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emberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2021-12-310001108134SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2021-12-310001108134SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001108134BHLB：资本化的抵押贷款服务权利成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001108134美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001108134美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-31
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末：2022年9月30日
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号： 001-15781
伯克希尔哈撒韦银行。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 04-3510455 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | |
| 道富银行60号 | 波士顿 | 马萨诸塞州 | | 02109 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(800) 773-5601, ext. 133773
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | BHLB | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ý加速文件管理器o
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐不是☒
截至2022年11月7日，注册人拥有45,025,062普通股，每股面值0.01美元，已发行
伯克希尔哈撒韦银行。
表格10-Q
索引
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| | | 页面 |
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第一部分： | 财务信息 | |
第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | |
| | 截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
| | 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合损益表 | 5 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)/损益表 | 6 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表 | 7 |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表 | 9 |
| | 合并财务报表附注(未经审计) | |
| | | 注1 | 陈述的基础 | 11 |
| | | 注2 | 交易安全 | 12 |
| | | 注3 | 可供出售、持有至到期的证券和可交易的股权证券 | 13 |
| | 注4 | 贷款和信贷损失拨备 | 19 |
| | | 注5 | 存款 | 32 |
| | | 注6 | 借入资金 | 32 |
| | | 注7 | 衍生金融工具与套期保值活动 | 34 |
| | 注8 | 租契 | 41 |
| | 注9 | 其他承付款、或有事项、表外活动和大流行影响 | 43 |
| | 注10 | 资本充足率与股东权益 | 44 |
| | | 注11 | 每股收益 | 49 |
| | | 注12 | 基于股票的薪酬计划 | 50 |
| | | 注13 | 公允价值计量 | 51 |
| | | 附注14 | 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 60 |
| | | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 61 |
| | 选定的财务数据 | 61 |
| | 平均余额和平均收益率/费率 | 63 |
| | 非公认会计准则财务指标 | 65 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 80 |
第四项。 | 控制和程序 | 82 |
| | | | | | | | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 83 |
第1A项。 | 风险因素 | 84 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 85 |
第三项。 | 高级证券违约 | 85 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 85 |
第五项。 | 其他信息 | 85 |
第六项。 | 陈列品 | 86 |
签名 | | 87 |
第一部分
项目1.合并财务报表(未经审计)
伯克希尔哈撒韦银行。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (单位：千，共享数据除外) | | |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 128,509 | | | $ | 109,350 | |
| 短期投资 | | 566,404 | | | 1,518,457 | |
| 现金和现金等价物合计 | | 694,913 | | | 1,627,807 | |
| | | | |
| 交易安全，按公允价值计算 | | 6,812 | | | 8,354 | |
| 按公允价值出售的股权证券 | | 12,790 | | | 15,453 | |
| 可供出售的证券，按公允价值计算 | | 1,470,949 | | | 1,877,585 | |
持有至到期的证券(公允价值为#美元503,262及$647,236) | | 592,503 | | | 636,503 | |
| 联邦住房贷款银行股票和其他受限证券 | | 7,264 | | | 10,800 | |
| 总证券 | | 2,090,318 | | | 2,548,695 | |
| 减去：持有至到期证券的信贷损失准备金 | | (95) | | | (105) | |
| 净证券 | | 2,090,223 | | | 2,548,590 | |
| | | | |
| 持有待售贷款 | | 4,124 | | | 6,110 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 贷款总额 | | 7,943,481 | | | 6,825,847 | |
| 减去：贷款信贷损失拨备 | | (96,013) | | | (106,094) | |
| 净贷款 | | 7,847,468 | | | 6,719,753 | |
| | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 86,809 | | | 94,383 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他无形资产 | | 25,761 | | | 29,619 | |
| 银行拥有的寿险保单的现金退保额 | | 238,052 | | | 235,690 | |
| | | | |
| 其他资产 | | 325,894 | | | 288,384 | |
| 持有待售资产 | | 3,830 | | | 4,577 | |
| | | | |
| 总资产 | | $ | 11,317,074 | | | $ | 11,554,913 | |
| | | | |
| 负债 | | | | |
| 活期存款 | | $ | 2,896,659 | | | $ | 3,008,461 | |
| 现在和其他存款 | | 1,045,970 | | | 976,401 | |
| 货币市场存款 | | 3,388,932 | | | 3,293,526 | |
| 储蓄存款 | | 1,111,304 | | | 1,111,625 | |
| 定期存款 | | 1,545,256 | | | 1,678,940 | |
| 总存款 | | 9,988,121 | | | 10,068,953 | |
| | | | |
| 长期联邦住房贷款银行预付款和其他 | | 4,494 | | | 13,331 | |
| 次级借款 | | 121,001 | | | 97,513 | |
| 借款总额 | | 125,495 | | | 110,844 | |
| 其他负债 | | 260,896 | | | 192,681 | |
| | | | |
| 总负债 | | $ | 10,374,512 | | | $ | 10,372,478 | |
| (续) |
| | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
|
| 股东权益 | | | | |
| | | | |
普通股($0.01票面价值；100,000,000授权股份及51,903,190已发行及已发行股份45,039,7022022年的流通股；51,903,190已发行及已发行股份48,667,1102021年流通股) | | 528 | | | 528 | |
| 额外实收资本-普通股 | | 1,424,158 | | | 1,423,445 | |
| 未赚取的补偿 | | (10,726) | | | (9,056) | |
| 留存(赤字) | | (93,820) | | | (139,383) | |
| 累计其他综合(损失) | | (188,494) | | | (3,243) | |
库存股，按成本计算(6,863,4882022年和3,236,0802021年的股票) | | (189,084) | | | (89,856) | |
| 股东权益总额 | | 942,562 | | | 1,182,435 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 11,317,074 | | | $ | 11,554,913 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
伯克希尔哈撒韦银行。
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息和股息收入 | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 90,266 | | | $ | 68,018 | | | $ | 227,583 | | | $ | 217,872 | |
| 证券及其他 | | 13,405 | | | 11,670 | | | 38,290 | | | 35,333 | |
| 利息和股息收入合计 | | 103,671 | | | 79,688 | | | 265,873 | | | 253,205 | |
| 利息支出 | | | | | | | | |
| 存款 | | 8,164 | | | 5,842 | | | 16,508 | | | 22,406 | |
| 借款 | | 3,423 | | | 2,478 | | | 6,860 | | | 8,945 | |
| 利息支出总额 | | 11,587 | | | 8,320 | | | 23,368 | | | 31,351 | |
| 净利息收入 | | 92,084 | | | 71,368 | | | 242,505 | | | 221,854 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | |
| 与存款有关的费用 | | 8,377 | | | 7,657 | | | 23,733 | | | 22,291 | |
| 贷款手续费和收入 | | 3,785 | | | 8,285 | | | 16,673 | | | 25,962 | |
| 保险佣金及费用 | | — | | | 1,581 | | | — | | | 7,003 | |
| 财富管理费 | | 2,353 | | | 2,653 | | | 7,753 | | | 7,944 | |
| 抵押贷款银行发端 | | 58 | | | 461 | | | 186 | | | 1,797 | |
| 手续费总收入 | | 14,573 | | | 20,637 | | | 48,345 | | | 64,997 | |
| 其他，净额 | | 2,154 | | | 1,279 | | | 7,132 | | | 5,638 | |
| 证券(亏损)净额 | | (476) | | | (166) | | | (2,194) | | | (681) | |
| | | | | | | | |
| 出售业务运营和其他资产的收益，净额 | | — | | | 51,885 | | | — | | | 51,885 | |
| | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | 16,251 | | | 73,635 | | | 53,283 | | | 121,839 | |
| 净收入合计 | | 108,335 | | | 145,003 | | | 295,788 | | | 343,693 | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 3,000 | | | (4,000) | | | (1,000) | | | 2,500 | |
| 非利息支出 | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | 39,422 | | | 37,068 | | | 114,773 | | | 112,773 | |
| 入住率和设备 | | 8,702 | | | 10,421 | | | 28,207 | | | 32,044 | |
| 技术和通信 | | 8,719 | | | 8,397 | | | 25,857 | | | 25,204 | |
| 市场营销和促销 | | 1,290 | | | 860 | | | 3,873 | | | 1,973 | |
| 专业服务 | | 3,285 | | | 3,180 | | | 8,890 | | | 13,495 | |
| 联邦存款保险公司的保费和评估 | | 476 | | | 805 | | | 2,121 | | | 2,852 | |
| 其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产 | | 13 | | | 41 | | | 36 | | | 17 | |
| 无形资产摊销 | | 1,285 | | | 1,296 | | | 3,857 | | | 3,912 | |
| | | | | | | | |
| 收购、重组和其他费用 | | 11,473 | | | 1,425 | | | 11,526 | | | 4,917 | |
| 其他 | | 7,012 | | | 5,967 | | | 19,562 | | | 19,299 | |
| 非利息支出总额 | | 81,677 | | | 69,460 | | | 218,702 | | | 216,486 | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | $ | 23,658 | | | $ | 79,543 | | | $ | 78,086 | | | $ | 124,707 | |
| 所得税费用 | | 4,941 | | | 15,794 | | | 16,058 | | | 26,291 | |
| 净收入 | | $ | 18,717 | | | $ | 63,749 | | | $ | 62,028 | | | $ | 98,416 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.35 | | | $ | 1.98 | |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 1.31 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.97 | |
| | | | | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 44,700 | | | 48,395 | | | 46,056 | | | 49,672 | |
| 稀释 | | 45,034 | | | 48,744 | | | 46,396 | | | 49,963 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
伯克希尔哈撒韦银行。
综合综合(亏损)/损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 18,717 | | | $ | 63,749 | | | $ | 62,028 | | | $ | 98,416 | |
| 其他综合(亏损)，税前： | | | | | | | | |
| 可供出售债务证券未实现(亏损)变动 | | (83,073) | | | (10,098) | | | (244,933) | | | (31,718) | |
| 衍生工具套期保值的未实现(亏损)变动 | | (5,555) | | | — | | | (5,555) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与其他综合(亏损)有关的所得税： | | | | | | | | |
| 可供出售债务证券未实现(亏损)变动 | | 21,639 | | | 2,575 | | | 63,743 | | | 8,096 | |
| 衍生工具套期保值的未实现(亏损)变动 | | 1,494 | | | — | | | 1,494 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他综合损失合计(亏损) | | (65,495) | | | (7,523) | | | (185,251) | | | (23,622) | |
| 综合(亏损)/收益合计 | | $ | (46,778) | | | $ | 56,226 | | | $ | (123,223) | | | $ | 74,794 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
伯克希尔哈撒韦银行。
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通股 | | 其他内容
实收资本 | | 未赚取的补偿 | | 留存收益(亏损) | | 累计
其他
综合收益/(亏损) | | 库存股 | | |
| (单位：千) | | | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | | 总计 |
| 2021年6月30日的余额 | | | | | | 50,453 | | | $ | 528 | | | $ | 1,423,083 | | | $ | (11,006) | | | $ | (210,994) | | | $ | 14,772 | | | $ | (40,994) | | | $ | 1,175,389 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,749 | | | — | | | — | | | 63,749 | |
| 其他综合(亏损) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,523) | | | — | | | (7,523) | |
| 综合收益总额 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,749 | | | (7,523) | | | — | | | 56,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(美元0.12每股) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,187) | | | — | | | — | | | (6,187) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购库存股 | | | | | | (1,755) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,961) | | | (47,961) | |
| 没收的股份 | | | | | | (27) | | | — | | | 146 | | | 560 | | | — | | | — | | | (706) | | | — | |
| 股票期权的行使 | | | | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | 46 | | | 39 | |
| 限制性股票授予 | | | | | | 13 | | | — | | | 89 | | | (362) | | | — | | | — | | | 273 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,371 | | | — | | | — | | | — | | | 1,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | | | | | (29) | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | (805) | | | (802) | |
| 2021年9月30日的余额 | | | | | | 48,657 | | | $ | 528 | | | $ | 1,423,321 | | | $ | (9,437) | | | $ | (153,439) | | | $ | 7,249 | | | $ | (90,147) | | | $ | 1,178,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | | | | | | 45,788 | | | $ | 528 | | | $ | 1,424,081 | | | $ | (12,824) | | | $ | (106,997) | | | $ | (122,999) | | | $ | (167,739) | | | $ | 1,014,050 | |
| 综合(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,717 | | | — | | | — | | | 18,717 | |
| 其他综合(亏损) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,495) | | | — | | | (65,495) | |
| 全面(亏损)总额 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,717 | | | (65,495) | | | — | | | (46,778) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(美元0.12每股) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,493) | | | — | | | — | | | (5,493) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购库存股 | | | | | | (705) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,249) | | | (20,249) | |
| 没收的股份 | | | | | | (23) | | | — | | | 90 | | | 553 | | | — | | | — | | | (643) | | | — | |
| 股票期权的行使 | | | | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | 292 | | | 245 | |
| 限制性股票授予 | | | | | | 7 | | | — | | | (17) | | | (188) | | | — | | | — | | | 205 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,733 | | | — | | | — | | | — | | | 1,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | | | | | (38) | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | (950) | | | (946) | |
| 2022年9月30日的余额 | | | | | | 45,040 | | | $ | 528 | | | $ | 1,424,158 | | | $ | (10,726) | | | $ | (93,820) | | | $ | (188,494) | | | $ | (189,084) | | | $ | 942,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通股 | | 其他内容
实收资本 | | 未赚取的补偿 | | 留存收益(亏损) | | 累计
其他
综合收益/(亏损) | | 库存股 | | |
| (单位：千) | | | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | | | | | | 50,833 | | | $ | 528 | | | $ | 1,427,239 | | | $ | (6,245) | | | $ | (233,344) | | | $ | 30,871 | | | $ | (31,276) | | | $ | 1,187,773 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,416 | | | — | | | — | | | 98,416 | |
| 其他综合(亏损) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,622) | | | — | | | (23,622) | |
| 综合收益总额 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,416 | | | (23,622) | | | — | | | 74,794 | |
普通股宣布的现金股息(美元0.36每股) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,411) | | | — | | | — | | | (18,411) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购库存股 | | | | | | (2,500) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,712) | | | (68,712) | |
| 没收的股份 | | | | | | (89) | | | — | | | (44) | | | 2,130 | | | — | | | — | | | (2,086) | | | — | |
| 股票期权的行使 | | | | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | 262 | | | 162 | |
| 限制性股票授予 | | | | | | 452 | | | — | | | (3,885) | | | (8,974) | | | — | | | — | | | 12,859 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 3,652 | | | — | | | — | | | — | | | 3,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | | | | | (48) | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | (1,194) | | | (1,183) | |
| 2021年9月30日的余额 | | | | | | 48,657 | | | $ | 528 | | | $ | 1,423,321 | | | $ | (9,437) | | | $ | (153,439) | | | $ | 7,249 | | | $ | (90,147) | | | $ | 1,178,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | | | | | 48,667 | | | $ | 528 | | | $ | 1,423,445 | | | $ | (9,056) | | | $ | (139,383) | | | $ | (3,243) | | | $ | (89,856) | | | $ | 1,182,435 | |
| 综合(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,028 | | | — | | | — | | | 62,028 | |
| 其他综合(亏损) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (185,251) | | | — | | | (185,251) | |
| 全面(亏损)总额 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,028 | | | (185,251) | | | — | | | (123,223) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息(美元0.36每股) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,414) | | | — | | | — | | | (16,414) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购库存股 | | | | | | (3,825) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,543) | | | (104,543) | |
| 没收的股份 | | | | | | (75) | | | — | | | 169 | | | 1,911 | | | — | | | — | | | (2,080) | | | — | |
| 股票期权的行使 | | | | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | (51) | | | — | | | 320 | | | 269 | |
| 限制性股票授予 | | | | | | 321 | | | — | | | 536 | | | (9,240) | | | — | | | — | | | 8,704 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 5,659 | | | — | | | — | | | — | | | 5,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | | | | | (60) | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | (1,629) | | | (1,621) | |
| 2022年9月30日的余额 | | | | | | 45,040 | | | $ | 528 | | | $ | 1,424,158 | | | $ | (10,726) | | | $ | (93,820) | | | $ | (188,494) | | | $ | (189,084) | | | $ | 942,562 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
伯克希尔哈撒韦银行。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 净收入 | | $ | 62,028 | | | $ | 98,416 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | |
| (利益)/信贷损失准备金 | | (1,000) | | | 2,500 | |
| 证券摊销净额 | | 2,288 | | | 1,533 | |
| 未摊销净贷款成本和保费的变化 | | 2,557 | | | (4,772) | |
| 房舍和设备折旧和摊销费用 | | 7,257 | | | 8,406 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 5,659 | | | 3,652 | |
| 采购会计分录的增加，净额 | | (1,467) | | | (5,046) | |
| 其他无形资产的摊销 | | 3,857 | | | 3,912 | |
| | | | |
| 银行自营寿险保单现金退保额收益 | | (4,139) | | | (4,210) | |
| 证券损失，净额 | | 2,194 | | | 681 | |
| 持有待售贷款净变化 | | 4,954 | | | 6,752 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 资产处置损失 | | — | | | 2,811 | |
| 房地产销售收益 | | — | | | 6 | |
| 摊销税收优惠项目的权益 | | — | | | 1,996 | |
| | | | |
| | | | |
| 出售业务和其他资产的收益 | | — | | | (51,885) | |
| 对偿还联邦住房贷款银行垫款的提前还款处罚 | | — | | | 862 | |
| 其他项目的净变动 | | 4,039 | | | 16,934 | |
| | | | |
| | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 88,227 | | | 82,548 | |
| | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | |
| 交易安全净减少 | | 609 | | | 578 | |
| | | | |
| 出售有价证券所得收益 | | — | | | 2,880 | |
| 购买可供出售的证券 | | (428,068) | | | (428,950) | |
| 出售可供出售的证券所得款项 | | 149,994 | | | — | |
| 来自可供出售的证券的到期日、催缴和预付款的收益 | | 440,025 | | | 448,446 | |
| 购买持有至到期的证券 | | (807) | | | (219,471) | |
| 持有至到期证券的到期日、催缴及预付款所得收益 | | 43,384 | | | 31,222 | |
| 贷款净变动 | | (1,130,744) | | | 1,256,178 | |
| 中大西洋地区持有待售贷款的净变化 | | — | | | 50,914 | |
| 交出银行拥有的人寿保险的收益 | | 1,777 | | | 1,578 | |
| 购买联邦住房贷款银行股票 | | (66,486) | | | — | |
| 赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | | 70,022 | | | 22,832 | |
| 对有限合伙企业税收抵免的净投资 | | (1,443) | | | (1,385) | |
| | | | |
| 购置房舍和设备，净额 | | (730) | | | (1,606) | |
| | | | |
| 出售经验丰富的商业贷款组合的收益 | | — | | | 17,480 | |
