美国
美国证券交易委员会华盛顿特区20549
表格
截至本季度末
的过渡期 至
佣金文件编号
| 哈佛生物科学公司 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| (主要行政办公室地址，包括邮政编码) |
| ( |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | |
| 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年10月31日，有
哈佛生物科学公司
表格10-Q
索引
|
|
|
| 页面 | |
| 第一部分-财务信息 |
|
| 项目1.简明合并财务报表(未经审计) |
3 |
| 合并资产负债表 |
3 |
| 合并业务报表 |
4 |
| 合并全面损失表 |
5 |
| 股东权益合并报表 |
6 |
| 合并现金流量表 |
7 |
| 未经审计的合并财务报表附注 |
8 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
19 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
25 |
| 项目4.控制和程序 |
25 |
| 第二部分--其他资料 |
|
| 项目1.法律诉讼 |
26 |
| 项目1 A。风险因素 |
26 |
| 第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。 |
27 |
| 项目3.高级证券违约 |
27 |
| 项目4.矿山安全信息披露 |
27 |
| 项目5.其他信息 |
27 |
| 项目6.展品 |
27 |
| 签名 |
28 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
| 哈佛生物科学公司 |
| 合并资产负债表 |
| (未经审计，单位为千，不包括每股和每股数据) |
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务，净额 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项--附注12 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值$每股，授权股份 | ||||||||
| 普通股，面值$每股，授权股份：于2022年9月30日发行及发行的股份；于2021年12月31日发行及发行的股份 | ||||||||
| 追加实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
| 合并业务报表 |
| (未经审计，单位为千，每股数据除外) |
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
||||||||||||||||
| 销售和市场营销费用 |
||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
||||||||||||||||
| 研发费用 |
||||||||||||||||
| 无形资产摊销 |
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| 诉讼和解，净额--附注13 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 总运营费用 |
||||||||||||||||
| 营业(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他费用： |
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| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 每股亏损： |
||||||||||||||||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加权平均普通股： |
||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 |
||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
| 综合全面损失表 |
| (未经审计，以千计) |
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他全面亏损： |
||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
| 合并股东权益报表 |
| (未经审计，以千计) |
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已缴费 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已缴费 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 九个月结束 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已缴费 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 九个月结束 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已缴费 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 库存股报废 |
( |
) | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
| 合并现金流量表 |
| (未经审计，以千计) |
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： |
||||||||
| 折旧 |
||||||||
| 无形资产摊销 |
||||||||
| 递延融资成本摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 递延所得税和其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可转换优先股投资--附注13 |
( |
) | ||||||
| 经营性资产和负债变动情况： |
||||||||
| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 盘存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计费用 |
( |
) | ||||||
| 递延收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 无形资产的附加值 |
( |
) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 银行信用额度借款 |
||||||||
| 银行授信额度还款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还定期债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 发债成本 |
( |
) | ||||||
| 行使股票期权及员工购股计划所得款项 |
||||||||
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： |
||||||||
| 支付利息的现金 |
$ | $ | ||||||
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 |
$ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
| 1. | 主要会计政策以及风险和不确定性的陈述和摘要的基础 |
主要会计政策的列报依据和摘要
哈佛生物科学公司及其全资子公司(统称“本公司”)截至2022年9月30日而对于三和九截至的月份2022年9月30日和2021,均由本公司根据美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。这个2021年12月31日，合并资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。然而，该公司认为，披露的信息足以使所提供的信息不误导性的。这些未经审计的综合财务报表应与公司年度报告表格中包含的综合财务报表及其附注一并阅读10-截至本财政年度的K2021年12月31日。
管理层认为，所有调整，包括为呈现公允的财务状况所需的正常经常性调整2022年9月30日，年度经营业绩及综合亏损及现金流三和九截至的月份2022年9月30日和2021,在适用的情况下，已经制定了。的操作结果。三和九截至的月份2022年9月30日，是不必须表明整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
所附未经审计综合财务报表的基本会计政策载于附注2列载于公司年报表格内的综合财务报表10-截至该年度的K2021年12月31日。有过不是年内公司重大会计政策的重大变化三和九截至的月份2022年9月30日。
风险和不确定性
COVID-19到目前为止，大流行对公司的运营产生了负面影响，大流行的未来影响和由此产生的任何经济影响都在不断演变。许多国家继续发放COVID-19相关政策，试图控制这一大流行。尤其是在开始的时候，2022,中国为控制新冠疫情蔓延实施全区停工--19,一直延续到中国的不同部分2022.
