frme-20220930000071253412/312022Q3假象http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Member0.010.0100007125342022-01-012022-09-300000712534美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-09-300000712534来源:DepositarySharesMember2022-01-012022-09-3000007125342022-11-03Xbrli:共享00007125342022-09-30ISO 4217:美元00007125342021-12-310000712534美国-公认会计准则:累积优先股成员2022-09-30ISO 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表格10-Q
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________
☒ 根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
由_至_的过渡期
第一商人公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
印第安纳州 |
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) |
001-41342 | 35-1544218 |
(委员会文件编号) | (税务局雇主身分证号码) |
东杰克逊街200号, 曼西, 在……里面 47305-2814
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号):(765) 747-1500
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股规定价值0.125美元 | FRME | 纳斯达克股市有限责任公司 |
存托股份,每股相当于A系列非累积永久优先股股份的1/100权益 | FRMEP | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年11月3日,有59,562,630注册人的已发行普通股。
第一商人公司
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定义术语词汇表 | 3 |
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第一部分金融信息 | |
第1项。 | 财务报表: | |
| 合并简明资产负债表 | 4 |
| 合并简明损益表 | 5 |
| 综合简明全面收益表(损益表) | 6 |
| 合并股东权益简明报表 | 7 |
| 现金流量表合并简明报表 | 9 |
| 合并简明财务报表附注 | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
第四项。 | 控制和程序 | 60 |
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第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 61 |
第1A项。 | 风险因素 | 61 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 61 |
第三项。 | 高级证券违约 | 61 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 61 |
第五项。 | 其他信息 | 61 |
第六项。 | 陈列品 | 62 |
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签名 | 63 |
第一商人公司
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2021 CAA | 2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律,其中包括对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案,修订了CARE法案。 |
ACL | 信贷损失准备 |
Ameribor | 美国银行间同业拆借利率可能会取代伦敦银行间同业拆借利率,它是一种基准利率,是根据美国金融交易所(American Financial Exchange,LLC)上隔夜无担保贷款每日交易量的加权平均值计算得出的。美国金融交易所是一家自律的电子交易所,由美国的银行和金融机构直接放贷。 |
ASC | 会计准则编撰 |
ASU | 会计准则更新 |
银行 | 第一招商银行,该公司的全资附属公司 |
CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
CECL | FASB会计准则更新第2016-13号,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,公司于2021年1月1日通过。 |
CET1 | 普通股一级股权 |
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公司 | 第一招商局 |
COVID或新冠肺炎 | 2019年新型冠状病毒病,2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。 |
ESPP | 员工购股计划 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
美联储 | 美国联邦储备系统理事会 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 |
联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会,联邦储备系统的货币政策制定机构。 |
FTE | 全额应税等价物 |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
胡西尔 | Hoosier Trust Company,该公司于2021年4月1日被世行收购。 |
美国国税局 | 美国国税局 |
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第一级 | Level One Bancorp,Inc.,于2022年4月1日被该公司收购。 |
奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
PPP | 薪资保护计划,该计划由CARE法案建立,由SBA实施,以提供小企业贷款。 |
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PCD | 购买的信用不良贷款 |
RSA | 限制性股票奖 |
SBA | 小企业管理局 |
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TEFRA | 《税收公平和财政责任法》 |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明资产负债表
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未经审计) | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 119,532 | | | $ | 167,146 | |
计息存款 | 179,593 | | | 474,154 | |
可供出售的投资证券 | 1,983,972 | | | 2,344,551 | |
持有至到期的投资证券,扣除信贷损失准备金#美元245及$245(公允价值为$1,867,088及$2,202,503) | 2,310,796 | | | 2,179,802 | |
持有待售贷款 | 25,394 | | | 11,187 | |
贷款 | 11,650,002 | | | 9,241,861 | |
减去:信贷损失准备金--贷款 | (226,702) | | | (195,397) | |
净贷款 | 11,423,300 | | | 9,046,464 | |
房舍和设备 | 116,306 | | | 105,655 | |
联邦住房贷款银行股票 | 38,056 | | | 28,736 | |
应收利息 | 71,605 | | | 57,187 | |
| | | |
商誉 | 712,568 | | | 545,385 | |
其他无形资产 | 38,145 | | | 25,475 | |
人寿保险现金退保额 | 306,932 | | | 291,041 | |
拥有的其他房地产 | 6,454 | | | 558 | |
递延和应收税项资产 | 142,110 | | | 35,641 | |
其他资产 | 244,222 | | | 140,167 | |
总资产 | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
负债 | | | |
存款: | | | |
不计息 | $ | 3,356,651 | | | $ | 2,709,646 | |
计息 | 11,078,174 | | | 10,022,931 | |
总存款 | 14,434,825 | | | 12,732,577 | |
借款: | | | |
购买的联邦基金 | 185,000 | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 194,482 | | | 181,577 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 643,769 | | | 334,055 | |
次级债权证及其他借款 | 151,301 | | | 118,618 | |
借款总额 | 1,174,552 | | | 634,250 | |
应付利息 | 4,971 | | | 2,762 | |
其他负债 | 197,971 | | | 170,989 | |
总负债 | 15,812,319 | | | 13,540,578 | |
承付款和或有负债 | | | |
股东权益 | | | |
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优先股,$1,000面值,$1,000清算价值: | | | |
授权-600累计股份 | | | |
已发行并未偿还的-125累计股份 | 125 | | | 125 | |
优先股,A系列,不是面值,$2,500清算优先权: | | | |
授权-10,000非累积永续股份 | | | |
已发行并未偿还的-10,000非累积永续股份 | 25,000 | | | — | |
普通股,$0.125声明价值: | | | |
授权-100,000,000股票 | | | |
已发行并未偿还的-59,145,414和53,410,411股票 | 7,393 | | | 6,676 | |
额外实收资本 | 1,226,695 | | | 985,818 | |
留存收益 | 961,542 | | | 864,839 | |
累计其他综合收益(亏损) | (314,089) | | | 55,113 | |
股东权益总额 | 1,906,666 | | | 1,912,571 | |
总负债和股东权益 | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
见合并简明财务报表附注。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
应收贷款: | | | | | | | |
应税 | $ | 128,504 | | | $ | 85,319 | | | $ | 314,366 | | | $ | 257,426 | |
免税 | 6,500 | | | 5,591 | | | 18,194 | | | 16,475 | |
投资证券: | | | | | | | |
应税 | 10,055 | | | 7,788 | | | 28,937 | | | 21,923 | |
免税 | 17,261 | | | 14,464 | | | 50,348 | | | 39,920 | |
| | | | | | | |
在金融机构的存款 | 704 | | | 218 | | | 1,544 | | | 461 | |
联邦住房贷款银行股票 | 314 | | | 168 | | | 635 | | | 434 | |
利息收入总额 | 163,338 | | | 113,548 | | | 414,024 | | | 336,639 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 16,644 | | | 5,707 | | | 29,423 | | | 17,730 | |
购买的联邦基金 | 418 | | | — | | | 494 | | | 4 | |
根据回购协议出售的证券 | 372 | | | 77 | | | 595 | | | 239 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 3,493 | | | 1,389 | | | 6,485 | | | 4,283 | |
次级债权证及其他借款 | 2,105 | | | 1,660 | | | 5,780 | | | 4,976 | |
利息支出总额 | 23,032 | | | 8,833 | | | 42,777 | | | 27,232 | |
净利息收入 | 140,306 | | | 104,715 | | | 371,247 | | | 309,407 | |
信贷损失准备金 | — | | | — | | | 16,755 | | | — | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 140,306 | | | 104,715 | | | 354,492 | | | 309,407 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 7,165 | | | 6,249 | | | 21,274 | | | 17,109 | |
托管费和财富管理费 | 7,221 | | | 7,352 | | | 22,187 | | | 21,284 | |
刷卡费用 | 4,776 | | | 4,156 | | | 15,674 | | | 12,682 | |
销售贷款的净收益和费用 | 2,543 | | | 3,955 | | | 7,968 | | | 16,266 | |
衍生品对冲手续费 | 700 | | | 1,028 | | | 3,062 | | | 2,288 | |
其他客户费用 | 501 | | | 393 | | | 1,573 | | | 1,129 | |
增加人寿保险的现金退保价值 | 1,376 | | | 1,198 | | | 3,831 | | | 3,592 | |
人寿保险利益收益 | 5,279 | | | 1,270 | | | 5,828 | | | 1,417 | |
出售可供出售证券的已实现净收益 | 481 | | | 1,756 | | | 1,137 | | | 5,316 | |
其他收入(亏损) | (425) | | | 1,144 | | | 1,257 | | | 2,393 | |
非利息收入总额 | 29,617 | | | 28,501 | | | 83,791 | | | 83,476 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 56,002 | | | 43,314 | | | 154,562 | | | 124,563 | |
净入住率 | 6,738 | | | 5,576 | | | 19,573 | | | 17,682 | |
装备 | 5,997 | | | 4,529 | | | 17,797 | | | 14,407 | |
营销 | 2,401 | | | 1,676 | | | 4,551 | | | 3,922 | |
外部数据处理费 | 6,827 | | | 4,794 | | | 16,071 | | | 13,736 | |
印刷和办公用品 | 472 | | | 265 | | | 1,198 | | | 861 | |
无形资产摊销 | 2,303 | | | 1,463 | | | 5,972 | | | 4,284 | |
FDIC评估 | 2,824 | | | 1,552 | | | 7,940 | | | 4,381 | |
其他不动产自有和止赎费用 | 328 | | | (91) | | | 626 | | | 821 | |
专业人员和其他外部服务 | 4,461 | | | 2,767 | | | 17,681 | | | 8,286 | |
其他费用 | 8,025 | | | 5,539 | | | 20,045 | | | 13,834 | |
非利息支出总额 | 96,378 | | | 71,384 | | | 266,016 | | | 206,777 | |
所得税前收入 | 73,545 | | | 61,832 | | | 172,267 | | | 186,106 | |
所得税费用 | 9,793 | | | 9,062 | | | 20,938 | | | 28,308 | |
净收入 | 63,752 | | | 52,770 | | | 151,329 | | | 157,798 | |
优先股股息 | 469 | | | — | | | 938 | | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 63,283 | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
每股数据: | | | | | | | |
普通股股东可获得的基本净收入 | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.63 | | | $ | 2.93 | |
普通股股东可获得的摊薄净收益 | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
支付的现金股利 | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.84 | |
平均稀释后普通股流通股(千股) | 59,339 | | | 53,960 | | | 57,468 | | | 54,093 | |
见合并简明财务报表附注。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
综合简明全面损益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 63,752 | | | $ | 52,770 | | | $ | 151,329 | | | $ | 157,798 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益/(亏损): | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益/(亏损) | (145,935) | | | (24,048) | | | (467,210) | | | (39,721) | |
计入净收入的亏损/(收益)的重新分类调整 | (481) | | | (1,756) | | | (1,137) | | | (5,316) | |
税收效应 | 30,747 | | | 5,419 | | | 98,353 | | | 9,458 | |
税后净额 | (115,669) | | | (20,385) | | | (369,994) | | | (35,579) | |
| | | | | | | |
现金流量套期保值的未实现收益/(亏损): | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益/(亏损) | 94 | | | (20) | | | 507 | | | 22 | |
计入净收入的亏损/(收益)的重新分类调整 | 78 | | | 266 | | | 496 | | | 779 | |
税收效应 | (36) | | | (52) | | | (211) | | | (169) | |
税后净额 | 136 | | | 194 | | | 792 | | | 632 | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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其他综合收益/(亏损)总额,税后净额 | (115,533) | | | (20,191) | | | (369,202) | | | (34,947) | |
综合收益/(亏损) | $ | (51,781) | | | $ | 32,579 | | | $ | (217,873) | | | $ | 122,851 | |
见合并简明财务报表附注。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 累计优先股 | | 非累积优先股 | | 普通股 | | 其他内容 | | | | 累计 其他 | | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 全面 损失 | | 总计 |
余额,2022年6月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,059,866 | | | $ | 7,383 | | | $ | 1,226,378 | | | $ | 917,311 | | | $ | (198,556) | | | $ | 1,977,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,752 | | | — | | | 63,752 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (115,533) | | | (115,533) | |
优先股现金股息($46.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (469) | | | — | | | (469) | |
普通股现金股息(#美元0.32每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,052) | | | — | | | (19,052) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 105,409 | | | 13 | | | 1,173 | | | — | | | — | | | 1,186 | |
根据员工福利计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,017 | | | 1 | | | 202 | | | — | | | — | | | 203 | |
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,769 | | | 2 | | | 526 | | | — | | | — | | | 528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,647) | | | (6) | | | (1,584) | | | — | | | — | | | (1,590) | |
余额,2022年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,145,414 | | | $ | 7,393 | | | $ | 1,226,695 | | | $ | 961,542 | | | $ | (314,089) | | | $ | 1,906,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 累计优先股 | | | | 普通股 | | 其他内容 | | | | 累计 其他 | | |
| 股票 | | 金额 | | | | | | 股票 | | 金额 | | 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 全面 收入 | | 总计 |
余额,2021年6月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,972,386 | | | $ | 6,747 | | | $ | 1,009,182 | | | $ | 795,666 | | | $ | 60,080 | | | $ | 1,871,800 | |
综合收入:: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 52,770 | | | — | | | 52,770 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,191) | | | (20,191) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息(#美元0.29每股) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (15,708) | | | — | | | (15,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | | | | | (529,498) | | | (66) | | | (20,741) | | | — | | | — | | | (20,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 89,600 | | | 11 | | | 1,206 | | | — | | | — | | | 1,217 | |
根据员工福利计划发行的股票 | — | | | — | | | | | | | 3,892 | | | 1 | | | 138 | | | — | | | — | | | 139 | |
根据股息再投资发行的股票和 购股计划 | — | | | — | | | | | | | 12,102 | | | 1 | | | 473 | | | — | | | — | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的限制性股票 | — | | | — | | | | | | | (37,737) | | | (5) | | | (1,599) | | | — | | | — | | | (1,604) | |
余额,2021年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,510,745 | | | $ | 6,689 | | | $ | 988,659 | | | $ | 832,728 | | | $ | 39,889 | | | $ | 1,868,090 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明股东权益报表继续
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 累计优先股 | | 非累积优先股 | | 普通股 | | 其他内容 | | | | 累计 其他 | | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 全面 收入(亏损) | | 总计 |
余额,2021年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 53,410,411 | | | $ | 6,676 | | | $ | 985,818 | | | $ | 864,839 | | | $ | 55,113 | | | $ | 1,912,571 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,329 | | | — | | | 151,329 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (369,202) | | | (369,202) | |
优先股现金股息($93.76每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (938) | | | — | | | (938) | |
普通股现金股息(#美元0.93每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,688) | | | — | | | (53,688) | |
发行与收购相关的股票 | — | | | — | | | 10,000 | | | 25,000 | | | 5,588,962 | | | 699 | | | 236,690 | | | — | | | — | | | 262,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 112,443 | | | 14 | | | 3,416 | | | — | | | — | | | 3,430 | |
根据员工福利计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,072 | | | 2 | | | 518 | | | — | | | — | | | 520 | |
根据股息再投资发行的股票和 购股计划 | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,693 | | | 5 | | | 1,531 | | | — | | | — | | | 1,536 | |
行使的股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,095 | | | 3 | | | 333 | | | — | | | — | | | 336 | |
扣缴税款的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,262) | | | (6) | | | (1,611) | | | — | | | — | | | (1,617) | |
余额,2022年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,145,414 | | | $ | 7,393 | | | $ | 1,226,695 | | | $ | 961,542 | | | $ | (314,089) | | | $ | 1,906,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 累计优先股 | | | | 普通股 | | 其他内容 | | | | 累计 其他 | | |
| 股票 | | 金额 | | | | | | 股票 | | 金额 | | 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 全面 收入(亏损) | | 总计 |
余额,2020年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 788,578 | | | $ | 74,836 | | | $ | 1,875,645 | |
采用ASC 326的累积效果 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (68,040) | | | — | | | (68,040) | |
余额,2021年1月1日 | 125 | | $ | 125 | | | | | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 720,538 | | | $ | 74,836 | | | 1,807,605 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 157,798 | | | — | | | 157,798 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,947) | | | (34,947) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息(#美元0.84每股) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (45,608) | | | — | | | (45,608) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | | | | | (529,498) | | | (66) | | | (20,741) | | | — | | | — | | | (20,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 94,260 | | | 12 | | | 3,603 | | | — | | | — | | | 3,615 | |
根据员工福利计划发行的股票 | — | | | — | | | | | | | 12,006 | | | 2 | | | 443 | | | — | | | — | | | 445 | |
根据股息再投资发行的股票和 购股计划 | — | | | — | | | | | | | 32,322 | | | 4 | | | 1,401 | | | — | | | — | | | 1,405 | |
行使的股票期权 | — | | | — | | | | | | | 17,300 | | | 2 | | | 196 | | | — | | | — | | | 198 | |
扣缴税款的限制性股票 | — | | | — | | | | | | | (38,004) | | | (5) | | | (1,609) | | | — | | | — | | | (1,614) | |
余额,2021年9月30日 | 125 | | | $ | 125 | | | | | | | 53,510,745 | | | $ | 6,689 | | | $ | 988,659 | | | $ | 832,728 | | | $ | 39,889 | | | $ | 1,868,090 | |
见合并简明财务报表附注。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 151,329 | | | $ | 157,798 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
信贷损失准备金 | 16,755 | | | — | |
折旧及摊销 | 8,802 | | | 8,087 | |
递延税金变动 | 2,676 | | | (703) | |
基于股份的薪酬 | 3,430 | | | 3,615 | |
| | | |
用于销售的贷款 | (178,972) | | | (410,858) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | 176,567 | | | 422,555 | |
出售所持待售贷款的收益 | (3,851) | | | (13,721) | |
| | | |
| | | |
出售可供出售的证券的收益 | (1,137) | | | (5,316) | |
| | | |
增加人寿保险的现金退保额 | (3,831) | | | (3,592) | |
人寿保险利益收益 | (5,828) | | | (1,417) | |
应收利息变动 | (7,230) | | | 869 | |
应付利息变动 | 1,144 | | | 449 | |
其他调整 | (15,170) | | | 3,761 | |
经营活动提供的净现金 | 144,684 | | | 161,527 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
有息存款净变动 | 294,561 | | | 22,858 | |
购买: | | | |
可供出售的证券 | (450,168) | | | (807,833) | |
持有至到期的证券 | (288,094) | | | (1,017,274) | |
出售可供出售的证券所得款项 | 524,688 | | | 157,776 | |
到期收益: | | | |
可供出售的证券 | 181,997 | | | 216,135 | |
持有至到期的证券 | 127,582 | | | 170,937 | |
联邦住房贷款银行股票的变化 | 2,368 | | | — | |
| | | |
贷款净变动 | (803,746) | | | 126,523 | |
