)— — — — (6,325)
支付的现金股利— — (17,790)— — — — — (17,790)
来自延期补偿计划的分配— 38 — — — — 89 (89)38 
购买库存股— — — — (13,865)— — — (13,865)
员工持股计划的股份分配— 225 — — — 769 — — 994 
股票奖励计划(“SAP”)股票分配— 1,421 — — — — — — 1,421 
股票期权的分配— 49 — — — — — — 49 
2021年9月30日的余额$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 

截至2021年9月30日的9个月
通道口其他内容
实收资本		重复性警报累计其他综合收益(亏损)特雷苏里·斯托克未分配
员工持股计划股份		延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划共计
股东权益
2020年12月31日余额$832 $962,453 $718,090 $17,655 $(59,018)$(20,215)$(4,549)$4,549 $1,619,797 
净收入— — 130,618 — — — — — 130,618 
其他综合亏损，税后净额— — — (9,898)— — — — (9,898)
支付的现金股利— — (53,995)— — — — — (53,995)
来自延期补偿计划的分配— 107 — — — — 425 (425)107 
购买库存股— — — — (13,913)— — — (13,913)
购买员工限制性股票为法定预扣税提供资金— — — — (961)— — — (961)
股票期权行权— (82)— — 720 — — — 638 
员工持股计划的股份分配— 687 — — — 2,306 — — 2,993 
SAP股份的分配— 3,887 — — — — — — 3,887 
股票期权的分配— 151 — — — — — — 151 
2021年9月30日的余额$832 $967,203 $794,713 $7,757 $(73,172)$(17,909)$(4,124)$4,124 $1,679,424 

见未经审计的合并财务报表附注。









6


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(千美元)
截至2022年9月30日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合(损失)库存股未分配的员工持股延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2022年6月30日的余额832 976,067 860,977 (111,799)(127,091)(13,721)(3,705)3,705 1,585,265 
净收入— — 43,421 — — — — — 43,421 
其他综合亏损，税后净额— — — (62,688)— — — — (62,688)
支付的现金股利— — (18,066)— — — — — (18,066)
来自延期补偿计划的分配— 47 — — — — 168 (168)47 
购买库存股— — — — — — — — — 
购买员工限制性股票为法定预扣税提供资金— — — — (54)— — — (54)
股票期权行权— — — — — — — — — 
员工持股计划的股份分配— 296 — — — 811 — — 1,107 
SAP股份的分配— 1,904 — — — — — — 1,904 
股票期权的分配— 49 — — — — — — 49 
2022年9月30日的余额$832 $978,363 $886,332 $(174,487)$(127,145)$(12,910)$(3,537)$3,537 $1,550,985 
截至2022年9月30日的9个月
通道口其他内容
已缴费
资本		留存收益累计
其他
全面
收入(亏损)		财政部
股票		未分配
员工持股计划
股份		延期补偿计划获得的普通股递延补偿计划股东权益总额
2021年12月31日的余额$832 $969,815 $814,533 $6,863 $(79,603)$(15,344)$(3,984)$3,984 $1,697,096 
净收入— — 126,613 — — — — — 126,613 
其他综合亏损，税后净额— — — (181,350)— — — — (181,350)
支付的现金股利— — (54,814)— — — — — (54,814)
来自延期补偿计划的分配— 133 — — — — 447 (447)133 
购买库存股— — — — (46,529)— — — (46,529)
购买员工限制性股票为法定预扣税提供资金— — — — (1,013)— — — (1,013)
股票期权行权— — — — — — — — — 
员工持股计划的股份分配— 878 — — — 2,434 — — 3,312 
SAP股份的分配— 7,389 — — — — — — 7,389 
股票期权的分配— 148 — — — — — — 148 
2022年9月30日的余额$832 $978,363 $886,332 $(174,487)$(127,145)$(12,910)$(3,537)$3,537 $1,550,985 

见未经审计的合并财务报表附注。
7


普罗维登斯金融服务公司和子公司
合并现金流量表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
(千美元)
 
截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收入$126,613 $130,618 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
无形资产的折旧和摊销9,845 9,531 
贷款和证券信贷损失的拨备费用(利益)5,004 (24,736)
表外信贷敞口的信贷损失(收益)费用(1,788)2,155 
递延税金(福利)费用(222)5,323 
经营性租赁使用权资产摊销8,006 7,559 
银行拥有的人寿保险收入(3,978)(5,970)
证券溢价和折价净摊销10,465 11,032 
递延贷款费用净额的增加(7,095)(5,019)
购入贷款保费摊销净额234 536 
持有以供出售的贷款的来源(18,467)(25,016)
出售用于出售的贷款的收益16,978 26,056 
员工持股计划费用3,312 2,993 
股票奖励费用的分配7,389 3,887 
股票期权费用的分配148 151 
出售贷款的净收益(1,306)(1,040)
证券交易净收益(154)(257)
出售房舍和设备的净收益(22)(35)
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益(8,590)(528)
应计应收利息(增加)减少(3,130)5,584 
(增加)其他资产减少(60,364)10,596 
其他负债增加(减少)74,992 (31,000)
经营活动提供的净现金157,870 122,420 
投资活动产生的现金流：
出售和偿还丧失抵押品赎回权资产的收益16,188 1,368 
持有至到期债务证券的到期日、催缴及偿付所得收益62,597 44,054 
购买持有至到期的债务证券(20,665)(21,417)
出售可供出售的债务证券所得款项— 9,442 
可供出售债务证券的到期日、催缴和偿付所得收益227,975 288,699 
购买可供出售的债务证券(279,395)(1,140,182)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益89,244 29,197 
购买联邦住房贷款银行股票(110,671)(3,752)
博利索赔已收到的福利— 3,851 
购买贷款(4,326)(2,060)
贷款净(增)减(449,803)274,399 
出售房舍和设备所得收益22 35 
购置房舍和设备(7,879)(8,348)
用于投资活动的现金净额(476,713)(524,714)
融资活动的现金流：
存款净(减)增(548,407)998,792 
增加抵押贷款托管存款5,183 3,266 
8

截至9月30日的9个月，
20222021
支付给股东的现金股利(54,814)(53,995)
购买库存股(46,529)(13,913)
购买员工限制性股票为法定预扣税提供资金(1,013)(961)
行使的股票期权— 638 
长期借款收益2,274,000 727,985 
对长期借款的偿付(1,826,556)(1,275,440)
短期借款净减少(10,616)(11,142)
融资活动提供的现金净额(用于)(208,752)375,230 
现金和现金等价物净减少(527,595)(27,064)
期初现金及现金等价物685,163 418,083 
期初受限现金27,300 114,270 
期初现金、现金等价物和限制性现金总额712,463 532,353 
期末现金及现金等价物183,068 457,744 
期末受限现金1,800 47,545 
期末现金、现金等价物和限制性现金总额$184,868 $505,289 
期内支付的现金：
存款和借款的利息$26,130 $28,266 
所得税$25,650 $41,165 
非现金投资活动：
将应收贷款转移到止赎资产$1,120 $434 
收购：
按公允价值收购的非现金资产：
商誉和其他无形资产$— $1,422 
其他资产— (1,422)
按公允价值购得的非现金资产总额$— $— 
见未经审计的合并财务报表附注。
9


普罗维登斯金融服务公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
注1。重要会计政策摘要
A. 财务报表列报基础
随附的未经审计的综合财务报表包括普罗维登斯金融服务公司及其全资子公司普罗维登斯银行(“银行”，连同普罗维登斯金融服务公司，“本公司”)的账目。
在编制中期未经审核综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响截至综合财务状况表及综合损益表所呈列期间的资产及负债额。实际结果可能与这些估计不同。信贷损失准备和递延税项资产估值是特别容易受到短期变化影响的重大估计。
未经审计的中期综合财务报表反映所有正常和经常性调整，管理层认为这些调整对于公平列报所列期间的财务状况和业务结果是必要的。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明2022年全年可能预期的运营结果。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定予以精简或省略。此外，中期未经审计综合财务报表的某些比较余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
这些未经审计的合并财务报表应与2021年12月31日以Form 10-K格式提交给股东的年度报告一起阅读。
B.每股收益
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益计算的分子和分母的对账(以千美元为单位，每股金额除外)：
截至9月30日的三个月，
20222021
网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额		网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额
净收入$43,421 $37,268 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$43,421 74,297,237 $0.58 $37,268 76,604,653 $0.49 
稀释股96,143 80,553 
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的收入$43,421 74,393,380 $0.58 $37,268 76,685,206 $0.49 
10

截至9月30日的9个月，
20222021
网络
收入		加权
平均值
普普通通
股票
杰出的		人均
分享
金额		网络
收入		加权
平均值
未偿还普通股		人均
分享
金额
净收入$126,613 $130,618 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入$126,613 74,808,358 $1.69 $130,618 76,588,549 $1.71 
稀释股88,135 85,014 
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的收入$126,613 74,896,493 $1.69 $130,618 76,673,563 $1.70 
2022年和2021年9月30日的反稀释股票期权和奖励，总计921,834股票和830,628股票分别被排除在每股收益的计算之外。
C. 应收贷款和信贷损失准备
采用现行预期信贷损失(“CECL”)方法计算贷款信贷损失准备的影响受本公司贷款组合的组成、特征和质量，以及当时的经济状况和所用预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备的波动性更大，因此，公司报告的收益也会更大波动性。截至2022年9月30日的三个月拨备支出增加，主要是由于经济预测减弱，加上未偿还贷款总额增加。截至2022年9月30日的9个月期间拨备福利的减少主要是由于贷款组合的增长、经济前景的相对变化以及前一年大流行后复苏的重大有利影响。关于贷款信贷损失准备的更多信息，见合并财务报表附注4。
D. 商誉
商誉是指收购价格超过通过企业合并获得的可识别净资产的估计公允价值的部分。根据公认会计原则，使用年限不确定的商誉不会摊销，但会按年度进行减值评估，或更频繁地在年度计量日期之间的事件或环境变化显示潜在减值的情况下进行评估。商誉的减值分析每年一次。在公认会计原则允许的情况下，公司准备一项定性评估，以确定商誉是否可能受损。评估中考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场状况以及公司的整体财务表现等。截至2022年7月1日，该公司完成了年度商誉减值测试，报告单位普罗维登金融服务公司的公允价值不太可能低于其账面价值。
注2.企业合并
莱克兰Bancorp，Inc.-合并协议
2022年9月26日，公司签署了一项最终合并协议，根据协议，公司将与莱克兰银行合并(“合并”)，莱克兰银行的全资子公司莱克兰银行将与公司的全资子公司普罗维登特银行合并。合并协议已获得两家公司董事会的一致批准。公司普通股的实际价值将被记录为合并中的对价，将以合并完成时公司普通股的收盘价为基础。根据合并协议，每股莱克兰普通股将交换为0.8319本公司普通股加现金代替零碎股份。合并预计将在2023年第二季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到所需的监管批准和两家公司股东的批准。


11

注3.投资证券
截至2022年9月30日，该公司拥有1.8310亿美元393.1可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券分别为百万美元。许多因素，包括某些证券的二级市场缺乏流动性、定价信息的变化、利率的变化、监管行动、商业环境的变化或竞争市场的任何变化都可能对公司的投资组合产生不利影响。截至2022年9月30日，可供出售并持有至到期的未实现亏损债务证券的总数为1,053，与1662021年12月31日。截至2022年9月30日，未实现亏损头寸的证券数量增加是由于当前市场利率高于2021年12月31日的利率。
管理措施预计持有至到期的债务证券的信用损失按证券类型分类。管理层将持有至到期的债务证券组合分为以下证券类型：
•机关义务；
•抵押贷款支持证券；
•州和市政义务；以及
•公司义务。

公司持有的所有代理义务都是由美国政府实体和机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。截至2022年9月30日，大多数州、市政和公司债务的评级机构不低于A级，该公司有一种证券被穆迪投资者服务公司评级为BBB。
该公司对2020年1月1日之前已确认非临时性减值的债务证券采用了CECL，采用了前瞻性过渡方法。因此，摊销成本基础在CECL生效日期之前和之后保持不变。
可供出售的债务证券
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售债务证券的公允价值(单位：千)：
2022年9月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
美国财政部债务$275,372 — (31,983)243,389 
抵押贷款支持证券1,675,759 25 (222,476)1,453,308 
资产支持证券39,495 508 (259)39,744 
州和市政义务67,955 — (12,561)55,394 
公司义务41,562 59 (4,147)37,474 
$2,100,143 592 (271,426)1,829,309 
2021年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
美国财政部债务$196,897 298 (866)196,329 
抵押贷款支持证券1,711,312 14,082 (16,563)1,708,831 
资产支持证券45,115 1,687 (5)46,797 
州和市政义务68,702 1,127 (122)69,707 
公司义务36,109 425 (347)36,187 
$2,058,135 17,619 (17,903)2,057,851 
截至2022年9月30日，可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值，按合同到期日显示如下(以千计)。由于发行人的预付款或提前赎回特权，预期到期日可能不同于合同到期日。
12

2022年9月30日
摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$1,000 999 
应在一年至五年后到期175,445 157,244 
在五年到十年后到期144,884 126,701 
十年后到期63,560 51,313 
$384,889 336,257 
定期支付本金的投资，总额为$1.72按摊销成本计算的10亿美元和1.49按公允价值计算的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的资产的预期寿命不包括在上表中，原因是由于本金预付，其预期寿命可能比合同到期日短
有几个不是出售截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月可供出售的债务证券组合中的证券。在截至2022年9月30日的9个月中，可供出售的债务证券组合中证券的赎回收益总计为1美元。5.4百万美元，收益为$58,000和不是已确认的损失。在截至2021年9月30日的九个月内，出售可供出售的债务证券组合中的证券所得款项合共为#元。9.4百万美元，收益为$230,000和不是已确认的损失。
截至2022年9月30日，处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券的总数为468，与1132021年12月31日。截至2022年9月30日，未实现亏损头寸的证券数量增加是由于当前市场利率高于2021年12月31日的利率。在2022年9月30日，有二未评级的私人品牌抵押贷款支持证券，处于未实现亏损状态，摊销成本为#美元1.1百万美元和未实现亏损$38,000。此外，还有四处于未实现亏损状态的私人标签抵押贷款支持证券，摊销成本为#美元36.3百万美元和未实现亏损$2.4百万美元。截至2022年9月30日，这些自有品牌证券均被评为AAA级。
持有至到期的债务证券
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期债务证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现损失总额和估计公允价值(单位：千)：
2022年9月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
机关义务$9,997 — (1,092)8,905 
抵押贷款支持证券2 — — 2 
州和市政义务372,293 101 (22,662)349,732 
公司义务10,820 — (791)10,029 
$393,112 101 (24,545)368,668 
截至2022年9月30日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备总额为#美元。43,000.
2021年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
利得		毛收入
未实现
损失		公平
价值
机关义务$9,996 — (175)9,821 
抵押贷款支持证券21 — — 21 
州和市政义务415,724 14,463 (635)429,552 
公司义务10,448 19 (152)10,315 
$436,189 14,482 (962)449,709 
截至2021年12月31日，持有至到期债务证券的信贷损失拨备总额为#美元。39,000，不包括在上表的摊销成本中。
13

