目录表
附件99.1
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的简明合并财务报表索引
| 页 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合财务状况表 | 1 |
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的未经审计简明综合损益表及其他全面收益表 | 2 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月期间的未经审计简明综合权益变动表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明现金流量表 | 4 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 |
目录表
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的简明综合财务状况表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
资产 |
|
| ||
流动资产 |
|
| ||
现金和现金等价物 | ||||
预付款和其他应收款 | ||||
其他税种 | ||||
流动资产总额 | ||||
财产、厂房和设备 | ||||
对联营公司的投资 | — | |||
对金融资产的投资 | ||||
总资产 | ||||
权益和负债 |
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权益 |
| |||
公司所有者应占权益 | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ||
总股本 | ||||
流动负债 |
|
| ||
借款 | ||||
租赁负债 | ||||
衍生金融工具 | ||||
贸易应付款 | ||||
当期所得税负债 | — | — | ||
社会保障和其他税收 | ||||
递延收入 | ||||
其他流动负债 | ||||
流动负债总额 | ||||
借款 | ||||
租赁负债 | ||||
递延收入 | ||||
总负债 | ||||
权益和负债总额 |
这些附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的简明综合损益表和保险业保监处
(欧元以千为单位,不包括每股和每股数据)
三个月期间 | 九个月期间 | |||||||
截至9月30日, |
| 截至9月30日, | ||||||
|
| 2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | ||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
收入 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
研发成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
一般和行政费用 | ( | ( | ( | ( | ||||
总运营成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
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运营结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
财务收支 | ( | ( | ( | |||||
与员工相关的结果 | — | ( | ( | ( | ||||
出售联营公司的收益 | — | — | — | |||||
与取消确认金融负债有关的结果 | ( | — | ( | — | ||||
与按公允价值通过损益计量的金融负债有关的结果 | ( | ( | ||||||
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未计企业所得税的业绩 | ( | ( | ( | ( | ||||
所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
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该期间的结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
其他综合收益(涉外业务外汇差额) | ||||||||
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综合收益总额 | ( | ( | ( | ( | ||||
结果归因于 |
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本公司的业主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ||||||
( | ( | ( | ( | |||||
可归因于以下项目的全面收入总额 | ||||||||
本公司的业主 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性权益 | ( | ( | ||||||
( | ( | ( | ( | |||||
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共享信息 |
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加权平均流通股数1 | ||||||||
公司所有者应占每股收益(每股欧元) | ||||||||
