目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(述明或其他司法管辖权 |
| (税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器☐ | |
非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2022年11月3日,有
目录表
索引
页 | ||||
第一部分: | 财务信息 | |||
第1项。 | 财务报表 | |||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表(未经审计) | 1 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计) | 2 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表(未经审计) | 3 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计) | 4 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计) | 6 | |||
合并财务报表附注(未经审计) | ||||
附注1.主要会计政策摘要 | 8 | |||
注2.债务证券 | 10 | |||
附注3.持有待售贷款 | 14 | |||
附注4.贷款和信贷损失准备 | 15 | |||
附注5.按揭贷款服务 | 24 | |||
附注6.商誉和其他无形资产 | 25 | |||
注7.存款 | 25 | |||
附注8.借款 | 26 | |||
附注9.其他承付款和或有事项 | 27 | |||
注10.衍生工具 | 29 | |||
附注11.经营性租赁使用权资产和负债 | 31 | |||
注12.最低监管资本要求 | 32 | |||
附注13.综合(亏损)收入 | 34 | |||
附注14.资产和负债的公允价值 | 35 | |||
注15.每股收益(“EPS”) | 42 | |||
附注16.收入确认 | 43 | |||
附注17.分部报告 | 43 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 68 | ||
第四项。 | 控制和程序 | 68 | ||
第II部. | 其他信息 | |||
第1项。 | 法律诉讼 | 69 | ||
第1A项。 | 风险因素 | 69 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 69 | ||
第三项。 | 高级证券违约 | 69 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 69 | ||
第五项。 | 其他信息 | 69 | ||
第六项。 | 陈列品 | 70 | ||
展品索引 | 70 | |||
签名 | 71 | |||
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并资产负债表(未经审计)
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
(单位:千,共享数据除外) |
| 2022 | 2021 |
| |||
资产 |
|
| |||||
现金和银行到期款项 | $ | | $ | | |||
短期投资 | | | |||||
现金和现金等价物合计 | | | |||||
可供出售的证券,按公允价值计算 | | | |||||
持有至到期的证券,按摊销成本计算 | | — | |||||
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | | |||||
持有待售资产 | — | | |||||
按公允价值持有的待售贷款 | | | |||||
贷款 | | | |||||
减去:贷款信贷损失拨备 | ( | ( | |||||
净贷款 | | | |||||
应计应收利息 | | | |||||
其他不动产拥有和收回的资产 | | | |||||
按公允价值计算的抵押贷款偿还权 | | | |||||
财产和设备,净额 | | | |||||
退休计划年金 | | | |||||
银行拥有的人寿保险 | | | |||||
商誉 | | | |||||
无形资产 | | | |||||
其他资产 | | | |||||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债与股东权益 | |||||||
存款: | |||||||
活期存款账户 | $ | | $ | | |||
Now帐户 | | | |||||
定期储蓄和俱乐部账户 | | | |||||
货币市场存款账户 | | | |||||
定期证书帐户 | | | |||||
总存款 | | | |||||
短期借款资金 | | — | |||||
长期借款资金 | | | |||||
次级债务 | | | |||||
抵押人的托管账户 | | | |||||
应计应付利息 | | | |||||
其他负债和应计费用 | | | |||||
总负债 | | | |||||
承付款和或有事项(附注9和10) | |||||||
普通股,$ | | | |||||
额外实收资本 | | | |||||
留存收益 | | | |||||
国库股,按成本价计算, | ( | ( | |||||
累计其他综合损失 | ( | ( | |||||
未赚取薪酬(ESOP) | ( | ( | |||||
股东权益总额 | | | |||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | |||
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分.
1
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并损益表(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | ||||||||||||
(单位:千,共享数据除外) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
利息和股息收入: | |||||||||||||
贷款的利息和费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
持有待售贷款的利息 | | | | | |||||||||
应税证券利息 | | | | | |||||||||
其他利息和股息收入 | | | | | |||||||||
利息和股息收入合计 | | | | | |||||||||
利息支出: | |||||||||||||
存款利息 | | | | | |||||||||
FHLB借款的利息 | | | | | |||||||||
次级债权证利息 | | | | | |||||||||
利息支出总额 | | | | | |||||||||
净利息和股息收入 | | | | | |||||||||
信贷损失准备金(利益) | | ( | | ( | |||||||||
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息和股息收入 | | | | | |||||||||
非利息收入: | |||||||||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||||||
出售按揭贷款的收益 | | | | | |||||||||
按揭还款权公允价值变动 | | ( | | ( | |||||||||
其他 | | | | | |||||||||
按揭银行业务总收入 | | | | | |||||||||
存款户口费 | | | | | |||||||||
退休计划年金收入 | | | | | |||||||||
出售和催缴证券的收益,净额 | — | | — | | |||||||||
银行自营寿险收入 | | | | | |||||||||
其他收入 | | | | | |||||||||
非利息收入总额 | | | | | |||||||||
非利息支出: | |||||||||||||
薪酬和福利 | | | | | |||||||||
入住率和设备 | | | | | |||||||||
数据处理 | | | | | |||||||||
贷款费用 | | | | | |||||||||
营销 | | | | | |||||||||
存款费用 | | | | | |||||||||
邮资和印刷费 | | | | | |||||||||
专业费用 | | | | | |||||||||
对联邦住房贷款银行预付款的罚款 | — | | — | | |||||||||
止赎和收回的资产 | — | ( | | ( | |||||||||
存款保险 | | | | | |||||||||
其他费用 | | | | | |||||||||
总非利息支出 | | | | | |||||||||
所得税前收入 | | | | | |||||||||
所得税拨备 | | | | | |||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股每股收益: | |||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加权平均流通股: | |||||||||||||
基本信息 | | | | | |||||||||
稀释 | | | | | |||||||||
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分.
2
目录表
HarborOne Bancorp公司
综合全面(亏损)收益表(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
(单位:千) |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
| ||||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他全面收入: | ||||||||||||
现金流对冲的未实现损益: | ||||||||||||
未实现的持有收益(亏损) | | | | | ||||||||
计入净收入的净亏损(收益)的重新分类调整 | ( | | ( | | ||||||||
现金流套期保值工具衍生工具未实现收益(亏损)净变化 | | | | | ||||||||
关联税收效应 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
税后净额 | | | | | ||||||||
可供出售的证券的未实现损益: | ||||||||||||
未实现的持有(亏损)收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
已实现净收益的重新分类调整 | — | ( | — | ( | ||||||||
未实现(亏损)净收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
关联税收效应 | | | | | ||||||||
税后净额 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他综合(亏损)收入合计 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
综合(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分.
3
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并股东权益变动表(未经审计)
累计 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他内容 | 财务处 | 其他 | 不劳而获 | 总计 | ||||||||||||||||||
杰出的 | 已缴费 | 保留 | 股票, | 全面 | 补偿 | 股东的 | |||||||||||||||||
(单位:千,共享数据除外) | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 按成本计算 | 收入(亏损) | -员工持股计划 | 权益 | |||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
综合收益 | — | — | — | | — | ( | — | | |||||||||||||||
宣布的股息为$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承诺发行的员工持股计划股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
限制性股票奖励被没收 | ( | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
购买的库存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
综合收益(亏损) | — | — | — | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
宣布的股息为$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承诺发行的员工持股计划股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
被没收的限制性股票奖励,扣除奖励 | ( | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
购买的库存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
4
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并股东权益变动表(未经审计)
累计 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他内容 | 财务处 | 其他 | 不劳而获 | 总计 | ||||||||||||||||||
杰出的 | 已缴费 | 保留 | 股票, | 全面 | 补偿 | 股东的 | |||||||||||||||||
(单位:千,共享数据除外) | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 按成本计算 | 收入(亏损) | -员工持股计划 | 权益 | |||||||||||||||
2020年12月31日余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
综合收益(亏损) | — | — | — | | — | ( | — | | |||||||||||||||
宣布的股息为$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承诺发行的员工持股计划股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
已授予的限制性股票奖励,扣除没收净额 | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
行使的股票期权 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
购买的库存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
会计原则变更的累积影响--ASC 326 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
综合收益(亏损) | — | — | — | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
宣布的股息为$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承诺发行的员工持股计划股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
已授予的限制性股票奖励,扣除没收净额 | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
已归属的绩效股票单位 | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
行使的股票期权 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
购买的库存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分.
5
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并现金流量表(未经审计)
| 截至9月30日的9个月, | |||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
经营活动的现金流: | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与业务活动使用的现金净额进行调整: | ||||||
信贷损失准备金(利益) | | ( | ||||
证券溢价/折价摊销净额 | | | ||||
出售贷款所得款项 | | | ||||
用于销售的贷款 | ( | ( | ||||
递延贷款成本/手续费和保费净增值 | ( | ( | ||||
房地和设备的折旧和摊销 | | | ||||
抵押贷款偿还权公允价值变动 | ( | | ||||
抵押贷款偿还权资本化 | ( | ( | ||||
贷款和存款公允价值调整增加额,净额 | ( | ( | ||||
其他无形资产摊销 | | | ||||
次级债发行成本摊销 | | | ||||
出售和催缴证券的收益,净额 | — | ( | ||||
抵押贷款销售净收益,包括公允价值调整 | ( | ( | ||||
银行自营寿险收入 | ( | ( | ||||
退休计划年金收入 | ( | ( | ||||
持有待售资产的减记 | | — | ||||
处置房舍和设备的净亏损 | | — | ||||
出售和减记其他房地产自有和收回资产的净收益 | ( | ( | ||||
员工持股计划费用 | | | ||||
基于股份的薪酬费用 | | | ||||
经营性租赁使用权资产减少(增加) | | ( | ||||
经营租赁负债增加(减少) | ( | | ||||
其他资产的变动 | ( | | ||||
其他负债的变动 | | ( | ||||
经营活动提供的净现金 | | | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||
可供出售的证券活动: | ||||||
到期日、提前还款和催缴 | | | ||||
购买 | ( | ( | ||||
销售额 | — | | ||||
持有至到期证券的活动: | ||||||
购买 | ( | — | ||||
净赎回(买入)FHLB股 | ( | | ||||
持有待售资产的收益 | | — | ||||
贷款池购买 | ( | — | ||||
参与贷款购买 | ( | ( | ||||
贷款(原始)付款净额 | ( | | ||||
出售其他拥有和收回的房地产资产所得收益 | | | ||||
物业和设备的附加费 | ( | ( | ||||
投资活动使用的现金净额 | ( | ( |
(续)
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。
6
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并现金流量表(未经审计)
截至9月30日的9个月, | ||||||
(单位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
| ||||||
融资活动的现金流: | ||||||
存款净增量 | | | ||||
短期借款资金净变化 | | ( | ||||
来自其他借款资金和次级债务的收益 | — | | ||||
偿还其他借款资金 | ( | ( | ||||
抵押人托管账户的净变化 | | | ||||
行使股票期权所得收益 | | | ||||
购买的库存股 | ( | ( | ||||
已支付的股息 | ( | ( | ||||
融资活动提供的现金净额 | | | ||||
现金和现金等价物净变化 | ( | | ||||
期初现金及现金等价物 | | | ||||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
补充现金流信息: | ||||||
存款利息 | $ | | $ | | ||
借入资金支付的利息 | | | ||||
已缴纳所得税,净额 | | | ||||
将贷款转移到其他房地产拥有和收回的资产 | | | ||||
将资产转移至持有以供出售的资产 | — | | ||||
宣布的股息 | | | ||||
与采用ASU 2016-02相关的补充披露,详见注1: | ||||||
ROU资产 | $ | — | $ | | ||
经营租赁负债 | — | | ||||
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分.