本公司一般为长期投资目的而购买证券，摊销成本与公允价值之间的差额可能在投资期内波动。有几个不是出售截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的持有至到期债务证券组合的证券。截至2022年9月30日的三个月和九个月，从持有至到期的债务证券组合中赎回证券的收益总计为$10.3百万美元和美元36.4分别为100万美元。关于这些对证券的呼吁，在截至2022年9月30日的三个月里，有不是毛利和毛损总额为#美元。3,000，而在截至2022年9月30日的9个月中，毛收入总计为96,000，没有严重亏损。截至2021年9月30日的三个月和九个月，从持有至到期的债务证券组合中赎回证券的收益总计为$21.1百万美元和美元34.0分别为100万美元。关于这些证券看涨期权，截至2021年9月30日的三个月和九个月，毛利为#美元。26,505和不是总损失。
截至2022年9月30日合同到期日，持有至到期债务证券组合中投资证券的摊余成本和公允价值如下(以千计)。由于发行人的预付款或提前赎回特权，预期到期日可能不同于合同到期日。
2022年9月30日
摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$16,160 16,105 
应在一年至五年后到期150,084 145,429 
在五年到十年后到期184,073 172,779 
十年后到期42,793 34,353 
$393,110 368,666 
抵押贷款支持证券，总额为$2,000因为摊销成本和公允价值都未包括在上表中，因为由于本金预付，它们的预期寿命可能短于合同到期日。此外，信贷损失准备金总额为#美元。43,000不包括在上表中。
截至2022年9月30日，持有至到期的未实现亏损债务证券的总数为585，与532021年12月31日。截至2022年9月30日，未实现亏损头寸的证券数量增加，是由于当前市场利率高于2021年12月31日的利率。
信用质量指标。下表按信用评级提供了2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期债务证券的摊销成本(单位：千)：
2022年9月30日
总投资组合AAA级AA型ABBB未定级总计
机关义务$9,997 — — — — 9,997 
抵押贷款支持证券2 — — — — 2 
州和市政义务49,176 179,741 141,315 770 1,291 372,293 
公司义务532 3,110 7,178 — — 10,820 
$59,707 182,851 148,493 770 1,291 393,112 
2021年12月31日
总投资组合AAA级AA型ABBB未定级总计
机关义务$9,996 — — — — 9,996 
抵押贷款支持证券21 — — — — 21 
州和市政义务54,583 314,396 44,392 945 1,408 415,724 
公司义务510 2,634 7,279 — 25 10,448 
$65,110 317,030 51,671 945 1,433 436,189 
信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险的信息的指标。于2022年9月30日，持有至到期的债务证券组合包括15%被评为AAA级47评级为AA的百分比，38评级为A及以下的百分比1低于A级或未被穆迪投资者服务公司或标准普尔评级。未明确评级的证券，如美国政府抵押贷款支持证券，在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。
14

截至2022年9月30日和2021年12月31日的持有至到期债务证券的信贷损失拨备为$。43,000及$39,000，分别为。
注4.应收贷款和信贷损失准备
2022年9月30日和2021年12月31日的应收贷款摘要如下(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭贷款：
住宅$1,169,368 1,202,638 
商业广告4,237,534 3,827,370 
多户住宅1,478,402 1,364,397 
施工666,740 683,166 
按揭贷款总额7,552,044 7,077,571 
商业贷款2,190,584 2,188,866 
消费贷款316,547 327,442 
总贷款总额10,059,175 9,593,879 
购入贷款的保费1,376 1,451 
递延费用净额(14,022)(13,706)
贷款总额$10,046,529 9,581,624 
下表按组合分类和贷款类别汇总了应收贷款的账龄(单位：千)：
2022年9月30日
30-59天60-89天非应计项目录下来
投资
>90天
应计		过去合计
到期		当前贷款总额
应收账款		无相关津贴的非权责发生制贷款
按揭贷款：
住宅$2,922 302 3,120 — 6,344 1,163,024 1,169,368 3,120 
商业广告848 — 35,352 — 36,200 4,201,334 4,237,534 17,055 
多户住宅798 — 1,583 — 2,381 1,476,021 1,478,402 1,583 
施工1,058 — 1,878 — 2,936 663,804 666,740 1,878 
按揭贷款总额5,626 302 41,933 — 47,861 7,504,183 7,552,044 23,636 
商业贷款2,101 1,135 17,181 — 20,417 2,170,167 2,190,584 13,000 
消费贷款401 379 387 — 1,167 315,380 316,547 387 
总贷款总额$8,128 1,816 59,501 — 69,445 9,989,730 10,059,175 37,023 
2021年12月31日
30-59天60-89天非应计项目录下来
投资
>90天
应计		过去合计
到期		当前应收贷款总额无相关津贴的非权责发生制贷款
按揭贷款：
住宅$7,229 1,131 6,072 — 14,432 1,188,206 1,202,638 6,072 
商业广告720 3,960 16,887 — 21,567 3,805,803 3,827,370 16,887 
多户住宅— — 439 — 439 1,363,958 1,364,397 439 
施工— — 2,365 — 2,365 680,801 683,166 2,365 
按揭贷款总额7,949 5,091 25,763 — 38,803 7,038,768 7,077,571 25,763 
商业贷款7,229 1,289 20,582 — 29,100 2,159,766 2,188,866 14,453 
消费贷款649 228 1,682 — 2,559 324,883 327,442 1,682 
总贷款总额$15,827 6,608 48,027 — 70,462 9,523,417 9,593,879 41,898 
应收贷款包括因借款人财务状况恶化而停止计提利息收入的贷款。这些非应计贷款的本金为#美元。59.5百万美元和美元48.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。非权责发生制贷款包括#美元39.3百万美元和美元23.0百万
15

截至2022年9月30日和2021年12月31日分别逾期不到90天的贷款。有几个不是逾期90天或更长时间的贷款，在2022年9月30日和2021年12月31日仍应计利息。
公司将减值贷款定义为超过#美元的非同质贷款1.0根据目前的信息，预计不会收回根据贷款协议的合同条款到期的所有款项。减值贷款还包括所有修改为问题债务重组(TDR)的贷款。在TDR中修改的抵押品依赖型减值贷款的拨备是根据按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来计量的。该公司在分析抵押品依赖贷款时，使用第三方评估来确定相关抵押品的公允价值。第三方评估通常在贷款被指定为抵押品依赖型贷款并每年更新后立即订购，如果需要，也可以更频繁地更新。
当债务人遇到财务困难，预计将主要通过出售或经营抵押品来偿还时，金融资产被视为依赖抵押品。对于被认为依赖抵押品的所有类别的贷款，公司根据抵押品的公允价值减去任何销售成本来估计预期的信贷损失。信贷损失准备的具体分配是为每一笔账面余额大于抵押品公允价值减去估计销售成本的抵押品依赖型贷款建立的。在大多数情况下，公司会记录部分冲销，以将贷款的账面价值减去抵押品的公允价值减去估计的销售成本。在每个财政季度结束时，如果一笔贷款被指定为抵押品依赖型贷款，而第三方评估尚未收到，则使用当时可用的最佳信息对所有可用抵押品进行评估，包括租金清单、借款人财务报表和纳税申报表、以前的评估、管理层对市场和抵押品的了解，以及基于关于空置率和资本化率的市场假设的内部准备抵押品估值。一旦收到并审查了评估，具体准备金将进行调整，以反映评估的价值，并评估冲销。该公司认为，这一过程没有造成重大的时间推移。
在2022年9月30日，有131减值贷款总额为#美元65.7百万美元，其中123总计$26.8一百万是TDR。在这一总数中包括100与TDRS相关的97借款人总额为$17.2根据重组条款表现良好，并于2022年9月30日继续计息的100万家公司。在2021年12月31日，有155减值贷款总额为#美元52.3百万美元，其中132贷款总额为$30.6一百万是TDR。在这一总数中包括115与TDRS相关的111借款人总额为$21.9根据重组条款表现良好，并于2021年12月31日继续计息的100万欧元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有29.3百万美元和美元18.2百万美元分别与基础抵押品依赖减值贷款的公允价值有关。截至2022年9月30日，这些抵押品依赖的减值贷款包括28.3百万美元的商业贷款，895,000住宅房地产贷款，以及$63,000在消费贷款方面。这些不良贷款的抵押品主要是房地产。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按投资组合分类的信贷损失准备活动情况如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，按揭贷款商业贷款消费贷款总计
2022
期初余额$55,064 21,387 2,566 79,017 
将费用(收益)拨备给运营4,991 3,381 28 8,400 
追讨以前已注销的贷款167 1,421 129 1,717 
贷款已注销— (410)(91)(501)
期末余额$60,222 25,779 2,632 88,633 
2021
期初余额$55,469 21,262 4,228 80,959 
将费用(收益)拨备给运营626 963 (589)1,000 
追讨以前已注销的贷款71 336 140 547 
贷款已注销(2,110)(263)(100)(2,473)
期末余额$54,056 22,298 3,679 80,033 
16

截至9月30日的9个月，按揭贷款商业贷款消费贷款总计
2022
期初余额$52,104 26,343 2,293 80,740 
将费用(收益)拨备给运营8,589 (3,734)145 5,000 
追讨以前已注销的贷款539 3,725 404 4,668 
贷款已注销(1,010)(555)(210)(1,775)
期末余额$60,222 25,779 2,632 88,633 
2021
期初余额$68,307 27,084 6,075 101,466 
为运营提供收益(11,760)(10,319)(2,621)(24,700)
追讨以前已注销的贷款538 6,654 640 7,832 
贷款已注销(3,029)(1,121)(415)(4,565)
期末余额$54,056 22,298 3,679 80,033 
截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司录得8.4百万美元和澳元5.0分别计提贷款信贷损失准备金100万元。拨备增加，主要是因为经济预测下调，加上未偿还贷款总额增加。信贷损失准备金同比增加的主要原因是，大流行后复苏产生了重大有利影响，导致上一年期间计提了大量负拨备、当前经济预测减弱以及未偿还贷款总额增加。
如借款人遇到财政困难而被视为技术发展计划，则贷款修订主要包括把贷款的每月还款额调低至低于市场利率、延长贷款年期而不相应调整利率所反映的风险溢价，或同时采用这两种方法。这些修改通常不会导致本金或应计利息的免除。此外，管理层在修改此类贷款时试图获得额外的抵押品或担保人支持。如果借款人已在以前的条款下表现出业绩，并且我们的承保过程表明借款人有能力在重组后的条款下继续履行，贷款将继续计息。当有持续的还款履约期(通常是连续六个月的还款)，并且本金和利息都被视为可收回时，非应计重组贷款可恢复应计状态。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内修改为TDR的贷款数量，以及在紧接修改日期之前和截至2022年9月30日和2021年9月30日修改后的余额(以千为单位)：
截至以下三个月
2022年9月30日2021年9月30日
问题债务重组数量
贷款		修改前
杰出的
录下来
投资		修改后
杰出的
已记录的投资		数量
贷款		修改前
杰出的
已记录的投资		修改后
杰出的
已记录的投资
按揭贷款：
住宅— $— $— 2 $375 $369 
按揭贷款总额— — — 2 375 369 
消费贷款1 108 88 — — 
重组贷款总额1 $108 $88 2 $375 $369 
17

截至以下日期的九个月
2022年9月30日2021年9月30日
问题债务重组数量
贷款		修改前
杰出的
录下来
投资		修改后
杰出的
已记录的投资		数量
贷款		修改前
杰出的
已记录的投资		修改后
杰出的
已记录的投资
按揭贷款：
住宅2 $265 $204 3 $546 $538 
多户住宅1 1,618 1,583 — — — 
按揭贷款总额3 1,883 1,787 3 546 538 
商业贷款2 378 273 4 2,940 2,318 
消费贷款1 108 88 — — — 
重组贷款总额6 $2,369 $2,148 7 $3,486 $2,856 
所有TDR都是减值贷款，对减值进行单独评估。在截至2022年9月30日的9个月内，921,000对抵押品依赖的减值贷款进行了记录。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，2.1百万美元和美元3.5数百万美元的冲销记录在抵押品依赖型减值贷款上。
于截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月内，上表所载TDR的加权平均修订利率为8.25%和4.42%，而加权平均利率为6.75%和4.41分别为修改前的%。
曾经有过一贷款总额为$209,000在截至2022年9月30日的12个月内被修改为TDR的付款违约(90天或更长时间)。对于随后违约的TDR，本公司根据个别评估为减值的贷款的信贷损失准备的会计政策确定各自贷款的拨备金额。
在CECL允许的情况下，本公司收购的贷款如果在发放后信用质量恶化幅度较小，则被归类为已购买的信用恶化(“PCD”)贷款。截至2022年9月30日，PCD贷款余额为$207.4百万美元，信贷损失相关准备金为$2.4百万美元。截至2021年12月31日，PCD贷款余额为$246.9百万美元，信贷损失相关准备金为$2.8百万美元。

18

下表列出了按类别和贷款类别单独评估的减值贷款(以千为单位)：
2022年9月30日2021年12月31日
未付本金余额已记录的投资相关津贴平均记录投资确认利息收入未付本金余额已记录的投资相关津贴平均记录投资确认利息收入
无相关免税额的贷款
按揭贷款：
住宅$10,047 7,755 — 8,134 281 12,326 9,814 — 9,999 423 
商业广告16,799 14,604 — 13,617 48 15,310 14,685 — 15,064 63 
多户住宅1,618 1,583 — 1,617 12 — — — — — 
施工1,101 1,101 — 1,101 — 1,656 1,588 — 1,643 30 
总计29,565 25,043 — 24,469 341 29,292 26,087 — 26,706 516 
商业贷款8,338 8,113 — 8,355 18 9,845 7,254 — 7,714 33 
消费贷款1,310 760 — 880 38 1,389 853 — 1,613 115 
减值贷款总额$39,213 33,916 — 33,704 397 40,526 34,194 — 36,033 664 
已记录津贴的贷款
按揭贷款：
住宅$7,155 6,843 743 6,926 197 7,994 7,652 858 7,742 278 
商业广告19,143 19,143 2,134 19,162 35 871 871 17 894 48 
多户住宅— — — — — — — — — — 
总计26,298 25,986 2,877 26,088 232 8,865 8,523 875 8,636 326 
商业贷款6,163 5,452 1,275 8,651 87 9,498 9,166 3,358 8,304 257 
消费贷款325 306 46 312 9 391 371 51 379 18 
减值贷款总额$32,786 31,744 4,198 35,051 328 18,754 18,060 4,284 17,319 601 
减值贷款总额
按揭贷款：
住宅$17,202 14,598 743 15,060 478 20,320 17,466 858 17,741 701 
商业广告35,942 33,747 2,134 32,779 83 16,181 15,556 17 15,958 111 
多户住宅1,618 1,583 — 1,617 12 — — — — — 
施工1,101 1,101 — 1,101 — 1,656 1,588 — 1,643 30 
总计55,863 51,029 2,877 50,557 573 38,157 34,610 875 35,342 842 
商业贷款14,501 13,565 1,275 17,006 105 19,343 16,420 3,358 16,018 290 
消费贷款1,635 1,066 46 1,192 47 1,780 1,224 51 1,992 133 
减值贷款总额$71,999 65,660 4,198 68,755 725 59,280 52,254 4,284 53,352 1,265 
减值贷款可归因于信贷损失准备的具体拨款总额为#美元4.22022年9月30日的百万美元和4.32021年12月31日为100万人。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有相关信贷损失准备的减值贷款总额为#美元。33.9百万美元和美元34.2分别为100万美元。截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月的平均减值贷款余额为68.8百万美元和美元53.4分别为100万美元。
管理层利用内部九点风险评级系统将其贷款组合总结为具有相似风险特征的类别。被认为是“可接受质量”的贷款评级为1到4，风险最小的贷款的评级为1。被认为质量有问题的贷款被评为5级(手表)或6级(特别提及)。不良分类(不合标准、可疑或损失)的贷款分别被评为7、8或9级。商业抵押贷款、商业贷款、多户和建筑贷款分别进行评级，每个贷款官员负责对其投资组合中的贷款进行风险评级。然后，部门经理和/或首席贷款官以及信贷部对这些风险评级进行审查。风险评级也会通过目前进行的贷款审查审查定期进行审查。
19