收购中收到(支付)的现金和现金等价物净额 | 137,780 | | | (2,933) | |
| | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | 495 | | | 678 | |
人寿保险利益收益 | 23,911 | | | 5,929 | |
出售按揭证券组合贷款所得款项 | — | | | 76,067 | |
其他调整 | (9,003) | | | (8,121) | |
用于投资活动的现金净额 | (257,629) | | | (1,059,258) | |
融资活动的现金流: | | | |
净变动率: | | | |
活期存款和储蓄存款 | (29,993) | | | 1,136,017 | |
存单及其他定期存款 | (198,549) | | | (148,938) | |
借款 | 913,330 | | | 45,482 | |
偿还借款 | (567,223) | | | (94,098) | |
优先股现金股利 | (938) | | | — | |
普通股现金股利 | (53,688) | | | (45,608) | |
| | | |
根据员工福利计划发行的股票 | 520 | | | 445 | |
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票 | 1,536 | | | 1,405 | |
行使的股票期权 | 336 | | | 198 | |
| | | |
| | | |
普通股回购 | — | | | (20,807) | |
融资活动提供的现金净额 | 65,331 | | | 874,096 | |
现金及现金等价物净变动 | (47,614) | | | (23,635) | |
现金和现金等价物,1月1日 | 167,146 | | | 192,896 | |
现金和现金等价物,9月30日 | $ | 119,532 | | | $ | 169,261 | |
其他现金流信息: | | | |
支付的利息 | $ | 40,568 | | | $ | 26,783 | |
已缴纳所得税 | 12,102 | | | 23,396 | |
转至其他自有房地产的贷款 | 6,418 | | | 292 | |
转移到其他自有房地产的固定资产 | 1,398 | | | 6,282 | |
使用贸易日期会计的非现金投资活动 | 41,106 | | | 67,811 | |
| | | |
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | 9,081 | | | 2,591 | |
| | | |
在进行收购的同时,承担的债务如下: | | | |
购入资产的公允价值 | $ | 2,510,576 | | | $ | 4,041 | |
收购中支付的现金 | (79,324) | | | (3,225) | |
减去:已发行普通股 | 237,389 | | | — | |
减去:发行的优先股 | 25,000 | | | — | |
承担的负债 | $ | 2,168,863 | | | $ | 816 | |
见合并简明财务报表附注。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注1
一般信息
财务报表编制
公司截至2021年12月31日的综合资产负债表是从公司截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。按照美国公认的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些综合简明财务报表应与公司提交给证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明本年度的预期结果。对以前的财务报表进行了重新分类,以符合当前财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备和金融工具公允价值的确定。
重大会计政策
本公司及其全资附属公司中期财务报告所遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的。所有属正常经常性性质的调整,管理层认为是公平陈述报告期业绩所必需的,均已包括在随附的综合简明财务报表内。
本公司于2022年前九个月并无采纳任何新的会计声明。本公司不断监测潜在的会计声明,下列声明被认为最适用于本公司的财务报表:
尚未采用的新会计公告
FASB会计准则更新-2020-04号-参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响
摘要 - FASB发布了ASU第2020-04号,以提供临时的可选指导,以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。Libor和其他银行间同业拆借利率是美国和全球广泛使用的基准利率或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约涉及伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR),这是银行相互之间进行短期贷款的基准利率。随着全球资本市场预计将放弃伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率,转向更容易观察到或基于交易、更不容易受到操纵的利率,财务会计准则委员会在2018年末启动了一个广泛的项目,以应对预计将在过渡中出现的潜在会计挑战。新指南提供了可选的权宜之计和例外,用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系,但须满足某些标准,即参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。
各实体可以从过渡期开始时应用本ASU,该过渡期包括2020年3月12日ASU的发放日期,直至2022年12月31日。该公司预计将在2022年12月31日之前采用ASU中包含的实际权宜之计。该公司正在实施一项过渡计划,以确定和修改其贷款和其他金融工具的属性,这些属性直接或间接地受到LIBOR的影响。该公司正在评估ASU 2020-04年度及其对公司摆脱伦敦银行同业拆借利率的影响,以获得贷款和其他金融工具。
FASB会计准则更新-第2021-01号-参考汇率改革(主题848):范围
摘要-FASB发布了ASU 2021-01,参考利率改革。ASU 2021-01澄清,主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的递增后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。
一实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地应用本更新中的修订,或从包括最终更新或在发布最终更新的日期之后的过渡期内的任何日期起对新的修订进行预期基础上的应用,直至可发布财务报表的日期。
如果实体选择对符合条件的对冲关系应用本更新中的任何修订,则必须在实体应用选择的日期反映由于这些选择而产生的任何调整。
本更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及2022年12月31日之后的有效性评估的现有套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,这些关系应用了某些可选的权宜之计,其中会计影响记录到套期保值关系结束(包括2022年12月31日之后的时期)。该公司预计将在2022年12月31日之前采用ASU中包含的实际权宜之计。该公司正在评估ASU 2021-01及其对公司从伦敦银行同业拆借利率过渡到贷款和其他金融工具的影响。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
FASB会计准则更新-第2021-08号- 企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
摘要 - FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,这解决了与在企业合并中获得的客户的收入合同的会计处理有关的做法的多样性。
根据现行公认会计原则,收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债,包括根据主题606入账的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债,与客户签订合同的收入,以收购日的公允价值计算。
财务会计准则委员会指出,一些利益攸关方表示,不清楚收购方应如何评估在采用606主题后,是否应从与在企业合并中获得的客户签订的收入合同中确认合同责任。此外,据查明,在目前的做法下,收入合同的付款时间(付款条件)随后可能会影响收购人确认的收购后收入。为了解决这一问题,ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。最后,ASU的修订提高了业务合并后的可比性,为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供了一致的确认和计量指导。
对于公共企业实体,修正案在2022年12月31日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,修正案在2023年12月31日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。本更新中的修订应前瞻性地适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并。允许早日通过修正案,包括在过渡期内通过。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括过渡期或提早申请的会计年度开始之日或之后的所有业务合并,以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。本公司现正检讨本指引的条款,但该准则的采纳预计不会对本公司的财务报表或披露产生重大影响。
FASB会计准则更新-会计准则更新号2022-02-金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露
摘要 - FASB发布了ASU 2022-02号,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组(“TDR”)和陈年披露旨在提高向投资者提供的有关某些贷款再融资、重组和注销的信息的有用性。
新ASU的修订取消了采用CECL的债权人对TDR的会计指导,同时加强了对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。修正案还要求公共企业实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总减记。
自本公司于2021年1月1日采用CECL以来,ASU 2022-02的修订于2022年12月15日之后的财政年度生效,包括该等财政年度内的过渡期。公司正在评估ASU 2022-02及其对公司披露的影响。该公司预计在2023年第一季度采用这种ASU。
注2
收购
第一级Bancorp公司。
2022年4月1日,该公司收购了100一级Bancorp,Inc.(“一级”)的百分比。第一级,一家密歇根州的公司,与公司合并并并入公司(“合并”),于是第一级的独立公司停止存在,公司继续存在。合并后,Level One的全资子公司Level One Bank立即与该行合并并并入该行,而Bank是幸存的银行。
Level One总部位于密歇根州法明顿山,拥有17为密歇根市场服务的银行中心。根据合并协议,每一级普通股股东每发行一股普通股,可获得:(A)0.7167免税交换中的公司普通股股份(“交换比率”)和(B)现金支付#美元10.17。本公司普通股的零碎股份并非按交换比率产生的零碎权益发行,而是根据合并协议以现金支付。该公司已发出5.6百万股该公司普通股,并支付$79.3100万现金,以换取一级普通股的所有流通股。
此外,每一股流通股7.5第一级的B系列非累积永久优先股被交换的百分比一新创建的共享7.5第一商户A系列非累积永久优先股的百分比,清算优先权为$2,500每股。因此,该公司发出10,000收购日A系列优先股的股份。同样,相当于一级优先股1/100权益的每股已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份,相当于公司新发行优先股的1/100权益(纳斯达克代码:FRMEP)。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
该公司参与这笔交易的目的是希望这将增加收入,并增加密歇根州现有的市场面积,该市场的人口结构与银行目前服务的许多中西部市场一致。由于预期的协同效应和规模经济,这笔交易产生了商誉。
根据收购会计方法,总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据对收购的有形及无形资产及假设负债的公允价值的初步估值(该等估值基于可能因交易时间而有所改变的假设),一级收购的收购价详见下表。如果在最终确定采购价格分配的一年计量期结束之前,获得关于截至收购日期存在的事实和情况的信息,这表明需要对采购价格分配进行调整,则此类调整将追溯包括在采购价格分配中。
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
现金和银行到期款项 | | $ | 217,104 | |
| | |
投资证券 | | 370,658 | |
持有待售贷款 | | 7,951 | |
贷款 | | 1,626,857 | |
信贷损失准备--贷款 | | (16,599) | |
房舍和设备 | | 11,848 | |
联邦住房贷款银行股票 | | 11,688 | |
应收利息 | | 7,188 | |
人寿保险现金退保额 | | 30,143 | |
递延和应收税项资产 | | 16,223 | |
其他资产 | | 41,690 | |
存款 | | (1,930,790) | |
根据回购协议出售的证券 | | (1,521) | |
联邦住房贷款银行预付款 | | (160,043) | |
次级债券 | | (32,631) | |
应付利息 | | (1,065) | |
其他负债 | | (42,813) | |
购得的有形资产净值 | | 155,888 | |
其他无形资产 | | 18,642 | |
商誉 | | 167,183 | |
购货价格 | | $ | 341,713 | |
本公司对贷款组合进行了评估,其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度微乎其微,并被归类为购买的信用恶化(“PCD”)。PCD贷款的详情载于附注4.综合财务报表的贷款及备抵。
在总购买价格中,$18.6100万美元已分配给其他无形资产。大约$17.2100万美元被分配给一个无形的核心矿藏,将在其估计寿命内摊销10好几年了。大约$1.4100万被分配给非竞争无形资产,将在其估计寿命内摊销2好几年了。剩余的购买价格已分配给商誉,不能在纳税时扣除。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
Hoosier信托公司
2021年4月1日,世行收购了100通过Hoosier与银行合并和并入银行,Hoosier Trust Company(“Hoosier”)的百分比。交易完成时,向Hoosier股东支付的对价为$3,225,000用现金支付。在收购之前,Hoosier是一家印第安纳州的企业信托公司,总部设在印第安纳州印第安纳波利斯,拥有约美元290管理的资产达百万美元。Hoosier的唯一办公室现在由世行作为有限服务信托办公室运营。
根据收购会计方法,总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,这些公允价值基于的假设可能会根据交易的时间发生变化,Hoosier收购的收购价格详见下表。
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
现金和现金等价物 | | $ | 292 | |
其他资产 | | 35 | |
其他负债 | | (816) | |
购得的有形资产净值 | | (489) | |
客户关系无形 | | 2,247 | |
商誉 | | 1,467 | |
购货价格 | | $ | 3,225 | |
备考财务信息
自收购之日起,一级经营业绩已列入公司合并财务报表。以下时间表包括截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年12月31日的年度期间的预计结果,就像一级收购发生在所述期间开始时一样。收购Hoosier的预计财务信息不包括在下表中,因为这些信息被认为是不重要的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
总收入(净利息收入加上其他收入) | | $ | 169,923 | | | $ | 476,074 | |
净收入 | | $ | 63,752 | | | $ | 148,280 | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 63,283 | | | $ | 146,873 | |
普通股每股收益: | | | | |
基本信息 | | $ | 1.08 | | | $ | 2.49 | |
稀释 | | $ | 1.08 | | | $ | 2.48 | |
| | | | | | | | |
| | 2021 |
总收入(净利息收入加上其他收入) | | $ | 621,946 | |
净收入 | | $ | 237,031 | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 235,156 | |
普通股每股收益: | | |
基本信息 | | $ | 3.96 | |
稀释 | | $ | 3.95 | |
预计信息包括贷款和投资证券的利息收入的调整、存款和借款的利息支出、收购的银行中心的房地费用和交易产生的无形资产摊销以及相关的所得税影响。截至2022年9月30日的三个月的预计信息包括营业收入$18.3百万美元,来自第一级,和$2.6百万美元,扣除税收后,与收购相关的费用。
截至2022年9月30日的9个月,预计包括营业收入1美元38.7自收购之日起,从第一级开始的百万美元。此外,$12.2在截至2022年9月30日的9个月中,与收购相关的费用的税后净额包括在形式信息中。
截至2021年12月31日的年度预计信息包括第一级的经营业绩,就像收购发生在年初一样。备考资料仅供参考之用,并不代表收购完成时实际取得的经营成果,也不是对未来业绩的预测。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注3
投资证券
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的投资证券的摊销成本、未实现损益总额和大约公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 | | | | |
于2022年9月30日上市 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 2,107 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 2,067 | | | | | |
美国政府支持的机构证券 | 121,907 | | | — | | | 16,141 | | | 105,766 | | | | | |
州和市 | 1,611,859 | | | 93 | | | 266,996 | | | 1,344,956 | | | | | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 627,583 | | | 1 | | | 108,795 | | | 518,789 | | | | | |
公司义务 | 13,036 | | | — | | | 642 | | | 12,394 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的总数量 | $ | 2,376,492 | | | $ | 94 | | | $ | 392,614 | | | $ | 1,983,972 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 | | | | |
于2021年12月31日上市 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 999 | | | | | |
美国政府支持的机构证券 | 96,244 | | | 437 | | | 1,545 | | | 95,136 | | | | | |
州和市 | 1,495,696 | | | 81,734 | | | 898 | | | 1,576,532 | | | | | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 671,684 | | | 7,109 | | | 11,188 | | | 667,605 | | | | | |
公司义务 | 4,031 | | | 256 | | | 8 | | | 4,279 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的总数量 | $ | 2,268,655 | | | $ | 89,536 | | | $ | 13,640 | | | $ | 2,344,551 | | | | | |
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的投资证券的摊销成本、未实现损益总额、大约公允价值和信贷损失准备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净额 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 |
持有至2022年9月30日到期 | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的机构证券 | $ | 399,089 | | | $ | — | | | $ | 399,089 | | | $ | — | | | $ | 66,514 | | | $ | 332,575 | |
州和市 | 1,114,312 | | | 245 | | | 1,114,067 | | | 113 | | | 256,834 | | | 857,591 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 796,140 | | | — | | | 796,140 | | | — | | | 120,709 | | | 675,431 | |
外商投资 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 9 | | | 1,491 | |
持有至到期的合计 | $ | 2,311,041 | | | $ | 245 | | | $ | 2,310,796 | | | $ | 113 | | | $ | 444,066 | | | $ | 1,867,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净额 | | 未实现总额 收益 | | 未实现总额 损失 | | 公平 价值 |
持有至2021年12月31日到期 | | | | | | | | | | | |
美国政府支持的机构证券 | $ | 371,457 | | | $ | — | | | $ | 371,457 | | | $ | 226 | | | $ | 7,268 | | | $ | 364,415 | |
州和市 | 1,057,301 | | | 245 | | | 1,057,056 | | | 29,593 | | | 2,170 | | | 1,084,724 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 749,789 | | | — | | | 749,789 | | | 7,957 | | | 5,881 | | | 751,865 | |
外商投资 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 1 | | | 1,499 | |
持有至到期的合计 | $ | 2,180,047 | | | $ | 245 | | | $ | 2,179,802 | | | $ | 37,776 | | | $ | 15,320 | | | $ | 2,202,503 | |
可供出售并于2022年9月30日和2021年12月31日到期的投资证券的应计利息为$27.5百万美元和美元26.8百万美元分别计入本公司综合资产负债表的应收利息项目。应计利息总额不计入上述可供出售及持有至到期日证券的摊销成本。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
在厘定可供出售并处于未变现亏损状况的投资证券的信贷损失拨备时,本公司首先会评估其是否有意出售,或很可能会被要求在收回其摊销成本基准前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过损益表减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券,本公司评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时,公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变,以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的未实现损失在其他全面收益中确认。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司已作出会计政策选择,将可供出售的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售的投资证券从免税额或, 在没有任何准备的情况下,当被认为无法收回或满足上述出售意图或要求的任何一项标准时,通过损益表记录下来。该公司没有对其可供出售的投资证券计入信贷损失准备金,因为未实现亏损是由于利率变化,而不是信贷质量的变化。
持有至到期的投资证券的信贷损失准备是从持有至到期的投资证券的摊销成本基础中扣除的冲销资产估值账户,以显示预计应收回的净额。持有至到期日的投资证券在被认为无法收回时,从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一部分报告。本公司按主要证券类别计量持有至到期日的投资证券的预期信贷损失,每类证券具有相似的风险特征,并考虑根据当前情况及合理及可支持的预测而调整的历史信贷损失资料。本公司已作出会计政策选择,将持有至到期的投资证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。关于美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券,所有这些证券都是由美国政府支持的实体发行的,并有隐含或明确的政府担保;因此,这些证券没有信贷损失拨备。对于各州和市政当局发行的证券和持有至到期的其他投资证券,管理层考虑(1)发行人债券评级,(2)特定债券评级的历史损失率,(3)发行人的财务状况,以及(4)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。与该公司投资组合中评级相近的证券有关的历史损失率微不足道。此外,截至2022年9月30日, 没有与这些证券相关的逾期本金和利息支付。在CECL通过时,信贷损失准备金为#美元。245,000根据穆迪公布的类似评级证券的长期历史信用损失率,记录在分类为持有至到期的州和市政证券上。信贷损失准备金余额保持不变,为#美元。245,000截至2022年9月30日。
该公司每季透过信贷评级监察持有至到期的投资证券的信贷质素。下表汇总了截至2022年9月30日到期的投资证券的摊销成本,按信用质量指标汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 |
| 州和市 | | 其他 | | 总计 |
信用评级: | | | | | |
AAA级 | $ | 101,372 | | | $ | 70,582 | | | $ | 171,954 | |
Aa1 | 162,890 | | | — | | | 162,890 | |
AA2 | 185,511 | | | — | | | 185,511 | |
AA3 | 135,285 | | | — | | | 135,285 | |
A1 | 131,413 | | | — | | | 131,413 | |
A2 | 10,167 | | | — | | | 10,167 | |
A3 | 10,115 | | | — | | | 10,115 | |
| | | | | |
未评级 | 377,559 | | | 1,126,147 | | | 1,503,706 | |
总计 | $ | 1,114,312 | | | $ | 1,196,729 | | | $ | 2,311,041 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日,在未实现损失头寸中可供出售的投资证券,这些证券按证券类型和持续未实现损失头寸的时间长短汇总在一起,未计入信贷损失准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
2022年9月30日可供出售的投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 2,067 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,067 | | | $ | 40 | |
美国政府支持的机构证券 | 67,039 | | | 7,453 | | | 38,727 | | | 8,688 | | | 105,766 | | | 16,141 | |
州和市 | 1,229,682 | | | 234,780 | | | 90,765 | | | 32,216 | | | 1,320,447 | | | 266,996 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 206,559 | | | 23,141 | | | 312,109 | | | 85,654 | | | 518,668 | | | 108,795 | |
公司义务 | 12,363 | | | 642 | | | — | | | — | | | 12,363 | | | 642 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,517,710 | | | $ | 266,056 | | | $ | 441,601 | | | $ | 126,558 | | | $ | 1,959,311 | | | $ | 392,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
2021年12月31日可供出售的投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 999 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 1 | |
美国政府支持的机构证券 | 68,524 | | | 1,545 | | | — | | | — | | | 68,524 | | | 1,545 | |
州和市 | 138,187 | | | 894 | | | 505 | | | 4 | | | 138,692 | | | 898 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 427,687 | | | 10,791 | | | 8,324 | | | 397 | | | 436,011 | | | 11,188 | |
公司义务 | 992 | | | 8 | | | — | | | — | | | 992 | | | 8 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 636,389 | | | $ | 13,239 | | | $ | 8,829 | | | $ | 401 | | | $ | 645,218 | | | $ | 13,640 | |
下表汇总了未实现损失头寸中未计提信贷损失准备的可供出售的投资证券,按证券类型和投资组合中所示期间的证券数量汇总。
| | | | | | | | | | | |
| 毛收入 未实现 损失 | | 证券数量 |
2022年9月30日可供出售的投资证券 | | | |
美国财政部 | $ | 40 | | | 4 |
美国政府支持的机构证券 | 16,141 | | | 17 |
州和市 | 266,996 | | | 1074 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 108,795 | | | 176 |
公司义务 | 642 | | | 10 |
可供出售的投资证券总额 | $ | 392,614 | | | 1,281 | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛收入 未实现 损失 | | 证券数量 |
2021年12月31日可供出售的投资证券 | | | |
美国财政部 | $ | 1 | | | 1 |
美国政府支持的机构证券 | 1,545 | | | 8 |
州和市 | 898 | | | 103 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 11,188 | | | 48 |
公司义务 | 8 | | | 1 |
可供出售的投资证券总额 | $ | 13,640 | | | 161 |
公司投资组合中的未实现亏损是利率变化而不是信贷质量变化的结果。因此,本公司预期在证券期限内收回摊余成本基准。该公司并不打算出售该等投资,而该公司亦不大可能须在其摊销成本基准收回之前出售该等投资,而摊销成本基准可能是到期的。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
可供出售的某些投资证券在财务报表中报告的金额低于其历史成本,如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
报告的可供出售的投资低于历史成本: | | | |
历史成本 | $ | 2,351,925 | | | $ | 658,858 | |
公允价值 | 1,959,311 | | | 645,218 | |
未实现亏损总额 | $ | 392,614 | | | $ | 13,640 | |
公司可供出售的投资的百分比 | 98.8 | % | | 27.5 | % |
在确定投资证券组合的公允价值时,本公司利用第三方为公允价值等级中被归类为第一级和第二级的证券提供组合会计服务,包括市值投入。本公司已了解卖方在为投资组合定价时使用了哪些资料,以及卖方如何根据这些资料对这些证券进行分类。从这些讨论中,九广铁路公司管理层认为有关的分类是恰当的。该公司获得对有关数据的信任有两个原因:(A)该公司通过定期从各经纪获取市场报价,对数据进行独立的现场测试;以及(B)随着时间的推移,出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明数据是准确的。在估值层次中被归类为第三级的证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。
可供出售并于2022年9月30日和2021年12月31日到期的投资证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
2022年9月30日的到期日分布 | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 4,646 | | | $ | 4,617 | | | $ | 6,428 | | | $ | 6,439 | |
在一到五年后到期 | 14,329 | | | 13,776 | | | 71,303 | | | 67,777 | |
在五年到十年后到期 | 176,931 | | | 161,885 | | | 156,564 | | | 139,284 | |
十年后到期 | 1,553,003 | | | 1,284,905 | | | 1,280,606 | | | 978,157 | |
| 1,748,909 | | | 1,465,183 | | | 1,514,901 | | | 1,191,657 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 627,583 | | | 518,789 | | | 796,140 | | | 675,431 | |
