美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至2022年9月30日的季度期间。
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会文件编号：1-10526
联合监护人有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
纽约州哈帕克市马库斯大道 230 号 11788
（主要行政办公室地址）
(631) 273-0900
（注册人的电话号码）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
封面第 1 页，共 2 页
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | ||
| ☑ | 规模较小的申报公司 | ||||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量：
截至 2022 年 11 月 1 日，注册人已签发并未兑现
封面第 2 页，共 2 页
联合监护人有限公司
财务报表索引
| 页号 | |
| 第一部分财务信息 |
|
| 第 1 项-简明财务报表（除非另有说明，否则未经审计） |
|
| 损益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 |
2 |
| 资产负债表 — 2022 年 9 月 30 日（未经审计）和 2021 年 12 月 31 日（已审计） |
3-4 |
| 股东权益变动表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 |
5 |
| 现金流量表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月 |
6 |
| 简明财务报表附注 |
7-14 |
| 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
15-22 |
| 第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露 |
22 |
| 项目 4-控制和程序 |
22 |
| 第二部分。其他信息 |
|
| 项目 1-法律诉讼 |
22 |
| 第 1A 项-风险因素 |
23 |
| 第 2 项-未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
23 |
| 第 3 项-优先证券违约 |
23 |
| 项目 4-矿山安全披露 |
23 |
| 项目 5-其他信息 |
23 |
| 项目 6-展品 |
23 |
| 签名 |
24 |
联合监护人有限公司
第一部分财务信息
第 1 项。简明财务报表
损益表（未经审计）
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 成本和支出总额 | ||||||||||||||||
| 运营收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 投资收益 | ||||||||||||||||
| 有价证券的净（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他（亏损）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税准备金前的收入 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益（基本和摊薄） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均股票——基本股和摊薄后股票 | ||||||||||||||||
参见简明财务报表附注
联合监护人有限公司
资产负债表
资产
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 应收账款，扣除截至2022年9月30日的18,401美元可疑账款准备金和美元截至 2021 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 预付所得税 | --- | |||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 递延所得税 | --- | |||||||
| 净财产、厂房和设备： | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 工厂设备和固定装置 | ||||||||
| 建筑和改进 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
参见简明财务报表附注
联合监护人有限公司
资产负债表
（续）
负债和 股东们’公平
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 流动负债： | （未经审计） | （已审计） | ||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | --- | |||||||
| 应缴所得税 | --- | |||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税 | --- | |||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股（面值0.10美元）（已授权股份；截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和流通了4,594,319股） | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见简明财务报表附注