每股基本亏损1 | ( | ( | ( | ( | ||||
稀释每股亏损1 | ( | ( | ( | ( |
这些附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1. |
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的简明综合权益变动表
可归于本公司所有人 | ||||||||||||||||||||
| 数 |
| 分享 |
| 分享 |
| 已结算的股权 |
| 选择权 |
| 翻译 |
| 累计 |
| 总计 |
| 非- |
| 总计 | |
|
| € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | ||||||||||
2021年1月1日的余额 |
| ( | ( | ( | ||||||||||||||||
该期间的结果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他综合收益 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
确认基于股份的支付 |
| — | — | — | — | |||||||||||||||
普通股的发行 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
转让国库股 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
股票期权失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
已行使的购股权 | ( | — | — | — | ||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
该期间的结果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||
其他综合收益 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
确认基于股份的支付 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
普通股的发行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
转让国库股 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
股票期权失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
已行使股份认购权/已授予股份认购权 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
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2022年9月30日的余额 |
| ( | ( |
这些附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的现金流量表简明合并报表
三个月期间 | 九个月期间 | |||||||
截至9月30日, |
| 截至9月30日, | ||||||
|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||
€ 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | € 1,000 | |||||
经营活动的现金流 |
|
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净结果 | ( | ( | ( | ( | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
-折旧 | ||||||||
-基于股份的薪酬 | ||||||||
-财务收入和支出 | ( | |||||||
-与员工相关的结果 | — | |||||||
-出售联营公司的收益 | — | — | — | ( | ||||
-与按公允价值通过损益计量的金融负债有关的结果 | ( | ( | ||||||
-与取消确认金融负债有关的结果 | — | — | ||||||
-所得税支出 | ||||||||
营运资金的变动 | ||||||||
运营中使用的现金 | ( | ( | ( | ( | ||||
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已缴纳的企业所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||
收到的利息 | — | |||||||
支付的利息 | ( | ( | ( | ( | ||||
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用于经营活动的现金净额 | ( | ( | ( | ( | ||||
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投资活动产生的现金流 | ||||||||
购买房产、厂房和设备 | ( | ( | ( | ( | ||||
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用于投资活动的现金净额 | ( | ( | ( | ( | ||||
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融资活动产生的现金流 |
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发行股票所得款项,扣除交易成本 | — | — | ||||||
