目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
1934年《交换法》
截至本季度末
或
1934年《交换法》
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 注册所在的交易所名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | ||
☒ | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月7日，有
目录表
目录
|
| 页面 | ||
|---|---|---|---|---|
第一部分 | 财务信息 | |||
第1项。 | 财务报表 | 3 | ||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 3 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计) | 4 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(损益表)(未经审计) | 5 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的综合股东权益报表(未经审计) | 6 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的综合股东权益报表(未经审计) | 7 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计) | 8 | |||
合并财务报表附注(未经审计) | 9 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 | ||
第四项。 | 控制和程序 | 56 | ||
第II部 | 其他信息 | |||
第1项。 | 法律诉讼 | 57 | ||
第1A项。 | 风险因素 | 57 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 57 | ||
第三项。 | 高级证券违约 | 57 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 57 | ||
第五项。 | 其他信息 | 57 | ||
第六项。 | 陈列品 | 57 | ||
签名 |
2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
资产 |
|
|
|
| ||
现金和银行到期款项 | $ | | $ | | ||
银行的有息存款 |
| |
| | ||
现金和现金等价物合计 |
| |
| | ||
可供出售的证券，按公允价值计算 |
| |
| | ||
持有至到期的证券，公允价值为#美元 |
| |
| | ||
受限证券，按成本价计算 |
| |
| | ||
股权证券，按公允价值计算 |
| |
| | ||
扣除非劳动收入后的贷款净额 |
| |
| | ||
贷款损失准备 |
| ( |
| ( | ||
净贷款 |
| |
| | ||
银行房舍和设备，净额 |
| |
| | ||
应计应收利息 |
| |
| | ||
银行自营人寿保险 |
| |
| | ||
使用权资产 |
| |
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其他资产 |
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| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债与股东权益 |
|
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负债 |
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存款： |
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无息活期存款 | $ | | $ | | ||
有息活期存款 |
| |
| | ||
储蓄存款 |
| |
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定期存款 |
| |
| | ||
总存款 |
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| | ||
联邦住房贷款银行预付款 |
| — |
| | ||
次级债务 |
| |
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应计应付利息 |
| |
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租赁负债 |
| |
| | ||
其他负债 |
| |
| | ||
总负债 | $ | | $ | | ||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
股东权益 |
|
|
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| ||
优先股，面值$ | $ | $ | ||||
普通股，无投票权，面值$ |
| — |
| — | ||
普通股、投票权、面值$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 | $ | | $ | | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并损益表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
利息和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
贷款的利息和费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券的利息，应纳税 |
| |
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| |
| | |||||
免税投资证券利息 |
| |
| |
| |
| | |||||
分红 |
| |
| |
| |
| | |||||
银行存款利息 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息和股息收入合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 |
|
|
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| |||||
存款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
联邦住房贷款银行预付款 |
| — |
| |
| |
| | |||||
次级债务 |
| |
| |
| |
| | |||||
利息支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
净利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
贷款损失准备金 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非利息收入 |
|
|
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|
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| |||||
存款账户手续费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
银行自营人寿保险 |
| |
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| |
| | |||||
其他服务费及收费 |
| |
| |
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| | |||||
证券收益 |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
保险佣金 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他营业收入(亏损) |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
薪酬和员工福利 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房舍占用费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
家具和设备费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他运营费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所得税前收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所得税费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额为$( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | |||||
可供出售证券收益的重新分类调整计入净收益，税后净额为$( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||
转移至持有至到期证券的未实现收益摊销，扣除税款净额( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他全面收益(亏损)合计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
全面收益(亏损)合计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并股东权益报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
|
|
|
| 累计 |
| ||||||||||
其他 | 总计 | ||||||||||||||||
额外实收 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
股票 | 普通股 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||
平衡，2021年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他综合收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
股票期权的行使 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
限制性股票归属 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
平衡，2021年9月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
平衡，2022年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
股票期权的行使 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
限制性股票归属，净额 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
平衡，2022年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并股东权益报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
|
|
|
| 累计 |
| ||||||||||
其他 | 总计 | ||||||||||||||||
额外实收 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
股票 | 普通股 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||
平衡，2020年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
股票期权的行使 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
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限制性股票归属，净额 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
平衡，2021年9月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
平衡，2021年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
普通股宣布的股息($ | — |
| — |
| — | ( | — | ( | |||||||||
股票期权的行使 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
限制性股票归属，净额 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
基于股份的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
平衡，2022年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流 |
|
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| ||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧 |
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使用权资产摊销 |
| |
| | ||
贷款损失准备金 |
| — |
| | ||
基于股份的薪酬费用 |
| |
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证券摊销净额 |
| |
| | ||
股权证券的公允价值调整 |
| |
| ( | ||
债务发行成本摊销 |
| |
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房地和设备的净(收益)损失 | | ( | ||||
出售和催缴可供出售证券的收益 |
| — |
| ( | ||
递延税项支出(福利) |
| |
| ( | ||
人寿保险现金退保价值净增长 |
| ( |
| ( | ||
资产和负债变动情况： |
|
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应计应收利息减少 |
| |
| | ||
其他资产增加 |
| ( |
| ( | ||
应计应付利息减少 |
| ( |
| ( | ||
其他负债增加(减少) |
| ( |
| | ||
经营活动提供的净现金 | $ | | $ | | ||
投资活动产生的现金流 |
|
|
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| ||
贷款净增加 | $ | ( | $ | ( | ||
购买可供出售的证券 |
| ( |
| ( | ||
购买持有至到期的证券 |
| ( |
| ( | ||
可供出售证券的到期、催缴和本金偿还所得收益 |
| |
| | ||
持有至到期证券的到期、催缴和本金偿还所得收益 |
| |
| | ||
受限制证券净赎回 |
| |
| | ||
股权证券净买入额 |
| ( |
| ( | ||
保险伤亡赔偿金 | — | | ||||
购买银行房舍和设备 |
| ( |
| ( | ||
净现金(用于)投资活动 | $ | ( | $ | ( | ||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
| ||
存款净增量 | $ | | $ | | ||
联邦住房贷款银行垫款的净偿还 | ( | ( | ||||
发行次级债券 | | — | ||||
次级债务的偿还 | ( | — | ||||
支付的现金股利 | ( | — | ||||
发行普通股以行使认购权 |
| |
| | ||
融资活动提供的现金净额 | $ | | $ | | ||
现金和现金等价物净减少 | $ | ( | $ | ( | ||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | ||
期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
现金流量信息的补充披露 |
|
|
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以下项目的现金付款： |
|
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利息 | $ | | $ | | ||
所得税 |
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非现金交易的补充披露 |
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| ||
可供出售证券的未实现亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
用来换取新的经营租赁负债的使用权资产 | | | ||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
目录表
约翰·马歇尔银行股份有限公司
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以千美元为单位)
(未经审计)
附注1-业务性质及主要会计政策摘要
银行业务的性质
总部位于弗吉尼亚州雷斯顿的约翰·马歇尔银行于2017年3月1日根据1956年《银行控股公司法》成为其全资子公司约翰·马歇尔银行(下称“银行”)的注册银行控股公司。这一重组是通过一对一的股份交换完成的，银行的股东以每一股银行有表决权的普通股换取一股有表决权的公司普通股。该公司于2016年4月21日根据弗吉尼亚州联邦法律成立。该银行于2005年4月5日根据弗吉尼亚州联邦法律成立，并于2006年2月9日由弗吉尼亚州金融机构局特许成立。本行是联邦储备系统的成员，并受弗吉尼亚州金融机构局、联邦储备系统理事会(“美联储”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)的规章制度约束。该银行于2006年4月17日开业，主要为华盛顿特区的客户提供银行服务。
陈述的基础
John Matt Bancorp，Inc.的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)，并反映了银行业的做法。所附未经审核综合财务报表乃根据中期财务报告通用会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用的季度报告规定编制。它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，这些综合财务报表应与截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在本公司于2022年4月18日提交给美国证券交易委员会的经修订的Form 10注册报表中。
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。公司与银行之间所有重要的公司间账户和交易均已注销。在按照公认会计原则编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计数涉及贷款损失准备金的确定。
管理层认为，所有调整都已完成，这些调整只包括正常的经常性调整，这是在这些财务报表中公平列报业务成果所必需的。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。截至2021年12月31日，本季度报告中包含的所有金额和披露均来自公司经审计的综合财务报表。上期财务报表中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。这些重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
近期会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，《金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》。除其他事项外，本ASU中的修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部金额。此外，ASU还对可供出售的债务证券和用信贷购买的金融资产的信贷损失进行了会计处理。
9
目录表
恶化。FASB已多次发布主题326中编码的ASU 2016-13更新，包括华硕2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02和2020-03。这些ASU规定了对编纂和其他过渡事项的各种微小的技术更正和改进。向美国证券交易委员会提交文件的较小报告公司以及所有其他未向美国证券交易委员会提交文件的实体，必须在2022年12月15日之后开始的会计年度和这些年度内的过渡期适用该指导意见。作为公司实施工作的一部分，我们对历史贷款、注销和回收数据进行了核对和验证，确定了用于当前预期信用损失(“CECL”)计算的贷款组合分段，确定了计算中使用的关键假设，选择了终身损失准备金计算方法并建立了方法框架，更新了我们的定性因素框架，执行了CECL计算的并行运行，并完成了第三方模型验证审查。CECL对信贷损失拨备的最终影响将取决于贷款组合的规模和构成、贷款组合采用时的信贷质量和经济状况，以及对CECL模型、方法和关键假设的任何改进。在采用时，公司将对留存收益进行累积影响调整，以增加信贷损失准备。
2022年3月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(话题326)、问题债务重组(”TDR“)和Vintage披露。”ASU 2022-02涉及FASB确定的领域，作为引入CECL模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导，并加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。本ASU中的修正应具有前瞻性，但与TDR确认和计量有关的过渡法除外，在这种情况下，实体可以选择采用修正的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。对于尚未采用ASU 2016-13的实体(如本公司)，ASU 2022-02规定的生效日期与ASU 2016-13的生效日期相同。如果实体已采用ASU 2016-13，则允许及早采用；但是，公司预计不会在要求的实施日期之前采用ASU 2016-13。本公司目前正在评估ASU 2022-02将对其合并财务报表产生的影响。