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股东权益变动表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
| 普通股 | 已保留 | |||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 收益 | 总计 | |||||||||||||
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 申报和支付的股息（每股0.37美元） | --- | --- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已申报、未支付的股息（每股0.37美元） | --- | --- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至 2021 年 9 月 30 日的三个月和九个月
| 普通股 | 已保留 | |||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 收益 | 总计 | |||||||||||||
| 余额，2021 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 余额，2021 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 申报和支付的股息（每股0.48美元） | --- | --- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已申报、未支付的股息（每股0.48美元） | --- | --- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 余额，2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | --- | --- | ||||||||||||||
| 余额，2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
参见简明财务报表附注
联合监护人有限公司
现金流量表（未经审计）
| 九个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 来自经营活动的现金流： | 2022 | 2021 | ||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 有价证券的净亏损（收益） | ( | ) | ||||||
| 出售资产的收益 | --- | ( | ) | |||||
| 可疑账款备抵金 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 运营资产减少（增加）： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 预付所得税 | ( | ) | ||||||
| 营业负债增加（减少）： | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应缴所得税 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | --- | |||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售有价证券的收益 | ||||||||
| 购买有价证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 已缴税款 | $ | $ | ||||||
| 非现金项目的补充披露： | ||||||||
| 应付股息 | $ | $ | ||||||
| 出售资产所得的以旧换新 | $ | ----- | $ | |||||
参见简明财务报表附注
联合监护人有限公司
简明财务报表附注（未经审计）
| 1. | 业务性质 |
United-Guardian, Inc.（以下简称 “公司”）是一家特拉华州公司，通过其Guardian Laboratories部门进行化妆品原料、药品、医疗产品和专有特种工业产品的研究、产品开发、制造和营销。该公司的研发部门修改、完善和扩大现有产品的用途，以用于其他用途和市场。它还使用天然和环保的原材料开发新产品，这对公司的许多化妆品客户来说很重要。
| 2. | 演示基础 |
根据表格的报告要求，公司的中期简明财务报表是根据美国关于临时财务信息的公认会计原则（“US GAAP”）编制的 10-Q 和法规 S-X.管理层认为，为公允列报过渡期财务报表所必需的所有调整，包括正常的经常性应计额，均已包括在内。的操作结果 三和 九几个月已结束 2022年9月30日 (也称为 “第三季度 2022"还有 “第一个 九几个月的 2022",分别是）是 不必然表明最终的结果 可能 在任何其他过渡期或截至的年度内实现 2022年12月31日。 未经审计的中期简明财务报表及其附注应与我们的年度报告中所载的经审计的财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2021年12月31日。
| 3. | 冠状病毒 (COVID-) 的影响19) |