7
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
1.重要会计政策摘要
列报和合并的基础
本文中介绍的HarborOne Bancorp,Inc.(“本公司”)未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则编制的,适用于Form 10-Q的季度报告,不包括美国公认会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和票据披露。管理层认为,公允列报所附综合财务报表所需的所有调整和披露均已包括在内。中期业绩不一定反映全年业绩。随附的未经审计中期综合财务报表应与截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计综合财务报表及其附注一起阅读,该附注包括在公司的Form 10-K年度报告中。
未经审核的中期综合财务报表包括本公司的账目;本公司的附属公司退伍军人百汇有限公司(一间证券公司)及HarborOne Bank(“该银行”);以及本行的全资附属公司,包括一间被动投资公司HarborOne Mortgage,LLC(“HarborOne Mortgage”)及
上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度财务报表的列报方式。这些变化和重新分类不影响以前报告的净收入或全面收入。
运营的性质
公司为个人和企业提供各种金融服务,包括
该公司的主要存款产品是支票、货币市场、储蓄和定期存单账户,其主要贷款产品是商业房地产、商业、住宅抵押贷款、房屋净值和消费贷款。该公司还通过HarborOne Mortgage发起、销售和提供住宅抵押贷款。
风险和不确定性
宏观经济走势喜忧参半,因为对于中国经济从新冠肺炎疫情的应对中复苏的时机和力度,仍存在不确定性。如果出现严重或长期的通货膨胀、经济衰退、当前地缘政治局势的进一步升级、供应链持续中断,或者如果病毒卷土重来,公司可能会对其业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。虽然资产质量继续表明经济复苏,但公司的客户可能会受到这些不确定性的类似不利影响,这将削弱他们履行对公司的财务义务的能力,导致信用质量恶化和贷款冲销。
8
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
重要会计政策和最近通过的会计准则更新摘要(“ASU”)
本公司截至2021年12月31日的最新经审计综合财务报表中披露的有效和披露的主要会计政策基本保持不变,但由于采用ASU 2016-13年度而产生的信贷损失会计政策(通常称为CECL)除外。金融工具--信贷损失(主题326)以及后续相关更新(统称为ASU 2016-13),如下所述。
ASU 2016-13于2016年6月发布。ASU 2016-13年度要求计量按摊余成本计量的金融资产预期终身信贷损失,以及在报告日期被视为表外信贷敞口的无资金承诺。这种衡量基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,并要求加强披露与估计信用损失时使用的重大估计和判断有关的信息,以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外,ASU 2016-13年度修订了可供出售债务证券和购买的信用恶化金融资产的信贷损失的会计处理。对于有未实现损失的可供出售债务证券,主题326要求将信贷损失确认为津贴,而不是证券摊销成本的减少。因此,对估计的信贷损失的改善立即在收益中确认,而不是随着时间的推移作为利息收入。ASU 2016-13规定了修改后的追溯过渡期,导致对指导意见生效期间开始时的权益进行累积效果调整。本公司于2022年1月1日通过了ASU 2016-13,包括随后发布的澄清主题326(“主题326”)的ASU。
本公司组建了一个跨职能的项目团队,定期开会解决额外的数据要求,确定实施方法,并确定估计信贷损失准备(“ACL”)的会计流程的新内部控制。这包括评估现有贷款和损失数据的充分性,评估违约和损失估计模型,在2021年12月31日之前进行有限的“试运行”和分析审查,并在2022年第一季度完成独立的模型验证和ACL流程和控制的文档编制。
根据主题326,本公司已更新其ACL会计政策。附注2、4和9提供了所需的保单披露。
在2022年1月1日采用主题326后,贷款的ACL减少了$
本公司并未选择使用联邦存款保险公司(“FDIC”)于2020年3月发出的监管指引所提供的CECL过渡条款,因此,采纳该条款的全面影响已反映在第二级资本比率中。有关监管资本的额外披露,请参阅附注12。
9
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
华硕尚未被采用
2022年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,“金融工具-信贷损失(专题326),问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了会计准则编纂(ASC)310-40、“应收款-债权人的问题债务重组”中针对采用ASU 2016-13年度引入的当前预期信用损失(“CECL”)模型的实体的不良债务重组的会计指导(“TDR”)、“金融工具--信用损失(专题326):金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的会计年度内对公司有效,包括这些会计年度内的过渡期,并允许及早采用。该公司正在评估ASU 2022-02对其综合财务报表和相关披露的影响。
2. | 债务证券 |
主题326的采纳
自2022年1月1日起,本公司采用了修改后的追溯方法,采纳了第326号专题的规定。因此,在通过专题326之前,未对上期比较信息进行调整,而是继续根据公认会计准则报告。曾经有过
会计政策更新
自2022年1月1日起,该公司修改了债务证券减值评估的会计政策。更新后的政策详述如下。
本公司已作出会计政策选择,将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除,并在未经审计的综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。该公司还将应计利息排除在信贷损失估计之外。
当任何本金或利息付款拖欠超过90天,或者如果利息或本金的全部收回变得不确定时,债务担保被置于非应计状态。以非应计项目为基础的债务担保的应计利息与利息收入相抵销。有几个
本公司根据CECL方法,按主要证券类别综合计量持有至到期证券的预期信贷损失。截至2022年9月30日,持有至到期的证券是美国政府支持的机构债务。这些证券由政府支持的机构担保,历史悠久,没有信用损失。因此,管理层已确定这些证券具有零损失预期,因此不估计这些证券的信贷损失准备金。
对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券,管理层首先评估本公司是否打算出售,或者是否可能要求本公司在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过信贷损失拨备计入收益,减记为公允价值。对于不符合这些标准的可供出售的债务证券,管理层评估公允价值下降是否是由于信贷损失或其他因素造成的。在进行这种评估时,管理层既考虑了定量因素,也考虑了定性因素。
10
目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
该公司持有的可供出售的债务证券中有很大一部分是由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的债务,包括抵押担保证券。这些证券得到了美国政府的明示或默示担保,得到了主要信用评级机构的高评级,并且有很长一段时间没有信用损失的历史。对于这些证券,管理层会考虑到长期没有信用损失的历史和其他因素,以评估即使美国政府违约也不付款的风险。因此,该公司对这些证券采用了零损失估计。对于不受美国政府机构和美国政府支持的企业担保的可供出售债务证券,如公司债券,管理层使用基于可观察到的市场数据的第三方信用建模工具,该工具帮助管理层识别与其可供出售债务证券相关的任何潜在信用风险。此外,还考虑了定性因素,包括公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券信用评级的变化,以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果根据这项评估的结果存在信贷损失,则计入ACL(抵销资产),以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未通过资产负债表计入的减值都被视为与市场相关,并在扣除税项的其他全面收益中确认。
可供出售债务证券的ACL的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层确认可供出售的债务证券无法收回时,或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时,损失将计入ACL。
债务证券
未实现损益总额的摊余成本和公允价值以及证券的折旧如下:
毛收入 | 毛收入 | 津贴 | |||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 对于学分 | 公平 | |||||||||||
成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 损失 |
| 价值 | |||||||
(单位:千) | |||||||||||||||
2022年9月30日: | |||||||||||||||
可供出售的证券 | |||||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
美国政府机构和政府支持的住房抵押贷款支持证券 | | | | — | | ||||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券 | | — | | — | | ||||||||||
小型企业管理局资产支持证券 | | — | | — | | ||||||||||
公司债券 | | — | | — | | ||||||||||
可供出售的证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
持有至到期的证券 | |||||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
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目录表
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合并财务报表附注(未经审计)
具有未实现损益总额的证券的摊余成本和公允价值如下:
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
成本 |
| 收益 |
| 损失 | 价值 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||
可供出售的证券 | ||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
美国政府机构和政府支持的住房抵押贷款支持证券 | | | | | ||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券 | | | — | | ||||||||
小型企业管理局资产支持证券 | | | — | | ||||||||
可供出售的证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2022年9月30日,按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下:
可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||
摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 价值 |
| 成本 |
| 价值 | |||||
(单位:千) | ||||||||||||
一年到五年后 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
在5年到10年之后 | | | | | ||||||||
超过10年 | — | — | — | — | ||||||||
| | | | |||||||||
美国政府机构和政府支持的住房抵押贷款支持证券 | | | — | — | ||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券 | | | — | — | ||||||||
小型企业管理局资产支持证券 | | | — | — | ||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美国政府支持的住房抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和标的资产为小企业管理局贷款的证券的到期日为至
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下表显示了所指期间与证券出售和赎回有关的收益和已实现损益总额:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
销售额 | ||||||||||||
收益 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
毛利 | — | | — | | ||||||||
总损失 | — | — | — | — | ||||||||
打电话 | ||||||||||||
收益 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
毛利 | — | — | — | — | ||||||||
总损失 | — | — | — | — |
有关2022年9月30日和2021年12月31日未实现亏损总额的证券的信息,按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下:
不到12个月 | 十二个月及以上 | |||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | |||||||||
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 | |||||
(单位:千) | ||||||||||||
2022年9月30日: | ||||||||||||
可供出售的证券 | ||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美国政府机构和政府支持的住房抵押贷款支持证券 | | | | | ||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券 | | | — | — | ||||||||
小型企业管理局资产支持证券 | | | — | — | ||||||||
公司债券 | | | — | — | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
持有至到期的证券 | ||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | | — | — | ||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||
可供出售的证券 | ||||||||||||
美国政府和政府支持的企业义务 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
美国政府机构和政府支持的住房抵押贷款支持证券 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
管理层定期评估投资证券的公允价值下降。债务证券的未实现亏损可能是由于当前市场状况、购买时以来利率的上升、投资结构的变化、特定发行人的收益波动或发行人的信用质量恶化造成的。管理层同时评估定性和定量因素,以评估是否存在减值。有关在通过326主题之前已生效的可供出售债务证券减值评估的会计政策,请参阅我们截至2021年12月31日的会计年度Form 10-K年度报告的附注1。
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截至2022年9月30日,该公司的证券组合包括
管理层会考虑发行人的财务状况、公布的发行人的监管资本比率、信贷评级,包括截至报告期的有效评级等因素,以检讨公司债券的可回收性。报告日期以及报告期与本报告提交日期之间的信用评级变动情况,以及其他信息。管理层认为,公司债券的未实现亏损主要是由于投资利差和利率的变化,而不是公司债券发行人的信用质量的变化。
管理层预期收回债务证券的全部摊销成本基础,并出现未实现亏损。此外,本公司不打算出售该等证券,而且很可能不会要求本公司在收回可能到期的成本基准之前出售该等证券。所以呢,
3. | 持有待售贷款 |
下表提供了根据公允价值选择入账的待售贷款的公允价值和未偿还合同本金余额:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位:千) | |||||||
持有待售贷款,公允价值 | $ | | $ | | |||
持有待售贷款,未偿还合同本金 | | | |||||
公允价值减去未付本金余额 | $ | ( | $ | |
本公司已为持有以供出售的按揭贷款选择公允价值选项,以更好地配合贷款公允价值的变动与用于对其进行经济对冲的远期销售承诺合约的公允价值变动。根据公允价值选择权入账的持有供出售按揭贷款的公允价值变动为减少$
在2022年9月30日和2021年12月31日,有