| | | | | | | |
总投资证券 | $ | 2,376,492 | | | $ | 1,983,972 | | | $ | 2,311,041 | | | $ | 1,867,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
2021年12月31日的到期日分布 | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 6,954 | | | $ | 6,965 | | | $ | 6,971 | | | $ | 6,995 | |
在一到五年后到期 | 5,097 | | | 5,309 | | | 30,272 | | | 31,946 | |
在五年到十年后到期 | 120,460 | | | 126,816 | | | 177,203 | | | 180,129 | |
十年后到期 | 1,464,460 | | | 1,537,856 | | | 1,215,812 | | | 1,231,568 | |
| 1,596,971 | | | 1,676,946 | | | 1,430,258 | | | 1,450,638 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 671,684 | | | 667,605 | | | 749,789 | | | 751,865 | |
| | | | | | | |
总投资证券 | $ | 2,268,655 | | | $ | 2,344,551 | | | $ | 2,180,047 | | | $ | 2,202,503 | |
账面价值约为$的证券965.8百万美元和美元873.2分别于2022年9月30日和2021年12月31日质押了100万美元,以确保根据回购协议出售的某些存款和证券,以及法律允许或要求的其他目的。
根据回购协议出售的证券的账面价值为#美元。231.82022年9月30日的百万美元和175.1百万美元
2021年12月31日。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,可供出售的投资证券的销售和赎回的总损益如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售和赎回可供出售的投资证券: | | | | | | | |
毛利 | $ | 495 | | | $ | 1,915 | | | $ | 1,176 | | | $ | 5,814 | |
总损失 | 14 | | | 159 | | | 39 | | | 498 | |
| | | | | | | |
出售和赎回可供出售的投资证券的净收益 | $ | 481 | | | $ | 1,756 | | | $ | 1,137 | | | $ | 5,316 | |
| | | | | | | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注4
贷款和津贴
贷款组合与信贷质量
该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产,这导致投资组合多样化。下表按抵押品分类显示贷款组合的构成及信贷质素特征,但不包括持有作出售用途的贷款。2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款为25.4百万美元和美元11.2分别为100万美元。
下表说明了按贷款类别分列的本公司在所示期间的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
商业和工业贷款 | $ | 3,330,529 | | | $ | 2,714,565 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 221,954 | | | 246,442 | |
房地产贷款: | | | |
施工 | 828,923 | | | 523,066 | |
商业地产,非业主自住 | 2,299,272 | | | 2,135,459 | |
商业地产,业主自住 | 1,268,567 | | | 986,720 | |
住宅 | 1,990,668 | | | 1,159,127 | |
房屋净值 | 621,619 | | | 523,754 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 173,225 | | | 146,092 | |
公共财政和其他商业贷款 | 915,245 | | | 806,636 | |
贷款 | $ | 11,650,002 | | | $ | 9,241,861 | |
第一级收购增加了$1.6收购时的贷款为10亿美元,其中包括43.5支付支票保护计划(PPP)贷款百万美元。第一级收购的其他详情载于附注2.综合简明财务报表内此等附注的收购。截至2022年9月30日,该公司拥有11.2购买力平价贷款为100万美元,而2021年12月31日的余额为106.6百万美元。购买力平价的其他细节包括在CARE法案和工资支票保护计划部分的“新冠肺炎更新和相关的立法行动”中的管理层的讨论和分析财务状况和经营成果包括在本表格10-Q。
信用质量
作为对该公司贷款组合的信用质量持续监测的一部分,管理层跟踪某些信用质量指标,包括与以下相关的趋势:(I)受到批评的商业贷款的水平;(Ii)净撇账;(Iii)不良贷款;(Iv)契约失效;以及(V)国家和地方的总体经济状况。
本公司采用合格、特指、不合格、可疑、损失等风险等级对大额商业贷款的整体信用质量进行评估。对于合格级别的贷款,所有大型商业信用等级至少每年审查一次。低于及格等级的贷款会根据等级进行更频繁的审查。这些职系的一般特征如下:
•通行证-被认为具有可接受信用质量的贷款。
•特别提示--存在信用缺失或潜在劣势,值得密切关注的贷款。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致公司的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类,且不会使本公司面临足够的风险,不足以构成不利分类的理由。
•不合格-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产有一个明确的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果这些不足之处得不到纠正,该公司显然有可能蒙受一些损失。
•可疑贷款-具有被归类为不合格贷款的所有弱点的贷款。然而,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使得完全收集本金非常值得怀疑和不可能。
•损失-被认为是无法收回的贷款,价值如此之小,以至于没有理由继续将其作为一种资产。如果推迟注销或保留一项基本没有价值的资产的全部或部分是不切实际或不可取的,那么贷款将被归类为损失,即使在未来的某个时候可能会部分收回。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表汇总了公司贷款组合的风险等级,按贷款类别和贷款来源年份分列。消费贷款不进行风险评级。就本披露而言,消费贷款按以下方式分类:逾期30天以下的贷款为合格贷款,逾期30-89天的贷款为特别提及贷款,逾期89天以上的贷款为不合标准贷款。如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款,贷款的全部余额被认为是拖欠的。截至2022年9月30日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款11.1百万美元和美元156,000,分别为。截至2021年12月31日的商业和工业贷款余额包括2021年和2020年的购买力平价贷款。100.3百万美元和美元6.3分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 定期贷款(按起始年度摊销成本计算) | | 已摊销循环贷款 | | 转换后的循环贷款 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 成本基础 | | 至期满 | | 总计 |
商业和工业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 878,457 | | | $ | 614,161 | | | $ | 186,559 | | | $ | 125,026 | | | $ | 66,915 | | | $ | 47,867 | | | $ | 1,230,085 | | | $ | 5,314 | | | $ | 3,154,384 | |
特别提及 | 1,521 | | | 15,221 | | | 11,756 | | | 5,954 | | | 1,329 | | | 2,527 | | | 26,744 | | | 155 | | | 65,207 | |
不合标准 | 10,491 | | | 28,753 | | | 6,232 | | | 10,870 | | | 4,446 | | | 1,602 | | | 47,844 | | | 69 | | | 110,307 | |
值得怀疑 | — | | | 202 | | | — | | | — | | | 370 | | | — | | | 59 | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业贷款总额 | 890,469 | | | 658,337 | | | 204,547 | | | 141,850 | | | 73,060 | | | 51,996 | | | 1,304,732 | | | 5,538 | | | 3,330,529 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 34,381 | | | 39,191 | | | 37,456 | | | 17,772 | | | 4,587 | | | 32,159 | | | 54,567 | | | — | | | 220,113 | |
特别提及 | 286 | | | — | | | 107 | | | — | | | 201 | | | 362 | | | — | | | — | | | 956 | |
不合标准 | 183 | | | — | | | 496 | | | — | | | 179 | | | 27 | | | — | | | — | | | 885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额 | 34,850 | | | 39,191 | | | 38,059 | | | 17,772 | | | 4,967 | | | 32,548 | | | 54,567 | | | — | | | 221,954 | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 294,576 | | | 298,393 | | | 174,152 | | | 20,314 | | | 878 | | | 4,146 | | | 18,111 | | | — | | | 810,570 | |
特别提及 | 10,278 | | | 5,596 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,874 | |
不合标准 | 14 | | | — | | | 2,446 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 2,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | 304,868 | | | 303,989 | | | 176,598 | | | 20,314 | | | 878 | | | 4,165 | | | 18,111 | | | — | | | 828,923 | |
商业地产,非业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 377,307 | | | 604,997 | | | 597,682 | | | 164,320 | | | 124,987 | | | 212,121 | | | 18,382 | | | 8,088 | | | 2,107,884 | |
特别提及 | 42,890 | | | 4,567 | | | 54,691 | | | 18,904 | | | 11,577 | | | 17,152 | | | 10 | | | — | | | 149,791 | |
不合标准 | 16,289 | | | 10,617 | | | 8,340 | | | — | | | 4,146 | | | 2,205 | | | — | | | — | | | 41,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产合计,非业主自住 | 436,486 | | | 620,181 | | | 660,713 | | | 183,224 | | | 140,710 | | | 231,478 | | | 18,392 | | | 8,088 | | | 2,299,272 | |
商业地产,业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 211,858 | | | 327,263 | | | 356,155 | | | 125,517 | | | 68,189 | | | 100,242 | | | 36,897 | | | — | | | 1,226,121 | |
特别提及 | 2,301 | | | 9,957 | | | 1,261 | | | 3,418 | | | 1,339 | | | 3,883 | | | 1,322 | | | — | | | 23,481 | |
不合标准 | 3,001 | | | 1,246 | | | 3,018 | | | 1,627 | | | 3,270 | | | 6,791 | | | — | | | — | | | 18,953 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产,业主自住率 | 217,160 | | | 338,466 | | | 360,434 | | | 130,562 | | | 72,798 | | | 110,928 | | | 38,219 | | | — | | | 1,268,567 | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 617,087 | | | 497,367 | | | 415,995 | | | 112,715 | | | 80,783 | | | 240,572 | | | 5,735 | | | 128 | | | 1,970,382 | |
特别提及 | 3,333 | | | 2,946 | | | 828 | | | 1,128 | | | 137 | | | 3,283 | | | — | | | 55 | | | 11,710 | |
不合标准 | 736 | | | 1,641 | | | 2,157 | | | 1,018 | | | 1,609 | | | 1,260 | | | 155 | | | — | | | 8,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总住宅 | 621,156 | | | 501,954 | | | 418,980 | | | 114,861 | | | 82,529 | | | 245,115 | | | 5,890 | | | 183 | | | 1,990,668 | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 28,015 | | | 77,360 | | | 15,547 | | | 1,596 | | | 1,479 | | | 3,958 | | | 485,056 | | | 259 | | | 613,270 | |
特别提及 | 326 | | | — | | | — | | | 46 | | | 39 | | | 13 | | | 3,032 | | | — | | | 3,456 | |
不合标准 | — | | | 355 | | | 2,851 | | | — | | | 65 | | | 63 | | | 1,559 | | | — | | | 4,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总房屋净值 | 28,341 | | | 77,715 | | | 18,398 | | | 1,642 | | | 1,583 | | | 4,034 | | | 489,647 | | | 259 | | | 621,619 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 52,915 | | | 48,873 | | | 15,018 | | | 6,596 | | | 6,723 | | | 4,542 | | | 37,346 | | | — | | | 172,013 | |
特别提及 | 66 | | | 92 | | | 165 | | | 33 | | | 107 | | | 21 | | | 726 | | | — | | | 1,210 | |
不合标准 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额 | 52,981 | | | 48,967 | | | 15,183 | | | 6,629 | | | 6,830 | | | 4,563 | | | 38,072 | | | — | | | 173,225 | |
公共财政和其他商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 148,323 | | | 216,312 | | | 174,680 | | | 98,777 | | | 37,687 | | | 206,902 | | | 32,564 | | | — | | | 915,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公共财政和其他商业贷款总额 | 148,323 | | | 216,312 | | | 174,680 | | | 98,777 | | | 37,687 | | | 206,902 | | | 32,564 | | | — | | | 915,245 | |
贷款 | $ | 2,734,634 | | | $ | 2,805,112 | | | $ | 2,067,592 | | | $ | 715,631 | | | $ | 421,042 | | | $ | 891,729 | | | $ | 2,000,194 | | | $ | 14,068 | | | $ | 11,650,002 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 定期贷款(按起始年度摊销成本计算) | | 已摊销循环贷款 | | 转换后的循环贷款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 成本基础 | | 至期满 | | 总计 |
商业和工业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,019,757 | | | $ | 362,372 | | | $ | 144,520 | | | $ | 65,165 | | | $ | 21,575 | | | $ | 30,420 | | | $ | 990,335 | | | $ | — | | | $ | 2,634,144 | |
特别提及 | 10,559 | | | 11,088 | | | 190 | | | 730 | | | 1,930 | | | 1,825 | | | 15,026 | | | — | | | 41,348 | |
不合标准 | 2,811 | | | 2,127 | | | 7,432 | | | 2,932 | | | 431 | | | 747 | | | 22,593 | | | — | | | 39,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业贷款总额 | 1,033,127 | | | 375,587 | | | 152,142 | | | 68,827 | | | 23,936 | | | 32,992 | | | 1,027,954 | | | — | | | 2,714,565 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 50,251 | | | 45,164 | | | 22,195 | | | 7,689 | | | 6,153 | | | 36,074 | | | 74,871 | | | — | | | 242,397 | |
特别提及 | — | | | 1,543 | | | — | | | — | | | — | | | 252 | | | 264 | | | — | | | 2,059 | |
不合标准 | 524 | | | 506 | | | 108 | | | 371 | | | — | | | 27 | | | 450 | | | — | | | 1,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
向农民发放的农用土地、生产和其他贷款总额 | 50,775 | | | 47,213 | | | 22,303 | | | 8,060 | | | 6,153 | | | 36,353 | | | 75,585 | | | — | | | 246,442 | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 215,167 | | | 200,169 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,453 | | | 17,201 | | | — | | | 501,320 | |
特别提及 | 20,737 | | | 270 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 21,053 | |
不合标准 | — | | | 693 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | 235,904 | | | 201,132 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,499 | | | 17,201 | | | — | | | 523,066 | |
商业地产,非业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 589,296 | | | 688,406 | | | 227,332 | | | 111,971 | | | 103,400 | | | 126,837 | | | 26,779 | | | — | | | 1,874,021 | |
特别提及 | 68,279 | | | 149,480 | | | — | | | — | | | — | | | 1,723 | | | — | | | — | | | 219,482 | |
不合标准 | 19,314 | | | 14,912 | | | 178 | | | 1,118 | | | 6,156 | | | 278 | | | — | | | — | | | 41,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产合计,非业主自住 | 676,889 | | | 852,798 | | | 227,510 | | | 113,089 | | | 109,556 | | | 128,838 | | | 26,779 | | | — | | | 2,135,459 | |
商业地产,业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 299,186 | | | 392,383 | | | 92,338 | | | 43,252 | | | 46,044 | | | 48,571 | | | 33,998 | | | — | | | 955,772 | |
特别提及 | 5,665 | | | 5,953 | | | 738 | | | 1,532 | | | 902 | | | 1,301 | | | 149 | | | — | | | 16,240 | |
不合标准 | 7,025 | | | 5,763 | | | — | | | 53 | | | 113 | | | 1,754 | | | — | | | — | | | 14,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产,业主自住率 | 311,876 | | | 404,099 | | | 93,076 | | | 44,837 | | | 47,059 | | | 51,626 | | | 34,147 | | | — | | | 986,720 | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 349,726 | | | 353,691 | | | 103,028 | | | 69,745 | | | 55,240 | | | 210,669 | | | 2,955 | | | 73 | | | 1,145,127 | |
特别提及 | 1,034 | | | 1,394 | | | 1,456 | | | 306 | | | 172 | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 6,468 | |
不合标准 | 1,004 | | | 1,575 | | | 335 | | | 1,248 | | | 108 | | | 3,257 | | | — | | | 5 | | | 7,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总住宅 | 351,764 | | | 356,660 | | | 104,819 | | | 71,299 | | | 55,520 | | | 216,032 | | | 2,955 | | | 78 | | | 1,159,127 | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 63,845 | | | 17,556 | | | 1,977 | | | 2,127 | | | 1,250 | | | 3,432 | | | 427,437 | | | 194 | | | 517,818 | |
特别提及 | — | | | 85 | | | 48 | | | — | | | — | | | 24 | | | 3,451 | | | — | | | 3,608 | |
不合标准 | 520 | | | — | | | — | | | 8 | | | 91 | | | 70 | | | 1,639 | | | — | | | 2,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总房屋净值 | 64,365 | | | 17,641 | | | 2,025 | | | 2,135 | | | 1,341 | | | 3,526 | | | 432,527 | | | 194 | | | 523,754 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 67,749 | | | 23,452 | | | 11,893 | | | 11,197 | | | 2,008 | | | 4,928 | | | 24,406 | | | — | | | 145,633 | |
特别提及 | 79 | | | 85 | | | 50 | | | 33 | | | 20 | | | 58 | | | 134 | | | — | | | 459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于家庭和其他个人支出的个人贷款总额 | 67,828 | | | 23,537 | | | 11,943 | | | 11,230 | | | 2,028 | | | 4,986 | | | 24,540 | | | — | | | 146,092 | |
公共财政和其他商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公共财政和其他商业贷款总额 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
贷款 | $ | 3,023,847 | | | $ | 2,456,983 | | | $ | 778,086 | | | $ | 359,554 | | | $ | 353,319 | | | $ | 605,794 | | | $ | 1,664,006 | | | $ | 272 | | | $ | 9,241,861 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
逾期贷款总额相当于$37.9截至2022年9月30日的100万美元3.2百万美元的增长34.72021年12月31日为100万人。住宅和房屋净值贷款拖欠增加#美元。5.6百万美元和美元2.8在此期间,分别为100万美元,由#美元抵销5.6百万非业主自住型商业地产违约率下降。下表显示了按贷款类别分列的公司贷款组合在所示期间的逾期账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 当前 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天或以上 | | 总计 | | 逾期90天或以上的贷款 和应计 |
商业和工业贷款 | $ | 3,324,800 | | | $ | 3,554 | | | $ | 652 | | | $ | 1,523 | | | $ | 3,330,529 | | | $ | 141 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 221,577 | | | 320 | | | — | | | 57 | | | 221,954 | | | — | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
施工 | 828,353 | | | — | | | — | | | 570 | | | 828,923 | | | 570 | |
商业地产,非业主自住 | 2,294,231 | | | — | | | 152 | | | 4,889 | | | 2,299,272 | | | — | |
商业地产,业主自住 | 1,267,888 | | | 337 | | | — | | | 342 | | | 1,268,567 | | | — | |
住宅 | 1,974,219 | | | 4,386 | | | 6,938 | | | 5,125 | | | 1,990,668 | | | — | |
房屋净值 | 613,749 | | | 2,689 | | | 766 | | | 4,415 | | | 621,619 | | | 53 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 172,012 | | | 415 | | | 796 | | | 2 | | | 173,225 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
公共财政和其他商业贷款 | 915,245 | | | — | | | — | | | — | | | 915,245 | | | — | |
贷款 | $ | 11,612,074 | | | $ | 11,701 | | | $ | 9,304 | | | $ | 16,923 | | | $ | 11,650,002 | | | $ | 764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 当前 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天或以上 | | 总计 | | 逾期90天或以上的贷款 和应计 |
商业和工业贷款 | $ | 2,708,539 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,437 | | | $ | 987 | | | $ | 2,714,565 | | | $ | 675 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 246,380 | | | 36 | | | — | | | 26 | | | 246,442 | | | — | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
施工 | 522,349 | | | 717 | | | — | | | — | | | 523,066 | | | — | |
商业地产,非业主自住 | 2,124,853 | | | 3,327 | | | — | | | 7,279 | | | 2,135,459 | | | — | |
商业地产,业主自住 | 985,785 | | | 643 | | | — | | | 292 | | | 986,720 | | | — | |
住宅 | 1,148,294 | | | 3,979 | | | 4,255 | | | 2,599 | | | 1,159,127 | | | — | |
房屋净值 | 518,643 | | | 3,327 | | | 281 | | | 1,503 | | | 523,754 | | | 288 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 145,634 | | | 375 | | | 83 | | | — | | | 146,092 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
公共财政和其他商业贷款 | 806,636 | | | — | | | — | | | — | | | 806,636 | | | — | |
贷款 | $ | 9,207,113 | | | $ | 15,006 | | | $ | 7,056 | | | $ | 12,686 | | | $ | 9,241,861 | | | $ | 963 | |
当管理层认为借款人的抵押品价值和财务状况不能证明应计利息是合理的时,贷款被重新分类为非应计利息。在停止计提时,所有未支付的应计利息将冲销收益。以前年度应计的利息收入,如有的话,计入信贷损失准备。随后收到的非应计贷款的付款用于本金。当本金和利息不再逾期,并且有可能收回时,贷款就恢复到应计状态,通常是在至少连续六个月的业绩之后。下表按贷款类别汇总了公司在所示期间的非应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| 非应计贷款 | | 不计提信贷损失准备的非应计贷款 | | 非应计贷款 | | 不计提信贷损失准备的非应计贷款 | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 2,945 | | | $ | 1,354 | | | $ | 7,598 | | | $ | 263 | | | | | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 57 | | | — | | | 631 | | | 524 | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
施工 | — | | | — | | | 685 | | | — | | | | | |
商业地产,非业主自住 | 20,189 | | | 288 | | | 23,029 | | | 6,133 | | | | | |
商业地产,业主自住 | 4,997 | | | 3,471 | | | 411 | | | — | | | | | |
住宅 | 10,703 | | | 722 | | | 9,153 | | | 2,160 | | | | | |
房屋净值 | 4,607 | | | — | | | 1,552 | | | — | | | | | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 10 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 43,508 | | | $ | 5,835 | | | $ | 43,062 | | | $ | 9,080 | | | | | |