尽管冠状病毒疫情（“疫情”）继续影响公司的某些业务领域，但目前对公司财务业绩的影响主要来自原材料成本的上涨和运输成本的增加，这对公司的毛利率产生了影响 第三四分之一 2022和 可能 未来将继续对公司未来几个季度的毛利率产生影响。此外，在 第一一半 2022由于卡车司机短缺和航运船只的可用性有限，运输该公司的产品变得更加困难。这种情况有所改善 第三四分之一 2022.该公司能够通过让客户意识到更长的交货时间来最大限度地减少对客户的影响 可能 由于这些问题，是必要的。
这场大流行有 不严重影响了公司获得原材料的能力，但使其中一些原材料的交货时间更长。为了应对原材料价格的上涨，该公司对其许多产品进行了提价，这将有助于减少对公司未来毛利率的影响。
如上所述，由于冠状病毒疫情的持续影响，疫情对公司运营或财务业绩的未来潜在影响仍然存在不确定性。该公司认为，对于疫情的未来将对公司未来运营或财务业绩产生什么影响，它仍然无法提供准确的估计或预测。该公司确实如此 不预计冠状病毒疫情会损害其资产的账面价值或流动性
| 4. | 估算值的使用 |
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层必须做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。这些估计项目包括坏账备抵金、库存过时储备金、应计分销费、过时的物资回报、有价证券可能的减值以及间接费用分配。
| 5. | 现金和现金等价物 |
就财务报表而言，公司将所有原始到期日为的高流动性投资视为现金等价物 三购买时为几个月或更短的时间。公司将现金和现金等价物存入高信贷质量的金融机构，并认为任何超过保险限额的金额的风险都将降至最低。这些账户中持有的现金和现金等价物目前由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高保额为 $250,000.在 2022年9月30日 和 2021年12月31日， 大约 $
| 6. | 收入确认 |
公司根据ASC主题记录收入 606“与客户签订合同的收入。”根据该指导方针，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即被确认，收入的金额反映了为换取这些商品或服务而预期收到的对价。公司的主要收入来源是产品销售。
据报道，该公司的销售额需要进行各种扣除，其中一些是估计扣除额。这些扣除额记入确认收入的同一时期。此类扣除额主要与公司药品的销售有关，包括美国退伍军人事务部（“弗吉尼亚州”）的退款、与公司当前参与医疗保险计划及其过去参与医疗补助计划有关的折扣、分销费、折扣和过时的产品退货。这些扣除额代表对相关债务的估计，因此，在估计这些收入扣除对报告期销售的影响时，需要了解和判断力。
期间 2022和 2021,该公司参与了与其最重要的药品Renacidin® 的销售有关的各种政府药品回扣计划。这些计划包括退伍军人事务联邦供应计划（FSS）和医疗保险D部分保险缺口折扣计划（CGDP）。这些计划要求公司以折扣价出售其产品。据报道，该公司的销售额已扣除这些产品折扣和折扣，其中一些折扣和折扣是估计值，并在确认收入的同一时期内记录。
公司在化妆品原料、医疗和工业产品发货时确认这些产品的销售收入，前提是已收到有效的采购订单并且可以合理保证销售金额的未来收取。这些产品从公司位于纽约州哈帕克的工厂 “出厂” 发货，正是在这个时候，损失风险和装运责任转移到了客户身上，公司的履约义务也得到了履行。这些产品的销售被视为最终销售，有 不公司有义务回购或允许退回这些货物，除非它们有缺陷。
公司的药品在收到有效的采购订单后通过普通承运人运输，在大多数情况下，运输费用由公司支付。药品的销售是最终的，收入在装运时确认，也就是说，在装运时，损失风险和运输责任移交给客户，公司的履约义务得到履行。药品只能由公司自行决定退货，除非 (a) 发现有缺陷；(b) 产品在运输过程中损坏；或 (c) 产品已过时（但是 不超过 一到期日一年后，这是一项符合标准制药行业惯例的退货政策）。该公司根据上一年度药品的历史回报率估算了过时材料回报余额。
该公司确实如此 不以寄售方式进行销售，销售公司任何产品的收益的收款是 不视客户能否将货物出售给 第三派对。
在确认收入的同一时期内，任何退货备抵均视为销售额的减少。此类津贴是根据ASC主题下的历史经验确定的 606-10-32-8.该公司有 不估计的津贴与实际活动之间出现了重大波动。
确认产品销售收入与收到付款之间的时间为 不意义重大。该公司的标准信贷条款因客户而异，范围介于 30和 60天。公司根据其逐案判断来确定其收回未付应收账款的能力，并为收款存有疑问的任何应收账款提供备抵金。截至 2022年9月30日 和 2021年12月31日， 可疑应收账款的备抵额为美元
公司与其药品的某些分销商签订了分销费合同，使他们有权获得分销和服务相关费用。公司记录分销费并估算分销费以抵消收入。
按产品类别分列的销售额如下：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 化妆品原料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 制药 | ||||||||||||||||
| 医疗 | ||||||||||||||||
| 工业产品 | ||||||||||||||||
| 总销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司的化妆品原料通过以下方式在全球销售 五营销合作伙伴，其中总部位于美国的亚什兰特种原料（“ASI”）的采购量最大。大约
按地理区域分列的销售额如下：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 美国* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他国家 | ||||||||||||||||
| 总销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