| 出售其他不动产所得款项 | | — | | | 187 | |
| 出售业务和其他资产所产生的现金流出 | | — | | | (352,814) | |
| 净现金(已用)/由投资活动提供 | | (922,467) | | | 828,069 | |
| | | | |
| (续) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| 存款净增/(减) | | (80,832) | | | 142,410 | |
| 中大西洋地区待售存款的净变化 | | — | | | 20,953 | |
| 联邦住房贷款银行垫款和其他借款的收益 | | 51,275 | | | — | |
| 偿还联邦住房贷款银行垫款和其他借款 | | (60,146) | | | (462,017) | |
| 发行次级债所得款项 | | 98,032 | | | — | |
| 次级债的催缴所得的偿还 | | (75,000) | | | — | |
| 购买库存股 | | (104,543) | | | (68,712) | |
| 股票期权的行使 | | 269 | | | 162 | |
| 普通股现金股利支付 | | (16,414) | | | (18,411) | |
| 与金融机构交易对手的衍生品合同结算 | | 88,705 | | | 41,653 | |
| 融资活动使用的现金净额 | | (98,654) | | | (343,962) | |
| | | | |
| 现金和现金等价物净变化 | | (932,894) | | | 566,655 | |
| | | | |
| 期初现金及现金等价物 | | 1,627,807 | | | 1,557,875 | |
| | | | |
| 期末现金及现金等价物 | | $ | 694,913 | | | $ | 2,124,530 | |
| | | | |
| 补充现金流信息： | | | | |
| 存款利息 | | $ | 16,290 | | | $ | 23,769 | |
| 借入资金支付的利息 | | 7,016 | | | 9,671 | |
| 已缴(已退还)所得税，净额 | | 15,241 | | | 58 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他非现金变动： | | | | |
| 其他综合净收入 | | $ | (185,251) | | | $ | (23,622) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 将经验丰富的贷款组合重新分类为持有出售，净额 | | 3,574 | | | 11,660 | |
| 将持有的中大西洋待售贷款重新分类为投资组合贷款，净额 | | — | | | 29,418 | |
| 将持有的大西洋中部待售存款重新分类为净存款 | | — | | | 7,197 | |
| | | | |
| 将持有待售贷款重新分类为持有以供投资，净额 | | 606 | | | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
NOTE 1. 陈述的基础
Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其附属公司(“本公司”或“Berkshire”)的综合财务报表(“财务报表”)乃按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制。本公司是一家总部位于马萨诸塞州波士顿的特拉华州公司，也是总部位于马萨诸塞州皮茨菲尔德的马萨诸塞州特许信托公司伯克希尔银行(“银行”)的控股公司。这些财务报表包括本公司、其全资子公司和本行合并子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。收购的公司或资产的经营结果只包括从收购之日起计算。除非公认会计准则另有要求，否则所有材料全资子公司和多数股权子公司均合并。
自这些财务报表发布之日起，该公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露的评估。
该等中期财务报表乃根据表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制，因此，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些资料及脚注披露已予遗漏。
任何中期的业绩不一定代表全年的业绩。这些综合财务报表应与伯克希尔-希尔斯银行公司先前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中向证券交易委员会提交的经审计的财务报表和披露内容结合起来阅读。管理层认为，公允陈述所需的所有调整都反映在过渡期内。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
关于与大流行病有关的风险和不确定性，请参阅附注9--其他承付款、意外情况、表外活动和大流行影响。
新近采用的会计准则
自2021年12月31日以来，本公司没有采用新的适用的重大会计声明。
会计公告的未来应用
2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-01号文件，题为《衍生工具与对冲(主题815)：公允价值对冲--投资组合层次法》。指导意见扩展了目前的最后一层方法，允许单个封闭投资组合的多个对冲层(更名为组合层法)，并扩展了组合层法，将不可预付的金融资产包括在内。ASU规定了单层对冲中的合格对冲工具，并就适用于投资组合层法的对冲基差调整的会计和披露提供了额外的指导。此外，在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时，应考虑对对冲基数进行调整。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内有效。允许及早领养。本公司仍在评估中，但预计采用不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，题为“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU取消了在主题326“金融工具--信贷损失”中采用的问题债务重组(“TDR”)会计模式，并在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求。ASU要求按起始年份对当期总核销情况进行前瞻性披露。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内有效。允许及早采用，本公司可选择采用有关TDR和相关披露增强的修订，与与葡萄酒披露相关的修订分开采用。本公司仍在评估中，但预计采用不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
NOTE 2. 交易安全
本公司持有按公允价值入账的税收优惠经济发展债券。该证券的摊销成本为#美元。7.3百万美元和美元7.9百万美元，公允价值为$6.8百万美元和美元8.4亿美元，分别于2022年9月30日和2021年12月31日。如附注7-衍生金融工具及对冲活动进一步讨论，本公司订立掉期合约，将证券的固定利率互换为浮动利率。本公司购买证券的目的并不是为了在短期内出售这些证券，截至2022年9月30日或2021年12月31日，交易组合中也没有其他证券。
NOTE 3. 可供出售、持有至到期、可出售的证券
股权证券
以下是可供出售、持有至到期的证券和可交易的股权证券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 摊销成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 | | 津贴 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 19,997 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 20,000 | | | |
市政债券和债务 | | 66,399 | | | 21 | | | (5,854) | | | 60,566 | | | — | |
机构抵押抵押债券 | | 656,132 | | | — | | | (98,619) | | | 557,513 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 660,065 | | | 1 | | | (106,329) | | | 553,737 | | | — | |
机构商业抵押贷款支持证券 | | 270,609 | | | — | | | (35,033) | | | 235,576 | | | — | |
公司债券 | | 45,269 | | | 83 | | | (2,451) | | | 42,901 | | | — | |
其他债券和债务 | | 655 | | | 67 | | | (66) | | | 656 | | | — | |
| 可供出售的证券总额 | | 1,719,126 | | | 175 | | | (248,352) | | | 1,470,949 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | |
市政债券和债务 | | 267,821 | | | 299 | | | (36,446) | | | 231,674 | | | 67 | |
机构抵押抵押债券 | | 132,931 | | | — | | | (19,965) | | | 112,966 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 52,175 | | | — | | | (10,333) | | | 41,842 | | | — | |
机构商业抵押贷款支持证券 | | 137,177 | | | — | | | (22,659) | | | 114,518 | | | — | |
税收优惠经济发展债券 | | 2,235 | | | 5 | | | (142) | | | 2,098 | | | 28 | |
其他债券和债务 | | 164 | | | — | | | — | | | 164 | | | — | |
| 持有至到期的证券总额 | | 592,503 | | | 304 | | | (89,545) | | | 503,262 | | | 95 | |
| | | | | | | | | | |
| 有价证券 | | 15,035 | | | — | | | (2,245) | | | 12,790 | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,326,664 | | | $ | 479 | | | $ | (340,142) | | | $ | 1,987,001 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 摊销成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 | | 津贴 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 59,972 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 59,973 | | | $ | — | |
市政债券和债务 | | 71,822 | | | 5,355 | | | — | | | 77,177 | | | — | |
机构抵押抵押债券 | | 693,782 | | | 5,566 | | | (11,012) | | | 688,336 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 711,154 | | | 2,347 | | | (7,642) | | | 705,859 | | | — | |
机构商业抵押贷款支持证券 | | 300,259 | | | 3,949 | | | (3,628) | | | 300,580 | | | — | |
公司债券 | | 44,824 | | | 950 | | | (114) | | | 45,660 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | | 1,881,813 | | | 18,168 | | | (22,396) | | | 1,877,585 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | |
市政债券和债务 | | 281,515 | | | 16,151 | | | (693) | | | 296,973 | | | 70 | |
机构抵押抵押债券 | | 149,195 | | | 3,203 | | | (3,513) | | | 148,885 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | | 57,327 | | | 95 | | | (1,498) | | | 55,924 | | | — | |
机构商业抵押贷款支持证券 | | 145,573 | | | 266 | | | (3,289) | | | 142,550 | | | — | |
税收优惠经济发展债券 | | 2,728 | | | 26 | | | (15) | | | 2,739 | | | 35 | |
其他债券和债务 | | 165 | | | — | | | — | | | 165 | | | — | |
| 持有至到期的证券总额 | | 636,503 | | | 19,741 | | | (9,008) | | | 647,236 | | | 105 | |
| | | | | | | | | | |
| 有价证券 | | 15,689 | | | 67 | | | (303) | | | 15,453 | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,534,005 | | | $ | 37,976 | | | $ | (31,707) | | | $ | 2,540,274 | | | $ | 105 | |
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按证券类型分列的持有至到期的债务证券信贷损失准备的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 市政债券和债务 | | 税收优惠经济发展债券 | | 总计 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 66 | | | $ | 28 | | | $ | 94 | |
| 信贷损失准备金 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 67 | | | $ | 28 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 市政债券和债务 | | 税收优惠经济发展债券 | | 总计 |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 90 | | | $ | 40 | | | $ | 130 | |
| (利益)/信贷损失准备金 | (3) | | | (2) | | | (5) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 87 | | | $ | 38 | | | $ | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 市政债券和债务 | | 税收优惠经济发展债券 | | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 70 | | | $ | 35 | | | $ | 105 | |
| (利益)/信贷损失准备金 | (3) | | | (7) | | | (10) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 67 | | | $ | 28 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 市政债券和债务 | | 税收优惠经济发展债券 | | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 64 | | | $ | 40 | | | $ | 104 | |
| 信贷损失准备金/(利益) | 23 | | | (2) | | | 21 | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 87 | | | $ | 38 | | | $ | 125 | |
信用质量信息
本公司透过不同评级机构的信贷评级，监察持有至到期证券的信贷质素。信用评级表达了对证券信用质量的看法，并被公司用来做出明智的决定。投资级证券的评级为BBB-/Baa3或更高，评级机构和市场参与者通常认为其信用风险较低。相反，评级低于投资级的证券被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。对于没有信用评级的证券，本公司使用其他财务信息，表明相关市政当局、机构或组织的财务健康状况。
截至2022年9月30日，该公司的投资证券均未发生违约或处于非应计状态。
可供出售证券(“AFS”)及持有至到期日证券(“HTM”)于2022年9月30日按合约到期日划分的摊销成本及估计公允价值如下。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。由于抵押贷款支持证券的到期日非常不稳定，因此显示的是它们的总和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | | 摊销 | | 公平 | | 摊销 | | 公平 |
| (单位：千) | | 成本 | | 价值 | | 成本 | | 价值 |
| | | | | | | | |
| 1年内 | | $ | 20,441 | | | $ | 20,444 | | | $ | 1,711 | | | $ | 1,710 | |
| 超过1年至5年 | | 9,392 | | | 9,224 | | | 2,326 | | | 2,313 | |
| 超过5年至10年 | | 48,894 | | | 46,318 | | | 23,841 | | | 23,500 | |
| 超过10年 | | 53,593 | | | 48,137 | | | 242,342 | | | 206,413 | |
| 债券和债务总额 | | 132,320 | | | 124,123 | | | 270,220 | | | 233,936 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | 1,586,806 | | | 1,346,826 | | | 322,283 | | | 269,326 | |
| 总计 | | $ | 1,719,126 | | | $ | 1,470,949 | | | $ | 592,503 | | | $ | 503,262 | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，对AFS证券的购买总额为$41.4百万美元和美元428.1分别为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月里，有不是出售AFS证券。在截至2022年9月30日的9个月中，AFS证券的销售额总计为150百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，对AFS证券的购买总额为$160.0百万美元和美元429.0分别为100万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，不是出售AFS证券。在截至2022年9月30日的三个月里，有不是毛利或毛损。在截至2022年9月30日的9个月中，毛利总额为6上千人，还有不是总损失。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，不是AFS证券的总收益或总亏损。这些收益和损失计入证券的收益/(损失)、合并损益表的净额。
可供出售并持有至到期日且有未实现亏损的证券，按其持续未实现亏损头寸的持续期划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不到12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | |
| | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 | | 未实现 | | 公平 |
| (单位：千) | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
市政债券和债务 | | 5,854 | | | 52,279 | | | — | | | — | | | 5,854 | | | 52,279 | |
机构抵押抵押债券 | | 26,129 | | | 293,758 | | | 72,490 | | | 263,754 | | | 98,619 | | | 557,512 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 48,764 | | | 314,987 | | | 57,565 | | | 238,651 | | | 106,329 | | | 553,638 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | | 19,323 | | | 154,763 | | | 15,710 | | | 80,799 | | | 35,033 | | | 235,562 | |
公司债券 | | 1,627 | | | 34,126 | | | 824 | | | 7,851 | | | 2,451 | | | 41,977 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他债券和债务 | | — | | | — | | | 66 | | | 295 | | | 66 | | | 295 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 101,697 | | | $ | 849,913 | | | $ | 146,655 | | | $ | 591,350 | | | $ | 248,352 | | | $ | 1,441,263 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | | | |
| 市政债券和债务 | | $ | 22,075 | | | $ | 166,539 | | | $ | 14,371 | | | $ | 23,286 | | | $ | 36,446 | | | $ | 189,825 | |
| 机构抵押抵押债券 | | 2,537 | | | 52,558 | | | 17,428 | | | 60,408 | | | 19,965 | | | 112,966 | |
| 机构抵押贷款支持证券 | | 340 | | | 2,410 | | | 9,993 | | | 39,432 | | | 10,333 | | | 41,842 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | | 4,156 | | | 25,094 | | | 18,503 | | | 89,423 | | | 22,659 | | | 114,517 | |
税收优惠经济发展债券 | | 1 | | | 213 | | | 141 | | | 1,023 | | | 142 | | | 1,236 | |
| 持有至到期的证券总额 | | 29,109 | | | 246,814 | | | 60,436 | | | 213,572 | | | 89,545 | | | 460,386 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 130,806 | | | $ | 1,096,727 | | | $ | 207,091 | | | $ | 804,922 | | | $ | 337,897 | | | $ | 1,901,649 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
机构抵押抵押债券 | | $ | 9,626 | | | $ | 375,132 | | | $ | 1,386 | | | $ | 27,025 | | | $ | 11,012 | | | $ | 402,157 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 3,179 | | | 222,887 | | | 4,463 | | | 175,941 | | | 7,642 | | | 398,828 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | | 1,609 | | | 103,354 | | | 2,019 | | | 49,313 | | | 3,628 | | | 152,667 | |
公司债券 | | 114 | | | 11,115 | | | — | | | — | | | 114 | | | 11,115 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 14,528 | | | $ | 712,488 | | | $ | 7,868 | | | $ | 252,279 | | | $ | 22,396 | | | $ | 964,767 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的证券 | | | | | | | | | | | | |
市政债券和债务 | | $ | 693 | | | $ | 36,981 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 693 | | | $ | 36,981 | |
机构抵押抵押债券 | | 1,808 | | | 49,308 | | | 1,705 | | | 36,212 | | | 3,513 | | | 85,520 | |
机构抵押贷款支持证券 | | 839 | | | 26,656 | | | 659 | | | 26,025 | | | 1,498 | | | 52,681 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | | 1,255 | | | 80,406 | | | 2,034 | | | 51,654 | | | 3,289 | | | 132,060 | |
税收优惠经济发展债券 | | 15 | | | 1,255 | | | — | | | — | | | 15 | | | 1,255 | |
| 持有至到期的证券总额 | | 4,610 | | | 194,606 | | | 4,398 | | | 113,891 | | | 9,008 | | | 308,497 | |
| 总计 | | $ | 19,138 | | | $ | 907,094 | | | $ | 12,266 | | | $ | 366,170 | | | $ | 31,404 | | | $ | 1,273,264 | |
债务证券
该公司预计将收回其AFS和HTM投资组合中所有债务证券的摊余成本基础。此外，该公司不打算出售，也不预计在此次复苏之前，它将被要求出售截至2022年9月30日的任何未实现亏损的证券。公司持有这些证券直到复苏的能力和意图得到了公司强大的资本和流动性状况以及历史上较低的投资组合周转率的支持。
以下按投资证券类型总结了得出以下结论的依据：截至2022年9月30日，公司AFS和HTM投资组合中处于未实现亏损状态的债务证券没有暂时减值：
AFS市政债券和债务
2022年9月30日，76的95该公司的AFS市政债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计10.1未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。本公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。在本季度，没有重大的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。
AFS抵押抵押债券
2022年9月30日，245的248该公司的AFS抵押抵押债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计15.0未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。联邦全国抵押协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)和政府全国抵押协会(“GNMA”)为公司所有抵押抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。
AFS商业和住宅抵押贷款支持证券
2022年9月30日，136的139公司的AFS抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计15.2未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押担保证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。
AFS公司债券
2022年9月30日，14的15该公司的AFS公司债券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现损失合计代表5.5未实现亏损部位的债券摊销成本的%。该公司审查了所有这些债券的财务实力，并得出结论，这些证券的预期未来现金流仍然支持摊销成本。
AFS其他债券和债务
2022年9月30日，2的3该公司的AFS其他债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现损失合计代表18.3未实现亏损部位的债券摊销成本的%。该公司审查了所有这些债券的财务实力，并得出结论，这些证券的预期未来现金流仍然支持摊销成本。
HTM市政债券和义务
2022年9月30日，148的192该公司的HTM市政债券和债务组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计16.1未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。本公司继续密切关注市场上的市政债券部门，并定期评估对市场的适当敞口水平。目前，公司认为这一投资组合中的债券违约风险最小，公司将获得适当的风险补偿。在本季度，没有重大的潜在信用评级下调。所有证券都表现良好。
HTM抵押抵押债券
2022年9月30日，13的13该公司HTM抵押抵押债券投资组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计15.0未实现损失头寸中证券摊销成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA为公司所有抵押住宅抵押债券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。
HTM商业和住宅抵押贷款支持证券
2022年9月30日，17的17该公司HTM抵押贷款支持证券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计17.4未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA为公司抵押担保证券的合同现金流提供担保。这些证券是投资级评级，本季度没有重大的基础信用评级下调。所有证券都表现良好。
HTM税收优惠经济发展债券
2022年9月30日，2的3公司税收优惠经济发展债券组合中的证券处于未实现亏损状态。未实现亏损合计10.3未实现损失头寸中证券摊销成本的百分比。本公司相信，很有可能会收回所有未偿还本金。所有证券都表现良好。
NOTE 4. 贷款和信贷损失拨备
以下是按监管要求报告代码列出的贷款总额摘要，其中包括基于特定贷款类型的基础抵押品的细分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 施工 | | $ | 367,997 | | | $ | 324,282 | |
| 商业多户型 | | 612,890 | | | 515,817 | |
| 商业地产业主入住率 | | 632,001 | | | 606,477 | |
| 商业地产非业主自住 | | 2,285,770 | | | 2,156,929 | |
| 工商业 | | 1,395,172 | | | 1,284,429 | |
| | | | |
| 住宅房地产 | | 2,128,039 | | | 1,489,248 | |
| 房屋净值 | | 234,027 | | | 252,366 | |
| 消费者其他 | | 287,585 | | | 196,299 | |
| 贷款总额 | | $ | 7,943,481 | | | $ | 6,825,847 | |
| | | | |
| 信贷损失准备 | | 96,013 | | | 106,094 | |
| 净贷款 | | $ | 7,847,468 | | | $ | 6,719,753 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据小企业管理局(SBA)支薪支票保护计划(PPP)发放的未偿还贷款总额为#美元10.3百万美元和美元29.9分别为100万美元。这些贷款由小企业管理局100%担保，贷款的全部本金可能有资格获得豁免。这些贷款包括在商业和工业领域。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司将美元重新分类3.6万元商业地产非业主占用贷款持有待售，体现了其出售这些贷款的意图。在截至2021年9月30日的三个月里，有不是重新分类为持有以待出售的贷款。在截至2021年9月30日的九个月内，公司重新分类为美元11.7数以百万计的商业贷款被持有出售，反映出其出售这些贷款的意图。持有待售贷款不包含在本附注内的余额内，并在综合资产负债表内持有待售贷款内按账面价值或公平市价中较低者入账。
与每个投资组合细分相关的风险特征如下：
施工-这一部分的贷款主要包括房地产开发贷款，这些贷款的付款方式是出售物业或完成后的长期融资。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场状况的影响。
商业地产多户、业主自住和非业主-这些细分市场的贷款主要是新英格兰和纽约东北部的业主自住或创收物业。房地产产生的基本现金流受到经济低迷的不利影响，这反过来将对这一部门的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。
商业和工业贷款-这一部门的贷款是向企业发放的，通常由企业的资产担保，如应收账款、库存、有价证券、其他流动抵押品、设备和其他企业资产。预计将从企业的现金流中偿还。这一类别的贷款包括基于资产的贷款，这些贷款通常没有计划偿还，并根据基于公式的抵押品预付款比率进行密切监测。疲软的经济，以及随之而来的消费者支出减少，将对这一领域的信贷质量产生影响。
住宅房地产-这一部分的所有贷款都以住宅房地产为抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。
房屋净值和其他消费贷款-这一细分市场的贷款主要是房屋净值信贷额度、汽车贷款和其他消费贷款。经济的整体健康状况，包括失业率和房价，将对这一领域的信贷质量产生影响。
贷款信贷损失准备
贷款信贷损失准备(“ACLL”)由贷款损失准备组成，无资金承担准备在资产负债表的其他负债中作为单独的负债入账。ACLL的水平代表管理层对资产负债表日贷款预期年限内预期信贷损失的估计。该公司使用静态池迁移分析方法，应用预期的历史损失趋势和观察到的经济指标。ACLL的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的与过去和当前事件有关的所有相关信息的持续审查，利用7个季度的合理和可支持的预测期和1年的恢复期。ACLL储备中包含了基于以下因素的定性因素：
•信贷集中度的存在和增长；
•逾期金融资产的数量和严重程度，包括非应计资产；
•机构贷款和信用审查以及相关管理人员和工作人员的经验和能力；
•其他外部因素的影响，如监管、竞争、区域市场状况、法律和技术环境以及自然灾害等其他事件；
•其他经济因素的影响，如经济刺激和客户容忍计划。