行使购股权所得款项 | — | |||||||
借款收益 | — | — | ||||||
偿还可转换贷款 | ( | — | ( | — | ||||
偿还租赁债务 | ( | ( | ( | ( | ||||
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净现金(用于)/融资活动产生的净现金 | ( | ( | ||||||
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现金及现金等价物净增(减) | ( | ( | ||||||
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货币效应现金和现金等价物 | ||||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
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期末现金和现金等价物 |
这些附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR Treeutics N.V.
未经审计的简明合并财务报表附注
1.一般资料
ProQR Treateutics N.V.或“ProQR”或“公司”是一家总部设在荷兰的生物技术公司,主要专注于新型治疗药物的开发。
纳斯达克接受了ProQR提出的从纳斯达克环球市场转让至纳斯达克资本市场的上市转让申请,自2022年11月2日起生效。
本公司于2012年2月21日在荷兰注册成立,并于2014年9月23日从一家私人有限责任公司重组为上市有限责任公司。该公司的法定总部设在荷兰莱顿。其总部和注册办事处的地址是荷兰CK Leiden Zernikedreef 9,2333 CK Leiden。
ProQR Treateutics N.V.是以下实体的最终母公司:
● | ProQR Treeutics Holding B.V.( |
● | ProQR Treeutics I B.V.( |
● | ProQR Treeutics II B.V.( |
● | ProQR Treeutics III B.V.( |
● | ProQR Treateutics IV B.V.( |
● | ProQR Treateutics V B.V.( |
● | ProQR Treateutics VI B.V.( |
● | ProQR Treateutics VII B.V.( |
● | ProQR Treateutics VIII B.V.( |
● | ProQR Treateutics IX B.V.( |
● | ProQR Treeutics I Inc.( |
● | 安龙治疗公司(Amylan Treateutics B.V.) |
ProQR Treateutics N.V.也是Stichting Bewaarneming Aandelen ProQR(“员工持股计划基金会”)的法定董事,并完全控制这一实体。本公司持有一项
在这些简明合并财务报表中使用的,除非上下文另有说明,所有提及的“ProQR”或“公司”均指ProQR治疗公司,包括其子公司和员工持股计划基金会。
2.重大会计政策
这些简明综合财务报表是根据国际财务报告准则的确认和计量标准编制的。《国际会计准则》第34条规定的某些披露中期财务报表已被浓缩或省略。因此,这些简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表一并阅读。管理层认为,所有对了解本公司自上一年度报告期结束以来的财务状况和业绩变化具有重大意义的事件和交易均在这些简明综合财务报表中披露。
该公司的财务业绩在不同时期有很大不同,预计还会继续不同。本公司相信其一般活动与任何特定的季节性因素无关。
该公司在以下地区运营
3.采用新的和修订的国际财务报告准则
编制简明综合财务报表时采用的会计政策与本公司编制截至2021年12月31日年度财务报表时采用的会计政策一致。
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未经审计的简明合并财务报表
自2022年1月1日起生效的新准则和解释并未对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
4.关键会计估计和判断
在应用本公司的会计政策时,管理层须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设,而这些判断、估计及假设并不能从其他来源轻易反映出来。估计数和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订,如果修订仅影响该期间,则在修订估计的期间确认;如果修订影响本期和未来期间,则在修订期间和未来期间确认。
管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与公司截至2021年12月31日的年度财务报表中描述的相同。
礼来公司合作和许可协议的收入确认
A.履行义务的确定
附注11描述了公司与礼来公司的合作和许可协议。根据这项协议,ProQR向礼来公司提供了开采合作产生的化合物的许可证(带有转授许可证的权利)。要确定许可证是否有别于合同中的其他承诺,需要进行大量的判断。基于以下考虑,许可证的签订与合同中的其他承诺没有区别:
● | 在礼来公司没有参与研发合作的情况下,该许可对礼来公司没有独立的价值; |
● | 许可证和公司将提供的研发服务之间存在显著的相互依存关系。 |
B.确定履行履行义务的时间