* 基本上，ASI的所有采购都运往ASI在美国的仓库。因此，出于财务报告目的，对ASI的所有销售都报告为美国的销售，尽管这些采购中有很大一部分将由ASI运送给外国客户。ASI 已向该公司报告说，大约
对于 九几个月已结束 2022年9月30日 大约
| 7. | 有价证券 |
有价证券包括对固定收益和股票共同基金的投资，这些投资按其公允价值列报。
损益表中确认的有价证券的分类净收益和亏损 三和 九几个月已结束 2022年9月30日 和 2021,分别如下：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 该期间确认的有价证券净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 减去：该时期内出售的有价证券确认的净（亏损）收益 | --- | --- | ( | ) | ||||||||||||
| 报告期内确认的截至报告日仍持有的有价证券的未实现亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
公司有价证券的公允价值根据美国公认会计原则确定，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，公司利用 三-等级价值层次结构，由美国公认会计原则规定，该等级对用于衡量公允价值的输入进行优先排序，如下所示：
• 级别 1-估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
• 级别 2-估值方法的输入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及在整个金融工具期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。
• 级别 3— 估值方法的输入是不可观察的，对公允价值衡量至关重要。
公司的有价股权证券被视为可供出售证券，定期重新计量为公允价值，并使用Level进行估值 1使用活跃市场中相同资产的报价（未经调整）进行投入。
下表汇总了公司的投资：
2022 年 9 月 30 日（未经审计）
| 股票证券 | 成本 | 公允价值 | 未实现亏损 | |||||||||
| 固定收益共同基金 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 股票和其他共同基金 | ( | ) | ||||||||||
| 股票证券总额 | ( | ) | ||||||||||
| 有价证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
2021 年 12 月 31 日（已审计）
| 股票证券 | 成本 | 公允价值 | 未实现收益 | |||||||||
| 固定收益共同基金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 股票和其他共同基金 | ||||||||||||
| 股票证券总额 | ||||||||||||
| 有价证券总额 | $ | $ | $ | |||||||||
投资收益在获得时予以确认，主要由股票和固定收益共同基金的股息收入组成。出售投资的已实现收益和损失是在特定的识别基础上确定的。
出售和赎回有价证券的收益为美元
| 8. | 库存 |
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 库存包括以下内容： | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
库存按成本和可变现净值中的较低者估值。成本是使用平均成本法确定的，该方法近似于由以下方法确定的成本 第一-在， 第一-out（“FIFO”）方法。成品库存位于 2022年9月30日 和 2021年12月31日 是扣除储备金后的净额
| 9. | 所得税 |
该公司的税收规定基于其估计的年度有效税率。公司继续充分承认其税收优惠，截至目前 2022年9月30日 和 2021年12月31日， 该公司没有任何未确认的税收优惠。公司的所得税准备金 三和 九几个月已结束 2022年9月30日 和 2021包括以下内容：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 联邦所得税准备金——当前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 州所得税准备金——当前 | --- | --- | ||||||||||||||
| （受益）联邦所得税准备金——递延 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税准备金总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10. | 固定缴款计划 |
本公司赞助了 a 401(k) 固定缴款计划（“DC计划”），规定雇主按美元兑美元缴纳相应的缴款 第一
公司还根据符合条件的 “付费付款” 安全港公式向每位员工的账户进行全权缴款 401(k) 根据美国国税局现行法规进行规划。雇员可享受全权缴款，具体如下：
| 11. | 关联方交易 |
对于 三-已结束的月期 2022年9月30日 和 2021,有
| 12. | 其他信息 |
应计费用
应计费用包括以下内容：
|
|
| 9月30日 2022 |
| 十二月三十一日 2021 | ||||
| 应计费用 | （未经审计） | （已审计） | ||||||
| 奖金 | $ | $ | ||||||
| 分销费 | ||||||||
| 工资和相关费用 | ||||||||
| 为过时材料储备 | ||||||||
| 公司 401 (k) 缴款 | ||||||||
| 审计费 | ||||||||
| 年度报告费用 | ||||||||