由独立的第三方提供。独立第三方的报告提交给董事会审计委员会。
该公司通过美国财政部和小企业管理局(“SBA”)参与了Paycheck保护计划(“PPP”)。PPP贷款由SBA全额担保，只要在贷款发放后24周内，只要满足有关员工留任和补偿水平的某些条件，所得资金用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，就有资格获得SBA的豁免。SBA认为有资格获得豁免的PPP贷款将由SBA偿还给公司。对于第一轮和第二轮购买力平价，该公司都获得了2,067为其客户提供的PPP贷款总额为$682.0百万美元。截至2022年9月30日，2,052购买力平价贷款总额为$676.4一百万人被宽恕。截至2022年9月30日，购买力平价贷款总额为5.6100万美元，并包括在商业贷款组合中。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日公司按发起年份和内部分配的信用等级持有的投资贷款总额(单位：千)：
按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
住宅(1)
特别提及$— — — — — 302 — — 302 
不合标准— — — — 271 5,403 — — 5,674 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — — — 271 5,705 — — 5,976 
通过/值班120,003 215,512 215,111 98,249 59,352 455,165 — — 1,163,392 
总住宅$120,003 215,512 215,111 98,249 59,623 460,870 — — 1,169,368 
商业按揭
特别提及$— — 827 28,404 47,425 14,639 — — 91,295 
不合标准— — — — 25,552 18,782 720 — 45,054 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — 827 28,404 72,977 33,421 720 — 136,349 
通过/值班764,406 636,635 584,856 559,283 236,897 1,208,073 95,448 15,587 4,101,185 
商业抵押贷款总额$764,406 636,635 585,683 587,687 309,874 1,241,494 96,168 15,587 4,237,534 
多户住宅
特别提及$— — — — — 1,654 — — 1,654 
不合标准— — — — — 2,381 — — 2,381 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — — — — 4,035 — — 4,035 
通过/值班125,035 150,711 283,823 201,311 188,765 522,717 854 1,151 1,474,367 
全套多户住宅$125,035 150,711 283,823 201,311 188,765 526,752 854 1,151 1,478,402 
施工
特别提及$— — — — 19,466 905 — — 20,371 
不合标准— — — 2,197 777 — — — 2,974 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
20

按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
总计批评和分类— — — 2,197 20,243 905 — — 23,345 
通过/值班108,427 337,461 91,180 81,115 18,101 92 — 7,019 643,395 
总建筑$108,427 337,461 91,180 83,312 38,344 997 — 7,019 666,740 
总按揭
特别提及$— — 827 28,404 66,891 17,500 — — 113,622 
不合标准— — — 2,197 26,600 26,566 720 — 56,083 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — 827 30,601 93,491 44,066 720 — 169,705 
通过/值班1,117,871 1,340,319 1,174,970 939,958 503,115 2,186,047 96,302 23,757 7,382,339 
总按揭$1,117,871 1,340,319 1,175,797 970,559 596,606 2,230,113 97,022 23,757 7,552,044 
商业广告
特别提及$— 7,697 374 220 13,712 5,596 5,117 217 32,933 
不合标准— — 10,877 4,422 5,228 15,507 9,641 364 46,039 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— 7,697 11,251 4,642 18,940 21,103 14,758 581 78,972 
通过/值班286,447 321,957 177,100 167,784 109,828 542,716 472,645 33,135 2,111,612 
总商业广告$286,447 329,654 188,351 172,426 128,768 563,819 487,403 33,716 2,190,584 
消费者(1)
特别提及$— — — — — 149 208 22 379 
不合标准— — — — 111 188 5 — 304 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — — — 111 337 213 22 683 
通过/值班26,454 21,940 2,494 17,411 16,861 91,749 124,067 14,888 315,864 
总消费额$26,454 21,940 2,494 17,411 16,972 92,086 124,280 14,910 316,547 
贷款总额
特别提及$— 7,697 1,201 28,624 80,603 23,245 5,325 239 146,934 
不合标准— — 10,877 6,619 31,939 42,261 10,366 364 102,426 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— 7,697 12,078 35,243 112,542 65,506 15,691 603 249,360 
通过/值班1,430,772 1,684,216 1,354,564 1,125,153 629,804 2,820,512 693,014 71,780 9,809,815 
21

按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2022年9月30日
202220212020201920182018年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
总贷款总额$1,430,772 1,691,913 1,366,642 1,160,396 742,346 2,886,018 708,705 72,383 10,059,175 
(1) 对于住宅和消费贷款，公司根据每笔贷款的拖欠状况分配内部信用等级。

按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
住宅(1)
特别提及$— — — — 697 434 — — 1,131 
不合标准— — — 280 166 8,569 — — 9,015 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — — 280 863 9,003 — — 10,146 
通过/值班229,106 235,949 113,206 67,493 75,906 470,832 — — 1,192,492 
总住宅$229,106 235,949 113,206 67,773 76,769 479,835 — — 1,202,638 
商业按揭
特别提及$— 2,624 28,706 22,296 9,657 26,668 1,094 — 91,045 
不合标准— — 18 34,260 7,352 34,356 799 — 76,785 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— 2,624 28,724 56,556 17,009 61,024 1,893 — 167,830 
通过/值班655,105 600,030 589,578 298,665 430,947 952,746 101,618 30,851 3,659,540 
商业抵押贷款总额$655,105 602,654 618,302 355,221 447,956 1,013,770 103,511 30,851 3,827,370 
多户住宅
特别提及$— — — — 3,053 271 — — 3,324 
不合标准— 439 — — 945 — — 1,384 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— 439 — — 3,053 1,216 — — 4,708 
通过/值班154,419 294,716 166,558 173,583 117,654 448,710 2,880 1,169 1,359,689 
全套多户住宅$154,419 295,155 166,558 173,583 120,707 449,926 2,880 1,169 1,364,397 
施工
特别提及$— 1,125 — — — — — — 1,125 
不合标准— — — 2,365 — — — — 2,365 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
22

按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
总计批评和分类— 1,125 — 2,365 — — — — 3,490 
通过/值班173,843 176,182 219,331 94,363 9,604 103 6,250 679,676 
总建筑$173,843 177,307 219,331 96,728 9,604 103 — 6,250 683,166 
总按揭
特别提及$— 3,749 28,706 22,296 13,407 27,373 1,094 — 96,625 
不合标准— 439 18 36,905 7,518 43,870 799 — 89,549 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— 4,188 28,724 59,201 20,925 71,243 1,893 — 186,174 
通过/值班1,212,473 1,306,877 1,088,673 634,104 634,111 1,872,391 104,498 38,270 6,891,397 
总按揭$1,212,473 1,311,065 1,117,397 693,305 655,036 1,943,634 106,391 38,270 7,077,571 
商业广告
特别提及$1,232 2,662 2,816 3,263 24,418 40,561 8,389 2,155 85,496 
不合标准— 736 5,517 5,860 5,747 64,807 13,622 1,821 98,110 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类1,232 3,398 8,333 9,123 30,165 105,368 22,011 3,976 183,606 
通过/值班415,924 222,132 179,193 154,440 149,567 489,051 355,097 39,856 2,005,260 
总商业广告$417,156 225,530 187,526 163,563 179,732 594,419 377,108 43,832 2,188,866 
消费者(1)
特别提及$— — — — — 109 25 94 228 
不合标准— — — 116 2 1,514 6 — 1,638 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类— — — 116 2 1,623 31 94 1,866 
通过/值班25,140 4,503 24,272 21,046 15,804 99,106 119,347 16,358 325,576 
总消费额$25,140 4,503 24,272 21,162 15,806 100,729 119,378 16,452 327,442 
贷款总额
特别提及$1,232 6,411 31,522 25,559 37,825 68,043 9,508 2,249 182,349 
不合标准— 1,175 5,535 42,881 13,267 110,191 14,427 1,821 189,297 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总计批评和分类1,232 7,586 37,057 68,440 51,092 178,234 23,935 4,070 371,646 
通过/值班1,653,537 1,533,512 1,292,138 809,590 799,482 2,460,548 578,942 94,484 9,222,233 
23

按发起年度分列的投资持有的贷款总额
2021年12月31日
202120202019201820172017年前循环贷款循环贷款转为定期贷款贷款总额
总贷款总额$1,654,769 1,541,098 1,329,195 878,030 850,574 2,638,782 602,877 98,554 9,593,879 

(1) 对于住宅和消费贷款，公司根据每笔贷款的拖欠状况分配内部信用等级。
注5.存款
2022年9月30日和2021年12月31日的存款摘要如下(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
储蓄$1,501,857 1,460,541 
货币市场2,395,591 2,592,523 
现在3,425,921 3,722,198 
无息2,682,127 2,766,235 
存单680,109 692,515 
总存款$10,685,605 11,234,012 


注6.借入资金
2022年9月30日和2021年12月31日的借款汇总如下(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
根据回购协议出售的证券$106,296 116,760 
FHLB隔夜借款406,000 — 
联邦住房金融局取得进展551,306 510,014 
借入资金总额$1,063,602 626,774 
截至2022年9月30日，FHLB预付款为固定利率，到期时间为2022年10月至2025年7月，而截至2021年12月31日，FHLB预付款为固定利率，到期日期为2022年1月至2025年7月。这些预付款由一揽子抵押品协议下的应收贷款担保。
截至2022年9月30日，FHLB预付款和隔夜借款的计划到期日如下(单位：千)：
 2022
在一年或更短的时间内到期$544,508 
应在一年至两年后到期138,538 
在两年到三年后到期249,260 
在三年到四年后到期25,000 
此后— 
FHLB预付款和隔夜借款总额$957,306 
24

根据回购协议于2022年9月30日出售的证券的预定到期日如下(单位：千)：
 2022
在一年或更短的时间内到期$106,296 
此后— 
根据回购协议出售的证券总额$106,296 
下表列出了关于2022年9月30日终了期间和2021年12月31日终了期间借入资金的某些信息(单位：千)：
极大值
平衡
平均值
平衡
加权平均
利率
2022年9月30日
根据回购协议出售的证券$120,833 114,295 0.34 %
FHLB隔夜借款406,000 90,726 2.50 
联邦住房金融局取得进展625,763 458,344 0.82 
2021年12月31日
根据回购协议出售的证券$132,005 116,158 0.07 %
FHLB隔夜借款— 205 0.34 
联邦住房金融局取得进展941,939 673,014 1.27 
根据回购协议出售的证券包括与本行存款客户达成的将资金全部用于短期借款的安排。银行使用可供出售的债务证券质押作为回购协议的抵押品。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售的作为回购协议抵押品的债务证券总额为$120.0百万美元和美元136.0分别为100万美元。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的借款利息支出为$2.5百万美元和美元4.8分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的借款利息支出为$1.8百万美元和美元7.1分别为100万美元。

注7.净周期效益成本的构成要素
银行有一项非缴费固定收益养老金计划，覆盖年满21岁且至少一年自2003年4月1日起停止服务。该养老金计划于2003年4月1日被冻结。该计划的所有参与者都是100%既得利益。养老金计划的资产投资于目前由信安金融集团和Allmerica Financial管理的投资基金和集团年金合同。
除了养老金福利外，世行的某些退休员工目前还可以享受某些医疗保健和人寿保险福利。这类福利的费用是根据精算假设从雇用之日起至雇员完全有资格领取福利之日应计。自2003年1月1日起，新入职人员享受退休人员保健福利的资格被冻结，以下雇员的福利被取消十年截至2002年12月31日。自2007年1月1日起，新入职雇员的退休人寿保险福利资格被冻结，以下雇员的退休人寿保险福利被取消十年截至2006年12月31日。
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2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月的养恤金和其他退休后福利的福利费用的定期(减少)净增长包括以下组成部分(千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
养老金福利其他退休后福利养老金福利其他退休后福利
20222021202220212022202120222021
服务成本$— — 7 8 $— — 21 26 
利息成本214 198 111 106 642 594 333 318 
计划资产的预期回报(864)(807)— — (2,592)(2,421)— — 
摊销先前服务费用— — — — — — — — 
净亏损(收益)摊销— 118 (326)(267)— 354 (978)(803)
效益成本定期(递减)净增长$(650)(491)(208)(153)$(1,950)(1,473)(624)(459)
在截至2021年12月31日的年度综合财务报表中，该公司此前披露，预计2022年不会为养老金计划做出贡献。截至2022年9月30日，不是已经为养老金计划缴了款。
截至2022年9月30日的3个月和9个月的养恤金和其他退休后福利的定期福利净成本的变化是使用2022年1月1日的养恤金和其他退休后福利精算估值计算的。
注8.近期会计公告的影响
尚未采用的会计公告
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露哪一个 处理FASB确定的领域，作为引入CECL模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外，修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。对于已采用ASU 2016-13的实体，ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。如果实体已采用ASU 2016-13，则允许及早采用。公司将继续评估这一指导将对公司的合并财务报表产生的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，“衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲--投资组合层法。”本ASU澄清了ASC 815关于金融资产组合的利率风险的公允价值对冲会计的指导意见。ASU修订了ASU 2017-12年度的指导方针，其中包括建立了“最后一层”方法，使这些投资组合的公允价值对冲会计更容易获得。ASU 2022-01将该方法更名为“项目组合层”方法，并解决了利益相关者对其应用的反馈。在目前的指导下，最后一层法使实体能够对封闭的可预付金融资产组合(或由可预付金融工具组合担保的一个或多个实益权益)的规定金额进行公允价值对冲，而不必在衡量这些资产时考虑预付款风险或信用风险。ASU 2022-01扩大了本指南的范围，允许实体将投资组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。这一范围的扩大与FASB简化对冲会计的努力是一致的，并允许实体将相同的方法应用于类似的对冲策略。此外，ASU 2022-01对当前模型进行了扩展，明确允许实体将单个投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目。这允许实体指定与单个封闭投资组合的多个对冲关系，因此与此类投资组合相关的较大比例的利率风险有资格被对冲。ASU 2022-01还涉及在潜在的多层套期保值中可以用作对冲工具的衍生品类型的问题。根据ASU 2022-01，实体可以灵活地使用任何类型的衍生品或衍生品的组合(例如，具有不同期限长度的即期开始恒定名义掉期, 通过应用与其风险管理战略一致的多层模型，将即期开始和远期开始的恒定概念掉期、摊销概念掉期相结合)。ASU 2022-01扩展并澄清了当前关于单层和多层套期保值的组合层法下公允价值对冲基础调整的会计指导。对于公共企业实体，ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的财政年度内有效，包括
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那些财政年度。如果实体已采用ASU 2017-12，则允许及早采用。这一准则预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)，它为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。对于因参考利率改革而修改并符合某些范围指导意见的交易，(1)贷款协议的修改应通过前瞻性调整有效利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(2)租赁协议的修改应视为现有协议的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或重新计量租赁付款，否则将需要对未作为单独合同进行的修改作出说明。ASU 2020-04还为衍生品会计提供了许多可选的权宜之计。ASU 2020-04有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。实体可以选择从2020年1月1日起适用ASU 2020-04进行合同修改，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期起至财务报表发布之日止。一旦被选为编撰中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有合格合同修改。公司预计，此ASU将简化我们在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，允许预期承认合同的续订, 而不是使旧合同失效，从而注销未摊销的费用/费用。此外，2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号“参考利率改革-范围”，其中澄清了ASC 848与合同修改有关的范围。2019年第四季度，公司成立了一个跨职能团队，为LIBOR过渡制定过渡计划，以处理可能对文档以及客户管理和沟通、内部培训、财务、运营和风险管理影响以及法律和合同管理进行的修订。该工作组由来自贷款、风险管理、金融和信贷等不同职能领域的个人组成。此外，该公司还与其监管机构以及行业工作组和行业协会合作，制定退出伦敦银行间同业拆借利率的战略。公司目前正在从伦敦银行同业拆借利率过渡，计划转向有担保的隔夜融资利率(SOFR)，不再向客户提供LIBOR作为选项。这一准则预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