未拨出资金承担拨备由本公司维持于足以吸收与未拨出资金信贷安排(包括未拨出资金贷款承担及信用证)有关的预期终身亏损的水平，并计入综合资产负债表的其他负债内。
本公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款信贷损失准备中的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 期末余额 |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 施工 | | $ | 1,710 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (479) | | | $ | 1,231 | |
| 商业多户型 | | 4,621 | | | | | | | (94) | | | 112 | | | (2,919) | | | 1,720 | |
| 商业地产业主入住率 | | 10,687 | | | | | | | (176) | | | 256 | | | (582) | | | 10,185 | |
| 商业地产非业主自住 | | 26,166 | | | | | | | (1,012) | | | 153 | | | 4,114 | | | 29,421 | |
| 工商业 | | 22,914 | | | | | | | (5,545) | | | 616 | | | 650 | | | 18,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 16,411 | | | | | | | (102) | | | 131 | | | 3,398 | | | 19,838 | |
| 房屋净值 | | 2,828 | | | | | | | (9) | | | 9 | | | (407) | | | 2,421 | |
| 消费者其他 | | 13,684 | | | | | | | (486) | | | 140 | | | (776) | | | 12,562 | |
| 信贷损失准备总额 | | $ | 99,021 | | | | | | | $ | (7,424) | | | $ | 1,417 | | | $ | 2,999 | | | $ | 96,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 期末余额 |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 施工 | | $ | 3,919 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 714 | | | $ | 4,633 | |
| 商业多户型 | | 7,197 | | | | | | | — | | | — | | | (46) | | | 7,151 | |
| 商业地产业主入住率 | | 13,242 | | | | | | | (84) | | | 32 | | | (342) | | | 12,848 | |
| 商业地产非业主自住 | | 30,315 | | | | | | | (1,676) | | | 267 | | | 2,870 | | | 31,776 | |
| 工商业 | | 28,225 | | | | | | | (1,279) | | | 1,373 | | | (2,385) | | | 25,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 23,643 | | | | | | | (903) | | | 312 | | | (107) | | | 22,945 | |
| 房屋净值 | | 5,432 | | | | | | | (12) | | | 80 | | | (845) | | | 4,655 | |
| 消费者其他 | | 7,071 | | | | | | | (380) | | | 137 | | | (3,854) | | | 2,974 | |
| 信贷损失准备总额 | | $ | 119,044 | | | | | | | $ | (4,334) | | | $ | 2,201 | | | $ | (3,995) | | | $ | 112,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 期末余额 |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 施工 | | $ | 3,206 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,975) | | | $ | 1,231 | |
| 商业多户型 | | 6,120 | | | | | | | (94) | | | 112 | | | (4,418) | | | 1,720 | |
| 商业地产业主入住率 | | 12,752 | | | | | | | (603) | | | 562 | | | (2,526) | | | 10,185 | |
| 商业地产非业主自住 | | 32,106 | | | | | | | (5,895) | | | 1,464 | | | 1,746 | | | 29,421 | |
| 工商业 | | 22,584 | | | | | | | (6,951) | | | 2,485 | | | 517 | | | 18,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 22,406 | | | | | | | (480) | | | 719 | | | (2,807) | | | 19,838 | |
| 房屋净值 | | 4,006 | | | | | | | (9) | | | 255 | | | (1,831) | | | 2,421 | |
| 消费者其他 | | 2,914 | | | | | | | (1,031) | | | 375 | | | 10,304 | | | 12,562 | |
| 信贷损失准备总额 | | $ | 106,094 | | | | | | | $ | (15,063) | | | $ | 5,972 | | | $ | (990) | | | $ | 96,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 期末余额 |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 施工 | | $ | 5,111 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (478) | | | $ | 4,633 | |
| 商业多户型 | | 5,916 | | | | | | | (239) | | | 157 | | | 1,317 | | | 7,151 | |
| 商业地产业主入住率 | | 12,380 | | | | | | | (686) | | | 83 | | | 1,071 | | | 12,848 | |
| 商业地产非业主自住 | | 35,850 | | | | | | | (10,896) | | | 571 | | | 6,251 | | | 31,776 | |
| 工商业 | | 25,013 | | | | | | | (8,184) | | | 3,284 | | | 5,821 | | | 25,934 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 28,491 | | | | | | | (1,501) | | | 1,417 | | | (5,462) | | | 22,945 | |
| 房屋净值 | | 6,482 | | | | | | | (253) | | | 119 | | | (1,693) | | | 4,655 | |
| 消费者其他 | | 8,059 | | | | | | | (1,283) | | | 546 | | | (4,348) | | | 2,974 | |
| 信贷损失准备总额 | | $ | 127,302 | | | | | | | $ | (23,042) | | | $ | 6,177 | | | $ | 2,479 | | | $ | 112,916 | |
公司无资金承担的信贷损失准备被确认为负债(综合资产负债表上的其他负债)，并在综合损益表中确认的其他非利息支出中对准备金进行了调整。本公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的无资金承付款信贷损失准备方面的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | |
| 期初余额 | | $ | 7,043 | | | $ | 7,829 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信贷损失费用 | | 700 | | | — | | |
| 期末余额 | | $ | 7,743 | | | $ | 7,829 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | |
| 期初余额 | | $ | 7,043 | | | $ | 7,629 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信贷损失费用 | | 700 | | | 200 | | |
| 期末余额 | | $ | 7,743 | | | $ | 7,829 | | |
信用质量信息
该公司通过使用基于监管指导的内部风险评级来监控其投资组合的信用质量。被给予通过评级的贷款不被认为是问题信用。被归类为特别提及贷款的贷款被认为有潜在的弱点，并由管理层密切评估。不合标准的贷款，包括非应计贷款，是指已查明存在明确缺陷的贷款，可能使合同现金流的全额收取产生疑问。不良贷款是指那些被发现存在弱点的贷款，根据目前存在的事实、条件和价值，充分收集合同现金流是高度可疑和不可能的。
对于商业信贷，公司在发起时分配内部风险评级，并根据风险评级每年、每半年或每季度审查评级。当管理层意识到可能影响借款人履行债务能力的信息时，也会在任何时候重新评估评级。
该公司基于三个评级系统对其住宅抵押贷款进行评级，包括1-4个家庭和住宅建设贷款：通过、特别提及和不合格。59天内到期的贷款被评为合格。拖欠60-89天的住房抵押贷款被评为特别提及。拖欠90天或更长时间的贷款被评级为不合格，通常被置于非应计状态。
下表按风险类别列出了该公司的贷款：
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| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
| 截至2022年9月30日 |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 117,627 | | $ | 129,188 | | $ | 31,541 | | $ | 65,388 | | $ | 2,331 | | $ | 2,103 | | $ | — | | $ | — | | $ | 348,178 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合标准 | — | | — | | — | | — | | 19,819 | | — | | — | | — | | 19,819 | |
| 总计 | $ | 117,627 | | $ | 129,188 | | $ | 31,541 | | $ | 65,388 | | $ | 22,150 | | $ | 2,103 | | $ | — | | $ | — | | $ | 367,997 | |
| | | | | | | | | |
| 商业多家庭： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 194,494 | | $ | 61,247 | | $ | 27,732 | | $ | 94,937 | | $ | 68,290 | | $ | 157,611 | | $ | 400 | | $ | — | | $ | 604,711 | |
| 特别提及 | — | | — | | 2,646 | | — | | 5,533 | | — | | — | | — | | 8,179 | |
| 不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 194,494 | | $ | 61,247 | | $ | 30,378 | | $ | 94,937 | | $ | 73,823 | | $ | 157,611 | | $ | 400 | | $ | — | | $ | 612,890 | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产业主入住率： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 101,409 | | $ | 133,212 | | $ | 60,422 | | $ | 84,434 | | $ | 76,062 | | $ | 164,207 | | $ | 3,169 | | $ | — | | $ | 622,915 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 114 | | — | | — | | 114 | |
| 不合标准 | 1,033 | | 122 | | 31 | | 366 | | 1,311 | | 6,109 | | — | | — | | 8,972 | |
| 总计 | $ | 102,442 | | $ | 133,334 | | $ | 60,453 | | $ | 84,800 | | $ | 77,373 | | $ | 170,430 | | $ | 3,169 | | $ | — | | $ | 632,001 | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产非业主自住： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 421,349 | | $ | 445,515 | | $ | 168,958 | | $ | 291,942 | | $ | 296,356 | | $ | 568,691 | | $ | 18,051 | | $ | — | | $ | 2,210,862 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | 13,686 | | — | | 31,073 | | — | | — | | 44,759 | |
| 不合标准 | — | | — | | 7,333 | | — | | 16,081 | | 6,735 | | — | | — | | 30,149 | |
| 总计 | $ | 421,349 | | $ | 445,515 | | $ | 176,291 | | $ | 305,628 | | $ | 312,437 | | $ | 606,499 | | $ | 18,051 | | $ | — | | $ | 2,285,770 | |
|
| 工商业： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 175,428 | | $ | 159,122 | | $ | 81,452 | | $ | 75,464 | | $ | 95,370 | | $ | 109,382 | | $ | 635,314 | | $ | — | | $ | 1,331,532 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | 667 | | 12,558 | | — | | — | | — | | 13,225 | |
| 不合标准 | 91 | | 559 | | 4,215 | | 9,044 | | 1,420 | | 3,297 | | 31,711 | | — | | 50,337 | |
| 值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 78 | | — | | 78 | |
| 总计 | $ | 175,519 | | $ | 159,681 | | $ | 85,667 | | $ | 85,175 | | $ | 109,348 | | $ | 112,679 | | $ | 667,103 | | $ | — | | $ | 1,395,172 | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产 |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 770,095 | | $ | 281,469 | | $ | 100,116 | | $ | 73,592 | | $ | 147,992 | | $ | 736,711 | | $ | 286 | | $ | — | | $ | 2,110,261 | |
| 特别提及 | — | | — | | 158 | | — | | — | | 1,942 | | — | | — | | 2,100 | |
| 不合标准 | — | | 3,254 | | — | | 274 | | 2,086 | | 10,064 | | — | | — | | 15,678 | |
| 总计 | $ | 770,095 | | $ | 284,723 | | $ | 100,274 | | $ | 73,866 | | $ | 150,078 | | $ | 748,717 | | $ | 286 | | $ | — | | $ | 2,128,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
| 截至2021年12月31日 |
| 施工 | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 71,784 | | $ | 52,725 | | $ | 117,784 | | $ | 66,950 | | $ | 3,839 | | $ | 1,721 | | $ | 50 | | $ | — | | $ | 314,853 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不合标准 | — | | — | | — | | 9,429 | | — | | — | | — | | — | | 9,429 | |
| 总计 | $ | 71,784 | | $ | 52,725 | | $ | 117,784 | | $ | 76,379 | | $ | 3,839 | | $ | 1,721 | | $ | 50 | | $ | — | | $ | 324,282 | |
| | | | | | | | | |
| 商业多家庭： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 63,630 | | $ | 28,172 | | $ | 98,455 | | $ | 59,720 | | $ | 76,699 | | $ | 176,020 | | $ | 457 | | $ | — | | $ | 503,153 | |
| 特别提及 | — | | 2,700 | | — | | 5,598 | | — | | — | | — | | — | | 8,298 | |
| 不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,230 | | 136 | | — | | 4,366 | |
| 总计 | $ | 63,630 | | $ | 30,872 | | $ | 98,455 | | $ | 65,318 | | $ | 76,699 | | $ | 180,250 | | $ | 593 | | $ | — | | $ | 515,817 | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产业主入住率： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 154,434 | | $ | 50,236 | | $ | 85,687 | | $ | 91,316 | | $ | 45,995 | | $ | 157,346 | | $ | 3,206 | | $ | — | | $ | 588,220 | |
| 特别提及 | — | | 525 | | 869 | | 1,668 | | 1,405 | | 1,157 | | — | | — | | 5,624 | |
| 不合标准 | — | | — | | 2,113 | | 1,593 | | 838 | | 8,089 | | — | | — | | 12,633 | |
| 总计 | $ | 154,434 | | $ | 50,761 | | $ | 88,669 | | $ | 94,577 | | $ | 48,238 | | $ | 166,592 | | $ | 3,206 | | $ | — | | $ | 606,477 | |
| | | | | | | | | |
| 商业地产非业主自住： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 426,086 | | $ | 176,172 | | $ | 296,985 | | $ | 349,947 | | $ | 204,043 | | $ | 585,044 | | $ | 19,511 | | $ | — | | $ | 2,057,788 | |
| 特别提及 | — | | 221 | | 3,472 | | 7,632 | | 2,302 | | 27,268 | | — | | — | | 40,895 | |
| 不合标准 | — | | 7,588 | | — | | 2,784 | | 33,472 | | 14,303 | | 99 | | — | | 58,246 | |
| 总计 | $ | 426,086 | | $ | 183,981 | | $ | 300,457 | | $ | 360,363 | | $ | 239,817 | | $ | 626,615 | | $ | 19,610 | | $ | — | | $ | 2,156,929 | |
|
| 工商业： |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 187,257 | | $ | 130,520 | | $ | 114,153 | | $ | 156,443 | | $ | 54,190 | | $ | 136,837 | | $ | 424,393 | | $ | — | | $ | 1,203,793 | |
| 特别提及 | 661 | | 1,691 | | 10,824 | | 5,092 | | 1,433 | | 488 | | 22,468 | | — | | 42,657 | |
| 不合标准 | 211 | | 2,494 | | 9,609 | | 3,145 | | 2,020 | | 2,330 | | 17,935 | | — | | 37,744 | |
| 值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | 220 | | — | | 235 | |
| 总计 | $ | 188,129 | | $ | 134,705 | | $ | 134,586 | | $ | 164,680 | | $ | 57,643 | | $ | 139,670 | | $ | 465,016 | | $ | — | | $ | 1,284,429 | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产 |
| 风险评级 | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 214,306 | | $ | 114,536 | | $ | 86,997 | | $ | 169,537 | | $ | 189,980 | | $ | 697,401 | | $ | 293 | | $ | — | | $ | 1,473,050 | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | 120 | | 502 | | 1,557 | | — | | — | | 2,179 | |
| 不合标准 | 1,239 | | — | | 142 | | 1,849 | | 2,161 | | 8,628 | | — | | — | | 14,019 | |
| 总计 | $ | 215,545 | | $ | 114,536 | | $ | 87,139 | | $ | 171,506 | | $ | 192,643 | | $ | 707,586 | | $ | 293 | | $ | — | | $ | 1,489,248 | |
对于房屋净值和消费者其他贷款组合部门，伯克希尔哈撒韦公司根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化，业绩或不良状态将持续更新。下表显示了基于付款活动的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
| 截至2022年9月30日 |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | $ | 117 | | $ | 457 | | $ | — | | $ | — | | $ | 19 | | $ | 231,218 | | $ | — | | $ | 231,811 | |
| 不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,216 | | — | | 2,216 | |
| 总计 | $ | — | | $ | 117 | | $ | 457 | | $ | — | | $ | — | | $ | 19 | | $ | 233,434 | | $ | — | | $ | 234,027 | |
| | | | | | | | | |
| 消费者其他： | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 159,609 | | $ | 30,603 | | $ | 8,901 | | $ | 14,548 | | $ | 33,215 | | $ | 30,817 | | $ | 8,035 | | $ | — | | $ | 285,728 | |
| 不良资产 | 279 | | 165 | | 20 | | 271 | | 562 | | 553 | | 7 | | — | | 1,857 | |
| 总计 | $ | 159,888 | | $ | 30,768 | | $ | 8,921 | | $ | 14,819 | | $ | 33,777 | | $ | 31,370 | | $ | 8,042 | | $ | — | | $ | 287,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
| 截至2021年12月31日 |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 125 | | $ | 469 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 249,590 | | $ | — | | $ | 250,208 | |
| 不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,158 | | — | | 2,158 | |
| 总计 | $ | 125 | | $ | 469 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 251,748 | | $ | — | | $ | 252,366 | |
| | | | | | | | | |
| 消费者其他： | | | | | | | | | |
| 付款绩效 | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 37,994 | | $ | 11,189 | | $ | 21,548 | | $ | 55,577 | | $ | 30,632 | | $ | 28,797 | | $ | 7,505 | | $ | — | | $ | 193,242 | |
| 不良资产 | 8 | | 46 | | 290 | | 797 | | 746 | | 1,139 | | 31 | | — | | 3,057 | |
| 总计 | $ | 38,002 | | $ | 11,235 | | $ | 21,838 | | $ | 56,374 | | $ | 31,378 | | $ | 29,936 | | $ | 7,536 | | $ | — | | $ | 196,299 | |
以下为2022年9月30日和2021年12月31日按逾期状态划分的贷款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或更长时间 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 2022年9月30日 |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 367,997 | | | $ | 367,997 | |
| 商业多户型 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 612,890 | | | 612,890 | |
| 商业地产业主入住率 | | 391 | | | 114 | | | 3,831 | | | 4,336 | | | 627,665 | | | 632,001 | |
| 商业地产非业主自住 | | 368 | | | 3 | | | 206 | | | 577 | | | 2,285,193 | | | 2,285,770 | |
| 工商业 | | 2,844 | | | 1,192 | | | 22,986 | | | 27,022 | | | 1,368,150 | | | 1,395,172 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 4,566 | | | 2,281 | | | 13,038 | | | 19,885 | | | 2,108,154 | | | 2,128,039 | |
| 房屋净值 | | 170 | | | 206 | | | 2,216 | | | 2,592 | | | 231,435 | | | 234,027 | |
| 消费者其他 | | 1,720 | | | 809 | | | 1,862 | | | 4,391 | | | 283,194 | | | 287,585 | |
| 总计 | | $ | 10,059 | | | $ | 4,605 | | | $ | 44,139 | | | $ | 58,803 | | | $ | 7,884,678 | | | $ | 7,943,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或更长时间 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 2021年12月31日 |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 324,282 | | | $ | 324,282 | |
| 商业多户型 | | 82 | | | 306 | | | 187 | | | 575 | | | 515,242 | | | 515,817 | |
| 商业地产业主入住率 | | — | | | 400 | | | 4,221 | | | 4,621 | | | 601,856 | | | 606,477 | |
| 商业地产非业主自住 | | 25,420 | | | 653 | | | 9,049 | | | 35,122 | | | 2,121,807 | | | 2,156,929 | |
| 工商业 | | 2,700 | | | 709 | | | 6,836 | | | 10,245 | | | 1,274,184 | | | 1,284,429 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 5,529 | | | 2,015 | | | 13,264 | | | 20,808 | | | 1,468,440 | | | 1,489,248 | |
| 房屋净值 | | 258 | | | 108 | | | 2,158 | | | 2,524 | | | 249,842 | | | 252,366 | |
| 消费者其他 | | 1,363 | | | 320 | | | 2,882 | | | 4,565 | | | 191,734 | | | 196,299 | |
| 总计 | | $ | 35,352 | | | $ | 4,511 | | | $ | 38,597 | | | $ | 78,460 | | | $ | 6,747,387 | | | $ | 6,825,847 | |
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计状态贷款以及逾期90天或以上且仍应计的贷款的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (单位：千) | | | | 非应计摊销成本 | | | | 非应计项目，无相关津贴 | | 逾期90天或更长时间并累计 | | 非应计项目确认的利息收入 |
| 截至2022年9月30日止的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 商业地产业主入住率 | | | | 2,722 | | | | | 1,987 | | | 1,109 | | | — | |
| 商业地产非业主自住 | | | | 206 | | | | | 80 | | | — | | | — | |
| 工商业 | | | | 20,977 | | | | | 18,292 | | | 2,009 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | | | 10,703 | | | | | 6,355 | | | 2,335 | | | — | |
| 房屋净值 | | | | 1,725 | | | | | 518 | | | 491 | | | — | |
| 消费者其他 | | | | 1,520 | | | | | 2 | | | 342 | | | — | |
| 总计 | | | | $ | 37,853 | | | | | $ | 27,234 | | | $ | 6,286 | | | $ | — | |
截至2022年9月30日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。0.8百万美元，合同余额为$13.4百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (单位：千) | | | | 非应计摊销成本 | | | | 非应计项目，无相关津贴 | | 逾期90天或更长时间并累计 | | 非应计项目确认的利息收入 |
| 截至2021年12月31日止的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | | | 187 | | | | | 187 | | | — | | | — | |
| 商业地产业主入住率 | | | | 4,221 | | | | | 2,413 | | | — | | | — | |
| 商业地产非业主自住 | | | | 8,877 | | | | | 8,412 | | | 172 | | | — | |
| 工商业 | | | | 6,747 | | | | | 1,506 | | | 89 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | | | 10,698 | | | | | 6,511 | | | 2,566 | | | — | |
| 房屋净值 | | | | 1,901 | | | | | 141 | | | 257 | | | — | |
| 消费者其他 | | | | 2,695 | | | | | 4 | | | 187 | | | — | |
| 总计 | | | | $ | 35,326 | | | | | $ | 19,174 | | | $ | 3,271 | | | $ | — | |