曾经有过不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月非应计贷款确认的利息收入。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
确定抵押品依赖型贷款的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现系数,其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估,可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。
下表按贷款类别及其各自的抵押品类别列出抵押品依赖型贷款的摊余成本基础,并分别进行评估以确定预期的信贷损失。抵押品依赖型贷款增加#美元。46.2100万美元,主要是由于商业和工业贷款类别,主要与收购一级贷款有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 商业地产 | | 住宅房地产 | | 其他 | | 总计 | | 抵押品依赖贷款免税额 |
商业和工业贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,740 | | | $ | 43,740 | | | $ | 13,040 | |
| | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | |
施工 | — | | | 2,447 | | | — | | | $ | 2,447 | | | 1 | |
商业地产,非业主自住 | 27,705 | | | — | | | — | | | $ | 27,705 | | | 2,705 | |
商业地产,业主自住 | 8,911 | | | — | | | — | | | $ | 8,911 | | | 916 | |
住宅 | — | | | 2,521 | | | — | | | $ | 2,521 | | | 262 | |
房屋净值 | — | | | 374 | | | — | | | $ | 374 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
贷款 | $ | 36,616 | | | $ | 5,342 | | | $ | 43,740 | | | $ | 85,698 | | | $ | 16,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 商业地产 | | 住宅房地产 | | 其他 | | 总计 | | 抵押品依赖贷款免税额 |
商业和工业贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,075 | | | $ | 8,075 | | | $ | 2,672 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 524 | | | — | | | 251 | | | 775 | | | — | |
房地产贷款: | | | | | | | | | |
施工 | — | | | 685 | | | — | | | 685 | | | 82 | |
商业地产,非业主自住 | 23,652 | | | — | | | — | | | 23,652 | | | 5,510 | |
商业地产,业主自住 | 1,044 | | | — | | | — | | | 1,044 | | | — | |
住宅 | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | 305 | |
房屋净值 | — | | | 394 | | | — | | | 394 | | | 64 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
贷款 | $ | 25,220 | | | $ | 5,985 | | | $ | 8,326 | | | $ | 39,531 | | | $ | 8,633 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
在某些贷款重组情况下,公司可能会对出现财务困难的债务人给予优惠,从而导致问题债务重组。如果由于重组,该公司预计不会收回所有到期的原始金额,包括按原始合同利率应计的利息,则视为给予特许权。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值,则在确定是否偿还本金时考虑抵押品的现值。
下表概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,该公司贷款组合中发生的问题债务重组。在截至2022年9月30日的三个月里,没有发生问题债务重组。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 修改前已记录余额 | | 术语修改 | | 费率调整 | | | | 修改后的已记录余额 | | 贷款数量 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
施工 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | | | $ | 16 | | | 1 |
商业地产,非业主自住 | 12,922 | | | 12,976 | | | — | | | | | 12,976 | | | 1 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 12,938 | | | $ | 12,976 | | | $ | 16 | | | | | $ | 12,992 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 修改前已记录余额 | | | | 费率调整 | | | | 修改后的已记录余额 | | 贷款数量 |
| | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住宅 | $ | 53 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 56 | | | 1 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 53 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 56 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 修改前已记录余额 | | 术语修改 | | 费率调整 | | 组合 | | 修改后的已记录余额 | | 贷款数量 |
商业和工业贷款 | $ | 348 | | | $ | 348 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 348 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | |
施工 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | | 1 |
商业地产,非业主自住 | 12,922 | | | 12,976 | | | — | | | — | | | 12,976 | | | 1 |
商业地产,业主自住 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 |
住宅 | 691 | | | 449 | | | 126 | | | 118 | | | 693 | | | 9 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 13,998 | | | $ | 13,773 | | | $ | 142 | | | $ | 139 | | | $ | 14,054 | | | 14 | |
以住宅房地产为抵押的贷款100在截至2022年9月30日的9个月中,问题债务修改后余额的百分比对贷款进行了重组。以商业地产为抵押的贷款,非业主自住99.9百分比和92.3分别占截至2021年9月30日的三个月和九个月期间发生的修改后余额的百分比。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表概述了截至2021年9月30日的12个月内发生的问题债务重组,这些债务重组随后在所述期间违约,并在期末仍处于违约状态。就本附表而言,逾期30天或以上的贷款被视为违约。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,没有随后发生违约的贷款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 贷款数量 | | 已记录余额 | | 贷款数量 | | 已记录余额 |
商业和工业贷款 | 2 | | | $ | 160 | | | 2 | | | $ | 160 | |
房地产贷款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅 | 5 | | | 599 | | | 5 | | | 599 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | 7 | | | $ | 759 | | | 7 | | | $ | 759 | |
商业问题债务重组贷款风险分级特别提及、不合格、可疑和损失单独评估表观损失,并可能导致在信贷损失准备中进行特定的准备金分配。没有为特定准备金单独评估的商业问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计提信贷损失准备的计算中。
对于所有消费贷款修改,在进行修改之前执行评估,以确定是否发生了问题债务重组。随后的任何恶化都是通过注销过程或通过信贷损失准备金中包括的特定准备金分配来解决的。未就特定准备金单独评估的消费者问题债务重组包括在通过贷款部分损失分析计入信贷损失准备的计算中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费贷款总额为$2.0百万美元和美元3.9截至2022年9月30日和2021年9月30日,
购买的信用不良贷款
该公司于2022年4月1日收购了一级,并对贷款组合进行了评估,其中有一些贷款在收购时信用质量恶化的程度超过了微不足道的程度。这些贷款的账面金额如下表所示:
| | | | | |
| 第一级 |
收购时贷款的购置价 | $ | 41,347 | |
CECL第1天PCD ACL | 16,599 | |
| |
收购时收购贷款的面值 | $ | 57,946 | |
贷款信贷损失准备
贷款信贷损失拨备(“贷款拨备”)是从贷款的摊销成本基础中扣除的估值账户,用以列报预计在合同期限内从贷款中收取的净额。ACL-贷款由信贷损失准备金调整,信贷损失准备金在收益中报告,并在扣除回收后通过贷款冲销而减少。贷款信贷损失准备反映了在特定时期对所有贷款采取的所有行动的总和,包括与特定贷款或贷款池有关的信贷损失预期的变化而对拨备的任何必要的增加或减少。当贷款确认无法收回时,贷款将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销及预期将被注销的金额的总和。
拨备是指本公司根据来自内部及外部来源、与过去事件、当前情况及合理及可支持的预测有关的现有相关资料,对目前预期的贷款信贷损失作出的最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。目前的预期信贷损失(“CECL”)计算是按季度进行和评估的,并在贷款的预期寿命内估计损失。信贷损失准备金的水平据信足以抵销在计量日期贷款组合中所固有的所有预期未来损失。
在计算信贷损失准备时,贷款组合被合并为具有相似风险特征的十个贷款部分。共同特征包括贷款的类型或目的、基础抵押品和历史/预期的信贷损失模式。在制定贷款部分时,公司分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关程度。
预期信贷损失是在每个贷款部门的寿命内使用违约/损失概率方法结合经济预测模型来衡量的,以估计贷款组合中固有的当前预期信贷损失。这种方法还被用来估计与纳入预期使用率的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
在适当情况下,该公司按风险水平细分某些商业投资组合,并按拖欠情况细分某些消费者投资组合。该公司利用了四个季度的合理和可支持的经济预测期,然后是六个季度的直线回归到贷款剩余寿命的历史宏观经济均值的时期。使用历史违约率和穆迪发布的一系列经济预测情景进行计量经济学建模,以制定一系列估计的信贷损失,以确定其中的最佳信贷损失估计。建模过程中使用的宏观经济因素包括全国失业率、BBB美国企业指数、CRE价格指数和房价指数。
本公司对模型结果进行定性调整,以应对在定量建模过程中本身并未考虑的风险因素,但在评估贷款组合内的预期信贷损失时仍是相关的。这些调整可根据每个定性因素的风险评估水平增加或减少对预期信贷损失的估计。在进行质量调整时可考虑的各种风险包括:(I)贷款组合的性质和数量的变化,(Ii)任何信贷集中的存在、增长和影响的变化,(Iii)贷款政策和程序的变化,包括托收、注销和收回的承保标准和做法的变化,(Iv)信用审查职能质量的变化,(V)贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化,以及(Vi)借款人的其他环境因素,如监管、法律和技术考虑,以及竞争。
在某些情况下,管理层可能会确定一笔贷款表现出独特的风险特征,这些特征将该贷款与贷款部门中的其他贷款区分开来。在这种情况下,对贷款的预期信用损失进行单独评估,并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备的具体准备金分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估,借款人遇到财务困难,并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时,贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下,预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础,若贷款的满意程度取决于抵押品的出售,则按估计销售成本作出调整。支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值按季度进行评估。
购买力平价贷款没有确认信贷损失拨备,因为这类贷款由小企业管理局(“SBA”)全额担保。
本公司投资组合的风险特征如下:
商业广告
商业贷款主要基于借款人已确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品可能价值波动。大多数商业贷款以有形资产作担保,如设备或房地产,或其他商业资产,如应收账款或存货,并可纳入个人担保。其他贷款可以是无担保、有担保但担保不足的贷款,或以组织的企业价值为基础的其他贷款。就以应收账款作担保的贷款而言,偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。
商业地产
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额,这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。该公司根据抵押品和风险等级标准,以及业主自住贷款与非业主自住贷款的水平,监测商业房地产贷款。
施工
建筑贷款的承销采用多种工具和技术,包括可行性和市场研究、独立评估和评估审查、吸收和利率敏感度分析以及开发商和所有担保人的财务分析。建筑贷款由内部或第三方检查员监测,将预付款限制在成本或稳定的项目价值的一定百分比内。这些贷款往往涉及支付大笔资金,偿还取决于项目的成功完成和必要时的未来稳定情况。这一投资组合的主要固有风险与借款人在预算范围内按时成功完成项目并稳定最初预计的预期目标的能力有关。
消费类和住宅类
对于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款,通常是业主自住的,公司通常设定最高贷款与价值比率,如果超过该比率,则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款以1-4个家庭住宅的从属权益为担保,消费贷款以汽车或休闲车等消费资产为担保。一些消费贷款,如小额分期付款贷款和某些信用额度,是无担保的。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级,也可能受到财产价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小,并且分散在大量借款人身上,这一事实减轻了风险。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
信贷损失准备金增加了#美元。427,000在截至2022年9月30日的三个月内。信贷损失准备金增加了#美元。31.3截至2022年9月30日的9个月为100万美元,主要原因是16.6在收购日通过会计调整确定的一级收购中收购的PCD贷款的信贷损失拨备为100万欧元。此外,还编列了一笔#美元的经费。14.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元计提了一级收购中获得的非PCD贷款的信贷损失拨备。该津贴还包括净收回#美元。427,000及$751,000分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按贷款分段划分的信贷损失准备的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 商业地产 | | 施工 | | | | | | 消费类和住宅类 | | 总计 |
信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022年6月30日 | $ | 94,228 | | | $ | 55,328 | | | $ | 27,401 | | | | | | | $ | 49,318 | | | $ | 226,275 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 10,142 | | | (7,054) | | | 186 | | | | | | | (3,274) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收回贷款 | 81 | | | 188 | | | 824 | | | | | | | 222 | | | 1,315 | |
贷款被注销 | (306) | | | (1) | | | — | | | | | | | (581) | | | (888) | |
余额,2022年9月30日 | $ | 104,145 | | | $ | 48,461 | | | $ | 28,411 | | | | | | | $ | 45,685 | | | $ | 226,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 商业地产 | | 施工 | | 消费类和住宅类 | | 总计 |
信贷损失准备 | | | | | | | | | |
余额,2021年12月31日 | $ | 69,935 | | | $ | 60,665 | | | $ | 20,206 | | | $ | 44,591 | | | $ | 195,397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 18,518 | | | (21,697) | | | 5,862 | | | (2,683) | | | — | |
CECL第一天非PCD信贷损失准备金 | 2,957 | | | 5,539 | | | 871 | | | 4,588 | | | 13,955 | |
CECL第1天PCD ACL | 12,970 | | | 2,981 | | | 648 | | | — | | | 16,599 | |
收回贷款 | 789 | | | 1,096 | | | 824 | | | 827 | | | 3,536 | |
贷款被注销 | (1,024) | | | (123) | | | — | | | (1,638) | | | (2,785) | |
余额,2022年9月30日 | $ | 104,145 | | | $ | 48,461 | | | $ | 28,411 | | | $ | 45,685 | | | $ | 226,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 商业地产 | | 施工 | | | | | | 消费类和住宅类 | | 总计 |
信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | $ | 63,681 | | | $ | 72,701 | | | $ | 17,077 | | | | | | | $ | 46,316 | | | $ | 199,775 | |
信贷损失准备金 | 3,496 | | | (3,850) | | | 567 | | | | | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
收回贷款 | 204 | | | 370 | | | — | | | | | | | 261 | | | 835 | |
贷款被注销 | (137) | | | (115) | | | (4) | | | | | | | (382) | | | (638) | |
余额,2021年9月30日 | $ | 67,244 | | | $ | 69,106 | | | $ | 17,640 | | | | | | | $ | 45,982 | | | $ | 199,972 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 商业地产 | | 施工 | | 消费者 | | 住宅 | | 消费类和住宅类 | | 总计 |
信贷损失准备 | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020年12月31日 | $ | 47,115 | | | $ | 51,070 | | | $ | — | | | $ | 9,648 | | | $ | 22,815 | | | $ | — | | | $ | 130,648 | |
信用风险重新分类 | — | | | (10,284) | | | 10,284 | | | (9,648) | | | (22,815) | | | 32,463 | | | — | |
重新分类后的余额,2020年12月31日 | 47,115 | | | 40,786 | | | 10,284 | | | — | | | — | | | 32,463 | | | 130,648 | |
采用ASC 326的影响 | 20,024 | | | 34,925 | | | 8,805 | | | — | | | — | | | 10,301 | | | 74,055 | |
余额,2021年1月1日采用ASC 326后 | 67,139 | | | 75,711 | | | 19,089 | | | — | | | — | | | 42,764 | | | 204,703 | |
信贷损失准备金 | 666 | | | (2,709) | | | (1,444) | | | — | | | — | | | 3,487 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
收回贷款 | 544 | | | 567 | | | 1 | | | — | | | — | | | 829 | | | 1,941 | |
贷款被注销 | (1,105) | | | (4,463) | | | (6) | | | — | | | — | | | (1,098) | | | (6,672) | |
余额,2021年9月30日 | $ | 67,244 | | | $ | 69,106 | | | $ | 17,640 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,982 | | | $ | 199,972 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
表外安排、承付款和或有事项
在正常业务过程中,该公司已签订表外金融工具,其中包括承诺发放信用证和备用信用证。提供信贷的承诺通常是根据协议给予现有借款人的信贷额度的结果,该协议规定在债务期内未偿债务总额不得超过某一具体数额。典型的借款人是商业客户,他们使用信贷额度来补充其财务管理职能,因此他们的未偿债务总额可能在任何时间段内根据其业务的季节性和由此产生的现金流的时间而波动。其他典型的信贷额度与发放给客户的房屋净值贷款有关。延长信贷的承诺通常有固定的到期日或其他可能需要收费的终止条款。
备用信用证通常是代表申请人(本公司的客户)向指定的受益人开具的,是申请人和受益人之间存在的特定业务安排的结果。备用信用证有固定的到期日,通常条款为两年或更少,除非因备用信用证中规定的标准而提前终止。备用信用证将允许受益人在某些规定的情况下从公司获得付款。随后,公司将根据备用信用证的条款向申请人索要补偿。
该公司在作出这些承诺时,通常遵循与其对资产负债表内工具相同的信贷政策和承保做法。每个客户的信誉通常是在个案的基础上进行评估,而获得的抵押品金额(如果有的话)是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括现金、房地产、有价证券、应收账款、库存、设备和个人财产。
这些承付款的合同金额不会反映在合并财务报表中,只有提取的金额才会在未来反映。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此合同金额不一定代表未来所需现金。然而,如果该等承诺被动用,而该公司的客户因此而拖欠其对该公司的债务,则在不考虑抵押品的情况下,信贷损失的最大风险由该等承诺的合约金额表示。
存在表外风险的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
承诺额: | | | |
用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 4,764,847 | | | $ | 3,917,215 | |
备用信用证 | $ | 43,239 | | | $ | 34,613 | |
2021年1月1日采用CECL方法计量信贷损失,导致表外承付款在通过时应计为#美元。20.5百万美元。第一级收购增加了$2.8为与表外承付有关的信贷损失拨备100万美元,导致表外承付的信贷损失准备金总额为#美元23.3百万美元。本公司认为这一准备金水平是适当的,并于2022年9月30日在综合资产负债表的其他负债中列报。
下表详细说明了表外承付款信贷损失准备的活动:
| | | | | |
| 截至三个月 2022年9月30日 |
余额,2022年6月30日 | $ | 20,500 | |
| |
CECL第一天无资金承担额信贷损失准备金 | 2,800 | |
余额,2022年9月30日 | $ | 23,300 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注5
商誉
商誉计入实体收购之日。本公司于收购日期(计量期)后有一年时间,就收购日期入账的暂定金额记录商誉的后续调整。2022年4月1日的一级收购带来了$167.2百万的善意。此外,2021年4月1日对Hoosier的收购带来了$1.5百万的善意。关于一级收购和Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表中这些附注的收购中讨论。
| | | | | |
| 2022 |
余额,1月1日 | $ | 545,385 | |
获得的商誉 | 167,183 | |
| |
| |
平衡,9月30日 | $ | 712,568 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| 2021 |
余额,1月1日 | $ | 543,918 | |
获得的商誉 | 1,467 | |
| |
| |
平衡,12月31日 | $ | 545,385 | |
注6
其他无形资产
核心存款、无形资产和其他无形资产在实体收购之日入账。本公司在收购日期(计量期)后有一年的时间,就收购日期记录的暂定金额记录对该等无形资产的后续调整。2022年4月1日的一级收购导致了一笔无形的核心存款。17.2百万美元和其他无形资产,包括非竞争性无形资产1.4百万美元。此外,2021年4月1日对Hoosier的收购带来了一笔无形的客户关系,价值2.2百万美元。关于一级收购和Hoosier收购的细节在附注2.合并简明财务报表中这些附注的收购中讨论。确认的核心存款、无形资产和其他无形资产的列账基础和累计摊销如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
总账面金额 | $ | 104,643 | | | $ | 102,396 | |
| | | |
收购的其他无形资产 | 18,642 | | | 2,247 | |
| | | |
累计摊销 | (85,140) | | | (79,168) | |
| | | |
核心存款和其他无形资产总额 | $ | 38,145 | | | $ | 25,475 | |
核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计使用年限内加速摊销,一般在两年至十年。截至2022年9月30日的三个月和九个月的无形摊销费用为2.3百万美元和美元6.0分别为100万美元。相比之下,截至2021年9月30日的三个月和九个月为美元。1.5百万美元和美元4.3分别为100万美元。估计的未来摊销费用摘要如下:
| | | | | |
| 摊销费用 |
2022 | $ | 2,303 | |
2023 | 8,742 | |
2024 | 7,271 | |
2025 | 6,028 | |
2026 | 4,910 | |
2026年后 | 8,891 | |
| $ | 38,145 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注7
衍生金融工具
运用衍生工具的风险管理目标
该公司在业务运作和经济环境方面均有一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。本公司管理经济风险,包括利率、流动资金及信贷风险,主要透过管理其资产及负债的数额、来源及存续期,以及使用衍生金融工具。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,其价值由利率厘定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金支付的金额、时间和期限方面的差异,这些现金支付主要与某些浮动利率负债有关。本公司亦有衍生工具,是本公司向某些合资格客户提供服务的结果,因此不会用来管理本公司资产或负债的利率风险。本公司管理有关其衍生工具的配对账簿,作为此项服务的一部分提供予其客户,以尽量减少因该等交易而产生的净风险。
衍生品被指定为对冲
该公司使用利率衍生工具的目的,是增加利息开支的稳定性,以及管理其受利率变动影响的风险。为达致这些目标,按揭证券公司主要采用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额,以换取公司在协议有效期内获得可变付款,而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率上限涉及,如果利率高于合约的执行利率,则从交易对手那里收取可变金额,以换取预付溢价。截至2022年9月30日,该公司拥有一名义金额为#美元的利率互换10.0被指定为现金流对冲的100万美元。截至2021年12月31日,该公司拥有四名义金额为#美元的利率互换60.0被指定为现金流对冲的100万美元。A$24.0用于对冲与经纪存款相关的可变现金流出(以ameribor为基础)的百万利率掉期于2022年第一季度到期。二总计1美元的利率互换26.02012年9月,当流出从固定利率转换为浮动利率时,用于对冲与现有信托优先证券相关的可变现金流出(基于伦敦银行间同业拆借利率)的100万美元于2022年第三季度到期。
被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面收益(亏损),并随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。在2022年间,10.0数以百万计的利率掉期被用来对冲与以下项目相关的可变现金流出(基于LIBOR)一联邦住房贷款银行预付款。衍生工具的公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,该公司没有发现任何无效情况。
在与衍生工具相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出,因为该公司的浮动利率负债需要支付利息。在未来12个月内,该公司预计将把#美元重新定级。167,000从累计的其他综合收益(亏损)转为利息收入。
下表汇总了公司指定为套期保值的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 | | 天平 薄片 位置 | | 公平 价值 |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | | | | |
借款利率互换 | 其他资产 | | $ | 167 | | | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在其他全面收益(亏损)中确认的损失额列于下表所示期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期关系中的衍生品 | 在衍生工具的其他全面收益(亏损)中确认的损益金额 (有效部分) |
截至三个月 | | 九个月结束 |
2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
利率产品 | $ | 94 | | | $ | (20) | | | $ | 507 | | | $ | 22 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
从其他全面收益重新分类为与现金流量对冲关系有关的收入的亏损额列于下表所示期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品指定为 套期保值工具 | | 损益位置 已确认的收入 导数 | | 从其他全面收入重新归类为收入的损益金额(有效部分) |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至三个月 2021年9月30日 |
利率合约 | | 利息支出 | | $ | (78) | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
衍生品指定为 套期保值工具 | | 损益位置 已确认的收入 导数 | | 从其他全面收入重新归类为收入的损益金额(有效部分) |
| | 九个月结束 2022年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
利率合约 | | 利息支出 | | $ | (496) | | | $ | (779) | |
非指定限制语
该公司不会将衍生工具用于交易或投机目的。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的,是公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换,以方便他们各自的风险管理策略。该等利率掉期同时由本公司与第三方执行的抵销利率掉期进行对冲,使本公司因该等交易而产生的净风险降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。
为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺以及未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺被视为衍生品。按揭证券公司的惯例是,在订立利率锁定承诺时,就未来提供的住宅按揭贷款作出远期承诺,以便在经济上对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。这些抵押贷款银行衍生品不在对冲关系中被指定。公允价值是根据抵押贷款利率自作出承诺之日起的变动而估计。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入贷款销售的净收益和费用。
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的非指定对冲的公允价值及其在资产负债表上的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