注9.表外信贷风险计提信贷损失准备
管理层使用一致的量化框架和定性框架方法，分析了公司在资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险。就估计表外信贷风险的信贷损失准备而言，违约风险包括基于历史信贷使用率和当前损失因素估计的未使用信贷的提取，从而产生按比例的预期信贷损失。
截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司录得1.6百万美元的拨备和一美元1.8分别为表外信贷敞口的信贷损失负拨备100万欧元。截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司录得980,000及$2.2分别为表外信贷敞口的信贷损失拨备100万欧元。这一美元595,000与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的准备金有所增加，这主要是由于预计损失因数的期间间相对变化所致。这一美元3.9与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的准备金减少了100万美元，这主要是由于已批准和等待关闭的贷款减少，以及信贷额度使用率的增加，但被预计亏损因素的增加部分抵消了。
表外信贷风险的信贷损失准备金为#美元。4.7百万美元和美元6.5分别于2022年9月30日及2021年12月31日计提，并计入综合财务状况报表的其他负债。
注10.公允价值计量
本公司采用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计数。如活跃市场的报价市价并不容易获得，管理层会利用各种估值技术来估计公允价值。
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公允价值是对在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格的估计。然而，在许多情况下，公允价值估计可能无法通过与独立市场的比较而得到证实，也可能无法通过立即出售金融工具来实现。
GAAP建立了一个公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下：
1级：
相同、不受限制的资产或负债在计量日可获得的活跃市场的未经调整的报价；
第2级：
在资产或负债的几乎整个期限内，不活跃的市场报价，或直接或间接可观察到的投入；以及
第3级：
价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即很少或根本没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
估值方法仅以未付本金余额为基础，并不包括于计量日期的任何应计利息或股息。利息收入及支出及股息收入于综合收益表内入账，视乎票据性质而定，采用以取得的贴现或溢价为基础的实际利息法。
按公允价值经常性计量的资产和负债
以下描述的估值技术用于计量下表中截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具的公允价值。
可按公允价值出售债务证券
对于可供出售的债务证券，公允价值采用市场法进行估计。该公司的大多数证券是固定收益工具，不在交易所报价，但在活跃的市场上交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，该公司历史上与他们进行过证券的买卖。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种二级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行估值，以与可比证券进行基准比较。本公司通过与流动性更强的类似资产进行比较和对预计现金流的评估来评估二级矩阵定价的质量。由于管理层负责厘定公允价值，故管理层对定价服务收到的价格进行季度分析，以确定该价格是否为公允价值的合理估计。具体地说，管理层将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，管理层会比较报告市值的变动和相关市场指数的回报，以测试报告价格的合理性。本公司的内部价格核实程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查通常没有导致从定价服务获得的价格调整。
股权证券，按公允价值计算
该公司持有在活跃市场交易的股本证券，这些证券的市场报价被认为是一级投入。
衍生品
公司在财务状况表上按公允价值记录所有衍生品。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。本公司拥有因贷款相关交易中向若干合资格借款人提供的服务而产生的利率衍生工具，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。因此，公司衍生品的公允价值的所有变化都直接在收益中确认。
该公司还将利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲并满足对冲会计要求的利率掉期，涉及从
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交易对手，以换取公司在协议有效期内以固定利率付款，而不交换相关名义金额。这些衍生品被用来对冲与FHLBNY借款和经纪活期存款相关的可变现金流出。这些衍生工具的公允价值变动计入累计其他综合(亏损)收益，并在预测交易影响收益期间重新分类为收益。
公司衍生产品的公允价值是通过使用可观察到的基于市场的投入(被视为二级投入)的贴现现金流分析来确定的。
按公允价值非经常性基础计量的资产
以下描述的估值技术用于估计截至2022年9月30日和2021年12月31日按非经常性基础计量的金融工具的公允价值。
抵押品依赖型减值贷款
对于根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款，公允价值采用市场法估计。本公司主要通过获得独立评估来衡量作为减值贷款基础的抵押品的公允价值，这些评估依赖于活跃市场中类似资产的报价。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验逐一对可比资产进行调整，以及对估计的出售成本进行调整。5%和10%。管理层将这些贷款归类为公允价值层次结构中的第三级。
止赎资产
通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产按公允价值减去估计销售成本列账，公允价值范围为5%和10%。公允价值一般基于独立评估，该评估依赖于活跃市场中类似资产的报价市场价格。这些评估包括根据评估师的市场知识和经验对可比资产进行个别调整，并被归类为3级。当一项资产被收购时，贷款余额超过公允价值减去估计销售成本的部分计入信贷损失准备金。可为丧失抵押品赎回权的资产设立准备金，以备丧失抵押品赎回权后可能发生的减记和出售费用。丧失抵押品赎回权的资产是从相关准备金中扣除的。自有房地产的经营结果，包括租金收入、经营费用和出售自有房地产实现的损益，计入已发生。
截至2022年9月30日或2021年12月31日，公允价值计量的估值技术没有变化。
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下表按公允价值等级列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在合并财务状况报表中按公允价值报告的资产和负债(以千为单位)：
报告日期的公允价值计量使用：
2022年9月30日相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
以循环为基础衡量：
可供出售的债务证券：
美国财政部债务$243,389 243,389 — — 
抵押贷款支持证券1,453,308 — 1,453,308 — 
资产支持证券39,744 — 39,744 — 
州和市政义务55,394 — 55,394 — 
公司义务37,474 — 37,474 — 
可供出售的债务证券总额1,829,309 243,389 1,585,920 — 
股权证券1,059 1,059 — — 
衍生资产158,319 — 158,319 — 
$1,988,687 244,448 1,744,239 — 
衍生负债$128,987 — 128,987 — 
在非经常性基础上衡量：
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款$29,300 — — 29,300 
止赎资产2,053 — — 2,053 
$31,353 — — 31,353 
报告日期的公允价值计量使用：
2021年12月31日相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
以循环为基础衡量：
可供出售的债务证券：
美国财政部债务$196,329 196,329 — — 
抵押贷款支持证券1,708,831 — 1,708,831 — 
资产支持证券46,797 — 46,797 — 
州和市政义务69,707 — 69,707 — 
公司义务36,187 — 36,187 — 
可供出售的债务证券总额2,057,851 196,329 1,861,522 — 
股权证券1,325 1,325 — — 
衍生资产65,903 — 65,903 — 
$2,125,079 197,654 1,927,425 — 
衍生负债$61,412 — 61,412 — 
在非经常性基础上衡量：
根据相关抵押品的公允价值计量的减值贷款$18,237 — — 18,237 
止赎资产8,731 — — 8,731 
$26,968 — — 26,968 
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，1级、2级和3级之间没有任何转移。
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其他公允价值披露
本公司须披露财务工具的估计公允价值，包括表内及表外资产及负债的估计公允价值，而估计公允价值是可行的。以下是对这些资产和负债所使用的估值方法的说明。
现金和现金等价物
对于现金和银行到期、出售的联邦基金和短期投资，账面价值接近公允价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日的现金和现金等价物包括#美元1.8百万美元和美元27.3分别代表为确保贷款水平掉期、风险分担协议和银行监管规定的准备金而承诺的现金抵押品。
持有至到期的债务证券
对于持有至到期的债务证券，公允价值采用市场法进行估计。该公司的大多数证券是固定收益工具，不在交易所报价，但在活跃的市场上交易。这些工具的价格是通过第三方数据服务提供商或交易商市场参与者获得的，该公司历史上与他们进行过证券的买卖。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种二级输入，是一种数学技术，主要用于对某些证券进行估值，以与可比证券进行基准比较。管理层通过与流动性更强的类似资产进行比较和对预计现金流的评估来评估二级矩阵定价的质量。由于管理层负责厘定公允价值，故管理层对定价服务收到的价格进行季度分析，以确定该价格是否为公允价值的合理估计。具体地说，管理层将从定价服务收到的价格与二级定价来源进行比较。此外，管理层会比较报告市值的变动和相关市场指数的回报，以测试报告价格的合理性。本公司的内部价格核实程序和对独立定价服务提供的公允价值方法文件的审查通常没有导致从定价服务获得的价格调整。该公司还持有由美国政府和美国政府机构发行的债务工具，这些债务工具在活跃的市场上交易，容易获得被认为是公允价值等级中的第一级的报价。
纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)股票
FHLBNY股票的账面价值是其成本。FHLBNY股票的公允价值是基于按面值赎回的。本公司将估计公允价值归类为公允价值等级中的第一级。
贷款
公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型划分，如商业抵押贷款、住宅抵押贷款、商业贷款、建筑贷款和消费贷款。每个贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率，以及不良贷款和不良贷款类别。可履行贷款的公允价值是使用多种技术组合估计的，包括贴现现金流模型，该模型利用贴现率反映公司对具有类似特征和剩余期限的贷款的当前定价，并根据资产负债表日期投资组合中固有的估计信贷损失金额进行调整(即退出定价)。这些利率考虑了预期收益率曲线，以及在适用的情况下对提前还款风险的调整。该公司将其贷款组合的估计公允价值归类为3级。
重大不良贷款的公允价值是基于最近对担保此类贷款的抵押品的外部评估，并根据预期现金流的时间进行了调整。该公司将其不良贷款组合的估计公允价值归类为3级。
存款
没有规定到期日的存款，如无息活期存款和储蓄存款的公允价值等于即期应付金额，并归类为第一级。存单的估计公允价值是基于合同现金流量的贴现价值。贴现率是使用该公司为剩余期限相似的存款提供的当前利率来估计的。本公司将其存单投资组合的估计公允价值归类为2级。
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借入资金
借入资金的公允价值是通过使用类似条款和期限的债务的可用利率对未来现金流量进行贴现来估计的，并被本公司归类为公允价值等级中的第二级。
关于提供信用证和信用证的承诺
提供信用证和信用证的承诺的公允价值是使用目前为达成类似协议而收取的费用估算的，同时考虑到协议的其余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。该公司将这些承诺归类为公允价值等级中的第三级。
局限性
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此不能准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括商誉和其他无形资产、递延税项资产以及房地和设备。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的账面价值和公允价值的金融工具。公允价值在公允价值层次结构中按级别列示。
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2022年9月30日的公允价值计量使用：
(千美元)账面价值公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产：
现金和现金等价物$184,868 184,868 184,868 — — 
可供出售的债务证券：
美国财政部债务243,389 243,389 243,389 — — 
抵押贷款支持证券1,453,308 1,453,308 — 1,453,308 — 
资产支持证券39,744 39,744 — 39,744 — 
州和市政义务55,394 55,394 — 55,394 — 
公司义务37,474 37,474 — 37,474 — 
可供出售的债务证券总额$1,829,309 1,829,309 243,389 1,585,920 — 
持有至到期的债务证券，扣除信贷损失准备：
机关义务9,997 8,905 8,905 — — 
抵押贷款支持证券2 2 — 2 — 
州和市政义务372,259 349,732 — 349,732 — 
公司义务10,811 10,029 — 10,029 — 
持有至到期的债务证券总额，扣除信贷损失准备$393,069 368,668 8,905 359,763 — 
FHLBNY股票55,717 55,717 55,717 — — 
股权证券1,059 1,059 1,059 — — 
贷款，扣除信贷损失准备后的净额9,957,896 9,542,609 — — 9,542,609 
衍生资产158,319 158,319 — 158,319 — 
财务负债：
存款证以外的其他存款$10,005,496 10,005,496 10,005,496 — — 
存单680,109 674,933 — 674,933 — 
总存款$10,685,605 10,680,429 10,005,496 674,933 — 
借款1,063,602 1,041,426 — 1,041,426 — 
次级债券10,442 9,688 — 9,688 — 
衍生负债128,987 128,987 — 128,987 — 
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2021年12月31日的公允价值计量使用：
(千美元)账面价值公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
金融资产：
现金和现金等价物$712,463 712,463 712,463 — — 
可供出售的债务证券：
美国财政部债务196,329 196,329 196,329 — — 
机关义务— — — — — 
抵押贷款支持证券1,708,831 1,708,831 — 1,708,831 — 
资产支持证券46,797 46,797 — 46,797 — 
州和市政义务69,707 69,707 — 69,707 — 
公司义务36,187 36,187 — 36,187 — 
可供出售的债务证券总额$2,057,851 2,057,851 196,329 1,861,522 — 
持有至到期的债务证券：
机关义务$9,996 9,821 9,821 — — 
抵押贷款支持证券21 21 — 21 — 
州和市政义务415,699 429,552 — 429,552 — 
公司义务10,434 10,315 — 10,315 — 
持有至到期的债务证券总额$436,150 449,709 9,821 439,888 — 
FHLBNY股票34,290 34,290 34,290 — — 
股权证券1,325 1,325 1,325 — — 
贷款，扣除信贷损失准备后的净额9,500,884 9,607,225 — — 9,607,225 
衍生资产65,903 65,903 — 65,903 — 
财务负债：
存款证以外的其他存款$10,541,497 10,541,497 10,541,497 — — 
存单692,515 694,041 — 694,041 — 
总存款$11,234,012 11,235,538 10,541,497 694,041 — 
借款626,774 625,636 — 625,636 — 
次级债券10,283 9,750 — 9,750 — 
衍生负债61,412 61,412 — 61,412 — 

34

注11.其他全面收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他全面收入的构成，包括税前和税后净额(单位：千)：
截至9月30日的三个月，
20222021
在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收
其他全面收入的组成部分：
可供出售债务证券的未实现损益：
本期间产生的未实现(亏损)净收益$(91,930)24,637 (67,293)(10,765)2,775 (7,990)
净收入中所列收益的重新分类调整— — — — — — 
总计(91,930)24,637 (67,293)(10,765)2,775 (7,990)
衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)6,614 (1,773)4,841 2,382 (614)1,768 
与退休后债务有关的摊销(326)90 (236)(138)35 (103)
其他综合损失合计$(85,642)22,954 (62,688)(8,521)2,196 (6,325)
截至9月30日的9个月，
20222021
在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收
其他全面收入的组成部分：
可供出售债务证券的未实现损益：
期间产生的未实现净(亏损)$(270,488)72,491 (197,997)(19,630)5,061 (14,569)
净收入中所列收益的重新分类调整(58)16 (42)(230)59 (171)
总计(270,546)72,507 (198,039)(19,860)5,120 (14,740)
衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)23,821 (6,384)17,437 6,959 (1,794)5,165 
与退休后债务有关的摊销(978)230 (748)(435)112 (323)
其他综合损失合计$(247,703)66,353 (181,350)(13,336)3,438 (9,898)
35

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月累计其他综合收入的税后净额构成的变化(以千为单位)：
累计其他综合(亏损)收入变动情况(按构成、税后净额划分)
截至9月30日的三个月，
20222021
未实现
亏损发生在
可供出售的债务证券		退休后
义务		衍生工具的未实现收益(现金流对冲)累计
其他
全面
损失		未实现收益
可供出售的债务证券		退休后
义务		衍生工具的未实现亏损(现金流对冲)累计
其他
综合收益
余额为
6月30日，		$(130,957)2,469 16,689 (111,799)16,940 (1,301)(1,557)14,082 
本期其他综合(亏损)收益(67,293)(236)4,841 (62,688)(7,990)(103)1,768 (6,325)
截至9月30日的余额，$(198,250)2,233 21,530 (174,487)8,950 (1,404)211 7,757 
按构成部分、税后净额划分的累计其他全面收益(亏损)变动情况
截至9月30日的9个月，
20222021
未实现
亏损发生在
可供出售的债务证券		退休后
义务		衍生工具的未实现收益(现金流对冲)累计
其他
全面
收入(亏损)		未实现收益(亏损)
可供出售的债务证券		退休后
义务		衍生工具(现金流套期保值)未实现收益(亏损)累计
其他
综合收益
截至12月31日的结余，$(211)2,981 4,093 6,863 23,690 (1,081)(4,954)17,655 
本期其他综合(亏损)收益(198,039)(748)17,437 (181,350)(14,740)(323)5,165 (9,898)
截至9月30日的余额，$(198,250)2,233 21,530 (174,487)8,950 (1,404)211 7,757 
36