| 销售返利 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计费用总额 | $ | $ |
| 13. | 最近的会计公告 |
开启 2021年1月1日， 公司采用了会计准则更新（ASU） 2019-12,“简化所得税会计。”本标准修改了 ASU 740并简化了所得税的核算。公司已确定这些修改确实如此 不影响其财务报表。
在 2016 年 6 月， 财务会计准则委员会发布了 ASU-2016-13“金融工具—信用损失”。本指南影响持有以下金融资产和租赁净投资的组织 不按公允价值核算，在净收益中报告公允价值的变化。该指南要求各组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，在报告日衡量金融工具的所有预期信用损失。在 2019 年 11 月， 财务会计准则委员会修改了该标准对小型申报公司的生效日期。新的生效日期适用于从以下日期开始的财政年度 2022年12月15日。 该公司目前正在评估该声明是否会对其财务报表产生潜在影响。
| 14. | 信用风险的集中度 |
客户集中度——应收账款可能使公司面临信用风险的集中。公司监控其允许每位客户的信贷金额，使用客户以前的付款记录及其总体信用价值来确定允许多少信贷或是否应该提供任何信贷。公司的政策是停止向任何严重逾期付款的客户发货。公司有时要求付款记录可疑的客户提前付款。由于对每位客户允许的未偿信贷进行了监测，而且公司的大部分销售都是向长期以来建立了令人满意的信用和付款记录的客户的，因此该公司认为应收账款产生的信用风险很低。
对于 三几个月已结束 2022年9月30日，
对于 九几个月已结束 2022年9月30日，
| 15. | 每股收益 |
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数，增加到包括发行潜在摊薄性证券后本应流通的额外普通股数量。
每股基本收益和摊薄收益为 $
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表中作出的陈述不纯粹是历史性陈述，是关于公司目标、计划、目标、意图、预期、财务状况、经营业绩、未来业绩和业务的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 等词语或其他类似表达方式来识别。
前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，重要因素（其中许多是公司无法控制的）可能导致实际结果与前瞻性陈述中列出的结果存在重大差异。除了公司目前向美国证券交易委员会提交的报告中列出的具体风险和不确定性外，可能影响公司未来经营业绩的其他一些因素包括：开发可能优于公司产品的产品；公司产品质量或构成的变化；公司产品缺乏市场接受度；公司开发新产品的能力；总体经济或行业状况；知识产权的变化；利率的变化；新立法或监管要求；证券市场状况；公司筹集资金的能力；会计原则、政策或指导方针的变化；金融或政治不稳定；战争或恐怖主义行为；以及可能影响公司运营、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素。因此，取得的结果可能与此类前瞻性陈述所产生的预期结果存在重大差异，这些陈述仅代表截至发表之日。
公司不承担也不承担任何义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况。
概述
该公司是一家特拉华州公司，通过其Guardian Laboratories部门进行化妆品原料、个人和医疗保健产品、药品、非药物医疗产品和专有专业工业产品的研究、产品开发、制造和营销。除雷纳西丁外，公司销售的所有产品均在其位于纽约哈帕克的工厂生产。Renacidin是一种泌尿科产品，由外部合同制造商为公司生产。
该公司最重要的产品线是其Lubrajel® 水基保湿和润滑凝胶系列，这些凝胶主要用作化妆品的成分，但也用于医疗产品，主要是导管润滑剂。这些产品由五个营销合作伙伴在全球销售，用于化妆品用途，每个合作伙伴覆盖不同的地理区域，其中最大的是总部位于美国的ASI。该公司的研发部门正在积极开发新产品，以扩大公司的化妆品原料产品线。该公司的许多产品都使用专有制造工艺，该公司主要依靠商业秘密保护来保护其知识产权。
Renacidin和该公司的另一种药品Clorpactin® 也主要用于泌尿科，通过全线药品批发商分销，仅在美国销售。这些批发商反过来将产品出售给药房、医院、疗养院和其他长期护理机构，以及政府机构，主要是弗吉尼亚州。该公司通过互联网广告和专门网站宣传雷纳西丁。Clorpactin和公司的其他一些产品是通过公司网站上提供的信息进行销售的。
该公司的非药物医疗产品，例如其导管润滑剂以及特种工业产品，直接出售给最终用户或这些最终用户使用的合同制造商。公司的营销合作伙伴也可以在非独家基础上进行营销。
尽管该公司的某些产品，尤其是化妆品原料在市场上确实存在竞争，但其一些药品和医疗产品具有一些独特的特性，没有直接竞争对手。但是，这些产品可能与其他产品存在间接竞争，这些产品不是作为公司产品的直接竞争对手销售的，但其功能或特性可能与公司产品相似。
当满足以下所有要求时，公司确认收入：（a）存在销售安排的有说服力的证据；（b）产品已发货，即履行履约义务并将所有权和损失风险移交给客户时；（c）收款得到合理保障。根据历史经验，回报备抵被视为在确认收入的同一时期内销售额的减少。
多年来，该公司获得了许多专利和商标，至今仍保留着多个注册商标，其中最重要的两个是 “Lubrajel” 和 “Renacidin”。但是，在保护公司专有配方和制造技术方面，公司目前主要依赖商业秘密保护，而不是专利保护，这是因为获得专利所需的当前披露要求很有限，而且在全球范围内执行专利既困难又昂贵。但是，如果公司认为这样做符合公司的最大利益，则可能会不时寻求专利保护。该公司先前颁发的所有专利均已过期；但是，该公司认为这些专利的到期不会对其销售产生或将产生任何重大影响，因为近年来，对公司最重要产品的保护是基于商业秘密和专有制造方法，而不是专利保护。