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合并财务报表附注(未经审计)
4. | 贷款和信贷损失拨备 |
贷款余额摘要如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位:千) | |||||||
住宅房地产: | |||||||
一至四户人家 | $ | | $ | | |||
二次抵押贷款和股权信用额度 | | | |||||
住宅房地产建设 | | | |||||
住宅房地产贷款总额 | | | |||||
商业广告: | |||||||
商业地产 | | | |||||
商业性建筑 | | | |||||
工商业 | | | |||||
商业贷款总额 | | | |||||
消费贷款: | |||||||
自动 | | | |||||
个人 | | | |||||
消费贷款总额 | | | |||||
贷款总额 | | | |||||
贷款损失准备 | ( | ( | |||||
贷款,净额 | $ | | $ | |
未摊销递延贷款发放费用净额计入贷款和租赁总额为#美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,商业和工业贷款包括美元
该公司已将其原始商业贷款的一部分转让给参与贷款的贷款人。转移的金额已作为销售入账,因此不包括在公司随附的未经审计的中期综合资产负债表中。本公司和参与贷款的贷款人按比例分享现金流以及借款人不遵守贷款合同条款可能导致的任何收益或损失。本公司继续代表参与贷款人偿还贷款,并因此向借款人收取现金付款,向参与贷款人汇款,并向相关方支付所需的托管资金。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司为参与者提供的商业贷款总额为#美元。
主题326的采纳
自2022年1月1日起,本公司采用了修改后的追溯方法,采纳了第326号专题的规定。因此,在通过专题326之前,未对上期比较信息进行调整,而是继续根据公认会计准则报告。由于采用了主题326,公司将贷款的ACL减少了$
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会计政策更新
自2022年1月1日起,本公司已修改其关于贷款的ACL的会计政策,如下所述。
本公司已作出会计政策选择,将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除,并在未经审计的综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。该公司还将应计利息排除在信贷损失估计之外。应计应收贷款利息总额$
贷款基准是管理层对报告日期贷款预期年限内预期信贷损失的估计。通过在未经审计的综合收益表中确认的信贷损失拨备以及追回以前已注销的金额,增加了对贷款的拨备。通过对贷款的冲销,减少了贷款的ACL。当管理层认为本金余额不太可能收回时,确认贷款冲销。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时,依赖抵押品的个别分析贷款的全部或部分冲销通常被确认。
贷款的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的所有相关信息的持续审查,这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。历史信用损失经验为违约损失的计算和预期信用损失的估计提供了依据。如下文进一步讨论的,对历史信息的调整是针对特定风险特征的不同,如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同,以及环境条件的变化,这些变化可能不会反映在历史损失率中。
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL,既评估了定量因素,也评估了定性因素。评估定量因素的方法由两个基本部分组成。第一个组成部分涉及将贷款汇集到投资组合部分,以获得具有相似风险特征的贷款。集合贷款组合包括商业房地产、商业和工业、商业建筑、住宅房地产(包括房主建筑)、房屋净值和消费贷款。第二部分涉及单独分析的贷款,这些贷款与汇集到投资组合部分中的贷款不具有类似的风险特征。个别分析贷款包括非应计项目贷款、风险评级为8级或以上的商业贷款、被分类为TDR的贷款以及基于潜在风险特征和管理层对此类贷款进行个别分析的酌处权的某些其他贷款。
对于个别分析的贷款,根据贷款的合同有效利率或贷款的可观察市场价格,或如果贷款依赖抵押品,按抵押品的公允价值,使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量ACL。管理层在衡量预期信贷损失程度时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值、借款人的财务状况、担保人的支持以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。对于抵押品依赖型贷款,主要通过出售抵押品来偿还,管理层对出售抵押品的估计成本进行公允价值调整。对于抵押品依赖型贷款,如应计TDR,主要通过抵押品的运作来提供偿还,估计销售成本不计入计量。管理层亦可调整估值以反映估计市值下跌,或对因其知悉与抵押品有关的情况而导致的不可观察因素的估值作出其他折让。
对于集合贷款,本公司使用贴现现金流方法估计贷款预期寿命内的信贷损失。贷款的有效期不包括预期的延期、续签和修改,除非:(1)延期或续签选项包括在原始或修改后的合同条款中,并且不是本公司可以无条件取消的;或(2)管理层合理地预期在报告日期将与个人借款人签署TDR。该方法结合了违约概率和违约造成的损失,这是由违约触发因素识别的,例如逾期90天或更长时间,是否发生了冲销,贷款是否是非应计项目,贷款是否在
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TDR或贷款的风险评级为特别提及、不合格或可疑。贷款期限内违约的概率是通过使用计量经济学系数确定的。管理层利用全国失业率作为计量经济学因素,将一年预测期和一年直线回归期定为其宏观经济假设的历史平均值,以估算每个贷款组合部分的违约概率。利用第三方回归模型,预测的全国失业率与每个贷款组合部分的违约概率相关。贴现现金法结合违约概率、违约情况下的损失、到期日和提前还款速度来估计每笔贷款的准备金。对每个投资组合部分的所有贷款水平准备金的总和进行汇总,并得出损失率系数。
定量损失因素还补充了某些定性风险因素,反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。这些定性风险因素包括:(1)贷款政策和程序的变化,包括其他地方在估计信贷损失时没有考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化;(2)影响投资组合可收回性的国际、国家、地区和地方经济和商业条件和发展的变化,包括各个细分市场的状况;(3)投资组合的性质和逾期贷款额的变化;(4)贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度的变化;(5)贷款审查制度的质量变化;(6)抵押品依赖型贷款的抵押品价值的变化;。(7)任何信贷集中的存在和影响,以及这种集中程度的变化;及。(8)其他外部因素,例如法律和监管要求,对该机构现有投资组合的估计信贷损失水平的影响。定性损失系数被应用于每个投资组合部分,并根据每个部分的风险特征来确定。
由于该方法是以历史经验和趋势、当前经济数据、合理和可支持的预测以及管理层的判断为基础的,因此可能会出现导致不同估计的因素。不断恶化的条件或假设可能会导致贷款利率进一步上升。此外,各监管机构定期审查贷款的ACL。这类机构可根据其在审查时对其可获得的信息所作的判断,要求增加津贴。贷款的ACL是一种估计,最终的损失可能与管理层的估计不同。
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的贷款活动:
二次抵押贷款 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四个- | 和公平性 | 房地产 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||
家庭 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | |||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
冲销 | — | — | — | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
复苏 | | | — | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
规定 | | ( | ( | | | ( | ( | — | | ||||||||||||||||||
2022年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
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二次抵押贷款 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四个- | 和公平性 | 房地产 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||
| 家庭 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
主题326的采纳 | | | | ( | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||
冲销 | — | — | — | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
复苏 | | | — | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
规定 | | ( | | | | ( | ( | — | | ||||||||||||||||||
2022年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
关于在通过第326主题之前生效的贷款损失准备的会计政策,请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告附注1。
以下为截至2021年9月30日的三个月和九个月贷款损失准备的活动情况:
二次抵押贷款 | 住宅 | |||||||||||||||||||||||||||
一到四个- | 和公平性 | 房地产 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | |||||||||||||||||||||||
| 家庭 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 |
| ||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
贷款损失准备金 | ( | ( | ( | | | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||||||||
冲销 | — | — | — | ( | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||||||
复苏 | | | — | | — | | | — | | |||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
二次抵押贷款 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四个- | 和公平性 | 房地产 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||
| 家庭 |
| 信用额度 |
| 施工 |
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
贷款损失准备金 | ( | ( | ( | | | | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
冲销 | — | — | — | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
复苏 | | | — | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
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合并财务报表附注(未经审计)
从2022年1月1日起,单独分析的贷款包括非应计贷款、归类为TDR的贷款,以及基于潜在风险特征和管理层单独分析此类贷款的酌处权的某些其他贷款。截至2022年9月30日,个别分析贷款的账面价值为$
对于抵押品依赖型贷款,如管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权,或借款人遇到财务困难,而贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供,则按抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量折算利率。
下表显示了截至2022年9月30日抵押品依赖型单独分析贷款的账面价值:
相关 | ||||||
| 账面价值 |
| 津贴 | |||
(单位:千) | ||||||
商业广告: | ||||||
商业地产 | $ | | $ | | ||
工商业 | | | ||||
商业性建筑 | — | — | ||||
商业总金额 | | | ||||
住宅房地产 | | | ||||
总计 | $ | | $ | | ||
在2022年1月1日之前,如果根据目前的信息和事件,公司很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收取预定的本金或利息,则贷款被视为减值。减值贷款包括非应计贷款和在TDR中重组的贷款。该公司以个人贷款为基础确定了减值贷款的损失分摊。以下是减值贷款的摘要。
住宅 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||
| 房地产 | 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | |||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||||||||||
贷款: | |||||||||||||||||||||
减值贷款 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非减值贷款 | | | | | | | |||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
贷款损失准备: | |||||||||||||||||||||
减值贷款 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
非减值贷款 | | | | | | | | ||||||||||||||
贷款损失准备总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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以下信息与减值贷款有关:
2021年12月31日 | |||||||||
未付 | |||||||||
录下来 | 本金 | 相关 | |||||||
| 投资 |
| 天平 |
| 津贴 | ||||
(单位:千) | |||||||||
无特定准备金的减值贷款: | |||||||||
住宅房地产 | $ | | $ | | $ | — | |||
商业地产 | | | — | ||||||
商业性建筑 | — | — | — | ||||||
工商业 | | | — | ||||||
总计 | | | — | ||||||
有特定准备金的减值贷款: | |||||||||
住宅房地产 | | | | ||||||
商业地产 | | | | ||||||
商业性建筑 | — | — | — | ||||||
工商业 | | | | ||||||
总计 | | | | ||||||
减值贷款总额 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年9月30日的三个月 | |||||||||
利息 | |||||||||
平均值 | 利息 | 收入 | |||||||
录下来 | 收入 | 公认的 | |||||||
投资 |
| 公认的 |
| 论现金收付实现制 | |||||
(单位:千) | |||||||||
住宅房地产 | $ | | $ | | $ | | |||
商业地产 | | | | ||||||
商业性建筑 | — | — | — | ||||||
工商业 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年9月30日的9个月 | |||||||||
利息 | |||||||||
平均值 | 利息 | 收入 | |||||||
录下来 | 收入 | 公认的 | |||||||
| 投资 |
| 公认的 |
| 论现金收付实现制 | ||||
| (单位:千) | ||||||||
住宅房地产 | $ | | $ | | $ | | |||
商业地产 | | | | ||||||
商业性建筑 | — | — | — | ||||||
工商业 | | | | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
上表中确认的利息收入和按现金基础确认的利息收入代表截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入,而不是指定为减值期间的利息收入。