截至2021年12月31日的商业和工业贷款非应计摊销成本包括公允价值为#美元的勋章贷款。1.2百万美元，合同余额为$31.4百万美元。
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日评级为特别提及或更低的贷款总额的信息。下表包括根据支付活动被归类为履约情况的特别提及和不合标准应计的消费贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 非应计项目 | | $ | 37,853 | | | $ | 35,326 | | | |
| 不合标准的应计 | | 88,649 | | | 106,560 | | | |
| 分类总数 | | 126,502 | | | 141,886 | | | |
| 特别提及 | | 69,530 | | | 100,071 | | | |
| 总批评数 | | $ | 196,032 | | | $ | 241,957 | | | |
当债务人遇到财务困难，预计将主要通过出售或经营抵押品来偿还时，金融资产被视为依赖抵押品。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失以报告日期抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。季度间的重大变化反映了非应计项目状态的变化，并不一定与评估价值等信用质量指标相关。下表按贷款组合细分列出了单独分析的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押品的类型 |
| (单位：千) | | 房地产 | | | | 投资证券/现金 | | | | 其他 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 施工 | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | | | | | — | | | | | — | |
| 商业地产业主入住率 | | 3,380 | | | | | — | | | | | — | |
| 商业地产非业主自住 | | 394 | | | | | — | | | | | — | |
| 工商业 | | 461 | | | | | — | | | | | 19,113 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 5,537 | | | | | — | | | | | — | |
| 房屋净值 | | 638 | | | | | — | | | | | — | |
| 消费者其他 | | 4 | | | | | — | | | | | — | |
| 贷款总额 | | $ | 10,414 | | | | | $ | — | | | | | $ | 19,113 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 施工 | | $ | 9,429 | | | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | 188 | | | | | — | | | | | — | |
| 商业地产业主入住率 | | 4,466 | | | | | — | | | | | — | |
| 商业地产非业主自住 | | 9,501 | | | | | — | | | | | — | |
| 工商业 | | 526 | | | | | — | | | | | 1,040 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 7,035 | | | | | — | | | | | — | |
| 房屋净值 | | 262 | | | | | — | | | | | — | |
| 消费者其他 | | 2 | | | | | — | | | | | — | |
| 贷款总额 | | $ | 31,409 | | | | | $ | — | | | | | $ | 1,040 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
不良债务重组贷款
该公司的贷款组合还包括在问题债务重组(TDR)中修改的某些贷款，在TDR中，已经经历或预计将经历财务困难的借款人获得了经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良贷款，只有在考虑借款人在合理时期内(通常为六个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。TDR是单独评估减值的，可能会导致特定的拨备金额分配给个人贷款。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的TDR活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | 本金支付 | | TDR状态更改 | | 其他增加/(减少) | | 新发现的TDR | | 期末余额 |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | 677 | | | (7) | | | — | | | (175) | | | — | | | 495 | |
| 商业地产业主入住率 | | 2,701 | | | (28) | | | — | | | (16) | | | — | | | 2,657 | |
| 商业地产非业主自住 | | 986 | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | 973 | |
| 工商业 | | 4,651 | | | (426) | | | — | | | (15) | | | — | | | 4,210 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 1,019 | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | 1,002 | |
| 房屋净值 | | 162 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | 100 | |
| 消费者其他 | | 30 | | | (2) | | | — | | | — | | | 545 | | | 573 | |
| 总计 | | $ | 10,226 | | | $ | (555) | | | $ | — | | | $ | (206) | | | $ | 545 | | | $ | 10,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | 本金支付 | | TDR状态更改 | | 其他增加/(减少) | | 新发现的TDR | | 期末余额 |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | 728 | | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | 717 | |
| 商业地产业主入住率 | | 2,962 | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | 2,929 | |
| 商业地产非业主自住 | | 24,488 | | | (67) | | | — | | | (10,967) | | | — | | | 13,454 | |
| 工商业 | | 6,810 | | | (387) | | | — | | | (3,105) | | | 283 | | | 3,601 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 1,305 | | | (160) | | | — | | | — | | | — | | | 1,145 | |
| 房屋净值 | | 127 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 124 | |
| 消费者其他 | | 37 | | | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | 34 | |
| 总计 | | $ | 36,457 | | | $ | (663) | | | $ | — | | | $ | (14,073) | | | $ | 283 | | | $ | 22,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | 本金支付 | | TDR状态更改 | | 其他增加/(减少) | | 新发现的TDR | | 期末余额 |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 施工 | | $ | 9,429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,429) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | 703 | | | (33) | | | — | | | (175) | | | — | | | 495 | |
| 商业地产业主入住率 | | 2,733 | | | (60) | | | — | | | (16) | | | — | | | 2,657 | |
| 商业地产非业主自住 | | 9,310 | | | (25) | | | — | | | (8,312) | | | — | | | 973 | |
| 工商业 | | 3,656 | | | (768) | | | — | | | (164) | | | 1,486 | | | 4,210 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 1,117 | | | (48) | | | — | | | (67) | | | — | | | 1,002 | |
| 房屋净值 | | 121 | | | (71) | | | — | | | — | | | 50 | | | 100 | |
| 消费者其他 | | 33 | | | (5) | | | — | | | — | | | 545 | | | 573 | |
| 总计 | | $ | 27,102 | | | $ | (1,010) | | | $ | — | | | $ | (18,163) | | | $ | 2,081 | | | $ | 10,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 期初余额 | | 本金支付 | | TDR状态更改 | | 其他增加/(减少) | | 新发现的TDR | | 期末余额 |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业多户型 | | 754 | | | (37) | | | — | | | — | | | — | | | 717 | |
| 商业地产业主入住率 | | 1,731 | | | (68) | | | — | | | — | | | 1,266 | | | 2,929 | |
| 商业地产非业主自住 | | 13,684 | | | (163) | | | — | | | (11,046) | | | 10,979 | | | 13,454 | |
| 工商业 | | 2,686 | | | (815) | | | — | | | (3,141) | | | 4,871 | | | 3,601 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 1,524 | | | (205) | | | — | | | (174) | | | — | | | 1,145 | |
| 房屋净值 | | 133 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | 124 | |
| 消费者其他 | | 36 | | | (7) | | | — | | | 5 | | | — | | | 34 | |
| 总计 | | $ | 20,548 | | | $ | (1,304) | | | $ | — | | | $ | (14,356) | | | $ | 17,116 | | | $ | 22,004 | |
下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内修改为TDR的贷款：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | |
| TDR： | | |
| 贷款数量 | | 30 | |
| 改装前未清偿入账投资 | | $ | 545 | |
| 改装后未清偿入账投资 | | $ | 545 | |
| | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | |
| TDR： | | |
| 贷款数量 | | 2 | |
| 改装前未清偿入账投资 | | $ | 283 | |
| 改装后未清偿入账投资 | | $ | 283 | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | |
| TDR： | | |
| 贷款数量 | | 32 | |
| 改装前未清偿入账投资 | | $ | 2,081 | |
| 改装后未清偿入账投资 | | $ | 2,081 | |
| | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | |
| TDR： | | |
| 贷款数量 | | 15 | |
| 改装前未清偿入账投资 | | $ | 17,116 | |
| 改装后未清偿入账投资 | | $ | 17,116 | |
在截至2022年9月30日的三个月内，并无在修订后12个月内出现拖欠贷款的情况。下表按投资组合部门列出了在截至2022年9月30日的9个月内修改为TDR并在修改后12个月内发生付款违约的贷款：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 贷款数量 | | 已记录的投资 |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 工商业 | 1 | | $ | 105 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | 1 | | $ | 105 | |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，并无在修订后十二个月内出现拖欠贷款的情况。
在2020年3月至2021年12月期间，该公司为当前付款状态的客户提供了三个月的延迟付款，这些客户因新冠肺炎疫情造成的经济中断而受到负面影响。有关这些修改的更多信息，请参阅附注9--其他承付款、或有事项和表外活动以及大流行的影响。
NOTE 5. 存款
定期存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 不到10万美元的时间 | | $ | 533,683 | | | $ | 676,979 | |
| Time $100,000 through $250,000 | | 631,551 | | | 610,174 | |
| 《时代》杂志超过25万美元 | | 380,022 | | | 391,787 | |
| 定期存款总额 | | $ | 1,545,256 | | | $ | 1,678,940 | |
总存款中包括经纪存款#美元。163.5百万美元和美元228.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。存款总额中包括互惠存款#美元。71.3百万美元和美元89.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
NOTE 6. 借入资金
2022年9月30日和2021年12月31日的借款资金摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | 加权 | | | | 加权 |
| | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| (千美元) | | 本金 | | 费率 | | 本金 | | 费率 |
| 短期借款： | | | | | | | | |
| 联邦住房金融局的进展 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | | |
| 短期借款总额： | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 长期借款： | | | | | | | | |
| 联邦住房贷款抵押贷款和其他借款 | | 4,494 | | | 0.71 | | | 13,331 | | | 1.75 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 次级借款 | | 98,038 | | | 5.50 | | | 74,590 | | | 7.00 | |
| 初级次级借款--一级信托 | | 15,464 | | | 4.81 | | | 15,464 | | | 2.01 | |
| 初级次级借款-信托II | | 7,499 | | | 4.99 | | | 7,459 | | | 1.90 | |
| | | | | | | | |
| 长期借款总额： | | 125,495 | | | 5.21 | | | 110,844 | | | 5.33 | |
| 总计 | | $ | 125,495 | | | 5.21 | % | | $ | 110,844 | | | 5.33 | % |
短期债务包括原始期限不到一年的联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款。世行还维持着一美元3.0FHLB提供的100万有担保的信贷额度，承担FHLB计算的每日可调整利率。曾经有过不是截至2022年9月30日和2021年12月31日期间，FHLB信贷额度的未偿还余额。世行在联邦住房贷款机构的可用借款能力为#美元。1.210亿美元1.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的期间为10亿美元。
该银行被批准以非成员银行的身份从波士顿联邦储备银行进行短期借款。世行已向联邦储备银行抵押了某些贷款和证券，以支持这一安排。不是根据这一安排，在截至2022年9月30日和2021年12月31日的期间向联邦储备银行借款。作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与者，本行可将源自本行的贷款按面值质押给波士顿联邦储备银行进行定期融资。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该行没有质押PPP贷款。该银行在联邦储备银行的可用借款能力为#美元。590.5百万美元和美元511.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的期间分别为100万美元。
长期FHLB预付款包括原始到期日超过一年的预付款，并受到提前还款处罚。有几个不是2022年9月30日未偿还的可赎回预付款。截至2022年9月30日的未偿还预付款包括摊销预付款共计#美元。4.4百万美元。截至2021年12月31日的未偿还预付款包括总额为#美元的可兑付预付款。10.0百万美元，摊销预付款总额为$3.4百万美元。所有FHLB借款，包括信用额度，都以某些合格抵押品的一揽子担保协议为担保，主要是所有住宅第一抵押贷款和某些证券。
截至2022年9月30日的FHLB预付款到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | |
| | | | | 加权平均 | | | | |
| (除差饷外，以千计) | | 本金 | | 费率 | | | | |
| 到期的固定利率预付款： | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | — | | | — | % | | | | |
| 2023 | | — | | | — | | | | | |
| 2024 | | 28 | | | — | | | | | |
| 2025 | | — | | | — | | | | | |
| 2025年及以后 | | 4,466 | | | 0.71 | | | | | |
| FHLB预付款总额 | | $ | 4,494 | | | 0.71 | % | | | | |
《公司》做到了不是T分别在截至2022年9月30日和2021年12月31日的期间内有可变利率FHLB预付款。
2022年6月，本公司发布十年面额为$的附属票据100.0百万美元。利率固定在5.50第一次为%五年。之后五年，这些票据可以赎回，并将以相当于基准利率(预计为三个月期限SOFR)的浮动年利率计息，外加249基点。附属票据包括减少票据本金余额$。2.0截至2022年9月30日的未摊销债务发行成本为100万美元。
2022年9月，该公司呼吁十五年2012年9月发行的次级票据，金额为#美元75百万美元。
本公司持有100伯克希尔资本信托I(“信托I”)普通股的%，包括在其他资产中，费用为#美元。0.5百万美元。Trust I的唯一资产是$15.52035年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息为伦敦银行同业拆借利率加1.85%，利率为4.81%和2.01分别为2022年9月30日和2021年12月31日。本公司有权将利息最多延期支付五年于任何时间或不时向债权证支付股息，但须受若干限制，包括在该等债权证的利息支付已延后期间向股东支付股息的限制。本公司没有行使这项延期付款的权利。公司有权按面值赎回债券。信托I被视为可变利益实体，公司不是其主要受益人。因此，Trust I没有并入公司的财务报表。
本公司持有100SI资本信托二期(“信托二期”)普通股的%，列入其他资产，费用为#美元。0.2百万美元。Trust II的唯一资产是#美元。8.22036年到期的公司次级债券中的100万美元。这些债券的利息为伦敦银行同业拆借利率加1.70%，利率为4.99%和1.90分别为2022年9月30日和2021年12月31日。本公司有权将利息最多延期支付五年于任何时间或不时向债权证支付股息，但须受若干限制，包括在该等债权证的利息支付已延后期间向股东支付股息的限制。本公司没有行使这项延期付款的权利。公司有权按面值赎回债券。第二信托被视为可变利益实体，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II没有并入公司的财务报表。
NOTE 7. 衍生金融工具和套期保值活动
截至2022年9月30日，该公司持有的衍生品名义总金额为$4.0十亿美元。这一数额包括#美元。0.4为会计目的被指定为现金流对冲的利率掉期衍生品。该公司还拥有总计#美元的经济套期保值。3.610亿美元3.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000非套期保值衍生工具，在会计上不被指定为套期保值，公允价值变动直接通过收益记录。经济对冲包括总计1美元的利率互换。3.310亿美元，与交易商银行达成的风险分担协议为$0.3亿美元，以及1.0一百万份远期承诺合同。
作为公司风险管理战略的一部分，公司签订利率互换协议，以减轻公司某些资产和负债所固有的利率风险。利率互换协议涉及与银行客户和机构衍生品交易对手打交道的风险，以及他们满足合同条款的能力。这些协议是与符合既定信用标准的交易对手签订的，并包含保护风险方的主要净额结算和抵押品条款。衍生品计划由公司董事会的风险管理和资本委员会监督。基于对公司信用标准的遵守以及净额结算和抵押品条款的存在，公司认为，截至2022年9月30日，这些合同所固有的信用风险并不大。
公司以现金形式将抵押品质押给衍生产品交易对手，总额达#美元。14.9百万美元和摊销成本为$$的证券22.5百万美元，公允价值为$22.3截至2022年9月30日。该公司通常不会要求其商业客户将现金或证券作为其背靠背经济对冲计划的抵押品。然而，某些语言被写入国际掉期交易商协会(ISDA)和贷款文件，在违约情况下，银行被允许获得支持贷款关系的抵押品，以追回衍生品资产或负债遭受的任何损失。该公司未来可能需要根据未实现亏损头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。
截至2022年9月30日的衍生品资产和负债信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权 | | 加权平均利率 | | 估计数 |
| | 概念上的 | | 平均值 | | | | 合同 | | 公允价值 |
| | 金额 | | 成熟性 | | 已收到 | | 支付率 | | 资产(负债) |
| | (单位：千) | | (单位：年) | | | | | | (单位：千) |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | |
| 商业贷款利率互换 | $ | 225,000 | | | 2.9 | | 2.50 | % | | 3.25 | % | | $ | (4,740) | |
| 商业贷款远期利率互换 | 175,000 | | | 3.0 | | — | % | | 3.84 | % | | $ | (815) | |
| 总现金流对冲 | 400,000 | | | | | | | | | (5,555) | |
| | | | | | | | | |
| 经济对冲： | | | | | | | | | |
| 税收优惠经济发展债券利率互换 | $ | 7,270 | | | 7.4 | | 5.09 | % | | 4.25 | % | | $ | (205) | |
与商业贷款客户的贷款利率互换(1) | 1,653,839 | | | 5.8 | | 3.98 | % | | 4.26 | % | | (95,836) | |
与商业贷款客户的贷款利率互换相抵(1) | 1,653,839 | | | 5.8 | | 4.26 | % | | 3.98 | % | | 52,834 | |
| 与交易商银行签订的风险分担协议 | 325,063 | | | 6.9 | | | | | | 13 | |
| 远期销售承诺 | 539 | | | 0.2 | | | | | | 7 | |
| 总经济对冲 | 3,640,550 | | | | | | | | | (43,187) | |
| | | | | | | | | |
| 非套期保值衍生工具： | | | | | | | | | |
| 贷款承诺 | 3,132 | | | 0.2 | | | | | | 16 | |
| 非套期保值衍生品总额 | 3,132 | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 4,043,682 | | | | | | | | | $ | (48,726) | |
(1)公允价值估计包括#美元的影响43.0根据市场合同协议达成了100万份协议。
截至2021年12月31日的衍生品资产和负债信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权 | | 加权平均利率 | | 估计数 |
| | 概念上的 | | 平均值 | | | | 合同 | | 公允价值 |
| | 金额 | | 成熟性 | | 已收到 | | 支付率 | | 资产(负债) |
| | (单位：千) | | (单位：年) | | | | | | (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 经济对冲： | | | | | | | | | |
| 税收优惠经济发展债券利率互换 | $ | 7,879 | | | 7.9 | | 0.47 | % | | 5.09 | % | | $ | (1,158) | |
| 与商业贷款客户的贷款利率互换 | 1,684,238 | | | 5.8 | | 3.99 | % | | 1.91 | % | | 74,348 | |
与商业贷款客户的贷款利率互换相抵(1) | 1,684,238 | | | 5.8 | | 1.91 | % | | 3.99 | % | | (30,454) | |
| 与交易商银行签订的风险分担协议 | 320,981 | | | 5.8 | | | | | | 432 | |
| 远期销售承诺 | 6,377 | | | 0.2 | | | | | | 134 | |
| 总经济对冲 | 3,703,713 | | | | | | | | | 43,302 | |
| | | | | | | | | |
| 非套期保值衍生工具： | | | | | | | | | |
| 贷款承诺 | 8,192 | | | 0.2 | | | | | | 124 | |
| 非套期保值衍生品总额 | 8,192 | | | | | | | | | 124 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,711,905 | | | | | | | | | $ | 43,426 | |
(1)公允价值估计包括#美元的影响45.7根据市场合同协议达成了100万份协议。
现金流对冲
衍生工具公允价值未实现变动的有效部分作为现金流量对冲入账，在其他全面收益中列报，随后重新分类至被套期保值交易预计将影响收益的同一个或多个期间的收益。每季度，本公司通过将衍生对冲工具的现金流变化与指定对冲项目或交易的现金流变化进行比较，评估每种套期保值关系的有效性。衍生品公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。
本公司已订立三利率互换合约和三合并名义价值为#美元的远期起始利率掉期合约400.0截至2022年9月30日。三个远期启动掉期将于2022年生效。这些利率互换的期限为二至三年。这一对冲策略将商业可变利率贷款转换为固定利率，从而保护公司免受浮动利率波动的影响。综合损益表和综合全面收益表的其他全面收益部分(与被指定为现金流量对冲的利率衍生工具有关)的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 九个月结束
9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 商业贷款利率互换： | | | | | | | |
| 在累计其他综合损失中确认的未实现损失 | $ | (5,555) | | | $ | — | | | $ | (5,555) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 减去：将未实现(亏损)从累计其他综合损失重新分类为利息支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在累计其他综合收益中确认的项目的税收净收益 | 1,494 | | | — | | | 1,494 | | | — | |
| | | | | | | |
| 在累计其他综合收益中记录的其他综合损失，扣除重新分类调整和税收影响后的净额 | $ | (4,061) | | | $ | — | | | $ | (4,061) | | | $ | — | |
| 在套期商业贷款利息支出中确认的净利息支出 | $ | (136) | | | $ | — | | | $ | (136) | | | $ | — | |
经济套期保值
截至2022年9月30日，该公司有一项利率互换，利率为$7.3百万名义金额置换固定利率的经济发展债券，固定利率为5.09%，目前属于公司公允价值期权下的交易组合，以换取基于伦敦银行间同业拆借利率的浮动利率。经济对冲的目的是提高公司的资产对利率变化的敏感度，因为预期未来将出现有利的平均浮动利率。21-债券的年限。经济发展债券的公允价值变动大多被相关利率互换的公允价值变动所抵消。
该公司还直接向符合条件的商业借款人提供某些衍生产品。该公司通过与第三方金融机构签订镜像协议，抵消与第三方金融机构进行的衍生品交易，从而在经济上对冲与商业借款人执行的衍生品交易。该交易允许该公司的客户将可变利率贷款转换为固定利率贷款。由于本公司充当其客户的中介，相关衍生合约的公允价值变动大多在收益中相互抵消。曾经有过不是截至2022年9月30日，因商业贷款交易对手和金融机构交易对手的信用状况差异而产生的信用估值损失调整。这些镜像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。
该公司与交易商银行签订了风险分担协议。风险分担协议是指公司在另一家银行牵头的情况下参与一笔贷款和一笔掉期交易。如果借款人违约，该公司将获得一笔费用，以承担与不得不让牵头行完全承担伯克希尔哈撒韦公司在按比例评级的掉期中所占份额相关的风险。公允价值变动计入当期收益。
本公司利用远期销售承诺来对冲利率风险及其对利率锁定承诺和用于销售的贷款公允价值的相关影响。远期销售承诺按公允价值变动计入当期收益的衍生产品入账。
该公司使用以下类型的远期销售承诺合同：
•尽最大努力贷款销售，
•强制交付贷款销售，以及
•将宣布(“TBA”)抵押贷款支持证券的销售。
尽力而为合同是指贷款销售协议，其中公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款结束，公司将向投资者交付特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一旦知道价格，也就是潜在借款人的利率锁定后不久，公司可能会签订尽力而为的合同。
强制性交付合同是一种贷款销售协议，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。一般来说，公司可以在与客户的贷款结束后不久签订强制交付合同。
公司可能会出售TBA抵押贷款支持证券，以对冲利率锁定承诺和为出售而持有的贷款的公允价值变化，这些贷款没有相应的尽力或强制交付合同。一旦签订了强制性合同，这些证券销售交易就会结束。在成交日，证券的价格被锁定，出售与购买相同证券配对。证券买卖交易的结算是以现金净额结算。
非套期保值衍生品
本公司就住宅按揭贷款订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)或贷款承诺，承诺本公司在指定期间内以特定利率向潜在借款人提供贷款。在适用的会计指引下，与按揭贷款的来源有关并将被持有以供出售的IRLC被视为衍生金融工具。未偿还的IRLC使公司面临这样的风险，即由于从利率锁定开始到贷款融资期间抵押贷款利率的上升，作为承诺的抵押贷款的价格可能会下降。IRLC为独立衍生工具，按公允价值列账，并于本公司综合经营报表的非利息收入中记录变动。内部融资公司于成立后的公允价值变动乃根据因履行承诺而导致的相关贷款公允价值变动，以及贷款于承诺条款内提供资金的可能性变动而厘定，而这主要受利率变动及时间流逝的影响。
综合收益表中与经济套期保值和非套期保值衍生工具有关的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 经济套期保值 | | | | | | | |
| 工业收入债券利率互换： | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现收益 | $ | 304 | | | $ | 106 | | | $ | 953 | | | $ | 462 | |
| | | | | | | |
| 与商业贷款客户的贷款利率互换： | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现损失 | (53,788) | | | (17,164) | | | (177,413) | | | (66,949) | |
| 其他非利息收入确认的信贷估值调整的有利变化 | — | | | 874 | | | 1,809 | | | 2,394 | |
| | | | | | | |
| 与商业贷款客户的贷款利率互换相抵： | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现收益 | 53,788 | | | 17,164 | | | 177,413 | | | 66,949 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风险分担协议： | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现损失 | (19) | | | (103) | | | (419) | | | (282) | |
| | | | | | | |
| 远期承诺： | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现(亏损)/收益 | (11) | | | 10 | | | (127) | | | (218) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非套期保值衍生品 | | | | | | | |
| 贷款承诺 | | | | | | | |