10
目录表
附注2--投资证券
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期和可供出售证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额。
| 2022年9月30日 | |||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
(千美元) | 成本 |
| 收益 |
| (亏损) |
| 价值 | |||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
应税市政 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
持有至到期证券总额 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
公司债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
免税市政 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
应税市政 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
可供出售证券总额 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
(千美元) | 成本 |
| 收益 |
| (亏损) |
| 价值 | |||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
应税市政 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
持有至到期证券总额 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司债券 |
| |
| |
| — |
| | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
免税市政 |
| |
| |
| — |
| | ||||
应税市政 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
可供出售证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
于2021年，本公司转让账面价值为#美元的投资证券
《公司》做到了
11
目录表
市值为$的证券
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期证券和可供出售证券的公允价值以及相应的未实现亏损总额。管理层使用截至月底的估值来确定证券何时处于未实现亏损状态。因此，在前12个月期间，证券的市场价值可能已经超过了其摊销成本。
| 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 | ||||||||
(千美元) | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||
持有至到期 | ||||||||||||||||||
美国国债 | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押抵押债券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
应税市政 |
| — |
| — |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押贷款担保 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
持有至到期证券总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
公司债券 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||||
抵押抵押债券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
免税市政 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||||
应税市政 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押贷款担保 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
可供出售证券总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
(千美元) | 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | |||||||
持有至到期 | ||||||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押抵押债券 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||||
应税市政 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押贷款担保 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
持有至到期证券总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
抵押抵押债券 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||||
应税市政 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||||
抵押贷款担保 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
可供出售证券总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美国国债-年的未实现亏损
12
目录表
虽然该等投资可能已到期，但本公司并不认为该等投资于2022年9月30日或2021年12月31日出现暂时性减值。
美国政府和联邦机构-年的未实现亏损
抵押贷款债券证券-年的未实现亏损
市政证券-年的未实现亏损
公司证券-年的未实现亏损
抵押贷款支持证券-年的未实现亏损
该公司至少每季度审查一次非临时性减值的债务证券，审查的标准包括成本超过市场价格的程度、市场下跌的持续时间、发行人的财务健康状况和具体前景、证券的评级、公司对预期从债务证券中收取的现金流现值的最佳估计、持有证券至到期的意图以及要求公司在收回之前出售证券的可能性。在2022年9月30日或2021年12月31日，公司认为这些投资不是临时性减值。此外，截至2022年9月30日，公司还没有对所拥有的任何投资确认任何非临时性减值。
13
目录表
下表按主要证券类型汇总了截至2022年9月30日我们投资证券的合同到期日。借款人可能有权催缴或预付某些债务，因此，我们证券的预期到期日可能与下文列出的预定合同到期日不同。
| 2022年9月30日 | |||||
摊销 | 公平 | |||||
(千美元) |
| 成本 |
| 价值 | ||
持有至到期 |
|
|
|
| ||
在一年或更短的时间内到期 | $ | — | $ | — | ||
应在一年至五年后到期 |
| |
| | ||
在五年到十年后到期 |
| |
| | ||
十年后到期 |
| |
| | ||
持有至到期证券总额 | $ | | $ | | ||
可供出售 |
|
|
|
| ||
在一年或更短的时间内到期 | $ | | $ | | ||
应在一年至五年后到期 |
| |
| | ||
在五年到十年后到期 |
| |
| | ||
十年后到期 |
| |
| | ||
可供出售证券总额 | $ | | $ | | ||
在截至2022年9月30日和2021年12月31日的现行利率环境下，公司的投资组合的估计加权平均剩余寿命约为
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的受限证券账面金额。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
联邦储备银行股票 | $ | | $ | | ||
联邦住房贷款银行股票 |
| |
| | ||
社区银行家银行股 |
| |
| | ||
受限证券合计 | $ | | $ | | ||
该公司持有的股权证券的公允价值可随时确定，总额为$
附注3-贷款
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款组合构成。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
房地产贷款： |
|
| ||||
商业广告 | $ | | $ | | ||
建设和土地开发 |
| |
| | ||
住宅 | | | ||||
商业-非房地产： |
|
|
|
| ||
商业贷款 |
| |
| | ||
消费者-非房地产： |
|
|
|
| ||
消费贷款 |
| |
| | ||
总贷款总额 | $ | | $ | | ||
贷款损失准备 |
| ( |
| ( | ||
递延贷款净成本 |
| |
| | ||
净贷款总额 | $ | | $ | | ||
14
目录表
附注4--贷款损失准备
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的贷款损失准备活动情况。
2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||
房地产 | |||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | |||||||||||||||||||||
土地 | |||||||||||||||||||||
以千为单位的美元 | 商业广告 | 发展 | 住宅 | 商业广告 | 消费者 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||
贷款损失准备： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期初余额，2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
冲销 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | ||||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
规定 |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| — | |||||||
期末余额，2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||
房地产 | |||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | |||||||||||||||||||||
土地 | |||||||||||||||||||||
以千为单位的美元 | 商业广告 | 发展 | 住宅 | 商业广告 | 消费者 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||
贷款损失准备： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
期初余额，2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
冲销 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ( | ||||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
规定 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||||
期末余额，2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款损失准备余额、按减值方法计提的拨备、贷款总额和按减值方法计提的贷款。
2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||
房地产 | |||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | |||||||||||||||||||||
土地 | |||||||||||||||||||||
以千为单位的美元 | 商业广告 | 发展 | 住宅 | 商业广告 | 消费者 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||
可归因于贷款的备抵余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减值 | | | | | | | | ||||||||||||||
总免税额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减值 | | | | | | — | | ||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
15
目录表
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
房地产 | |||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | |||||||||||||||||||||
土地 | |||||||||||||||||||||
以千为单位的美元 | 商业广告 | 发展 | 住宅 | 商业广告 | 消费者 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||
可归因于贷款的备抵余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集体评估减值 | | | | | | | | ||||||||||||||
总免税额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
单独评估损害 | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集体评估减值 | | | | | | — | | ||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
商业贷款总额包括#美元
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款和相关拨备的摘要。
2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||||||||||
未付 | 投资 | 投资 | 总计 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||
本金 | 使用 | 使用 | 录下来 | 相关 | 录下来 | 收入 | |||||||||||||||
(千美元) | 天平 | 没有津贴 | 津贴 | 投资 | 津贴 | 投资 | 公认的 | ||||||||||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
商业广告 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| | |||||||
商业广告 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
减值贷款总额 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||||||||||
未付 | 投资 | 投资 | 总计 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||
本金 | 使用 | 使用 | 录下来 | 相关 | 录下来 | 收入 | |||||||||||||||
(千美元) | 天平 | 没有津贴 | 津贴 | 投资 | 津贴 | 投资(1) | 公认的(1) | ||||||||||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
商业广告 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
住宅 |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| | |||||||
商业广告 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
减值贷款总额 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||
| (1) | 显示截至2021年12月31日的12个月期间的数额。 |
16
目录表
下表按类别汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期和非应计贷款。
| 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 90天或以上 | |||||||||||||||||||||
过去时 | 过去时 | 更多 | 过去合计 | 总计 | 逾期且 | 非应计项目 | ||||||||||||||||||
(千美元) |
| 到期 |
| 到期 |
| 逾期 |
| 到期 |
| 当前 |
| 贷款 |
| 仍在增加 |
| 贷款 | ||||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
商业广告 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | |
| $ | | $ | — | $ | — | |||||||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
商业广告 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
贷款总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 90天或以上 | |||||||||||||||||||||
过去时 | 过去时 | 更多 | 过去合计 | 总计 | 逾期且 | 非应计项目 | ||||||||||||||||||
(千美元) | 到期 |
| 到期 |
| 逾期 |
| 到期 |
| 当前 |
| 贷款 |
| 仍在增加 |
| 贷款 | |||||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
商业广告 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
商业广告 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
消费者 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — | ||||||||
贷款总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按类别划分的贷款信用质量信息摘要。
| 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
特价 | 总计 | |||||||||||||||||
(千美元) |
| 经过 |
| 提到 |
| 不合标准 |
| 值得怀疑 |
| 损失 |
| 贷款 | ||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
商业广告 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
建设和土地开发 |
| |
| | — |
| — |
| — |
| | |||||||
住宅 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
消费者 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
特价 | 总计 | |||||||||||||||||
(千美元) |
| 经过 |
| 提到 |
| 不合标准 |
| 值得怀疑 |
| 损失 |
| 贷款 | ||||||
房地产贷款 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
商业广告 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
建设和土地开发 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
住宅 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
消费者 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
本公司根据贷款的内部风险评级评估信用质量。内部风险评级定义为：
通过：这些贷款包括风险水平可接受的令人满意的贷款。
17
目录表
特别提到：被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，需要密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。这些信用不会使公司面临足够的风险，不足以保证进一步的不利分类。
不合格：不符合标准的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的现值和偿付能力的充分保护。被归类为不合标准的贷款必须有一个或多个明确的弱点，这些弱点会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。
可疑：被归类为可疑的贷款具有不合格资产固有的所有弱点，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。
损失：被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使将来可能收到部分回收，推迟注销这项基本毫无价值的资产也是不现实或不可取的。