对于礼来公司的合作,该公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法将履约义务的履行情况估计为完成承诺服务所需的总估计劳动小时数与所产生的劳动小时数的百分比。由于我们对所需总工时的估计取决于研发活动的发展,因此可能会发生变化。如果某些研究和开发活动的进展和/或结果与编制这些财务报表时所作的假设不同,这可能会导致对总估计劳动时间进行重大调整,这可能会导致本期和未来期间之间的收入重新分配。
C.确定成交价格
该公司应用判断来确定礼来公司对ProQR进行的股权投资是否为合作和许可协议的交易价格的一部分。该公司的结论是,礼来公司支付的溢价高于订立股权投资协议当天的收盘价,是因为根据合作和许可协议的条款,公司有义务向礼来公司提供研究和开发服务。因此,礼来公司就股权投资支付的溢价被视为交易价格的一部分。合同还包括可变对价,但交易价格中没有包括可变对价,因为在随后消除与可变对价相关的不确定性时,确认的累计收入数额不会发生重大逆转的可能性不大。
目录表
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未经审计的简明合并财务报表
研发支出
发展支出目前没有资本化,但反映在损益表中,因为资本化的标准不符合。在每个资产负债表日期,公司都会估计供应商所提供的服务水平以及所提供服务所产生的相关成本。
尽管我们预计估计不会与实际发生的金额有实质性差异,但对所提供服务的状态和时间相对于所提供服务的实际状态和时间的理解可能会有所不同,并可能导致报告的金额在任何特定时期过高或过低。
可转债
我们对可转换债务协议的条款进行评估,以确定可转换债务工具是否同时包含负债和股权成分,在这种情况下,该工具是一种复合金融工具。还会对可转换债务协议进行评估,以确定它们是否包含嵌入的衍生品,在这种情况下,该工具是一种混合金融工具。需要根据可转换债务协议的条款和条件、债务工具的计价货币和公司的功能货币来确定该等金融工具的分类。
评估方法用于确定复合金融工具的负债和权益部分的公允价值,以及确定混合金融工具所包含的嵌入衍生品的公允价值。混合金融工具的宿主合同和复合金融工具的负债部分所使用的实际利息的确定取决于此类估计的结果。评估这些估计值以及估值方法中使用的假设和投入的合理性需要大量的判断,因此存在固有的出错风险。
5.现金及现金等价物
截至2022年9月30日,该公司的现金和现金等价物为欧元
6.物业、厂房及设备
截至2022年9月30日和2021年12月31日,物业厂房和设备包括建筑物和租赁改进、实验室设备和其他资产。建筑和租赁改进包括与租赁莱顿办公室和实验室空间有关的使用权资产,账面价值为欧元
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未经审计的简明合并财务报表
7.流动负债
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日的递延收入明细。与礼来公司和亚罗公司有关的递延收入的性质载于附注11。
9月30日, | 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||
|
| 2022 |
| 2021 |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
礼来公司预付款项和股权对价溢价 | ||||
Yrow预付款和股权对价溢价 | — | |||
抗盲基金会奖助金 | ||||
Horizon 2020赠款 | — | |||
递延收入总额 | ||||
当前部分 | ( | ( | ||
截至2022年9月30日,其他流动负债相当于欧元
8.借款
| 9月30日, | 十二月三十一日, | ||
| 2022 |
| 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
创新信贷 | ||||
创新信贷应计利息 | ||||
可转换票据 | ||||
可转换票据的应计利息 | ||||
|
| |||
借款总额 | ||||
当前部分 | ( | ( | ||
非流动部分 |
2018年12月10日,ProQR因LCA 10的sepofarsen计划获得创新学分。金额从2018年到2022年根据该贷款提取。这笔信贷用于进行Sepofarsen的2/3期临床研究,并为获得监管和道德市场批准(NDA/MAA)的努力提供资金。贷方,包括应计利息
可转换贷款
2020年7月,本公司与Pontifax Medison债务融资订立可转换债务融资协议。根据协议,该公司可以获得高达$
可转换债务融资协议的第二次完成于2020年8月与Kreos Capital完成。根据第二项协议,该公司可以获得最高可达欧元
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未经审计的简明合并财务报表
关于贷款协议,公司向Pontifax和Kreos发行了认股权证,以购买总计
2021年12月29日,本公司修改了与贷款人的可转换债务融资协议。根据经修订的协议,公司额外支取了#美元。
关于贷款协议,本公司向贷款人发出认股权证,以购买合共
2022年9月,ProQR通过偿还所有未偿还本金,解除了对Pontifax和Kreos的债务。此外,还发生了提前还款的处罚。与取消确认这些金融负债有关的结果在附注17中披露。
Pontifax和Kreos的逮捕令仍然有效,直到他们
可转换贷款发放给Amylon Treateutics B.V.(“Amylon”),平均利率为
2022年,阿米伦与某些贷款人签订了豁免协议。这些贷款人与Amylon的贷款协议被切断,任何要求偿还任何未偿债务和累积利息的要求都将被放弃。2022年到目前为止,根据这些协议免除的可转换贷款和累计利息总额为欧元。
9.租赁法律责任
截至2022年9月30日和2021年12月31日,租赁负债主要包括公司在荷兰莱顿Zernikedreef的办公室和实验室设施的租赁。
我们主要办公室和实验室所在的莱顿总部的租赁协议于2020年7月1日生效,目前的租赁期限为
10.股东权益
本公司法定股本为欧元
于二零二零年三月三十一日,本公司订立销售协议,允许本公司发售、发行及出售最高合计发行价为$