| 在其他非利息收入中确认的未实现损失 | $ | (100) | | | $ | (39) | | | $ | (108) | | | $ | (513) | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入的已实现收益 | 78 | | | 500 | | | 420 | | | 2,310 | |
| | | | | | | |
受可强制执行的总净额结算安排约束的资产和负债
利率互换协议(“互换协议”)
本公司订立互换协议，以促进商业银行客户的风险管理策略。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消互换协议来降低这一风险。互换协议是独立的衍生品，并按公允价值记录在公司的综合条件报表中。本公司是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的而抵销该等安排下的资产及负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，对所有掉期协议以及抵押品进行单一净额结算。抵押品通常以有价证券的形式由交易对手按照合同门槛分别以净负债头寸收取或过账。
该公司与其金融机构对手方的净资产头寸总额为#美元。52.8百万美元和美元2.2分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净资产头寸总额为#美元。98.01,000美元76.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司与其金融机构对手方的净负债头寸总额为#美元。190.01,000美元33.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司与其商业银行交易对手的净负债头寸总额为#美元。95.9百万美元和美元2.5截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司已质押抵押品来支付这一责任。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日受可执行的总净额结算安排约束的资产和负债：
金融资产与衍生资产的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
数额： | | 总金额
的偏移量 | | 净额
资产的价值
在 | | 未抵销的总金额
关于条件的陈述 | | |
| | | 公认的 | | 的声明 | | 的声明 | | 金融 | | 现金 | | |
| (单位：千) | | 资产 | | 条件 | | 条件 | | 仪器 | | 收到抵押品 | | 净额 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换协议： | | | | | | | | | | | | |
| 机构交易对手 | | $ | 101,474 | | | $ | (48,639) | | | $ | 52,835 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,835 | |
| 商业交易对手 | | 98 | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | 98 | |
| 总计 | | $ | 101,572 | | | $ | (48,639) | | | $ | 52,933 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,933 | |
金融负债与衍生负债的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
数额： | | 总金额
的偏移量 | | 净额
负债的比例
在 | | 未抵销的总金额
关于条件的陈述 | | |
| | | 公认的 | | 的声明 | | 的声明 | | 金融 | | 现金 | | |
| (单位：千) | | 负债 | | 条件 | | 条件 | | 仪器 | | 质押抵押品 | | 净额 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换协议： | | | | | | | | | | | | |
| 机构交易对手 | | $ | (232) | | | $ | 42 | | | $ | (190) | | | $ | 22,273 | | | $ | 14,863 | | | $ | 36,946 | |
| 商业交易对手 | | (101,353) | | | 5,419 | | | (95,934) | | | — | | | — | | | (95,934) | |
| 总计 | | $ | (101,585) | | | $ | 5,461 | | | $ | (96,124) | | | $ | 22,273 | | | $ | 14,863 | | | $ | (58,988) | |
金融资产与衍生资产的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
数额： | | 总金额
的偏移量 | | 净额
资产的价值
在 | | 未抵销的总金额
关于条件的陈述 | | |
| | | 公认的 | | 的声明 | | 的声明 | | 金融 | | 现金 | | |
| (单位：千) | | 资产 | | 条件 | | 条件 | | 仪器 | | 收到抵押品 | | 净额 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换协议： | | | | | | | | | | | | |
| 机构交易对手 | | $ | 2,223 | | | $ | (75) | | | $ | 2,148 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,148 | |
| 商业交易对手 | | 76,809 | | | — | | | 76,809 | | | — | | | — | | | 76,809 | |
| 总计 | | $ | 79,032 | | | $ | (75) | | | $ | 78,957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,957 | |
金融负债与衍生负债的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
数额： | | 总金额
的偏移量 | | 净额
负债的比例
在 | | 未抵销的总金额
关于条件的陈述 | | |
| | | 公认的 | | 的声明 | | 的声明 | | 金融 | | 现金 | | |
| (单位：千) | | 负债 | | 条件 | | 条件 | | 仪器 | | 质押抵押品 | | 净额 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换协议： | | | | | | | | | | | | |
| 机构交易对手 | | $ | (78,146) | | | $ | 44,814 | | | $ | (33,332) | | | $ | 34,896 | | | $ | 43,694 | | | $ | 45,258 | |
| 商业交易对手 | | (2,461) | | | — | | | (2,461) | | | — | | | — | | | (2,461) | |
| 总计 | | $ | (80,607) | | | $ | 44,814 | | | $ | (35,793) | | | $ | 34,896 | | | $ | 43,694 | | | $ | 42,797 | |
NOTE 8. 租契
该公司作为承租人的几乎所有租约都包括分支机构的房地产、自动取款机地点和办公空间。该公司的大部分租约被归类为经营租约。截至2022年9月30日，租赁到期日为1月至17好几年了。
下表代表了公司的使用权资产和租赁负债的综合资产负债表分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 租赁使用权资产 | | 分类 | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 其他资产 | | $ | 48,467 | | | $ | 52,180 | |
| 融资租赁使用权资产 | | 房舍和设备，净额 | | 6,282 | | | 6,674 | |
| 租赁使用权资产总额 | | | | $ | 54,749 | | | $ | 58,854 | |
| | | | | | |
| 租赁负债 | | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 其他负债 | | $ | 55,269 | | | $ | 55,674 | |
| 融资租赁负债 | | 其他负债 | | 9,448 | | | 9,862 | |
| 租赁负债总额 | | | | $ | 64,717 | | | $ | 65,536 | |
与租约有关的补充资料如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租期(年) | | | |
| 经营租约 | 9.1 | | 9.5 |
| 融资租赁 | 12.1 | | 12.8 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 2.60 | % | | 2.77 | % |
| 融资租赁 | 5.00 | % | | 5.00 | % |
本公司与租赁和非租赁部分签订了租赁协议，这些部分通常单独入账。对于房地产租赁，非租赁组成部分和其他非租赁组成部分，如公共区域维护费、房地产税和保险，不包括在租赁负债的计量中，因为它们通常能够分开。
本公司并无任何重大分租协议。
截至2022年9月30日的三个月经营租赁的租赁费用为#美元。2.2百万美元。截至2022年9月30日的9个月经营租赁的租赁费用为#美元。7.3百万美元。可变租赁组成部分，如消费者价格指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。
截至2021年9月30日的三个月经营租赁的租赁费用为#美元。2.6百万美元。截至2021年9月30日的9个月经营租赁的租赁费用为#美元。8.3百万美元。可变租赁组成部分，如消费者价格指数调整，在发生时计入费用，不包括在ROU资产和经营租赁负债中。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 2,518 | | | $ | 2,524 | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 119 | | | 126 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 139 | | | 132 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 7,657 | | | $ | 8,358 | |
| 融资租赁的营运现金流 | | 359 | | | 379 | |
| 融资租赁产生的现金流 | | 414 | | | 394 | |
下表按租赁分类对公司在2022年9月30日的租赁负债进行了到期分析：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2022 | | $ | 2,522 | | | $ | 256 | |
| 2023 | | 10,068 | | | 1,037 | |
| 2024 | | 8,506 | | | 1,037 | |
| 2025 | | 6,541 | | | 1,037 | |
| 2026 | | 5,323 | | | 1,037 | |
| 此后 | | 29,271 | | | 8,187 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | 62,231 | | | 12,591 | |
| 较少的代表利息的款额 | | (6,962) | | | (3,143) | |
| 租赁责任 | | $ | 55,269 | | | $ | 9,448 | |
NOTE 9. 其他承付款、或有事项、表外活动和大流行影响
2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)株为全球大流行，美国宣布进入国家公共卫生紧急状态。新冠肺炎疫情的影响是不稳定的，而且还在继续演变。 这就是 对公司的一些客户造成不利影响。新冠肺炎大流行对公司业务、财务状况和运营结果的持续影响目前尚不确定，将取决于各种事态发展和其他因素，其中包括大流行的持续时间和范围，以及政府、监管和私营部门对大流行的应对措施，以及对经济、金融市场和我们的客户、员工和供应商的相关影响。
公司的业务、财务状况和经营结果通常取决于公司借款人偿还贷款的能力、公司担保贷款的抵押品价值以及对贷款和公司提供的其他产品和服务的需求，这在很大程度上取决于公司开展业务的主要市场和整个美国的商业环境。
这些情况可能导致公司对我们的业务运营、资产估值、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。重大不利影响可能包括公司无形资产、投资、贷款、还款权、递延税项资产、租赁使用权资产或交易对手风险衍生品的全部或组合估值减值。
从2020年3月开始，该公司为当前付款状态的客户提供为期三个月的延期付款，这些客户因新冠肺炎疫情造成的经济中断而受到负面影响。截至2022年9月30日，公司拥有2账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款12.5百万美元。截至2021年12月31日，公司拥有19账面价值为#美元的未偿还主动修改贷款14.4100万美元，其中不包括返回付款或等待评估进一步推迟的贷款。在延期期间，本公司继续就这些贷款计提利息。根据2020年3月发布的机构间指导意见和CARE法案第4013条(问题债务重组临时救济)，除非借款人之前经历过财务困难，否则这些短期延期不被视为问题债务重组(TDR)。此外，新冠肺炎修改贷款的风险评级不会因为延期付款而自动改变，这些贷款在延迟期结束并恢复定期付款后才会被视为逾期。CARE法案的第4013条(问题债务重组的临时救济)于2021年12月31日到期。
NOTE 10. 资本比率与股东权益
实际和要求的资本比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | |
最低资本要求 |
| 公司(合并) | | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | | 15.1 | % | | 17.3 | % | | 8.0 | % |
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | | 12.7 | | | 15.0 | | | 4.5 | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | | 13.0 | | | 15.3 | | | 6.0 | |
| 一级资本与平均资产之比 | | 10.1 | | | 10.5 | | | 4.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 监管最低限度应充分资本化 | | 监管部门
最低要求为
资本充裕 |
| 银行 | | | | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | | 13.6 | % | | 15.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | | 12.7 | | | 14.8 | | | 4.5 | | | 6.5 | |
| 一级资本与风险加权资产之比 | | 12.7 | | | 14.8 | | | 6.0 | | | 8.0 | |
| 一级资本与平均资产之比 | | 9.9 | | | 10.1 | | | 4.0 | | | 5.0 | |
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。在所示的每个日期，公司都达到了最低资本金要求，银行也满足了在相关监管框架下被归类为“资本充足”的条件。要被归类为资本充足，机构必须保持上表所述的基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的第一级杠杆率和第一级杠杆率。
自2019年1月1日起，银行机构必须保持最低普通股一级风险资本比率为7.0%，最低一级风险资本比率为8.5%，最低总风险资本比率为10.5%，其中包括2.5%的资本保存缓冲。资本规则对资本分配和某些可自由支配的现金红利支付施加了限制，如果不符合资本保护缓冲的话。
截至2022年9月30日，公司和银行的资本水平都超过了所有监管资本要求，银行的监管资本比率高于监管目的所要求的资本充足率的最低水平。截至2022年9月30日，公司和银行的资本水平也超过了最低资本要求，包括目前适用的2.5%的资本保护缓冲。
累计其他综合(损失)
累计其他综合(损失)构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 其他累计税前综合收益： | | | | |
| AFS证券的未实现净持有(亏损) | | $ | (246,739) | | | $ | (1,806) | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损 | | (5,555) | | | — | |
| 养老金计划未实现持有(亏损)净额 | | (2,518) | | | (2,518) | |
| | | | |
| 与累计其他综合所得项目有关的所得税： | | | | |
| AFS证券的净未实现税收优惠 | | 64,150 | | | 407 | |
| 现金流套期保值衍生品未实现税利净额 | | 1,494 | | | — | |
| 养老金计划的未实现税收净额 | | 674 | | | 674 | |
| 累计其他综合损失 | | $ | (188,494) | | | $ | (3,243) | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他全面(亏损)组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | |
| AFS证券的未实现持有亏损净额： | | x | | | | |
| 期间产生的未实现净(亏损) | | $ | (83,073) | | | $ | 21,639 | | | $ | (61,434) | |
| 减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| AFS证券的未实现净持有(亏损) | | (83,073) | | | 21,639 | | | (61,434) | |
| | | | | | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损： | | | | | | |
| 期内产生的未实现净(亏损) | | (5,555) | | | 1,494 | | | (4,061) | |
| 减去：净收益中已实现的(亏损)的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损 | | (5,555) | | | 1,494 | | | (4,061) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他综合(亏损) | | $ | (88,628) | | | $ | 23,133 | | | $ | (65,495) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | |
| AFS证券的未实现持有亏损净额： | | | | | | |
| 期间产生的未实现净(亏损) | | $ | (10,098) | | | $ | 2,575 | | | $ | (7,523) | |
| 减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| AFS证券的未实现净持有(亏损) | | (10,098) | | | 2,575 | | | (7,523) | |
| | | | | | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损： | | | | | | |
| 期内产生的未实现净(亏损) | | — | | | — | | | — | |
| 减去：净收益中已实现的(亏损)的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净收益 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他综合(亏损) | | $ | (10,098) | | | $ | 2,575 | | | $ | (7,523) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 税前 | | 税收效应 | | 税后净额 |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | |
| AFS证券的未实现持有亏损净额： | | | | | | |
| 期间产生的未实现净(亏损) | | $ | (244,927) | | | $ | 63,741 | | | $ | (181,186) | |
| 减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整 | | 6 | | | (2) | | | 4 | |
| AFS证券的未实现净持有(亏损) | | (244,933) | | | 63,743 | | | (181,190) | |
| | | | | | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损： | | | | | | |
| 期内产生的未实现净(亏损) | | (5,555) | | | 1,494 | | | (4,061) | |
| 减去：净收益中已实现的(亏损)的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损 | | (5,555) | | | 1,494 | | | (4,061) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他综合(亏损) | | $ | (250,488) | | | $ | 65,237 | | | $ | (185,251) | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | |
| AFS证券的未实现持有亏损净额： | | | | | | |
| 期间产生的未实现净(亏损) | | $ | (31,718) | | | $ | 8,096 | | | $ | (23,622) | |
| 减去：对净收入实现的收益进行重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| AFS证券的未实现净持有(亏损) | | (31,718) | | | 8,096 | | | (23,622) | |
| | | | | | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净亏损： | | | | | | |
| 期内产生的未实现净(亏损) | | — | | | — | | | — | |
| 减去：净收益中已实现的(亏损)的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值衍生产品未实现净收益 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他综合(亏损) | | $ | (31,718) | | | $ | 8,096 | | | $ | (23,622) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月累计其他综合(亏损)的各个组成部分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 未实现净额
持股损失
浅谈AFS证券 | | 净亏损于
有效现金
流动套期保值衍生产品 | | | | 未实现净额
持股损失
关于养老金计划 | | 总计 |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (121,154) | | | $ | — | | | | | $ | (1,845) | | | $ | (122,999) | |
| 重新分类前的其他综合(损失) | | (61,434) | | | (4,061) | | | | | — | | | (65,495) | |
| 减去：从累计其他综合损失中重新分类的金额(损失) | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计(亏损) | | (61,434) | | | (4,061) | | | | | — | | | (65,495) | |
| 期末余额 | | $ | (182,588) | | | $ | (4,061) | | | | | $ | (1,845) | | | $ | (188,494) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 17,359 | | | $ | — | | | | | $ | (2,587) | | | $ | 14,772 | |
| 重新分类前的其他综合(损失) | | (7,523) | | | — | | | | | — | | | (7,523) | |
| 减去：从累计其他综合损失中重新分类的金额(损失) | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他全面收入合计 | | (7,523) | | | — | | | | | — | | | (7,523) | |
| | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 9,836 | | | $ | — | | | | | $ | (2,587) | | | $ | 7,249 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (1,398) | | | $ | — | | | | | $ | (1,845) | | | $ | (3,243) | |
| 重新分类前的其他综合(损失) | | (181,186) | | | (4,061) | | | | | — | | | (185,247) | |
| 减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额 | | 4 | | | — | | | | | — | | | 4 | |
| 其他综合损失合计(亏损) | | (181,190) | | | (4,061) | | | | | — | | | (185,251) | |
| | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | $ | (182,588) | | | $ | (4,061) | | | | | $ | (1,845) | | | $ | (188,494) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 33,458 | | | $ | — | | | | | $ | (2,587) | | | $ | 30,871 | |
| 重新分类前的其他综合(损失) | | (23,622) | | | — | | | | | | | (23,622) | |
| 减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额 | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他综合损失合计(亏损) | | (23,622) | | | — | | | | | — | | | (23,622) | |
| 期末余额 | | $ | 9,836 | | | $ | — | | | | | $ | (2,587) | | | $ | 7,249 | |
下表列出了从累计其他综合收入的每个组成部分中重新分类的金额
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 中受影响的行项目 |
| | | 截至9月30日的三个月， | | 净收益所在的报表 |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 被介绍给 |
| AFS证券的已实现收益： | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | 非利息收入 |
| | — | | | — | | | 留存收益 |
| | | — | | | — | | | 税费支出 |
| | | — | | | — | | | 税后净额 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 该期间的改叙总数 | | $ | — | | | $ | — | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 中受影响的行项目 |
| | | 截至9月30日的9个月， | | 净收益所在的报表 |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 被介绍给 |
| AFS证券的已实现收益： | | | | | | |
| | | $ | 6 | | | | | 非利息收入 |
| | | | | | |
| | | (2) | | | — | | | 税费支出 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | 4 | | | — | | | 税后净额 |
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 该期间的改叙总数 | | $ | 4 | | | $ | — | | | 税后净额 |
NOTE 11. 每股收益
每股收益的计算依据如下(平均稀释后流通股使用库存股方法计算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位为千，每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 18,717 | | | $ | 63,749 | | | $ | 62,028 | | | $ | 98,416 | |
| | | | | | | |
| 普通股平均发行量 | 51,903 | | | 51,903 | | | 51,903 | | | 51,903 | |
| 减去：平均库藏股数量 | 6,433 | | | 2,764 | | | 5,068 | | | 1,519 | |
| 减去：未归属股票奖励股票的平均数 | 770 | | | 744 | | | 779 | | | 712 | |
| | | | | | | |
| 已发行基本股票的平均数量 | 44,700 | | | 48,395 | | | 46,056 | | | 49,672 | |
| 加：未归属股票奖励股份的摊薄效应 | 330 | | | 342 | | | 336 | | | 286 | |
| 加：未偿还股票期权的摊薄效应 | 4 | | | 7 | | | 4 | | | 5 | |
| 平均已发行稀释股份数量 | 45,034 | | | 48,744 | | | 46,396 | | | 49,963 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股基本每股收益： | $ | 0.42 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.35 | | | $ | 1.98 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益： | $ | 0.42 | | | $ | 1.31 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.97 | |
截至2022年9月30日的三个月，440千股未归属限制性股票和68千份未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2022年9月30日的9个月，448千股未归属限制性股票和69千份未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2021年9月30日的三个月，402千股未归属限制性股票和88千份未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。截至2021年9月30日的9个月，425千股未归属限制性股票和93千份未偿还期权是反稀释的，因此被排除在每股收益的计算之外。
NOTE 12. 基于股票的薪酬计划
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月公司股票奖励和股票期权计划的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 杰出的非既得利益股票奖 | | 未偿还的股票期权 |
| (千股) | | | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份数量 | | 加权平均行权价 |
| 2021年12月31日 | | | 710 | | | $ | 20.16 | | | 80 | | | $ | 25.21 | |
| 授与 | | | 321 | | | 28.78 | | | — | | | — | |
| 后天 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使的股票期权 | | | — | | | — | | | (12) | | | 22.97 | |
| 已授予的股票奖励 | | | (230) | | | 21.75 | | | — | | | — | |
| 被没收 | | | (75) | | | 25.62 | | | — | | | — | |
| 过期 | | | — | | | — | | | (6) | | | 24.30 | |
| 2022年9月30日 | | | 726 | | | $ | 22.73 | | | 62 | | | $ | 25.43 | |
| | | | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，行使股票期权的收益总额为$2461,000美元270分别是上千个。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，行使股票期权的收益总额为$381,000美元162分别是上千个。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，120千和230分别授予与股票奖励相关的千股。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，89千和168分别授予与股票奖励相关的千股。所有这些股票都是从可用库存股中发行的。基于股票的薪酬支出总计为$1.7百万美元和美元1.4在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元。基于股票的薪酬支出总计为$5.7百万美元和美元3.7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内分别为100万美元。以股票为基础的薪酬支出在所有奖励的必要服务期限内确认。
NOTE 13. 公允价值计量
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。这些估值方法适用于本公司所有按公允价值列账的金融资产和金融负债。
经常性公允价值计量
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平划分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：千) | 输入量 | | 输入量 | | 输入量 | | 公允价值 |
| 交易安全 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,812 | | | $ | 6,812 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | 20,000 | | | — | | | 20,000 | |