如上文附注3所述，尽管冠状病毒疫情（“疫情”）继续影响公司的某些业务领域，但目前对公司财务业绩的影响主要来自原材料成本上涨和运输成本增加，这对公司在2022年前九个月的毛利率产生了影响，并可能继续对公司未来几个季度的毛利率产生影响。此外，在2022年上半年，由于卡车司机短缺和船舶可用性有限，公司的产品运输变得更加困难。这种情况在2022年第三季度有所改善。该公司能够让客户意识到由于这些问题可能需要更长的交货时间，从而最大限度地减少对客户的影响。
疫情并未对公司获得原材料的能力产生重大影响，但它为其中一些原材料创造了更长的交货时间。为了应对原材料价格的上涨，该公司对其许多产品进行了提价，这将有助于减少对公司未来毛利率的影响。
如上所述，由于冠状病毒疫情的持续影响，疫情对公司运营或财务业绩的未来潜在影响仍然存在不确定性。该公司认为，对于疫情的未来将对公司未来运营或财务业绩产生什么影响，它仍然无法提供准确的估计或预测。该公司预计其资产的账面价值或流动性不会因冠状病毒疫情而受到损害。
关键会计政策
正如公司截至2021年12月31日财年的10-K表年度报告所披露的那样，对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析基于其财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求公司做出影响这些财务报表中报告的资产、负债、收入和支出的账面价值的估计和假设。这些估计和假设可能是主观和复杂的，因此实际结果可能与这些估计和假设有所不同。公司最重要的会计政策与收入确认、信用风险集中、投资、库存和所得税有关。自2021年12月31日以来，与这些关键会计政策相关的假设和估计没有重大变化。
以下讨论和分析涵盖了自截至2021年12月31日的年度以来公司财务状况的重大变化，以及对2022年和2021年第三季度以及2022年和2021年前九个月的经营业绩的比较。本讨论和分析应与公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的 “管理层的讨论与分析或运营计划” 一起阅读。除非特别标明为 “销售总额”，否则本季度报告中所有提及 “销售额” 或 “销售额” 的内容均指 “净销售额”。
当满足以下所有要求时，公司确认其化妆品原料、医疗产品和工业产品的销售收入：(a) 已收到有效的采购订单；(b) 产品已发货，即履行履约义务并将所有权和损失风险移交给客户时；(c) 合理保证销售金额的未来收取。这些产品从公司位于纽约州哈帕克的工厂 “出厂” 发货，正是在这个时候，损失风险和运输责任转移到了客户身上。这些产品的销售被视为最终销售，除非这些商品存在缺陷，否则公司没有义务回购或允许退回这些商品。
公司的药品在收到有效的采购订单后通过普通承运人运输，在大多数情况下，运输费用由公司支付。公司对抵达预定目的地的货物承担责任。药品的销售是最终的，收入在发货时确认。药品只能由公司自行决定退货，除非 (a) 发现有缺陷；(b) 产品在运输过程中损坏；或 (c) 产品已过期（但在失效日期后不超过一年，这是一项符合标准制药行业惯例的退货政策）。该公司根据其药品的总销售额估算了过时材料退货的余额。
操作结果
净销售额
与2021年同期相比，2022年第三季度的净销售额下降了762,724美元（24％）。与2021年同期相比，2022年前九个月的净销售额下降了333,035美元（3％）。2022 年第三季度和 2022 年前九个月的销售额下降均归因于以下产品系列的销售变化：
| 化妆品原料: |
| a) |
第三季度销售额：2022年第三季度，该公司的化妆品原料销售额与2021年第三季度相比下降了737,389美元（47％）。第三季度销售额下降的主要原因是该公司向ASI销售的化妆品总额减少了502,678美元（39％）（包括总额为54,091美元的折扣，净销售额下降为556,769美元）。根据该公司在中国的营销合作伙伴ASI向公司提供的信息，下降的原因有很多，其中最重要的是由于冠状病毒疫情对中国的持续影响，公司向中国的产品出货量减少。此外，某些客户的订购模式，以及ASI的一位客户在改用该公司一种产品的不同配方后出现的一些库存积压问题，所有这些都加剧了该季度的销售下降。ASI表示，它没有发现有任何重大客户流失，并预计销售额将在未来十二个月内增加。 |
| 与2021年第三季度相比，该公司其他四个营销合作伙伴以及一个化妆品原料直接客户的第三季度销售额净减少了180,620美元（65％）。向公司在英国、瑞士、法国的营销合作伙伴和一个直接客户的销售额共减少了205,248美元（77％），而向公司在意大利的营销合作伙伴的销售额增加了24,628美元（297％）。 |
| b) |
九个月的销售额：在2022年前九个月中，该公司的化妆品原料销售额与2021年同期相比下降了751,883美元（15％）。下降的主要原因是ASI的总销售额减少了478,986美元（12％）（包括总额为182,371美元的折扣，净销售额减少了662,677美元）。2022年前九个月ASI销售额下降的原因与上述第三季度销售额下降的原因相同。 |
| 与2021年同期相比，今年前九个月向公司其他四个营销合作伙伴以及四个直接化妆品客户销售的化妆品原料净减少了89,206美元（9％）。该公司在英国、法国、瑞士的营销合作伙伴和四家小型直接化妆品客户的九个月销售额下降了124,251美元（13％），而向该公司在意大利的营销合作伙伴的销售额增长了35,045美元（54％）。 |
药品：
由于存在与公司两种药品雷纳西丁和克洛普汀的销售相关的费用、回扣和津贴，因此对公司药品销售的讨论包括提及这两者 总销售额（扣除费用、回扣和津贴）以及 净销售额(扣除费用, 回扣和津贴).