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以下为截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期及非应计贷款摘要:
90天 | ||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 或更多 | 总计 | 贷款日期为 | ||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 非应计项目 |
| ||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
住宅房地产: | ||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
二次抵押贷款和股权信用额度 | | — | | | | |||||||||||
商业地产 | — | — | | | | |||||||||||
商业性建筑 | — | — | — | — | — | |||||||||||
工商业 | | | | | | |||||||||||
消费者: | ||||||||||||||||
自动 | | | | | | |||||||||||
个人 | | | | | | |||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
住宅房地产: | ||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
二次抵押贷款和股权信用额度 | | — | | | | |||||||||||
商业地产 | | — | | | | |||||||||||
商业性建筑 | — | — | — | — | — | |||||||||||
工商业 | | | | | | |||||||||||
消费者: | ||||||||||||||||
自动 | | | | | | |||||||||||
个人 | | — | | | | |||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在2022年9月30日和2021年12月31日,有
曾经有过
记录在案的TDR投资为#美元。
所有TDR贷款均被视为减值,管理层进行贴现现金流计算,以确定每笔贷款所需的减值准备金额。对随后违约的TDR贷款进行审查,以确定该贷款是否应被视为依赖抵押品。在任何一种情况下,所需的任何准备金都被记录为贷款损失准备的一部分。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,
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信用质量指标
商业广告
公司对商业地产、商业建筑、商业贷款采用十级内部贷款评级体系,具体如下:
1-6级的贷款被认为是“通过”级的贷款,风险从低到中等。
评级为7的贷款被认为是“特别提及”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象,并受到管理层的密切监控。
评级为8的贷款被认为是“不合标准的”。一般来说,如果一笔贷款没有得到债务人的当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护,则该贷款被视为不合标准。如果这一弱点得不到纠正,公司显然有可能蒙受一些损失。
评级为9的贷款被认为是“可疑贷款”。被归类为可疑贷款的贷款具有那些分类不合格贷款固有的所有弱点,但增加了一个特点,即根据目前存在的事实,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
评级为10的贷款被认为是“无法收回的”(损失),其价值如此之小,以至于它们作为贷款的延续是没有保证的。
未评级的贷款主要包括某些较小的余额、商业房地产和商业贷款,这些贷款是例外管理的。
该公司每年或更频繁地在风险调整的基础上正式审查所有商业房地产、建筑和商业贷款的评级。每半年一次,本公司聘请独立的第三方审查这些部门中的很大一部分贷款。管理层将这些审查的结果作为其年度审查过程的一部分。
住宅和消费者
该公司每月审查住宅建筑、住宅房地产和消费分期付款投资组合的信用质量,主要是通过使用拖欠报告。
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按信用质量指标和贷款组合细分汇总了截至2022年9月30日的公司贷款组合:
旋转 | 循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||||
按起始年度摊销成本计算的定期贷款 | 贷款 | 已转换为 | |||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 摊销成本 | 定期贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
商业地产 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
特别提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
值得怀疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总商业地产 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
工商业 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | | — | | | | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
值得怀疑 | — | — | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
工商业合计 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
商业性建筑 | |||||||||||||||||||||||||||
经过 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特别提及 | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
不合标准 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
值得怀疑 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总商业性建筑 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
住宅房地产 | |||||||||||||||||||||||||||
应计项目 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
非应计项目 | — | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
住宅房地产总量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||||||||
应计项目 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
非应计项目 | — | | | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
总消费额 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
下表按风险评级列出了该公司在2021年12月31日的贷款:
2021年12月31日 | ||||||||||
商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | ||||||||
| 房地产 |
| 施工 |
| 和工业 |
| ||||
(单位:千) | ||||||||||
1-6级贷款 | $ | | $ | | $ | | ||||
评级为7的贷款 | | — | | |||||||
评级为8的贷款 | | — | | |||||||
评级为9的贷款 | — | — | | |||||||
评级为10的贷款 | — | — | — | |||||||
$ | | $ | | $ | |
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HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
本公司采用CECL,对先前被归类为已购入信贷减值并在ASC 310-30贷款和债务证券(“ASC 310-30”)下入账的以信用恶化方式购买的金融资产(“PCD”)采用预期过渡方法。根据该标准,本公司没有重新评估在先前会计准则下入账的先前确认的购入信用减值(“PCI”)贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款最初按公允价值记录,并使用与原始贷款相同的方法确定ACL。贷款的购买价格和acl的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价,在贷款期限内摊销为利息收入。对会计准则的后续变动通过计提信贷损失准备来记录。截至2022年9月30日,PCD贷款的摊销成本基础为#美元。
在2022年1月1日之前,ASC 310-30要求下表汇总PCI贷款的可增加收益率中的活动:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||
2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
(单位:千) | ||||||
期初余额 | $ | | $ | | ||
加法 | — | — | ||||
吸积 | ( | ( | ||||
从不可增值的差异重新分类 | — | — | ||||
期末余额 | $ | | $ | |
5. | 按揭还贷服务 |
该公司向政府支持的实体和其他各方出售住房抵押贷款。本公司在这些贷款中不保留任何实益权益,但可能保留已出售贷款的偿还权。为他人提供的按揭贷款不包括在随附的未经审计的中期综合资产负债表内。抵押贷款偿还权(“MSR”)固有的风险主要与提前还款的变化有关,这些变化主要是由于抵押贷款利率的变化造成的。为他人偿还的未偿还按揭贷款本金余额为$
本公司按公允价值对MSR进行会计处理。本公司从独立第三方获得并审核估值,以确定MSR的公允价值。估计公允价值时使用的主要假设包括提前还款速度、贴现率和违约率。。在2022年9月30日和2021年12月31日,在计算MSR的公允价值时使用了以下加权平均假设:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
提前还款速度 | | % | | % | |
贴现率 | | | |||
违约率 | | |
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HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
以下汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的MSR变化:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
| 2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位:千) | ||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 | | | | | ||||||||
公允价值变动的原因如下: | ||||||||||||
在此期间偿还的贷款减少额 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
估值投入或假设的变化 | | | | | ||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
按合同规定的服务费,扣除次级服务费用,计入其他按揭银行收入为#美元。
6. | 商誉和其他无形资产 |
截至2022年9月30日,该公司拥有
7. | 存款 |
按类型分列的存款余额摘要如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位:千) | |||||||
活期存款账户和活期存款账户 |
| $ | | $ | | ||
定期储蓄和俱乐部账户 | | | |||||
货币市场存款账户 | | | |||||
非证书帐户合计 | | | |||||
定期证书帐户超过250,000美元 | | | |||||
定期证书帐户小于或等于250,000美元 | | | |||||
经纪存款 | | | |||||
证书帐户总数 | | | |||||
总存款 | $ | | $ | |
该公司已与其他金融机构建立了参与互惠存款计划的关系。互惠存款计划为储户提供了获得FDIC担保的存款产品的机会,总金额超过了目前的储户限额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,互惠存款总额为$
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合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年9月30日,按到期日划分的证书账户摘要如下:
加权 | ||||||
平均值 | ||||||
| 金额 |
| 费率 |
| ||
(千美元) | ||||||
1年内 | $ | | | % | ||
超过1年至2年 | | | ||||
超过2年至3年 | | | ||||
超过3年至4年 | | | ||||
超过4年至5年 | | | ||||
存款证存款总额 | | | % | |||
未增值收购折扣减少 | ( | |||||
凭证存款总额,净额 | $ | |
8.借款
2022年9月30日和2021年12月31日借入的资金包括联邦住房贷款银行(FHLB)预付款。短期预付款为#美元
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||
金额按 | 加权 | 金额按 | 加权 | |||||||||||
排定 | 平均值 | 排定 | 金额按 | 平均值 | ||||||||||
| 成熟度* |
| 费率(2) |
| 成熟度* |
| 呼叫日期(1) |
| 费率(2) |
| ||||
(千美元) | ||||||||||||||
截至12月31日的年度: |
| |||||||||||||
2022 | $ | — | — | % | $ | — | | — | % | |||||
2023 | | | | | | |||||||||
2024 | | | | | ||||||||||
2025 | | — | | | | |||||||||
2026 | — | — | — | — | — | |||||||||
2027年及其后 | | | | | | |||||||||
$ | | | % | $ | | $ | | % | ||||||
*包括要求每月支付本金和利息的摊销预付款。 | ||||||||||||||
(1)假设可赎回债务在赎回日期赎回,则可赎回FHLB预付款在各自的期间内显示,而所有其他预付款则在与其预定到期日对应的期间显示。有几个 | ||||||||||||||
(2) 加权平均利率基于预定的到期日。 |
FHLB的垫款由一揽子担保协议担保,该协议要求银行保留某些符合条件的资产作为抵押品,主要是住宅抵押贷款以及银行投资组合中持有的某些多户和商业房地产贷款。为这些借款作抵押品的贷款账面价值合共为#元。
该公司还拥有低于1美元的额外借款能力。
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HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
2018年8月30日,本公司发布$
9. | 其他承付款和或有事项 |
主题326的采纳
如附注2所披露,主题326要求对被视为表外信贷敞口的无资金承诺的预期终身信贷损失进行计量。本公司采用修改后的追溯法,自2022年1月1日起采用第326号专题的规定。因此,在通过专题326之前,未对上期比较信息进行调整,并继续根据公认会计准则报告。由于采用了主题326,本公司确认,未筹措资金的承付款增加了1美元
自2022年1月1日起,该公司修改了关于无资金承付款的ACL的会计政策。更新后的政策详述如下。
无资金承诺的ACL是管理层对预期合同期(或年限)的预期信用损失的估计,在预期合同期(或年限)内,公司因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险,除非该义务可由公司无条件取消。对于每个投资组合,估计损失率和筹资因数适用于相应的未出资承付款余额。对于每个投资组合,适用于无资金承付款的估计损失率与在确定贷款的折算标准时适用于相应资产负债表上金额的定量和定性损失率相同。适用于无资金承诺的估计资金系数代表资金发生的可能性,并基于公司每个投资组合的平均历史利用率。
未供资金承担的会计准则计入未经审计的综合资产负债表中的其他负债。有关未拨资金承担的会计准则是通过在未经审计的综合收益表中确认的信贷损失准备进行调整的。
关于未获资金的承付款的ACL总额为#美元
住宅 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | |||||||||||||||
房地产 | 房地产 | 施工 | 和工业 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