自COVID爆发以来，由于电子元件和劳动力短缺以及其他宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断-19,导致运费、采购材料和制造劳动力成本增加，同时也延误了客户发货。因此，除了对全球经济的总体影响外，这些情况还对业务成果和现金流产生了负面影响。
此外，在2022全球经济经历了高通胀、利率上升和货币价值大幅波动，经济不确定性增加，特别是在欧洲。由于通胀压力导致原材料、劳动力和运费成本上升，公司的经营业绩受到了负面影响。这些因素和全球事件包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突，欧洲经济疲软，以及公司债务利率上升可能也会对公司的业绩产生负面影响。
如果COVID导致的业务中断-19如果上述宏观经济状况延长或扩大，公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到负面影响。
| 2. |
近期发布的会计公告 |
拟采用的会计公告
在……里面2021年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-10,政府援助(主题832)、企业实体披露政府援助(“ASU”)2021-10”)，其中要求各实体在年度报告期内披露重要的政府援助交易。披露的信息包括援助的性质、用于核算政府援助的相关会计政策、政府援助对实体财务报表的影响以及协议的任何重要条款和条件，包括承诺和或有事项。ASU2021-10影响脚注披露，并将在公司截至该年度的年度财务报表中生效2022年12月31日。该公司目前正在评估采用ASU的潜在影响2021-10将在其合并财务报表上产生影响。
在……里面2017年1月，FASB发布了ASU2017-04,无形资产-商誉和其他(主题350：简化商誉减损测试(“ASU2017-04”)，这消除了STEP的性能2商誉减值测试。在进行年度或中期减值测试时，实体将把报告单位的公允价值与其账面值进行比较，并就账面值超出报告单位公允价值的金额确认任何减值费用。此外，在计量商誉减值损失时，实体应考虑任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响。ASU2017-04将在以下财年开始对本公司有效2022年12月15日。该公司目前正在评估采用ASU的潜在影响2017-04将在其合并财务报表上产生影响。
在……里面2016年9月，FASB发布了ASU不是的。 2016-13,金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量(‘ASU2016-13’)，其中修正了减值模型，要求实体使用基于预期损失而不是已发生损失的前瞻性方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失，包括应收贸易账款。这可能因此，提早确认了损失准备金。在ASU之后，FASB发布了几个ASU2016-13澄清执行指南，并为某些实体提供过渡救济。ASU2016-13将在以下财年开始对本公司有效2022年12月15日，允许提前领养。该公司相信，采用ASU2016-13将要不对其合并财务报表产生重大影响。
| 3. | 商誉与无形资产 |
商誉
商誉账面价值的变动九截至的月份2022年9月30日，具体情况如下：
| (单位：千) | ||||
| 2021年12月31日的账面金额 | $ | |||
| 货币换算变化的影响 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日的账面金额 | $ |
无形资产
可识别的无形资产位于2022年9月30日和2021年12月31日包括以下内容：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 平均值 | 累计 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||
| 应摊销无形资产： | 生活* | 毛收入 | 摊销 | 网络 | 毛收入 | 摊销 | 网络 | |||||||||||||||||||||
| 分销协议/客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 现有技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商号和专利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 应摊销无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 无限期-活着的无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| *加权平均寿命(以年计)2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
无形资产摊销费用为#美元。
| (单位：千) | ||||
| 2022年(今年剩余时间) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
| 4. | 资产负债表信息 |
下表提供了截至所示期间选定的资产负债表项目的详细情况：
| 库存： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 原料 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 其他流动负债： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 补偿 | $ | $ | ||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 保修成本 | ||||||||
| 与客户相关的成本 | ||||||||
| 应计所得税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 5. | 重组和其他退出成本 |
该公司持续不断地审查全球经济、医疗保健行业和其竞争市场，以确定运营效率，增强商业能力，并使其成本基础和基础设施与客户需求和战略计划保持一致。为了实现这些机会，公司不定期进行重组活动，以实现业务转型。这些转型活动的一部分被视为ASC下的重组成本420-退出或处置费用债务，将在下文讨论。
在.期间2019,该公司启动了一项重组计划，以提高运营效率和降低成本，其中包括整合和缩减欧洲和北美的几个地点和裁员。这项计划于#年完成。2021.该计划下的重组成本为$
在.期间三截至的月份2022年9月30日，该公司完成了对其产品组合的审查，其中该公司确定了某些非战略性产品将停产。在三截至的月份2022年9月30日，我们产生了$的费用。
下表汇总了#年应计重组负债活动。九截至的月份2022年9月30日：