作为公司对遇到财务困难的借款人的贷款修改计划的一部分，公司可能会提供优惠，以将经济损失降至最低，并改善长期贷款业绩和可收回性。
该公司对TDR的有记录的投资为#美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日，所有TDR状态的贷款都符合修改后的条款。有几个
所有TDR均被视为已减值，减值以逐笔贷款为基准，由按贷款实际利率贴现的预期未来现金流现值或抵押品公允价值(如贷款依赖抵押品)确定。截至2022年9月30日和2021年12月31日，
附注5--存款和借款
下表显示了该公司资金来源的组成部分。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
存款： |
|
|
|
| ||
无息活期存款(1) | $ | | $ | | ||
有息活期存款(1) |
| |
| | ||
储蓄存款 |
| |
| | ||
定期存款(2) |
| |
| | ||
总存款 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||||
(千美元) | 规定的利率 | 加权平均利率 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
长期债务： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
次级债务 |
| % | | % | $ | | $ | | |||
联邦住房金融局取得进展(3) |
|
| — |
| | ||||||
长期债务总额： |
| $ | | $ | | ||||||
(1)透支活期存款重新分类为贷款总额为$
18
目录表
| (2) | 最低面值为的存单总额$ |
| (3) | 公司的联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款在2022年第二季度被联邦住房贷款银行催缴。 |
公司通过第三方经纪人的努力获得一定的保证金。经纪存款总额为$
在2022年9月30日，有
该公司完成了一笔美元的私募
该公司不时使用FHLB预付款作为资金来源。FHLB垫款由1至4户家庭住宅、多户和商业房地产担保的所有房地产抵押贷款的全面浮动留置权担保。截至2022年9月30日，该公司没有任何未偿还的FHLB预付款。基于抵押品价值的可用借款能力约为#美元。
该公司还拥有联邦基金在代理银行的信用额度，可用于隔夜借款#美元
该公司还有能力借入高达$的资金。
下表显示了截至2022年9月30日按合同到期日计算的公司定期存款账面金额。
(千美元) |
| 2022年9月30日 | |
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此后 |
| | |
总计 | $ | | |
19
目录表
附注6--所得税
该公司在美国联邦司法管辖区、弗吉尼亚州、哥伦比亚特区、马里兰州、北卡罗来纳州和西弗吉尼亚州提交所得税申报单。除极少数例外，公司在2019年之前的几年内不再接受美国联邦、州和地方税务机关的所得税审查。
下表汇总了该公司分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中计入业务的所得税拨备。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||
当期税费 | $ | | $ | | ||
递延税项支出(福利) |
| |
| ( | ||
所得税总支出 | $ | | $ | | ||
下表列出了通过对所得税前收入适用法定联邦所得税税率确定的所得税金额与分别反映在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的合并收益表中反映的所得税支出金额之间的差异的驱动因素。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||
计算的“预期”税费 | $ | | $ | | ||
因以下原因而增加(减少)所得税： |
|
|
|
| ||
银行拥有的人寿保险 |
| ( |
| ( | ||
免税利息收入 |
| ( |
| ( | ||
扣除联邦福利后的州所得税 |
| |
| | ||
基于股票的薪酬的超额税收优惠 |
| ( |
| ( | ||
其他，净额 |
| ( |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
附注7--承付款和或有事项
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、备用信用证和财务担保。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与的程度，特别是金融工具的类别。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证以及所写金融担保的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同名义金额表示。
本公司在作出承诺及有条件债务时所采用的信贷政策与其在资产负债表工具上所采用的相同。该公司预计这些交易不会造成任何重大损失。
下表汇总了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的表外风险敞口的合同或名义金额。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
提供信贷的承诺 | $ | | $ | | ||
备用信用证 | $ | | $ | | ||
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。获得的抵押品的数额，如果认为有必要延长信贷，是基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品
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目录表
各有不同，但可能包括应收账款、库存、财产和设备、产生收入的商业财产和其他房地产。
信贷额度下的无资金承诺是对未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度不能被动用到公司承诺的全部程度。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。
附注8-公允价值计量
公允价值的确定
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820建立的公允价值等级确定其金融工具的公允价值-公允价值计量公允价值定义为退出价格，代表在本金或最有利的市场上出售一项资产或转移一项负债而支付的金额，以及在计量日期市场参与者之间的有序交易。
公允价值计量和披露主题根据这些估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。
公允价值层次结构
根据本指引，本公司根据资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产及负债分为三个水平。
第1级-估值基于活跃市场对报告实体有能力在计量日期获得的相同资产和负债的报价。一级资产和负债通常包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。
第2级-估值基于第1级中包含的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。估值可基于类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入。
第三级--估值基于市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法或类似技术来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按公允价值经常性计量的资产
根据ASC主题820，下文描述了本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产的估值技术。
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目录表
可供出售的证券和股权证券
可供出售证券及公允价值可随时厘定的权益证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价市场价格为基础，如有(第1级)。如无报价市价，则采用相同或类似证券的独立估值技术计量公允价值，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实(第2级)。如果用于为某些证券提供评估的投入是不可观察的和/或市场活动很少(如果有的话)，则证券将降至层次结构的最低级别(级别3)。
本公司的投资组合主要采用被视为第2级的公允价值计量进行估值。本公司已与第三方投资组合会计服务供应商签订合同，对其债务证券组合进行估值。供应商用于证券估值的主要来源是ICE数据服务公司，该公司根据市场数据对证券进行评估。ICE数据服务利用评估的定价模型，这些模型因资产类别而异，包括可用的交易、出价和其他市场信息。一般来说，该方法包括经纪人报价、专有模型、庞大的描述性条款和条件数据库，以及广泛的质量控制程序。
卖方利用专有估值矩阵对所有市政债券进行估值。用于确定市政基准表内的价格、移动和收益率关系的初始曲线来自行业基准曲线或来自市政交易部门。根据发行人、信贷支持、发行状况和评级，这些证券被进一步细分，以将额外的利差纳入行业基准曲线。
22
目录表
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值。
| 2022年9月30日的公允价值计量使用 | |||||||||||
报价在 | 意义重大 | |||||||||||
活跃的市场： | 重要的其他人 | 看不见 | ||||||||||
截止日期的余额 | 相同的资产 | 可观测输入 | 输入量 | |||||||||
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| (1级) |
| (2级) |
| (3级) | ||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
可供出售的证券： |
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|
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| ||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美国政府和联邦机构 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
公司债券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
免税市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
应税市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
股权证券，按公允价值计算 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
按公允价值计算的总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
| 公允价值在2021年12月31日的计量使用 | |||||||||||
|
| 报价在 |
|
| 意义重大 | |||||||
活跃的市场： | 重要的其他人 | 看不见 | ||||||||||
截止日期的余额 | 相同的资产 | 可观测输入 | 输入量 | |||||||||
(千美元) | 2021年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||
资产： |
|
|
|
| ||||||||
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美国政府和联邦机构 | |
| — |
| |
| — | |||||
公司债券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
免税市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
应税市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
抵押贷款担保 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
股权证券，按公允价值计算 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
按公允价值计算的总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
按公允价值非经常性基础计量的资产
在某些情况下，本公司会对资产及负债的公允价值作出调整，尽管该等资产及负债并非按公允价值持续计量。以下介绍了该公司用来计量在财务报表中按公允价值非经常性记录的某些资产的估值技术：
减值贷款
如果管理层根据目前的信息和事件判断，根据贷款协议的合同条款到期的所有金额很可能不会在到期时收回，则贷款被指定为减值。与减值贷款相关的损失的计量可以基于贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。该公司的抵押品绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值是根据独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的一年或一年以下的评估采用市场估值方法确定的(第2级)。然而，如果抵押品是正在建造中的房屋或建筑物，或者如果对该物业的评估超过一年，并且不是仅基于可观察到的市场可比性，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值，则第三级估值被视为计量公允价值。企业设备的价值是基于
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目录表
外部评估，如果被认为重要，则为一年或更短时间，如果使用可观察到的市场数据，则为适用企业财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。任何公允价值调整均记入已发生的期间，作为综合损益表的贷款损失准备。该公司拥有
拥有的其他房地产
奥利奥是以成本或公允价值减去销售成本中的较低者计算的。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或使用可观察市场数据的当前评估价值时，本公司将该财产记录为2级。当使用可观察市场数据的评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察市场价格时，本公司将该财产记录为3级估值。任何公允价值调整均计入发生的期间，并计入当期收益。该公司拥有
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值体系内的水平。
| 2022年9月30日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||
|
| 报价在 |
|
|
| ||||||||||
活跃的市场 | 意义重大 | ||||||||||||||
对于相同的 | 重要的其他人 | 看不见 | |||||||||||||
账面价值 | 资产 | 可观测输入 | 输入量 | 截至的公允价值 | |||||||||||
(千美元) | 截至2022年9月30日 | (1级) | (2级) | (3级) | 2022年9月30日 | ||||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
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|
| ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
证券： |
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|
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| |||||
可供出售 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
持有至到期 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
股权证券，按公允价值计算 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
受限证券，按成本价计算 | | — | | — | | ||||||||||
扣除非劳动收入后的贷款净额 |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||
银行自营人寿保险 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
应计应收利息 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
负债： |
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|
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|
| |||||
存款 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
次级债务 |
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| — |
| — |
| |
| | |||||
应计应付利息 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
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目录表
| 公允价值在2021年12月31日的计量使用 | ||||||||||||||
|
| 报价在 |
|
|
| ||||||||||
活跃的市场 | 意义重大 | ||||||||||||||
对于相同的 | 重要的其他人 | 看不见 | |||||||||||||
账面价值 | 资产 | 可观测输入 | 输入量 | 截至的公允价值 | |||||||||||
(千美元) | 截至2021年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | 2021年12月31日 | ||||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
证券： |
|
|
|
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|
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| |||||
可供出售 |
| |
| — |
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| — |
| | |||||
持有至到期 | | — |
| |
| — |
| | |||||||
股权证券，按公允价值计算 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
受限证券，按成本价计算 | | — | | — | | ||||||||||
扣除非劳动收入后的贷款净额 |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||
银行自营人寿保险 |
| |
| — |
| |
| — |
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应计应收利息 |
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| — |
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| — |
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负债： |
|
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|
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存款 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
联邦住房金融局取得进展 |
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| — |
| |
| — |
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次级债务 |
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| — |
| — |
| |
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应计应付利息 |
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| — |
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| — |
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附注9-普通股每股收益
普通股每股收益按照ASC 260计算-每股收益该条款规定，包含不可没收的股息权利或股息等价物(无论是否支付)的未归属股份支付奖励为参与证券，并应计入根据两级法计算的每股收益。
在两级法下，普通股每股基本收益的计算方法是，分配给普通股的净收益除以适用期间已发行的有投票权的普通股的加权平均数量，不包括已发行的参与发行的证券。普通股摊薄收益是根据计算基本每股收益时确定的加权平均股数加上库存股方法的股票补偿稀释效应来计算的。
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目录表
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每股收益计算。
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
普通股每股收益-基本： |
|
|
|
|
|
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| ||||||
普通股股东可获得的收入(单位：千)： |
|
|
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| ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