规定 | ( | | | | ( | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
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合并财务报表附注(未经审计)
关于截至2022年9月30日的9个月未供资金承付款的活动情况如下:
住宅 | 商业广告 | 商业广告 | 商业广告 | |||||||||||||||
房地产 | 房地产 | 施工 | 和工业 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
主题326的采纳 | | | | | | | ||||||||||||
规定 | | | | | ( | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款承诺
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供各种信贷额度的信贷和预付款。该等承诺在不同程度上涉及信贷及利率风险因素,超出随附的未经审计中期综合财务报表所确认的金额。
该公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
以下表外金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日未偿还。合同金额代表信用风险。
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位:千) | |||||||
发放住宅房地产贷款的承诺-HarborOne Mortgage | $ | | $ | | |||
提供其他贷款的承诺 | | | |||||
房屋净值信贷额度上的未预付资金 | | | |||||
循环信贷额度上的未垫付资金 | | | |||||
建设贷款中的未垫付资金 | | |
只要不违反合同中规定的任何条件,发放信贷和建筑贷款未垫付部分的承诺就是向客户放贷的协议。提供贷款的承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。对建筑贷款、房屋净值和循环信贷额度的未垫付资金的承付款可能到期而不动用;因此,承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。对发放贷款的承诺以及未提前发放的建筑贷款和房屋净值信用额度以房地产为抵押,而循环信用额度则是无担保的。
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10. | 衍生品 |
公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异,主要是为了管理公司的利率风险。此外,本公司亦订立利率衍生工具,以配合客户的业务需要。所有衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债,并按公允价值计量。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于其是否符合会计目的的套期保值,并进一步取决于套期关系的类型。
被指定为现金流对冲的利率掉期
作为其利率风险管理战略的一部分,该公司利用利率掉期协议来帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。现金流量的交换是参考利率互换协议的名义金额和其他条款来确定的。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中记录,并在实现收益或亏损时重新分类为收益。
截至2022年9月30日,公司拥有
衍生贷款承诺
如果因履行承诺而产生的贷款将在融资时持有以供出售,则抵押贷款承诺符合衍生贷款承诺的条件。本公司承诺在未来特定时间为住宅按揭贷款提供资金,目的是这些贷款随后将在二级市场出售。抵押贷款承诺约束公司以规定的利率在规定的时间内将资金借给潜在的借款人,通常最高可达
未偿还的衍生工具贷款承诺使本公司面临风险,即因行使贷款承诺而产生的贷款价格可能会因按揭利率上升而从利率锁定开始至贷款融资时下降。如果利率上升,这些贷款承诺的价值就会减少。相反,如果利率下降,这些贷款承诺的价值就会增加。
远期贷款销售承诺
该公司利用“强制交付”和“尽最大努力”的远期贷款销售承诺来降低因行使衍生贷款承诺而可能导致的贷款价值下降的风险。
通过“强制交付”合同,公司承诺在指定日期或之前,以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押贷款数量,它有义务根据当时的市场价格向投资者支付“配对”费用,以补偿投资者的差额。
根据一份“尽力而为”的合同,该公司承诺,如果向基础借款人提供的贷款结束,将向投资者提供特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一般来说,投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得资金之前确定的(例如,在贷款人承诺将资金借给潜在借款人的同一天)。
本公司预期该等远期贷款销售承诺的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。
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合并财务报表附注(未经审计)
利率互换
本公司订立利率互换协议,以满足其商业客户的融资需求。抵销利率掉期协议同时与第三方金融机构进行交易,以有效消除与客户掉期相关的公司利率风险。与这些交易相关的主要风险来自交易对手履行合同条款的能力。在2022年9月30日,有
风险分担协议
本公司已与代理机构及股份订立风险分担协议,以分担因商业贷款客户提前终止贷款利率掉期协议而蒙受的任何利率掉期损失。本公司按公允价值记录这些风险分担协议。本公司的最大信贷风险基于其在参考利率掉期结算金额中的比例份额。结算金额一般按掉期的公允价值加上客户的未清偿应计利息计算。
下表列出了未偿还衍生工具的未偿还名义余额和公允价值:
资产 | 负债 | |||||||||||||
天平 | 天平 | |||||||||||||
概念上的 | 薄片 | 公平 | 薄片 | 公平 | ||||||||||
| 金额 |
| 位置 |
| 价值 |
| 位置 |
| 价值 |
| ||||
(单位:千) | ||||||||||||||
2022年9月30日: |
| |||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具 | ||||||||||||||
利率互换 | $ | | 其他资产 | $ | | 其他负债 | $ | — | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 | ||||||||||||||
衍生贷款承诺 | $ | | 其他资产 | $ | | 其他负债 | $ | | ||||||
远期贷款销售承诺 | | 其他资产 | | 其他负债 | | |||||||||
利率互换 | | 其他资产 | | 其他负债 | | |||||||||
风险分担协议 | | 其他资产 | — | 其他负债 | — | |||||||||
总计 | $ | | $ | | ||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具 | ||||||||||||||
利率互换 | $ | | 其他资产 | $ | | 其他负债 | $ | — | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 | ||||||||||||||
衍生贷款承诺 | $ | | 其他资产 | $ | | 其他负债 | $ | | ||||||
远期贷款销售承诺 | | 其他资产 | | 其他负债 | | |||||||||
利率互换 | | 其他资产 | | 其他负债 | | |||||||||
风险分担协议 | | 其他资产 | — | 其他负债 | — | |||||||||
总计 | $ | | $ | |
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合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了与该公司衍生工具有关的记录净收益和净亏损:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||
指定为对冲工具的衍生工具 |
| |||||||||||||
(亏损)衍生工具的保险收益(有效部分),税后净额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
(损失)从保监处重新分类为利息收入或利息支出的收益(有效部分) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生工具 | ||||||||||||||
衍生贷款承诺的公允价值变动 | ||||||||||||||
抵押贷款银行收入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
远期贷款销售承诺的公允价值变动 | ||||||||||||||
抵押贷款银行收入 | | | | | ||||||||||
利率互换的公允价值变动 | ||||||||||||||
其他收入 | — | — | | — | ||||||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
11. | 经营性租赁使用权资产负债 |
包括在其他资产中的经营租赁使用权资产为#美元。
经营租赁负债,包括在其他负债和应计费用,我们是$
不可取消租赁下的未来最低租赁付款并对记录为经营租赁负债的金额进行对账截至2022年9月30日具体情况如下:
2022年9月30日 | |||
(单位:千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此后 | | ||
租赁付款总额 | | ||
推定利息 | ( | ||
经营租赁负债现值合计 | $ | |
经营租赁的加权平均贴现率和剩余租期如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
加权平均贴现率 | % | % | |||||
加权平均剩余租赁年限(年) |
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目录表
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合并财务报表附注(未经审计)
经营性租赁的租金费用在租赁期内以直线法确认。变动租赁部分,如公平市场价值调整,在发生时计入费用,不包括在净资产和经营租赁负债中。
下表列出了租赁总费用的组成部分:
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
租赁费: | ||||||||||||
经营租赁费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租赁费用 | | | | | ||||||||
可变租赁费用 | — | | — | | ||||||||
转租收入 | ( | — | ( | — | ||||||||
租赁总费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他信息 | ||||||||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金- | ||||||||||||
经营租赁的经营现金流 | | | | | ||||||||
经营租赁-经营现金流(负债减少) | | | | | ||||||||
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | | | |
12.最低监管资本要求
该公司和银行受到由联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取强制性和可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。
根据资本规则,基于风险的资本比率的计算方法是,将一级资本、普通股一级资本和基于风险的资本总额分别除以风险加权资产。资产和表外信贷等价物主要根据相对风险被分配到几个风险加权类别中的一个。这些规定要求银行和银行控股公司将普通股一级资本充足率维持在
根据FDIC的即时纠正措施规则,如果一家投保的州非成员银行的资本比率达到或超过下表所述比率,且不受任何书面协议、命令、资本指令或立即纠正行动指令的约束,以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平,则被视为“资本充足”。银行必须满足及时纠正措施规定的资本充足率要求。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
如果一家银行控股公司(I)的总风险资本比率至少达到
截至2022年9月30日,本公司和本行的资本水平均超过所有监管资本要求,监管资本比率高于监管目的所要求的资本充足率的最低水平。本公司及本行于2022年9月30日的资本水平亦超过最低资本要求,包括目前适用的
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合并财务报表附注(未经审计)
公司和银行截至2022年9月30日和2021年12月31日的实际监管资本比率如下表所示。
要求的最低要求是 | ||||||||||||||||||
被认为是“资本充足的” | ||||||||||||||||||
以下项目的最低要求 | 在“立即更正”下 | |||||||||||||||||
实际 | 资本充足性目的 | 诉讼条款 | ||||||||||||||||
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| ||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||
HarborOne Bancorp公司 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | | | % | $ | | | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
总资本与风险加权资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
一级资本与平均资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | | | % | $ | | | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
总资本与风险加权资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
一级资本与平均资产之比 | | | | | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
HarborOne银行 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | ||||||||||||
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | ||||||||||||
一级资本与平均资产之比 | | | | | | | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||
一级资本与风险加权资产之比 | | | | | | | ||||||||||||
总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | ||||||||||||
一级资本与平均资产之比 | | | | | | |
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
13.综合(亏损)收益
会计原则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化作为合并资产负债表的股东权益部分单独报告,但这些项目与净收益一起是全面收益(亏损)的组成部分。
包括在股东权益中的累计其他综合(亏损)收入的组成部分如下:
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位:千) | |||||||
现金流对冲: | |||||||
未实现净收益 | $ | | $ | | |||
关联税收效应 | ( | ( | |||||
累计其他综合收益合计 | $ | | $ | | |||
可供出售的证券: | |||||||
未实现净亏损 | $ | ( | $ | ( | |||
关联税收效应 | | | |||||
累计其他综合亏损合计 | $ | ( | $ | ( |
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按构成部分分列的累计其他综合(亏损)收入的变化:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
可用 | 现金 | 可用 | 现金 | |||||||||||||||
待售 | 流动 | 待售 | 流动 | |||||||||||||||
证券 | 树篱 | 总计 | 证券 | 树篱 | 总计 | |||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
期初余额 |
| $ | ( | $ | | $ | ( |
| $ | | $ | | $ | | ||||
改叙前的其他综合(亏损)收入 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | ( | ( | ( | | ( | ||||||||||||