| 成本 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 收入 | 遣散费 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 重组和其他退出成本 | ||||||||||||||||
| 非现金收费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 现金支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 6. | 关联方交易 |
关于2014于收购多渠道系统MCS GmbH(“MCS”)后，本公司与MCS的前主要拥有人订立设施租赁协议，该主要拥有人于收购时成为本公司的雇员，其后于2021.MCS协议将于2024年12月31日。根据本租赁协议，该公司支付了约百万美元，分别为三截至的月份2022年9月30日和2021,及$
| 7. | 租契 |
该公司对办公室、制造设施、仓库空间、汽车和设备拥有不可取消的经营租赁，这些租赁将在不同的日期到期，直至2030.的租赁费用的组成部分三和九截至的月份2022年9月30日和2021,具体如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与公司经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | $ | $ | ||||||
| 以租赁义务换取的使用权资产： | $ | $ | ||||||
与公司经营租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 流动部分，经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
未来对下列经营租赁的最低租赁付款2022年9月30日，具体如下：
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||||
| (单位：千) | ||||
| 2022年(今年剩余时间) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 扣除计入的利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ |
| 8. | 股本与股权薪酬 |
基于股票的薪酬奖励
基于股票的奖励包括股票期权、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的RSU和根据公司的员工股票购买计划发行的股票。本公司股权激励计划项下的活动九截至的月份2022年9月30日具体情况如下：
| 加权 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 平均值 | 基于时间的 | 性能- | |||||||||||||||||||||
| 选项 | 锻炼 | RSU | 授予日期 | 基于RSU的 | 授予日期 | |||||||||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | 杰出的 | 公允价值 | 杰出的 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 既得利益(RSU) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 取消/没收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬费用三和九截至的月份2022年9月30日和2021分配如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2022年9月30日，与非既得赔偿有关的总补偿费用不但已确认的是$
年内授予的基于业绩的RSU的加权平均估计公允价值九截至的月份2022年9月30日是$
| 2022 | ||||
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 相关系数1 | % | |||
| 股息率 | % | |||
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算假设股票期权、基于时间的RSU和基于业绩的RSU使用国库法转换为普通股。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数包括：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股-基本 | ||||||||||||||||
| 股权奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股-稀释 | ||||||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 因其反稀释作用而不计入每股摊薄亏损的股票 | ||||||||||||||||
| 9. | 长期债务 |
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的借款包括：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 回转线 | ||||||||
| 减去：未摊销递延融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：当前分期付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前未摊销递延融资成本 | ||||||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
在……上面2020年12月22日，本公司与国民银行、北卡罗来纳州、富国银行、国家协会和硅谷银行(统称为“贷款人”)订立了信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定提供#美元的定期贷款。
作为该计划的一部分2022年11月修订后，信贷安排的LIBOR利率选项被有担保隔夜融资利率(SOFR)取代。本脚注中对LIBOR利率的所有引用均改为SOFR，与2022年11月修正案。经修订信贷安排下的借款将由本公司选择以(I)以SOFR为基准的年利率计息，息期为一、二、三或六(Ii)另类基本利率加适用利差，每项利率均按信贷协议的规定厘定(“ABR贷款”)。信贷协议项下的SOFR利息按适用的市场利率计算，下限为
银行的实际利率三截至的月份2022年9月30日和2021,曾经是
开始于 March 31, 2021, 未偿还定期贷款按季度分期摊销，金额为#美元。
信贷协议，经#年修订四月和十一月,包括对公司具有约束力的惯常的肯定、否定和金融契约。负面公约限制了公司产生债务、产生留置权、进行投资、出售资产和支付股本股息的能力。财务公约包括最高综合净杠杆率和最低综合固定费用覆盖率。修订后的信贷协议还包括惯例违约事件。