减去：未归属限制性股票奖励的收入 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
已发行普通股，包括未归属的限制性股票 |
| |
| |
| |
| | |||||
减去：未归属的限制性股票 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
加权平均已发行普通股-基本 |
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| |
| |
| | |||||
普通股每股收益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
每股普通股收益-稀释后： |
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|
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| |||||
普通股股东可获得的收入(单位：千)： |
|
|
|
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|
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| |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
减去：未归属限制性股票奖励的收入 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加权平均流通股： |
|
|
|
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|
|
|
| |||||
已发行普通股，包括未归属的限制性股票 |
| |
| |
| |
| | |||||
减去：未归属的限制性股票 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
加：稀释期权的影响 |
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| |
| |
| | |||||
加权平均已发行普通股-稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股普通股收益-稀释后 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
在计算本报告所述期间的稀释每股收益时，考虑了购买普通股的未偿还期权。截至2022年9月30日的所有已发行股票期权均包括在计算截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的稀释每股收益，如下所示
附注10-基于股票的薪酬计划
经股东批准并于2015年4月28日生效的本公司股票薪酬计划(“2015计划”)规定，以激励性股票期权、非激励性股票期权、限制性股票和限制性股票单位的形式向董事和员工授予股票奖励。本公司已预留
本公司先前的股票薪酬计划，即2006年的股票期权计划(“2006计划”)，规定以激励性股票期权和非激励性股票期权的形式向董事和员工授予基于股票的奖励。经修订后，2006年计划规定了最高可达
26
目录表
到目前为止，根据2015年计划授予的期权通常
下表提供了截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动摘要。
2022年9月30日 | ||||||||
加权平均 | 聚合本征 | |||||||
| 股票 |
| 行权价格 |
| 价值 | |||
在2022年1月1日未偿还 |
| | $ | |
|
| ||
授与 |
| — |
| — |
|
| ||
已锻炼 |
| ( |
| |
|
| ||
没收或过期 |
| ( |
| |
|
| ||
在2022年9月30日未偿还 |
| |
| | $ | | ||
可于2022年9月30日行使 |
| | $ | | $ | | ||
上表中股票期权的总内在价值代表标的股票的当前市值超过期权行权价的总金额，如果所有期权持有人在2022年9月30日行使期权，公司将收到该期权的行权价。所行使期权的内在价值为#美元。
下表提供了截至2022年9月30日未偿还和可行使的股票期权的摘要。
| 2022年9月30日 | |||||||
未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||
加权平均 | 加权平均 | |||||||
剩余 | 剩余 | |||||||
数 | 合同期限 | 数 | 合同期限 | |||||
行权价格 |
| 杰出的 |
| 以年为单位 |
| 可操练 |
| 以年为单位 |
$ |
| |
|
| |
| ||
$ |
| |
|
| |
| ||
$ |
| |
|
| |
| ||
$ |
| |
|
| |
| ||
总计 |
| |
|
| |
| ||
有几个
适用于公司股票期权股票薪酬计划的股票薪酬支出为$
该公司做到了
下表提供了截至2022年9月30日的9个月根据2015计划授予的限制性股票奖励的摘要。
2022年9月30日 | |||||
加权平均 | |||||
| 股票 |
| 授予日期公允价值 | ||
2022年1月1日未归属 |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
被没收 |
| ( |
| | |
2022年9月30日未归属 |
| | | ||
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目录表
限制性股票授予的补偿费用在奖励归属期间根据公司有投票权的普通股在发行日的公允价值确认。股票的公允价值是根据授予当日的收盘价确定的。限制性股票授予授予超过至
适用于公司限制性股票授予的基于股票的薪酬计划的基于股票的薪酬支出为$
适用于公司限制性股票授予的基于股票的薪酬计划的基于股票的薪酬支出为$
与非既得性限制性股票授予有关的未确认的基于股票的薪酬支出为#美元。
附注11--监管资本
该公司是一家资产不到30亿美元的银行控股公司，没有(I)资产负债表外的重大风险敞口，(Ii)从事重大的非银行活动，或(Iii)根据1934年修订的《证券交易法》登记的大量证券。因此，根据美联储的小型银行控股公司政策声明，该公司符合小型银行控股公司的资格，目前不受综合监管资本要求的约束。
该行须遵守美联储采纳的资本充足率标准，包括实施巴塞尔银行监管委员会制定的巴塞尔III监管资本改革的资本规则。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的--可能是额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。管理层认为，截至2022年9月30日和2021年12月31日，该行满足了所有资本充足率要求。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行维持总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率(见下表)，普通股一级资本与风险加权资产的比率，以及一级资本与平均资产的比率。
除了资本充足性所需的最低监管资本外，世行还必须以普通股的形式维持高于这些最低要求的最低资本保护缓冲。从2016年1月1日开始，资本节约缓冲在四年内按比例逐步实施，旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低限额但低于保护缓冲的银行机构，将面临股息、股权回购和根据缺口金额向某些高管支付可自由支配薪酬的限制。资本节约缓冲是
截至2022年9月30日，里士满联邦储备银行(“储备银行”)的最新通知将该行归类为监管框架下的“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本化良好的机构，该机构必须保持下表所述的基于总风险、普通股1级、1级风险和1级杠杆比率的最低水平。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
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目录表
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的银行资本比率摘要。
资本充足的最低要求 |
| |||||||||||||||
实际 | 最低资本要求(1) | 在“立即纠正措施”下 |
| |||||||||||||
(千美元) |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| |||
截至2022年9月30日 |
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| ||||
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
一级资本(相对于平均资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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| ||||
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
一级资本(相对于平均资产) |
| |
| | % |
| |
| | % |
| |
| | % | |
(1)包括资本保护缓冲
附注12--收入
本公司的某些非利息收入来自与向存款账户持有人提供的服务以及其他辅助服务有关的短期合同，这些服务根据ASC 606-收入确认。对于这些收入流中的大多数，合同的期限不会超出所提供的服务。由于产生非利息收入的大多数客户合同的期限较短，因此在确定确认收入的金额和时间时不应做出重大判断。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入构成。
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
存款账户手续费(1) |
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|
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| ||||||
透支账户费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
账户服务费 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他服务费及收费(1) |
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|
|
|
|
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| |||||
互换收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他收费及收费 |
| |
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| |
| | |||||
银行自营人寿保险 |
| |
| |
| |
| | |||||
证券收益 |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
房地和设备的净收益(亏损)(1) |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
保险佣金(1) |
| |
| |
| |
| | |||||
其他营业收入(亏损)(2) |
| ( |
| ( |
| ( |
| | |||||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
(1) | 在ASC 606范围内的收入-收入确认. |
(2) | 包括ASC 606范围内的其他营业收入(亏损)-收入确认总额达$ |
29
目录表
非限定递延赔偿责任。包括ASC 606范围内的其他营业收入(亏损)-收入确认总额不到$
以下是对ASC 606项下公司收入来源的描述：
存款账户手续费
存款账户手续费包括透支账户手续费和账户手续费。透支账户费用在透支发生时确认。账户服务费主要包括账户分析和其他维护费用，并在一个月内赚取，代表公司履行履约义务的期限。存款账户的手续费将立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。
其他服务费及收费
其他服务费和收费主要由交换收入和其他收费和收费组成。只要公司的借记卡和信用卡通过Visa等信用卡支付网络进行处理，就可以赚取互换收入。其他费用和费用包括处理电汇、本票和其他基于交易的服务的收入。在提供服务或完成服务时，公司对这些费用和费用的履约义务基本得到履行，相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
房地和设备的净收益(亏损)
当财产的控制权转移或非自愿转换为货币资产(如保险收益)时，公司记录处置房地和设备的收益或损失。这一收入反映在公司综合损益表的其他营业收入中。
保险佣金
该公司通过介绍投保人和保险人来履行保险中介的职能，并以佣金的形式获得补偿，该佣金基于该期间发出和维持的保费的百分比。收入在收到时确认。
附注13--其他营运开支
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他运营费用的构成。
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
广告费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
数据处理 |
| |
| |
| |
| | |||||
FDIC保险 |
| |
| |
| |
| | |||||
专业费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
州特许经营税 |
| |
| |
| |
| | |||||
董事的成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他运营费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他运营费用合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
30
目录表
附注14--累计其他全面收益(亏损)
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按类别划分的累计其他全面收益(亏损)的变化。
2022年9月30日 | |||||||||
未实现收益 | |||||||||
证券转让自 | |||||||||
未实现的收益(亏损) | 可供销售至 | 累计其他 | |||||||
(千美元) |
| 可供出售的证券 |
| 持有至到期 |
| 综合收益(亏损) | |||
期初余额，2022年1月1日 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
期内净变动 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
期末余额，2022年9月30日 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
| 2021年9月30日 | ||||||||
未实现收益 | |||||||||
证券转让自 | |||||||||
未实现的收益(亏损) | 可供销售至 | 累计其他 | |||||||
(千美元) |
| 可供出售的证券 |
| 持有至到期 |
| 综合收益(亏损) | |||
期初余额，2021年1月1日 | $ | | $ | — | $ | | |||
期内净变动 |
| ( |
| |
| ( | |||
期末余额，2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | |||
在截至2022年9月30日的三个月或九个月或截至2021年9月30日的三个月内，本公司并无从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类为净收益的任何项目。在截至2021年9月30日的9个月中，从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类为净收益的项目包括一种归类为可供出售的证券的赎回净收益。这笔交易的收益总计为1美元。
31
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对公司及其子公司的综合财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本表格10-Q表第1项财务报表中提出的综合财务报表和相关附注阅读。业务的历史结果和所包括的任何数额之间的百分比关系，以及可能出现的任何趋势，可能不表明业务的结果或未来任何期间的业务趋势。
关于前瞻性陈述的警示说明
除历史信息外，这份10-Q表格还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述基于某些假设，描述了公司的未来计划、战略和预期。这些前瞻性陈述通常使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”、“将会”、“应该”、“可能”、“观点”、“机会”、“潜在”或类似的表达方式来识别。我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。这些前瞻性陈述基于我们的信念和假设，以及我们在准备这些披露时获得的信息，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能会导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果大不相同。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。如果任何已知或未知的风险和不确定性发展为实际事件，这些事态发展可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。可能对公司及其子公司的运营产生重大不利影响的因素包括但不限于以下因素：
| ● | 新冠肺炎大流行的潜在死灰复燃以及限制病毒传播的相关努力； |
| ● | 全国或我们市场领域不断恶化的经济状况，包括更高的失业率和更低的房地产价格； |
| ● | 我们的业务集中在华盛顿特区大都市区，以及经济、政治和环境条件的变化对这个市场的影响； |
| ● | 通胀和利率变化可能会降低我们的利润率或降低金融工具的公允价值； |
| ● | 证券市场的不利变化； |
| ● | 我们所拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化； |
| ● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管结构、监管费用和资本要求的变化； |
| ● | 美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会的政策； |
| ● | 地缘政治条件，包括恐怖主义和/或军事冲突的行为或威胁，或美国或其他国家政府为应对恐怖主义和/或军事冲突的行为或威胁而采取的行动，对美国和国外的商业和经济状况产生负面影响； |
| ● | 监管机构对我们的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产或采取类似行动的可能性； |
| ● | 会计政策和做法的变化； |
| ● | 我们成功利用增长机会的能力； |
32
目录表
| ● | 与新业务线、产品、产品改进或服务相关的额外风险； |
| ● | 与其他金融机构和金融科技公司的竞争加剧； |
| ● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变； |
| ● | 我们留住关键员工的能力； |
| ● | 本公司财务状况或经营业绩的变化导致资本减少； |
| ● | 我们的贷款损失准备金是否充足； |
| ● | 资产质量恶化； |
| ● | 我们的贷款组合在最近发放的贷款方面的未来表现； |
| ● | 贷款和抵押贷款支持证券的提前还款水平； |
| ● | 我们对财务报告的内部控制的有效性，以及我们弥补未来财务报告内部控制的任何重大缺陷的能力； |
| ● | 与我们的业务相关的流动性、利率和操作风险； |
| ● | 我们作为一家规模较小的报告公司和作为一家新兴成长型公司的地位的影响；以及 |
| ● | 第1A项讨论的其他因素。公司向美国证券交易委员会提交的经修订的Form 10注册说明书中的风险因素。 |
在评价前瞻性陈述时应考虑到这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。我们不承诺，也特别不承担任何义务，公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述日期后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。可归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述都明确地受到本警示说明的限制。
概述
我们是一家银行控股公司，总部设在弗吉尼亚州莱斯顿，主要服务于华盛顿特区大都市区。我所在单位的物资业务都是通过银行办理的。因此，本节中的讨论和分析主要涉及在世行开展的活动。
与大多数社区银行一样，世行收入的很大一部分来自贷款和投资的利息。世行的主要资金来源是有息和无息的存款。为计入所有贷款所固有的信贷风险，本行保留贷款损失拨备，以吸收现有贷款可能出现的无法收回的损失。银行通过记录贷款损失准备金来建立和维持这一拨备。除净利息收入外，本行还通过存款手续费收入、保险佣金收入、银行拥有的人寿保险收入和商户服务费收入获得收入。为了维持其业务，银行产生了各种业务费用，这些费用将在本节后面的“业务成果”中进一步说明。
截至2022年9月30日，该公司的综合资产总额为23.1亿美元，扣除非劳动收入的贷款总额为17.3亿美元，存款总额为20.6亿美元，股东权益总额为2.022亿美元。
33
目录表
关键会计政策和估算
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则以及银行业的一般做法。应用这些原则要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计、假设和判断的使用，因此可能更有可能产生与最初报告的结果大不相同的结果。
以下是对关键会计政策和重大估计的讨论，需要我们做出复杂和主观的判断。有关这一政策的更多信息可在我们的综合财务报表的附注1中找到，该附注1包含在我们的表格10的注册声明第13项中。
贷款损失准备
贷款损失拨备是由于贷款损失准备金计入收益而估计发生的损失。当管理层认为贷款余额不太可能收回时，贷款损失就会被冲销，这就减少了拨备。当贷款逾期180天时，贷款一般减记为基础抵押品的估计可变现净值。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。