包括在其他资产中: | | | | | | | |
利率互换 | $ | 1,200,105 | | | $ | 98,280 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售 | 21,333 | | 612 | | — | | — |
利率锁定承诺 | 5,249 | | 27 | | — | | — |
包括在其他资产中 | $ | 1,226,687 | | | $ | 98,919 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
包括在其他负债中: | | | | | | | |
利率互换 | $ | 1,200,105 | | | $ | 98,280 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售 | 8,527 | | 172 | | — | | — |
利率锁定承诺 | 16,846 | | 357 | | — | | — |
包括在其他负债中 | $ | 1,225,478 | | | $ | 98,809 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
在正常的业务过程中,公司可以决定结算远期合同,而不是履行合同。以这种结算方式收到或支付的现金计入综合简明损益表中的“出售贷款的净收益和费用”,并被视为执行远期合同的成本。确认为与非指定套期保值工具有关的收入的损益金额列于下表所示期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具未被指定为 套期保值工具 | | 损益位置 已确认的收入 导数 | | 得(损)额 已确认的收入 导数 |
| | | | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至三个月 2021年9月30日 |
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售 | | 销售贷款的净收益和费用 | | $ | 237 | | | $ | — | |
利率锁定承诺 | | 销售贷款的净收益和费用 | | (350) | | | — | |
在收入中确认的净收益/(亏损)合计 | | | | $ | (113) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具未被指定为 套期保值工具 | | 损益位置 已确认的收入 导数 | | 得(损)额 已确认的收入 导数 |
| | | | 九个月结束 2022年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
与按揭贷款有关的远期合约将交付出售 | | 销售贷款的净收益和费用 | | $ | 993 | | | $ | — | |
利率锁定承诺 | | 销售贷款的净收益和费用 | | (235) | | | — | |
在收入中确认的净收益/(亏损)合计 | | | | $ | 758 | | | $ | — | |
公司面临信用风险的原因是交易对手不履行义务。该公司批准的交易对手通常是资本充足的金融机构,并通过穆迪和/或标准普尔进行投资级或以上的信用评级。该公司通过季度财务审查来控制这类风险,将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品质押进行比较。
与信用风险相关的或有特征
本公司与若干衍生工具交易对手订有协议,其中载有一项条款,规定如本公司未能维持其作为资本充足或良好的机构的地位,则本公司可被要求终止所有未清偿的衍生工具合约或将所有未清偿的衍生工具合约作全面抵押。此外,本公司与若干衍生产品交易对手订有协议,其中载有一项条款,规定如本公司拖欠任何债务,包括贷款人没有加快偿还债务的情况下的违约,则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。截至2022年9月30日,与这些协议相关的净负债头寸中的衍生品终止价值为$51,000。截至2022年9月30日,该公司在某些衍生品交易对手处设定了最低抵押品发布门槛,并已发布了#美元的抵押品。195,000。虽然截至2022年9月30日,地铁公司并没有违反任何这些规定,但如果有的话,地铁公司可能会被要求按协议的终止价值履行其义务。
注8
关于资产和负债公允价值的披露
该公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。会计准则界定了公允价值,建立了公允价值计量框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820只有在其他指引要求或允许资产或负债按公允价值计量时才适用;它不会在任何新情况下扩大公允价值的使用。
根据ASC 820的定义,公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。它代表测量日期的退出价格。市场参与者是买家和卖家,他们是独立的、知识渊博的,愿意并能够在本金(或最有利的)市场上为被计量的资产或负债进行交易。在确定公允价值时,考虑了当前的市场状况,包括供求之间的失衡。公司在主要市场对其资产和负债进行估值,在这个市场上,公司以最大的交易量和活动水平出售特定资产或转让负债。在没有主要市场的情况下,估值以资产或负债最有利的市场为基础(即,资产或负债可以出售或转移的市场,其价格可使资产的收入额最大化或转移负债的支付金额最小化)。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
估值投入指的是市场参与者在为一项给定的资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的,也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时所使用的假设。这些信息以市场数据为基础,并从独立于本公司的来源获得。不可观察到的投入是基于公司自身信息的假设或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观察的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有投入,不论是可观察的或不可观察的,均按照规定的公允价值等级进行排名,该等级对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)给予最高排名(第1级),对市场活动很少或没有市场活动的不可观测投入给予最低排名(第3级)。分类为第二级的资产或负债的公允价值是基于以下一项或多项因素:(I)类似资产的报价;(Ii)资产或负债的可观察投入,例如利率或收益率曲线;或(Iii)主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据
对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入。公司认为,如果一项投入推动了特定资产或负债总公允价值的10%或更多,则该投入具有重大意义。
重复测量
如按公允价值定期计量(即每日、每周、每月或每季度),则资产及负债按公允价值按经常性基础计量。经常性估值至少在计量日发生。如果该工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化,则资产和负债被视为按公允价值非经常性计量。一般而言,非经常性估值是应用其他会计声明的结果,这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估或按成本或公允价值中的较低者记录。移入或移出第三级的资产或负债的公允价值在转移之日计量,转移后公允价值的任何额外变化被视为已实现或未实现损益。
以下是对按公允价值经常性计量的工具使用的估值方法的说明,并在
随附的资产负债表,以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。
投资证券
如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如果有重要的可观察到的投入,而不是第一级报价,证券被归类在估值层次的第二级。二级证券包括美国政府支持的机构和抵押贷款支持证券、州和市政债券以及公司债务证券。在没有1级或2级投入的某些情况下,证券被归类在层次结构的3级,包括州和市政证券、美国政府支持的抵押贷款支持证券和公司债务证券。证券的第三级公允价值是使用贴现现金流模型确定的,该模型纳入了市场对利率和不活跃市场的波动性的估计。
第三方供应商从各种来源汇编价格,并可应用矩阵定价等技术来确定相同或类似投资证券的价值(第2级)。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术,它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价,而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。任何不是根据上述方法估值的投资证券均被视为3级。
衍生金融协议
有关本公司衍生金融协议的资料,请参阅附注7。本附注的衍生金融工具载于综合财务报表。
下表列出所附资产负债表中确认的资产和负债的公允价值计量,按公允价值经常性计量,以及公允价值计量于2022年9月30日和2021年12月31日在ASC 820公允价值体系内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用: |
2022年9月30日 | 公允价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 2,067 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府支持的机构证券 | 105,766 | | | — | | | 105,766 | | | — | |
州和市 | 1,344,956 | | | — | | | 1,339,484 | | | 5,472 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 518,789 | | | — | | | 518,785 | | | 4 | |
公司义务 | 12,394 | | | — | | | 12,363 | | | 31 | |
衍生资产 | 99,086 | | | — | | | 99,086 | | | — | |
衍生负债 | 98,809 | | | — | | | 98,809 | | | — | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用: |
2021年12月31日 | 公允价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
可供出售的证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国财政部 | $ | 999 | | | $ | 999 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府支持的机构证券 | 95,136 | | | — | | | 95,136 | | | — | |
州和市 | 1,576,532 | | | — | | | 1,571,076 | | | 5,456 | |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 667,605 | | | — | | | 667,601 | | | 4 | |
公司义务 | 4,279 | | | — | | | 4,248 | | | 31 | |
| | | | | | | |
衍生资产 | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
衍生负债 | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
3级对账
以下是附件中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额的对账
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,使用重大的不可观察的3级投入的资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
期初余额 | $ | 8,630 | | | $ | 5,795 | | | $ | 5,491 | | | $ | 2,479 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
包括在其他全面收入中 | 29 | | | (21) | | | (597) | | | 333 | |
购买、发行和结算 | — | | | — | | | 5,111 | | | 3,241 | |
| | | | | | | |
本金支付 | (3,152) | | | (174) | | | (4,498) | | | (453) | |
期末余额 | $ | 5,507 | | | $ | 5,600 | | | $ | 5,507 | | | $ | 5,600 | |
收益中不包括可归因于与资产或资产相关的未实现损益变化的损益。
在2022年9月30日或2021年12月31日持有的负债。
级别之间的转移
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,没有资金调入或调出3级。
非循环测量
以下是对在非经常性基础上按公允价值计量并在所附资产负债表中确认的工具所使用的估值方法的说明,以及根据2022年9月30日和2021年12月31日的估值层次对此类工具的一般分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量使用 |
2022年9月30日 | | 公允价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他人 可观察到的 输入量 (2级) | | 重大不可察觉 输入量 (3级) |
抵押品依赖贷款 | | $ | 54,756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,756 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量使用 |
2021年12月31日 | | 公允价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他人 可观察到的 输入量 (2级) | | 重大不可察觉 输入量 (3级) |
抵押品依赖贷款 | | $ | 24,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,491 | |
拥有的其他房地产 | | 96 | | | — | | | — | | | 96 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产
确定抵押品依赖贷款和其他房地产的公允价值需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现系数,其中包括销售成本。房地产的公允价值一般基于合格的持牌估价师的评估。估价师通常通过使用收益或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估,可以通过现金流量分析来确定公允价值。企业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前市场状况被视为适当的贴现。
无法观察到的(3级)输入
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日在经常性和非经常性第3级公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观测投入的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 范围(加权-平均值) |
州和市政证券 | $ | 5,472 | | | 贴现现金流 | | 到期日/催缴日期 | | 1月至15年份 |
| | | | | 美国Muni BQ曲线 | | A-至BBB- |
| | | | | 贴现率 | | 0.4% - 4.0% |
| | | | | 加权平均票息 | | 2.3% |
| | | | | | | |
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 35 | | | 贴现现金流 | | 无风险利率 | | 3个月伦敦银行同业拆息 |
| | | | | 加上非流动性溢价(基点) | | 加200Bps |
| | | | | 加权平均票息 | | 0% |
| | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | $ | 54,756 | | | 基于抵押品的测量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性 | | 0% - 10% |
| | | | | 贷款余额加权平均贴现 | | 1.5% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 范围(加权-平均值) |
州和市政证券 | $ | 5,456 | | | 贴现现金流 | | 到期日/催缴日期 | | 1月至15年份 |
| | | | | 美国Muni BQ曲线 | | A-至BBB- |
| | | | | 贴现率 | | 0.75% - 4% |
| | | | | 加权平均票息 | | 3.7% |
| | | | | | | |
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 35 | | | 贴现现金流 | | 无风险利率 | | 3个月伦敦银行同业拆息 |
| | | | | 加上非流动性溢价(基点) | | 加200Bps |
| | | | | 加权平均票息 | | 0% |
| | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | $ | 24,491 | | | 基于抵押品的测量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收藏性 | | 0% - 10% |
| | | | | 贷款余额加权平均贴现 | | 5.5% |
| | | | | | | |
拥有的其他房地产 | $ | 96 | | | 评估 | | 折扣以反映当前市场状况 | | 0% - 44% |
| | | | | 其他房地产自有余额加权平均贴现率 | | 43.5% |
以下讨论了重大不可观察输入的敏感性、这些输入与经常性公允价值计量中使用的其他不可观察输入之间的相互关系,以及这些输入可能如何放大或减轻不可观察输入的变化对公允价值计量的影响。
州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券
在该公司的州和市政证券、公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是未评级证券的溢价和市场折扣。单独对这两种投入中的任何一种进行大幅增加或减少都将导致公允价值计量显著降低或提高。通常,这两个输入中的任何一个的更改都不会影响另一个输入。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
金融工具的公允价值
下表显示本公司金融工具的估计公允价值,以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所属的公允价值层次内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | |
| | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 | | 重大不可察觉 输入量 |
| 账面金额 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
资产: | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 119,532 | | | $ | 119,532 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 179,593 | | | 179,593 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | 1,983,972 | | | 2,067 | | | 1,976,398 | | | 5,507 | |
持有至到期的投资证券 | 2,310,796 | | | — | | | 1,856,729 | | | 10,359 | |
持有待售贷款 | 25,394 | | | — | | | 25,394 | | | — | |
贷款,净额 | 11,423,300 | | | — | | | — | | | 10,899,928 | |
联邦住房贷款银行股票 | 38,056 | | | — | | | 38,056 | | | — | |
衍生资产 | 99,086 | | | — | | | 99,086 | | | — | |
应收利息 | 71,605 | | | — | | | 71,605 | | | — | |
负债: | | | | | | | |
存款 | $ | 14,434,825 | | | $ | 13,589,440 | | | $ | 820,943 | | | $ | — | |
借款: | | | | | | | |
购买的联邦基金 | 185,000 | | | — | | | 185,000 | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 194,482 | | | — | | | 194,468 | | | — | |
联邦住房贷款银行预付款 | 643,769 | | | — | | | 634,399 | | | — | |
次级债权证及其他借款 | 151,301 | | | — | | | 138,407 | | | — | |
衍生负债 | 98,809 | | | — | | | 98,809 | | | — | |
应付利息 | 4,971 | | | — | | | 4,971 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | |
| | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 | | 重大不可察觉 输入量 |
| 账面金额 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
资产: | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 167,146 | | | $ | 167,146 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 474,154 | | | 474,154 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | 2,344,551 | | | 999 | | | 2,338,061 | | | 5,491 | |
持有至到期的投资证券 | 2,179,802 | | | — | | | 2,188,600 | | | 13,903 | |
持有待售贷款 | 11,187 | | | — | | | 11,187 | | | — | |
贷款,净额 | 9,046,464 | | | — | | | — | | | 9,068,319 | |
联邦住房贷款银行股票 | 28,736 | | | — | | | 28,736 | | | — | |
利率互换资产 | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
应收利息 | 57,187 | | | — | | | 57,187 | | | — | |
负债: | | | | | | | |
存款 | $ | 12,732,577 | | | $ | 12,038,992 | | | $ | 690,089 | | | $ | — | |
借款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 181,577 | | | — | | | 181,572 | | | — | |
联邦住房贷款银行预付款 | 334,055 | | | — | | | 337,005 | | | — | |
次级债权证及其他借款 | 118,618 | | | — | | | 107,892 | | | — | |
利率互换负债 | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
应付利息 | 2,762 | | | — | | | 2,762 | | | — | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注9
转账作为担保借款入账
截至2022年9月30日和2021年12月31日,作为担保借款入账的所有回购协议的质押抵押品为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 194,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 181,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181,577 | |
注10
累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日,累计其他综合收益(亏损)的税后净额各组成部分的余额变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) |
| 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | | | 现金流对冲的未实现收益(亏损) | | 固定福利计划的未实现收益(亏损) | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | $ | 59,774 | | | | | $ | (660) | | | $ | (4,001) | | | $ | 55,113 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (369,096) | | | | | 400 | | | — | | | (368,696) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | (898) | | | | | 392 | | | — | | | (506) | |
周期变化 | (369,994) | | | | | 792 | | | — | | | (369,202) | |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | $ | (310,220) | | | | | $ | 132 | | | $ | (4,001) | | | $ | (314,089) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 87,988 | | | | | $ | (1,594) | | | $ | (11,558) | | | $ | 74,836 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (31,379) | | | | | 17 | | | — | | | (31,362) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | (4,200) | | | | | 615 | | | — | | | (3,585) | |
周期变化 | (35,579) | | | | | 632 | | | — | | | (34,947) | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | $ | 52,409 | | | | | $ | (962) | | | $ | (11,558) | | | $ | 39,889 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合综合损益表中计入净收益的累计其他全面收益(亏损)的重新分类调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从截至9月30日的三个月的累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额, | | |
累计其他全面收益(亏损)部分明细 | | 2022 | | 2021 | | 损益表中受影响的项目 |
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1) | | | | | | |
已实现证券收益重新分类为收入 | | $ | 481 | | | $ | 1,756 | | | 其他收入--出售可供出售证券的已实现净收益 |
相关所得税费用 | | (101) | | | (369) | | | 所得税费用 |
| | $ | 380 | | | $ | 1,387 | | | |
| | | | | | |
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)(2) | | | | | | |
利率合约 | | $ | (78) | | | $ | (266) | | | 利息支出--次级债券和定期贷款 |
相关所得税优惠 | | 16 | | | 56 | | | 所得税费用 |
| | $ | (62) | | | $ | (210) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
该期间的重新分类总额,扣除税额 | | $ | 318 | | | $ | 1,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 从截至9月30日的9个月的累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额, | | |
累计其他全面收益(亏损)部分明细 | | 2022 | | 2021 | | 损益表中受影响的项目 |
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1) | | | | | | |
已实现证券收益重新分类为收入 | | $ | 1,137 | | | $ | 5,316 | | | 其他收入--出售可供出售证券的已实现净收益 |
相关所得税费用 | | (239) | | | (1,116) | | | 所得税费用 |
| | $ | 898 | | | $ | 4,200 | | | |
| | | | | | |
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)(2) | | | | | | |
利率合约 | | $ | (496) | | | $ | (779) | | | 利息支出--次级债券和定期贷款 |
相关所得税优惠 | | 104 | | | 164 | | | 所得税费用 |
| | $ | (392) | | | $ | (615) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
该期间的重新分类总额,扣除税额 | | $ | 506 | | | $ | 3,585 | | | |
(1) 有关可供出售证券的未实现收益(亏损)及从累积的其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节,请参阅附注3.本附注的投资证券计入综合简明财务报表。
(2)有关现金流量对冲的未实现收益(亏损)和从累计其他全面收益中重新分类的相关金额的更多细节,请参阅附注7.本附注的衍生金融工具计入合并简明财务报表。
注11
基于股份的薪酬
根据公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划和非雇员董事股权薪酬计划,向董事、高级管理人员和其他管理层员工发放了股票期权和RSA。股票期权,它有一个十年生活,变得100基于时间的归属百分比,范围为一年至两年并在被授予时完全可行使。购股权行权价相当于本公司普通股于授出日在纳斯达克的收市价。向雇员和非雇员董事发行的RSA规定,公司普通股的发行不向持有人收取任何费用,通常在三年。只有当雇员在归属日期被公司积极雇用,因此,任何未归属的股份被没收时,RSA才被归属。对于非雇员董事,只有在非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员,因此任何未归属的股份被没收的情况下,RSA才会归属。雇员及非雇员董事的RSA于退休、伤残或死亡时立即归属,或于退休、伤残或死亡后继续归属,视乎授予股份的计划而定。
公司2019年的ESPP为公司及其子公司的合格员工提供了一个机会,通过工资扣除提供资金的季度发行,购买公司的普通股。员工支付的股票价格应等于85本公司普通股在募集期间每个交易日平均收盘价的百分比。然而,在任何情况下,该购买价格不得低于以下金额中的较小者85公司股票于发售日市价的百分比或相等于85购买之日的市场价值的百分比。普通股购买每季度进行一次,并通过预付工资扣除支付,最高日历年为$25,000.
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
与基于股份的未归属奖励相关的补偿支出通过确认这些奖励在该奖励剩余服务期间的未摊销授予日期的公允价值来记录,而历史报告的公允价值和收益没有变化。奖项的价值是
按股份薪酬指引的规定确认公允价值,并在每项奖励的服务期间内按直线原则确认。为了完成既得股票期权、RSA和ESPP期权的行使,公司通常从其授权但未发行的股份池中发行新股。截至2022年9月30日的三个月和九个月的基于股票的薪酬为$1.2百万美元和美元3.4分别为100万美元和300万美元1.2百万美元和美元3.6截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。以股份为基础的薪酬已在所附综合简明损益表中确认为薪金和福利支出的组成部分。
综合简明损益表中确认的以股份为基础的薪酬支出是基于最终预期归属的奖励,并因估计的没收而减少。基于股份的补偿指导要求没收在授予时估计,如果实际没收与这些估计不同,如有必要,在随后的期间进行修订。归属前的没收估计约为0.5根据历史经验,截至2022年9月30日的9个月的百分比。
下表汇总了记为费用的公司基于股份的薪酬奖励的组成部分以及此类奖励的所得税利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股票和ESPP期权 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 64 | | | $ | 131 | |
所得税支出(福利) | — | | | — | | | (74) | | | (92) | |
扣除所得税后的股票和ESPP期权费用 | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | (10) | | | $ | 39 | |
限制性股票奖 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 1,171 | | | $ | 1,201 | | | $ | 3,366 | | | $ | 3,484 | |
所得税支出(福利) | (332) | | | (136) | | | (792) | | | (619) | |
限制性股票奖励费用,扣除所得税 | $ | 839 | | | $ | 1,065 | | | $ | 2,574 | | | $ | 2,865 | |
基于股份的总薪酬 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 1,186 | | | $ | 1,217 | | | $ | 3,430 | | | $ | 3,615 | |
所得税支出(福利) | (332) | | | (136) | | | (866) | | | (711) | |
扣除所得税后的基于股份的薪酬支出总额 | $ | 854 | | | $ | 1,081 | | | $ | 2,564 | | | $ | 2,904 | |
ESPP期权的授予日期公允价值估计约为#美元。15,000在2022年7月1日季度发行期开始时。在截至2022年9月30日的三个月内获得的ESPP期权,不是截至2022年9月30日,与未归属ESPP期权相关的未确认补偿费用。