本期其他综合(亏损)收入净额 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
关联税收效应 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( |
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至9月30日的9个月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
可用 | 现金 | 可用 | 现金 | |||||||||||||||
待售 | 流动 | 待售 | 流动 | |||||||||||||||
证券 | 树篱 | 总计 | 证券 | 树篱 | 总计 | |||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
改叙前的其他综合(亏损)收入 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | ( | ( | ( | | | ||||||||||||
本期其他综合(亏损)收入净额 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
关联税收效应 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
14. | 资产和负债的公允价值 |
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
·第1级--截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。
·第2级--第1级价格以外的其他重要可观察的投入,如类似资产或负债的报价;不活跃的市场的报价;或可观察到的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。
·3级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
该公司在估计公允价值披露时使用了以下方法和假设:
债务证券-可供出售的债务证券按公允价值经常性记录。当可用时,公司使用市场报价来确定债务证券的公允价值;这类项目被归类为第一级。
二级债务证券的交易频率低于交易所交易工具。这些证券的公允价值是使用矩阵定价确定的,这些投入在市场上是可观察到的,或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。这一类别包括美国政府支持的企业的债务,包括抵押贷款支持证券、个人名称发行人信托优先债务证券和公司债券。
交易不活跃的债务证券,其公允价值是通过利用不可观察到的投入使用现金流来确定的,被归类为3级。
持有待售贷款-持有供出售的按揭贷款的公允价值是根据二手市场上类似贷款的当时市场价格估计的,因此被归类为第二级资产。有几个
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抵押品依赖型减值贷款-被视为减值的抵押品依赖型贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的。这种抵押品主要是房地产,其次是其他商业资产。对于抵押品依赖型贷款,其偿还取决于抵押品的出售,管理层对出售抵押品的估计成本的公允价值进行调整。对于抵押品依赖型贷款,其偿还取决于抵押品的运作,例如应计TDR贷款,估计销售成本不计入衡量标准。管理层也可以调整评估价值,以反映估计的市场价值下降,或对因其对物业的了解而产生的评估价值应用其他折扣。内部估值用于确定其他业务资产的公允价值。抵押品依赖型减值贷款被归类为3级。
抵押品依赖减值贷款的评估由注册一般评估师(商业物业)或注册住宅评估师(住宅物业)进行,其资格和许可证已由本公司审查和核实。一旦收到,本公司将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。
退休计划年金-年金的账面价值是根据其接近公允价值的合同价值计算的。
MSR-公允价值基于第三方估值模型,该模型计算估计的未来净维修收入的现值,并包括可观察到的市场数据,如预付款速度和违约率和损失率。
存款和抵押人的托管账户-活期存款(如利息和非利息支票、存折储蓄和某些类型的货币市场账户)和抵押人托管账户披露的公允价值,根据定义等于报告日期的即期应付金额(即账面金额)。存款证的公允价值采用贴现现金流计算方法估计,该计算方法将存款证目前提供的市场利率应用于定期存款的每月累计预期到期日的时间表。
借入资金-根据市场上类似类型借款安排的当前递增借款利率,使用贴现现金流分析估算借款的公允价值。
应计利息-应计利息的账面价值接近公允价值。
利率互换被指定为现金流对冲-该公司直接与第三方供应商合作,为其利率风险管理协议提供定期估值,以确定为进行利率风险管理而执行的利率掉期的公允价值。卖方根据容易观察到的市场数据使用适用于利率衍生品的标准估值方法,因此被视为二级估值。
远期贷款销售承诺和衍生贷款承诺-远期贷款销售承诺和衍生贷款承诺基于相关按揭贷款的公允价值和行使此类承诺的可能性。对拉通率的假设是根据内部数据得出的,并根据管理层的判断进行了调整。衍生贷款承诺包括服务权的价值和基于公司不可观察的内部成本分析的发起贷款的不可退还成本。衍生工具贷款承诺的加权平均拖欠率约为
利率互换和风险分担协议-该公司的利率掉期在场外市场进行交易,而场外市场的报价并不容易获得。对于这些利率衍生品,公允价值是由第三方利用主要使用市场可观察到的投入的模型来确定的,例如掉期利率和收益率曲线。用于评估利率掉期的定价模型计算每种工具的固定现金流和可变现金流的总和,然后使用适当的收益率曲线进行贴现 以得出每笔掉期的公允价值。定价模型不包含很高的主观性,因为所使用的方法不需要做出重大判断。
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尽管本公司已确定,用于评估其利率掉期和风险参与协议的大部分投入属于公允价值等级的第二级,但与利率合同和风险参与协议相关的信用估值调整利用第三级投入,例如对当前信用利差的估计,以评估本公司及其交易对手违约的可能性。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司评估了信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性,并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此,该公司将其衍生产品的整体估值归类为2级。
表外信贷相关工具-资产负债表外与信贷有关的金融工具的公允价值是根据目前为达成类似协议而收取的费用计算的,同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。表外工具的公允价值无关紧要。
如果适用,在本报告所述期间结束时确认各级之间的调动。有几个
按公允价值经常性计量的资产和负债
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
总计 | |||||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 公允价值 |
| |||||
(单位:千) | |||||||||||||
2022年9月30日 | |||||||||||||
资产 | |||||||||||||
可供出售的证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
持有待售贷款 | — | | — | | |||||||||
抵押贷款偿还权 | — | | — | | |||||||||
衍生贷款承诺 | — | — | | | |||||||||
远期贷款销售承诺 | — | — | | | |||||||||
利率管理协议 | — | | — | | |||||||||
利率互换 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
负债 | |||||||||||||
衍生贷款承诺 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
远期贷款销售承诺 | — | — | | | |||||||||
利率互换 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||
资产 | |||||||||||||
可供出售的证券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
持有待售贷款 | — | | — | | |||||||||
抵押贷款偿还权 | — | | — | | |||||||||
衍生贷款承诺 | — | — | | | |||||||||
远期贷款销售承诺 | — | — | | | |||||||||
利率管理协议 | — | | — | | |||||||||
利率互换 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
负债 | |||||||||||||
衍生贷款承诺 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
远期贷款销售承诺 | — | — | | | |||||||||
利率互换 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
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下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的变化。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
| 2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位:千) | ||||||||||||
资产:衍生工具和远期贷款销售承诺: | ||||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
包括在净收入中的总收益(亏损)(1) | | ( | | ( | ||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
期末与票据有关的未实现收益变动 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||||||
负债:衍生工具和远期贷款销售承诺: | ||||||||||||
期初余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
包括在净收入中的总收益(亏损)(1) | ( | | ( | | ||||||||
期末余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
期末与票据有关的未实现亏损的变化 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
(1)在综合净利润表中计入抵押贷款银行收入。 |
按公允价值非经常性基础计量的资产
本公司须在非经常性基础上,根据公认会计原则,采用公允价值计量调整若干资产的账面价值或计提估值拨备。以下是适用的非经常性公允价值计量摘要。在非经常性基础上,不存在按公允价值计量的负债。
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | 1级 |
| 2级 |
| 3级 | |||||||||
(单位:千) | |||||||||||||||||||
抵押品依赖型减值贷款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
其他不动产拥有和收回的资产 | — | — | | — | — | | |||||||||||||
$ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
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合并财务报表附注(未经审计)
下表亏损为分别于2022年9月30日及2021年12月31日持有的资产账面价值期间录得的公允价值调整金额。全额冲销贷款的损失不包括在表中。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
抵押品依赖型减值贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他不动产拥有和收回的资产 | — | — | — | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
下表列出了在所示日期按公允价值非经常性计量的资产的重大不可观察投入(第3级)的量化信息。
公允价值 | ||||||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | 估价技术 | ||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||
抵押品依赖型减值贷款 | $ | | $ | | 销售比较法(1) | |||||||
不动产拥有和收回的资产 | $ | — | $ | — | ||||||||
(1)公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定。本公司亦可使用其他抵押品评估来源,以确定抵押品的公允价值的合理估计。管理层可以根据定性因素和估计的清算费用对评估进行调整。未观察到的投入是对可比销售额之间差异的调整。住宅房地产估价一般都是打折的。 |
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金融工具公允价值概述
本公司金融工具的估计公允价值及相关账面或名义金额如下。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此,本文所载的公允价值总额未必代表本公司的基本公允价值。
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
携带 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 金额 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 |
| ||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||
金融资产: | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
可供出售的证券 | | — | | — | | |||||||||||
持有至到期的证券 | | — | | — | | |||||||||||
联邦住房贷款银行股票 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||
持有待售贷款 | | — | | — | | |||||||||||
贷款,净额 | | — | — | | | |||||||||||
退休计划年金 | | — | — | | | |||||||||||
应计应收利息 | | — | | — | | |||||||||||
财务负债: | ||||||||||||||||
存款 | | — | — | | | |||||||||||
借入资金 | | — | | — | | |||||||||||
次级债务 | | — | — | | | |||||||||||
抵押人的托管账户 | | — | — | | | |||||||||||
应计应付利息 | | — | | — | | |||||||||||
衍生贷款承诺: | ||||||||||||||||
资产 | | — | — | | | |||||||||||
负债 | | — | — | | | |||||||||||
利率管理协议: | ||||||||||||||||
资产 | | — | | — | | |||||||||||
负债 | — | — | — | — | — | |||||||||||
利率互换协议: | ||||||||||||||||
资产 | | — | | — | | |||||||||||
负债 | | — | | — | | |||||||||||
远期贷款销售承诺: | ||||||||||||||||
资产 | | — | — | | | |||||||||||
负债 | | — | — | | |
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
携带 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 金额 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 |
| ||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||
金融资产: | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
可供出售的证券 | | — | | — | | |||||||||||
联邦住房贷款银行股票 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||
持有待售贷款 | | — | | — | | |||||||||||
贷款,净额 | | — | — | | | |||||||||||
退休计划年金 | | — | — | | | |||||||||||
应计应收利息 | | — | | — | | |||||||||||
财务负债: | ||||||||||||||||
存款 | | — | — | | | |||||||||||
借入资金 | | — | | — | | |||||||||||
次级债务 | | — | — | | | |||||||||||