贷款损失准备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款的可收回性进行的定期审查。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
津贴由具体部分、一般部分和未分配部分组成。具体部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为减值贷款的这类贷款，当减值贷款的贴现现金流(或抵押品价值或可观察到的市场价格)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。一般部分包括非减值贷款，并基于经质量因素调整后的历史损失经验。每个部分使用的定性因素包括对拖欠、非应计贷款和观察名单贷款的水平和趋势的分析；贷款的集中度、数量和期限的趋势；贷款政策和做法的任何变化的影响；管理的经验、能力和深度；国家和地方的经济趋势和条件；以及被认为适当的任何其他因素。保留一个未分配的组成部分，以弥补可能影响管理层估计可能损失的不确定性。津贴的未分配部分反映了估算投资组合中具体和一般损失的方法所使用的基本假设所固有的不精确幅度。
当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，该贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层在逐案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。对于商业、建筑和商业抵押贷款，减值是在逐笔贷款的基础上通过按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流的现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来衡量的。
对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。因此，除非贷款在问题债务重组中进行了修改，否则本公司不会单独确定个别消费贷款进行减值披露。
34
目录表
选定的财务数据
下表包含截至所示日期和期间的选定历史合并财务数据。截至2022年9月30日和2021年9月30日的精选资产负债表数据，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的精选损益表数据均源自我们的合并财务报表。
截至或截至以下三个月 | 截至或截至前九个月 | |||||||||||||
(千美元，每股数据除外) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| ||||
资产负债表数据： | ||||||||||||||
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 1,725,114 | $ | 1,602,377 | $ | 1,725,114 | $ | 1,602,377 | ||||||
贷款损失准备 |
| (20,032) |
| (19,706) |
| (20,032) |
| (19,706) | ||||||
总资产 |
| 2,305,540 |
| 2,095,504 |
| 2,305,540 |
| 2,095,504 | ||||||
存款 |
| 2,063,341 |
| 1,837,548 |
| 2,063,341 |
| 1,837,548 | ||||||
股东权益 |
| 202,212 |
| 202,222 |
| 202,212 |
| 202,222 | ||||||
资产质量数据： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
净(冲销)收回平均贷款总额，扣除非劳动收入(年化) |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| (0.01) | % | ||
计提不良贷款损失准备 |
| NM |
| NM |
| NM |
| NM | ||||||
贷款损失准备扣除非劳动收入后的贷款总额(1) |
| 1.16 | % |
| 1.23 | % |
| 1.16 | % |
| 1.23 | % | ||
不良资产占总资产的比例 |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % | ||
不良贷款占总贷款的比例 |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % | ||
资本比率(银行层面)： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基于风险的总资本比率 |
| 15.4 | % |
| 15.2 | % |
| 15.4 | % |
| 15.2 | % | ||
一级风险资本充足率 |
| 14.3 | % |
| 14.0 | % |
| 14.3 | % |
| 14.0 | % | ||
杠杆率 |
| 11.0 | % |
| 10.8 | % |
| 11.0 | % |
| 10.8 | % | ||
普通股一级资本比率 |
| 14.3 | % |
| 14.0 | % |
| 14.3 | % |
| 14.0 | % | ||
股本对总资产的比率 |
| 9.7 | % |
| 10.8 | % |
| 9.7 | % |
| 10.8 | % | ||
损益表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
利息和股息收入 | $ | 21,208 | $ | 18,042 | $ | 60,509 | $ | 55,416 | ||||||
利息支出 |
| 3,516 |
| 1,876 |
| 7,593 |
| 6,477 | ||||||
净利息收入 | $ | 17,692 | $ | 16,166 | $ | 52,916 | $ | 48,939 | ||||||
贷款损失准备金 |
| — |
| 325 |
| — |
| 2,780 | ||||||
非利息收入 |
| 450 |
| 325 |
| 973 |
| 1,206 | ||||||
非利息支出 |
| 7,958 |
| 7,623 |
| 24,425 |
| 24,583 | ||||||
税前收入 | $ | 10,184 | $ | 8,543 | $ | 29,464 | $ | 22,782 | ||||||
所得税费用 |
| 2,139 |
| 1,782 |
| 5,863 |
| 4,868 | ||||||
净收入 | $ | 8,045 | $ | 6,761 | $ | 23,601 | $ | 17,914 | ||||||
每股数据和未偿还股份： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
加权平均普通股(基本) |
| 13,989,414 |
| 13,580,538 |
| 13,902,324 |
| 13,570,449 | ||||||
加权平均普通股(稀释后) |
| 14,108,286 |
| 13,883,104 |
| 14,065,887 |
| 13,865,226 | ||||||
已发行普通股 |
| 14,070,080 |
| 13,644,985 |
| 14,070,080 |
| 13,644,985 | ||||||
基本每股收益 | $ | 0.57 | $ | 0.50 | $ | 1.69 | $ | 1.31 | ||||||
稀释后每股收益 | $ | 0.57 | $ | 0.48 | $ | 1.67 | $ | 1.29 | ||||||
账面价值 | $ | 14.37 | $ | 14.82 | $ | 14.37 | $ | 14.82 | ||||||
性能比率： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
平均资产回报率(ROAA)(2) |
| 1.38 | % |
| 1.30 | % |
| 1.40 | % |
| 1.19 | % | ||
平均股本回报率(ROAE)(3) |
| 15.07 | % |
| 13.35 | % |
| 15.03 | % |
| 12.32 | % | ||
净息差(4) |
| 3.10 | % |
| 3.15 | % |
| 3.19 | % |
| 3.30 | % | ||
效率比 |
| 43.9 | % |
| 46.2 | % |
| 45.3 | % |
| 49.0 | % | ||
NM--没有意义
(1) | 不包括购买力平价贷款余额，贷款损失准备占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入，在2022年9月30日和2021年9月30日分别为1.16%和1.29%。 |
35
目录表
(2) | ROAA是通过将年初至今的年化净收入除以年初至今的平均资产来计算的。 |
(3) | ROAE的计算方法是将年初至今的年化净收入除以年初至今的平均股本。 |
(4) | 所有呈列期间的净息差均按相当于税项的基准报告，采用21%的联邦法定税率。 |
经营业绩-截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月
概述
与截至2021年9月30日的9个月的1790万美元相比，截至2022年9月30日的9个月的净收入增加了570万美元，增幅为31.7%，达到2360万美元。截至2022年9月30日的9个月，稀释后每股收益增加0.38美元或29.5%，至1.67美元，而截至2021年9月30日的9个月稀释后每股收益为1.29美元。
截至2022年9月30日的9个月的净利息收入比截至2021年9月30日的9个月增加了400万美元或8.1%，主要是由于公司贷款和投资组合的增长。
该公司在截至2022年9月30日的9个月没有记录贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月的准备金为280万美元。与2021年同期相比，贷款损失准备金的减少主要反映了公司对2022年期间影响公司贷款组合的环境因素评估的变化。2021年期间，贷款损失准备中的环境或质量因素分配进行了调整，以考虑到持续的新冠肺炎疫情给我们投资组合中的某些行业分组和投资组合细分带来的风险。贷款损失准备金的减少主要反映了不确定性的估计减少，因为这与新冠肺炎疫情对公司贷款组合和更广泛的经济的估计影响有关。另有关于贷款损失准备金的讨论，见下文标题为贷款损失拨备费用和拨备。
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入比截至2021年9月30日的9个月减少了23.3万美元，降幅为19.3%。非利息收入的减少主要是由于与公司的不合格递延补偿计划相关的投资价值减少而按市值计算调整了(58.3万美元)。非利息收入的减少被已实现的15.3万美元非经常性银行拥有的人寿保险相关福利索赔以及由于产量增加和客户活动增加而分别增加的保险佣金和互换及其他费用收入部分抵消。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司还实现了名为证券的1万美元收益。剔除按市值计价调整、被赎回证券收益及银行拥有的人寿保险相关权益申索的影响，非利息收入增加20.3万元或18.3%。
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出比截至2021年9月30日的9个月减少了15.8万美元，降幅为0.6%。非利息支出减少的主要原因是2021年发生的非经常性法律和专业费用，以及营销费用和联邦存款保险公司保险费的减少。营销费用减少的主要原因是与营销供应商相关的费用减少。联邦存款保险公司保险费减少的主要原因是保险费降低。这些下降被州特许经营税和数据处理费用的增加部分抵消。州特许经营税的增加是由于银行股本的增加，因为这是弗吉尼亚州联邦用来评估银行机构税收的基础。数据处理费用的增加是由于对技术解决方案的新投资，以支持我们的运营。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的回报率分别为1.40%及1.19%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的净资产收益率分别为15.03%和12.32%。
净利息收入和净息差
净利息收入是指贷款和投资赚取的利息超过存款和借款的利息，是公司的主要收入来源。净利息收入受整体资产负债表增长、利率变化以及投资、贷款、存款和借款组合变化的影响。本公司的生息资产包括贷款、投资证券和在其他银行的有息存款，而我们的有息负债包括有息存款和借款。净息差是指收到的利息和支付的利息之间的差额，以平均可赚取利息资产总额的百分比表示。管理层寻求通过管理层的资产和负债管理政策使净利息收入最大化，而不会使公司面临过高的利率风险。利率风险是通过监测所有类别的计息资产和负债的定价、到期日和重新定价期权来管理的。管理层预计净利息收入和净额
36
目录表
利差根据利率的变化以及本公司的生息资产和计息负债的金额和构成的变化而波动。
下表列出了每个主要资产负债表类别的平均余额、与该类别相关的利息收入或支出金额，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的相应平均收益和支付的利率。
平均资产负债表及生息资产和有息负债的利率
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| |||||||||||||||
|
| 利息收入/ |
| 平均值 |
|
| 利息收入/ |
| 平均值 |
| |||||||
(千美元) | 平均余额 | 费用 | 费率 | 平均余额 | 费用 | 费率 |
| ||||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
应税 | $ | 433,128 |
| $ | 5,782 |
| 1.78 | % | $ | 249,451 |
| $ | 3,117 |
| 1.67 | % | |
免税(1) |
| 5,002 |
| 114 |
| 3.05 | % |
| 5,039 |
| 114 |
| 3.02 | % | |||
总证券 | $ | 438,130 | $ | 5,896 |
| 1.80 | % | $ | 254,490 | $ | 3,231 |
| 1.70 | % | |||
扣除非劳动收入后的贷款净额(2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
应税 |
| 1,626,661 |
| 53,192 |
| 4.37 | % |
| 1,565,883 |
| 51,533 |
| 4.40 | % | |||
免税(1) |
| 22,656 |
| 694 |
| 4.10 | % |
| 20,357 |
| 686 |
| 4.51 | % | |||
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额 | $ | 1,649,317 | $ | 53,886 |
| 4.37 | % | $ | 1,586,240 | $ | 52,219 |
| 4.40 | % | |||
在其他银行的有息存款 | $ | 134,874 | $ | 897 |
| 0.89 | % | $ | 145,618 | $ | 134 |
| 0.12 | % | |||
生息资产总额 | $ | 2,222,321 | $ | 60,679 |
| 3.65 | % | $ | 1,986,348 | $ | 55,584 |
| 3.74 | % | |||
非息资产总额 |
| 35,066 |
|
|
| 30,863 |
|
|
|
| |||||||
总资产 | $ | 2,257,387 |
|
| $ | 2,017,211 |
|
|
|
| |||||||
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Now帐户 | $ | 325,647 | $ | 829 |
| 0.34 | % | $ | 255,791 | $ | 594 |
| 0.31 | % | |||
货币市场账户 |
| 389,535 |
| 1,516 |
| 0.52 | % |
| 333,366 | 927 |
| 0.37 | % | ||||
储蓄账户 |
| 109,740 |
| 284 |
| 0.35 | % |
| 76,910 | 210 |
| 0.37 | % | ||||
定期存款 |
| 658,897 |
| 3,461 |
| 0.70 | % |
| 663,257 | 3,537 |
| 0.71 | % | ||||
有息存款总额 | $ | 1,483,819 | $ | 6,090 |
| 0.55 | % | $ | 1,329,324 | $ | 5,268 |
| 0.53 | % | |||
次级债务 |
| 27,476 |
| 1,461 |
| 7.11 | % |
| 24,696 |
| 1,115 |
| 6.04 | % | |||
其他借入资金 |
| 8,257 |
| 42 |
| 0.68 | % |
| 18,502 |
| 94 |
| 0.68 | % | |||
计息负债总额 | $ | 1,519,552 | $ | 7,593 |
| 0.67 | % | $ | 1,372,522 | $ | 6,477 |
| 0.63 | % | |||
活期存款 |
| 511,504 |
|
|
| 437,905 |
|
|
|
| |||||||
其他负债 |
| 16,321 |
|
|
| 12,439 |
|
|
|
| |||||||
总负债 | $ | 2,047,377 |
|
| $ | 1,822,866 |
|
|
|
| |||||||
股东权益 | $ | 210,010 |
|
| $ | 194,345 |
|
|
|
| |||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,257,387 |
|
| $ | 2,017,211 |
|
|
|
| |||||||
净息差 | 2.98 | % |
|
|
|
|
| 3.11 | % | ||||||||
净利息收入和毛利 | $ | 53,086 | 3.19 | % | $ | 49,107 | 3.30 | % | |||||||||
(1) | 列报的所有时期的收入和收益都是在税收等值的基础上报告的，采用21%的联邦法定税率。 |
(2) | 截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司没有任何非应计项目贷款。 |
净息差如上图所示，计算方法为等值税项净利息收入除以总平均盈利资产。按税项等值基准计算的净利息收入是本公司认为为比较目的而提供更准确的利差情况的财务指标。相当于税的净利息收入的计算方法是将某些免税证券和贷款的税收优惠加到总利息收入中，然后减去总利息支出。下表“等税净利息收入”将净利息收入与相当于税的净利息收入对账，这是一种非公认会计准则的衡量标准。
37
目录表
相当于税的净利息收入
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
GAAP财务衡量标准： |
|
|
| |||
利息收入--贷款 | $ | 53,740 | $ | 52,075 | ||
利息收入--证券和其他可产生利息的资产 |
| 6,769 |
| 3,341 | ||
利息支出--存款 |
| 6,090 |
| 5,268 | ||
利息支出--借款 |
| 1,503 |
| 1,209 | ||
净利息收入合计 | $ | 52,916 | $ | 48,939 | ||
非GAAP财务计量： |
|
|
|
| ||
新增：免税利息收入税收优惠--贷款 |
| 146 |
| 144 | ||
新增：免税利息收入税收优惠--证券 |
| 24 |
| 24 | ||
免税利息收入的税收优惠总额(1) | $ | 170 | $ | 168 | ||
相当于税的净利息收入 | $ | 53,086 | $ | 49,107 | ||
(1) | 税收优惠是使用21%的联邦法定税率计算的。 |
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入增加了400万美元，或在完全税项等值的基础上增加了8.1%。净利息收入的增长是由于生息资产的平均余额增加，加上公司投资组合的收益率以及2022年利率上升导致其他银行的计息存款增加。
在完全税项等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月的净息差为3.19%，而截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.30%。净息差减少的主要原因是计息存款和次级债务成本增加，以及公司贷款组合的收益率下降。有息负债成本由截至2021年9月30日的9个月的0.63%上升至截至2022年9月30日的9个月的0.67%，增幅为0.04%。计息负债成本的增加主要是由于存款和次级债务的利息支出增加。次级债务利息支出的增加主要是由于从2022年6月15日到2022年7月15日赎回2017年票据和2022年票据的结果，加上与我们2017年票据相关的递延发行成本加速摊销27.2万美元。2022年前9个月NOW和货币市场存款账户利率的上升也是导致计息存款成本上升的原因之一。
截至2022年9月30日的9个月，贷款组合的收益率为4.37%，而截至2021年9月30日的9个月的收益率为4.40%。该公司贷款组合收益率的下降主要是由于2021年9月30日之后发放的商业房地产贷款的加权平均收益率略有下降。
截至2022年9月30日的9个月，该投资证券组合的收益率为1.80%，而截至2021年9月30日的9个月的收益率为1.70%。增加0.10%，主要是因为在2021年9月30日后购买的投资证券的收益率较高。
下表列出了利率和交易量变化对所示期间净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于速率和数量的变化已分配到数量。
38
目录表
速率/体积分析
在截至9月30日的9个月内， | |||||||||
2022 and 2021 | |||||||||
增加 | |||||||||
(减少)由于 | |||||||||
(千美元) |
| 卷 |
| 费率 |
| 合计增加(减少) | |||
生息资产： |
|
|
|
|
|
| |||
证券： |
|
|
|
|
|
| |||
应税 | $ | 2,423 | $ | 242 | $ | 2,665 | |||
免税(1) |
| — |
| — |
| — | |||
总证券 | $ | 2,423 | $ | 242 | $ | 2,665 | |||
扣除非劳动收入后的贷款： |
|
|
|
|
|
| |||
应税 |
| 1,987 |
| (328) |
| 1,659 | |||
免税(1) |
| 70 | (62) |
| 8 | ||||