截至2022年9月30日,公司股票期权计划下的股票期权活动以及截至2022年9月30日的9个月期间的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余 合同条款 (单位:年) | | 集料 固有的 价值 |
在2022年1月1日未偿还 | 28,500 | | | $ | 17.14 | | | | | |
| | | | | | | |
从第一级转移的选项 | 148,600 | | | $ | 18.84 | | | | | |
已锻炼 | (20,095) | | | $ | 16.74 | | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日未偿还 | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
已归属,预计于2022年9月30日归属 | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
可于2022年9月30日行使 | 157,005 | | | $ | 18.80 | | | 2.69 | | $ | 3,121,261 | |
上表中的总内在价值代表如果所有期权持有人在2022年9月30日行使其股票期权时,期权持有人将收到的总税前内在价值(公司在2022年前9个月最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权的数量)。总内在价值的数额将根据该公司普通股的公平市场价值发生变化。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内,已行使的股票期权的总内在价值为$470,000及$559,000,分别为。同期行使的股票期权现金收入为#美元。336,000及$198,000,分别为。
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表汇总了截至2022年9月30日未归属RSA的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
截至2022年1月1日的未归属RSA | 411,259 | | | $ | 35.86 | |
授与 | 129,040 | | | $ | 40.60 | |
既得 | (112,443) | | | $ | 37.18 | |
被没收 | (11,775) | | | $ | 36.54 | |
截至2022年9月30日的未归属RSA | 416,081 | | | $ | 36.95 | |
截至2022年9月30日,与RSA相关的未确认补偿支出为$9.9百万美元,预计将在加权平均期内确认2.0好几年了。该公司确实做到了不是截至2022年9月30日,我没有任何与股票期权相关的未确认薪酬支出。
注12
所得税
下表汇总了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的合并所得税表中记录的联邦法定所得税和有效税率之间产生差异的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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联邦法定税费与实际税费的对账: | | | | | | | |
联邦法定所得税税率为21% | $ | 15,445 | | | $ | 12,984 | | | $ | 36,176 | | | $ | 39,082 | |
免税利息收入 | (4,974) | | | (4,196) | | | (14,371) | | | (11,795) | |
| | | | | | | |
基于股份的薪酬 | (79) | | | 119 | | | (146) | | | 47 | |
人寿保险的免税收入和收益 | (1,397) | | | (503) | | | (2,026) | | | (1,037) | |
税收抵免 | (122) | | | (127) | | | (292) | | | (277) | |
| | | | | | | |
州所得税 | 658 | | | 678 | | | 1,177 | | | 2,252 | |
其他 | 262 | | | 107 | | | 420 | | | 36 | |
实际税费 | $ | 9,793 | | | $ | 9,062 | | | $ | 20,938 | | | $ | 28,308 | |
| | | | | | | |
实际税率 | 13.3 | % | | 14.7 | % | | 12.2 | % | | 15.2 | % |
注13
普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是,普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股。每股普通股摊薄净收入的计算方法是,将普通股股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股和所有可能摊薄的普通股。可能稀释的普通股包括根据公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。在影响反摊薄的期间,潜在摊薄的普通股被排除在普通股每股摊薄收益的计算之外。
下表对截至三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股净收入进行了核对 2022年和2021年9月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 加权平均普通股 | | 每股 金额 | | 普通股股东可获得的净收入 | | 加权平均普通股 | | 每股 金额 |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 63,283 | | | 59,096,688 | | | $ | 1.08 | | | $ | 52,770 | | | 53,766,630 | | | $ | 0.98 | |
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 | | | 242,041 | | | | | | | 193,135 | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 63,283 | | | 59,338,729 | | | $ | 1.08 | | | $ | 52,770 | | | 53,959,765 | | | $ | 0.98 | |
目录表
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 加权平均普通股 | | 每股 金额 | | 普通股股东可获得的净收入 | | 加权平均普通股 | | 每股 金额 |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 150,391 | | | 57,200,843 | | | $ | 2.63 | | | $ | 157,798 | | | 53,883,945 | | | $ | 2.93 | |
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 | | | 266,716 | | | | | | | 209,118 | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 150,391 | | | 57,467,559 | | | $ | 2.62 | | | $ | 157,798 | | | 54,093,063 | | | $ | 2.92 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,不是期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。
附注14
一般诉讼和监管考试
该公司会受到主要在正常业务过程中出现的索偿和诉讼的影响。此外,该公司亦须接受各监管机构的定期检查。管理层普遍认为,处置或最终解决任何此类例行诉讼或监管审查不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
我们不时在口头和书面交流中加入前瞻性陈述。我们可能会将前瞻性陈述包括在提交给美国证券交易委员会的文件中,例如这份Form 10-Q季度报告、其他书面材料以及高级管理层向分析师、投资者、媒体代表和其他人所作的口头陈述中。我们打算将这些前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款,我们将把这一声明纳入这些安全港条款。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”等词语以及类似的表达或未来或条件动词,如“将”、“将”、“应该”、“可能”或类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括:
•说明公司的目标、意图和期望;
•关于公司业务计划和增长战略的声明;
•关于公司贷款和投资组合的资产质量的报表;以及
•对该公司的风险以及未来成本和收益的估计。
这些前瞻性陈述受重大风险、假设和不确定因素的影响,除其他外,包括可能影响未来事件实际结果的下列重要因素:
•我们有能力从与Level One Bancorp,Inc.的合并交易中实现预期的成本节约、协同效应和其他预期收益(详情请参阅下面的业务摘要);
•市场利率以及贷款和存款定价的波动,这可能对我们的净利差、资产估值和支出预期产生负面影响;
•经济出现不利变化,可能影响我们的业务前景,并可能导致与信贷有关的损失和费用;
•新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间及其对一般经济和金融市场状况以及我们的业务、经营结果和财务状况的影响;
•我们的贷款和投资组合的不利发展;
•我们作为贷款人参与购买力平价;
•银行业的竞争因素,例如我们市场的整合趋势;
•适用于银行控股公司和银行(如我们的关联银行)的银行立法或联邦和州机构的监管要求的变化;
•我们对其他业务的收购以及对这些被收购业务的整合;
•我们有能力执行和遵守与美国司法部就我们的公平贷款做法达成的和解协议和商定的命令;
•与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信贷和利率风险的变化;以及
•持续的盈利和超额资本足以合法和审慎地宣布和支付现金股利。
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。此外,我们过去的运营结果并不一定表明我们预期的未来结果。
业务摘要
First Merchants Corporation(以下简称“公司”)是一家金融控股公司,总部设在印第安纳州芒西市,成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克的全球精选市场系统上交易,代码为FRME。本公司透过于1893年3月于印第安纳州芒西开业的全资附属公司First Merchants Bank(“Bank”)进行银行业务。该行还经营第一招商私人财富顾问公司(第一招商银行的一个部门)。该银行在印第安纳州、俄亥俄州、密歇根州和伊利诺伊州设有122个银行办事处。除其分支网络外,该公司还为其客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门,即社区银行业务。
该公司透过本行提供广泛的金融服务,包括接受定期、储蓄及活期存款;提供消费、商业、农业企业、公共财政及房地产按揭贷款;提供个人及企业信托服务;提供全面服务经纪及私人财富管理;以及提供信用证、回购协议及其他企业服务。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
2022年第三季度的亮点
•截至2022年9月30日的三个月,普通股股东可获得的净收入为6330万美元,而截至2021年9月30日的三个月为5280万美元,截至2022年6月30日的三个月为3850万美元。
•2022年第三季度完全稀释后普通股每股收益总计1.08美元,而2021年第三季度和2022年第二季度分别为0.98美元和0.63美元。
•2022年第三季度,不包括支付保护计划(PPP)贷款收入和一级收购的收购相关成本,完全稀释后普通股每股收益总计1.12美元,而2021年第三季度和2022年第二季度分别为0.87美元和1.01美元。这些调整后的每股收益是非公认会计准则衡量标准。关于GAAP措施与相应的非GAAP措施的对账,请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中“经营结果”一节中的“非GAAP财务措施”。
•贷款总额增加了2.906亿美元,按年率计算增长了10.2%,其中不包括2170万美元的购买力平价贷款。
•存款总额下降了1.36亿美元,按年率计算下降了3.7%。
•2022年第三季度的净利息收入总计1.403亿美元,增加了1160万美元,在关联季度的基础上增长了9.0%。
新冠肺炎更新及相关立法行动
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,新冠肺炎疫情继续影响公司的运营,但影响似乎正在缓慢消退。自世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球疫情以来的两年里,它已经极大地影响了全球健康和经济环境,包括数以百万计的确诊病例和死亡、企业放缓或关闭、劳动力短缺、供应链挑战、监管挑战和市场波动。作为回应,美国国会通过2020年3月颁布的《CARE法案》,以及联邦银行机构,通过规则制定、解释性指导以及对机构政策和程序的修改,采取了一系列行动来提供紧急经济救济措施。
CARE法案设立了PPP,由小企业管理局(SBA)管理,以资助大流行期间符合条件的企业、组织和自雇人士的工资和运营成本。在该计划的所有阶段,世行积极参与协助其客户提供购买力平价资金。该行2020年发放的购买力平价贷款绝大多数期限为两年,而2021年发放的贷款期限为五年。该计划下的贷款以1%的固定利率赚取利息。通过收购Level One,截至收购日,世行额外获得了4350万美元的购买力平价贷款。截至2022年9月30日,该公司有112万美元的购买力平价贷款未偿还,而2021年12月31日的余额为1.066亿美元。该公司将继续监测与购买力平价相关的立法、监管和监督发展。然而,它预计,根据该计划的条款,小企业管理局将免除银行剩余的大部分购买力平价贷款。
关键会计政策和估算
公认的会计原则是复杂的,需要我们对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下,我们必须使用假设和估计来应用这些原则。某些政策被认为是关键的,因为它们高度依赖主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计数的变化可能会对财务报表产生重大影响。有关我们的重要会计政策的完整讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“综合财务报表附注”。
除了在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中包含的关键会计估计外,由于2022年4月1日的一级收购,本公司还在下文中详细介绍了其与业务合并相关的会计做法和估值方法。
企业合并
企业合并按照会计收购法核算。根据收购方法,被收购企业的资产和负债按其于收购日期的估计公允价值入账,收购成本超过收购的有形和无形资产净值的任何差额记为商誉。本公司使用重大估计及假设对该等项目进行估值,包括预计现金流、还款率、违约率及假设违约、折现率及可变现抵押品价值的亏损。PCD贷款的信贷损失准备在购置款会计中确认。非PCD资产的信贷损失准备确认为收购同期的信贷损失准备。公允价值调整在所收购资产或假设负债的估计年限内摊销或计入损益表。购买日期估值和任何后续调整决定了与收购相关的已确认商誉金额。使用不同的假设可能会产生显著不同的估值结果,这可能会对公司的运营业绩产生积极或消极的影响。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
公允价值的确定是基于使用管理层对未来增长率、未来自然减员、贴现率和其他相关因素的假设进行的估值。此外,还使用第三方专家来协助制定公允价值。如果获得关于收购日期存在的事实和情况的新信息,而这些事实和情况如果知道会影响对截至该日期确认的金额的计量,则可在收购日期之后的一段时间内对公允价值的初步估计进行调整。在本报告所述期间记录的调整在本报告期间确认。本公司采用各种估值方法估计资产及负债的公允价值,并经常涉及相当程度的判断,特别是当被估值的特定项目并不存在流动市场时。这些因素的变化以及经济或商业状况的下滑可能对包括商誉和负债在内的资产的账面价值产生重大不利影响,从而可能导致影响财务报表的减值损失。
第一级业务的结果自收购之日起计入损益表。本公司收购事项详情载于附注2。本季度报告10-Q表格综合简明财务报表附注收购事项。
行动的结果
该公司公布的2022年第三季度普通股股东可用净收益和稀释后每股收益分别为6330万美元和1.08美元,而2021年第三季度分别为5280万美元和0.98美元。截至2022年9月30日的9个月,普通股股东可获得的净收入和每股摊薄收益分别为1.504亿美元和2.62美元,而2021年同期的每股摊薄收益分别为1.578亿美元和2.92美元。
2022年第三季度,不包括购买力平价贷款收入和一级收购相关费用(非GAAP)的每股完全稀释普通股收益总计1.12美元,而2021年第三季度和2022年第二季度分别为0.87美元和1.01美元。截至2022年9月30日的9个月,不包括购买力平价贷款收入和第一级收购相关费用(非GAAP)的每股收益总计3.01美元,而2021年同期为2.54美元。关于GAAP每股收益指标与上文提供的相应非GAAP指标的对账,请参阅本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“非GAAP财务指标”一节。
截至2022年9月30日,总资产为177亿美元,较2021年12月31日增加23亿美元。该公司于2022年4月1日收购了第一级,其中包括25亿美元的收购资产。收购的细节在附注2.收购本季度报告的综合简明财务报表附注10-Q中讨论。
现金和银行到期存款分别比2021年12月31日减少4760万美元和2.946亿美元,因为多余的现金被用于为有机贷款增长提供资金。总投资证券比2021年12月31日减少了2.296亿美元。截至2021年12月31日,该公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为7590万美元,截至2022年9月30日的未实现净亏损为3.925亿美元。净未实现亏损头寸的变化是由于利率的变化,而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情,请参阅附注3。综合财务报表附注10-Q的投资证券。
自2021年12月31日以来,该公司的总贷款组合增加了24亿美元,其中16亿美元是一级收购的结果。收购时,Level One的贷款组合包括4350万美元的购买力平价贷款。截至2022年9月30日,该公司的购买力平价贷款组合(包括第一级购买力平价贷款)主要属于商业和工业贷款类别,总额为1,120万美元,比2021年12月31日的1.066亿美元余额减少1.388亿美元,外加第一级贷款增加的4,350万美元。剔除购买力平价贷款的下降和收购日一级收购贷款的影响,自2021年12月31日以来,该公司的有机贷款增长为9.239亿美元,按年率计算增长13.5%。自2021年12月31日以来增长最多的贷款类别是住宅房地产、商业和工业贷款、建筑房地产、商业房地产(业主自住)和商业房地产(非业主自住)。自2021年12月31日以来,向农民发放的农地、生产和其他贷款是唯一出现下降的贷款类别。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情,请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备,以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。
截至2022年9月30日,该公司的信贷损失拨备贷款(“ACL贷款”)总额为2.267亿美元,占总贷款的1.94%,而截至2021年12月31日,该公司的信贷损失拨备为1.954亿美元,占总贷款的2.11%。与CECL第一天购买信用恶化(“PCD”)贷款的一级收购有关的ACL贷款增加1,660万美元,而CECL第一天非PCD贷款的拨备支出为1,400万美元。此外,CECL第一天的无资金承付款记录了280万美元的拨备支出,这增加了其他负债。除CECL第一日开支外,本公司于2022年至2021年期间并无确认任何拨备开支。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司分别确认了427,000美元和751,000美元的净回收,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净回收和净撇账分别为197,000美元和470万美元。非应计贷款总额为4,350万美元,比2021年12月31日增加了446,000美元,但考虑到从一级获得的940万美元的非应计贷款,非应计贷款减少了900万美元,覆盖率为521.1%。有关本公司拨备方法及资产质素的其他详情,请参阅本季度报告Form 10-Q的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备,以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
自2021年12月31日以来,其他几个资产类别有所增加,主要是由于收购了一级资产,包括1070万美元的房地和设备、930万美元的FHLB股票、1440万美元的应收利息、1.672亿美元的商誉、1270万美元的其他无形资产和1590万美元的人寿保险现金退保价值。
截至2022年9月30日,奥利奥的总收入为650万美元,比2021年12月31日的55.8万美元增加了590万美元,这主要是由于2022年第一季度搬入奥利奥的一处价值580万美元的学生公寓。这个项目预计不会出现亏损。
自2021年12月31日以来,该公司的税收净资产、递延和应收账款增加了1.065亿美元。主要原因是上述可供出售证券的未实现净收益变为未实现净亏损,导致递延税项净资产增加9,840万美元。此外,作为一级收购的一部分记录的1620万美元递延税项资产也推动了2021年12月31日以来的增长。
该公司的其他资产比2021年12月31日增加了1.041亿美元。自2021年12月31日以来,公司的衍生资产(计入其他资产)和衍生负债(计入其他负债)分别增加5,800万美元和5,680万美元。估值的增加是由于联邦公开市场委员会的目标联邦基金利率持续上升和量化紧缩导致名义利率上升和远期利率预期增加。其他资产增加的大约2270万美元与2022年第三季度人寿保险福利收益530万美元的估计收益有关。自2021年12月31日以来,该公司对社区重建基金的投资也增加了1370万美元。收购第一层产生了890万美元的使用权租赁资产,涉及租赁设施和560万美元的抵押贷款偿还权。
截至2022年9月30日,存款总额为144亿美元,比2021年12月31日增加17亿美元。截至收购日期,一级收购中承担的存款为19亿美元。自2021年12月31日起,该公司的往来存款、储蓄及储蓄券及其他10万元或以上的定期存款分别增加8.308亿元、7.197亿元及1.702亿元。自2021年12月31日以来,其他存单和定期存款以及经纪存款总计减少了1840万美元。
截至2022年9月30日,总借款比2021年12月31日增加5.403亿美元。与2021年12月31日相比,购买的联邦资金和联邦住房贷款银行预付款分别增加1.85亿美元和3.097亿美元,因为该公司利用流动性来源为贷款增长提供资金。一级收购导致借款增加,因为假定联邦住房贷款银行的预付款为1.6亿美元,次级债券为3260万美元。
截至2022年9月30日,该公司的其他负债比2021年12月31日增加了2700万美元。如上所述,衍生品对冲负债比2021年12月31日增加了5680万美元。于2021年12月31日,本公司应计4,610万美元与贷款和投资证券购买有关的交易日会计,其中,于2022年9月30日的应计项目为500万美元。此外,收购第一层导致与租赁设施有关的购置时的租赁负债为890万美元。
作为第一级收购的一部分,第一级的7.5%的非累积永久优先股B系列的每股流通股将交换该公司新设立的7.5%的非累积永久优先股A系列的一股,清算优先权为每股2500美元。因此,该公司在收购日发行了10,000股A系列优先股,导致2022年9月30日的已发行优先股为2,500万美元。
该公司继续维持所有监管资本比率超过监管机构对“资本充足”的定义。股票回购计划和监管资本比率的细节在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”部分进行了讨论。
非公认会计准则财务衡量标准
该公司的会计和报告政策符合公认会计准则和银行业的一般做法。作为对公认会计准则的补充,公司提供了非公认会计准则的业绩衡量标准,管理层认为这些衡量标准是有用的,因为它们有助于投资者评估公司的业绩。非公认会计准则财务措施具有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。虽然这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家公司,但它们作为分析工具存在局限性,不应孤立地考虑,或作为根据GAAP报告的结果分析的替代品。在使用非公认会计准则财务计量的情况下,可比公认会计准则财务计量以及与可比公认会计准则财务计量的对账可见下表。
调整后的每股收益,不包括购买力平价贷款和收购相关费用,对于管理层来说是有意义的非GAAP财务指标,因为它们为期间与期间和公司与公司之间的比较提供了有意义的基础,管理层相信这将有助于投资者和分析师分析我们的财务指标并预测未来业绩。这些非公认会计准则财务指标也被管理层用来评估公司业务的业绩,因为管理层认为这些项目与每股的持续财务业绩无关。
非GAAP财务指标,如有形普通股权益与有形资产之比、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形股本回报率,是衡量公司资本实力和从我们股东投资的有形普通股权益中产生收益的能力的重要衡量标准。这些非公认会计准则衡量标准提供了有用的补充信息,可帮助投资者分析公司的财务状况,而不考虑无形资产和优先股的影响,但仍保留累积的其他全面股东权益收益(亏损)的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后每股收益,不包括薪资保障计划(PPP)和与收购相关的费用-非GAAP | | | | |
(千美元,每股除外) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 6月30日, | | | | | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2022 | | | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股股东可获得的净收入(简写为GAAP) | $ | 63,283 | | | $ | 38,522 | | | | | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
购买力平价贷款收入 | (323) | | | (891) | | | | | | | (8,211) | | | (3,098) | | | (27,179) | |
与收购相关的费用 | 3,417 | | | 12,549 | | | | | | | — | | | 16,118 | | | — | |
与收购相关的拨备费用 | — | | | 16,755 | | | | | | | — | | | 16,755 | | | — | |
调整税 | (759) | | | (6,967) | | | | | | | 2,013 | | | (7,301) | | | 6,664 | |
普通股股东可获得的调整后净收益--非公认会计准则 | $ | 65,618 | | | $ | 59,968 | | | | | | | $ | 46,572 | | | $ | 172,865 | | | $ | 137,283 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均稀释后普通股流通股(千股) | 59,339 | | | 59,308 | | | | | | | 53,960 | | | 57,468 | | | 54,093 | |
| | | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益(简写为GAAP) | $ | 1.08 | | | $ | 0.63 | | | | | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
购买力平价贷款收入 | — | | | (0.01) | | | | | | | (0.15) | | | (0.05) | | | (0.50) | |
与收购相关的费用 | 0.05 | | | 0.22 | | | | | | | — | | | 0.27 | | | — | |
与收购相关的拨备费用 | — | | | 0.30 | | | | | | | — | | | 0.30 | | | — | |
调整税 | (0.01) | | | (0.13) | | | | | | | 0.04 | | | (0.13) | | | 0.12 | |
调整后稀释每股普通股收益-非GAAP | $ | 1.12 | | | $ | 1.01 | | | | | | | $ | 0.87 | | | $ | 3.01 | | | $ | 2.54 | |
| | | | | | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计原则 | | | |
(千美元,每股除外) | | | |
| | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
股东权益总额(GAAP) | $ | 1,906,666 | | | $ | 1,912,571 | |
减去:优先股(GAAP) | (25,125) | | | (125) | |
减去:无形资产(GAAP) | (750,713) | | | (570,860) | |
有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 1,130,828 | | | $ | 1,341,586 | |
总资产(GAAP) | $ | 17,718,985 | | | $ | 15,453,149 | |
减去:无形资产(GAAP) | (750,713) | | | (570,860) | |
有形资产(非公认会计准则) | $ | 16,968,272 | | | $ | 14,882,289 | |
股东权益与资产比率(GAAP) | 10.76 | % | | 12.38 | % |
有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则) | 6.66 | % | | 9.01 | % |
| | | |
有形普通股权益(非公认会计准则) | $ | 1,130,828 | | | $ | 1,341,586 | |
加上:无形资产的税收优惠(非公认会计准则) | 8,197 | | | 4,875 | |
有形普通股权益,税后净额(非公认会计准则) | $ | 1,139,025 | | | $ | 1,346,461 | |
已发行普通股 | 59,145 | | | 53,410 | |
账面价值(GAAP) | $ | 31.81 | | | $ | 35.81 | |
有形账面价值--普通股(非公认会计准则) | $ | 19.26 | | | $ | 25.21 | |
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形每股收益、有形资产回报率和有形股本回报率--非公认会计准则 |
(千美元,每股除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均商誉(GAAP) | $ | 712,995 | | | $ | 545,385 | | | $ | 657,643 | | | $ | 545,371 | |
平均其他无形资产(GAAP) | 39,580 | | | 27,781 | | | 35,500 | | | 28,040 | |
其他无形资产平均递延税金(GAAP) | (8,505) | | | (5,314) | | | (7,436) | | | (5,597) | |
无形调整(非GAAP) | $ | 744,070 | | | $ | 567,852 | | | $ | 685,707 | | | $ | 567,814 | |
平均股东权益(GAAP) | $ | 2,018,156 | | | $ | 1,889,037 | | | $ | 1,977,299 | | | $ | 1,858,680 | |
平均优先股(GAAP) | (25,125) | | | (125) | | | (16,792) | | | (125) | |
| | | | | | | |
无形调整(非GAAP) | (744,070) | | | (567,852) | | | (685,707) | | | (567,814) | |
平均有形资本(非公认会计准则) | $ | 1,248,961 | | | $ | 1,321,060 | | | $ | 1,274,800 | | | $ | 1,290,741 | |
平均资产(GAAP) | $ | 17,770,623 | | | $ | 15,006,087 | | | $ | 17,012,930 | | | $ | 14,672,596 | |
无形调整(非GAAP) | (744,070) | | | (567,852) | | | (685,707) | | | (567,814) | |
平均有形资产(非公认会计准则) | $ | 17,026,553 | | | $ | 14,438,235 | | | $ | 16,327,223 | | | $ | 14,104,782 | |
普通股股东可用净收入(GAAP) | $ | 63,283 | | | $ | 52,770 | | | $ | 150,391 | | | $ | 157,798 | |
其他无形摊销,税后净额(GAAP) | 1,819 | | | 1,156 | | | 4,718 | | | 3,384 | |
优先股股息 | 469 | | | — | | | 938 | | | — | |
普通股股东可获得的有形净收入(非公认会计准则) | $ | 65,571 | | | $ | 53,926 | | | $ | 156,047 | | | $ | 161,182 | |
每股数据: | | | | | | | |
普通股股东可获得的摊薄净收益(GAAP) | $ | 1.08 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.62 | | | $ | 2.92 | |
普通股股东可获得的摊薄有形净收入(非公认会计准则) | $ | 1.11 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.98 | |
比率: | | | | | | | |
平均公认会计准则资本回报率(ROE) | 12.54 | % | | 11.17 | % | | 10.14 | % | | 11.32 | % |
平均有形资本回报率 | 20.85 | % | | 16.33 | % | | 16.22 | % | | 16.65 | % |
平均资产回报率(ROA) | 1.43 | % | | 1.41 | % | | 1.19 | % | | 1.43 | % |
平均有形资产回报率 | 1.54 | % | | 1.49 | % | | 1.27 | % | | 1.52 | % |
平均有形资本回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化),以平均有形资本的百分比表示。平均有形资产回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化),以平均有形资产的百分比表示。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,占截至2022年9月30日的9个月收入的82%。净利息收入和利润率受到许多因素的影响,主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购入贷款的增值收入水平、按揭和投资相关资产的提前还款风险,以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的资金通常比批发资金来源的成本更低。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。