2021年4月,本公司完成了承销的公开发行
2021年9月,本公司发布
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未经审计的简明合并财务报表
2021年11月4日,公司提交了一份货架登记声明,允许公司发售、发行和出售最高总发行价为$
于2021年11月4日,本公司订立一项销售协议,允许本公司发售、发行及出售最高合计发行价为$
翻译储备
折算准备金包括因折算外国业务财务报表而产生的所有外币差额。
股票期权
本公司实行股权结算的股份薪酬计划,于2013年推出。可向员工、监事会成员、管理委员会成员和顾问授予期权和RSU。在截至2022年9月30日的9个月期间,该计划的运营成本中包括的补偿费用为欧元
11.收入
礼来公司
2021年9月,该公司与礼来公司(Eli Lilly And Company)达成全球许可和研究合作,专注于治疗肝脏和神经系统遗传性疾病的潜在新药的发现、开发和商业化。ProQR和礼来公司使用ProQR的专有Aximer®RNA编辑平台,推动新药靶点向临床开发和商业化迈进。
根据协议条款,ProQR收到了预付款和股权对价,并有资格获得任何最终产品净销售额的里程碑式付款和特许权使用费。2021年9月,本公司发布
关于与礼来公司的合作,该公司的结论如下:
● | 根据《国际财务报告准则》第15条,只有一项履约义务,即转让许可证与履行研究和开发活动相结合。公司的结论是,许可证不能区分开来,也不能在合同范围内区分开来。 |
● | 这项协议的交易价格目前只包括固定部分,包括预付费用和股权部分。该协议还包含可变部分,但这些部分尚未包括在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下,里程碑付款才会被包括在内。基础销售发生时,将包括基于销售的里程碑和基于销售的版税。 |
● | 随着时间的推移,公司确认收入,使用一种输入法来估计履行义务的履行情况,即所产生的工作小时数占完成承诺服务所需的总估计工作小时数的百分比。 |
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未经审计的简明合并财务报表
亚罗生物技术
2021年5月,该公司与亚罗生物技术公司(“亚罗”)就一个未披露的目标达成了独家全球许可和发现合作。根据协议条款,ProQR获得了持续研发服务的预付款、股权对价和报销。ProQR还有资格在任何最终产品的净销售额上获得里程碑式的付款和版税。2021年5月,ProQR收到了一笔预付款欧元
关于与雅罗的合作,该公司的结论如下:
● | 根据《国际财务报告准则》第15条,只有一项履约义务,即转让许可证与履行研究和开发活动相结合。公司的结论是,许可证不能区分开来,也不能在合同范围内区分开来。 |
● | 这份协议的成交价目前包括固定部分和可变部分。固定部分由预付费用和股权部分组成。可变部分包括研究和开发活动的费用补偿。该协议还包含其他可变部分,但这些部分尚未包括在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下,里程碑付款才会被包括在内。基础销售发生时,将包括基于销售的里程碑和基于销售的版税。 |
● | 随着时间的推移,公司确认收入,使用一种输入法来估计履行义务的履行情况,即所产生的工作小时数占完成承诺服务所需的总估计工作小时数的百分比。 |
雅罗的合作于2022年第三季度终止。
九个月期间 | ||||
截至9月30日, | ||||
|
| 2022 | 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
礼来公司的协作收入 | ||||
雅罗协作收入 | ||||
根据该公司的合作协议,与提供知识产权许可和研发服务相关的收入没有直接关联的 Cost of Sales。履行相关业绩义务所产生的成本在研究和开发费用中确认,因为它们是公司生物制药研究和开发的主要活动的一部分。
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未经审计的简明合并财务报表
12.其他收入
九个月期间 | ||||
截至9月30日, | ||||
|
| 2022 | 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
补助金收入 | ||||
其他收入 | ||||
2018年2月9日,公司与抗盲基金会(FFB)签订了合作协议,根据协议,FFB同意提供$
赠款在确认相关研发成本的同一期间在其他收入中确认。
13.研发成本
研发成本高达欧元
14.一般和行政费用
一般和行政费用总计为欧元
15.对联营公司的投资及与联营公司有关的业绩
如附注11所披露,于2021年5月,本公司获得
截至2022年9月30日的9个月内与员工有关的业绩相当于欧元的损失
16.对金融资产的投资和出售联营公司的收益
2021年1月,Wings治疗公司以非现金交易的方式并入Phoenicis治疗公司。ProQR持有
出售联营公司截至2021年9月30日止九个月期间的净收益为欧元
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未经审计的简明合并财务报表
17.与取消确认金融负债有关的结果
九个月期间 | ||||
截至9月30日, | ||||
|
| 2022 | 2021 | |
€ 1,000 | € 1,000 | |||
豁免Amylon可转换贷款的收益 | — | |||
Pontifax和Kreos可转换贷款清偿损失 | ( | — | ||
( | — |
18.所得税
目前的所得税负债为欧元。
税收损失可以无限期结转。然而,在给定的一年中,与第一笔100万欧元的应税利润相比,对亏损的抵消将是有限的。超过这一数额的应税利润,亏损最多只能抵销超过这一数额的50%。
19.资产负债表日后的事项
在资产负债表日期之后,没有发生重大事件。