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(2) | $ | 2,057 | $ | (390) | $ | 1,667 | |||
在其他银行的有息存款 | $ | (65) | $ | 828 | $ | 763 | |||
生息资产总额 | $ | 4,415 | $ | 680 | $ | 5,095 | |||
计息负债： |
|
|
|
|
|
| |||
计息存款： |
|
|
|
|
|
| |||
Now帐户 | $ | 182 | $ | 53 | $ | 235 | |||
货币市场账户 |
| 127 |
| 462 |
| 589 | |||
储蓄账户 |
| 85 |
| (11) |
| 74 | |||
定期存款 |
| (58) |
| (18) |
| (76) | |||
有息存款总额 | $ | 336 | $ | 486 | $ | 822 | |||
次级债务 |
| 148 |
| 198 |
| 346 | |||
其他借入资金 |
| (52) |
| — |
| (52) | |||
计息负债总额 | $ | 432 | $ | 684 | $ | 1,116 | |||
净利息收入变动 | $ | 3,983 | $ | (4) | $ | 3,979 | |||
(1) | 列报的所有时期的收入和收益都是在税收等值的基础上报告的，采用21%的联邦法定税率。 |
(2)截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司没有任何非应计项目贷款。
利息收入
在截至2022年9月30日的9个月中，利息收入在完全税项等值的基础上增加了510万美元或9.2%，达到6070万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息收入为5560万美元，这主要是由于贷款增长和投资证券购买导致产生利息的资产数量增加。利息收入的增加被贷款组合利率的下降部分抵消。
由于数量增加，完全等值于税的贷款利息收入增加了约170万美元。在2022年9月30日至2021年9月30日之间，同期9个月的平均贷款增加了约6310万美元，这主要是由于2021年9月30日之后商业房地产和住宅房地产投资组合的发放量。贷款组合利息收入因贷款数量的增加而部分被利率下降所抵消，这主要是由于2021年9月30日之后发放的商业房地产贷款的加权平均收益率略有下降。
投资证券的完全税项等值利息收入增加了约270万美元，这主要是数量增加的结果。在截至2022年9月30日的9个月至2021年9月30日之间，平均投资证券增加了约1.836亿美元。投资证券的增加主要由购买力平价贷款偿还和存款增长提供资金。
利息支出
截至2022年9月30日的9个月的利息支出增加了110万美元或17.2%，达到760万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为650万美元，这主要是由于计息存款的利率和金额增加所致。我们的
39
目录表
截至2022年9月30日的9个月，有息存款的总成本为0.55%，而截至2021年9月30日的9个月的总有息存款成本为0.53%。有息存款利率上升，主要是由于2022年首九个月的利率上调，令货币市场账户的资金成本上升。有息存款增加，主要是由於即期存款及货币市场存款增加所致。次级债券数量和利率的增加主要是由于从2022年6月15日到2022年7月15日赎回2017年票据和2022年票据的结果，加上与我们2017年票据相关的递延发行成本加速摊销27.2万美元。
我们的整体资金成本得益于平均无息存款占平均存款总额的比例上升，由截至2021年9月30日的9个月的24.8%上升至截至2022年9月30日的9个月的25.6%。
拨备费用和贷款损失准备
该公司保留贷款损失准备金，这是管理层对截至每个资产负债表日期的贷款组合中固有的可能损失的最佳估计。计入收益的准备金数额和贷款损失拨备水平都受到许多因素的影响，包括一般、特定行业和特定地域的经济条件、当前和历史的信贷损失、特定于个人借款人的条件、担保贷款的抵押品价值等。公司在2023年1月1日之前不需要实施新的CECL标准，在采用之前，公司一直并将继续使用已发生损失模型来核算其损失备抵。
该公司在截至2022年9月30日的9个月没有记录贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月的准备金为280万美元。与2021年同期相比，贷款损失准备金的减少主要反映了公司对2022年期间影响公司贷款组合的环境因素评估的变化。2021年期间，贷款损失准备中的环境或质量因素分配进行了调整，以考虑到持续的新冠肺炎疫情给我们投资组合中的某些行业分组和投资组合细分带来的风险。贷款损失准备金的减少主要反映了不确定性的估计减少，因为这与新冠肺炎疫情对公司贷款组合和更广泛的经济的估计影响有关。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备为2000万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备占总贷款总额扣除非劳动收入的百分比分别为1.16%和1.20%。本公司不保留购买力平价贷款余额的津贴，因为它们是由SBA 100%担保的。不包括购买力平价贷款余额，贷款损失准备占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入，在2022年9月30日和2021年12月31日分别为1.16%和1.25%。
有关贷款组合信用质量的其他信息，请参阅下面的“资产质量”部分。
非利息收入
该公司的经常性非利息收入来源主要包括银行拥有的人寿保险收入、存款账户的服务费和保险佣金。一般来说，贷款费用包括在贷款组合的利息收入中，不作为非利息收入报告。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的非利息收入。
40
目录表
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
存款账户手续费 | ||||||
透支账户费用 | $ | 60 | $ | 53 | ||
账户服务费 |
| 180 |
| 135 | ||
其他服务费及收费 |
|
|
|
| ||
互换收入 |
| 306 |
| 273 | ||
其他收费及收费 |
| 163 |
| 66 | ||
银行自营人寿保险 |
| 445 |
| 309 | ||
证券收益 |
| — |
| 10 | ||
房地和设备的净收益(亏损) |
| (1) |
| 19 | ||
保险佣金 |
| 312 |
| 205 | ||
其他营业收入(亏损) |
| (492) |
| 136 | ||
非利息收入总额 | $ | 973 | $ | 1,206 | ||
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入比截至2021年9月30日的9个月减少了23.3万美元，降幅为19.3%。非利息收入的减少主要是由于与公司的不合格递延补偿计划相关的投资价值减少而按市值计算调整了(58.3万美元)。非利息收入的减少被已实现的15.3万美元非经常性银行拥有的人寿保险相关福利索赔以及由于产量增加和客户活动增加而分别增加的保险佣金和互换及其他费用收入部分抵消。保险佣金增加的主要原因是与2021年同期相比，2022年前9个月的产量有所增加。交换收入的增加主要是由于与2021年同期相比，2022年前9个月的交易量有所增加。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司还实现了名为证券的1万美元收益。剔除按市值计价调整、被赎回证券收益及银行拥有的人寿保险相关权益申索的影响，非利息收入增加20.3万元或18.3%。
非利息支出
一般来说，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，如占用和设备费用、数据处理费用、专业费用、广告费用和其他一般和行政费用，包括FDIC评估和弗吉尼亚州特许经营税。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息支出。
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
工资和员工福利支出 | $ | 15,754 | $ | 15,646 | ||
房舍占用费用 |
| 1,435 |
| 1,505 | ||
家具和设备费用 |
| 989 |
| 1,073 | ||
广告费 |
| 147 |
| 309 | ||
数据处理 |
| 1,412 |
| 1,048 | ||
FDIC保险 |
| 410 |
| 672 | ||
专业费用 |
| 852 |
| 1,116 | ||
州特许经营税 |
| 1,570 |
| 1,387 | ||
银行保险 |
| 147 |
| 130 | ||
供应商服务 |
| 452 |
| 426 | ||
耗材、印刷和邮资 |
| 97 |
| 136 | ||
董事的成本 |
| 615 |
| 591 | ||
其他运营费用 |
| 545 |
| 544 | ||
非利息支出总额 | $ | 24,425 | $ | 24,583 | ||
41
目录表
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出比截至2021年9月30日的9个月减少了15.8万美元，降幅为0.6%。非利息支出减少的主要原因是2021年发生的非经常性法律和专业费用，以及营销费用和联邦存款保险公司保险费的减少。营销费用减少的主要原因是与营销供应商相关的费用减少。联邦存款保险公司保险费减少的主要原因是保险费降低。这些下降被州特许经营税和数据处理费用的增加部分抵消。州特许经营税的增加是由于银行股本的增加，因为这是弗吉尼亚州联邦用来评估银行机构税收的基础。数据处理费用的增加是由于对技术解决方案的新投资，以支持我们的运营。
所得税
截至2022年9月30日的9个月，所得税支出增加99.5万美元，增幅20.4%，至590万美元，而截至2021年9月30日的9个月，所得税支出为490万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们的有效税率为19.9%，而2021年同期为21.4%。我们有效税率的下降主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，与行使某些不受限制的股票期权有关的税收优惠。
经营业绩-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
概述
截至2022年9月30日的三个月，净收益增加了120万美元，增幅19.0%，达到800万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为680万美元。截至2022年9月30日的三个月，稀释后每股收益增加0.09美元或18.8%，至0.57美元，而截至2021年9月30日的三个月稀释后每股收益为0.48美元。
截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增加了150万美元，达到1770万美元，而截至2021年9月30日的三个月，净利息收入为1620万美元。资产负债表的增长，特别是贷款和投资组合的增长，导致截至2022年9月30日的三个月的净利息收入比截至2021年9月30日的三个月增加了9.4%。
该公司在截至2022年9月30日的三个月没有记录贷款损失准备金，而2021年同期为32.5万美元。另有关于贷款损失准备金的讨论，见下文标题拨备费用。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度非利息收入增加了12.5万美元，增幅为38.5%。非利息收入的增加主要是由于实现了一项福利索赔，银行拥有的人寿保险收入增加了15.3万美元。此外，还实现了保险佣金、手续费和存款账户收费、互通卡等收费收入的增加。这一增长被按市值计价的9.3万美元调整部分抵消，这是由于与该公司的不合格递延补偿计划相关的投资价值减少所致。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了33.5万美元，增幅为4.4%。非利息支出的增加主要是由于数据处理费用、工资和员工福利以及特许经营税支出的增加。数据处理费用的增加主要是由于对支持我们业务的技术解决方案的投资。工资和员工福利的增长是由于与公司业绩相关的应计激励性薪酬的增加，但这一增长被较低的员工保险成本以及与递延薪酬相关的应计薪酬部分抵消。州特许经营税的增加是由于银行股本的增加。非利息支出的增加被家具和设备费用以及房地占用费用的减少部分抵消。家具和设备费用减少是由于固定资产折旧费用减少。房地占用费用减少的原因是，重新谈判某些租约，降低了办公室租金。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的ROAA分别为1.38%及1.30%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的净资产收益率分别为15.07%和13.35%。
42
目录表
净利息收入和净息差
下表列出了每个主要资产负债表类别的平均余额、与该类别相关的利息收入或支出金额，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的相应平均收益和支付的利率。
平均资产负债表及生息资产和有息负债的利率
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| |||||||||||||||
|
| 利息收入/ |
| 平均值 |
|
| 利息收入/ |
| 平均值 |
| |||||||
(千美元) | 平均余额 | 费用 | 费率 | 平均余额 | 费用 | 费率 |
| ||||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
应税 | $ | 483,861 |
| $ | 2,385 |
| 1.96 | % | $ | 320,014 |
| $ | 1,224 |
| 1.52 | % | |
免税(1) |
| 4,999 |
| 38 |
| 3.02 | % |
| 5,013 |
| 38 |
| 3.01 | % | |||
总证券 | $ | 488,860 | $ | 2,423 |
| 1.97 | % | $ | 325,027 | $ | 1,262 |
| 1.54 | % | |||
扣除非劳动收入后的贷款净额(2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
应税 |
| 1,655,670 |
| 17,983 |
| 4.31 | % |
| 1,555,877 |
| 16,533 |
| 4.22 | % | |||
免税(1) |
| 29,126 |
| 302 |
| 4.11 | % |
| 24,818 |
| 259 |
| 4.14 | % | |||
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额 | $ | 1,684,796 | $ | 18,285 |
| 4.31 | % | $ | 1,580,695 | $ | 16,792 |
| 4.21 | % | |||
在其他银行的有息存款 | $ | 103,669 | $ | 571 |
| 2.19 | % | $ | 132,662 | $ | 51 |
| 0.15 | % | |||
生息资产总额 | $ | 2,277,325 | $ | 21,279 |
| 3.71 | % | $ | 2,038,384 | $ | 18,105 |
| 3.52 | % | |||
非息资产总额 |
| 37,500 |
|
|
| 30,759 |
|
|
|
| |||||||
总资产 | $ | 2,314,825 |
|
| $ | 2,069,143 |
|
|
|
| |||||||
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Now帐户 | $ | 329,780 | $ | 404 |
| 0.49 | % | $ | 277,117 | $ | 203 |
| 0.29 | % | |||
货币市场账户 |
| 377,736 |
| 727 |
| 0.76 | % |
| 327,144 | 296 |
| 0.36 | % | ||||
储蓄账户 |
| 106,647 |
| 107 |
| 0.40 | % |
| 87,935 | 75 |
| 0.34 | % | ||||
定期存款 |
| 705,206 |
| 1,830 |
| 1.03 | % |
| 649,963 | 899 |
| 0.55 | % | ||||
有息存款总额 | $ | 1,519,369 | $ | 3,068 |
| 0.80 | % | $ | 1,342,159 | $ | 1,473 |
| 0.44 | % | |||
次级债务 |
| 28,397 |
| 448 |
| 6.26 | % |
| 24,708 |
| 372 |
| 5.97 | % | |||
其他借入资金 |
| — |
| — |
| 0.00 | % |
| 18,000 |
| 31 |
| 0.68 | % | |||
计息负债总额 | $ | 1,547,766 | $ | 3,516 |
| 0.90 | % | $ | 1,384,867 | $ | 1,876 |
| 0.54 | % | |||
活期存款 |
| 538,271 |
|
|
| 470,476 |
|
|
|
| |||||||
其他负债 |
| 16,641 |
|
|
| 12,810 |
|
|
|
| |||||||
总负债 | $ | 2,102,678 |
|
| $ | 1,868,153 |
|
|
|
| |||||||
股东权益 | $ | 212,147 |
|
| $ | 200,990 |
|
|
|
| |||||||
总负债和股东权益 | $ | 2,314,825 |
|
| $ | 2,069,143 |
|
|
|
| |||||||
净息差 | 2.81 | % |
|
|
|
|
| 2.98 | % | ||||||||
净利息收入和毛利 | $ | 17,763 | 3.10 | % | $ | 16,229 | 3.15 | % | |||||||||
(1) | 列报的所有时期的收入和收益都是在税收等值的基础上报告的，采用21%的联邦法定税率。 |
(2) | 截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司没有任何非应计项目贷款。 |
净息差如上图所示，计算方法为等值税项净利息收入除以总平均盈利资产。按税项等值基准计算的净利息收入是本公司认为为比较目的而提供更准确的利差情况的财务指标。相当于税的净利息收入的计算方法是将某些免税证券和贷款的税收优惠加到总利息收入中，然后减去总利息支出。下表“等税净利息收入”将净利息收入与相当于税的净利息收入对账，这是一种非公认会计准则的衡量标准。
43
目录表
相当于税的净利息收入
截至三个月 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
GAAP财务衡量标准： |
|
|
|
| ||
利息收入--贷款 | $ | 18,222 | $ | 16,737 | ||
利息收入--证券和其他可产生利息的资产 |
| 2,986 |
| 1,305 | ||
利息支出--存款 |
| 3,068 |
| 1,473 | ||
利息支出--借款 |
| 448 |
| 403 | ||
净利息收入合计 | $ | 17,692 | $ | 16,166 | ||
非GAAP财务计量： |
|
|
|
| ||
新增：免税利息收入税收优惠--贷款 |
| 63 |
| 55 | ||
新增：免税利息收入税收优惠--证券 |
| 8 |
| 8 | ||
免税利息收入的税收优惠总额(1) | $ | 71 | $ | 63 | ||
相当于税的净利息收入 | $ | 17,763 | $ | 16,229 | ||
(1) | 税收优惠是使用21%的联邦法定税率计算的。 |
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入增加了150万美元，或在完全税项等值的基础上增加了9.5%。净利息收入增加的原因是生息资产的平均余额增加，特别是贷款和投资组合。
在完全税项等值的基础上，截至2022年9月30日的三个月的净息差为3.10%，而截至2021年9月30日的三个月的净息差为3.15%。净息差减少，主要是因为有息负债成本上升，抵销了其他银行贷款、投资及有息存款收益率的增加有余。2022年第三季度的有息负债成本为0.90%，而上年同期为0.54%。计息负债成本增加主要是由于本公司定期存款重新定价，加上Now和货币市场存款账户于2022年前九个月的利率上升，导致计息存款成本上升0.36%。
截至2022年9月30日的三个月，贷款组合的收益率为4.31%，而截至2021年9月30日的三个月的收益率为4.21%。增长0.10%主要是由于2022年利率上调以及2022年第三季度贷款加权平均收益率上升，导致公司浮动利率贷款的收益率增加。
截至2022年9月30日的三个月，该投资证券组合的收益率为1.97%，而截至2021年9月30日的三个月的收益率为1.54%。增加0.43%，主要是因为在2021年9月30日后购买的投资证券的收益率较高。
截至2022年9月30日的三个月，银行的计息存款收益率为2.19%，而截至2021年9月30日的三个月的收益率为0.15%。增长2.04%主要是由于与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月联邦基金利率上升。
下表列出了利率和交易量变化对所示期间净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于速率和数量的变化已分配到数量。
44
目录表
速率/体积分析
截至9月30日的三个月， | |||||||||
2022 and 2021 | |||||||||
增加 | |||||||||
(减少)由于 | |||||||||
(千美元) |
| 卷 |
| 费率 |
| 合计增加(减少) | |||
生息资产： |
|
|
|
|
|
| |||
证券： |
|
|
|
|
|
| |||
应税 | $ | 809 | $ | 352 | $ | 1,161 | |||
免税(1) |
| — |
| — |
| — | |||
总证券 | $ | 809 | $ | 352 | $ | 1,161 | |||
扣除非劳动收入后的贷款： |
|
|
|
|
|
| |||
应税 |
| 1,083 |
| 367 |
| 1,450 | |||
免税(1) |
| 44 | (1) |
| 43 | ||||
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(2) | $ | 1,127 | $ | 366 | $ | 1,493 | |||
在其他银行的有息存款 | $ | (149) | $ | 669 | $ | 520 | |||
生息资产总额 | $ | 1,787 | $ | 1,387 | $ | 3,174 | |||
计息负债： |
|
|
|
|
|
| |||
计息存款： |
|
|
|
|
|
| |||