抵押人的托管账户 | | — | — | | | |||||||||||
应计应付利息 | | — | | — | | |||||||||||
衍生贷款承诺: | ||||||||||||||||
资产 | | — | — | | | |||||||||||
负债 | | — | — | | | |||||||||||
利率管理协议: | ||||||||||||||||
资产 | | — | | — | | |||||||||||
负债 | — | — | — | — | — | |||||||||||
利率互换协议: | ||||||||||||||||
资产 | | — | | — | | |||||||||||
负债 | | — | | — | | |||||||||||
远期贷款销售承诺: | ||||||||||||||||
资产 | | — | — | | | |||||||||||
负债 | | — | — | | |
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
15. | 每股收益(EPS) |
基本每股收益是指普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。作为参与证券的非既得限制性股票计入基本每股收益。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东应占净收益除以已发行普通股的加权平均数量,再加上当期已发行的潜在稀释普通股等价物的影响。
下表显示了普通股每股收益。
截至9月30日的三个月, | ||||||
2022 | 2021 | |||||
普通股股东可获得的净收入(千) | $ | | $ | | ||
已发行普通股的平均数量 | | | ||||
减去:未分配的员工持股和非既有限制性股票的平均 | ( | ( | ||||
用于计算普通股基本收益的已发行普通股的加权平均数 | | | ||||
基于股份的薪酬的稀释效应 | | | ||||
用于计算稀释后每股普通股收益的已发行普通股的加权平均数 | | | ||||
普通股每股收益: | ||||||
基本信息 | $ | | $ | | ||
稀释 | $ | | $ | |
截至9月30日的9个月, | ||||||
2022 | 2021 | |||||
普通股股东可获得的净收入(千) | $ | | $ | | ||
已发行普通股的平均数量 | | | ||||
减去:未分配的员工持股和非既有限制性股票的平均 | ( | ( | ||||
用于计算普通股基本收益的已发行普通股的加权平均数 | | | ||||
基于股份的薪酬的稀释效应 | | | ||||
用于计算稀释后每股普通股收益的已发行普通股的加权平均数 | | | ||||
普通股每股收益: | ||||||
基本信息 | $ | | $ | | ||
稀释 | $ | | $ | | ||
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HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
16. | 收入确认 |
在ASC主题606的范围内,来自与客户的合同的收入是基于与客户的合同中指定的对价来衡量的,并且不包括代表第三方收取的金额。该公司在履行其履约义务时确认与客户签订合同的收入。
公司的履约义务通常在提供服务时履行,可以在某个时间点或在一段时间内履行。于报告日期未履行的履约对我们的综合财务报表并不重要。
在某些情况下,其他方参与向我们的客户提供服务。如果公司是交易的委托人(本身或通过第三方代表其提供服务),收入将根据从客户收到的总对价来报告,任何相关费用都将在非利息支出项下报告。如果公司是交易中的代理人(指提供服务的另一方),公司报告其保留的净费用或佣金作为收入。
本公司确认交易性质的收入,该等收入是在某个时间点赚取的。在某个时间点确认的收入包括卡交换费(与借记卡交易有关的费用收入)、自动柜员机费用、电汇费用、透支费用以及止付和退票费用。此外,收入来自贷款费用,如信用证、额度续期费和申请费。此类收入来自交易信息,并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。
17. | 细分市场报告 |
该公司拥有
可报告分部的会计政策与重要会计政策摘要中所述的相同。分部损益按法人基础上的净收入计量。公司间的交易在合并中被取消。
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合并财务报表附注(未经审计)
有关于2022年、2022年及2021年9月30日及截至该日止三个月及九个月的未经审核中期综合财务报表的须呈报分部及对账的资料载于下表。
截至2022年9月30日的三个月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
银行 |
| 抵押贷款 |
| 已整合 | |||||
(单位:千) | |||||||||
净利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信贷损失准备金 | | — | | ||||||
扣除信贷损失准备后的净利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | | | ||||||
部门间收益(亏损) | ( | | — | ||||||
按揭还款权公允价值变动 | | | | ||||||
其他 | | | | ||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | ( | | | ||||||
其他非利息收入(亏损) | | ( | | ||||||
非利息收入总额 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税拨备 | | | | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2022年9月30日的9个月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
| 银行 |
| 抵押贷款 |
| 已整合 | ||||
(单位:千) | |||||||||
净利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信贷损失准备金 | | — | | ||||||
扣除信贷损失准备后的净利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | | | ||||||
部门间收益(亏损) | ( | | — | ||||||
按揭还款权公允价值变动 | | | | ||||||
其他 | | | | ||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | ( | | | ||||||
其他非利息收入 | | | | ||||||
非利息收入总额 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税拨备 | | | | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | |||
期末总资产 | $ | | $ | | $ | | |||
期末商誉 | $ | | $ | | $ | | |||
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目录表
HarborOne Bancorp公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
| 银行 |
| 抵押贷款 | 已整合 | |||||
(单位:千) | |||||||||
净利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信贷损失准备金(利益) | ( | — | ( | ||||||
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | | | ||||||
部门间收益(亏损) | ( | | — | ||||||
按揭还款权公允价值变动 | ( | ( | ( | ||||||
其他 | | | | ||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | ( | | | ||||||
其他非利息收入 | | | | ||||||
非利息收入总额 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税拨备 | | | | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日的9个月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
银行 | 抵押贷款 | 已整合 | |||||||
(单位:千) | |||||||||
净利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信贷损失准备金(利益) | ( | — | ( | ||||||
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | | | ||||||
部门间收益(亏损) | ( | | — | ||||||
按揭还款权公允价值变动 | ( | | ( | ||||||
其他 | | | | ||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | ( | | | ||||||
其他非利息收入 | | | | ||||||
非利息收入总额 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税拨备 | | | | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | |||
期末总资产 | $ | | $ | | $ | | |||
期末商誉 | $ | | $ | | $ | |
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目录表
HarborOne Bancorp公司
管理层的讨论与分析
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本节旨在通过讨论我们在2022年9月30日的财务状况以及我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的经营业绩,帮助了解公司及其子公司的财务业绩。本节应与本表格10-Q第I部分第1项所载公司未经审计的中期综合财务报表及其附注一并阅读。
前瞻性陈述
本季度报告中包含的非历史事实的10-Q表格中的某些陈述可能被视为符合1933年《证券法》(经修订)第27A节和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第21E节的含义的前瞻性陈述,旨在被《1995年私人证券诉讼改革法》的安全港条款所涵盖。这些陈述基于某些当前的假设,描述了我们未来的计划、战略和预期,通常可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“将会”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”和类似的表达方式来识别。这些表述包括:有关新冠肺炎疫情影响的表述;我们的战略、目标和预期;对未来利率趋势和流动性的评估;对资产、存款和经营结果、未来经营、市场状况和财务状况的预期;以及管理的前景、计划和目标。您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。您在解释和依赖前瞻性陈述时应谨慎行事,因为它们受到重大风险、不确定性和其他因素的影响,在某些情况下,这些因素是我们无法控制的。
前瞻性陈述基于管理层当前的假设和信念,仅为对未来业绩的预期。公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同,原因包括本文标题为“风险因素”的部分提及的因素;全国范围内和公司经营的当地市场的一般商业和经济状况(包括通货膨胀)的变化;由于政治、商业和经济状况的变化(包括对通货膨胀的担忧)而引起的客户行为的变化;由于经济假设的变化或不利的经济发展而导致未来信贷损失、贷款违约和冲销率高于预期的可能性;资本和债务市场持续的动荡;利率的变化;这些风险包括但不限于:证券和其他资产价值的下降;存款水平的下降导致需要增加借款为贷款和投资提供资金;来自其他金融机构的竞争压力;运营风险,包括但不限于网络安全事件、欺诈、自然灾害、战争、恐怖主义、内乱、持续的新冠肺炎大流行和未来的大流行病;会计准则和做法的变化;我们财务报表中记录的商誉和无形资产将受损的风险;与实施收购、处置和重组相关的风险, 包括收购可能无法在最初预期的水平或时间范围内产生结果的风险;我们可能无法成功实施我们的业务战略的风险;在做出此类前瞻性陈述时使用的假设的变化;以及在公司的Form 10-K年度报告中详述并在本Form 10-Q季度报告和提交给证券交易委员会的其他文件中更新的其他风险和不确定性。前瞻性陈述仅在发表之日起发表。公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件。
关键会计政策和估算
公司的重要会计政策在其最新的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表附注1中进行了说明。年内对主要会计政策作出的修订载于本报告第1项所载综合财务报表附注1。根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例编制综合财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设,并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。
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目录表
HarborOne Bancorp公司
管理层的讨论与分析
我们的某些会计政策对描述我们的财务状况很重要,要求管理层做出困难、复杂或主观的判断,其中一些可能涉及本质上不确定的事项。与这些政策相关的估计可能会因事实和情况的变化而发生重大变化。可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化、经济表现的变化和借款人财务状况的变化。
管理层已确定该公司最关键的会计政策与以下方面有关:
·信贷损失拨备
·所得税
·商誉和可识别的无形资产
会计政策和估计,包括估计的性质和使用的假设类型,在本报告的第二部分,第7项,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中描述,包括在公司最新的10-K表中,与本报告第2项,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析有关。
新冠肺炎更新
虽然资产质量继续改善,但新冠肺炎疫情、通胀以及相关经济影响对信用质量的持续不确定性可能会继续影响信贷损失的会计处理。管理层继续评估我们的贷款组合,特别是商业贷款组合。在新冠肺炎大流行之初,管理层确定了五个最容易受到信贷风险上升影响的行业:零售、办公空间、酒店、餐馆和娱乐。管理层继续监测那些部门中的某些信贷类型,这些部门可能由于新冠肺炎大流行引发的趋势而容易受到信用风险增加的影响,目前的经济状况可能会加剧这些趋势。管理的重点是商务酒店、非固定零售空间和地铁办公空间。截至2022年9月30日,商务酒店包括13笔贷款,未偿还余额总额为9390万美元,非锚定零售空间包括31笔贷款,未偿还余额总额为5630万美元,新城办公空间包括2笔贷款,未偿还余额总额为1490万美元。截至2022年9月30日,有两个账面价值为1030万美元的商务酒店信用属于非应计项目。其中一笔200万美元的信贷被提供了本金延期,导致第三季度被指定为TDR。2022年第三季度,一家金额为950万美元的商务酒店信用评级被下调至手表风险评级;然而,它的表现符合其条款。这些组中的其他贷款都是按照它们的条款履行的。
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目录表
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管理层的讨论与分析
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
总资产。截至2022年9月30日,总资产增加4.342亿美元,增幅9.5%,从2021年12月31日的45.5亿美元增至49.9亿美元。增加的主要原因是贷款增加5.896亿美元和其他资产增加2310万美元,但现金和现金等价物以及可供出售的证券减少1.088亿美元和8920万美元,部分抵消了这一增加。其他资产增加的部分原因是递延税项资产因下文讨论的可用证券的未实现亏损而增加。证券“部分。
现金和现金等价物。现金和现金等价物从2021年12月31日的1.947亿美元减少到2022年9月30日的8590万美元,减少了1.088亿美元,主要用于为贷款增长提供资金。
持有待售贷款。截至2022年9月30日,持有待售贷款为1,880万美元,较2021年12月31日的4,560万美元减少2,680万美元,原因是住宅按揭贷款利率上升抑制了贷款需求。
贷款,净额。截至2022年9月30日,净贷款增加5.904亿美元,增幅16.6%,从2021年12月31日的35.6亿美元增至41.5亿美元。下表列出了有关贷款构成的信息:
9月30日, | 十二月三十一日, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||
住宅房地产: | ||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 1,326,645 | $ | 1,047,819 | $ | 278,826 | 26.6 | % | ||||||