| 市政债券和债务 | — | | | 60,566 | | | — | | | 60,566 | |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | 557,513 | | | — | | | 557,513 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 553,737 | | | — | | | 553,737 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 235,576 | | | — | | | 235,576 | |
| 公司债券 | — | | | 38,981 | | | 3,920 | | | 42,901 | |
| | | | | | | |
| 其他债券和债务 | — | | | 656 | | | — | | | 656 | |
| 有价证券 | 12,790 | | | — | | | — | | | 12,790 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 796 | | | 796 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 550 | | | — | | | 550 | |
| 衍生资产 | — | | | 52,997 | | | 22 | | | 53,019 | |
| 资本化维修权 | — | | | — | | | 2,026 | | | 2,026 | |
| 衍生负债 | — | | | 101,745 | | | — | | | 101,745 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位：千) | 输入量 | | 输入量 | | 输入量 | | 公允价值 |
| 交易安全 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,354 | | | $ | 8,354 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | 59,973 | | | — | | | 59,973 | |
| 市政债券和债务 | — | | | 77,177 | | | — | | | 77,177 | |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | 688,336 | | | — | | | 688,336 | |
| 机构住房抵押贷款支持证券 | — | | | 705,859 | | | — | | | 705,859 | |
| 机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 300,580 | | | — | | | 300,580 | |
| 公司债券 | — | | | 41,630 | | | 4,030 | | | 45,660 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有价证券 | 14,798 | | | 655 | | | — | | | 15,453 | |
| 按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 1,200 | | | 1,200 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 6,110 | | | — | | | 6,110 | |
| 衍生资产 | — | | | 79,270 | | | 258 | | | 79,528 | |
| 资本化维修权 | — | | | — | | | 1,966 | | | 1,966 | |
| 衍生负债 | — | | | 35,194 | | | — | | | 35,194 | |
在截至2022年9月30日的三个月至九个月期间，水平之间没有转移。
以公允价值交易证券。本公司持有一被指定为交易证券的证券。这是一种税收优惠的经济发展债券，由当地一家提供健康和健康计划的非营利性组织向公司发行。该证券的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是无法观察到的，证券中几乎没有市场活动；因此，证券符合3级证券的定义。证券估值中使用的贴现率对3个月期伦敦银行同业拆借利率的变动非常敏感。
可供出售的证券和可出售的股权证券.归类为一级的有价证券是指公开交易的有价证券，其公允价值可通过活跃的交易所市场的报价获得。归类为第二级的有价证券包括在活跃的交易所市场交易不频繁的证券，定价主要来自第三方定价服务。被归类为2级的AFS证券包括公司的大部分债务证券。2级和3级的定价主要来自第三方定价服务，由管理层监督，并基于考虑标准输入因素的模型，如交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。第三级定价包括市场参与者无法观察到的投入。
为投资持有的贷款。公司持有的投资贷款组合包括公司发起的贷款和通过企业合并获得的贷款。该公司打算将这些资产持有到到期，作为其业务运营的一部分。对于一个收购的投资组合子集，该公司以前将这些购买的信用减值贷款作为ASC 310下的池进行会计处理，因为它们被确定具有共同的风险特征。该等贷款于收购日按公允价值入账，其后集体评估减值。在采用ASC 326后，公司在该投资组合上选择了公允价值期权，确认了$11.2截至2020年1月1日，扣除递延税项影响后，计入留存收益的公允价值减记百万美元。该贷款组合的公允价值是根据贴现现金流方法确定的。公允价值计算的某些投入是不可观察的；因此，贷款符合第三级资产的定义。估值中使用的贴现率与信用严重恶化的资产一致。现金流假设包括具有当前付款历史的贷款的付款时间表以及拖欠贷款的估计抵押品价值。截至2022年9月30日，所有这些贷款都是不良贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合计公允价值 |
| 2022年9月30日 | | 集料 | | 集料 | | 较少的聚合 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 未付本金 | | 未付本金 |
| 按公允价值持有的投资贷款 | | $ | 796 | | | $ | 13,371 | | | $ | (12,575) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合计公允价值 |
| 2021年12月31日 | | 集料 | | 集料 | | 较少的聚合 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 未付本金 | | 未付本金 |
| 按公允价值持有的投资贷款 | | $ | 1,200 | | | $ | 31,430 | | | $ | (30,230) | |
持有待售贷款。本公司对2012年5月1日或之后产生的所有持有待售贷款(HFS)选择公允价值选项。由于公允价值是基于投入因素，如活跃市场中类似贷款的报价，因此贷款HF被归类为2级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合计公允价值 |
| 2022年9月30日 | | 集料 | | 集料 | | 较少的聚合 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 未付本金 | | 未付本金 |
| 持有待售贷款 | | $ | 550 | | | $ | 539 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合计公允价值 |
| 2021年12月31日 | | 集料 | | 集料 | | 较少的聚合 |
| (单位：千) | | 公允价值 | | 未付本金 | | 未付本金 |
| 持有待售贷款 | | $ | 6,110 | | | $ | 5,926 | | | $ | 184 | |
截至2022年9月30日止三个月及九个月内持有待售贷款的公允价值变动为亏损#美元。121,000美元173分别是上千个。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，持有的待售贷款总额为$6.0百万美元和美元16.1分别为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，源于可供销售的贷款的销售总额为$6.5百万美元和美元21.6分别为100万美元。
截至2021年9月30日止三个月及九个月内持有待售贷款的公允价值变动为收益$。17几千美元的损失217分别是上千个。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，持有的待售贷款总额为$24.0百万美元和美元84.4分别为100万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，源于销售的贷款的销售总额为$22.5百万美元和美元90.8分别为100万美元。
利率互换。本公司利率掉期的估值来自第三方定价服务，并通过对每一种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析来确定。定价分析基于衍生品合同条款的可观察输入，包括到期期限和利率曲线。本公司纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升措施的影响，例如抵押品入账。
尽管本公司已确定，用于评估其利率衍生产品的大部分投入属于公允价值等级的第二级，但与其衍生产品相关的信用估值调整利用第三级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估自身及其交易对手违约的可能性。然而，截至2022年9月30日，本公司评估了信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此，本公司决定将其衍生产品估值整体归类于公允价值等级的第二级。
对贷款的承诺。 本公司承诺为拟出售的住宅按揭贷款提供贷款，承诺本公司以特定利率在指定时间内向潜在借款人提供资金。发行待售住宅按揭贷款的承诺的估计公允价值是根据活跃市场类似贷款的报价计算的。然而，这个值是根据一个因素进行调整的，该因素考虑了处于锁定状态的贷款最终关闭的可能性，以及发起贷款的不可偿还成本。结算率是根据银行的内部数据得出的，并根据管理层的重大判断进行调整。发起成本主要是基于公司的内部佣金率，而这些佣金率是不可观察到的。因此，这些承诺被归类为3级测量。
远期销售承诺. 本公司利用远期销售承诺作为经济对冲，以防范贷款承诺和用于销售的贷款的价值可能发生的变化。即将公布的抵押贷款支持证券远期承诺销售被用作对冲工具，被归类为第1级，由公开交易的债务证券组成，其公允价值可通过活跃外汇市场的报价获得相同的公允价值。本公司尽最大努力及强制性交付贷款出售承诺的公允价值，其厘定方式与按市场上可见的报价发放贷款的承诺相类似。然而，计算中包括的发起成本和结账比率是内部产生的，并基于管理层的判断和先前的经验，这些被认为是不可观察到的因素。因此，尽力而为和强制性远期承诺被归类为第三级衡量标准。
资本化服务权。 本公司在其综合财务报表中按公允价值计入某些资本化维修权，因为本公司被允许为每种特定票据选择公允价值选项。贷款偿还权资产是指从偿还贷款中获得的估计未来现金流量净额的现值超过履行偿还贷款的适当补偿的数额。维修权的公允价值是使用现值现金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假设是贷款预付款的预期利率和贴现率。尽管有些人
厘定公允价值的假设是基于市场参与者使用的标准，有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类为估值层次的第三级。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产(负债) |
| | | | 证券 | | 贷款 | | | | | | 大写 |
| | 交易 | | 可用 | | 被扣留 | | 承付款 | | 转发 | | 服务 |
| (单位：千) | 安防 | | 待售 | | 投资 | | 借出 | | 承付款 | | 权利 |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| June 30, 2022 | $ | 7,040 | | | $ | 4,020 | | | $ | 1,049 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | $ | 1,906 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额 | (23) | | | — | | | (6) | | | 41 | | | (11) | | | 120 | |
| 未实现收益计入累计其他综合收益 | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产清偿 | (205) | | | — | | | (247) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 转至持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | $ | 6,812 | | | $ | 3,920 | | | $ | 796 | | | $ | 15 | | | $ | 7 | | | $ | 2,026 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 2021年12月31日 | $ | 8,354 | | | $ | 4,030 | | | $ | 1,200 | | | $ | 124 | | | $ | 134 | | | $ | 1,966 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额 | (933) | | | — | | | 462 | | | 171 | | | (127) | | | 60 | |
| 计入累计其他综合收益的未实现(亏损) | — | | | (110) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产清偿 | (609) | | | — | | | (866) | | | — | | | — | | | — | |
| 转至持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | (280) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | $ | 6,812 | | | $ | 3,920 | | | $ | 796 | | | $ | 15 | | | $ | 7 | | | $ | 2,026 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与截至2022年9月30日仍持有的票据有关的未实现收益 | $ | (459) | | | $ | (80) | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | 证券 | | 贷款 | | | | | | 大写 |
| | 交易 | | 可用 | | 被扣留 | | 承付款 | | 转发 | | 服务 |
| (单位：千) | 安防 | | 待售 | | 投资 | | 借出 | | 承付款 | | 权利 |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| June 30, 2021 | $ | 8,853 | | | $ | — | | | $ | 1,260 | | | $ | 261 | | | $ | 92 | | | $ | 2,356 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额 | (85) | | | — | | | 509 | | | 440 | | | 10 | | | (210) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产清偿 | (194) | | | — | | | (731) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 转至持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | (479) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | $ | 8,574 | | | $ | — | | | $ | 1,038 | | | $ | 222 | | | $ | 102 | | | $ | 2,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 9,708 | | | $ | 15,000 | | | $ | 2,265 | | | $ | 735 | | | $ | 320 | | | $ | 3,033 | |
| | | | | | | | | | | |
| AFS证券的成熟度 | — | | | (15,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未实现(亏损)/收益，在其他非利息收入中确认的净额 | (556) | | | — | | | 1,110 | | | 1,688 | | | (218) | | | (887) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产清偿 | (578) | | | — | | | (2,337) | | | — | | | — | | | — | |
| 转至持有待售贷款 | — | | | — | | | — | | | (2,201) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | $ | 8,574 | | | $ | — | | | $ | 1,038 | | | $ | 222 | | | $ | 102 | | | $ | 2,146 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与截至2021年9月30日仍持有的票据有关的未实现收益 | $ | 497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 222 | | | $ | 102 | | | $ | — | |
关于第三级经常性资产和负债内无法观察到的重大投入的量化信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | 意义重大
无法观察到的输入 |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 价值 |
| 资产(负债) | | | | | | | | |
| 交易安全 | | $ | 6,812 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 6.38 | % |
| AFS证券 | | 3,920 | | | 做市商的暗示 | | 价格 | | 98.00% |
| 为投资而持有的贷款 | | 1,049 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 25.00 | % |
| | | | | | 抵押品价值 | | $— - $20.7 |
| 贷款承诺 | | 15 | | | 历史潮流 | | 收盘比率 | | 83.95 | % |
| | | | | 定价模型 | | 每笔贷款的发端成本 | | $ | 3 | |
| 远期承诺 | | 7 | | | 历史潮流 | | 收盘比率 | | 83.95 | % |
| | | | | 定价模型 | | 每笔贷款的发端成本 | | $ | 3 | |
| 资本化维修权 | | 2,026 | | | 贴现现金流 | | 固定预付率(CPR) | | 12.48 | % |
| | | | | | 贴现率 | | 9.55 | % |
| 总计 | | $ | 13,829 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | 意义重大
无法观察到的输入 |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 价值 |
| 资产(负债) | | | | | | | | |
| 交易安全 | | $ | 8,354 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 3.35 | % |
| AFS证券 | | 4,030 | | | 做市商的暗示 | | 价格 | | 101.00 | % |
| 为投资而持有的贷款 | | 1,200 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 25.00 | % |
| | | | | | 抵押品价值 | | $6.3- $19.8 |
| 贷款承诺 | | 124 | | | 历史潮流 | | 收盘比率 | | 82.09 | % |
| | | | | 定价模型 | | 每笔贷款的发端成本 | | $ | 3 | |
| 远期承诺 | | 134 | | | 历史潮流 | | 收盘比率 | | 82.09 | % |
| | | | | 定价模型 | | 每笔贷款的发端成本 | | $ | 3 | |
| 资本化维修权 | | 1,966 | | | 贴现现金流 | | 固定预付率(CPR) | | 19.41 | % |
| | | | | | 贴现率 | | 9.50 | % |
| 总计 | | $ | 15,808 | | | | | | | |
非经常性公允价值计量
本公司须在非经常性基础上，根据公认会计原则，采用公允价值计量调整若干资产的账面价值或计提估值拨备。以下是适用的非经常性公允价值计量摘要。在非经常性基础上，不存在按公允价值计量的负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | | | 截至2022年9月30日的公允价值计量日期 |
| | | 3级 | | 3级 | | | | | | 3级 |
| (单位：千) | | 输入量 | | 输入量 | | | | | | 输入量 |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | 2,944 | | | $ | 12,482 | | | | | | | 2022年9月 |
| 持有待售贷款 | | 3,574 | | | — | | | | | | | 2022年9月 |
| 资本化维修权 | | 11,793 | | | 14,056 | | | | | | | 2022年9月 |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 18,311 | | | $ | 26,538 | | | | | | | |
关于第三级非经常性资产内的重大不可观察到的投入的量化信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2022年9月30日 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| 资产 | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | 2,944 | | | 抵押品的公允价值 | | 贴现现金流-亏损严重性 | | (100.00)% to 26.42% ((49.76)%) |
| | | | | | | 评估价值 | | $0至$608 ($-501) |
| 持有待售贷款 | | 3,574 | | | 抵押品的公允价值 | | 评估价值 | | $3,574 |
| 资本化维修权 | | 11,793 | | | 贴现现金流 | | 固定预付率(CPR) | | 5.99%至13.52% (11.28%) |
| | | | | | | 贴现率 | | 9.16%至16.13% (13.32%) |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 18,311 | | | | | | | |
(1)如所披露的金额为美元金额，则该金额代表人口中个别资产的最低及最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，而市场/物业状况的调整则代表个别物业的调整幅度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 估值技术 | | 不可观测的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| 资产 | | | | | | | | |
| 单独评估 | | $ | 12,482 | | | 抵押品的公允价值 | | 贴现现金流-亏损严重性 | | (35.96)% to 133.09% ((49.14)%) |
| | | | | | | 评估价值 | | $0至$405 ($256) |
| 资本化维修权 | | 14,056 | | | 贴现现金流 | | 固定预付率(CPR) | | 6.24%至17.73% (13.29%) |
| | | | | | | 贴现率 | | 9.59%至13.11% (11.97%) |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 26,538 | | | | | | | |
(1)如所披露的金额为美元金额，则该金额代表人口中个别资产的最低及最高公允价值，但市场/物业状况的调整除外，而市场/物业状况的调整则代表个别物业的调整幅度。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的期间，没有第1级或第2级非经常性公允价值计量。
单独评估的贷款。贷款一般不按公允价值经常性记录。本公司定期记录基于公允价值计量的贷款账面价值的非经常性调整，以部分冲销该等贷款的无法收回部分。非经常性调整还可以包括在确定信贷损失准备时计算的抵押品依赖型贷款的某些减值金额。该等金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去计算的估值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品通常是根据最近类似物业的可比销售或市场上普遍可见的假设，使用评估或其他价值指标进行估值。然而，可观察数据的选择受到重大判断的影响，通常会根据判断进行调整，以便使可观察数据具有可比性，并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。此外，商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现，这本质上依赖于不可观察的数据。因此，与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为第三级。支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计通常基于市场上无法观察到的假设，因此此类估值被归类为第三级。
转至持有待售的贷款。一旦决定出售以前未被归类为持有待售的贷款，这些贷款将被转移到持有待售类别，并以成本或公允价值中的较低者入账。房地产抵押品通常是根据最近类似物业的可比销售或市场上普遍可见的假设，使用评估或其他价值指标进行估值。可观察数据的选择受到重大判断的影响，通常会根据判断进行调整，以便使可观察数据具有可比性，并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为第三级。支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计通常基于市场上无法观察到的假设，因此此类估值被归类为第三级。
资本化贷款偿还权. 贷款偿还权资产是指从偿还贷款中获得的估计未来现金流量净额的现值超过履行偿还贷款的适当补偿的数额。维修权的公允价值是使用现值现金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假设是贷款预付款的预期利率和贴现率。只有当从估值模型得出的贴现现金流少于资产的账面价值时，才会记录调整。虽然确定公允价值时的一些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类到估值层次的第三级。
金融工具估计公允价值摘要
下表概述了本公司金融工具的估计公允价值(代表退出价格)和相关账面金额。某些金融工具和所有非金融工具不包括在内。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 携带 | | 公平 | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 | | 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 694,913 | | | $ | 694,913 | | | $ | 694,913 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易安全 | | 6,812 | | | 6,812 | | | — | | | — | | | 6,812 | |
| 有价证券 | | 12,790 | | | 12,790 | | | 12,790 | | | — | | | — | |
| 可供出售的证券 | | 1,470,949 | | | 1,470,949 | | | — | | | 1,467,029 | | | 3,920 | |
| 持有至到期的证券 | | 592,503 | | | 503,262 | | | — | | | 501,164 | | | 2,098 | |
| FHLB银行股票和受限证券 | | 7,264 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 净贷款 | | 7,847,468 | | | 7,798,562 | | | — | | | — | | | 7,798,562 | |
| 持有待售贷款 | | 4,124 | | | 4,124 | | | — | | | 550 | | | 3,574 | |
| 应计应收利息 | | 40,444 | | | 40,444 | | | — | | | 40,444 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 53,019 | | | 53,019 | | | — | | | 52,997 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | | |
| 总存款 | | $ | 9,988,121 | | | $ | 9,944,085 | | | $ | — | | | $ | 9,944,085 | | | $ | — | |
| 短期债务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 长期联邦住房贷款银行预付款和其他 | | 4,494 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | | | — | |
| 次级借款 | | 121,001 | | | 110,109 | | | — | | | 110,109 | | | — | |
| 衍生负债 | | 101,745 | | | 101,745 | | | — | | | 101,745 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 携带 | | 公平 | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 | | 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产 | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,627,807 | | | $ | 1,627,807 | | | $ | 1,627,807 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易安全 | | 8,354 | | | 8,354 | | | — | | | — | | | 8,354 | |
| 有价证券 | | 15,453 | | | 15,453 | | | 14,798 | | | 655 | | | — | |
| 可供出售的证券及其他 | | 1,877,585 | | | 1,877,585 | | | — | | | 1,873,555 | | | 4,030 | |
| 持有至到期的证券 | | 636,503 | | | 647,236 | | | — | | | 644,497 | | | 2,739 | |
| FHLB银行股票和受限证券 | | 10,800 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 净贷款 | | 6,719,753 | | | 6,850,975 | | | — | | | — | | | 6,850,975 | |
| 持有待售贷款 | | 6,110 | | | 6,110 | | | — | | | 6,110 | | | — | |
| 应计应收利息 | | 33,534 | | | 33,534 | | | — | | | 33,534 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 79,528 | | | 79,528 | | | — | | | 79,270 | | | 258 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | | |
| 总存款 | | $ | 10,068,953 | | | $ | 10,073,217 | | | $ | — | | | $ | 10,073,217 | | | $ | — | |
| 短期债务 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 长期联邦住房贷款银行预付款 | | 13,331 | | | 13,053 | | | — | | | 13,053 | | | — | |
| 次级借款 | | 97,513 | | | 95,006 | | | — | | | 95,006 | | | — | |
| 衍生负债 | | 35,194 | | | 35,194 | | | — | | | 35,194 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
NOTE 14. 扣除利息/信贷损失准备后的净利息收入
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的扣除信贷损失准备金后的净利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净利息收入 | | $ | 92,084 | | | $ | 71,368 | | | $ | 242,505 | | | $ | 221,854 | |
| 信贷损失准备金/(利益) | | 3,000 | | | (4,000) | | | (1,000) | | | 2,500 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息 | | $ | 89,084 | | | $ | 75,368 | | | $ | 243,505 | | | $ | 219,354 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
选定的财务数据
以下汇总数据部分基于本表格或以前的表格10-Q中其他地方出现的合并财务报表和附注及其他资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为 | | 在或为 |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 名义数据和每股数据 | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.42 | | | $ | 1.31 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.97 | |
| 调整后每股普通股收益，稀释后(1)(2) | 0.62 | | | 0.53 | | | 1.56 | | | 1.28 | |