Now帐户 | $ | 65 | $ | 136 | $ | 201 | |||
货币市场账户 |
| 58 |
| 373 |
| 431 | |||
储蓄账户 |
| 19 |
| 13 |
| 32 | |||
定期存款 |
| 145 |
| 786 |
| 931 | |||
有息存款总额 | $ | 287 | $ | 1,308 | $ | 1,595 | |||
次级债务 | 58 |
| 18 |
| 76 | ||||
其他借入资金 |
| 1 |
| (32) |
| (31) | |||
计息负债总额 | $ | 346 | $ | 1,294 | $ | 1,640 | |||
净利息收入变动 | $ | 1,441 | $ | 93 | $ | 1,534 | |||
(1) | 列报的所有时期的收入和收益都是在税收等值的基础上报告的，采用21%的联邦法定税率。 |
(2)截至2022年9月30日或2021年9月30日，公司没有任何非应计项目贷款。
利息收入
在截至2022年9月30日的三个月，在完全税项等值的基础上，利息收入增加了320万美元或17.5%，达到2130万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息收入为1810万美元，这是由于生息资产的数量和利率都增加了。平均可赚取利息资产数量的增加主要归因于公司的贷款和投资组合。生息资产利率上升主要是由于银行的计息存款，以及本公司的贷款和投资组合。
由于交易量的增长和利率的提高，完全等值于税的贷款利息收入增加了大约150万美元。在截至2022年9月30日至2021年9月30日的三个月间，平均贷款增加了约1.041亿美元，这主要是由于投资者的房地产、住宅抵押贷款、商业业主自住房地产和多户贷款组合的增长。
由于交易量的增长和利率的提高，投资证券的完全等值税收利息收入增加了大约120万美元。在截至2022年9月30日的三个月至2021年9月30日之间，平均投资证券增加了约1.638亿美元。投资证券的增加主要由购买力平价贷款偿还和存款增长提供资金。
其他银行的贷款、投资证券和有息存款利率上升，主要是由于市场基准利率在2022年前9个月上调。
45
目录表
利息支出
截至2022年9月30日的三个月的利息支出增加了160万美元，达到350万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为190万美元，这主要是由于利率的增加，其次是存款数量的增加。利率上升的主要原因是公司定期存款的重新定价，以及2022年前九个月NOW和货币市场存款账户利率的提高。我们的整体资金成本得益于平均无息存款占平均存款总额的比例从截至2021年9月30日的三个月的26.0%上升至截至2022年9月30日的三个月的26.2%。
拨备费用
该公司在截至2022年9月30日的三个月没有记录贷款损失准备金，而2021年同期为32.5万美元。与2021年同期相比，贷款损失准备金的减少主要反映了公司对2022年期间影响公司贷款组合的环境因素评估的变化。2021年期间，贷款损失准备中的环境或质量因素分配进行了调整，以考虑到持续的新冠肺炎疫情给我们投资组合中的某些行业分组和投资组合细分带来的风险。贷款损失准备金的减少主要反映了不确定性的估计减少，因为这与新冠肺炎疫情对公司贷款组合和更广泛的经济的估计影响有关。
有关贷款组合信用质量的其他信息，请参阅下面的“资产质量”部分。
非利息收入
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非利息收入。
截至三个月 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
存款账户手续费 | ||||||
透支账户费用 | $ | 19 | $ | 22 | ||
账户服务费 |
| 60 |
| 48 | ||
其他服务费及收费 |
|
|
|
| ||
互换收入 |
| 108 |
| 96 | ||
其他收费及收费 |
| 67 |
| 24 | ||
银行自营人寿保险 |
| 255 |
| 102 | ||
房地和设备净收益 |
| — |
| 19 | ||
保险佣金 |
| 47 |
| 28 | ||
其他营业收入(亏损) |
| (106) |
| (14) | ||
非利息收入总额 | $ | 450 | $ | 325 | ||
在截至2022年9月30日的三个月里，非利息收入比截至2021年9月30日的三个月增加了12.5万美元，增幅为38.5%。非利息收入的增加主要是由于实现了一项福利索赔，使BOLI的收入增加了15.3万美元。此外，还实现了保险佣金、手续费和存款账户收费、互通卡等收费收入的增加。保险佣金增加的主要原因是与2021年同期相比，2022年第三季度的产量有所增加。服务费和存款账户收费的增加是由于2021年9月30日之后的存款增长。交换收入的增长主要是由于2022年第三季度的交易量比2021年同期有所增加。非利息收入的增加被按市值计价的9.3万美元调整部分抵消，这是由于与公司的非合格递延补偿计划相关的投资价值减少所致。撇除按市值计价调整及银行拥有的人寿保险相关权益申索的影响，非利息收入增加65,000元或19.1%。
46
目录表
非利息支出
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非利息支出。
截至三个月 | ||||||
9月30日， | ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | ||
工资和员工福利支出 | $ | 5,072 | $ | 4,977 | ||
房舍占用费用 |
| 461 |
| 484 | ||
家具和设备费用 |
| 323 |
| 373 | ||
广告费 |
| 47 |
| 99 | ||
数据处理 |
| 484 |
| 297 | ||
FDIC保险 |
| 140 |
| 185 | ||
专业费用 |
| 281 |
| 218 | ||
州特许经营税 |
| 523 |
| 461 | ||
银行保险 |
| 57 |
| 45 | ||
供应商服务 |
| 151 |
| 133 | ||
耗材、印刷和邮资 |
| 36 |
| 42 | ||
董事的成本 |
| 200 |
| 201 | ||
其他运营费用 |
| 183 |
| 108 | ||
非利息支出总额 | $ | 7,958 | $ | 7,623 | ||
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了33.5万美元，增幅为4.4%。非利息支出的增加主要是由于数据处理费用、工资和员工福利以及特许经营税支出的增加。数据处理费用的增加主要是由于对支持我们业务的技术解决方案的投资。工资和员工福利的增长是由于与公司业绩相关的应计激励性薪酬的增加，但这一增长被较低的员工保险成本以及与递延薪酬相关的应计薪酬部分抵消。州特许经营税的增加是由于银行股本的增加，因为这是弗吉尼亚州联邦用来评估银行机构税收的基础。非利息支出的增加被家具和设备费用、房地占用费用和营销费用的减少部分抵消。家具和设备费用减少是由于固定资产折旧费用减少。房地占用费用减少的原因是，重新谈判某些租约，降低了办公室租金。营销费用减少的主要原因是与营销供应商相关的费用减少。
所得税
截至2022年9月30日的三个月，所得税支出增加了35.7万美元，增幅20.0%，达到210万美元，而截至2021年9月30日的三个月，所得税支出为180万美元。截至2022年9月30日的三个月，我们的有效税率为21.0%，而截至2021年9月30日的同期为20.9%。
关于财务状况的探讨与分析
资产、负债和股东权益
截至2022年9月30日，总资产为23.1亿美元；截至2022年6月30日，总资产为23.2亿美元；截至2021年12月31日，总资产为21.5亿美元。最近一个季度的总资产受到我们于2022年7月15日赎回2017年固定至浮动5.75%次级票据的2500万美元的影响，该赎回是利用我们于2022年6月15日私募2500万美元固定至浮动5.25%次级票据的收益完成的。2021年12月31日至2022年9月30日的资产增长为1.562亿美元，增幅为7.3%，主要原因是投资组合和贷款组合分别增加了1.223亿美元和5860万美元。银行有息存款减少4,310万元，部分抵销了总资产的增幅。
截至2022年9月30日，该公司的总负债比2021年12月31日的19.4亿美元增加了1.625亿美元，增幅为8.4%，达到21.亿美元。负债总额增加，主要是因为存款总额因而增加1.818亿元。
47
目录表
有息存款和无息存款的增长。由于FHLB在截至2022年9月30日的9个月中要求未偿还预付款，FHLB预付款减少了1800万美元，部分抵消了总负债的增加。
截至2022年9月30日，公司股东权益总额为2.022亿美元，比2021年12月31日的2.085亿美元减少了630万美元，降幅为3.0%。股东权益总额减少的主要原因是公司可供出售投资组合的未实现净亏损和2022年第一季度宣布的一次性特别股息增加。这一减少额被本年度可归因于净收益的留存收益增加以及由于行使股票期权而增加的额外实收资本部分抵消。已发行普通股总数从2021年12月31日的13,745,598股，包括与未归属股票奖励有关的75,826股增加到2022年9月30日的14,070,080股，包括与未归属股票奖励有关的58,046股。不包括累积的其他全面收益，主要包括未实现亏损对公司可供出售投资组合的影响，从2021年12月31日到2022年9月30日，股东权益总额增加了2430万美元或11.6%。
投资证券
该公司主要经营固定收益投资证券组合，截至2022年9月30日总账面价值为4.671亿美元，截至2021年12月31日总账面价值为3.448亿美元。投资组合被用作流动性、利息收入和信用风险分散的来源，以及管理利率敏感度和为有担保的公共基金提供抵押品。根据管理层的投资策略和管理层对持有证券至到期日的意图和能力的评估，投资证券被分类为可供出售或持有至到期。我们可能会因应管理层投资策略、流动资金需求、利率风险状况或其他原因的变化而在到期前出售的投资证券被分类为可供出售。截至2022年9月30日，该公司还在其投资证券组合中拥有限制性股票和股权证券，总账面价值分别为440万美元和190万美元，截至2021年12月31日，总账面价值分别为500万美元和190万美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司购买了2.079亿美元的投资证券，其中包括1.511亿美元的抵押贷款支持证券、3230万美元的美国国债、1290万美元的抵押贷款债券证券、960万美元的美国政府和联邦机构证券以及200万美元的公司债券。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司有4690万美元的到期、赎回和证券本金偿还，其中包括3020万美元的抵押贷款支持证券，990万美元的抵押贷款债券证券，580万美元的美国政府和联邦机构证券，以及100万美元的市政债券。
48
目录表
下表汇总了公司固定收益投资组合截至2022年9月30日和2021年12月31日的摊余成本和公允价值。
2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||
摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | |||||||||
(千美元) |
| 成本 |
| 价值 |
| 成本 |
| 价值 | ||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | 6,000 | $ | 5,105 | $ | 6,000 | $ | 5,850 | ||||
美国政府和联邦机构 |
| 35,588 |
| 29,270 |
| 35,720 |
| 34,994 | ||||
抵押抵押债券 |
| 21,924 |
| 17,769 |
| 25,606 |
| 25,072 | ||||
应税市政 |
| 6,076 |
| 4,736 |
| 6,089 |
| 5,895 | ||||
抵押贷款担保 |
| 31,010 |
| 24,885 |
| 32,094 |
| 31,447 | ||||
持有至到期证券总额 | $ | 100,598 | $ | 81,765 | $ | 105,509 | $ | 103,258 | ||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债 | $ | 63,404 | $ | 58,819 | $ | 30,954 | $ | 30,543 | ||||
美国政府和联邦机构 |
| 38,717 |
| 34,456 |
| 34,803 |
| 34,537 | ||||
公司债券 |
| 3,000 |
| 2,692 |
| 1,000 |
| 1,031 | ||||
抵押抵押债券 |
| 46,188 |
| 40,211 |
| 39,596 |
| 39,049 | ||||
免税市政 |
| 4,996 |
| 4,373 |
| 5,007 |
| 5,262 | ||||
应税市政 |
| 608 |
| 578 |
| 1,653 |
| 1,685 | ||||
抵押贷款担保 |
| 249,113 |
| 225,417 |
| 127,287 |
| 127,193 | ||||
可供出售证券总额 | $ | 406,026 | $ | 366,546 | $ | 240,300 | $ | 239,300 | ||||
在截至2022年9月30日和2021年12月31日的现行汇率环境下，该公司的投资组合的估计加权平均剩余寿命分别约为4.6年和4.5年。
下表汇总了截至2022年9月30日我们的固定收益投资证券的到期构成，包括各到期区间的加权平均收益率。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映可能发生的预定本金偿还、提前还款或提前赎回的影响。下面的加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，是根据每种证券的摊销成本计算的。
| 2022年9月30日 |
| |||||||
摊销 | 公平 | 加权平均 |
| ||||||
(千美元) |
| 成本 |
| 价值 |
| 产率 |
| ||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
| |||
在一年或更短的时间内到期 | $ | — | $ | — |
| — | |||
应在一年至五年后到期 |
| 993 |
| 840 |
| 0.90 | % | ||
在五年到十年后到期 |
| 42,260 |
| 35,082 |
| 1.12 | % | ||
十年后到期 |
| 57,345 |
| 45,843 |
| 1.40 | % | ||
持有至到期证券总额 | $ | 100,598 | $ | 81,765 |
| 1.27 | % | ||
可供出售 |
|
|
|
|
|
| |||
在一年或更短的时间内到期 | $ | 38 | $ | 38 |
| 2.00 | % | ||
应在一年至五年后到期 |
| 99,559 |
| 92,262 |
| 1.79 | % | ||
在五年到十年后到期 |
| 167,122 |
| 153,112 |
| 2.28 | % | ||
十年后到期 |
| 139,307 |
| 121,134 |
| 1.83 | % | ||
可供出售证券总额 | $ | 406,026 | $ | 366,546 |
| 2.01 | % | ||
贷款组合
截至2022年9月30日，扣除非劳动收入后的贷款总额增加了5860万美元，增幅为3.5%，达到17.3亿美元，而截至2021年12月31日的贷款总额为16.7亿美元。不包括购买力平价贷款，从2021年12月31日到2022年9月30日，扣除非劳动收入后的投资贷款总额增加了1.29亿美元，增幅为8.1%。截至2022年9月30日，扣除非劳动收入后的投资PPP贷款总额为13.3万美元，低于2021年12月31日的6770万美元。
49
目录表
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司持有的用于投资的贷款的构成，扣除递延费用和成本后，以美元计算，并占总贷款的百分比。
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| |||||||
(千美元) |
| 金额 |
| 百分比 |
| 金额 |
| 百分比 |
| ||
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
| ||||
商业广告 | $ | 1,091,221 |
| 63.37 | % | $ | 968,442 |
| 58.15 | % | |
建设和土地开发 |
| 199,324 |
| 11.58 | % |
| 231,090 |
| 13.87 | % | |
住宅 |
| 385,696 |
| 22.40 | % |
| 342,491 |
| 20.56 | % | |
商业-非房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
商业贷款(1) |
| 45,105 |
| 2.62 | % |
| 122,945 |
| 7.38 | % | |
消费者-非房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
消费贷款 |
| 585 |
| 0.03 | % |
| 586 |
| 0.04 | % | |
总贷款总额 | $ | 1,721,931 |
| 100.00 | % | $ | 1,665,554 |
| 100.00 | % | |
贷款损失准备 |
| (20,032) |
| (20,032) |
|
| |||||
递延贷款净成本 |
| 3,183 |
| 915 |
|
| |||||
净贷款总额 | $ | 1,705,082 | $ | 1,646,437 |
|
| |||||
| (1) | 包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的PPP贷款总额分别为13.8万美元和6960万美元。 |
下表按贷款类型汇总了截至2022年9月30日的贷款合同到期日。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映可能发生的预定本金偿还、提前还款或提前赎回的影响。该表还汇总了合同期限超过一年的投资贷款的固定利率和浮动利率构成。
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||
|
| 在1之后 |
| 在5点之后 |
|
| |||||||||
年 | 年份 | 逐渐成熟 | |||||||||||||
在1内 | 在5分钟内 | 15分钟内 | 在15岁之后 | ||||||||||||
(千美元) | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 总计 | ||||||||||
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
住宅 | $ | 8,366 | $ | 37,252 | $ | 37,021 | $ | 303,057 | $ | 385,696 | |||||
商业广告 |
| 49,462 |
| 220,010 | 808,952 | 12,797 |
| 1,091,221 | |||||||
建设和土地开发 |
| 119,058 |
| 54,843 | 23,999 | 1,424 |
| 199,324 | |||||||
商业-非房地产： |
|
|
| ||||||||||||
商业贷款 |
| 8,860 |
| 24,214 | 9,900 | 2,131 |
| 45,105 | |||||||
消费者-非房地产： |
|
|
| ||||||||||||
消费贷款 |
| 401 |
| 153 | — | 31 |
| 585 | |||||||
总贷款总额 | $ | 186,147 | $ | 336,472 | $ | 879,872 | $ | 319,440 | $ | 1,721,931 | |||||
对于一年以上的到期债券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
浮动利率贷款 | $ | 142,652 | $ | 286,778 | $ | 306,791 | $ | 736,221 | |||||||
固定利率贷款 |
| 193,820 | 593,094 | 12,649 |
| 799,563 | |||||||||
$ | 336,472 | $ | 879,872 | $ | 319,440 | $ | 1,535,784 | ||||||||
资产质量
本公司维持政策和程序，以促进健全的承保和降低信用风险。首席银行官与首席信贷官负责制定信用风险政策和程序，包括承销和持有指导方针和信贷审批授权，并监测公司与贷款相关交易的信贷风险和表现。
该公司的资产质量在2022年第三季度保持强劲。截至2022年9月30日或2021年12月31日，该公司没有任何不良资产，包括不良贷款和OREO。因此，该公司没有
50
目录表
有任何不良贷款，包括逾期90天或更长时间的贷款，或截至2022年9月30日或2021年12月31日以非应计项目计入的贷款。
截至2022年9月30日或2021年12月31日，公司没有任何非应计贷款，在此期间也没有任何非应计贷款。当(I)借款人通知本公司无法支付预定的本金或利息时，(Ii)管理层的最佳判断显示不能全额支付本金及利息时，或(Iii)任何该等贷款或债务拖欠90天时，贷款被置于非应计项目状态，除非该等贷款或债务既有良好抵押又处于催收过程中。因此，本公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月或截至2021年9月30日的三个月和九个月的非应计贷款中没有任何本应确认的利息收入。
由于与借款人的财务状况相关的经济或法律原因，公司可以给予借款人它不会考虑的特许权，从而导致相关贷款被归类为TDR。管理层在逐笔贷款的基础上对所有修改进行评估，以确定贷款修改是否构成TDR。截至2022年9月30日和2021年12月31日，TDR总额分别为53万美元和54.9万美元，并根据截至这些日期的修改条款履行。
下表汇总了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的资产质量。
(千美元) |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
| ||
非权责发生制贷款 | $ | — | $ | — | |||
逾期90天的贷款和应计利息 |
| — |
| — | |||
其他不动产拥有和收回的资产 |
| — |
| — | |||
不良资产总额 | $ | — | $ | — | |||
不良资产贷款损失准备 |
| NM |
| NM | |||
非权责发生制贷款与总贷款之比 |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % | |
不良资产至期末贷款和OREO |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % | |
NM--没有意义
贷款损失准备