在……上面 April 28, 2022, 公司签订了信贷协议和质押及担保协议的修正案( “April 2022 修订“)，据此，贷款人及行政代理同意(I)修改与综合净杠杆率有关的财务契约，及(Ii)同意附注所述的和解13--诉讼和解。考虑到2022年4月修正案，该公司支付的费用为$
在……上面2022年11月8日，本公司签订了2022年11月据此，贷款人及行政代理已同意(其中包括)修改(I)与综合净杠杆率有关的财务契约，及(Ii)用于计算若干财务契约的综合EBITDA的定义，包括剔除与本公司决定停产非战略性产品有关的非现金存货费用。考虑到2022年11月修订，公司支付的费用为$
本公司遵守信贷协议的契诺，符合2022年11月修订，自2022年9月30日。
| 10. | 收入 |
下表列出了从与客户签订的合同中获得的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了按地理位置目的地分列的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| 亚洲 | ||||||||||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
递延收入
下表提供了截至所示期间的递延收入详情：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 服务合同 | $ | $ | ||||||
| 客户预付款 | ||||||||
| 递延收入总额 | $ | $ | ||||||
在.期间九截至的月份2022年9月30日和2021该公司确认的收入为#美元
坏账准备
坏账准备是基于公司对应收账款可收回性的评估。坏账准备的活动如下：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 坏账支出(信贷) | ( | ) | ||||||
| 撇账及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
浓度
不是客户占比超过10%的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021.在…2022年9月30日和2021年12月21日，不是客户占比超过10%应收账款净额。
| 11. | 所得税 |
所得税(福利)支出为$(
本公司的实际税率与2022和2021相比之下，美国法定税率为21%这主要是由于与本公司评估递延税项资产可收回可能性相关的估值津贴的变化所致。本公司目前对其几乎所有的净营业亏损结转和税项抵免结转拥有估值准备金。
| 12. | 承付款和或有负债 |
在……上面 April 27, 2022, The Company and BioStage，Inc.(F/K/a哈佛仪器再生技术公司)(“BioStage”)在BioStage诉讼(定义如下)中与原告达成和解，解决与注释中描述的诉讼有关的所有索赔13--诉讼和解。
该公司还涉及正常业务过程中产生的各种其他索赔和法律程序。经与法律顾问磋商后，本公司已决定该等诉讼的最终处置如下不可能对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。尽管诉讼中可能出现不利结果，但该公司已不与任何该等事项有关的或有损失应累算不被认为是可能的并且合理地可估量的。如果一如果这些问题中的一部分或更多以对公司不利的方式解决，对公司的业务、财务状况、运营结果和现金流可能产生重大影响。
| 13. | 诉讼和解 |
在……上面 April 14, 2017, 一名个人原告遗产的代理人向马萨诸塞州萨福克县的萨福克高等法院提交了一份不当死亡申诉，指控该公司和其他被告，包括该公司于#年剥离出来的前子公司BioStage2013,以及另一个第三一方(“生物阶段诉讼”)。起诉书要求支付数额不详的损害赔偿金，并声称原告遭受了据称由产品造成的终端伤害，包括一合成气管支架和二生物反应器，由某些被点名的被告提供，并用于由第三年在欧洲的派对2012和2013.
在……上面 April 27, 2022, 本公司与BioStage与BioStage诉讼及BioStage产品责任保险承保人的原告达成和解协议(“和解协议”)，和解协议解决了双方与BioStage产品责任保险承保人之间的所有索赔，并导致解雇，损害了不当死亡索赔以及本公司、BioStage与保险承保人之间的所有索赔。和解完全是通过妥协和解决的方式达成的，不公司或BioStage以任何方式承认责任或过错。BioStage已赔偿公司的所有损失和费用，包括公司因诉讼和和解而产生的法律费用。
在.期间九截至的月份2022年9月30日，本公司计入与结算有关的费用(信用)如下：
| ● | 在.期间三截至的月份 March 31, 2022, 该公司应计$ |
| ● | 在.期间三截至的月份 June 30, 2022, 公司记录的贷方调整金额为#美元。 |
| ● | 在.期间三截至的月份2022年9月30日，该公司记录了一项信贷调整，金额为#美元。 |
E系列优先股的估计公允价值为#美元。
本公司选择了下列条款ASC321投资证券随后以其原始成本减去减值(如有)计量E系列优先股，加上或减去因BioStage相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。自.起2022年9月30日，曾经有过不是E系列优先股账面价值的计量调整。
| 14. | 后续事件 |
信贷协议修正案
在……上面2022年11月8日，本公司签订了2022年11月对信贷协议的修订，详见附注9--长期债务。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告(Form 10-Q)包含非历史事实的陈述，属于1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节(“《交易所法案》”)。前瞻性陈述主要但不完全包含在“第二项：管理’对财务状况和经营成果的讨论和分析。” 这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。前瞻性陈述包括但不限于有关管理层的陈述。’我们的信心或期望，以及我们的计划、目标、期望和意图，这些都不是历史事实。在某些情况下，您可以通过以下术语来识别前瞻性陈述“可能,” “将要,” “应该，” “可以，” “会不会” “寻找，” “期望，” “计划，” “瞄准，” “期待，” “相信，” “估计，” “项目，” “预测，” “意向，” “想,” “潜力，” “目标、” “乐观的，” “战略，” “目标，” “请看，” “新的,” “指导，” “未来，” “继续，” “驾驶,” “增长，” “从长远来看，” “项目，” “发展，” “有可能，” “不断涌现，” “机遇，” “追求” 以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，受到风险和不确定性的影响。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中详细讨论了其中许多风险。您应该仔细查看所有这些因素以及我们的公开文件中描述的其他风险，您应该意识到可能存在其他因素，包括我们目前不知道的因素，可能会导致这些差异。此外，这些前瞻性陈述仅代表我们截至本报告发表之日的估计和假设。我们可能不会更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况在未来可能会发生变化，除非我们有义务根据联邦证券法更新和披露与之前披露的信息相关的重大发展。哈佛生物科学公司在此被称为“我们,” “我们的,” “我们,” 和“公司。”