截至2022年9月30日的三个月期间，公司药品的总销售额与2021年同期相比下降了71,583美元（5％），而截至2022年9月30日的九个月期间的总销售额增加了91,299美元（2％）。截至2022年9月30日的三个月期间，销售额下降的主要原因是雷纳西丁的总销售额减少了83,746美元（6％）。在截至2022年9月30日的九个月期间，增长是由于雷那西丁的总销售额增加了44,263美元（1％），加上公司其他药品Clorpactin的总销售额增加了47,036美元（9％）。该公司认为，这两个时期的销售波动都是由于分销商订购这些产品的时机所致。
随着公司药品销售的波动，相关补贴之间通常存在相应的直接关系，例如分销费、弗吉尼亚州退款、医疗保险回扣、销售回扣和折扣以及过时的材料退货。在截至2022年9月30日的三个月期间，与2021年同期相比，这些药品相关补贴减少了14,203美元（5％）。在截至2022年9月30日的九个月期间，这些津贴减少了22,430美元（3％）。尽管在2022年前九个月药品销售有所增长，但该公司认为，补贴减少是由于其在2022年对弗吉尼亚州合同销售实行了更优惠的定价结构。
医疗（非药品）产品：
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司医疗产品的销售额分别增长了40,664美元（12％）和323,767美元（20％）。这两个时期医疗产品销售额的增长主要归因于向该公司位于中国的大型直接医疗产品客户之一的出货量增加。
工业产品：
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司工业产品的销售额分别下降了8,619美元（21％）和18,648美元（16％）。这两个时期的销售额下降主要是由于公司一家较大的工业产品客户的订单减少，该客户购买了公司在2022年第二季度停产的产品。
销售成本
销售成本占销售额的百分比从2021年第三季度的42％增至2022年第三季度的45％。在2022年的前九个月中，销售成本占销售额的百分比从2021年的41％增加到45％。这两个时期的增长是由于1) 与2021年相比，2022年原材料成本增加；2) 与2021年相比，2022年运费成本增加；3) 公司药品的销售百分比增加，尤其是在2022年第三季度，因为这些产品的销售利润率低于公司的其他产品线；4) 记录了应付给公司营销合作伙伴之一的182,371美元的回扣在截至2022年9月30日的九个月期间。此外，公司在2021年前九个月记录了104,827美元的一次性员工留用抵免（“ERC”），这降低了该期间的销售成本。
运营费用
与2021年同期相比，2022年第三季度的运营费用，包括销售以及一般和管理费用，增加了73,751美元（16％）。与2021年同期相比，2022年前九个月的运营费用增加了270,590美元（19％）。2022 年第三季度运营支出的增加主要是由于 (a) 公司董事会独立成员因招聘新总裁兼首席执行官而收取的费用增加了 24,000 美元；(b) 公司董事和高级职员责任保险和其他保险相关费用增加；以及 (c) 公司外部美国证券交易委员会法律顾问的律师费增加。2022年前九个月的运营费用增加是由于 (a) 向公司董事会独立成员支付的费用增加了95,000美元，这与公司努力探索公司的战略替代方案以及董事会努力为公司招聘新的总裁兼首席执行官有关；(b) 保险相关费用增加了35,000美元；(c) 某些员工附带福利的增加；(c) 某些员工附带福利的增加；以及 (d) 2021 年录制的 ERC，抵消了公司在 2021 年的部分工资支出，2022 年不向公司提供。由于当前的通货膨胀环境，该公司预计今年剩余时间的运营费用将略有增加。
研究和开发费用
与2021年同期相比，2022年第三季度的研发费用减少了9,818美元（8％），2022年前九个月的研发费用增加了15,803美元（5％）。第三季度的下降主要是由于某些员工附带福利成本的降低。九个月期间的增长主要是由于在2021年记录了ERC，从而降低了研发成本。考虑到ERC后，截至2022年9月30日的九个月期间的研发费用下降了3％。
投资收益
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，投资收入分别增加了8,248美元（21％）和22,258美元（18％）。这两个时期的增长都是由于从股票和固定收益共同基金获得的股息收入的增加。
有价证券的净（亏损）收益
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，有价证券的净亏损增加了275,418美元和1,194,883美元。公司约90％的有价证券投资组合由固定收益共同基金组成。该公司故意对其投资组合进行加权，以最大限度地减少股市的重大波动。但是，鉴于当前的通货膨胀环境和利率的上升，管理层认为，公司固定收益共同基金市值的下降将是暂时的，但将继续波动。公司管理层和董事会将继续密切关注公司的投资组合，并将做出他们认为必要或适当的任何调整，以最大限度地减少全球金融市场波动对公司财务状况的未来影响。
所得税准备金
该公司的有效所得税税率在2022年和2021年前九个月约为21％。预计该公司的税率将在本财年保持在21％。
流动性和资本资源
营运资金从2021年12月31日的9,245,629美元下降至2022年9月30日的9,210,314美元，减少了35,315美元。目前的比率从2021年12月31日的5.0提高到2022年9月30日的6.5比1。营运资金的减少主要是由于有价证券和应收账款的减少，但部分被库存的增加所抵消。流动比率的增加主要是由于应付账款、递延收入和应付所得税的减少。
该公司认为，其营运资金足以支持其至少未来十二个月的运营需求，并将继续如此。该公司预计将在2022年第四季度承担约100,000美元的成本，用于升级其建筑物洒水灭火系统。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，该公司分别从运营中产生了1,900,456美元和3,648,744美元的现金。运营现金减少主要是由于净收入的减少。