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月从累计其他全面收益(亏损)到合并损益表的重新分类(单位：千)：
从累积的其他综合中重新分类
收入(“AOCI”)
从AOCI重新分类的截至9月30日的三个月的金额，合并中受影响的行项目
损益表
20222021
AOCI的详细信息：
现金流对冲：
衍生产品的未实现(收益)损失(1,581)1,030 利息支出
424 (265)所得税费用
(1,157)765 
退休后的义务：
精算收益摊销$(326)(149)
薪酬和员工福利(1)
90 38 所得税费用
完全重新分类$(236)(111)税后净额
重新分类总数$(1,393)(111)税后净额
从累积的其他综合中重新分类
收入(“AOCI”)
从AOCI重新分类的截至9月30日的9个月的金额，合并中受影响的行项目
损益表
20222021
AOCI的详细信息：
可供出售的债务证券：
出售可供出售的证券的已实现净收益$(58)(230)证券交易净收益
16 59 所得税费用
(42)(171)税后净额
现金流对冲：
衍生品未实现亏损(1,077)2,856 利息支出
289 (736)所得税费用
(788)2,120 
退休后的义务：
精算收益摊销$(978)(449)
薪酬和员工福利(1)
230 119 所得税费用
完全重新分类$(748)(330)税后净额
重新分类总数$(1,578)(501)税后净额
(1) 本项目计入定期收益净成本的计算。见附注7.定期收益净成本的构成部分。

37

注12.衍生工具和套期保值活动
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。
非指定的限制语。未在符合资格的对冲关系中指定的衍生工具并非投机性的，而是本公司在贷款相关交易中向某些合资格商业借款人提供的服务的结果，因此，该服务不用于管理本公司资产或负债的利率风险。本公司可与符合条件的商业银行客户进行利率互换，以方便其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消本公司与第三方执行的利率掉期进行对冲，从而使本公司因此类交易而产生的净风险敞口降至最低。本公司与商业借款人签订的利率互换协议，以本公司为借款人提供融资的商业不动产为抵押。由于本公司并无选择采用对冲会计，而该等利率掉期并不符合对冲会计要求，客户掉期及抵销掉期的公允价值变动均直接于收益中确认。于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司164贷款相关利率掉期，名义总金额为#美元2.4510亿美元2.38分别为10亿美元。
本公司定期订立风险分担协议(“RPA”)，本公司作为牵头机构，或在另一家公司是商业贷款牵头机构的情况下，作为参与者。订立这些RPA是为了管理与这些贷款参与协议相关的利率合同的信贷风险。根据RPA，公司将在借款人拖欠相关利率合同的情况下收取或支付款项。本公司对某些风险参与交易对手设定了最低抵押品入账门槛，并已入账抵押品金额为$70,000防范借款人在这些协议下的潜在违约风险。2022年9月30日和2021年12月31日，公司12和13信用衍生品，名义总额分别为#美元131.0百万美元和美元144.8作为这些贷款参与安排的一部分，利率互换的参与额分别为100万美元。截至2022年9月30日，这些公允价值信用衍生工具的资产和负债头寸合计为#美元。29,000及$12,000，而不是美元109,000及$46,000，分别于2021年12月31日。
现金流利率风险的边缘。 该公司使用利率衍生工具的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手收取可变付款金额，以换取公司在协议有效期内进行固定利率付款，而不交换相关名义金额。
指定及符合利率风险现金流对冲资格的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益，其后在对冲的预测交易影响收益期间重新分类至收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，此类衍生品被用于对冲与FHLBNY借款和经纪活期存款相关的可变现金流出。
在与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的金额将重新归类为利息支出，因为公司的借款或活期存款需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计将有$14.2100万美元将被重新归类为利息支出的减少。截至2022年9月30日，公司拥有11未偿还利率衍生工具，名义总额为#美元460.0每一笔都被指定为利率风险的现金流对冲。
与若干金融工具(包括衍生工具)有关的资产及负债或可于综合财务状况表内予以抵销及/或受可强制执行的总净额结算安排或类似协议所规限。本公司不会在综合财务状况表内根据该等安排抵销资产及负债。
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日的综合条件报表中符合抵销条件的公司金融工具的总列报、抵销影响和净列报(单位：千)。
38

衍生工具截至2022年9月30日的公允价值
资产衍生品负债衍生工具
名义金额合并财务状况报表
公平
价值(2)
名义金额合并财务状况报表
公平
价值(2)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品$1,226,285 其他资产$129,205 $1,226,285 其他负债$129,556 
信贷合同47,260 其他资产29 83,772 其他负债12 
未被指定为对冲工具的衍生工具总额129,234 129,568 
被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品460,000 其他资产30,528 — 其他负债— 
在资产负债表上确认的衍生工具总额159,762 129,568 
资产负债表上的总金额抵销— — 
资产负债表上列示的衍生工具净额$159,762 $129,568 
资产负债表中未抵销的总额：
金融工具--机构交易对手$— $— 
现金抵押品--机构交易对手 (1)
155,553 — 
未抵销的净衍生工具$4,209 $129,568 
39

衍生工具截至2021年12月31日的公允价值
资产衍生品负债衍生工具
名义金额合并财务状况报表
公平
价值(2)
名义金额合并财务状况报表
公平
价值(2)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品$1,188,703 其他资产$59,110 $1,188,703 其他负债$60,163 
信贷合同47,599 其他资产109 97,213 其他负债46 
未被指定为对冲工具的衍生工具总额59,219 60,209 
被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品250,000 其他资产7,278 350,000 其他负债2,263 
在资产负债表上确认的衍生工具总额66,497 62,472 
资产负债表上的总金额抵销— — 
资产负债表上列示的衍生工具净额$66,497 $62,472 
资产负债表中未抵销的总额：
金融工具--机构交易对手$18,618 $18,618 
现金抵押品--机构交易对手 (1)
— 26,566 
未抵销的净衍生工具$47,879 $17,288 
(1)现金抵押品是指根据适用的会计指引，不能用来从毛基到净基数抵销我们的衍生资产和负债的金额。现金抵押品的运用不能将净衍生头寸降至零以下。因此，多余的现金抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
(2)上述衍生工具净额表内与利率产品有关的公允价值显示资产及负债总值，包括截至2022年9月30日及2021年12月31日止期间的应计应收利息及应付应计利息。
下表显示了公司衍生金融工具对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表的影响(单位：千)。
在截至三个月的衍生工具收益中确认的损益
合并损益表2022年9月30日2021年9月30日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品其他收入$259 191 
信贷合同其他收入(12)(19)
总计$247 172 
被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品利息(收入)支出$(1,581)1,030 
总计$(1,581)1,030 
40

截至九个月在衍生工具收益中确认的收益(亏损)
合并损益表2022年9月30日2021年9月30日
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品其他收入$702 268 
信贷合同其他收入(47)28 
总计$655 296 
被指定为对冲工具的衍生工具：
利率产品利息(收入)支出$(1,077)2,856 
总计$(1,077)2,856 
本公司与其若干交易商交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则本公司亦可被视为拖欠其衍生工具债务。此外，本公司与其若干交易商交易对手订有协议，其中载有一项条款，即如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位，则交易对手可终止衍生产品仓位，而本公司将被要求清偿协议下的责任。
截至2022年9月30日，公司拥有四交易商交易对手。该公司对其所有交易对手都有净资产头寸。
41

注13.收入确认
该公司通过几个商业渠道获得收入。ASU 2014-09年度，与客户的合同收入(主题606)中的指导不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和投资的利息收入，这些收入构成了公司收入的大部分。截至2022年9月30日的三个月和九个月，与金融工具相关的范围外收入为81.1%和82.6占公司总收入的%，而81.0%和82.0分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。在专题606范围内的创收活动是非利息收入的组成部分。这些收入来源一般分为三类：财富管理收入、保险代理收入和银行服务手续费等费用。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
非利息收入
在主题范围内606：
财富管理费$6,785 7,921 21,274 22,914 
保险代理收入2,865 2,433 9,135 8,009 
银行服务费及其他收费：
存款账户手续费3,288 2,910 9,321 7,965 
借记卡和自动取款机费用756 913 2,372 4,789 
银行服务费及其他费用合计4,044 3,823 11,693 12,754 
范围内非利息收入总额13,694 14,177 42,102 43,677 
超出范围的非利息收入总额14,751 9,185 27,421 22,479 
非利息收入总额$28,445 23,362 69,523 66,156 
财富管理费收入是指从客户那里赚取的费用，作为资产管理、投资咨询和信托服务的对价。该公司的履约义务一般按月履行，由此产生的费用按月确认。费用一般基于当月管理资产的平均市值(“AUM”)和适用的费率。每月应计的财富管理费计入本公司综合财务状况表中的其他资产。费用按月从客户处收取。该公司不赚取基于绩效的激励。在较小程度上，现有客户也可以获得报税表准备和遗产结算等可选服务。本公司对这些以交易为基础的服务的履约义务一般在服务完成时得到履行，相关收入在服务完成时确认，或者在遗产清算的情况下，在每个服务组成部分完成时在相对较短的时间内得到履行。
保险代理收入，包括佣金和手续费，一般自保险单生效之日起确认。与分期付款有关的佣金收入在开票之日确认。随后的佣金调整在收到保险公司关于需要进行此类调整的事项的通知后予以确认。利润分享或有佣金在可确定时确认，通常是在从保险公司收到此类佣金时，或本公司收到此类付款金额的正式通知时确认。
存款账户手续费包括透支手续费、账户分析费和其他存款相关费用。这些费用通常是基于交易或基于时间的服务。在交易完成或提供服务时，公司对这些服务的履行义务一般都得到了履行，收入也得到了确认。这些服务的费用通常是在交易时或按月从客户那里收到的。借记卡和自动取款机的费用通常是以交易为基础的。借记卡收入主要包括客户的公司卡通过卡支付网络处理时赚取的交换费。当公司持卡人使用非公司自动取款机或非公司持卡人使用公司自动取款机时，自动取款机费用主要产生。本公司对这些服务的履约义务在提供服务时履行。付款一般在交易时收到或每月收到。
42

范围外非利息收入主要包括银行拥有的人寿保险和贷款利率互换的净费用，以及出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的损益、贷款预付费和贷款服务费。所有这些收入流都不受主题606的要求。
注14.租契
下表为公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的使用权--资产和租赁负债财务状况分类综合报表(单位：千)：

分类2022年9月30日2021年12月31日
租赁使用权资产：
经营性租赁使用权资产其他资产$62,708 $48,808 
租赁负债：
经营租赁负债其他负债$65,300 $50,236 
上表中使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和最低租赁付款现值所使用的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。关于贴现率，主题842要求只要该利率是容易确定的，就使用租赁中隐含的利率。由于这一利率很少确定，本公司在租赁开始时根据租赁期限利用其递增借款利率。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁，适用截至2019年1月1日的剩余租赁期的费率。
本公司作为承租人的所有租赁均被归类为经营性租赁，主要包括为分支机构和行政办公室提供的房地产，租期至2040年。
于2022年9月30日，本公司经营租赁之加权平均剩余租期及加权平均折现率为8.8年和2.57%。
下表代表了公司经营租赁的租赁成本和其他租赁信息。可变租赁费用主要是指公共区域维护和水电费等可变费用(以千为单位)：
截至2022年9月30日的三个月截至2021年9月30日的三个月
租赁费
经营租赁成本$2,613 $2,417 
可变租赁成本667 728 
总租赁成本$3,280 $3,145 

截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
租赁费
经营租赁成本$8,006 $7,559 
可变租赁成本2,103 2,247 
总租赁成本$10,109 $9,806 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
来自经营租赁的经营现金流$6,328 $6,861 
43

在截至2022年9月30日的9个月内，公司增加了一项与公司位于新泽西州伊塞林的新行政办公地点相关的新租赁义务。该公司记录了#美元的使用权资产和租赁负债。16.0百万美元用于这项租赁义务。
截至2022年9月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的运营租赁的未来最低付款如下(以千为单位)：
经营租约
截至12个月：
2022年剩余时间$2,337 
20239,379 
20249,347 
20258,812 
20267,620 
此后35,708 
未来最低租赁付款总额73,203 
相当于利息的数额7,903 
未来最低租赁付款净额现值$65,300 

第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
前瞻性陈述
本文中包含的某些陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的“前瞻性陈述”。此类前瞻性表述可通过参考一个或多个未来时期，或通过使用前瞻性术语来识别，如“可能”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“继续”或这些术语的类似术语或变化，或这些术语的否定。前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，包括但不限于，公司10-K年度报告第1A项中所阐述的风险和不确定性，以及与经济环境有关的风险和不确定性，特别是在公司经营的市场领域，竞争产品和定价，美国政府的财政和货币政策，监管机构和会计准则制定者可能采用的会计政策和做法的变化，影响金融机构的政府法规的变化，包括监管费用和资本要求，现行利率的变化、收购和被收购企业的整合、信用风险管理、资产负债管理、金融和证券市场、流动性来源的可获得性和相关成本、完成或任何延迟完成的能力, 本公司与莱克兰即将进行的合并；未能按预期或根本实现交易的预期效益；交易悬而未决期间可能影响公司追求某些商业机会或战略交易的能力的某些限制；完成交易的成本可能高于预期的可能性，包括意外的因素或事件，将管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移；以及潜在的不利反应或业务或员工关系的变化，包括因公司完成合并和整合而产生的影响。;
此外，新冠肺炎疫情的影响继续对公司、其客户和所服务的社区产生不确定的影响。鉴于其持续和动态的性质，包括潜在的变种，很难预测大流行对公司的业务、财务状况或经营结果的持续影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展仍然高度不确定，包括大流行何时得到控制和缓解，以及经济可以保持开放的程度。
该公司告诫读者，不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述只能说明发表日期的情况。本公司告知读者，上述因素可能会影响本公司的财务表现，并可能导致本公司未来期间的实际结果与任何当前报表中对未来期间表达的任何意见或陈述大相径庭。公司不承担任何责任，也不承诺更新任何前瞻性陈述，以反映本陈述日期之后的事件或情况。
44