最新发展动态
新冠肺炎
到目前为止，新冠肺炎疫情对我们的业务产生了负面影响，该流行病的未来影响和任何由此产生的经济影响在很大程度上是未知的，而且还在不断演变。全球许多国家继续出台新冠肺炎相关政策，试图控制疫情。特别是，在2022年初，中国为了控制新冠肺炎的传播，实施了全区停工，这种情况在整个2022年一直持续到中国的不同地区。
全球供应链与经济环境
自新冠肺炎推出以来，由于电子元件和劳动力短缺以及其他宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断，导致运费、采购材料和制造劳动力成本增加，同时也延误了客户发货。我们相信，这些供应链趋势将持续到2022年剩余时间。这些情况，除了对全球经济的整体影响外，还对我们的运营业绩和现金流产生了负面影响。
此外，2022年期间，全球经济经历了高通胀、利率上升、货币价值大幅波动和经济不确定性增加，特别是在欧洲。由于通胀压力，原材料、劳动力和运费成本上升，对我们的运营结果产生了负面影响。这些因素和全球事件，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突，欧洲经济疲软，以及我们债务利率的上升，也可能对我们的业绩产生负面影响。
如果新冠肺炎或上述当前宏观经济状况造成的业务中断持续或扩大，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流很可能会受到负面影响。我们将继续积极监测这一情况，并将实施必要的行动，以保持业务连续性。
精选的运营结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比。
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
占收入的百分比 |
2021 |
占收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 26,922 | $ | 29,663 | ||||||||||||
| 毛利 |
12,172 | 45.2 | % | 16,308 | 55.0 | % | ||||||||||
| 销售和市场营销费用 |
5,819 | 21.6 | % | 6,183 | 20.8 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
6,324 | 23.5 | % | 5,458 | 18.4 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
2,763 | 10.3 | % | 2,660 | 9.0 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
1,572 | 5.8 | % | 1,459 | 4.9 | % | ||||||||||
| 诉讼和解，净额 |
(544 | ) | -2.0 | % | - | - | ||||||||||
| 利息支出 |
749 | 2.8 | % | 373 | 1.3 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
(1,285 | ) | -4.8 | % | 215 | 0.7 | % | |||||||||
收入
截至2022年9月30日的三个月，收入下降了270万美元，降幅为9.2%，降至2690万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为2970万美元。收入下降的主要原因是我们临床前产品的销售额下降，以及不利的汇率影响。
毛利
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利润下降了410万美元，降幅为25.4%，至1220万美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利润为1630万美元。截至2022年9月30日的三个月的毛利率降至45.2%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为55.0%。毛利率的下降主要是由于收入的下降，以及由此导致的劳动力和间接费用吸收的减少，以及劳动力和材料成本的上升。本期售出货物的费用还包括与某些非战略性产品停产有关的保留库存。
由于电子元件和劳动力短缺等宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断，导致成本增加。我们相信，这些供应链趋势将持续到2022年剩余时间。
销售和市场营销费用
在截至2022年9月30日的三个月里，销售和营销费用减少了40万美元，降幅为5.9%，降至580万美元，而2021年同期为620万美元。减少的原因是，与上一期间相比，外部服务费用和可变薪酬有所下降。
一般和行政费用
截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用增加了90万美元，增幅为15.9%，达到630万美元，而2021年同期为550万美元。这一增长主要是由于与我们的产品组合审查和其他改进措施相关的更高的遣散费成本，但部分被较低的可变薪酬所抵消。
研发费用
在截至2022年9月30日的三个月里，研发支出增加了10万美元，增幅为3.9%，达到280万美元，而截至2021年9月30日的三个月的研发支出为270万美元。这一增长主要是由于我们的临床前产品线中与新产品开发相关的成本增加。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的三个月，无形资产支出的摊销为160万美元，而截至2021年9月30日的三个月为150万美元。摊销费用较高是由于某些无形资产的估计剩余经济寿命发生了变化。
诉讼和解
在截至2022年9月30日的三个月内，我们记录了50万美元的贷项，作为对BioStage应收赔偿准备金的调整，以反映BioStage最终支付与和解相关的法律费用。
利息支出
截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加了30万美元，增幅为100.8%，至70万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为40万美元。这一增长是由于我们的信贷协议下更高的利率以及更高的平均借款余额所致。
所得税