截至2022年9月30日的九个月期间，用于投资活动的现金为235,751美元。截至2021年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为1,343,651美元。下降的主要原因是2022年有价证券的购买量减少。由于2022年前九个月原材料和运费成本的上涨，公司利用过剩的现金流来支持这些增加的生产成本，从而减少了有价证券的购买。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金分别为1,699,392美元和2,204,616美元。下降是由于支付的股息从2021年的每股0.48美元减少到2022年的每股0.37美元。
公司预计将继续使用其现金支付股息，购买有价证券，并利用可能出现的其他符合公司及其股东最大利益的机会。
资产负债表外的安排
公司没有对公司财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来影响的资产负债表外交易。
合同义务和承诺
不要求小型申报公司在本项下报告的信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不要求小型申报公司在本项下报告的信息。
第 4 项。控制和程序
| (a) |
披露控制和程序 |
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条，公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，评估了公司披露控制和程序的设计、运作和有效性。任何披露控制和程序制度的有效性都存在固有的局限性，包括可能出现人为错误以及规避或推翻控制和程序。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据包括其首席执行官和首席财务官在内的公司管理层进行的评估，确定截至本季度报告所涉期末，公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告的，而且信息酌情收集并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就披露做出决定。
| (b) |
财务报告内部控制的变化 |
公司首席执行官兼首席财务官已确定，在本季度报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。他们还得出结论，在评估之日之后，公司的内部控制没有重大变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有
第 1A 项。风险因素
COVID-19的影响
与2020年相比，冠状病毒疫情对公司销售的影响在2021年大大减弱，当时疫情对公司销售的影响最大。尽管疫情对全球的影响继续减弱，但很可能会继续对公司化妆品原料的销售产生一些影响，尤其是与公司在中国的销售有关，疫情仍然对经济产生重大影响。疫情仍在导致公司的包装、运输和原材料成本增加。由于疫情持续时间及其对公司开展业务的各个国家的影响存在不确定性，公司很难就疫情的未来将对公司未来运营或财务业绩产生什么影响提供准确的估计或预测。疫情并未影响公司药品的销售，对公司某些医疗产品的销售影响很小。
该公司预计疫情不会影响其获取原材料和维持产量的能力，而且该公司的许多原材料有多个来源。但是，该公司的一些原材料价格上涨，这可能会影响公司未来某些产品的制造成本。根据产品的不同，公司可能会也可能无法转嫁并收回这些涨价。该公司希望能够保持足以及时发货订单的产量，但要视卡车司机的可用性而定。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
第 6 项。展品
| 10.1* |
比阿特丽斯·布兰科与公司于2022年10月10日签订的雇佣协议 |
| 10.2* |
肯·格洛布斯与公司之间的谅解备忘录（分离协议）生效于 2022 年 11 月 1 日 |
| 31.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，对公司总裁兼首席执行官比阿特丽斯·布兰科进行认证 |
| 31.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官安德里亚·杨的认证 |
| 32* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对公司首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
| 101.INS* |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH* |
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL* |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF* |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB* |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE* |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| 104* |
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中并包含在附录 101.1 中）。 |
* 随函提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，公司已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 日期：2022 年 11 月 3 日 | 联合监护人有限公司 |
| （注册人） | |
| 来自： //比阿特丽斯·布兰科 | |
| 比阿特丽斯·布兰科 | |
| 主席 | |
| 来自： //安德里亚·杨 | |
| 安德里亚·杨 | |
| 首席财务官 |