莱克兰银行股份有限公司合并协议
2022年9月26日，公司签署了一项最终合并协议，根据协议，公司将与莱克兰银行合并(“合并”)，莱克兰银行的全资子公司莱克兰银行将与公司的全资子公司普罗维登特银行合并。合并协议已获得两家公司董事会的一致批准。公司普通股的实际价值将被记录为合并中的对价，将以合并完成时公司普通股的收盘价为基础。根据合并协议，每股莱克兰普通股将换成0.8319股公司普通股，外加现金，而不是零碎的股票。合并预计将在2023年第二季度完成，前提是满足惯常的完成条件，包括收到所需的监管批准和两家公司股东的批准。
关键会计政策
本公司认为某些会计政策对于公平地列报其财务状况和经营结果至关重要。这些政策要求管理层对本质上具有不确定性因素的问题作出复杂的判断。该公司的合并财务报表对这些关键会计政策的敏感性，以及适用的假设和估计，可能会对其财务状况和经营结果产生重大影响。管理层作出的这些假设、估计和判断可能会受到许多因素的影响，包括总体经济环境。该公司已确定以下为关键会计政策：
•信贷损失拨备是否足够；以及
•递延税项资产的估值
2020年1月1日，公司通过了ASU 2016-13《金融工具信用损失计量》，用当前的预期信用损失(CECL)方法取代了已发生损失方法。信贷损失准备是一个估值账户，反映了管理层对贷款组合中当前预期信贷损失的评估。本公司通过计入或记入收入贷方的信贷损失准备金来维持信贷损失准备金。在管理层认为不可能收回贷款本金和利息的情况下，对信贷损失准备进行冲销。对已注销的贷款所作的收回计入信贷损失准备。
信贷损失准备的计算是公司的一项重要会计政策。管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件有关的信息、当前情况以及合理和可支持的预测来估计津贴余额。本公司及同业的过往信贷损失经验为估计预期信贷损失提供基础，观察到的信贷损失通过使用特定于特定类别的违约损失(“LGD”)风险因素转换为违约概率(“PDR”)曲线，该风险因素根据行业层面观察到的每一类别两个变量之间的关系(主要因相关抵押品的性质)而将违约率转换为亏损严重程度。该等风险因素是根据本公司本身的亏损经验评估其合理性，并在本公司过往违约与亏损严重程度之间的关系偏离整体行业时作出调整。历史的PDR曲线与相应的经济条件一起，在一个经济周期中建立了经济条件与贷款绩效之间的定量关系。
利用经济状况和贷款业绩之间的历史关系，管理层对未来贷款业绩的预期通过外部发展的经济预测纳入。这一预测适用于管理层认为合理和可以支持的一段时期。在管理层可以制定或获得合理和可支持的预测的期限之后，该模型将使用一种基于时间的直线方法恢复到长期平均经济状况。该公司目前的预测期为六个季度，其中四个季度的预测期将恢复到历史平均宏观经济因素。公司的经济预测得到了公司资产负债委员会的批准。
信贷损失拨备是在集体(集合)的基础上衡量的，如果存在类似的风险特征，则按季度进行定量和定性分析。使用计量经济学、贴现的PDR/LGD建模方法来衡量每个贷款部门各自的定量津贴，在该方法中，将不同的、特定于部门的多变量回归模型应用于外部经济预测。根据贴现现金流量法，通过衡量模拟现金流量净现值和摊销成本基础之间的差额，在贷款的有效期限内估计预期的信贷损失。贷款合同期限内的合同现金流是模拟现金流的基础，根据模拟违约和预期提前还款进行调整，并按贷款水平的实际利率贴现。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非在报告日期适用以下任何一项：管理层合理预期将与个人借款人执行问题债务重组(“TDR”)；或在原始合同中包括延期或续签选项而不是
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本公司可无条件取消。管理层将评估任何特定借款人行使期权的可能性，并出于建模目的适当延长投资组合的到期日。
本公司考虑对尚未在损失估计过程的定量部分中捕捉到的信息对信用损失估计进行定性调整。定性因素基于投资组合的集中程度、模型的不精确性、行业条件的变化、公司贷款审查程序的变化、公司贷款政策和程序的变化以及经济预测的不确定性。
投资组合部分被定义为一个实体制定和记录确定其信贷损失拨备的系统方法的水平。管理层制定了根据借款人类型和抵押品估计损失的分段，这通常基于联邦催缴报告分段。这些部门已根据需要进行了合并或细分，以确保风险状况相似的贷款得到适当的汇集。截至2022年9月30日，该公司贷款组合的投资组合和类别包括：
•抵押贷款--住宅、商业地产、多户和建筑业
•商业贷款--商业业主占有和商业性非业主占有
•消费贷款--第一留置权、房屋净值和其他消费者
个别评估减值的贷款的信贷损失准备是基于通过本公司正常贷款监测程序确定的贷款。这一过程包括在公司的拖欠、信用、信用风险管理和津贴委员会审查拖欠和问题贷款；或通过公司的贷款审查程序确定的拖欠和问题贷款。一般来说，如果贷款是非应计、非同质的，且余额至少为100万美元，或者如果贷款被修改为TDR，则公司只评估个别贷款的减值。
对于被视为抵押品依赖的所有类别的贷款，本公司根据抵押品的公允价值减去任何销售成本来估计预期的信贷损失。如果贷款不依赖抵押品，则与单独评估的贷款相关的信贷损失准备是基于使用贷款初始有效利率的预期现金流贴现。
条款被修改导致本公司作出让步，且借款人遇到财务困难的贷款被视为TDR。TDR的信贷损失准备采用与所有其他减值贷款相同的方法来衡量，只是原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
对于获得的贷款，自发放以来经历了信用质量显著恶化的贷款被视为购买信用恶化(“PCD”)贷款。该公司根据以下任何一项评估收购贷款的信用质量恶化：(1)非应计状态；(2)问题债务重组指定；(3)特别提及、不合格或可疑的风险评级；(4)观察名单信用；以及(5)拖欠状态，包括在收购日当前但以前拖欠的贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失准备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失准备金中确认变化。
管理层认为，投资组合固有的主要风险是经济普遍下滑、房地产市场价值下降、失业率上升或失业率长期居高不下、商业投资物业空置率上升，以及在经济没有改善的情况下可能加息。随着新冠肺炎的影响继续下去，医疗进步、政府项目的有效性以及由此对消费者行为和就业状况的影响，将对未来的信贷状况产生实质性影响。这些事件中的任何一种或其组合都可能对借款人偿还贷款的能力产生不利影响，导致拖欠增加、信贷损失和拨备水平上升。管理层认为，鉴于当前和预测的经济状况、利率和投资组合的构成，必须将信贷损失准备金与贷款总额的比率维持在可接受的水平。
虽然管理层相信本公司已将信贷损失拨备建立并维持在适当水平，但如果未来的经济及其他情况与目前的经营环境及经济预测大相径庭，则可能需要增加拨备。管理层会持续评估其估计及假设，并考虑预测的经济因素、历史亏损经验及其他因素。这样的估计和假设会在事实和情况需要时进行调整。除了新冠肺炎的持续影响外，缺乏流动性的信贷市场、动荡的证券市场以及住房和商业房地产市场以及整体经济的下滑可能会增加此类估计和假设中固有的不确定性。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。因预算持续变化而导致的估计数变化
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经济环境将反映在今后的财务报表中。此外，各监管机构定期审查公司信贷损失拨备的充分性，作为其审查过程的组成部分。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的判断，确认对津贴的增加或额外的减记。尽管管理层使用了现有的最佳信息，但信贷损失拨备的水平仍然是一个估计数，可能会受到重大判断和短期变化的影响。
计算贷款信贷损失准备的CECL方法受到本公司贷款组合的组成、特征和质量以及当前经济状况和使用预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化导致信贷损失准备的波动性更大，因此，公司报告的收益也更具波动性。管理层考虑可能影响贷款信贷损失准备的不同经济情景。在其他资产负债表和损益表的变化中，这些情况可能会导致贷款信贷损失拨备大幅增加。这些设想既包括模型的定量部分，也包括定性部分，并表明津贴对作为总体计算基础的关键假设有多么敏感。在实际亏损高于管理层估计的情况下，可能需要为贷款的信贷损失增加拨备，并可能对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。关于贷款信贷损失准备的更多信息，见合并财务报表附注4。
递延税项资产是否可变现的确定依据是现有递延税项负债的冲销和对未来应纳税所得额的估计。这样的估计取决于管理层的判断。当管理层不能根据这些项目的性质和时间得出结论认为其更有可能实现递延税项资产时，就建立估值拨备。本公司在2022年9月30日或2021年12月31日不需要估值津贴。
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
截至2022年9月30日的总资产为136亿美元，比2021年12月31日减少1.774亿美元。总资产减少的主要原因是现金和现金等价物减少5.276亿美元，总投资减少2.505亿美元，但被贷款总额增加4.649亿美元部分抵销。
截至2022年9月30日，该公司的贷款组合增加了4.649亿美元，从2021年12月31日的95.8亿美元增加到100.5亿美元。在截至2022年9月30日的九个月里，包括信贷额度垫款在内的贷款资金总额为30.5亿美元，而2021年同期为25.4亿美元。截至2022年9月30日，包括在商业贷款总额中的PPP未偿还贷款总额减少了8930万美元，从2021年12月31日的9490万美元降至560万美元。剔除购买力平价贷款的减少，在截至2022年9月30日的9个月内，公司的商业按揭贷款净增加4.102亿美元，多户贷款净增加1.14亿美元，商业贷款净增加9100万美元，但住宅按揭贷款、建筑贷款和消费贷款分别净减少3330万美元、1640万美元和1090万美元，部分抵消了这一增幅。截至2022年9月30日，商业贷款占贷款组合的85.2%，而2021年12月31日为84.1%。商业贷款包括商业房地产、多户、商业和建筑贷款。
本公司参与其他银行发起的贷款，包括指定为共享国家信用(“SNC”)的贷款。截至2022年9月30日，公司作为SNCS参与者的总承诺额和未偿还余额分别为1.916亿美元和1.056亿美元，而截至2021年12月31日，该公司的总承诺额和未偿还余额分别为1.671亿美元和7850万美元。截至2022年9月30日，没有任何SNC关系拖欠90天或以上。
截至2022年9月30日，该公司的未偿还初级留置权抵押贷款总额为1.387亿美元。其中有三笔贷款拖欠90天或以上，共计124,200美元，信贷损失准备金为2,300美元。
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下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良资产信息(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭贷款：
住宅$3,120 6,072 
商业广告35,352 16,887 
多户住宅1,583 439 
施工1,878 2,365 
按揭贷款总额41,933 25,763 
商业贷款17,181 20,582 
消费贷款387 1,682 
不良贷款总额59,501 48,027 
止赎资产2,053 8,731 
不良资产总额$61,554 56,758 
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的60-89天拖欠贷款的信息(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
按揭贷款：
住宅$302 1,131 
商业广告— 3,960 
按揭贷款总额302 5,091 
商业贷款1,135 1,289 
消费贷款379 228 
60-89天拖欠贷款总额$1,816 6,608 
截至2022年9月30日，该公司与贷款组合相关的信贷损失拨备为总贷款的0.88%，而2021年12月31日和2021年9月30日分别为0.84%。该公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月记录了840万美元和500万美元的贷款信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的准备金分别为100万美元和负2470万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，该公司的净回收分别为120万美元和290万美元，而2021年同期的净冲销和净回收分别为190万美元和330万美元。截至2022年9月30日，信贷损失准备金增加了790万美元，从2021年12月31日的8070万美元增加到8860万美元。信贷损失准备金的同比增加在很大程度上是由于大流行后复苏的重大有利影响，导致前一年期间计提了大量负拨备，再加上目前经济预测疲软和未偿还贷款总额增加。
截至2022年9月30日，不良贷款总额为5950万美元，占总贷款的0.59%，而截至2021年12月31日，不良贷款总额为4800万美元，占总贷款的0.50%。不良贷款增加1,150万美元，其中不良商业按揭贷款增加1,850万美元，但被商业不良贷款减少340万美元、住宅按揭不良贷款减少300万美元、消费不良贷款减少130万美元和建筑不良贷款减少48.7万美元部分抵销。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别持有210万美元和870万美元的止赎资产。在截至2022年9月30日的九个月内，止赎资产增加了四项，总账面价值为110万美元，出售了三处房产，总账面价值为760万美元，估值费用为20万美元。截至2022年9月30日，止赎资产主要包括商业房地产。截至2022年9月30日的不良资产总额从2021年12月31日的5680万美元增加到6160万美元，占总资产的0.41%。
截至2022年9月30日，现金和现金等价物为1.849亿美元，比2021年12月31日减少5.276亿美元，这主要是由于过剩的流动性再投资于收益更高的贷款，加上短期投资的减少。
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截至2022年9月30日，总投资为22.8亿美元，比2021年12月31日减少2.505亿美元。这一减少主要是由于可供出售的债务证券、抵押贷款支持证券的偿还以及某些市政债券和机构债券的赎回的未实现亏损增加，但因购买抵押贷款支持证券和市政债券而部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月中，存款总额减少5.484亿美元，至106.9亿美元。截至2022年9月30日，储蓄和活期存款账户总额减少5.36亿美元，至100.1亿美元，定期存款总额减少1240万美元，至6.801亿美元。储蓄和活期存款减少的主要原因是有息活期存款减少2.963亿美元，这是因为公司将3.6亿美元的经纪活期存款转移到成本较低的纽约联邦住房贷款银行借款，货币市场存款减少1.969亿美元，无息活期存款减少8,410万美元，但被储蓄存款增加4,130万美元部分抵销。定期存款减少，主要是因为较长期零售定期存款到期，但有关跌幅因经纪定期存款的流入而被部分抵销。
在截至2022年9月30日的九个月里，借款资金增加了4.368亿美元，达到10.6亿美元。借款增加，主要是因为经纪存款到期，并被置换为成本较低的FHLB借款。截至2022年9月30日，借款占总资产的7.8%，高于2021年12月31日的4.5%。
在截至2022年9月30日的9个月中，股东权益减少了1.461亿美元，降至15.5亿美元，这主要是由于可供出售的债务证券、支付给股东的股息和普通股回购的未实现亏损增加，但部分被同期赚取的净收入所抵消。在截至2022年9月30日的9个月里，普通股回购总额为2,045,037股，平均成本为每股23.23美元，其中17,746股，平均成本为每股23.52美元，与预扣有关，以支付股票薪酬归属的所得税。截至2022年9月30日，根据当前的股票回购授权，约有110万股股票仍有资格回购。
流动性和资本资源。流动资金是指公司有能力产生足够的现金，以履行对储户的财务义务，为贷款和证券购买提供资金，并支付运营费用。资金来源包括贷款的预定摊销、贷款预付款、未质押投资的预定到期日、抵押贷款支持证券的现金流以及从FHLBNY和经批准的经纪自营商借入资金的能力。
来自贷款支付和到期投资证券的现金流是相当可预测的资金来源。利率的变化、当地的经济状况、新冠肺炎疫情以及相关的政府应对措施和市场竞争都会影响贷款提前还款、抵押贷款支持证券的提前还款和存款流动。
为应对新冠肺炎疫情，本公司加强了与纽约联邦储备银行和纽约联邦储备银行对存款行为、信用额度使用和借款能力的监测，并继续加强与这些资金来源的抵押品头寸。
联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了基于杠杆和风险的资本要求和风险加权资产的计算方法，以使其与巴塞尔银行监管委员会达成的协议和2015年1月1日生效的《多德-弗兰克法案》的某些条款保持一致。除其他事项外，该规则建立了新的普通股一级资本最低要求(风险加权资产的4.5%)，采用了统一的最低杠杆资本比率为4%，将一级资本与基于风险的资产的最低要求(从风险加权资产的4%提高到6%)，并对逾期90天以上或处于非权责发生状态的风险敞口以及某些为房地产收购、开发或建设融资的商业房地产设施赋予了更高的风险权重(150%)。该规则还要求，在计算监管资本时，应计入某些“可供出售”证券的未实现损益，除非行使了一次性选择退出。本公司行使选择权，将未实现收益和亏损从监管资本的计算中剔除。对纳入监管资本的抵押贷款服务资产、递延税项资产和少数股权也施加了额外的限制。该规则限制了银行组织的资本分配和某些可自由支配的奖金支付，前提是该银行组织在满足其基于风险的最低资本要求所必需的金额之外，没有持有2.5%的“资本保存缓冲”。
2020年第一季度，美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则，允许在2020历年采用CECL的银行机构可以选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后是三年过渡期，以逐步取消在最初两年延迟期间提供的资本收益总额(即总共五年过渡期)。关于2020年1月1日通过的CECL，公司选择使用CECL的五年过渡期。
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截至2022年9月30日，本行及本公司超过所有现行最低监管资本要求如下：
2022年9月30日
必填项资本节约缓冲要求实际
金额比率金额比率金额比率
(千美元)
银行：(1)
第1级杠杆率资本$526,697 4.00 %$526,697 4.00 %$1,222,092 9.28 %
普通股一级风险资本525,767 4.50 817,860 7.00 1,222,092 10.46 
基于风险的第一级资本701,023 6.00 993,116 8.50 1,222,092 10.46 
基于风险的资本总额934,697 8.00 1,226,790 10.50 1,302,104 11.14 
公司：
第1级杠杆率资本$526,913 4.00 %$526,913 4.00 %$1,288,635 9.78 %
普通股一级风险资本526,004 4.50 818,228 7.00 1,275,748 10.91 
基于风险的第一级资本701,338 6.00 993,562 8.50 1,288,635 11.02 
基于风险的资本总额935,117 8.00 1,227,342 10.50 1,368,647 11.71 
(1)根据联邦存款保险公司的迅速纠正措施条款，满足以下条件的银行被视为资本充足：杠杆(一级)资本比率至少5.00%；普通股一级风险资本比率6.50%；一级风险资本比率至少8.00%；以及总风险资本比率至少10.00%。
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月经营业绩比较
将军。该公司公布截至2022年9月30日的三个月的净收益为4340万美元，或每股基本和稀释后收益0.58美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为3730万美元，或每股基本和稀释后收益0.49美元。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司公布的净收益为1.266亿美元，或每股基本股票和稀释后收益1.69美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为1.306亿美元，或每股基本股票1.71美元和每股稀释后收益1.70美元。本季度收益受到与2022年9月27日宣布的与莱克兰公司即将合并相关的290万美元非税可抵扣交易成本的影响。
净利息收入. 截至2022年9月30日的三个月，总净利息收入增加了1830万美元，达到1.095亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为9120万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，总净利息收入从2021年同期的2.721亿美元增加到3.035亿美元，增幅为3140万美元。截至2022年9月30日的三个月，利息收入增加了2210万美元，从2021年同期的9960万美元增加到1.217亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，利息收入增加了2830万美元，从截至2021年9月30日的9个月的3.007亿美元增加到3.29亿美元。截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加了390万美元，从截至2021年9月30日的三个月的840万美元增加到1220万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出从截至2021年9月30日的9个月的2850万美元减少到2550万美元。截至2022年9月30日止三个月的净利息收入增加，主要是由于可调整利率贷款的有利重新定价，以及将投资证券的现金流再投资于较高收益贷款所导致的净息差期间增加所致。这部分被计息负债较温和的不利重新定价所抵销。在截至2022年9月30日的三个月里，与PPP贷款豁免相关的费用减少了240万美元，降至10万美元，而截至2021年9月30日的三个月的费用为250万美元。截至2022年9月30日止九个月的净利息收入增加, 主要是由于可调整利率贷款的有利重新定价和新贷款利率的增加。由于成本较低的核心存款和无息存款的增长以及可供出售的债务证券和未偿还贷款总额的增加，净利息收入进一步增加。与购买力平价贷款免除有关的费用减少部分抵消了这一减少额。在截至2022年9月30日的9个月里，与PPP贷款豁免相关的费用减少了790万美元，降至140万美元，而截至2021年9月30日的9个月的费用为930万美元。
截至2022年9月30日的季度，净息差增加了57个基点，达到3.51%，而截至2021年9月30日的季度为2.94%。截至2022年9月30日的季度，计息资产的加权平均收益率上升69个基点至3.90%，而截至2021年9月30日的季度为3.21%；与截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度的有息负债加权平均成本上升17个基点至0.54%。截至该季度的平均计息存款成本
50