截至2022年9月30日的三个月的所得税(福利)支出为130万美元，截至2021年9月30日的三个月的所得税(福利)支出为20万美元。截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为27.4%和477.8%。我们2022年和2021年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于与我们对递延税项资产可收回可能性的评估相关的估值免税额的变化。我们目前对我们几乎所有的净营业亏损结转和税收抵免结转都有估值准备金。
截至2022年9月30日的9个月，而截至2021年9月30日的9个月。
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
占收入的百分比 |
2021 |
占收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 84,908 | $ | 85,849 | ||||||||||||
| 毛利 |
44,986 | 53.0 | % | 48,092 | 56.0 | % | ||||||||||
| 销售和市场营销费用 |
19,093 | 22.5 | % | 17,299 | 20.2 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
18,630 | 21.9 | % | 18,190 | 21.2 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
9,480 | 11.2 | % | 7,848 | 9.1 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
4,492 | 5.3 | % | 4,388 | 5.1 | % | ||||||||||
| 诉讼和解，净额 |
(233 | ) | -0.3 | % | - | - | ||||||||||
| 利息支出 |
1,648 | 1.9 | % | 1,161 | 1.4 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
(437 | ) | -0.5 | % | (22 | ) | 0.0 | % | ||||||||
收入
在截至2022年9月30日的9个月中，收入减少了90万美元，降幅为1.1%，降至8490万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为8580万美元。收入下降的主要原因是我们临床前产品的销售额下降、欧洲收入下降以及不利的汇率影响。
毛利
在截至2022年9月30日的9个月中，毛利润下降了310万美元，降幅为6.5%，与截至2021年9月30日的9个月的4810万美元相比，这主要是由于上述收入的减少和商品成本的增加。截至2022年9月30日的9个月的毛利率为53%，截至2021年9月30日的9个月的毛利率为56%。毛利率下降的主要原因是与某些非战略性产品停产相关的劳动力、材料和库存储备成本上升，以及收入下降对间接费用吸收的影响。价格上涨对2022年的毛利率产生了积极影响。
由于电子元件和劳动力短缺等宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断，导致成本增加。我们相信，这些供应链趋势将持续到2022年剩余时间。
销售和市场营销费用
在截至2022年9月30日的9个月里，销售和营销费用增加了180万美元，增幅10.4%，达到1910万美元，而2021年同期为1730万美元。增加的主要原因是新的营销和销售支持人员，以及旅行和参加面对面贸易展的人数增加，但可变薪酬较低抵消了这一增长。由于与新冠肺炎相关的限制以及缓解新冠肺炎传播的努力，前一年的旅行和贸易展览成本较低。
一般和行政费用
截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了40万美元，增幅为2.4%，达到1860万美元，而2021年同期为1820万美元。增加的主要原因是业务改善举措费用被可变薪酬减少部分抵消。
研发费用
在截至2022年9月30日的9个月中，研发支出增加了160万美元，增幅为20.8%，达到940万美元，而截至2021年9月30日的9个月的研发支出为780万美元。这一增长主要是由于我们的临床前产品线中与新产品开发相关的成本增加。
无形资产摊销
截至2022年9月30日的9个月，无形资产支出的摊销为450万美元，而截至2021年9月30日的9个月为440万美元。摊销费用较高是由于某些无形资产的估计剩余经济寿命发生了变化。
诉讼和解
在截至2022年9月30日的9个月内，我们录得与和解有关的净贷方20万美元，其中包括截至2022年3月31日的三个月应计的和解和法律费用520万美元，分别被截至2022年6月30日和2022年9月30日的三个月的490万美元和50万美元的贷方所抵消。贷项包括对BioStage应收赔偿准备金的调整，以反映：i)BioStage于2022年6月10日向我们发行E系列可转换优先股，以满足BioStage的总赔偿义务400万美元，ii)BioStage支付与和解相关的法律费用，以及iii)其他应计调整。
利息支出
截至2022年9月30日的9个月，利息支出增加了50万美元，增幅为41.9%，达到170万美元，而截至2021年9月30日的9个月，利息支出为120万美元。这一增长是由于我们的信贷协议下更高的利率以及更高的平均借款余额所致。
所得税
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出(福利)为40万美元，截至2021年9月30日的9个月的所得税支出(福利)不到10万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月的有效税率分别为5.3%和1.7%。我们2022年和2021年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于与我们对递延税项资产可收回可能性的评估相关的估值免税额的变化。我们目前对我们几乎所有的净营业亏损结转和税收抵免结转都有估值准备金。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、内部产生的运营现金流和我们的循环信贷安排。我们的预期现金支出主要涉及下文所述我们的信贷协议下到期的现金支付，以及与持续业务改善计划相关的资本支出和付款。
截至2022年9月30日，我们持有的现金和现金等价物为510万美元，而2021年12月31日的现金及现金等价物为780万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿还借款分别为5020万美元和4950万美元。
于二零二零年十二月二十二日，吾等订立信贷协议，提供4,000,000美元定期贷款及2,500万美元优先循环信贷安排，两项贷款均于2025年12月22日到期(见本报告“第一部分财务报表”所载简明综合财务报表附注9)。截至2022年9月30日，我们的借款加权平均利率为6.4%，经修订的信贷协议下的可用和未使用借款能力为300万美元。左轮手枪总借款能力受限于经修订的信贷协议所界定的综合净杠杆率。