| 净收入，(千) | 18,717 | | | 63,749 | | | 62,028 | | | 98,416 | |
| 调整后净收入，(千)(1)(2) | 27,928 | | | 25,695 | | | 72,279 | | | 63,814 | |
| 已发行普通股总数，(千股) | 45,040 | | | 48,657 | | | 45,040 | | | 48,657 | |
| 平均稀释股份，(千股) | 45,034 | | | 48,744 | | | 46,396 | | | 49,963 | |
| 每股普通股账面总价值 | 20.93 | | | 24.21 | | | 20.93 | | | 24.21 | |
| 每股普通股有形账面价值(2) | 20.36 | | | 23.58 | | | 20.36 | | | 23.58 | |
| 每股普通股股息 | 0.12 | | | 0.12 | | | 0.36 | | | 0.36 | |
| 全职同等工作人员，持续运作 | 1,300 | | | 1,333 | | | 1,300 | | | 1,333 | |
| | | | | | | |
绩效比率 (3) | | | | | | | |
| 股本回报率 | 6.30 | % | | 22.18 | % | | 6.97 | % | | 11.30 | % |
| 调整后股本回报率(1)(2) | 9.40 | | | 8.94 | | | 8.12 | | | 7.33 | |
| 有形普通股权益回报率(1)(2) | 6.76 | | | 23.14 | | | 7.46 | | | 11.97 | |
| 调整后有形普通股权益回报率(1)(2) | 9.92 | | | 9.53 | | | 8.64 | | | 7.88 | |
| 资产回报率 | 0.66 | | | 2.14 | | | 0.73 | | | 1.07 | |
| 调整后资产回报率(1)(2) | 0.99 | | | 0.86 | | | 0.85 | | | 0.69 | |
| 净息差，全额应税等值(FTE)(4)(5) | 3.48 | | | 2.56 | | | 3.05 | | | 2.60 | |
| 效率比(1)(2) | 62.01 | | | 68.76 | | | 66.75 | | | 69.32 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 财务数据(百万，期末) | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 11,317 | | | $ | 11,846 | | | $ | 11,317 | | | $ | 11,846 | |
| 盈利资产总额 | 10,604 | | | 11,145 | | | 10,604 | | | 11,145 | |
| 贷款总额 | 7,943 | | | 6,836 | | | 7,943 | | | 6,836 | |
| | | | | | | |
| 总存款 | 9,988 | | | 10,365 | | | 9,988 | | | 10,365 | |
| 贷款/存款(%) | 80 | % | | 66 | % | | 80 | % | | 66 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资产质量 | | | | | | | |
| 信贷损失准备金，(百万) | $ | 96 | | | $ | 113 | | | $ | 96 | | | $ | 113 | |
| 净冲销，(百万) | (6) | | | (2) | | | (9) | | | (17) | |
| 净冲销(QTD年化)/平均贷款 | 0.30 | % | | 0.12 | % | | 0.16 | % | | 0.30 | % |
| 拨备费用/(收益)，(百万) | $ | 3 | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| 非应计贷款/贷款总额 | 0.48 | % | | 0.54 | % | | 0.48 | % | | 0.54 | % |
| 信贷损失准备/非应计贷款 | 254 | | | 304 | | | 254 | | | 304 | |
| 信贷损失准备/贷款总额 | 1.21 | | | 1.65 | | | 1.21 | | | 1.65 | |
| | | | | | | |
| 资本比率 | | | | | | | |
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 | 12.7 | % | | 15.3 | % | | 12.7 | % | | 15.3 | % |
| 一级资本杠杆率 | 10.1 | | | 9.9 | | | 10.1 | | | 9.9 | |
| 有形普通股股东权益/有形资产(2) | 8.1 | | | 9.7 | | | 8.1 | | | 9.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为 | | 在或为 |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在此期间： (单位：千) | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 92,084 | | | $ | 71,368 | | | $ | 242,505 | | | $ | 221,854 | |
| 非利息收入 | 16,251 | | | 73,635 | | | 53,283 | | | 121,839 | |
| 净收入 | 108,335 | | | 145,003 | | | 295,788 | | | 343,693 | |
| 信贷损失准备金/(利益) | 3,000 | | | (4,000) | | | (1,000) | | | 2,500 | |
| 非利息支出 | 81,677 | | | 69,460 | | | 218,702 | | | 216,486 | |
| 净收入 | 18,717 | | | 63,749 | | | 62,028 | | | 98,416 | |
| 调整后收入(1)(2) | 27,928 | | | 25,695 | | | 72,279 | | | 63,814 | |
____________________________________________________________________________________________
(1)经调整的计量为非公认会计原则财务计量，经调整后不包括主要与收购及重组活动有关的营业外费用净额。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务措施的对账”。
(2)非公认会计准则财务计量。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则财务措施的对账”。
(3)所有业绩比率均按年率计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。
(4)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。
(5)贷款、定期存款及借款的购入会计增值对净息差的影响在所有列报期间均有所增加。截至2022年和2021年9月30日止的三个月涨幅分别为0.01%和0.06%。截至2022年和2021年9月30日止的九个月涨幅分别为0.01%和0.06%。
平均余额和平均收益率/费率
下表列出了所包括期间的平均余额以及按年化全额应税等值基础对平均税率和收益率的分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| (百万美元) | 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) | 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) | | 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) | 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) |
| 资产 | | | | | |
| 贷款： | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $ | 3,926 | | 4.53 | % | $ | 3,577 | | 3.40 | % | | $ | 3,802 | | 3.89 | % | $ | 3,611 | | 3.38 | % |
| 商业和工业贷款 | 1,449 | | 5.21 | | 1,370 | | 4.78 | | | 1,423 | | 4.60 | | 1,612 | | 4.71 | |
| 住宅按揭贷款 | 1,926 | | 3.53 | | 1,499 | | 3.65 | | | 1,671 | | 3.55 | | 1,613 | | 3.72 | |
| 消费贷款 | 587 | | 6.24 | | 545 | | 3.95 | | | 554 | | 5.30 | | 587 | | 3.85 | |
贷款总额(1) | 7,888 | | 4.54 | | 6,991 | | 3.77 | | | 7,450 | | 4.05 | | 7,423 | | 3.78 | |
投资证券(2) | 2,400 | | 2.13 | | 2,312 | | 2.09 | | | 2,557 | | 2.02 | | 2,255 | | 2.21 | |
持有待售的短期投资和贷款(3) | 342 | | 1.96 | | 1,762 | | 0.17 | | | 673 | | 0.90 | | 1,623 | | 0.13 | |
中大西洋地区持有待售贷款(4) | — | | — | | 155 | | 3.82 | | | — | | — | | 239 | | 3.96 | |
| 生息资产总额 | 10,630 | | 3.91 | | 11,220 | | 2.86 | | | 10,680 | | 3.36 | | 11,540 | | 2.96 | |
| 无形资产 | 26 | | x | 31 | | | | 27 | | | 33 | | |
| 其他非息资产 | 659 | | x | 674 | | | | 648 | | | 696 | | |
| | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 11,315 | | | $ | 11,925 | | | | $ | 11,355 | | | $ | 12,269 | | |
| | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | |
| 现在和其他 | $ | 1,362 | | 0.48 | % | $ | 1,316 | | 0.05 | % | | $ | 1,424 | | 0.22 | % | $ | 1,343 | | 0.09 | % |
| 货币市场 | 2,737 | | 0.46 | | 2,716 | | 0.16 | | | 2,806 | | 0.27 | | 2,756 | | 0.20 | |
| 储蓄 | 1,129 | | 0.03 | | 1,112 | | 0.04 | | | 1,124 | | 0.03 | | 1,056 | | 0.06 | |
| 时间 | 1,528 | | 0.85 | | 1,893 | | 0.86 | | | 1,537 | | 0.73 | | 2,056 | | 0.97 | |
| 有息存款总额 | 6,756 | | 0.48 | | 7,037 | | 0.35 | | | 6,891 | | 0.32 | | 7,211 | | 0.38 | |
借款和票据(5) | 251 | | 5.46 | | 253 | | 3.89 | | | 178 | | 5.09 | | 377 | | 3.26 | |
中大西洋地区生息存款(4) | — | | — | | 306 | | 0.51 | | | — | | — | | 447 | | 0.54 | |
| 计息负债总额 | 7,007 | | 0.66 | | 7,596 | | 0.43 | | | 7,069 | | 0.44 | | 8,035 | | 0.52 | |
| 无息活期存款 | 2,913 | | x | 2,901 | | | | 2,928 | | | 2,742 | | |
| 其他非利息收入负债 | 206 | | | 279 | | | | 171 | | | 331 | | |
| 非持续经营的负债 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
| 总负债 | 10,126 | | | 10,776 | | | | 10,168 | | | 11,108 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东权益总额 | 1,189 | | | 1,149 | | | | 1,187 | | | 1,161 | | |
股东权益总额(2) | 1,189 | | | 1,149 | | | | 1,187 | | | 1,161 | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 11,315 | | | $ | 11,925 | | | | $ | 11,355 | | | $ | 12,269 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) | 平均值
天平 | 收益率/比率
(全时当量计算) | | 平均余额 | 收益率/费率(FTE基准) | 平均余额 | 收益率/费率(FTE基准) |
| 净息差 | | 3.25 | % | | 2.43 | % | | | 2.92 | % | | 2.44 | % |
净息差(6) | | 3.48 | | | 2.56 | | | | 3.05 | | | 2.60 | |
| 资金成本 | | 0.46 | | | 0.31 | | | | 0.31 | | | 0.38 | |
| 存款成本 | | 0.33 | | | 0.22 | | | | 0.22 | | | 0.28 | |
| | | | | | | | | |
| 补充数据 | | | | | | | | | |
| 总存款(单位：百万) | $ | 9,669 | | | $ | 9,938 | | | | $ | 9,819 | | | $ | 9,953 | | |
全额应税的等值收入；全额应税的(单位：千) (7) | 1,715 | | | 1,586 | | | | 4,799 | | | 4,739 | | |
____________________________________
(1)贷款的平均余额包括非权责发生贷款和递延费用及成本。截至2022年9月30日，与PPP贷款相关的递延费用不被视为实质性费用。截至2021年9月30日，与PPP贷款相关的递延费用总额为20万美元。
(2)可供出售证券的平均余额是根据摊销成本计算的。股本的平均余额也反映了这一调整。
(三)持有待售贷款的利息收入计入损益表的贷款利息收入。
(4)该行于2021年第三季度出售其大西洋中部分行业务和保险业务。大西洋中部地区的贷款不包括在贷款收益率中；但它们包括在总收益资产收益率和净息差中。大西洋中部地区的存款不计入存款成本，但计入有息负债总成本和净息差。
(5)借款平均余额包括综合资产负债表中其他负债项下列报的资本租赁债务。
(6)截至2022年和2021年9月30日的三个月，购买会计增加总额分别为30万美元和170万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，购买会计增值总额分别为150万美元和500万美元。
(7)全额应税等值考虑了税收优惠投资证券和贷款的影响。免税贷款和证券的收益率是在完全等值税收的基础上计算的，税率为27%。
非公认会计准则财务衡量标准
除了根据公认会计原则(“公认会计原则”)列报的结果外，本文件还包含某些非公认会计原则的财务指标。这些非公认会计准则的衡量标准旨在为读者提供关于经营业绩、业绩趋势和财务状况的补充视角。非GAAP财务计量不能替代GAAP计量；它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。下面提供了非公认会计准则财务计量与公认会计准则计量之间的对账。在所有情况下，应该理解的是，非公认会计准则的衡量标准不描述直接为股东利益应计的金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目对公司任何特定季度或年度的业绩都可能具有重要意义。该公司陈述的非GAAP调整后收益信息与其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本报告中作为补充财务数据使用的每一项非GAAP衡量标准都应与公司的GAAP财务信息一起考虑。
该公司使用调整后收益的非GAAP计量来评估经营趋势，包括营业收入和费用的组成部分。这些措施不包括公司认为与其正常运营无关的金额。这些项目主要包括证券损益、合并成本、重组成本、商誉减值和非持续经营。合并成本主要包括与遣散费/福利相关的费用、合同终止费用、系统转换成本、可变薪酬费用和专业费用。重组成本一般包括与处置资产和负债以及终止租赁有关的成本和损失，包括与分支机构销售有关的成本。重组成本还包括与公司战略审查相关的遣散费和咨询费。
该公司还根据其调整后收益和稀释后普通股的衡量标准计算调整后每股收益。该公司认为这些数额对于了解其经营趋势很重要，特别是由于与合并和收购活动有关的会计准则的影响。分析师在估计和评估公司的业绩时也依赖于这些衡量标准。2022年和2021年的费用调整主要与分支机构合并有关。2022年证券净亏损主要是由于市场状况变化导致的未实现股权证券亏损。
管理层认为，非GAAP调整后收益和调整后每股收益的计算可能有助于将本公司与金融服务业的其他公司进行比较。由于该等措施对投资界的重要性，本公司亦调整某些与股权有关的措施，以剔除无形资产。
2021年，该公司通过出售保险子公司的业务和大西洋中部分行业务录得净收益5200万美元。2021年第一季度的费用调整主要与分支机构合并有关。2021年第三季度的调整包括联邦住房贷款银行借款和提前还款成本。这些费用还包括业务领域效率举措的其他重组费用，包括转移到待售房地产的减记和与裁员有关的遣散费。2021年第四季度的收入调整主要与之前报告的销售的往绩收入有关，费用调整主要是由于分行重组成本。这两个年度的证券净亏损主要是由于市场状况变化导致的未实现股本证券亏损。2022年的费用调整主要涉及2022年分支机构的合并，以及处置其他未使用的房地和与Firestone业务线业务运营变化相关的成本。
非公认会计准则财务计量的对账
下表汇总了所列期间记录的非公认会计准则项目的对账情况： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至9月30日止的3个月或截至9月30日止的3个月， | 在截至9月30日的9个月内或在该9个月内， |
| (单位：千) | | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 公认会计准则净收益 | | $ | 18,717 | | $ | 63,749 | | $ | 62,028 | | $ | 98,416 | |
Adj：证券净亏损(1) | | 476 | | 166 | | 2,194 | | 681 | |
| | | | | |
| ADJ：出售业务和资产的净额(收益) | | — | | (51,885) | | — | | (51,885) | |
| | | | | |
| | | | | |
| ADJ：重组和其他费用 | | 11,473 | | 1,425 | | 11,526 | | 4,917 | |
| | | | | |
| | | | | |
| Adj：所得税 | | (2,738) | | 12,240 | | (3,469) | | 11,685 | |
调整后收入/(亏损)总额(非公认会计准则)(2) | (A) | $ | 27,928 | | $ | 25,695 | | $ | 72,279 | | $ | 63,814 | |
| | | | | |
| GAAP总收入 | | $ | 108,335 | | $ | 145,003 | | $ | 295,788 | | $ | 343,693 | |
ADJ：证券损失，净额(1) | | 476 | | 166 | | 2,194 | | 681 | |
| ADJ：出售业务和资产的净额(收益) | | — | | (51,885) | | — | | (51,885) | |
营业总收入(非公认会计准则)(2) | (B) | $ | 108,811 | | $ | 93,284 | | $ | 297,982 | | $ | 292,489 | |
| | | | | |
| GAAP非利息支出总额 | | $ | 81,677 | | $ | 69,460 | | $ | 218,702 | | $ | 216,486 | |
| 减去：营业外总费用(见上文) | | (11,473) | | (1,425) | | (11,526) | | (4,917) | |
| 减去：商誉减值 | | — | | — | | — | | — | |
营业非利息支出(非公认会计准则)(2) | (C) | $ | 70,204 | | $ | 68,035 | | $ | 207,176 | | $ | 211,569 | |
| | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | | | | | |
| 总平均资产 | (D) | $ | 11,315 | | $ | 11,925 | | $ | 11,355 | | $ | 12,268 | |
| 总平均股东权益 | (E) | 1,189 | | 1,150 | | 1,187 | | 1,161 | |
总平均有形股东权益(2) | (F) | 1,164 | | 1,118 | | 1,159 | | 1,128 | |
总平均有形普通股股东权益(2) | (G) | 1,164 | | 1,118 | | 1,159 | | 1,128 | |
期末有形股东权益总额(2)(3) | (H) | 917 | | 1,147 | | 917 | | 1,147 | |
期末有形普通股股东权益总额(2)(3) | (I) | 917 | | 1,147 | | 917 | | 1,147 | |
有形资产总额，期末(2)(3) | (J) | 11,291 | | 11,815 | | 11,291 | | 11,815 | |
| 期末已发行普通股总数(千股) | (K) | 45,040 | | 48,657 | | 45,040 | | 48,657 | |
| 平均稀释流通股(千股) | (L) | 45,034 | | 48,744 | | 46,396 | | 49,963 | |
| | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | $ | 1.31 | | $ | 1.34 | | $ | 1.97 | |
调整后每股普通股收益，稀释后(2) | (A/L) | 0.62 | | 0.53 | | 1.56 | | 1.28 | |
| 每股普通股账面价值，期末 | | 20.93 | | 24.21 | | 20.93 | | 24.21 | |
每股普通股有形账面价值，期末(2) | (I/K) | 20.36 | | 23.58 | | 20.36 | | 23.58 | |
| 总股东权益/总资产 | | 8.33 | | 9.95 | | 8.33 | | 9.95 | |
有形股东权益总额/有形资产总额(2) | (H/J) | 8.12 | | 9.71 | | 8.12 | | 9.71 | |
| | x | | | |
绩效比率 (4) | | x | | | |
| 公认会计准则股本回报率 | | 6.30 | % | 22.18 | % | 6.97 | % | 11.30 | % |
调整后的股本回报率(2) | (A/E) | 9.40 | | 8.94 | | 8.12 | | 7.33 | |
有形普通股权益回报率(2)(5) | | 6.76 | | 23.14 | | 7.46 | | 11.97 | |
有形普通股权益调整后收益(2)(5) | (A+O)/(G) | 9.92 | | 9.53 | | 8.64 | | 7.88 | |
| 公认会计准则资产回报率 | | 0.66 | | 2.14 | | 0.73 | | 1.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的资产回报率(2) | (A/D) | 0.99 | | 0.86 | | 0.85 | | 69.00 | |
效率比(2) | (C-O)/(B+M+P) | 62.01 | | 68.76 | | 66.75 | | 69.32 | |
| (单位：千) | | | | | |
补充数据 (单位：千) | | XX | | | |
税收抵免投资的税收优惠(6) | (M) | $ | 620 | | $ | 2,195 | | $ | 1,811 | | $ | 2,315 | |
税收抵免投资的非利息收入(7) | (N) | (445) | | (1,789) | | (1,153) | | (1,996) | |
| 税收抵免投资净收益 | (M+N) | 175 | | 406 | | 658 | | 319 | |
| | | | | |
| 无形摊销 | (O) | 1,285 | | 1,296 | | 3,857 | | 3,912 | |
| 全额应税等值收入调整 | (P) | 1,715 | | 1,586 | | 4,799 | | 4,739 | |
_________________________________________________________________________________________
(1)截至2022年9月30日及2021年9月30日止期间的净证券亏损包括根据本公司采用ASU 2016-01的规定，本公司权益证券的公允价值变动。
(2)非公认会计准则财务计量。
(3)有形股东权益总额以股东权益总额减去期末无形资产计算。有形资产总额是用总资产减去期末的无形资产来计算的。
(4)比率按年计算，并以平均资产负债表金额为基础(如适用)。
(5)经调整的有形普通股权益回报的计算方法为：将经受税项影响的无形资产摊销调整后的总收入除以有形权益，假设边际税率为27%。
(6)税收优惠是由于对历史修复和低收入住房的投资产生的税收抵免和扣除而直接减少所得税拨备。
(七)非利息所得费用是减除在产生税收抵免时发生的税收优惠的商业性项目投资。
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。以下讨论和分析应结合本文件第一部分第1项中的公司合并财务报表及其附注，以及本公司合并财务报表及其附注，以及2021年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析来阅读。在下面的讨论中，除非另有说明，否则损益表与上一财年同期的比较和资产负债表与上一财年末的比较。本文讨论的经营业绩不一定代表2022年或任何未来时期的业绩。在管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析中，进行了某些重新分类，以使前几个期间具有可比性。财务报表中对贷款类别的引用是以抵押为基础的。
税收等值调整是税收优惠贷款和证券收入增加的结果，增加的金额相当于如果收入按27%的边际税率全额纳税(包括扣除联邦福利的州所得税)。在讨论中，除非另有说明，否则提到的每股收益和“每股收益”指的是稀释后的每股普通股收益。
Berkshire Hills Bancorp，Inc.(“Berkshire”或“The Company”)是一家总部位于波士顿的特拉华州公司，也是Berkshire Bank(“The Bank”)的控股公司。该银行成立于1846年，是一家根据马萨诸塞州信托公司章程运营的商业银行。世行寻求改变其对邻居的社会、人文和数字银行的含义，以增强其社区中个人、家庭和企业的财务潜力，同时追求成为新英格兰及其他地区领先的社会责任全渠道社区银行的愿景。伯克希尔银行提供商业和消费者银行、抵押贷款、财富管理和投资服务。伯克希尔总部设在波士顿，拥有约113亿美元的资产，在新英格兰和纽约设有100个分支机构。
前瞻性陈述
本文中包含的某些非历史事实的陈述可能构成1933年《证券法》(经修订)第27A节(简称《证券法》)和1934年《证券交易法》(经修订)第21E节(简称《证券交易法》)所指的前瞻性陈述，旨在由1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款涵盖，包括有关我们的收益前景、净利差、费用、费用、税率、资本和流动性水平的陈述，以及与或影响伯克希尔公司及其未来业务或运营的其他事项有关的陈述。您可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将”、“展望”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别这些陈述。这些声明还包括关于通胀和利率、经济活动、供应链、俄罗斯入侵乌克兰、市场状况和股票回购等方面的预期的声明。
这些前瞻性声明会受到重大风险、假设和不确定性的影响，包括但不限于总体经济和商业条件的变化，竞争压力的增加，通货膨胀和利率环境的变化，这些变化导致我们的利润率和收益率降低，金融工具的公允价值减少或贷款发放量减少，或者我们已经做出和支付的贷款的违约、损失和预付款水平增加，无论是在投资组合中持有还是在二级市场出售，立法和监管的变化，金融市场的变化，新冠肺炎大流行的影响，包括对公司、其客户和其运营社区的影响，这些风险因素包括我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的风险因素，以及随后的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告中更新的风险因素。
此外，伯克希尔过去的运营业绩并不一定表明伯克希尔未来的综合业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映了它们作出的日期。伯克希尔不承担更新前瞻性陈述的义务，尽管未来情况可能会发生变化，除非联邦证券法规定。伯克希尔哈撒韦公司通过这些警告性声明对其所有前瞻性声明进行了限定。
摘要
与2021年第四季度相比，伯克希尔2022年的季度收入和运营收益有所增长，反映了其在接近2021年年中启动的最佳战略计划下的增长和盈利能力。业绩还受益于强劲的信贷环境和2022年初之后开始的市场加息。该公司的利率风险状况将使收益受益于市场预期的今年剩余时间内的进一步加息。
最佳计划的目标是在做大之前先做得更好，这是2021年下半年的主要重点，因为采取了各种费用和盈利举措，结束了不太具战略性的业务，包括在2021年第三季度出售中大西洋分行业务和保险业务。对核心市场和业务的重新关注，以及对一线银行家和技术的资源再投资，推动了2022年贷款恢复增长。过去一年为向股东返还过剩资本而进行的股票回购导致过去12个月的流通股减少了7%，这进一步支持了每股收益和股本回报率的增长。
2021年第三季度的业务出售夸大了2021年第三季度和前九个月的收入和收益。 因此，与这些时期相比，2022年GAAP的收入和收益有所下降。 调整后的收入和收益指标不包括这些销售收益，与2021年相比，2022年第三季度和今年前九个月都有所上升。第三季度每股收益同比下降68%，至0.42美元，调整后每股收益增长18%，至0.62美元。 第三季总净营收减少25%，调整后营收增加17%。
该公司的最佳计划为某些非GAAP调整后的盈利指标设定了目标。 2022年，公司朝着调整后的资产回报率、调整后的有形股本回报率和调整后的税前拨备前净收入的目标区间强劲迈进。
2022年第三季度财务亮点如下所示。除非另有说明，否则按年进行比较：
•有形普通股权益回报率为6.8%，调整后有形普通股权益回报率为9.9%
•总净收入环比增长11%；调整后净收入增长10%
•净息差3.48%，高于22年第2季度的3.11%和21年第3季度的2.56%
•62%的有效率，比22季度的67%和21季度的69%有所提高
•季度末贷款环比增长2%；同比增长16%
•0.74%拖欠和非应计项目贷款/贷款
•反映股票回购的期末流通股同比减少7%
•2022年9月提前偿还7500万美元次级债务
信用指标在2022年保持强劲，收益受益于年初迄今的信贷损失准备金的发放。 这笔津贴继续为贷款组合提供相对较强的覆盖面。该公司的资产负债表定位包括：
•可通过短期和长期投资以及表外来源获得大量流动性。贷款/存款在期末达到80%
•对利率上升的正资产敏感性，在利率上升100个基点的情况下，与静态情景相比，第一年净利息收入的模型收益为2.4%
•股票回购计划获批，回购金额高达1.4亿美元，其中1.05亿美元在2022年前9个月完成
•强大的监管资本指标，期末普通股一级资本比率为12.7%
2022年第二季度，穆迪投资者服务公司首次将投资级评级Baa3授予Berkshire Hills Bancorp和Berkshire Bank，前景乐观。穆迪给予该银行A3级长期存款评级。此外，在第二季度，KBRA(Kroll Bond Rating Agency)确认了Berkshire Hills Bancorp的BBB和Berkshire Bank的BBB+的高级无担保投资级评级，前景稳定。KBRA确认了该银行的BBB+存款评级。同时发行1亿美元的次级票据，相当于其净收益的数额将用于为新的
对于现有的社会和环境项目(“可持续发展债券”)，公司实施了其可持续融资框架，该框架获得了领先的ESG评级公司可持续发展评级公司的好评。这是美国社区银行发行的第一只资产低于1,500亿美元的可持续债券。
按照其最佳计划，伯克希尔在2022年前9个月继续招聘一线银行家，并开发技术举措。该公司继续从组织内部提拔员工，并将知识渊博的银行家引入公司，以加深与客户的长期关系。伯克希尔银行最近宣布与金融科技·纳米扩大合作伙伴关系，为消费者和小企业创造一流的数字银行体验，目标是在2023年实施。有关最佳计划的更多信息，请参阅公司最新的10-K报表中的第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
自2021年年底以来，通胀加速，2022年9月居民消费价格指数同比上涨8.2%。 作为回应，联邦储备银行已开始实施货币紧缩政策，导致利率上升。美联储已表示，预计将进一步收紧货币政策。 联邦基金平均目标利率从2021年第三季度的0.25%提高到2022年第三季度的2.37%，截至2022年11月7日达到4.00%。截至2022年11月7日，10年期美国国债的平均利率从1.53%上升到3.10%，达到4.21%。货币政策导致经济衰退的可能性是2023年市场日益关注的问题，尽管在整个期末，公司市场的业务状况仍然强劲。 该公司正在根据其在巩固的区域市场中有利的利基市场和基于其Digitouch的独特战略的最佳计划实施其增长计划SM客户参与的方法及其社区服务信息，即您的银行在哪里很重要。
2022年10月13日，公司和银行宣布，公司和银行首席财务官苏哈迪普·巴苏因个人原因和随后追求其他职业利益而于2022年10月7日辞职。巴苏先生同意在2022年12月31日之前担任公司的顾问，协助处理过渡事宜。 公司和伯克希尔银行任命42岁的高级副总裁和首席会计官布雷特·布尔博维奇为临时首席财务官，自2022年10月7日起生效，目前正在通过高管招聘程序寻找新的首席财务官。布尔博维奇先生于2012年从毕马威律师事务所加入本公司及伯克希尔银行，担任副总裁兼财务总监，并自2015年起担任高级副总裁及首席会计官。
2022年11月4日，公司宣布将向股东派发的季度股息增加50%，至每股0.18美元。这反映了自2021年5月宣布最佳战略转型计划以来收益的增长。根据伯克希尔哈撒韦公司2022年11月3日27.44美元的收盘价，0.18美元的股息相当于约2.6%的收益率，与2022年第三季度调整后收益相比，相当于29%的派息。
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
摘要： 总资产减少3亿元至113亿元，主要是由于可供出售证券的价值下降。 9亿美元的超额现金减少是贷款总额增长11亿美元的主要资金来源。现金及现金等价物占总资产的比例由14%下降至6%。 大多数资产质量指标保持在相对有利的水平。 整体存款下跌1%，贷存比率由68%上升至80%。 权益的账面价值下降主要是由于未实现的债券损失，这些损失不适用于监管资本。 普通股权益一级资本的监管措施由15.0%下降至12.7%，主要是由于贷款组合的增长。 该公司认为其流动性和资本，包括留存收益的贡献，处于有利地位，能够支持持续的有机增长和股东分配。