关于管理层估算贷款损失准备的方法，请参阅上文“关键会计政策和估计”一节中的讨论。
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司没有记录净冲销，而截至2021年9月30日的9个月的净冲销金额为9.1万美元。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月内，该公司没有记录净冲销。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备为2000万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失准备占贷款总额扣除非劳动收入的百分比分别为1.16%和1.20%。本公司不保留购买力平价贷款余额的津贴，因为它们是由SBA 100%担保的。不包括购买力平价贷款余额，贷款损失准备占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入，在2022年9月30日和2021年12月31日分别为1.16%和1.25%。未偿贷款准备金减少的主要原因是风险评级提高、用于估算贷款损失准备金的历史损失数据发生净变化以及与大流行病有关的准备金减少，但因接近历史最高水平的通货膨胀和地缘政治不稳定造成的经济不确定性造成的质量调整净变化部分抵消了这一减少额。
51
目录表
下表按贷款组合总结了本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的贷款损失经验。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| ||||||||||
网络 | 网络 | 网络 | 网络 |
| ||||||||
(撇账) | (撇账) | (撇账) | (撇账) |
| ||||||||
(千美元) |
| 复苏 |
| 回收率(1) |
| 复苏 |
| 回收率(1) |
| |||
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
商业广告 | $ | — |
| — | $ | — |
| — | ||||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
商业贷款 |
| 1 |
| 0.01 | % |
| — |
| — | |||
消费贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | 1 | $ | — |
|
| ||||||
期内平均未偿还贷款 | $ | 1,684,796 | $ | 1,580,695 |
|
| ||||||
津贴覆盖率(2) |
|
| 1.16 | % |
|
|
| 1.23 | % | |||
净(冲销)回收率合计(1) |
|
| 0.00 | % |
|
|
| — | ||||
对非应计项目贷款的拨备比率(3) |
|
| NM |
|
|
| NM | |||||
NM--没有意义
(1) | 净(冲销)回收率的计算方法是，将期间的年度净(冲销)回收总额除以该期间未偿还贷款的平均总额。 |
(2) | 津贴覆盖率的计算方法是将期末的贷款损失准备金除以贷款总额，再除以期末的非劳动收入。 |
(3) | 应计项目贷款拨备比率的计算方法是将期末贷款损失拨备除以期末非应计项目贷款。 |
下表按贷款组合总结了本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的贷款损失经验。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| ||||||||||
网络 | 网络 | 网络 | 网络 |
| ||||||||
(撇账) | (撇账) | (撇账) | (撇账) |
| ||||||||
(千美元) |
| 复苏 |
| 回收率(1) |
| 复苏 |
| 回收率(1) |
| |||
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
商业广告 | $ | (1) |
| (0.00) | % | $ | (90) |
| (0.01) | % | ||
建设和土地开发 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
商业贷款 |
| 1 |
| 0.00 | % |
| (1) |
| (0.00) | % | ||
消费贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | — | $ | (91) |
|
| ||||||
期内平均未偿还贷款 | $ | 1,649,317 | $ | 1,586,240 |
|
| ||||||
津贴覆盖率(2) |
|
| 1.16 | % |
|
|
| 1.23 | % | |||
净(冲销)回收率合计(1) |
|
| (0.00) | % |
|
|
| (0.01) | % | |||
对非应计项目贷款的拨备比率(3) |
|
| NM |
|
|
| NM | |||||
NM--没有意义
(1) | 净(冲销)回收率的计算方法是，将期间的年度净(冲销)回收总额除以该期间未偿还贷款的平均总额。 |
(2) | 津贴覆盖率的计算方法是将期末的贷款损失准备金除以贷款总额，再除以期末的非劳动收入。 |
(3) | 应计项目贷款拨备比率的计算方法是将期末贷款损失拨备除以期末非应计项目贷款。 |
52
目录表
下表按资产组合汇总了贷款损失准备，并比较了截至2022年9月30日和2021年12月31日贷款损失准备总额和贷款总额的百分比构成。
| 2022年9月30日 |
| ||||||
津贴 | 免税额百分比 | 年贷款的百分比 |
| |||||
申请贷款 | 在每个类别中 | 要总计的每个类别 |
| |||||
(千美元) | 损失 | 已分配津贴总额 | 贷款 |
| ||||
房地产贷款： |
|
|
|
|
| |||
商业广告 | $ | 13,435 |
| 69.08 | % | 63.37 | % | |
建设和土地开发 |
| 2,921 |
| 15.02 | % | 11.58 | % | |
住宅 |
| 2,583 |
| 13.28 | % | 22.40 | % | |
商业-非房地产： |
|
|
|
|
|
| ||
商业贷款 |
| 504 |
| 2.59 | % | 2.62 | % | |
消费者-非房地产： |
|
|
|
|
|
| ||
消费贷款 |
| 6 |
| 0.03 | % | 0.03 | % | |
未分配 |
| 583 |
| — |
| — | ||
总计 | $ | 20,032 |
| 100.00 | % | 100.00 | % | |
2021年12月31日 |
| |||||||
| 津贴 |
| 免税额百分比 |
| 年贷款的百分比 |
| ||
申请贷款 | 在每个类别中 | 要总计的每个类别 |
| |||||
(千美元) | 损失 | 已分配津贴总额 | 贷款 |
| ||||
房地产贷款： |
|
|
|
|
|
| ||
商业广告 | $ | 13,091 |
| 67.48 | % | 58.15 | % | |
建设和土地开发 |
| 2,824 |
| 14.56 | % | 13.87 | % | |
住宅 |
| 2,769 |
| 14.27 | % | 20.56 | % | |
商业-非房地产： |
|
|
|
|
|
| ||
商业贷款 |
| 711 |
| 3.66 | % | 7.38 | % | |
消费者-非房地产： |
|
|
|
|
|
| ||
消费贷款 |
| 5 |
| 0.03 | % | 0.04 | % | |
未分配 |
| 632 |
| — |
| — | ||
总计 | $ | 20,032 |
| 100.00 | % | 100.00 | % | |
管理层认为，截至2022年9月30日，贷款损失准备金足以吸收投资组合中固有的信贷损失。然而，不能保证未来不需要对贷款损失准备金进行调整。管理层估计和判断所依据的经济假设的变化；国家经济或公司市场领域的不利发展；或特定借款人情况的变化是可能改变贷款损失拨备并对其进行必要调整的标准。
存款
与截至2021年12月31日的18.8亿美元相比，截至2022年9月30日的存款总额增加了1.818亿美元，增幅为9.7%，达到20.6亿美元。
截至2022年9月30日，无息活期存款增加4640万美元，增幅9.5%，至5.352亿美元，而2021年12月31日为4.888亿美元。截至2022年9月30日及2021年12月31日，无息活期存款分别占存款总额的25.9%及26.0%。
截至2022年9月30日，计息存款，包括NOW账户、常规储蓄账户、货币市场账户和定期存款，与2021年12月31日的13.9亿美元相比，增加了1.354亿美元，涨幅9.7%，达到15.3亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有息存款占存款总额的比例分别为74.1%和74.0%。
该公司专注于通过存款账户为资产增长提供资金，重点是核心存款增长，作为其主要存款来源。核心存款包括支票账户、即期账户、货币市场账户、定期储蓄账户、定期存款、互惠IntraFi活期存款®存款、IntraFi货币市场®存款和IntraFi CD®押金。核心存款总额为1.76美元
53
目录表
2022年9月30日和2021年12月31日分别为16.4亿美元和86.3%。
下表列出截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的平均存款余额及平均利率。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| |||||||||
| 平均值 |
|
| 平均值 |
|
| |||||
(千美元) | 金额 | 费率 | 金额 | 费率 |
| ||||||
无息 | $ | 538,271 |
| $ | 470,476 |
|
| ||||
计息： |
|
|
|
|
|
|
| ||||
Now帐户 |
| 329,780 | 0.49 | % | 277,117 |
| 0.29 | % | |||
货币市场账户 |
| 377,736 | 0.76 | % | 327,144 |
| 0.36 | % | |||
储蓄账户 |
| 106,647 | 0.40 | % | 87,935 |
| 0.34 | % | |||
定期存款 |
| 705,206 | 1.03 | % | 649,963 |
| 0.55 | % | |||
全额计息 |
| 1,519,369 | 0.80 | % | 1,342,159 |
| 0.44 | % | |||
总计 | $ | 2,057,640 |
| $ | 1,812,635 |
|
| ||||
下表列出截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的平均存款余额和支付的平均利率。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| |||||||||
| 平均值 |
|
| 平均值 |
|
| |||||
(千美元) | 金额 | 费率 | 金额 | 费率 |
| ||||||
无息 | $ | 511,504 |
| $ | 437,905 |
|
| ||||
计息： |
|
|
|
|
|
|
| ||||
Now帐户 |
| 325,647 | 0.34 | % | 255,791 |
| 0.31 | % | |||
货币市场账户 |
| 389,535 | 0.52 | % | 333,366 |
| 0.37 | % | |||
储蓄账户 |
| 109,740 | 0.35 | % | 76,910 |
| 0.37 | % | |||
定期存款 |
| 658,897 | 0.70 | % | 663,257 |
| 0.71 | % | |||
全额计息 |
| 1,483,819 | 0.55 | % | 1,329,324 |
| 0.53 | % | |||
总计 | $ | 1,995,323 |
| $ | 1,767,229 |
|
| ||||
下表列出了截至2022年9月30日余额为25万美元或以上的存单的到期范围。
2022年9月30日 | ||||||
(千美元) |
| 总计 |
| 未投保 | ||
三个月或更短时间 | $ | 31,680 | $ | 19,180 | ||
超过3到6个月 |
| 126,788 |
| 96,038 | ||
超过6至12个月 |
| 79,777 |
| 63,527 | ||
超过12个月 |
| 45,033 |
| 35,783 | ||
总计 | $ | 283,278 | $ | 214,528 | ||
该公司估计，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未投保存款总额分别为11.5亿美元和10.1亿美元。
资本资源
该公司是一家资产不到30亿美元的银行控股公司，并且没有(I)有重大的资产负债表外风险敞口，(Ii)从事重大的非银行活动，或(Iii)没有根据《交易法》登记的大量证券。因此，根据美联储的小型银行控股公司政策声明，该公司符合小型银行控股公司的资格，目前不受综合监管资本要求的约束。
54
目录表
该行须遵守美联储采纳的资本充足率标准，包括实施巴塞尔银行监管委员会制定的巴塞尔III监管资本改革的资本规则。
美联储通过的规则要求银行维持以下最低资本比率：(I)普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲，导致普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0%；(Ii)一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，外加2.5%的资本保存缓冲，导致最低一级资本比率为8.5%。(Iii)基于风险的资本总额与风险加权资产的比率为8.0%，加上2.5%的资本保值缓冲，得出基于风险的资本总额的最低比率为10.5%；及(Iv)杠杆率为4.0%，按第一级资本与平均资产的比率计算。从2016年1月1日开始，资本节约缓冲在四年内按比例逐步实施，旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低限额但低于保护缓冲的银行机构，将面临股息、股权回购和根据缺口金额向某些高管支付可自由支配薪酬的限制。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的比率超过了完全分阶段实施的要求。
巴塞尔III资本改革还将新的资本要求纳入了《联邦存款保险法》第38条下的迅速纠正行动条款。美联储的最终规则(I)在每个级别(资本严重不足除外)引入了普通股一级资本比率要求，要求资本状况良好的银行的一级资本比率为6.5%，(Ii)提高了每个类别的最低一级资本比率要求，资本状况良好的最低比率为8.0%，以及(Iii)取消了关于综合监管评级为1的银行可以拥有3.0%的一级杠杆率但仍具有良好资本的规定。最终规则对资本状况良好的最低总资本与风险加权资产比率(10.0%)和最低杠杆率(5.0%)保持不变。截至2022年9月30日和2021年12月31日，储备银行的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
联邦银行机构通过了规则，以确定CECL模式下的哪些信贷损失准备金有资格纳入监管资本，并为银行组织提供选项，在截至2026年1月1日的三年过渡期内逐步实施CECL模式可能对监管资本造成的第一天不利影响(“CECL过渡选举”)。该公司被要求从2023年1月1日起实施CECL模式，我们打算使CECL过渡选举在2023年第一季度生效。我们目前预计，采纳这一指引将导致我们的金融工具信贷损失拨备增加，这是因为我们要求记录我们金融工具剩余合同期限内的预期损失；然而，实际影响将取决于我们金融工具的特征、经济状况以及我们在采用日的经济和损失预测。因此，采用CECL可能会对我们的监管资本产生不利影响。
合并财务报表附注11包含在本表格10-Q第1项中，包含有关公司和银行监管资本要求的额外讨论和分析。
与2021年12月31日的2.085亿美元相比，2022年9月30日的股东权益减少了630万美元，降幅为3.0%，至2.022亿美元。股东权益的减少主要归因于期内由于利率上升和宣布的280万美元股息导致公司可供出售投资组合的公允价值变化导致的(3050万美元)其他全面亏损。这一减少额被2360万美元的净收入以及普通股和由于行使期权而增加的340万美元的额外实收资本部分抵消。不包括累积的其他全面收益，从2021年12月31日到2022年9月30日，股东权益总额增加了2430万美元，增幅为11.6%。
2022年8月，公司董事会批准延长原于2021年8月采用的公司股票回购计划。根据股票回购计划，该公司可以回购最多70万股其已发行普通股，或截至2022年9月30日已发行普通股的5.0%。如果所有授权股份都已回购，股票回购计划将于2023年8月31日或更早到期。截至2022年9月30日，该公司尚未根据该计划回购任何已发行普通股。
流动性
流动性反映了一家金融机构为资产融资以及履行当前和未来财务义务的能力。在所有银行中，流动性对于满足客户提款、补偿资产负债表波动和为增长提供资金至关重要。监控和
55
目录表
管理这两种流动性指标对于发展审慎和有效的资产负债表管理至关重要。管理层每季度进行一次流动资金压力测试，为意外的不利情况做好准备，同时制定缓解策略，以在经济低迷时减少损失。
该公司的主要流动性和资金来源是其存款基础。支持公司贷款和投资活动所需的存款水平是通过监测贷款需求来确定的。流动资金需求也通过现金和现金等价物以及归类为可供出售的无担保证券来满足。截至2022年9月30日，流动资产总额为3.807亿美元，而截至2021年12月31日，流动资产总额为2.993亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些金额分别占总资产的16.5%和16.8%。
除了资产负债表现金流提供的流动资金外，本公司还通过额外来源补充其流动资金，例如与FHLB、储备银行和其他代理银行的信贷额度。具体地说，该公司已将其商业房地产和住宅房地产贷款组合的一部分质押给联邦住房金融局和储备银行。根据截至2022年9月30日质押的抵押品，FHLB的总可用借款能力为3.746亿美元。截至2022年9月30日，储备银行的额外借款能力约为2730万美元。截至2022年9月30日，与其他代理银行的未提取信贷额度总计1.05亿美元。
流动资金是公司运营的核心支柱。未来可能出现的情况可能会对公司未来的流动资金状况产生负面影响，导致资金错配。其中包括市场对将资产转换为现金或获取资金来源(即市场流动资金)的能力的限制，以及或有流动资金事件。经济状况的变化或面临的信贷、市场、运营、法律和声誉风险也会影响银行的流动性。管理层认为，本公司拥有强大的流动资金状况，上述任何因素都可能在未来对此产生重大影响。
表外安排
本公司于正常业务过程中订立若干表外安排，以满足客户的融资需求。这些表外安排包括提供信贷、备用信用证和财务担保的承诺，只要客户接受和/或使用这些承诺，这些承诺将影响公司的流动性和资本资源。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。除这些表外安排外，本公司并无对公司的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、经营结果、流动资金、资本开支或资本资源等对投资者有重大影响的当前或未来可能产生或可能产生影响的表外安排。有关进一步资料，请参阅本表格10-Q第1项所载的综合财务报表附注7，以进一步讨论这些表外安排所涉及的性质、业务目的和风险因素。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。根据对公司披露控制和程序的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和条例指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并以有效的方式运行。
在2022年第三财季，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在我们的正常经营过程中，公司及其子公司是各种索赔和诉讼的当事人。目前，我们没有参与任何实质性的法律程序，据管理层所知，也没有此类程序对我们构成威胁。虽然目前无法确定法律程序的最终结果，但管理层认为，该等法律程序所产生的负债(如有)不会对本公司的业务(包括其综合财务状况、经营业绩或现金流)造成重大不利影响。
第1A项。风险因素
在我们于2022年4月18日提交给美国证券交易委员会的经修订的Form 10注册声明中“风险因素”标题下的第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
展品 不是的。 |
| 描述 |
4.1 | 约翰·马歇尔银行、约翰·马歇尔银行和肯特·D·卡斯塔尔之间于2022年8月22日修订和重新签署的雇佣协议(合并内容参考2022年8月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1)。 | |
4.2† | 雇佣协议，日期为2022年8月22日，由约翰·马歇尔银行、约翰·马歇尔银行和安德鲁·J·佩登签署。 | |
31.1† | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | |
31.2† | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | |
32.1† | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
101.INS† | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
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目录表
101.SCH† | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL† | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF† | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB† | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE† | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104† | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
†现提交本局。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期：2022年11月9日
约翰·马歇尔银行股份有限公司 | ||
发信人： | 克里斯托弗·W·伯格斯特罗姆 | |
姓名： | 克里斯托弗·W·伯格斯特罗姆 | |
标题： | 首席执行官总裁 | |
(首席行政主任) | ||
发信人： | /s/Kent D.Carstater | |
姓名： | 肯特·D·卡斯塔尔 | |
标题： | 执行副总裁总裁，首席财务官 | |
(首席财务官) | ||