于2022年4月28日及2022年11月8日，吾等对信贷协议及质押及担保协议作出修订(见本报告“第一部分财务报表”内简明综合财务报表附注9及附注14)。我们于2022年11月8日订立的修正案(“2022年11月修正案”)修改了与综合净杠杆率有关的财务契约，以及在计算某些财务契约时使用的综合EBITDA的定义。作为2022年11月修正案的结果，我们遵守了经修订的信贷协议的这些财务契约。
根据我们目前的运营计划，我们预计我们的可用现金、当前业务产生的现金和债务能力将足以为目前的业务、与重组活动相关的任何成本以及至少未来12个月的资本支出提供资金。这项评估包括考虑我们对新冠肺炎疫情和其他宏观经济状况对我们上述财务业绩的影响的最佳估计。我们对我们的财政资源将在多长时间内足以支持我们的业务的预测是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素，实际结果可能会因多种因素而有所不同。
简明合并现金流量表
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||
| (单位：千) |
2022 | 2021 |
||||||
| 经营活动提供的现金(用于) |
$ | (1,527 | ) | $ | 1,145 | |||
| 用于投资活动的现金 |
(1,355 | ) | (987 | ) | ||||
| 用于融资活动的现金 |
(107 | ) | (2,846 | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 |
312 | (81 | ) | |||||
| 现金和现金等价物减少 |
$ | (2,677 | ) | $ | (2,769 | ) | ||
截至2022年和2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金(用于)分别为150万美元和110万美元。截至2022年9月30日的9个月的运营现金流低于上年同期，这是由于如上所述的运营亏损增加、与BioStage诉讼有关的付款被应收账款增加的积极影响所抵消。在截至2022年9月30日的9个月里，我们为和解支付了大约400万美元。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，用于投资活动的现金分别为140万美元和100万美元，主要包括制造业和信息技术基础设施的资本支出。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，用于融资活动的现金分别为10万美元和280万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们信贷安排下的未偿债务增加了70万美元，其中包括310万美元的左轮手枪提款净额，与240万美元的定期贷款付款相抵。我们还支付了120万美元与股权奖励的净股票结算相关的税款。在截至2021年9月30日的9个月中，我们的信贷安排下的未偿债务总额减少了300万美元。这一减少包括在定期贷款分期付款项下支付的150万美元，以及左轮手枪借款净减少150万美元。我们还从行使股票期权中获得了290万美元的收益，并支付了270万美元与股权奖励的股票净额结算相关的税款。
外币的影响
在某些情况下，我们的国际业务以一种天然的对冲方式运作，因为我们在许多国家销售我们的产品，我们的收入、成本和支出的很大一部分是以外币计价的，主要是欧元和英镑。
在截至2022年9月30日的三个月内，外币汇率的变化对我们的综合收入造成了不利的换算影响，约为110万美元，对支出造成了有利的影响，约为100万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，外币汇率的变化对我们的综合收入造成了不利的换算影响，约为240万美元，对支出产生了有利的影响，约为230万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，与将外国股本换算为美元作为全面亏损组成部分的相关亏损为290万美元，而截至2021年9月30日的三个月的亏损约为110万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，与将外国股本换算为美元作为全面亏损组成部分的相关亏损为620万美元，而截至2021年9月30日的9个月的亏损为190万美元。
此外，汇率波动作为净亏损的一部分，在截至2022年9月30日的三个月中导致亏损30万美元，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中分别亏损60万美元和10万美元。截至2021年9月30日的三个月，汇率涨幅并不显著。
关键会计政策
所附未经审计综合财务报表所依据的关键会计政策载于本公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第II部分第7项。
近期发布的会计公告
有关最近影响我们业务的会计声明的信息，请参阅本报告“第一部分，第一项.财务报表”中的简明综合财务报表附注2中的“最近发布的会计声明”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日，也就是本报告涵盖的期间结束时，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，审查和评估了我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的有效性。根据管理层的审核和评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本Form 10-Q季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效，能够合理保证我们的交易所法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们继续监测新冠肺炎疫情的影响，尽管我们的许多员工都在远程工作，但我们没有经历任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，并且要求管理层在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被检测到。
第二部分：其他信息
第1项法律诉讼。
本季度报告第一部分第1项的简明综合财务报表(未经审计)附注12和附注13所包含的信息在此并入作为参考。
第1A项。风险因素。
你应该仔细考虑以下列出的风险因素以及第一部分“第1A项”中讨论的风险因素。在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中，我们可能会发现“风险因素”，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。下面和我们的Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。