2022年9月30日为0.47%，上年同期为0.30%。截至2022年9月30日的季度，平均无息活期存款总额为27.5亿美元，而截至2021年9月30日的季度为25.5亿美元。截至2022年9月30日的季度，包括无息存款在内的总存款的平均成本为0.35%，而截至2021年9月30日的季度的平均成本为0.23%。截至2022年9月30日的季度，借款的平均成本为1.11%，而去年同期为1.08%。
截至2022年9月30日的9个月，净息差增加25个基点至3.24%，而截至2021年9月30日的9个月的净息差为2.99%。截至2022年9月30日的9个月的计息资产加权平均收益率上升20个基点至3.51%，而截至2021年9月30日的9个月的加权平均有息负债收益率为3.31%；而截至2022年9月30日的9个月的有息负债加权平均成本下降5个基点至0.38%，而去年同期为0.43%。截至2022年9月30日止的9个月内，有息存款的平均成本下跌1个基点至0.33%，去年同期则为0.34%。截至2022年9月30日的9个月，平均无息活期存款总额为27.7亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为24.7亿美元。截至2022年9月30日的9个月，包括无息存款在内的总存款的平均成本为0.25%，而截至2021年9月30日的9个月的平均成本为0.26%。截至2022年9月30日的9个月的平均借贷成本为0.97%，而去年同期为1.13%。
截至2022年9月30日的三个月，房地产抵押贷款的利息收入增加了1780万美元，从截至2021年9月30日的三个月的6250万美元增加到8030万美元。截至2022年9月30日的三个月，商业贷款利息收入增加了74.7万美元，从截至2021年9月30日的三个月的2450万美元增加到2520万美元。截至2022年9月30日的三个月，消费贷款利息收入增加44万美元，达到380万美元，而截至2021年9月30日的三个月为330万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，贷款总额的平均余额增加了4.758亿美元，达到99.1亿美元。截至2022年9月30日的三个月的平均总贷款收益率由2021年同期的3.77%上升61个基点至4.38%。
截至2022年9月30日的9个月，房地产抵押贷款的利息收入增加了2580万美元，从截至2021年9月30日的9个月的1.874亿美元增加到2.132亿美元。截至2022年9月30日的9个月，商业贷款利息收入减少了540万美元，从截至2021年9月30日的9个月的7580万美元降至7040万美元。截至2022年9月30日的9个月，消费贷款利息收入增加了19,000美元，从截至2021年9月30日的9个月的1,020万美元增加到1,030万美元。截至2022年9月30日的9个月，贷款总额的平均余额为96.9亿美元，2021年同期为95.8亿美元。截至2022年9月30日的9个月的平均总贷款收益率由2021年同期的3.78%上升23个基点至4.01%。
与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，持有至到期债务证券的利息收入减少了22.2万美元，降至240万美元。截至2022年9月30日的三个月，平均持有至到期的债务证券减少了3310万美元，从去年同期的4.325亿美元降至3.994亿美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，持有至到期债务证券的利息收入减少了62.1万美元，至750万美元。截至2022年9月30日的9个月，平均持有至到期的债务证券减少了2710万美元，从去年同期的4.403亿美元降至4.131亿美元。
在截至2022年9月30日的三个月里，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的利息收入增加了370万美元，从截至2021年9月30日的三个月的590万美元增加到960万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的平均余额增加了3.206亿美元，达到20亿美元。在截至2022年9月30日的9个月里，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的利息收入增加了880万美元，从去年同期的1720万美元增加到2600万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，可供出售的债务证券和FHLBNY股票的平均余额增加了6.265亿美元，达到20.7亿美元。
截至2022年9月30日的三个月，总证券的平均收益率增至2.36%，而2021年同期为1.32%。截至2022年9月30日的9个月，总证券的平均收益率增至1.72%，而2021年同期为1.47%。
截至2022年9月30日的三个月，存款账户的利息支出增加了330万美元，达到960万美元，而截至2021年9月30日的三个月为630万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，存款账户的利息支出从去年同期的2050万美元减少到2030万美元，减少了17.3万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均计息存款成本分别从截至2021年9月30日的三个月和九个月的0.30%和0.34%上升至0.47%和0.33%。
51

分别进行了分析。截至2022年9月30日止三个月的核心存款平均计息余额增加1,340万元至74.2亿元。在截至2022年9月30日的9个月里，平均计息核心存款增加了5.632亿美元，从2021年同期的70.6亿美元增加到76.2亿美元。截至2022年9月30日的三个月，平均定期存款账户余额减少1.353亿美元，至6.696亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为8.049亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，定期存款账户的平均余额从2021年同期的9.143亿美元减少到6.818亿美元，减少了2.325亿美元。
在截至2022年9月30日的三个月里，借款的利息支出增加了75万美元，从截至2021年9月30日的三个月的180万美元增加到250万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，借款的利息支出从截至2021年9月30日的9个月的710万美元减少到480万美元。截至2022年9月30日的3个月，平均借贷成本由截至2021年9月30日的1.08%上升至1.11%。截至2022年9月30日止的9个月内，平均借贷成本由去年同期的1.13%下降至0.97%。截至2022年9月30日的三个月，平均借款增加2.564亿美元，至9.088亿美元，而截至2021年9月30日的三个月，平均借款为6.524亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，平均借款减少1.809亿美元，至6.634亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的平均借款为8.442亿美元。
计提信贷损失准备。信贷损失准备金计入业务部门，以便将信贷损失准备金维持在管理层认为必要的水平，以吸收在投资组合中每笔贷款的预期期限内可能出现的预计信贷损失。在厘定信贷损失拨备水平时，管理层会根据内部及外部提供的有关过往事件、当前情况及合理及可支持的经济预测的相关资料，估计拨备余额。津贴的数额是基于估计的，随着获得更多信息或后来的事件发生变化，最终损失可能与这样的估计不同。管理层按季度评估信贷损失拨备的充分性，并在必要时为信贷损失拨备，以维持拨备的估值。
该公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别录得840万美元和500万美元的贷款信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的准备金分别为100万美元和负2470万美元。这一季度的信贷损失拨备主要是由于经济预测减弱，加上为减值商业贷款增加了240万美元的特定准备金。截至2022年9月30日的9个月期间信贷损失准备金的同比增加，主要是由于大流行后复苏产生了重大有利影响，导致前一年期间计提了大量负拨备，加上当前经济预测疲软和未偿还贷款总额增加。
非利息收入。截至2022年9月30日的季度，非利息收入总计2840万美元，与2021年同期相比增加了510万美元。与截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的三个月的其他收入增加了620万美元，达到1040万美元，这主要是因为将止赎的商业写字楼物业出售给本季度打算将该物业重新定位为工业用途的买家获得了860万美元的收益，但被前一年与2019年收购Tirschwell&Loewy，Inc.(简称T&L)的收益条款相关的或有对价减少了340万美元所部分抵消。此外，与截至2021年9月30日的季度相比，在截至2022年9月30日的三个月里，保险代理收入增加了43.2万美元，达到290万美元，这主要是由于强劲的留存收入。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的财富管理收入减少了110万美元，至680万美元，这主要是由于管理的资产的市值下降；而与截至2021年9月30日的季度相比，BOLI的收入减少了64.3万美元，至120万美元，主要是由于前一年确认的福利索赔，部分抵消了非利息收入的增长。
截至2022年9月30日的9个月，非利息收入总计6950万美元，比2021年同期增加340万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，其他收入增加了710万美元，达到1350万美元，而2021年同期为640万美元，这主要是由于将止赎商业写字楼物业出售给打算将物业重新定位为工业用途的买家而实现的860万美元的收益，以及贷款利率掉期交易费用的增加，部分被前一年记录的2019年收购T&L的或有对价减少340万美元所确认的收入所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，保险代理收入增加了110万美元，达到910万美元，而2021年同期为800万美元，这主要是由于或有佣金、留存收入和新业务活动的增加。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，BOLI收入减少了200万美元，降至400万美元，这主要是由于确认的福利索赔减少和股权估值下降，部分抵消了非利息收入的增长。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，财富管理收入减少160万美元，至2130万美元，主要原因是市场下滑
52

所管理资产的价值，部分被新业务产生所抵消。此外，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的手续费收入减少了110万美元，降至2150万美元，这主要是由于借记卡收入减少，这一收入从2021年7月1日开始受到德宾修正案的限制，但部分被存款相关费用的增加所抵消。
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出总额为6940万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加600万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的其他运营费用增加了330万美元，达到1220万美元，主要是由于最近宣布的与莱克兰公司即将合并的交易成本为290万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，数据处理支出增加了772,000美元，达到560万美元，这主要是由于软件订阅费用和网上银行成本的增加。截至2022年9月30日的三个月，表外信贷敞口的信贷损失支出增加了595,000美元，达到160万美元，而2021年同期为98万美元。这笔经费增加的主要原因是预计损失率的期间相对变化。此外，在截至2022年9月30日的三个月里，薪酬和福利支出增加了52.5万美元，达到3810万美元，而2021年同期为3760万美元。增加的主要原因是薪金费用和基于股票的薪酬增加，但激励性薪酬应计项目的减少部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的净入住费增加了50.2万美元，达到850万美元，这主要是由于维护、折旧和租金费用的增加。
截至2022年9月30日的9个月，非利息支出总额为1.952亿美元，增加了720万美元，而截至2021年9月30日的9个月的非利息支出为1.88亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，薪酬和福利支出增加了480万美元，达到1.126亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的薪酬和福利支出为1.077亿美元，这主要是由于基于股票的薪酬和工资支出的增加，部分被激励性薪酬和退休后福利支出应计费用的减少所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，其他运营支出增加了330万美元，达到3140万美元，而截至2021年9月30日的9个月为2800万美元，这主要是由于与最近宣布的与Lakeland即将合并有关的290万美元交易成本以及丧失抵押品赎回权的房地产的估值费用。在截至2022年9月30日的9个月里，数据处理支出增加了190万美元，达到1660万美元，主要是由于软件订阅费用的增加。此外，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净入住费增加了110万美元，达到2630万美元，这主要是由于租金、折旧和维护费用的增加。部分抵消了这些增长的是，截至2022年9月30日的9个月，表外信贷敞口的信贷损失费用减少了390万美元，拨备为负180万美元，而去年同期的拨备为220万美元。减少的主要原因是已核准和等待结清的贷款减少，以及信贷额度使用增加，但因预计损失率增加而部分抵消。
所得税支出。截至2022年9月30日的三个月，公司的所得税支出为1670万美元，有效税率为27.7%，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为1290万美元，有效税率为25.7%。截至2022年9月30日止三个月的税项支出较去年同期增加，主要是应纳税所得额增加所致，而截至2022年9月30日止三个月的有效税率较截至2021年9月30日止三个月增加，主要是由于本季度确认的不可抵扣合并相关交易成本为290万美元，以及来自应税来源的收入所占比例增加。
截至2022年9月30日的9个月，公司所得税支出为4620万美元，实际税率为26.7%，而截至2021年9月30日的9个月为4440万美元，实际税率为25.4%。截至2022年9月30日止九个月的税项支出较去年同期增加，主要是应纳税所得额增加所致，而截至2022年9月30日止九个月的有效税率较上年增加，主要是由于当期确认的不可抵扣合并相关交易成本为290万美元，以及来自应税来源的收入所占比例上升。
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
定性分析。利率风险是指银行因利率的不利变动而产生的当前和未来收益和资本的风险敞口。公司利率风险政策的指导方针旨在限制对影响资产和负债、收益和资本的基本经济价值的利率变化的风险敞口。为了将利率风险降至最低，该公司通常在发行时出售所有20年期和30年期固定利率住宅按揭贷款。公司保留15年及以下的固定利率住宅抵押贷款和30年及以下的双周供住宅抵押贷款。商业房地产贷款的利率通常在五年后重置，而其他商业贷款，如建筑贷款和商业信用额度，则随着最优惠利率、联邦基金利率或LIBOR的变化而重置。
53