净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。出于分析目的,净利息收入也在全时当量基础上在下表中列示,以反映免税资产为实现与应税资产相同的税后收益而需要产生的收益。所有时期都使用了21%的联邦法定税率,并根据适用于某些免税义务的TEFRA利息减免进行了调整。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠,并有助于比较应税资产和免税资产。管理层相信,按全额应课税等值基准列报净息差和净利息收入是银行业的标准做法。因此,管理层认为,这些措施为管理层和投资者提供了有用的信息,使他们能够进行同行比较。
2022年第三季度,FTE资产收益率比2021年同期增长65个基点。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的平均收益资产增加了28亿美元,其中贷款增加了24亿美元,投资证券增加了7.087亿美元。在平均贷款增加的28亿美元中,16亿美元可归因于2022年4月1日的一级收购,其余的增长是由于剔除PPP贷款后这段时间内的有机贷款增长,截至2022年9月30日的三个月,贷款平均约为1920万美元,而2021年同期的平均贷款约为3.152亿美元。在截至2022年9月30日的三个月里,过剩的流动性被用来为2.906亿美元的有机贷款增长提供资金。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
在截至2022年9月30日的三个月中,按FTE计算的利息收入比截至2021年9月30日的三个月增加了5080万美元,这主要是由于平均收益资产的增加,加上联邦公开市场委员会在2022年7月27日和9月21日分别加息75个基点和75个基点。该公司大约77亿美元的贷款组合,即66%,是可变的,42%的贷款组合在一个月内重新定价,52%的贷款组合在三个月内重新定价。此外,新贷款和续贷的收益率从截至2021年9月30日的三个月的3.23%上升到2022年同期的4.96%。购买力平价贷款的利率仅为1%,但该公司还确认了2022年第三季度的手续费收入为27.7万美元,而2021年同期的手续费收入为740万美元,这笔收入包括在利息收入中。本公司确认购入贷款的公允价值增值收入(计入利息收入)为320万美元,占2022年第三季度净息差8个基点。相比之下,该公司在2021年第三季度确认了150万美元的增值收入,即净息差4个基点。
在截至2022年9月30日的三个月中,利息成本增加了42个基点,部分抵消了资产收益率的增加,导致净息差与2021年同期相比增加了23个基点。由于存款定价压力,主要是市政存款空间,以及对关系定价的战略关注,本季度的利息成本有所增加。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的平均计息存款增加了13亿美元,这是由于收购了Level 1,其中包括12亿美元的计息存款,其余的增加是由于有机增长。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的平均无息存款增加了9.167亿美元,因为7.389亿美元是从Level 1获得的,其余的增加是由于有机增长。截至2022年9月30日,无息存款占该公司总存款余额的23%,并随着利率的上升而减缓存款收益率的上升。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的平均借款增加了3.941亿美元,这是因为从第一级获得了额外的1.942亿美元的借款。截至2022年9月30日的三个月,有息存款和借款成本分别为0.60%和2.52%,而2021年同期分别为0.23%和2.02%。截至2022年9月30日的三个月,总资金成本为76个基点,而2021年同期为34个基点。
在FTE的基础上,截至2022年9月30日的三个月,净息差增加了35个基点,达到3.55%,而2021年同期为3.20%。
在截至2022年9月30日的9个月中,FTE资产收益率比2021年同期增加了17个基点。FOMC在2022年总计加息300个基点,推动了这一加息。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的平均收益资产增加了23亿美元,其中贷款增加了14亿美元,投资证券增加了10亿美元。在平均贷款增加的14亿美元中,16亿美元可归因于2022年4月1日的一级收购,其余的增长是由于剔除PPP贷款后这段时间内的有机贷款增长,截至2022年9月30日的9个月平均贷款约为5330万美元,而2021年同期的平均贷款约为5.321亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,过剩的流动性被用于为有机贷款增长和投资证券购买提供资金。
资产收益率的增加主要是由于平均收益资产的增加,加上贷款组合收益率从截至2021年9月30日的9个月的4.03%增加到2022年同期的4.22%,导致增加了17个基点。购买力平价手续费收入从截至2021年9月30日的9个月的2320万美元下降到截至2022年9月30日的9个月的270万美元,这笔收入包括在利息收入中。本公司确认购入贷款的公平价值增值收入(计入利息收入)为740万美元,占截至2022年9月30日的九个月净息差6个基点。相比之下,该公司在截至2021年9月30日的9个月中确认了580万美元的增值收入,即5个基点的净息差。此外,2021年和2022年初推出的投资证券的收益率高于可以再投资的收益率,导致截至2021年9月30日的9个月的投资组合收益率下降了2.63%,2022年同期的收益率为2.61%。
利息成本增加了13个基点,部分缓解了资产收益率增加17个基点的影响,导致净息差较2021年同期增加了4个基点。截至2022年9月30日的9个月,有息存款和借款成本分别为0.36%和2.18%,而2021年同期分别为0.25%和1.96%。
在税额等值的基础上,截至2022年9月30日的9个月,净息差增加了8个基点,达到3.30%,而2021年同期为3.22%。
关于一级收购的细节在附注2.本季度报告10-Q表综合简明财务报表附注的收购中讨论。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下表显示了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的平均资产负债表、利息收入/利息支出以及平均利率占平均收益资产/负债的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至三个月 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 平均余额 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 | | 平均余额 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 |
资产: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息存款 | $ | 190,434 | | | $ | 704 | | | 1.48 | % | | $ | 539,377 | | | $ | 218 | | | 0.16 | % |
联邦住房贷款银行股票 | 38,089 | | | 314 | | | 3.30 | | | 28,736 | | | 168 | | | 2.34 | |
投资证券:(1) | | | | | | | | | | | |
应税 | 2,091,608 | | | 10,055 | | | 1.92 | | | 1,843,026 | | | 7,788 | | | 1.69 | |
免税(2) | 2,700,580 | | | 21,849 | | | 3.24 | | | 2,240,409 | | | 18,309 | | | 3.27 | |
总投资证券 | 4,792,188 | | | 31,904 | | | 2.66 | | | 4,083,435 | | | 26,097 | | | 2.56 | |
持有待售贷款 | 20,039 | | | 266 | | | 5.74 | | | 17,426 | | | 158 | | | 3.63 | |
贷款:(3) | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 8,177,895 | | | 103,227 | | | 5.05 | | | 6,745,303 | | | 70,442 | | | 4.18 | |
房地产抵押 | 1,666,173 | | | 14,701 | | | 3.53 | | | 886,469 | | | 8,142 | | | 3.67 | |
分期付款 | 813,112 | | | 10,310 | | | 5.07 | | | 690,093 | | | 6,576 | | | 3.81 | |
免税(2) | 810,984 | | | 8,228 | | | 4.06 | | | 750,357 | | | 7,078 | | | 3.77 | |
贷款总额 | 11,488,203 | | | 136,732 | | | 4.76 | | | 9,089,648 | | | 92,396 | | | 4.07 | |
盈利资产总额 | 16,508,914 | | | 169,654 | | | 4.11 | % | | 13,741,196 | | | 118,879 | | | 3.46 | % |
非盈利资产总额 | 1,261,709 | | | | | | | 1,264,891 | | | | | |
总资产 | $ | 17,770,623 | | | | | | | $ | 15,006,087 | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
计息存款 | $ | 5,184,087 | | | $ | 8,723 | | | 0.67 | % | | $ | 4,799,624 | | | $ | 3,606 | | | 0.30 | % |
货币市场存款 | 3,096,423 | | | 5,390 | | | 0.70 | | | 2,459,205 | | | 764 | | | 0.12 | |
储蓄存款 | 1,978,596 | | | 1,538 | | | 0.31 | | | 1,788,281 | | | 486 | | | 0.11 | |
储税券及其他定期存款 | 857,033 | | | 993 | | | 0.46 | | | 758,565 | | | 851 | | | 0.45 | |
有息存款总额 | 11,116,139 | | | 16,644 | | | 0.60 | | | 9,805,675 | | | 5,707 | | | 0.23 | |
借款 | 1,013,893 | | | 6,388 | | | 2.52 | | | 619,768 | | | 3,126 | | | 2.02 | |
计息负债总额 | 12,130,032 | | | 23,032 | | | 0.76 | | | 10,425,443 | | | 8,833 | | | 0.34 | |
无息存款 | 3,461,393 | | | | | | | 2,544,661 | | | | | |
其他负债 | 161,042 | | | | | | | 146,946 | | | | | |
总负债 | 15,752,467 | | | | | | | 13,117,050 | | | | | |
股东权益 | 2,018,156 | | | | | | | 1,889,037 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 17,770,623 | | | 23,032 | | | | | $ | 15,006,087 | | | 8,833 | | | |
净利息收入(FTE) | | | $ | 146,622 | | | | | | | $ | 110,046 | | | |
净息差(FTE)(4) | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.12 | % |
| | | | | | | | | | | |
净息差(FTE): | | | | | | | | | | | |
利息收入(FTE)/平均收益资产 | | | | | 4.11 | % | | | | | | 3.46 | % |
利息支出/平均收益资产 | | | | | 0.56 | % | | | | | | 0.26 | % |
净息差(FTE)(5) | | | | | 3.55 | % | | | | | | 3.20 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的数额按30/360天计算。 |
(2) 免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的,2022年和2021年的边际税率为21%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,这些总额分别相当于6,316美元和5,331美元。 |
(3) 非应计贷款已计入平均余额。 | | | | | | | | | | | |
(4) 净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。 |
(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。 |
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九个月结束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 平均余额 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 | | 平均余额 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 |
资产: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息存款 | $ | 333,818 | | | $ | 1,544 | | | 0.62 | % | | $ | 509,153 | | | $ | 461 | | | 0.12 | % |
联邦住房贷款银行股票 | 34,742 | | | 635 | | | 2.44 | | | 28,736 | | | 434 | | | 2.01 | |
投资证券:(1) | | | | | | | | | | | |
应税 | 2,079,983 | | | 28,937 | | | 1.85 | | | 1,689,697 | | | 21,923 | | | 1.73 | |
免税(2) | 2,647,547 | | | 63,732 | | | 3.21 | | | 1,989,397 | | | 50,532 | | | 3.39 | |
总投资证券 | 4,727,530 | | | 92,669 | | | 2.61 | | | 3,679,094 | | | 72,455 | | | 2.63 | |
持有待售贷款 | 19,020 | | | 622 | | | 4.36 | | | 19,360 | | | 551 | | | 3.79 | |
贷款:(3) | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 7,731,591 | | | 253,770 | | | 4.38 | | | 6,857,968 | | | 210,502 | | | 4.09 | |
房地产抵押 | 1,350,969 | | | 35,199 | | | 3.47 | | | 924,652 | | | 26,917 | | | 3.88 | |
分期付款 | 765,960 | | | 24,775 | | | 4.31 | | | 674,696 | | | 19,456 | | | 3.84 | |
免税(2) | 780,410 | | | 23,030 | | | 3.93 | | | 725,651 | | | 20,854 | | | 3.83 | |
贷款总额 | 10,647,950 | | | 337,396 | | | 4.22 | | | 9,202,327 | | | 278,280 | | | 4.03 | |
盈利资产总额 | 15,744,040 | | | 432,244 | | | 3.66 | % | | 13,419,310 | | | 351,630 | | | 3.49 | % |
非盈利资产总额 | 1,268,890 | | | | | | | 1,253,286 | | | | | |
总资产 | $ | 17,012,930 | | | | | | | $ | 14,672,596 | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
计息存款 | $ | 5,195,249 | | | $ | 15,699 | | | 0.40 | % | | $ | 4,721,267 | | | $ | 10,875 | | | 0.31 | % |
货币市场存款 | 2,880,603 | | | 8,392 | | | 0.39 | | | 2,295,589 | | | 2,395 | | | 0.14 | |
储蓄存款 | 1,937,761 | | | 2,895 | | | 0.20 | | | 1,730,149 | | | 1,424 | | | 0.11 | |
储税券及其他定期存款 | 828,158 | | | 2,437 | | | 0.39 | | | 809,721 | | | 3,036 | | | 0.50 | |
有息存款总额 | 10,841,771 | | | 29,423 | | | 0.36 | | | 9,556,726 | | | 17,730 | | | 0.25 | |
借款 | 817,894 | | | 13,354 | | | 2.18 | | | 646,326 | | | 9,502 | | | 1.96 | |
计息负债总额 | 11,659,665 | | | 42,777 | | | 0.49 | | | 10,203,052 | | | 27,232 | | | 0.36 | |
无息存款 | 3,232,925 | | | | | | | 2,460,609 | | | | | |
其他负债 | 143,041 | | | | | | | 150,255 | | | | | |
总负债 | 15,035,631 | | | | | | | 12,813,916 | | | | | |
股东权益 | 1,977,299 | | | | | | | 1,858,680 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 17,012,930 | | | 42,777 | | | | | $ | 14,672,596 | | | 27,232 | | | |
净利息收入(FTE) | | | $ | 389,467 | | | | | | | $ | 324,398 | | | |
净息差(FTE)(4) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
净息差(FTE): | | | | | | | | | | | |
利息收入(FTE)/平均收益资产 | | | | | 3.66 | % | | | | | | 3.49 | % |
利息支出/平均收益资产 | | | | | 0.36 | % | | | | | | 0.27 | % |
净息差(FTE)(5) | | | | | 3.30 | % | | | | | | 3.22 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)证券平均余额是根据不受公允价值调整影响的历史摊销成本余额的平均值计算的。按年计算的数额按30/360天计算。 |
(2)免税证券和贷款是在全额应税等值的基础上提出的,2022年和2021年的边际税率为21%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,这些总额分别相当于18,220美元和14,991美元。 |
(3)非应计贷款已计入平均余额。 | | | | | | | | | | | |
(4)净息差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均计息负债的百分比。 |
(5)净利差(FTE)是利息收入占平均盈利资产的百分比减去利息支出占平均盈利资产的百分比。 |
非利息收入
2022年第三季度,非利息收入总计2960万美元,比2021年第三季度增加了110万美元,增幅为3.9%。2022年第三季度,人寿保险福利收益为530万美元,比2021年同期增加了400万美元。此外,与2021年第三季度相比,2022年第三季度与客户相关的行项目减少了20万美元。与客户相关的项目减少最显著的是贷款销售的净收益和费用,由于按揭发放量下降,净收益和费用减少140万美元,以及衍生工具对冲费用,由于利率环境上升,减少30万美元。抵销这些下降的是与客户相关的细目项目,存款账户服务费增加了90万美元,信用卡支付费用增加了60万美元,这主要是由于2022年4月1日第一级收购的客户基础扩大所致。其他收入下降160万美元的主要原因是2022年第三季度减记了190万美元的股权投资。与2021年同期相比,2022年第三季度可供出售证券的销售净实现收益减少了130万美元。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
2022年前9个月,非利息收入总计8380万美元,与2021年同期相比增加了30万美元,增幅为0.4%。与2021年同期相比,与客户相关的行项目在2022年前9个月增加了100万美元,其中存款账户的服务费、信用卡支付费用、托管和财富管理费用以及衍生品对冲费用的增幅最大,总计930万美元。唯一出现下降的与客户相关的费用项目是贷款净收益和销售费用,由于2022年前9个月的抵押贷款发放量与2021年同期相比有所下降,除了2021年第二季度组合抵押贷款销售的290万美元收益外,净收益和贷款销售费用减少了830万美元。人寿保险福利收益为580万美元,比2021年同期增加440万美元。2022年前9个月,可供出售证券的净实现收益比2021年同期减少了420万美元。最后,2022年第三季度一项股权投资减记190万美元,主要是导致其他收入与2021年同期相比减少110万美元。
收购详情见附注2。收购本季度报告10-Q表格的综合简明财务报表附注。
非利息支出
2022年第三季度的非利息支出总额为9640万美元,比2021年第三季度增加了2500万美元,增幅为35.0%。第一级收购带来了更大的特许经营权和客户基础,从而导致所有类别的非利息支出增加。一级业务包括780万美元的非利息支出,其中主要包括550万美元的工资和员工福利以及100万美元的净占用成本。除了一级运营增加的非利息费用外,2022年第三季度记录的与收购相关的费用为340万美元,主要包括150万美元的核心系统处理和转换费用、120万美元的工资和员工福利以及36.8万美元的营销费用。除了与收购Level 1有关的工资和福利费用增加外,与2021年同期相比,第三季度工资和福利总额增加了1270万美元。此外,处理费用增加了200万美元,原因是贷款处理费用因有机增长而增加,信用卡处理费用因一级客户的发卡和非接触式卡股票购买而增加。该公司的其他支出增加了250万美元,这是由于与客户相关的差旅和娱乐支出增加、抵押贷款服务权摊销增加以及与客户相关的或有亏损增加所致。与2021年第三季度相比,FDIC的评估增加了130万美元,这是由于一级收购的资产负债表规模更大以及有机增长的结果。无形资产摊销增加840,000美元,原因是与一级收购相关的核心存款无形资产和非竞争摊销。
2022年前9个月,非利息支出总额为2.66亿美元,与2021年同期相比增加了5920万美元,增幅为28.6%。2022年前9个月与一级收购相关的成本总计1,610万美元,其中750万美元用于专业和其他外部服务,570万美元反映在工资和员工福利中,200万美元用于设备费用和外部数据处理费用。与收购相关的费用主要是合同终止费用、核心系统转换费用、交易咨询服务以及员工留用奖金和遣散费。此外,在本期间还记录了与一级业务有关的收购后非利息支出1330万美元,其中主要包括940万美元的薪金和雇员福利以及220万美元的占用费用净额。除了与收购Level 1有关的工资和福利支出增加外,与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的工资和员工福利总额增加了3000万美元。与2021年同期相比,2022年前9个月的其他费用增加了620万美元,这是由于与客户相关的差旅和娱乐费用增加、与客户相关的或有亏损增加以及抵押贷款服务权摊销增加所致。随着银行继续通过有机和收购实现增长,与2021年前9个月相比,FDIC的评估增加了360万美元。设备和外部数据处理费用分别增加340万美元和230万美元,因为公司在2022年对面向客户的数字解决方案的投资,如在线账户发起, 与2021年同期相比,导致软件成本增加。最后,由于与第一级收购相关的核心存款无形资产和非竞争摊销,无形资产摊销增加了170万美元。
收购详情见附注2。收购本季度报告10-Q表格的综合简明财务报表附注。
所得税
2022年第三季度的所得税支出为980万美元,税前收入为7350万美元。2021年同期,所得税支出为910万美元,税前收入为6180万美元。2022年第三季度和2021年第三季度的有效所得税税率分别为13.3%和14.7%。
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为2090万美元,税前收入为1.723亿美元。2021年同期,所得税支出为2830万美元,税前收入为1.861亿美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的有效所得税税率分别为12.2%和15.2%。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税率较低,主要是由于免税利息收入增加,以及免税收入和人寿保险收益增加,这也是免税的。
联邦法定税费与实际税费的详细核对情况见附注12.本季度报告综合简明财务报表附注10-Q中的所得税。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
资本
股东权益-CECL调整
本公司于2021年1月1日采用现行预期信贷损失(CECL)模式计算信贷损失准备。CECL取代了以前用于衡量信贷损失的“已发生损失”模型,该模型包括对投资组合中当前已知和固有损失的拨备,而用于衡量信贷损失的“预期损失”模型,包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。截至采用和第一天计量日期2021年1月1日,该公司记录了扣除所得税后留存收益的一次性累积影响调整,为6800万美元。
优先股
作为第一级收购的一部分,每股7.5%的第一级非累积永久优先股B系列的流通股被转换为第一商业公司新设立的7.5%的非累积永久优先股A系列的一股,清算优先权为每股2500美元。同样,相当于一级优先股股份1/100权益的每一已发行一级存托股份被转换为公司的存托股份,相当于公司新发行优先股股份的1/100权益。该公司在收购日发行了10,000股A系列优先股,导致2022年9月30日的已发行优先股为2,500万美元。于截至止三个月及九个月内,本公司宣布并派发每股46.88美元股息(相当于每股存托股份0.4688美元),分别相等于469,000美元及938,000美元。在监管资本计算中,A系列优先股有资格成为一级资本。
股票回购计划
2021年1月27日,公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划,但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。在股份基础上,受回购计划约束的普通股金额约占该计划生效时该公司已发行股票的6%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,该公司没有根据回购计划回购任何普通股。截至2022年9月30日,根据该计划,该公司约有270万股股票可供回购,总价值为7450万美元。
监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。公司和银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束,并被分配到一个资本类别。分配的资本类别主要由根据法规计算的四个比率决定:基于风险的总资本、基于风险的一级资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本,以及与这些资产和实体的表外敞口相关的信用风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对不属于计算比率一部分的实体活动所固有风险的定性判断的影响。
监管规定中定义了五个资本类别,从资本充足到资本严重不足。将一家银行归入任何一种资本不足类别都可能导致监管机构采取行动,对银行的运营产生实质性影响。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持总资本和一级资本对风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本对平均资产的最低金额和比率,或杠杆率,所有这些都是按照
规章制度。资本水平较低的银行被认为是资本不足、严重资本不足或严重资本不足,这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构还可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后,将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平,并在资本类别有任何变动时,通知其适当的监管机构。
巴塞尔协议III要求公司和银行维持监管规定和下表所示的最低资本和杠杆率,其中资本与风险加权资产比率包括2.5%的资本保护缓冲。根据《巴塞尔协议III》,为了避免对资本分配(包括股息)的限制,公司必须持有2.5%的资本保护缓冲,高于充分资本化的CET1与风险加权资产的比率(该缓冲反映在以下所需的比率中)。根据巴塞尔协议III,公司和银行选择不将累积的其他全面收入计入监管资本。截至2022年9月30日,根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则,该行满足了所有资本充足率要求,被视为资本充足。银行控股公司没有资本充裕的门槛。
作为2020年3月27日联邦银行监管机构联合声明的一部分,宣布了一项临时最终规则,允许银行组织减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。银行组织可以选择减轻CECL估计的累积监管资本影响,最长可达两年。这两年的延迟是对联邦银行监管机构已经提供的三年过渡期的补充。尽管2021年的CAA规定将强制采用CECL的期限进一步延长至2022年1月1日,但联邦银行业监管机构选择不对适用于监管资本影响的两年缓解期进行类似的延长。相反,联邦银行监管机构要求,为了利用额外的两年延迟,银行组织必须按照CARE法案的要求,在2020年12月31日之前采用CECL标准。因此,由于CECL标准的实施被该公司推迟到2021年1月1日,该公司开始在2021年1月1日开始的三年过渡期内,以每年25%的速度分阶段实施对其监管资本的累积影响。根据该分阶段时间表,采用的累积效果将在2024年1月1日的监管资本中充分反映出来。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司和银行的实际和要求资本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 即时纠正操作阈值 |
| 实际 | | 巴塞尔协议III最低资本要求 | | 资本充裕 |
2022年9月30日 | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,823,190 | | | 12.84 | % | | $ | 1,490,625 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,767,667 | | | 12.44 | | | 1,492,462 | | | 10.50 | | | $ | 1,421,392 | | | 10.00 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,501,611 | | | 10.58 | % | | $ | 1,206,697 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,588,961 | | | 11.18 | | | 1,208,183 | | | 8.50 | | | $ | 1,137,114 | | | 8.00 | % |
CET1资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,476,611 | | | 10.40 | % | | $ | 993,750 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,588,961 | | | 11.18 | | | 994,974 | | | 7.00 | | | $ | 923,905 | | | 6.50 | % |
一级资本与平均资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,501,611 | | | 8.81 | % | | $ | 682,064 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,588,961 | | | 9.33 | | | 681,024 | | | 4.00 | | | $ | 851,280 | | | 5.00 | % |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 即时纠正操作阈值 |
| 实际 | | 巴塞尔协议III最低资本要求 | | 资本充裕 |
2021年12月31日 | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
基于风险的资本总额与风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,582,481 | | | 13.92 | % | | $ | 1,193,840 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,453,358 | | | 12.74 | | | 1,197,515 | | | 10.50 | | | $ | 1,140,490 | | | 10.00 | % |
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 12.09 | % | | $ | 966,442 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 969,417 | | | 8.50 | | | $ | 912,392 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,327,634 | | | 11.68 | % | | $ | 795,893 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 798,343 | | | 7.00 | | | $ | 741,319 | | | 6.50 | % |
一级资本与平均资产之比 | | | | | | | | | | | |
第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 9.30 | % | | $ | 590,758 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一招商银行 | 1,309,685 | | | 8.88 | | | 589,994 | | | 4.00 | | | $ | 737,493 | | | 5.00 | % |
2020年4月9日,联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,修改了适用于银行业的巴塞尔III监管资本规则
允许那些参与PPP的组织中和参与该计划的监管资本影响。这个
2020年4月13日生效的暂行最终规则明确,购买力平价贷款的风险权重为零,用于确定
风险加权资产以及CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2022年9月30日和2021年12月31日,风险加权资产分别包括1,120万美元和1.066亿美元的零风险权重PPP贷款。