不断上升的通胀和利率可能会对我们的收入、盈利能力和借贷成本产生负面影响。此外，如果我们的成本增加，而我们无法相应地调整我们的商业关系，以应对这种增长，我们的净收入将受到不利影响，不利影响可能是实质性的。
通货膨胀率，尤其是在美国，最近上升到了多年来未曾见过的水平。通胀上升可能会导致对我们产品的需求下降，运营成本(包括我们的劳动力成本)增加，流动性减少，以及我们获得信贷或以其他方式筹集债务和股权资本的能力受到限制。此外，美国联邦储备委员会已经提高了利率，并可能再次提高利率，以回应对通胀的担忧。利率上升已经并可能继续对我们的借贷成本产生实质性影响。在通货膨胀的环境下，我们可能无法将产品的销售价格提高到或高于我们成本的增长速度，这可能会降低我们的利润率，并对我们的财务业绩和净收入产生实质性的不利影响。如果我们整个行业的产品支出减少，或者对我们的定价做出负面反应，我们的销售额也可能低于预期。我们收入的减少将不利于我们的盈利能力和财务状况，也可能对我们未来的增长产生不利影响。
我们有大量的债务和其他财务义务，我们可能会招致更多的债务。任何未能履行我们的债务和其他财务义务或保持遵守相关公约的情况都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的信贷协议提供4,000万美元的定期贷款和2,500万美元的优先循环信贷安排(统称为“信贷协议”)，将于2025年12月22日到期。截至2022年9月30日，根据信贷协议，我们有5020万美元的未偿还借款。
根据信贷协议的条款，我们须遵守各种契约，包括限制我们从事某些交易的能力的负面契约，这可能会限制我们对不断变化的商业和经济状况作出反应的能力。这些负面公约包括对我们的能力和我们子公司的能力的限制，包括：
| ● |
招致债务， |
| ● |
产生留置权， |
| ● |
进行投资(包括收购)， |
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出售资产，并 |
| ● |
为我们的股本支付股息。 |
此外，信贷协议包含若干财务契约，包括最高综合净杠杆率及最低综合固定费用覆盖率，每一项均将于本公司每个财政季度结束时接受测试。
截至2022年9月30日，我们没有遵守信贷协议下的某些金融契约，但我们能够纠正这种不遵守2022年11月修正案的情况。如果吾等未能继续遵守经修订的信贷协议下的契诺，或未能成功获得豁免或修订任何未来违约的契诺，除贷款人可能要求采取的其他行动外，信贷协议下的未清偿款项可能会即时到期及应付。这种即时付款可能会对我们的财务状况产生负面影响。此外，任何未能如期支付我们未偿债务的利息和本金，都可能损害我们按可接受的条件产生额外债务的能力。我们的现金流和资本资源可能不足以支付未来债务的利息和本金。如果发生这种情况，我们的融资或债务重组措施可能不成功或不足以履行我们预定的偿债义务，这可能导致我们的债务违约，并进一步损害我们的流动性。
此外，根据我们的实际业绩水平，我们与杠杆和固定费用有关的契约可能会限制我们产生额外债务的能力，这可能会阻碍我们执行当前业务战略的能力。
我们是否有能力按计划偿还债务和其他财务义务以及遵守财务契约，取决于我们的财务和经营业绩。我们的财务和经营业绩将继续受到当前经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。如未能在任何适用的宽限期或补救期限内支付该等款项、遵守财务契诺或任何其他非财务或限制性契约，将会造成吾等信贷协议下的违约。吾等的现金流及现有资本资源可能不足以于到期时偿还吾等的债务，在此情况下，吾等须于到期日之前延长该到期日，或以其他方式偿还、再融资及或重组信贷协议项下的责任，包括出售资产所得款项及额外股本或债务资本。如果吾等未能成功获得该等延期，或未能在到期前进行该等偿还、再融资或重组，或信贷协议项下任何其他违约行为，吾等贷款人可加速偿还信贷协议项下的债务、取消抵押品赎回权或寻求其他补救措施，从而危及吾等继续目前业务的能力。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在本报告所述期间，没有未登记的股权证券销售。
第3项高级证券违约
见关于经2022年11月修正案修正的信贷协议的讨论，见第一部分，“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
| 10.1 | 《信贷协议第二修正案》和《质押和安全协议修正案》，日期为2022年11月8日，由作为行政代理的哈佛生物科学公司、北卡罗来纳州公民银行和贷款方签订。 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)，认证哈佛生物科学公司首席财务官。 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)，对哈佛生物科学公司首席执行官进行认证。 |
| 32.1* | 根据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的哈佛生物科学公司首席财务官证书。 |
| 32.2* | 根据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的哈佛生物科学公司首席财务官证书。 |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * | 就1934年《证券交易法》第18条而言，本证书不应被视为已提交，或受该条款的责任，也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| 哈佛生物科学公司 |
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| Date: November 8, 2022 |
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| 发信人： |
/s/詹姆斯·格林 |
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| 詹姆斯·格林 |
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| 首席执行官 |
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| 发信人： |
/s/Michael A.Rossi |
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| 迈克尔·A·罗西 |
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| 首席财务官 |
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