投资证券的购买期限一般为五年或更短，而抵押贷款支持证券的加权平均寿命在三到五年之间。
资产/负债委员会至少每月召开一次会议，或根据需要审查利率变化对净利息收入、净利差、净收入和股权经济价值的影响。资产/负债委员会审查预测资产或负债组合变化的各种战略，以及这些变化对预计净利息收入和净收入的影响。
该公司的负债战略一直是通过专注于核心存款账户的收购和增加每个家庭的产品和服务来保持稳定的核心资金基础。该公司能够保留即将到期的定期存款账户，是其在其市场中保持有竞争力的定价的战略的结果。公司的定价策略可能会有所不同，这取决于当前的资金需求以及公司通过其他来源为运营提供资金的能力，主要是通过在定价混乱期间获得FHLBNY的短期信贷额度。
定量分析。目前和未来对利率变化的敏感性是通过使用资产负债表和收入模拟模型来衡量的。该分析以固定利率、最有可能的利率预测和上升和下降的利率预测为基础，捕捉了净利息收入的变化。对预测期(通常为12至24个月)的净利息收入和净收入的变化进行衡量，并与政策限度进行比较，以确定可接受的变化。该公司定期审查历史存款重新定价活动，并对其收益模拟模型中使用的某些假设进行修改，这些假设涉及没有到期日的存款的利率敏感性。这些修改是为了更准确地反映各种利率变化情景下最可能的结果。由于生息存款对利率变化的敏感度本来就很难预测，因此无法准确预测利率变化导致的净利息收入的变化。有多种原因可能导致实际结果与下面提出的预测大不相同，其中包括但不限于利率、利差、提前还款的时间、幅度和频率的变化，以及为应对这些变化而采取的行动。
模拟模型中使用的具体假设包括：
•市场利率的收益率曲线平行移动；
•流动资产和负债相对于市场利率的利差是固定的；
•传统的储蓄和计息活期账户的利率上下浮动10%；
•在某些利率下限的情况下，零售货币市场和商业货币市场账户的利率上下浮动幅度分别为25%和75%；以及
•余额较高的活期存款层级和促销活期账户在利率梯度的50%至75%的方向上移动，受某些利率下限的限制。
下表列出了截至2022年9月30日的12个月净利息收入预测模型的结果(以千美元为单位)：
利率变动(基点)--利率阶梯净利息收入
美元金额美元零钱百分比变化
-100$459,444 $(5,259)(1.1)%
静电464,703 — — 
+100
469,235 4,532 1.0 
+200
473,394 8,691 1.9 
+300
477,425 12,722 2.7 
本公司的利率风险状况对资产仍属中等敏感，尽管已将过剩现金投入固定利率较长存续期资产，包括投资证券及贷款。因此，上表显示，截至2022年9月30日，如果利率上升300个基点，利率在12个月内均匀上升，净利息收入将增加2.7%，即1270万美元。如果利率下降100个基点，即利率在12个月内平均向下倾斜，同期净利息收入将减少1.1%，即530万元。在这种利率下行的情况下，存款利率的重新定价下限为零。

利率敏感度的另一个衡量标准是通过使用即时和持续的利率冲击来模拟股票经济价值的变化。下表说明了股权经济价值模型的结果
54

2022年9月30日(千美元)：
  股权现值股权现值占资产现值的百分比
利率变动(基点)美元金额美元零钱百分比
变化		现值
比率		百分比
变化
-100$2,262,024 $(10,705)(0.5)%16.3 %(3.2)%
平坦2,272,729 — — 16.8 — 
+100
2,329,654 56,925 2.5 17.7 5.0 
+200
2,353,262 80,533 3.5 18.3 8.7 
+300
2,374,576 101,847 4.5 18.9 12.3 
上表显示，截至2022年9月30日，如果利率立即持续上调300个基点，股本现值预计将增加4.5%，即1.018亿美元。如果利率下调100个基点，股本现值将下降0.5%，即1070万美元。
上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。模拟净利息收入的变化需要使用关于提前还款和存款衰减率的某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。虽然管理层相信这些假设是合理的，但不能保证假设的提前还款额和衰减率将接近未来实际的贷款提前还款和存款提取活动。此外，所列净利息收入表假定，在所计量的期间内，期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持不变，并假定利率的特定变化在收益率曲线上统一反映，而不考虑特定资产和负债的到期期限或重新定价。因此，虽然净利息收入表提供了公司在特定时间点的利率风险敞口的指标，但这种衡量并不是为了也不能准确预测市场利率变化对公司净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。
 

55

第四项。
控制和程序。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，在本报告所述期间结束时，对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

第二部分--其他资料
 
第1项。
法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。管理层认为，这些法律行动和索赔预计不会对公司的财务状况产生重大不利影响。
第1A项。
风险因素
本公司在截至2022年9月30日的季度中补充了以前在截至2021年12月31日的年度报告10K表格中披露的风险因素如下：
监管批准可能得不到批准，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会因公司与莱克兰的合并而对合并后的公司产生不利影响。
在完成本公司与莱克兰银行的合并(“合并”)以及随后莱克兰银行与普罗维登特银行的合并(“银行合并”)之前，必须获得美国联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)、联邦存款保险公司、新泽西州银行和保险部(“NJDOBI”)和美国其他监管机构的各种批准、同意和无异议。在决定是否批准这些批准时，这些监管机构会考虑各种因素，包括每家公司的监管地位。这些批准可能会被推迟或根本无法获得，原因包括公司监管地位的不利发展，或监管机构在批准此类批准时考虑的任何其他因素；政府、政治或社区团体的询问、调查或反对；或立法或总体政治环境的变化。
所授予的批准可能会对合并后公司的业务行为施加条款和条件、限制、义务或成本，或要求改变公司与莱克兰公司之间的合并协议所考虑的交易条款。不能保证监管机构不会施加任何该等条件、限制、义务或限制，以及该等条件、限制、义务或限制不会导致延迟完成合并协议拟进行的任何交易、对合并后的公司造成额外的重大成本或大幅限制合并后公司的收入，或在预期时间框架内成功完成合并的情况下减少合并的预期利益。此外，不能保证任何此类条件、条款、义务或限制不会导致合并的延迟或放弃。此外，完成合并的条件是没有任何具有司法管辖权的法院或监管机构发出的某些命令、禁令或法令，这些命令、禁令或法令将禁止或非法完成合并协议所设想的任何交易。
此外，尽管两家公司承诺尽其合理的最大努力遵守监管机构施加的条件，但根据合并协议的条款，本公司、莱克兰及其各自的任何子公司都不得(未经另一方书面同意)采取任何行动，或承诺采取任何行动，或同意任何条件或限制，以获得政府实体所需的许可、同意、批准和授权，而这些条件或限制将合理地预期在合并和银行合并生效后，对合并后的公司及其子公司作为一个整体产生重大不利影响。
如果未能完成合并，可能会对公司造成负面影响。
如果合并因任何原因而未能完成，包括由于公司股东或莱克兰公司股东未能在各自公司的特别会议上批准与合并有关的某些事项，可能会产生各种不利后果，公司可能会受到金融市场及其客户和员工的负面反应。例如，公司的业务可能因未能追查而受到不利影响
56

由于管理层将重点放在合并上而带来的其他有利机会，但没有实现完成合并的任何预期好处。此外，如果合并协议终止，公司普通股的市场价格可能会下降，达到目前市场价格反映合并将有益并将完成的市场假设的程度。本公司亦可能因未能完成合并而受到诉讼，或因履行合并协议下的义务而对本公司展开法律程序。如果合并协议在某些情况下终止，公司可能需要向莱克兰支付5000万美元的终止费。
此外，本公司已产生及将会产生与谈判及完成合并协议所拟进行的交易有关的巨额开支，以及准备、提交、印刷及邮寄与合并有关的联合委托书/招股章程的成本及开支，以及与合并有关而支付的所有提交文件及其他费用。如果合并没有完成，公司将不得不支付这些费用，而没有实现合并的预期好处。
目前不稳定的利率环境可能会对合并中获得的投资和贷款的公允价值调整产生不利影响。
合并完成后，我们将需要调整莱克兰投资和贷款组合的公允价值。利率上升的环境可能会增加与该等公允价值调整有关的购买会计标记的幅度，从而增加初始有形账面价值摊薄，延长有形账面价值回收期，并对本公司的资本比率产生负面影响，从而可能导致本公司采取措施加强其资本状况。
公司和莱克兰的合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，公司可能无法实现合并的预期好处。
合并的成功将在一定程度上取决于能否通过合并公司和莱克兰的业务实现预期的成本节约。为了实现合并的预期收益和成本节约，公司和莱克兰必须成功地整合和合并他们的业务，使这些成本节约得以实现，而不会对当前的收入和未来的增长产生不利影响。如果公司和莱克兰不能成功实现这些目标，合并的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，合并实际节省的成本可能低于预期，整合可能会导致额外的和不可预见的费用。
无法充分实现合并及合并协议预期的其他交易的预期利益，以及在合并过程中遇到的任何延误，可能会对合并完成后合并公司的收入、费用水平和经营业绩产生不利影响，从而可能对合并完成后合并公司普通股的价值产生不利影响。
该公司和莱克兰公司一直在运营，在合并完成之前，必须继续独立运营。整合过程可能会导致关键员工的流失，扰乱每家公司正在进行的业务，或标准、控制、程序和政策的不一致，从而对公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。该等整合事宜可能会在过渡期内及合并完成后一段不确定的期间内对本公司产生不利影响。
此外，合并后公司的董事会和执行领导层将由来自公司和莱克兰公司的前董事和高管组成。将每家公司的董事会和管理团队合并为一个董事会和一个管理团队可能需要协调不同的优先事项和理念。
合并完成后，合并后的公司可能无法成功留住公司和/或莱克兰的人员。
合并的成功将在一定程度上取决于合并后的公司是否有能力留住公司和莱克兰目前聘用的关键员工的人才和奉献精神。这些员工可能会决定在合并悬而未决期间不留在公司或莱克兰，或在合并完成后留在合并后的公司。如果公司和莱克兰无法留住对两家公司的成功整合和未来运营至关重要的关键员工，包括管理层，公司和莱克兰可能面临运营中断、失去现有客户、失去关键信息、专业知识或技术以及意想不到的额外招聘成本。此外，合并后，如果关键员工终止雇佣，合并后的公司的业务
57

活动可能会受到不利影响，管理层的注意力可能会从成功招聘合适的继任者上转移，所有这些都可能导致合并后公司的业务受到影响。公司和莱克兰也可能无法为离开这两家公司的任何关键员工找到或保留合适的继任者。
在合并悬而未决期间，该公司将受到业务不确定性和合同限制的影响。
合并对员工和客户影响的不确定性可能会对公司产生不利影响。这些不确定性可能会削弱公司在合并完成之前吸引、留住和激励关键人员的能力，并可能导致客户和其他与公司打交道的人寻求改变与公司现有的业务关系。此外，除若干例外情况外，本公司已同意在所有重大方面按正常程序经营其业务，并且不会在未经莱克兰同意的情况下采取可能对其及时完成合并协议所拟进行的交易的能力产生不利影响的某些行动。这些限制可能会阻止公司寻求在合并完成之前可能出现的有吸引力的商业机会。
本公司已招致并预期会招致与合并及整合有关的巨额成本。
该公司已经产生并预计将产生与合并相关的一些非经常性成本。这些成本包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、留任、遣散费和员工福利相关成本、上市公司备案费用和其他监管费用、财务打印和其他打印成本、结账、整合和其他相关成本。其中一些费用由公司支付，无论合并是否完成。
与合并相关的股东诉讼可能会阻止或推迟合并的完成，导致支付损害赔偿金，或以其他方式对公司的业务和运营产生负面影响。
股东可以就拟议的合并提出索赔，并可以寻求损害赔偿或禁止合并结束的禁令等补救措施。如果任何原告成功获得禁止本公司或莱克兰完成合并或合并协议所设想的任何其他交易的禁令，则该禁令可能会推迟或阻止合并的有效性，并可能导致公司的成本，包括与与合并相关的任何股东诉讼的辩护或和解相关的成本。此外，此类诉讼以及任何此类诉讼的抗辩或和解可能会对公司的财务状况和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎疫情可能会推迟并对合并的完成产生不利影响。
新冠肺炎疫情造成了经济和金融中断，对公司的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。如果新冠肺炎疫情的影响导致公司的经济环境和财务业绩持续或长期下滑，或者公司的业务运营因新冠肺炎疫情而进一步中断，则完成公司和莱克兰业务的合并和整合的努力也可能受到延误和不利影响。获得必要的监管批准可能需要额外的时间，监管机构可能会对公司或莱克兰施加在完成合并之前必须满足的额外要求，这可能会推迟并对合并的完成产生不利影响。
合并协议可以按照合并协议的约定终止，合并可以不完成。
合并协议必须满足若干条件，才能完成合并。这些条件包括，除其他事项外：(I)公司的股东和莱克兰公司的股东在各自的公司特别会议上批准与合并有关的某些事项；(Ii)批准公司将在合并中发行的普通股在纽约证券交易所上市，但须收到正式的发行通知；(Iii)获得所需的监管批准，包括联邦储备委员会、联邦存款保险公司和纽约证券交易所的批准；及(Iv)没有任何命令、强制令、法令或其他法律限制，阻止完成合并、银行合并或合并协议拟进行的任何其他交易，或使完成合并、银行合并或合并协议拟进行的任何其他交易成为非法。每一方完成合并的义务还受制于某些额外的习惯条件，包括：(A)在适用的重大标准下，另一方陈述和担保的准确性，(B)另一方在所有实质性方面履行其在合并协议下的义务，(C)每一方当事人收到其律师的意见，大意是合并将符合1986年《国税法》第368(A)条所指的重组，以及(D)关于银行合并的银行合并协议的签署和交付。
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这些条件到完成可能不会及时或根本没有得到满足，因此，合并可能无法完成。此外，双方可以在必要的股东和股东批准之前或之后的任何时间共同决定终止合并协议，或者在某些其他情况下，公司或莱克兰可以选择终止合并协议。


第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。
发行人购买股权证券
期间(A)股份总数
购得		(B)平均数
每股支付价格
(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数(1)
(D)根据计划或方案可购买的最高股份数量(1)
2022年7月1日至2022年7月31日351 $22.90 351 1,136,644 
2022年8月1日至2022年8月31日1,938 23.99 1,938 1,134,706 
2022年9月1日至2022年9月30日— — — 1,134,706 
总计2,289 23.82 2,289 
(1) 2021年12月28日，公司董事会批准根据第九次一般回购计划回购至多3900,000股普通股，该计划将在第八次回购计划完成后开始。回购计划没有到期日。
第三项。
高级证券违约。
不适用 
第四项。
煤矿安全信息披露
不适用
第五项。
其他信息。
无


第六项。
展品。
59

兹将以下证物存档：
2.1
普罗维登金融服务公司和SB One Bancorp之间的合并协议和计划，日期为2020年3月11日。(作为公司当前8-K报表的证物，于2020年3月12日提交给美国证券交易委员会/注册号001-31566。
3.1
普罗维登斯金融服务公司的注册证书(作为公司S-1表格的注册声明及其任何修正案的证物，提交给证券交易委员会/注册号333-98241)。
3.2
修订和重订《公积金金融服务公司章程》(作为本公司2011年12月31日提交给股东的年度报告Form 10-K的证物，于2012年2月29日提交给美国证券交易委员会/第001-31566号文件)。
4.1
公积金金融服务公司普通股证书表格(作为公司S-1表格注册声明的证物，以及向证券交易委员会/注册号333-98241提交的任何修订)。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官。
101
以下是公司在截至2022年9月30日的季度中以iXBRL(可扩展商业报告语言)格式向股东提交的10-Q表格中的以下财务报表：(I)综合财务状况报表，(Ii)综合经营报表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
该公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用iXBRL格式。

60

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
普罗维登斯金融服务公司
日期：2022年11月9日发信人：/s/Anthony J.Labozzetta
安东尼·J·拉博泽塔
总裁和首席执行官(首席执行官)
日期：2022年11月9日发信人：托马斯·M·莱昂斯
托马斯·M·莱昂斯
高级执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)
日期：2022年11月9日发信人：/s/Frank S.Muzio
弗兰克·S·穆齐奥
常务副总裁兼首席会计官

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