管理层认为,所有资本比率都是评估公司安全性和稳健性的有意义的指标。传统上,银行监管机构根据资本的数量和组成来评估银行和银行控股公司的资本充足率,而资本的计算是由联邦银行法规规定的。美联储将资本充足率的评估重点放在一级资本的一个组成部分,即CET1。由于美联储长期以来一直表示,有投票权的普通股股东权益(本质上是一级风险资本减去优先股和子公司的非控股权益)通常应该是一级风险资本的主导因素,因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。第一级监管资本主要包括普通股股东权益总额和符合条件的非累积永久优先股、较少的不符合条件的无形资产和未实现的证券净收益或亏损。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下表详细说明了所指时期的管制措施的协调情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 第一招商局 | | 第一招商银行 | | 第一招商局 | | 第一招商银行 |
基于风险的资本总额 | | | | | | | |
股东权益总额(GAAP) | $ | 1,906,666 | | | $ | 1,995,125 | | | $ | 1,912,571 | | | $ | 1,896,393 | |
根据累计其他综合(收入)损失进行调整(1) | 314,089 | | | 312,020 | | | (55,113) | | | (57,352) | |
减:优先股 | (25,125) | | | (125) | | | (125) | | | (125) | |
补充:符合条件的资本证券 | 25,000 | | | — | | | 46,606 | | | — | |
| | | | | | | |
减去:不允许的商誉和无形资产 | (740,780) | | | (740,332) | | | (564,002) | | | (563,554) | |
添加:修改的CECL过渡量 | 23,028 | | | 23,028 | | | 34,542 | | | 34,542 | |
| | | | | | | |
减去:不允许的递延税金资产 | (1,267) | | | (755) | | | (239) | | | (219) | |
一级资本总额(监管) | 1,501,611 | | | 1,588,961 | | | 1,374,240 | | | 1,309,685 | |
符合资格的附属债券 | 143,089 | | | — | | | 65,000 | | | — | |
贷款损失拨备可计入二级资本 | 178,490 | | | 178,706 | | | 143,241 | | | 143,673 | |
基于风险的资本总额(监管) | $ | 1,823,190 | | | $ | 1,767,667 | | | $ | 1,582,481 | | | $ | 1,453,358 | |
| | | | | | | |
净风险加权资产(监管) | $ | 14,196,430 | | | $ | 14,213,921 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
平均资产(监管) | $ | 17,051,604 | | | $ | 17,025,603 | | | $ | 14,768,956 | | | $ | 14,749,855 | |
| | | | | | | |
基于风险的总资本比率(监管) | 12.84 | % | | 12.44 | % | | 13.92 | % | | 12.74 | % |
第一级资本与风险加权资产 | 10.58 | % | | 11.18 | % | | 12.09 | % | | 11.48 | % |
第一级资本与平均资产之比 | 8.81 | % | | 9.33 | % | | 9.30 | % | | 8.88 | % |
| | | | | | | |
CET1资本比率 | | | | | | | |
一级资本总额(监管) | $ | 1,501,611 | | | $ | 1,588,961 | | | $ | 1,374,240 | | | $ | 1,309,685 | |
较少:合格资本证券 | (25,000) | | | — | | | (46,606) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
CET1资本(监管) | $ | 1,476,611 | | | $ | 1,588,961 | | | $ | 1,327,634 | | | $ | 1,309,685 | |
| | | | | | | |
净风险加权资产(监管) | $ | 14,196,430 | | | $ | 14,213,921 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
CET1资本比率(监管) | 10.40 | % | | 11.18 | % | | 11.68 | % | | 11.48 | % |
(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量对冲的净收益或亏损,以及因适用界定收益和其他退休后计划的会计准则而产生的金额。
管理层认为,当某些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标和比率一起使用时,将为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们相信,投资者在评估我们的经营业绩、相关趋势和预测未来时期时,可以参考这些非公认会计准则的财务指标和比率而受益。然而,这些非公认会计准则的财务计量应被视为根据公认会计准则提出的财务计量和比率的补充,而不是替代或更可取的。
本公司的有形普通股权益指标是资本充足率指标,对本公司以及分析师和投资者来说,在评估本公司的股本使用情况以及促进期间与期间和公司与公司之间的比较方面具有重要意义。2022年9月30日,有形普通股权益与有形资产之比为6.66%,2021年12月31日为9.01%。有形普通股权益和有形资产的减少主要是由于与我们的可供出售的投资证券组合相关的市值下降所致。截至2021年12月31日,可供出售投资组合的未实现净收益为7590万美元,而截至2022年9月30日的未实现净亏损为3.925亿美元。这种价值的下降是由于利率变化,而不是由于信贷质量。
非GAAP财务指标,如有形普通股权益与有形资产之比、每股有形收益、平均有形资产回报率和平均有形股本回报率,是衡量公司资本实力和从我们股东投资的有形普通股权益中产生收益的能力的重要衡量标准。该等非公认会计准则措施提供有用的补充资料,并可协助投资者分析本公司的财务状况,而无须考虑无形资产和优先股的影响,但保留累积的其他全面股东权益收益(亏损)的影响。披露这些措施还可以让分析师和银行业监管机构在同样的基础上评估我们的资本充足率。
本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析“非GAAP财务指标”一节中的表格将2022年9月30日和2021年12月31日的传统GAAP指标与这些非GAAP财务指标进行了协调。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
贷款质量和贷款信用损失准备
该公司的主要贷款重点是中小型企业和中端市场商业、商业房地产、公共财政和住宅房地产,这导致投资组合多样化。商业贷款是单独承保的,并对风险进行判断评级。它们受到定期监测,并对不断恶化的贷款迅速采取纠正行动。消费贷款通常由统计决策工具承保,并在其整个生命周期内按投资组合进行管理。
贷款质量
贷款组合的质量和不良贷款额可能会因收购、有机组合增长、问题贷款确认和通过催收、出售或注销来解决而增加或减少。任何贷款的业绩都可能受到外部因素的影响,如经济状况,或特定于特定借款人的内部因素,如客户内部管理层的行动。
截至2022年9月30日,不良贷款总额为4370万美元,比2021年12月31日增加了31.2万。截至2022年9月30日,非权责发生贷款总额为4350万美元,比2021年12月31日增加44.6万美元。
截至2022年9月30日,其他拥有和收回的房地产总额为650万美元,比2021年12月31日增加了590万美元。这一增长主要与一处账面价值为580万美元的学生公寓有关。对于拥有的其他房地产,随着管理层继续积极推销这些房地产资产,目前的评估是为了确定公允价值。
根据适用的会计准则,不再表现出类似风险特征的贷款将被单独评估,以确定是否需要特定的准备金。50万美元以下的商业贷款和消费贷款(问题债务重组除外)不会单独评估。对个别评估的决定是根据目前的信息或事件作出的,这些信息或事件可能表明,根据贷款协议的合同条款,可能不会收回所有到期本金和利息。
下表列出了该公司的不良资产加上90天或以上的应计贷款以及个别评估的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
不良资产: | | | | |
非权责发生制贷款 | | $ | 43,508 | | | $ | 43,062 | |
重新谈判的贷款 | | 195 | | | 329 | |
不良贷款(NPL) | | 43,703 | | | 43,391 | |
奥利奥和收回 | | 6,454 | | | 558 | |
不良资产(NPA) | | 50,157 | | | 43,949 | |
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款 | | 764 | | | 963 | |
不良贷款和拖欠90天或以上的贷款 | | $ | 50,921 | | | $ | 44,912 | |
| | | | |
上表中的非应计制余额包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的问题债务重组总额分别为1,170万美元和1,370万美元。这两个时期的总余额主要与一笔贷款有关,这笔贷款在2021年成为问题债务重组,截至2022年9月30日的余额为1070万美元。
下表按贷款类别反映了不良资产加上拖欠90天或以上的应计贷款的构成。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
拖欠90天或以上的不良资产和贷款: | | | |
商业和工业贷款 | $ | 3,086 | | | $ | 8,273 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | 57 | | | 631 | |
房地产贷款: | | | |
施工 | 570 | | | 885 | |
商业地产,非业主自住 | 26,125 | | | 23,125 | |
商业地产,业主自住 | 4,997 | | | 432 | |
住宅 | 11,305 | | | 9,723 | |
房屋净值 | 4,771 | | | 1,840 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 10 | | | 3 | |
| | | |
拖欠90天或以上的不良资产和贷款: | $ | 50,921 | | | $ | 44,912 | |
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
经2021年CAA修订的CARE法案允许银行暂停GAAP下的要求,有效期限至2022年1月1日,适用于与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改。联邦银行机构还发布了指导意见,鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改,或者为借款人提供其他友好的选择。根据这一指导方针,世行对当前借款人和其他未逾期借款人进行了各种短期修改。这些措施包括短期、180天或更短时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行修改。截至2022年9月30日,该公司没有任何未完成的COVID修改,相比之下,截至2021年9月30日,该公司14笔贷款的金额为1540万美元。
贷款信贷损失准备和拨备
本公司于2021年1月1日采用FASB会计准则更新(ASU)第2016-13号,金融工具--信贷损失(专题326):金融工具信贷损失计量(“CECL”)。CECL用衡量信贷损失的“预期损失”模型取代了以前的“已发生损失”模型,该模型包含了在投资组合生命周期内预期发生的损失的准备金。新的CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,计量所有按摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失。CECL还要求加强披露在估计信用损失时使用的重大估计和判断,以及组织投资组合的信用质量和承保标准。本公司综合财务报表附注4.贷款及备抵金额计算方法及备抵金额计算方法的其他详情已在本季度报告的10-Q表格内讨论。
CECL的津贴是通过信贷损失准备金维持的,信贷损失准备金是从收益中扣除的。根据管理层对信贷损失准备的适当水平的判断,任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的贷款损失净额。根据管理层对贷款组合的持续审查和评价,确定拨备数额和任何期间津贴的充分性。
该公司的总贷款余额增加24亿美元2021年12月31日至117亿美元2022年9月30日。收购Level One使总贷款余额增加了16亿美元。截至2022年9月30日,PPP贷款占总贷款余额的112万美元,截至2021年12月31日,PPP贷款占总贷款余额的1.066亿美元。截至2022年9月30日,信贷损失准备总额为2.267亿美元,比2021年12月31日增加了3130万美元。收购Level 1增加了1,660万美元的PCD贷款拨备和1,400万美元的非PCD贷款的信贷损失准备金。作为贷款的百分比,信贷损失拨备为s 1.942022年9月30日为2.11%,而2021年12月31日为2.11%。
新冠肺炎继续影响公司贷款组合的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,难以预测,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度、季节性或其他死灰复燃的可能性、政府当局和其他第三方为控制和治疗病毒而采取的行动,以及正常经济和运营条件恢复的速度和程度。对该公司贷款组合的影响似乎正在慢慢消退。本公司认为目前对贷款组合信贷风险的估计是适当的。
截至2022年9月30日的三个月没有信贷损失准备金,截至2022年9月30日的九个月没有准备金1680万美元。这笔经费完全是由于收购了Level One。截至2021年9月30日的三个月和九个月没有拨备。净回收总额 $427,000 and $751,000,分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内确认。截至2021年9月30日的三个月和九个月,分别确认了总计19.7万美元的净回收和470万美元的净冲销。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,没有超过50万美元的个人冲销。在截至2022年9月30日的三个月里,有一次个人追回金额超过50万美元,总额为51.5万美元。在截至2022年9月30日的九个月里,有两次个人追回金额超过50万美元,总计120万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,没有个别冲销或收回超过50万美元。在截至2021年9月30日的九个月里,没有一笔超过50万美元的个人追回,但有三笔超过50万美元的个人冲销,总计430万美元。截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净撇账(回收)分布如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净冲销(收回): | | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 225 | | | $ | 14 | | | $ | 239 | | | $ | 618 | |
向农民发放农用地、生产和其他贷款 | — | | | (81) | | | (4) | | | (57) | |
房地产贷款: | | | | | | | |
施工 | (824) | | | 4 | | | (824) | | | 5 | |
商业地产,非业主自住 | (171) | | | (232) | | | (68) | | | 3,263 | |
商业地产,业主自住 | (16) | | | (23) | | | (905) | | | 633 | |
住宅 | (77) | | | (73) | | | (55) | | | (72) | |
房屋净值 | 264 | | | 63 | | | 235 | | | 106 | |
个人家庭和其他个人支出的贷款 | 172 | | | 131 | | | 631 | | | 235 | |
| | | | | | | |
净冲销总额(回收) | $ | (427) | | | $ | (197) | | | $ | (751) | | | $ | 4,731 | |
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层不断评估商业贷款组合,包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的抵押品价值、不良贷款的类型和金额、过去和预期的信用损失经验、贷款组合组成的变化以及未偿还贷款的当前状况和金额。确定任何时期的信贷损失准备金的依据是管理层对贷款组合的持续审查和评价,以及对当前经济状况对贷款组合的影响的判断。
流动性
流动资金管理是公司确保控股公司及其子公司有足够的流动资金的过程。为了及时履行财政承诺,这些资金是必要的。这些承诺包括储户的提款,为借款人的信贷义务提供资金,向股东支付股息,支付运营费用,为资本支出提供资金,以及维持存款准备金要求。流动资金由资产/负债委员会监测和密切管理。
该公司的流动资金依赖于从银行获得股息,而银行的股息受到一定的监管限制和获得其他资金来源。银行的流动资金主要来自核心存款增长、贷款本金支付、投资证券的销售和到期日、经营活动提供的现金净额以及获得其他资金来源。
资产融资流动性的主要来源是被归类为可供出售的投资证券,截至2022年9月30日,其市值总计20亿美元,比2021年12月31日减少3.606亿美元,降幅15.4%。被归类为持有至到期、在短时间内到期的证券也可以是流动性的来源。截至2022年9月30日,被归类为持有至到期且将在一年或更短时间内到期的证券总额为640万美元。此外,其他类型的资产,如现金和在其他银行的计息存款、出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。
无论是长期还是短期,负债资金流动性的最稳定来源都是核心存款基础的存款增长和留存。根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券也被认为是流动性的来源。此外,联邦住房和林业局预付款也被用作资金来源。截至2022年9月30日,联邦住房金融局的借款总额为6.438亿美元。银行已将某些抵押贷款和投资质押给FHLB。截至2022年9月30日,FHLB的剩余借款能力总额为8.024亿美元。
本公司及本行均获得穆迪的外部信贷评级。本公司及本行目前的发行人评级均为Baa1,评级展望为稳定。此外,该行的基准信用评估评级为A3。管理层认为这些评级是稳健的资本基础和强大的流动性的迹象,并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场适销性。由于公司和银行目前的长期债务水平,管理层相信,如果需要的话,它可以从各种来源获得额外的流动资金。
下表列出了该公司在2022年9月30日从已知合同债务和其他债务中获得的重大现金需求:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付款日期为 |
(千美元) | 一年或更短时间 | | 一年多 | | 总计 |
未注明到期日的存款 | $ | 13,589,440 | | | $ | — | | | $ | 13,589,440 | |
储税券及其他定期存款 | 706,955 | | | 138,430 | | | 845,385 | |
根据回购协议出售的证券 | 194,482 | | | — | | | 194,482 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 430,097 | | | 213,672 | | | 643,769 | |
购买的联邦基金 | 185,000 | | | — | | | 185,000 | |
次级债券和定期贷款 | 1,200 | | | 150,101 | | | 151,301 | |
总计 | $ | 15,107,174 | | | $ | 502,203 | | | $ | 15,609,377 | |
此外,在正常业务过程中,本行参与了一些其他表外活动,这些活动包含信贷、市场和操作风险,而这些风险并未全部或部分反映在我们的综合财务报表中。这些活动主要包括传统的表外与信贷有关的金融工具,如贷款承诺和备用信用证。
截至2022年9月30日的信贷相关金融工具摘要如下:
| | | | | |
(千美元) | 2022年9月30日 |
承诺额: | |
用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 4,764,847 | |
备用信用证和商业信用证 | 43,239 | |
| $ | 4,808,086 | |
由于许多承付款预计将到期,未使用或仅部分使用,上表中未使用的承付款总额不一定代表未来所需现金。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
利率敏感度与市场风险披露
资产/负债管理一直是该公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续收益增长的重要因素。管理层及董事会在定期会议上监察本公司的流动资金状况及对利息敏感的状况,以检讨利率变动对盈利可能造成的影响。关于贷款和存款产品的投资和定价的决定是在分析了旨在衡量流动性、利率敏感度、公司在各种利率情景下对净利息收入变化的敞口以及经济和竞争环境的报告后做出的。
该公司的目标是监察和管理利率变动对净利息收入造成的风险。公司资产/负债管理职能的目标是提供最佳和稳定的净利息收入。为了做到这一点,管理层使用了两种资产负债工具。GAP/利率敏感度报告和净利息收入模拟模型每季度构建、提交和监测。管理层相信,本公司于2022年9月30日的流动资金及利息敏感度状况,仍足以满足本公司的主要目标,即在避免过度利率风险的同时,达致最佳利差。
净利息收入模拟模型,或风险收益,衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。本公司的资产负债程序监测三种不同利率情景下的模拟净利息收入:基数、上升和下降。每种方案的估计净利息收入是在12个月的期限内计算的。对模型中使用的基本情况场景的即时和并行更改如下所示。利率情景仅用于分析目的,不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反,这些指标是用来量度利率变动对该公司盈利可能带来的波动程度。
基本情景高度依赖于模型中嵌入的许多假设,包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感度分析结合了管理层对各种市场利率变动下的利率和资产负债表动态的最佳估计,但实际行为和由此产生的收益影响可能与预期的不同。对于某些资产,基本模拟模型捕捉了利率变化环境下的预期提前还款行为。关于不确定期限产品的利率或余额行为的假设和方法,如储蓄、货币市场、计息和活期存款,反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。出于建模目的,将历史留存率假设应用于非到期存款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的比较上升200个基点和下降100个基点的情景,假设在上述基本模拟之外还会有进一步的利率变化。这些更改是对基本情况场景的即时更改和并行更改。
根据本公司于2022年9月30日和2021年12月31日的利率敏感型资产和负债,利率情景上升200个基点和下降100个基点的结果如下所示。与基本方案相比的变化是指12个月时间范围内的累计净利息收入。用于基本情景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
较基本情况上升200个基点 | 2.4 | % | | 1.4 | % |
较基本情况下跌100个基点 | (3.0) | % | | (0.9) | % |
赚取资产
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的盈利资产组合。在截至2022年9月30日的9个月中,盈利资产增加了19亿美元。2022年4月1日对Level One的收购推动了几个类别的增长。第一级收购的更多细节可以在本季度报告的附注2.收购,综合简明财务报表的附注10-Q中找到。
从2021年12月31日到2022年9月30日,计息存款减少了2.946亿美元,因为过剩的流动性被用来为有机贷款增长提供资金。
总投资证券比2021年12月31日减少了2.296亿美元。截至2021年12月31日,该公司可供出售的投资证券组合的未实现净收益为7590万美元,截至2022年9月30日的未实现净亏损为3.925亿美元。净未实现亏损头寸的变化是由于利率的变化,而不是信贷质量的变化。有关本公司投资证券组合变动的其他详情,请参阅附注3。综合财务报表附注10-Q的投资证券。
目录表
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
该公司的总贷款组合比2021年12月31日增加了24亿美元。截至2022年9月30日,该公司的购买力平价贷款组合(包括第一级购买力平价贷款)主要属于商业和工业贷款类别,总额为1,120万美元,比2021年12月31日的1.066亿美元余额减少1.388亿美元,外加第一级贷款增加的4,350万美元。剔除购买力平价贷款的下降和收购日一级收购贷款的影响,自2021年12月31日以来,该公司的有机贷款增长为9.239亿美元,按年率计算增长13.5%。自2021年12月31日以来增长最多的贷款类别是住宅房地产、商业和工业贷款、建筑房地产、商业房地产(业主自住)和商业房地产(非业主自住)。自2021年12月31日以来,向农民发放的农地、生产和其他贷款是唯一出现下降的贷款类别。有关按揭证券公司贷款变动的其他详情,请参阅本季报10-Q表格的附注4.综合简明财务报表附注4.贷款及拨备,以及本管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“贷款质素及贷款信贷损失准备”一节。
联邦住房贷款银行股票比2021年12月31日增加了930万美元。第一级收购造成了1170万美元的增加,增加的数额因公司回购240万美元的过剩库存而减少。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
计息存款 | | $ | 179,593 | | | $ | 474,154 | |
可供出售的投资证券 | | 1,983,972 | | | 2,344,551 | |
持有至到期的投资证券,扣除245,000美元和245,000美元的信贷损失准备 | | 2,310,796 | | | 2,179,802 | |
持有待售贷款 | | 25,394 | | | 11,187 | |
贷款 | | 11,650,002 | | | 9,241,861 | |
联邦住房贷款银行股票 | | 38,056 | | | 28,736 | |
总计 | | $ | 16,187,813 | | | $ | 14,280,291 | |
其他
证券交易委员会维护一个网站,其中载有以电子方式向包括公司在内的证券交易委员会提交的关于注册人的报告、委托书和信息声明和其他信息,该网站的地址是(http://www.sec.gov).
目录表
第一部分:财务信息
项目3.数量和质量
关于市场风险的披露
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的资料作为管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的一部分,列在“流动性”和“对市场风险的利息敏感性和披露”的标题下。
项目4.控制和程序
在本报告所述期间结束时,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。
于本公司上个财政季度内,本公司与上文所述评估有关的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
目录表
第二部分:其他信息
第1项、第1A项、第2项、第3项、第4项及第5项。
(表中美元金额以千为单位,共享数据除外)
项目1.法律程序
除本公司或其附属公司的一般业务所附带的诉讼外,并无任何与本公司或其附属公司为当事一方或其任何财产受牵连的重大性质的法律程序待决。此外,在任何重大法律程序中,本公司的任何董事、高管、主要股东或联营公司,或任何有关董事、高管或主要股东的任何联系人,均不是对本公司或其任何附属公司不利的一方或拥有重大利益的一方。
本公司或其联营公司所涉及的个别或整体例行法律程序,预期均不会对本公司的财务状况或营运业绩造成重大不利影响。
第1A项。风险因素
该公司先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
A.没有
B.没有
C.发行人购买股票证券
下表提供了截至2022年9月30日的三个月内我们购买股权证券的相关信息。
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期间 | | 总数 的股份 购得(1) | | 平均值 支付的价格 每股 | | 股份总数 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买 | | 最大股数 可能还会被买到 在计划或方案下(2) |
2022年7月 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,686,898 | |
2022年8月 | | 36,939 | | | $ | 41.19 | | | — | | | 2,686,898 | |
2022年9月 | | 1,708 | | | $ | 39.69 | | | — | | | 2,686,898 | |
总计 | | 38,647 | | | | | — | | | |
(1) 于截至2022年9月30日止三个月内,并无根据本公司于下文附注(2)所述之股份回购计划购回股份。2022年8月和9月的股份回购是根据员工为偿还因归属公司限制性股票奖励而产生的所得税预扣义务而进行的净结算而回购的股份,不属于下文附注(2)所述的公司股份回购计划的一部分。
(2)2021年1月27日,公司董事会批准了一项最多333.3万股公司已发行普通股的股票回购计划,但根据该计划回购的股票总投资不得超过1亿美元。该程序没有到期日期。不过,董事会可随时终止其业务。自该计划开始以来,该公司总共回购了646,102股普通股,总投资为25,443,391美元。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全披露
不适用
项目5.其他信息
A.没有
B.没有
项目6.展品
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证物编号: | 展品介绍: |
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3.1 | 经修订的第一招商局法团章程(参照于2022年3月24日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号) |
3.2 | 自2022年6月22日起生效的第一招商局附例(参照于2022年6月23日提交的注册人表格8-K附件3.1成立为法团)(美国证券交易委员会第001-41342号) |
4.1 | 第一招商局修订及重订于2007年7月2日生效的第一招商局资本信托II信托声明书(参考2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.1成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号) |
4.2 | 注明日期为2007年7月2日的契约(参考于2007年7月3日提交的注册人表格8-K附件4.2而成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号) |
4.3 | 截至2007年7月2日的担保协议(参考2007年7月3日提交的注册人8-K表格附件4.3成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号) |
4.4 | 第一招商资本信托II资本证券证明表格(参考注册人于2007年7月3日提交的8-K表格附件4.4成立为法团)(美国证券交易委员会第000-17071号) |
4.5 | 第一招商局股息再投资及购股计划(美国证券交易委员会第333-229527号)(参照于2020年7月17日提交的注册人招股章程成立为法团) |
4.6 | 应要求,注册人同意向证监会补充提供一份界定其(A)5.00%本金总额为500万美元的2028年到期的固定利率至浮动利率优先票据和(B)6.75%本金总额为6500万美元的固定利率至浮动利率次级票据持有人的权利的文书副本。 |
4.7 | 由First Merchants Corporation、作为托管人的Broadbridge Corporation Issuer Solutions,Inc.以及其中所述的存托凭证的不时持有人签订的、并于2022年3月30日修订的存托协议(通过参考2022年3月30日提交的注册人8-A表格附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-41342号) |
4.8 | 存托凭证表格(参考2022年3月30日提交的注册人表格8-A附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-41342号) |
4.9 | 第一招商公司之间的契约,日期为2019年12月18日(作为Level One Bancorp,Inc.的继任者)和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(通过参考Level One Bancorp,Inc.于2019年12月19日提交的8-K表格的附件4.1合并而成)(美国证券交易委员会第001-38458号) |
4.10 | 第一补充契约,日期为2022年3月31日,由First Merchants Corporation,Level One Bancorp,Inc.和全国协会Wilmington Trust作为受托人(2) |
4.11 | 2029年到期的4.75厘固定利率至浮动利率次级票据表格(参考Level One Bancorp,Inc.于2019年12月19日提交的Form 8-K附件4.2而成)(美国证券交易委员会第001-38458号) |
31.1 | 根据《萨班斯法案》第302条认证首席执行官--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席执行官(1) |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官(1) |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证(2) |
101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1) |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档(1) |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档(1) |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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(1) | 现提交本局。 |
(2) | 随信提供。 |
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 第一招商局 |
| (注册人) |
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2022年11月9日 | 通过/s/马克·K·哈德威克 |
| 马克·K·哈德威克 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
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2022年11月9日 | 通过/s/Michele M.Kawiecki |
| 米歇尔·M·卡维茨基 |
| 执行副总裁总裁,首席财务官 |
| (首席财务会计官) |