投资：2022年前9个月，投资证券组合减少4.58亿美元，至20.9亿美元，降幅为18%。 这一减少主要是由于可供出售的证券的未实现亏损，这是2022年前9个月加息造成的。可供出售证券的未实现亏损从2021年底的400万美元或账面价值的0.2%增加到期末的2.48亿美元或账面价值的14.4%。 此外，来自证券到期和摊销的收益为贷款组合的增长提供了资金。2022年前9个月，投资证券的到期、催缴和预付款收益总计4.83亿美元。债券组合的平均年期由4.6年增加至6.9年，主要是由于按揭相关证券在利率上升的环境下提前还款较慢。投资组合被视为银行的一个重要流动性来源，因为可供出售的15亿美元投资组合中有93%是机构抵押贷款相关产品和国库券。2022年第三季度投资组合收益率为2.13%，而2021年第四季度为2.04%。
贷款： 2022年前9个月的贷款总额增加11.2亿美元至79.4亿美元，增幅为16%。 贷款在上半年录得14%的增长，第三季则增长2%。 增长集中在住宅抵押贷款增加6.41亿美元(46%)和商业贷款增加4.09亿美元(8%)。 所有主要类别的贷款都有所增加，这是由于公司采取了最好的举措，包括加强一线银行家的生产、人才招聘和渠道扩张。 提前还款在利率上升的环境中放缓。 贷款需求在第三季放缓，反映利率上升的影响，以及未来可能出现经济衰退的前景。
整体贷款收益率较2021年第四季度上升，主要是由于市场利率上升，主要是由于贷款在三个月内重新定价。 这些贷款总额为29.6亿美元，占贷款总额的38%，基于市场对进一步加息的预期，预计第四季度贷款收益率将进一步受益。 该公司衡量其贷款贝塔系数，这是贷款收益率变化与市场指数的比率。 与平均联邦基金目标利率相比，2022年第三季度至2021年第四季度，总贷款组合的贝塔系数为36%。将最近一个季度与关联季度进行比较，贷款贝塔系数为38%。 这些Beta的规模和一致性主要反映了基于Prime的合同重新定价的大量贷款。Libor，即基于SOFR的指数。
作为其最佳计划的一部分，伯克希尔哈撒韦投资扩大了其零售原创团队和对应平台。该公司还从地区贷款人那里购买了住宅抵押贷款。大多数抵押贷款预订都是为投资而持有的巨型抵押贷款。 今年年初，新增贷款额主要是固定利率，并在第三季度逐渐过渡到主要是7/1混合可调利率抵押贷款。 按揭贷款组合占贷款总额的比例由年初的20%增加至期末的26%。 投资组合收益率由2021年第四季的3.82%下降至最近一季的3.53%，包括2022年增加的较短期可调整利率按揭的影响。 投资组合增长在很大程度上是通过对2021年贷款流失积累的过剩短期投资进行再投资来提供资金的。
今年前九个月，商业地产、商业和工业贷款分别增长8%和9%。 商业贷款总额在第三季减少1%，包括目标信贷的外移，以及对第三季完成贷款的季节性影响。与年中相比，公司期末的商业贷款渠道有所增加。 9个月商业房地产贷款增加2.95亿美元，集中在#年增加9,700万美元，增幅为19%。 多户贷款和129澳元
对商业地产非业主自住物业的贷款增加了6%，即6%。 商业和工业贷款增加了1.11亿美元，这是由于客户增长和线路利用率增加而导致的资产贷款相关贷款的增长。
与2021年第四季度相比，最近一个季度商业房地产贷款的平均收益率上升了1.04%至4.53%。 期内商业及工业贷款的平均收益率上升0.83%至5.21%。 许多商业贷款都与Prime、LIBOR或SOFR挂钩，这些贷款对市场利率的变化做出了快速反应。 由于利率掉期与固定客户付款的好处，这些加息对借款人的影响较小。 截至期末，借款人利率掉期的名义金额约为17亿美元，约占商业投资组合的32%。该公司继续维持其商业承保标准，并在基于行业和贷款类型的持有限额的详细系统内管理增长。浮动利率贷款承销包括一项偿债覆盖率测试，最高可达300个基点的利率冲击。
年中后，该公司宣布将停止在其Firestone金融专业贷款业务中发放新贷款，并允许投资组合流失。从伯克希尔专注于核心市场和产品的最佳计划来看，这是一个战略决定。截至期末，Firestone的投资组合为1.53亿美元，并继续拥有与其悠久历史一致的强劲信贷表现。
今年前9个月，消费贷款增加了6700万美元，增幅为13%。增长由本公司与金融科技upstart合伙产生的消费无抵押贷款推动。截至期末，这一投资组合的总额为1.52亿美元，其中大部分贷款是在今年上半年发放的，通常受公司的主要承保标准约束。2022年7月，该公司宣布，由于普遍存在的经济不确定性，它将停止通过这种合作伙伴关系进行新的起源。这一投资组合的信用表现超出了公司的预期。 2022年前9个月，消费者投资组合的收益率增加了2.28%，达到6.24%，反映出上半年增加了更高的票面利率的消费无担保贷款，同时受益于优质指数房屋净值贷款利率的上升。
资产质量和信用损失准备：截至第三季度末，主要资产质量指标保持稳健，许多指标处于比大流行前更好的水平。 非应计贷款占贷款总额的0.48%，而2021年底为0.52%。 2022年前9个月的年化贷款净冲销占平均贷款的0.16%，而2021财年为0.29%。 应计拖欠贷款占总贷款的比例相对较低，为0.26%，而2021年底为0.63%。 这包括逾期30至89天的贷款，占贷款总额的0.18%。 期末未应计贷款总额为3800万美元，其中包括2100万美元的商业和工业贷款，这些贷款集中在一个有业务挑战的制造业信贷中，这种挑战是间歇性的，而不是系统性的。 在本季度600万美元的净冲销中，这一信贷占了400万美元。 非应计商业房地产贷款从800万美元减少至300万美元，其中包括出售1100万美元的某些问题和潜在问题贷款的好处，以积极利用期间有吸引力的市场状况。 在期末，累积的问题债务重组总额为700万美元，拖欠90天以上的累积贷款总额为600万美元。批评贷款总额占贷款总额由占贷款的3.5%下降至2.5%，其中分类贷款由占贷款的2.1%下降至1.6%。分类贷款包括累积不合标准贷款，这类贷款被视为潜在问题贷款，在过去九个月内占贷款的比率由1.6%下降至1.1%。
贷款信贷损失准备金从1.06亿美元下降到2022年前9个月的9600万美元。备抵金额占贷款总额的比率由1.55%下降至1.21%。这一下降主要是由于 改进资产质量指标，减少与新冠肺炎状况有关的经济和社会干扰的潜在损失，同时包括对与市场和通胀状况以及未来可能的经济衰退状况相关的风险进行定性评估. 该拨备涵盖所有贷款的所有当前预期信贷损失。在未偿还贷款方面，大部分贷款类别的免税额均告下降。
存款和借款：2022年首9个月的存款总额减少8,100万元至99.9亿元，减幅为1%。 这一减少包括经纪存款减少7300万美元，而同期其他存款总额基本保持不变。 无息活期存款账户减少1.12亿元或4%。 这减幅已被7,000万元的存款增长(7%)及9,500万元的货币市场存款(3%)抵销。 工资存款每天都在波动，在期末总计10.5亿美元。 存款活动包括客户消费率上升的影响，以及在利率上升的环境下来自较高收益投资工具的市场竞争。
2022年第三季度存款成本增至0.33%，而2021年第四季度为0.19%。 升幅主要集中在活期及有关存款成本上升0.44%至0.48%，以及货币市场存款成本上升0.30%至0.46%。 由于期内市场利率大幅上升的影响，大部分主要账户类别的存款成本都有所上升。
该公司衡量其存款贝塔系数，这是存款成本变化与市场指数的比率。 与平均联邦基金目标利率相比，上述期间的存款贝塔系数为6%，与关联季度相比，最近一个季度的成本变化上升至12%。 今年上半年，存款利率相对保持不变，最近一个季度开始上升。本公司预期，市场利率进一步上升将导致未来期间存款成本上升，包括支付更高的利率以及余额从成本较低的账户转移到成本较高的账户。
该公司的批发资金由中介存款和借款组成。 今年首九个月，批发基金减少4,900万元，至2.89亿元，减幅为15%。
2022年6月30日，伯克希尔完成了价值1亿美元的次级票据的面值出售，前五年的固定利率为5.5%。然后，这些票据将按季度重置为每年浮动利率，相当于基准利率，预计基准利率为3个月期SOFR加249个基点。这些票据的最终到期日为10年，通常可以在5年后按面值赎回。 伯克希尔是首家发行可持续债券的美国社区银行控股公司，总资产低于1,500亿美元。该公司打算使用相当于其可持续债券发行净收益的金额，为符合其可持续融资框架的新的或现有的社会和环境项目融资或再融资。晨星公司旗下的可持续发展公司是高质量ESG研究、评级和数据的全球领导者，该公司独立验证了伯克希尔哈撒韦公司的可持续融资框架是可信和有影响力的，并与国际资本市场协会(ICMA)的指导方针和原则保持一致。
2022年9月28日，该公司以6.875%的利率预付了其现有的7,500万美元有息次级债务的余额，这是自10年前最初发行以来该日首次可赎回。 2022年第三季度的利息支出包括一个季度承担这两个次级债务债券的额外成本。
衍生金融工具：在2022年9月期间，公司通过组合即期和远期结算现金流对冲增加了4亿美元的Receive FIX/Pay Sofr利率掉期，旨在减少收益对利率下行的风险敞口。 这是因为年内市场利率迅速上升，对利率向下冲击的敏感度增加。 除这些掉期外，首九个月的未偿还衍生金融工具组合并无重大变动。 这些工具的估计公允价值在期末为负债4,900万美元，由于利率变化对未偿还商业贷款利率掉期价值的影响，负债从2021年年底的4,300万美元减少。
股东权益：2022年前9个月，股东权益总额减少2.4亿美元，降幅20%，至9.43亿美元。 这一减少主要是由于净其他综合亏损1.85亿美元，这主要是由于市场利率上升导致先前讨论的可供出售的债务证券出现2.45亿美元的未实现亏损。 此外，该公司在此期间回购了1.05亿美元的普通股，约占2021年底已发行股票的8%。
未实现的证券损失不计入监管股权。 因此，监管资本的降幅较为温和。包括贷款增长的影响，普通股一级资本保持相对强劲，从15.0%下降到2022年前九个月的12.7%。 同样，相对强劲的基于风险的资本比率由17.3%下降至15.0%。
在整个银行业，可供出售投资证券的未实现亏损导致账面价值和非公认会计准则财务指标有形账面价值大幅压缩。该公司的
每股账面价值下降14%至20.93美元，期末股本/资产从10.2%下降至8.3%。每股有形账面价值下降14%至20.36美元，有形普通股权益/有形资产期末比率从10.0%下降至8.1%。
在2022年前9个月，该公司继续以每股0.12美元的季度股东股息派息，这是2020年第三季度开始的大流行导致的水平。2022年11月4日，公司宣布将向股东派发的季度股息增加50%，至每股0.18美元。 这反映了自2021年5月宣布最佳战略转型计划以来收益的增长。 根据伯克希尔哈撒韦公司2022年11月3日27.44美元的收盘价，0.18美元的股息相当于约2.6%的收益率，与2022年第三季度调整后收益相比，相当于29%的派息。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月经营业绩比较
摘要： 伯克希尔第三季度净利润下降71%，至1,900万美元。 2021年的业绩包括出售保险和分支机构业务的5200万美元收益。 不包括非营业项目和销售收益的非公认会计准则调整后收入增加了9%，达到2800万美元。 净利息收入增加29%的好处被较低的非利息收入和较高的信贷损失拨备费用部分抵消。
2022年第三季度GAAP每股收益总计0.42美元，调整后每股收益总计0.62美元，这是自2019年以来最高的季度调整后每股收益。这包括股票回购的好处，这使流通股同比减少了7%。GAAP每股收益下降68%，调整后每股收益增加18%。
伯克希尔哈撒韦公司九个月的净利润下降了37%，至6200万美元。 调整后的净收入增长了13%，达到7200万美元。 除了对销售收益进行调整外，调整后收益的主要调整与主要由分支机构合并组成的重组费用有关。 2022年9个月每股收益总计1.34美元，调整后每股收益总计1.56美元。
在最近一个季度，资产回报率为0.66%，调整后的资产回报率为0.99%。 有形资产回报率为6.76%，经调整的有形资产回报率为9.92%。 通过增加运营收入和维持有纪律的运营支出，伯克希尔哈撒韦一直在实现正运营杠杆。 与2021年的69%相比，2022年第三季度的效率比率提高到62%。
净利息收入： 第三季度净利息收入增长29%，达到9200万美元。 九个月的净利息收入增加9%至2.43亿元。 这些增长是由净息差分别上升36%及17%所带动。 这反映了2022年利率上升的好处，以及2021年积累并主要用于2022年住宅抵押贷款增长的再投资的过剩现金的使用。
第三季度净息差同比增长91个基点，从2.56%升至3.48%。这是该公司四年来报告的最高季度净息差。 这主要反映了自2021年第四季度以来市场利率快速上升的环境下，36%的贷款贝塔比6%的存款贝塔的好处。 大多数贷款在三个月内重新定价都与Prime、LIBOR或SOFR挂钩，这些指标随着市场利率的变化而迅速变化。 存款成本的变化取决于市场因素，通常具有滞后性，这在当前市场利率快速上升的环境下表现得尤为明显。
于期末，本公司仍对资产敏感，并可根据市场预测受惠于2022年市场利率的进一步上调。下文将在项目3“关于市场风险的定量和定性披露”中讨论这一点。 E预期第四季的市场利率上调可能会为净利息收入带来进一步的好处。根据公司的利率风险模型，存款贝塔系数随着时间的推移而增加，批发资金的成本也可能影响计息负债的成本，这取决于市场和竞争状况以及公司的资产和负债管理策略。 存款的结构，包括无息存款的百分比(期末时占存款总额的29%)，亦可能影响毛利，视乎未来的经济和货币情况而定。
非利息收入： 总手续费收入同比下降29%，至1,500万美元，年初至今的9个月手续费收入下降26%，至4,800万美元。 不包括在2021年9月底销售的保险业务的保险佣金和手续费，这项收入的降幅分别为24%和17%。 这主要是由于上述期间的贷款费用减少，总额分别为500万元和900万元。 这主要是由于上述各期的小型企业协议相关收入分别减少3,000,000美元及6,000,000美元，反映市场利率上升导致市场成交量及保费下降。 伯克希尔哈撒韦公司继续在全国小企业管理局贷款发放量中排名靠前，在 基于SBA 7(A)截至2022年9月30日的SBA财年的贷款批准数据，在全国排名第22位。 来自商业贷款互换费用和公允价值变动的收入在三个月和九个月期间也有所下降。 尽管2021年出售了分行业务，但与存款相关的费用在这两个时期分别增加了9%和6%，反映出消费者交易活动同比增加。
贷款信贷损失准备： 2022年第三季度的拨备为300万美元的支出，而2021年的福利为400万美元。 前9个月，2022年的拨备为100万美元，而2021年的支出为200万美元。 根据资产质量和预测条件的改善，该公司稳步降低了贷款信贷损失拨备的覆盖率。冲销保持在相对有利的水平。 这些改善大体上抵消了贷款组合增长和消费者贷款增加的影响，否则将需要额外的拨备支出。 最近一个季度是自2021年第一季度以来第一个出现拨备支出的季度。
非利息费用和税费： 第三季度总非利息支出同比增长18%，前九个月同比增长1%。 衡量调整后非利息支出的非GAAP财务指标第三季度增加了3%，前九个月减少了2%。 2022年的支出受益于2021年的业务出售和重组行动。 这些举措节省的成本旨在增加银行家和技术方面的支出。 该公司的目标通常是每季度的运营费用在6800万至7000万美元之间。 2021年对9个月费用的调整总额为500万美元，2022年为1200万美元，主要与2021年的分行合并和2021年的业务出售以及2022年的分行合并有关。 分行总数从2021年初的130家减少到2021年底的106家和2022年第三季度末的100家。 相当于全职工作人员的职位从2021年初的1 505个职位减少到2021年年底的1 319个职位和2022年9月30日的1 300个职位。
2021年和22年前9个月的有效所得税税率为21%。 2022年较低的税前收入带来的税率收益部分被投资税收抵免投资收益减少所抵消，这是因为2022年建筑活动放缓以及确认收益收益的时间表较长。
综合收入总额：综合收益总额包括净收益和其他综合收益，其他综合收益主要包括可供出售的债务证券的税后未实现收益/亏损。2022年前9个月的总综合收入为亏损1.23亿美元，而2021年的收入为7500万美元，反映了中期利率上升对债券投资组合的影响。
流动性与现金流: 有关这些主题的更广泛讨论，请参阅关于Form10-K的最新报告中的“项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析-流动性和现金流”。
2022年前9个月，贷款增长是现金的主要用途，现金主要来自短期投资和投资证券。在此期间，现金及现金等价物占总资产的比率由14%下降至6%。投资证券和批发融资是支持未来贷款增长的现金来源。 截至期末，未使用的FHLBB借款可用金额为12亿美元。期末母公司的现金为1.19亿美元
该公司继续认为自己拥有充足的流动资金，拥有高质量和流动的证券组合，以及处于有利地位的批发资金来源。2022年推出的穆迪新评级，包括A3长期银行存款评级，支持了伯克希尔的流动性状况。2022年存款成本的相对稳定也是公司市场核心资金稳定的一个积极指标。
期末的贷存比率为80%，年初则为68%。 许多指标被用于建立最优和最低流动性目标，公司总体上在这些指标上处于有利地位。
利率上升的环境潜在地制约了行业存款需求的增长。 此外，利率上升有助于延长投资组合的平均寿命，未实现的债券损失对利用投资支持整体流动性的一些选择构成潜在限制。 如果通过出售相关证券变现，未实现亏损将影响资本，这可能会影响
资本管理。 如果整个系统的流动资金减少，在大流行期间在整个金融系统中普遍存在的过剩流动资金可能会限制资金来源。 该公司正在监测各种情况，因为它继续在其最佳战略计划的背景下追求有机增长和市场份额的增加。
从长远来看，母公司依赖银行的股息为其债务义务和向股东返还资本提供资金。 银行需要获得FDIC和马萨诸塞州银行分部的监管批准才能向母公司提供股息
资本资源： 有关股东权益的讨论，请参阅财务状况比较中的“股东权益”一节，以及 附注10-综合财务报表附注内的资本比率及股东权益。有关资本资源和监管资本的其他信息载于合并财务报表附注和公司最新的10-K报表中。 该公司在评估其资本充足性和计划时，监测利率上升、信贷压力情景和有机增长的影响。
公司的最佳计划包括优化资本，包括通过有机增长和向股东返还资本来减少过剩资本。今年前9个月，贷款增长了16%，股票回购金额达到1.05亿美元，证明了这一计划的实施。 此外，这一时期支付的股东红利总额为1600万美元。 资本优化也通过发行次级债券得到支持，与后来预付的现有债务相比，票面利率降低了。
本公司在评估资本时，主要关注监管资本措施，包括普通股一级资本比率。这一比率在期末为12.7%。这还包括持续评估股东现金股息与收益和竞争行为的关系。该公司于2022年11月4日宣布将季度股东股息从每股0.12美元增加到0.18美元，增幅为50%。
未实现的可出售证券损失降低了股权的账面价值。 随着证券季节的到来，这些亏损预计将重新转化为股票。 T这些损失不会从监管资本中扣除，监管资本是本公司资本管理的主要重点。 有形账面价值的衡量是银行投资者关注的焦点，还有有形权益与有形资产的比率和每股有形账面价值的衡量。 有形资产与有形资产的比率由今年首九个月的10.0%下降至8.1%，每股有形账面价值由23.69元下降至20.36元，跌幅为14%。 本公司正在监测与有形账面价值相关的指标，并认为其期末的状况在当时同行的一般范围内。 根据市场对进一步加息的预期，预计2022年剩余时间这些指标将进一步下降。
作为世行的力量源泉，公司长期依赖世行的资本分配，以便为公司提供运营和资本服务，而公司又可以进入国家金融市场，向世行提供财务支持。 从银行到母公司的资本分配目前需要得到联邦存款保险公司和马萨诸塞州银行分部的批准。公司增加对股东的分配需要联邦储备银行的通知和不反对。 2022年的前9个月，世行向母公司支付了1.08亿美元的股息。
Libor过渡： 有关LIBOR过渡的更多信息，请参阅公司最新的Form 10-K年度报告。除了商业贷款利率掉期和背靠背交易对手抵销掉期外，公司在管理过渡方面的主要风险与基于LIBOR的商业和抵押贷款有关。 对于2022年开始发放的新商业贷款，公司推出了新的贷款文件，从伦敦银行同业拆借利率改为一个月期SOFR。 截至2022年9月30日，该公司拥有约20亿美元的基于LIBOR的商业贷款，其中18亿美元在2023年年中LIBOR停止日期后到期。 该公司专注于在未来六个月内将这些贷款中的大部分转换为一个月期SOFR，与客户、法律顾问及其核心贷款服务提供商合作。 截至期末，该公司已转换了2.58亿美元的未偿还贷款。
企业责任更新
我们对环境、社会、治理(ESG)和企业责任的承诺
伯克希尔致力于以目标为导向、以社区为中心的银行业务，为所有利益相关者提升价值，同时追求成为新英格兰及其他地区一家高绩效、领先的社会责任社区银行的愿景。伯克希尔提供了一个由社会责任的金融解决方案组成的生态系统，积极与社区接触，并利用其业务的力量支持经济，增强金融渠道和成功，并投资于低碳未来。
ESG因素是我们愿景、使命、风险管理实践、可持续金融活动和伯克希尔哈撒韦令人兴奋的战略转型(BEST)不可或缺的因素。伯克希尔的战略重点是影响其业务和利益相关者的重大主题，包括领导力和治理、人力资本管理、股权和包容性、负责任的银行和网络安全、金融准入和可负担性、环境可持续性和气候变化以及社区投资。因为我们的愿景是成为新英格兰及其他地区一家高绩效、领先的社会责任社区银行，我们是全国首批成立董事会专门委员会来监督ESG事务的银行之一，也是第一家资产低于1500亿美元的美国社区银行控股公司发行可持续债券在将ESG标准融入我们的业务战略和运营方面，我们在社区银行中处于领先地位。
我们继续与我们的利益相关者直接接触，分享有关我们ESG业绩进展的信息，包括通过我们的企业责任网站、企业年报和委托书。此外，我们的年度企业责任报告与可持续发展会计准则委员会(“SASB”)的商业银行披露主题以及气候相关财务披露特别工作组(TCFD)保持一致，详细介绍了公司的ESG努力和计划。
气候变化与可持续性
气候变化给世界带来了前所未有的风险和机遇。伯克希尔预计，其管理环境足迹、缓解与气候变化相关的风险和影响以及为向低碳未来过渡提供资金的努力，将使其能够加强其作为一家高绩效、领先的社会责任社区银行的定位。该公司继续发展其业务，以反映其社区银行的使命、预期的监管要求、可持续的融资机会以及其业务的规模、范围和复杂性。
关键ESG和企业责任季度发展
•最佳社区回归：由于员工的集体努力，伯克希尔正在稳步实现其“最佳社区回归”目标。这项多年计划侧重于四个关键领域：促进小企业发展、社区融资和慈善事业、金融渠道和赋权，以及为环境可持续性提供资金。
•当前ESG性能：该公司在其环境、社会和治理(ESG)评级的美国领先ESG指数中以23%的综合表现保持在其最佳ESG目标之内。截至2022年9月30日，该公司的评级为：MSCI ESG-BBB；ISS ESG质量评分-环境：2；社会：1；治理：2；彭博ESG披露-62.81。该公司还获得了可持续发展公司的评级。今年，在彭博社ESG排行榜上，伯克希尔继续跻身于美国所有银行的前1%之列。
•认可和持续的社区影响：《波士顿商业日报》连续第十年将伯克希尔哈撒韦公司评为马萨诸塞州最大的企业慈善捐赠者之一。这一荣誉进一步表明了伯克希尔对提升其社区的坚定承诺，包括最近宣布向40(40)名继续攻读经认可的非营利性大学或技校本科学位的学生提供10万美元的奖学金，以及通过伯克希尔基金会第三季度提供60,000美元的慈善捐款，以支持提高银行运营社区的生活质量和经济活力的项目。
关键会计政策的应用
本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注1
包括在其最新的Form 10-K年度报告中。年内对主要会计政策所作的修订载于本报告第1项所载综合财务报表附注1。根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例编制综合财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。
管理层已确定该公司最关键的会计政策与以下方面有关：
• 贷款信贷损失准备
• 公允价值计量
这些政策被认为是最关键的，因为它们对公司的财务状况和结果很重要，而且由于需要对本质上不确定的事项的影响进行估计，它们需要管理层做出主观和复杂的判断。这两项政策在确定财务报表中的收入和财务状况方面都具有重要意义。关于这些政策在表格10-K中的应用还有进一步的讨论。
企业风险管理
本报告10-Q表的以下部分包括对市场风险和风险因素的讨论。风险管理由公司首席风险官监督，首席风险官直接向首席执行官报告。该职位负责监管风险管理政策、信贷、贷款审查、合规和信息安全。企业风险评估被提交给公司的企业风险管理委员会，然后报告给董事会的风险管理、资本和合规委员会。高层企业风险评估包括以下重大业务风险：信用风险、利率风险、价格风险、流动性风险、操作风险、合规风险、战略风险和声誉风险，其中信用风险类别的权重最高。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关公司市场风险的定量和定性方面的更多讨论，请查阅最近的10-K表格报告中的第7A项，其中列出了公司采用的方法及其对利率敏感性的分析的各个方面。伯克希尔的目标是维持中性或对资产敏感的利率风险概况，以净利息收入对市场利率变化的敏感性来衡量。
截至2022年9月30日，伯克希尔的资产负债表有望进一步受益于预期的加息环境。下图显示了在利率冲击的情况下，按静态基本情况模拟的净利息收入变化情况。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入的变化 |
| | 1-12个月 | | 13-24个月 |
| 平行利率冲击--基点 | | 更改百分比 | | 更改百分比 |
| 2022年9月30日 | | | | |
| +200 | | 5.0% | | 9.9% |
| +100 | | 2.4% | | 4.7% |
| -100 | | (4.9)% | | (7.5)% |
| 2021年12月31日 | | | | |
| +200 | | 13.1% | | 16.1% |
| +100 | | 5.6% | | 6.5% |
| -100 | | (0.1)% | | (1.2)% |
上述令人震惊的信息显示，该公司在2022年前九个月的资产敏感度下降，主要是由于现金再投资于贷款，其中一些贷款期限较长。本公司于期末仍对资产敏感，因此可进一步受惠于预期于2022年第四季度加息。 随着当前较高的利率水平反映在当前的净利息收入中，该公司对利率下降的敏感性变得更加明显。由于资产收益率仍然较低，在近零利率环境下，下行的敏感度此前并不明显。该公司在其战略管理的总体背景下，积极管理对较低利率的收益敏感度。最近一个季度现金流对冲衍生品的增加产生了限制利率上升环境下利息收入增加和利率下降环境下利息收入减少的影响。
该公司还模拟净利息收入对利率变化的敏感度。 在期末，第一年对加息100个基点的敏感度为1.7%，第二年的敏感度为was 4.4%. 该公司还模拟了对收益率曲线扭曲的敏感度，在大多数情况下，对于收益率曲线的加宽和收窄，敏感度保持为正。
虽然净利息收入的敏感性是净收入敏感性的主要驱动因素，但后者比前者更敏感，因为它是扣除费用的净额。在+100个基点情景的第一年的情况下，净收益的模型冲击敏感度为5.8%。
对市场利率变化敏感的股票的经济价值在期末几乎为中性，衡量为0.6%
对于+200%的基点冲击。
建模的一个关键组成部分是对存款利率敏感性的假设。为进行利率风险模拟，本公司继续模拟约30-40%的计息存款贝塔系数。由此得到的所有存款的模型存款贝塔系数约为21.28%，而无息存款的数量在静态模型基本情况下保持不变。 与2022年第二季度相比，2022年第三季度的实际存款贝塔系数约为12%。 与2021年第四季度相比，2022年第三季度的增长率约为6%。 2022年存款的实际成本一直是
由于在2022年普遍存在的异常情况下，利率的快速上升和经济中的高流动性，因此没有公司传统的建模假设那么敏感。
建模的利率敏感度取决于其他重要假设。市场风险敞口受到金融工具市场收益率曲线水平和形状的影响，这些金融工具包括美国国债、远期利率衍生品、美国最优惠利率和LIBOR相关利率。此外，新冠肺炎大流行对客户和市场行为的经济影响仍不确定，可能导致实际事件与假设不同。目前普遍存在的历史上不寻常条件下的市场行为可能不同于建模假设，该公司继续监测市场和其模型中的假设。
项目4.控制和程序
A)披露控制和程序。
包括首席财务官在内的主要高管根据他们对截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的评估，得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
B)改变财务报告的内部控制。
上个会计季度，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能重大影响公司财务报告的内部控制的变化。
第II部
项目1.法律程序
截至2022年9月30日，本公司和本行均未卷入管理层认为对本公司财务状况或经营结果有重大影响的任何未决法律程序。定期地，涉及银行的各种索赔和诉讼，如强制执行留置权的索赔、对银行持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及房地产贷款的发放和服务的索赔，以及与银行业务有关的其他问题。涉及未决诉讼或与未决交易有关的若干法律事项摘要如下：
2020年2月4日，该行向纽约州奥尔巴尼县最高法院提起诉讼，要求先锋银行(“先锋”)赔偿约1,600万美元。起诉书称，先锋银行因违反其担任牵头行的贷款参与协议，以及推定欺诈、欺诈性隐瞒和/或疏忽失实陈述，在2019年第三季度遭受约1,600万美元的信贷损失，对银行负有法律责任。先锋已经提交了一项动议，要求驳回银行申诉的某些方面，该动议部分得到了法院的批准，以驳回银行的疏忽失实陈述索赔，并部分被法院驳回，允许银行继续进行所有其他索赔。现在正在进行这一行动的发现。该公司在2019年第三季度全部减记了基本信贷损失，但在2020年第二季度初确认部分收回170万美元。目前，公司还没有就任何额外的预期复苏进行应计。
2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(简称FCL)的一名前雇员向宾夕法尼亚州巴克斯县普通普莱斯法院提起诉讼，指控FCL及其两名前高级公司高管因据称的举报人报复和其他违反新泽西州劳动法的行为而被错误解雇。起诉书还声称将该银行和该公司列为其他被告，尽管这两家实体都没有雇用过原告，也没有向原告支付工资或与原告签订过合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改后的起诉书，重申了对相同被告的相同主张。公司的责任保险公司已提供外部诉讼律师，以在此问题上为公司和银行以及FCL及其前高级公司高管辩护。2020年12月7日，辩护律师代表公司、银行、FCLS和FCLS的前高级公司官员提出初步反对意见，否认原告的索赔并寻求驳回案件，并下令原告的索赔必须根据原告之前与FCLS签订的雇佣协议中规定的合同义务通过仲裁进行。2021年6月30日，法院在不妨碍原告的情况下驳回了原告的申诉，支持FCLS强制仲裁的请愿书。双方已共同商定由一名仲裁员审理此案，并正在为预计将于2023年上半年进行的仲裁程序做准备。
破产的前薪资服务公司-密歇根西区美国破产法院破产法第11章的受托人向世行发出通知，称IOI的创始人、所有者兼前首席执行官纳吉布·艾哈迈德·卡恩(Najeeb Ahmed Kahn)实施了欺诈性支票哄骗和传销计划，试图追回IOI的债权人在2019年7月倒闭时遭受的损失。IOI是一家破产的前工资服务公司。除其他事项外，受托人威胁提起的对抗性诉讼将指控，银行知道或应该知道卡恩先生正在进行非法、欺诈性的支票汇票和经营传销计划，未能适当地监督卡恩先生的活动，也没有采取任何行动阻止他，最终损害IOI及其债权人的利益。世行并未积极参与卡恩所称的任何非法行为，并否认有任何责任监督或阻止此类行为。到目前为止，IOI的破产受托人还没有提出正式的申诉或行动，但双方已同意参加2022年11月底为期两天的调解，在调解期间，他们将试图通过双方同意解决问题。
第1A项。风险因素
除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑本报告和第一部分“项目1A”中讨论的因素。在我们最新的Form 10-K年度报告中提到的“风险因素”，可能会对公司的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。另请参阅本报告前面关于企业风险管理的讨论。本报告和Form 10-K年度报告中描述的风险并不是公司目前面临的唯一风险。公司目前不知道或目前被认为不重要的其他风险和不确定性也可能对公司的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。与表格10-K中确定的风险因素相比，风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)最近出售未注册证券
本公司偶尔从事转让未登记证券的做法，以完成业务交易。这些股份发放给供应商或其他组织，作为根据每份合同提供服务的对价。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，没有股份转让。
(B)不适用。
(C)下表提供有关本公司于2022年第三季度回购的股份的某些资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总人数 | | 平均价格 | | 股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布 | | 最大数量
可能尚未上市的股票
在以下条件下购买 |
| 期间 | | 购入的股份 | | 按股支付 | | 计划或计划 | | 计划或计划 |
| July 1-31, 2022 | | 54,921 | | | $ | 27.21 | | | 54,921 | | | 1,949,073 | |
| August 1-31, 2022 | | 392,800 | | | 29.06 | | | 392,800 | | | 1,556,273 | |
| 2022年9月1日至30日 | | 257,500 | | | 28.50 | | | 257,500 | | | 1,298,773 | |
| 总计 | | 705,221 | | | $ | 28.71 | | | 705,221 | | | 1,298,773 | |
2022年1月19日，该公司宣布，其董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权在2022年12月31日之前回购总成本高达1.4亿美元的公司普通股。这将导致根据计划获得批准时的股价回购当时约9%的流通股。根据这一计划可以购买的最大股票数量是根据2022年9月30日公司普通股每股27.30美元的收盘价估计的。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
ITEM 6. EXHIBITS
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| 3.1 | | 修订和重新签署的伯克希尔银行公司注册证书(1) |
| 3.2 | | 修订和重新制定伯克希尔哈撒韦公司附例(2) |
| 4.1 | | Berkshire Hills Bancorp，Inc.普通股证书格式(3) |
| 4.2 | | Berkshire Hills Bancorp，Inc.B系列非投票权优先股指定证书(4) |
| 10.1 | | Deborah A.Stephenson、Berkshire Hills Bancorp，Inc.和Berkshire Bank于2022年9月9日签署的过渡协议(5) |
| 10.2 | | SubhaDeep Basu、Berkshire Hills Bancorp，Inc.和Berkshire Bank之间的过渡协议和发布日期为2022年10月12日的索赔(6) |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
| 101 | | 以下来自公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)综合条件报表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，(Vi)综合财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签。 |
| 104 | | 公司截至2022年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL。 |
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(1)于2018年8月9日提交的表格10-Q，以证物作为参考而在此成立为法团。
(2)于2017年6月26日提交的表格8-K通过引用证物在此成立为法团。
(3)通过引用证物而结合于此的表格S-1、注册说明书及其修正案，最初于2000年3月10日提交，注册号333-32146。
(4)于2017年10月16日提交的表格8-K通过引用证物在此成立为法团。
(5)于2022年9月12日提交的表格8-K通过引用证物而在此成立为法团。
(6)于2022年10月13日提交的表格8-K，以证物作为参考而在此成立为法团。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 伯克希尔哈撒韦银行。 |
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| 日期：2022年11月9日 | 发信人： | /s/Nitin J.Mhatre |
| | 尼丁·J·姆哈特 |
| | 总裁与首席执行官 |
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| 日期：2022年11月9日 | 发信人： | /s/Brett Brbovic |
| | 布雷特·布尔博维奇 |
| | 高级副总裁和临时首席财务官 |