二次抵押贷款和股权信贷额度 | 157,518 | 136,853 | 20,665 | 15.1 | ||||||||||
住宅建设 | 36,646 | 33,308 | 3,338 | 10.0 | ||||||||||
住宅房地产贷款总额 | 1,520,809 | 1,217,980 | 302,829 | 24.9 | ||||||||||
商业广告: | ||||||||||||||
商业地产 | 2,041,905 | 1,699,877 | 342,028 | 20.1 | ||||||||||
商业性建筑 | 185,062 | 136,563 | 48,499 | 35.5 | ||||||||||
工商业 | 397,112 | 421,608 | (24,496) | (5.8) | ||||||||||
商业贷款总额 | 2,624,079 | 2,258,048 | 366,031 | 16.2 | ||||||||||
消费贷款 | 52,466 | 131,705 | (79,239) | (60.2) | ||||||||||
贷款总额 | 4,197,354 | 3,607,733 | 589,621 | 16.3 | ` | |||||||||
贷款损失准备 | (44,621) | (45,377) | 756 | 1.7 | ||||||||||
贷款,净额 | $ | 4,152,733 | $ | 3,562,356 | $ | 590,377 | 16.6 | % | ||||||
净贷款增加的主要原因是商业地产和住宅地产贷款增长。增加的一至四户家庭贷款包括5810万美元的购置池。截至2022年9月30日,贷款损失拨备为4460万美元,截至2021年12月31日,贷款损失拨备为4540万美元。 本公司于2022年1月1日采用最新会计准则第2016-13号,俗称CECL。这一减少反映了采用CECL会计方法以及2022年第一季度净冲销的影响,但被2022年第二季度和第三季度的净回收部分抵消。请参阅资产质量部分的其他披露。
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管理层的讨论与分析
证券。截至2022年9月30日,可供出售的投资证券为3.049亿美元,比2021年12月31日的3.94亿美元减少了8910万美元,降幅为22.6%。截至2022年9月30日,可供出售的证券受到7040万美元未实现亏损的负面影响,而截至2021年12月31日,未实现亏损为360万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,未实现亏损总额主要与美国政府机构或美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券和其他债务有关。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。未实现亏损总额主要是由于购买投资证券时利率的变化,而不是由于投资证券的信用质量。
截至2022年9月30日,持有至到期的证券总额为1,500万美元,反映出在2022年购买了3笔500万美元的美国政府机构票据。在截至2022年9月30日的九个月里,购买的可供出售的证券包括1,000万美元的抵押贷款支持证券、500万美元的美国政府机构债券和100万美元的公司债券。
抵押贷款偿还权。MSR是由于我们的抵押贷款银行发起活动而创建的,并按公允价值入账。截至2022年9月30日,我们为他人偿还了抵押贷款,未偿还本金余额总额为36.3亿美元。截至2022年9月30日,MSR总额为4990万美元,截至2021年12月31日,MSR总额为3830万美元。截至2022年9月30日的9个月的MSR总数变化主要反映了1030万美元的公允价值大关。
未来利率的任何下降都可能导致MSR的公允价值减少,收益相应减少,而利率上升将导致公允价值增加,收益相应增加。在2021年7月至2021年12月期间记录的MSR可能对未来利率下降不那么敏感,因为它们起源于低抵押贷款利率环境。
押金。截至2022年9月30日,存款增加2.05亿美元,增幅5.4%,从2021年12月31日的36.8亿美元增至38.8亿美元。下表列出了有关存款构成的信息:
9月30日, | 十二月三十一日, | 增加(减少) | |||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
无息存款 | $ | 795,945 | $ | 743,051 | $ | 52,894 | 7.1 | % | |||||
Now帐户 | 308,128 | 313,684 | (5,556) | (1.8) | |||||||||
定期储蓄 | 1,289,825 | 1,138,980 | 150,845 | 13.2 | |||||||||
货币市场账户 | 506,894 | 548,830 | (41,936) | (7.6) | |||||||||
定期证书帐户 | 484,567 | 527,548 | (42,981) | (8.1) | |||||||||
消费者和企业存款 | 3,385,359 | 3,272,093 | 113,266 | 3.5 | |||||||||
市政存款 | 383,055 | 310,556 | 72,499 | 23.3 | |||||||||
批发存款 | 114,696 | 100,000 | 14,696 | 14.7 | |||||||||
总存款 | $ | 3,883,110 | $ | 3,682,649 | $ | 200,461 | 5.4 | % | |||||
互惠存款 | $ | 27,736 | $ | 43,757 | $ | (16,021) | (36.6) | % |
存款增长是由消费者和企业存款增加1.133亿美元推动的。消费者和企业存款的增长主要是对零售产品的营销和促销以及由于市场不确定性而保持流动性的客户的反应。截至2022年9月30日,批发存款经纪存款1.147亿美元。我们参与了一项互惠存款计划,该计划提供获得FDIC担保的存款产品的机会,总金额超过当前对储户的限制。存款总额包括2770万美元的互惠存款。批发存款为公司提供了在公司核心市场以外寻求额外资金的渠道。
股东权益. 截至2022年9月30日,股东权益总额为6.114亿美元,而2021年12月31日为6.793亿美元,2021年9月30日为6.8亿美元。与截至2021年12月31日的年度相比,股东权益下降10.0%,这是因为收益被股票回购和其他全面收益中包括的可供出售投资证券的未实现亏损水平上升所抵消。本公司于2022年4月12日开始第四次股份回购计划,按平均价格回购2,121,104股
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管理层的讨论与分析
截至2022年9月30日,13.82美元。该公司于2022年3月25日完成了其第三次股份回购计划,共2,668,159股,平均价格为14.64美元。2022年9月21日宣布了第五次2,450,208股股票回购计划,并将在第四次计划完成时开始。截至2022年9月30日,有形普通股权益与有形资产之比为10.97%,2021年12月31日为13.53%,2021年9月30日为13.50%。
截至2022年9月30日,本公司和本行的资本水平均超过所有监管资本要求,监管资本比率高于监管目的所要求的资本充足率的最低水平。截至2022年9月30日,公司和银行的资本水平也超过了最低资本要求,包括目前适用的2.5%的资本保护缓冲。监管资本比率不受其他综合收益因可供出售投资证券的未实现亏损而下降的影响。
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月业务结果比较
HarborOne Bancorp,Inc.合并
概述。截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合净收入分别为1380万美元和3600万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合净收入分别为1230万美元和4590万美元。
平均余额和收益率。下表在合并的基础上列出了所示期间的平均资产负债表、年化平均收益和成本以及某些其他信息。免税证券的利息收入已调整为完全应税等值基础,使用21%的联邦税率。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中,但已作为零收益率贷款反映在表格中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或支出中。
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目录表
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管理层的讨论与分析
截至9月30日的三个月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | ||||||||||||||||
杰出的 | 收益率/ | 杰出的 | 收益率/ | ||||||||||||||
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| |||||
(千美元) | |||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||
投资证券(1) | $ | 390,577 | $ | 1,971 | 2.00 | % | $ | 358,927 | $ | 1,293 | 1.43 | % | |||||
其他可产生利息的资产 | 27,723 | 143 | 2.05 | 372,892 | 170 | 0.18 | |||||||||||
持有待售贷款 | 28,046 | 377 | 5.33 | 84,399 | 665 | 3.13 | |||||||||||
贷款 | |||||||||||||||||
商业贷款(2) | 2,522,359 | 28,298 | 4.45 | 2,121,432 | 22,394 | 4.19 | |||||||||||
住宅房地产贷款 (2) | 1,470,305 | 12,972 | 3.50 | 1,121,898 | 9,352 | 3.31 | |||||||||||
消费贷款(2) | 63,220 | 795 | 4.99 | 170,366 | 1,934 | 4.50 | |||||||||||
贷款总额 | 4,055,884 | 42,065 | 4.11 | 3,413,696 | 33,680 | 3.91 | |||||||||||
生息资产总额 | 4,502,230 | 44,556 | 3.93 | 4,229,914 | 35,808 | 3.36 | |||||||||||
非息资产 | 308,734 | 347,060 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 4,810,964 | $ | 4,576,974 | |||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,293,598 | 1,211 | 0.37 | $ | 1,136,131 | 365 | 0.13 | |||||||||
Now帐户 | 305,777 | 42 | 0.05 | 283,725 | 45 | 0.06 | |||||||||||
货币市场账户 | 893,452 | 1,382 | 0.61 | 832,340 | 392 | 0.19 | |||||||||||
存单 | 486,923 | 787 | 0.64 | 570,570 | 1,087 | 0.76 | |||||||||||
经纪存款 | 102,875 | 69 | 0.27 | 100,000 | 161 | 0.64 | |||||||||||
有息存款总额 | 3,082,625 | 3,491 | 0.45 | 2,922,766 | 2,050 | 0.28 | |||||||||||
联邦住房金融局取得进展 | 196,036 | 1,209 | 2.45 | 84,438 | 431 | 2.03 | |||||||||||
次级债券 | 34,237 | 524 | 6.07 | 34,111 | 524 | 6.09 | |||||||||||
借款总额 | 230,273 | 1,733 | 2.99 | 118,549 | 955 | 3.20 | |||||||||||
计息负债总额 | 3,312,898 | 5,224 | 0.63 | 3,041,315 | 3,005 | 0.39 | |||||||||||
无息负债: | |||||||||||||||||
无息存款 | 789,214 | 756,927 | |||||||||||||||
其他无息负债 | 80,304 | 90,366 | |||||||||||||||
总负债 | 4,182,416 | 3,888,608 | |||||||||||||||
总股本 | 628,548 | 688,366 | |||||||||||||||
负债和权益总额 | $ | 4,810,964 | $ | 4,576,974 | |||||||||||||
报告的净利息收入 | 39,332 | 32,803 | |||||||||||||||
利差(3) | 3.30 | % | 2.97 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 1,189,332 | $ | 1,188,599 | |||||||||||||
净息差(5) | 3.47 | % | 3.08 | % | |||||||||||||
生息资产与有息负债的比率 | 135.90 | % | 139.08 | % | |||||||||||||
补充信息: | |||||||||||||||||
总存款,包括活期存款 | $ | 3,871,839 | $ | 3,491 | $ | 3,679,693 | $ | 2,050 | |||||||||
总存款成本 | 0.36 | % | 0.22 | % | |||||||||||||
筹资负债总额,包括活期存款 | $ | 4,102,112 | $ | 5,224 | $ | 3,798,242 | $ | 3,005 | |||||||||
筹资负债总额的成本 | 0.51 | % | 0.31 | % | |||||||||||||
(1)包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 | |||||||||||||||||
(2)包括非应计贷款余额和收到的此类贷款的利息。 | |||||||||||||||||
(3)利差是指平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。 | |||||||||||||||||
(4)净生息资产是指生息资产总额减去计息负债总额。 | |||||||||||||||||
(5)净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
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目录表
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管理层的讨论与分析
截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | ||||||||||||||||
杰出的 | 收益率/ | 杰出的 | 收益率/ | ||||||||||||||
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| |||||
(千美元) | |||||||||||||||||
生息资产: | |||||||||||||||||
投资证券(1) | 391,786 | 5,545 | 1.89 | 318,817 | 2,671 | 1.12 | |||||||||||
其他可产生利息的资产 | 80,540 | 335 | 0.56 | 317,837 | 384 | 0.16 | |||||||||||
持有待售贷款 | 29,114 | 972 | 4.46 | 130,622 | 2,841 | 2.91 | |||||||||||
贷款 | |||||||||||||||||
商业贷款(2) | 2,400,290 | 75,688 | 4.22 | 2,144,726 | 65,253 | 4.07 | |||||||||||
住宅房地产贷款 (2) | 1,341,508 | 34,296 | 3.42 | 1,090,361 | 29,439 | 3.61 | |||||||||||
消费贷款(2) | 89,934 | 3,179 | 4.73 | 209,443 | 6,954 | 4.44 | |||||||||||
贷款总额 | 3,831,732 | 113,163 | 3.95 | 3,444,530 | 101,646 | 3.95 | |||||||||||
生息资产总额 | 4,333,172 | 120,015 | 3.70 | 4,211,806 | 107,542 | 3.41 | |||||||||||
非息资产 | 315,781 | 338,980 | |||||||||||||||
总资产 | $ | 4,648,953 | $ | 4,550,786 | |||||||||||||
计息负债: | |||||||||||||||||
储蓄账户 | $ | 1,242,533 | 2,203 | 0.24 | $ | 1,104,765 | 1,363 | 0.16 | |||||||||
Now帐户 | 306,115 | 116 | 0.05 | 242,623 | 123 | 0.07 | |||||||||||
货币市场账户 | 879,310 | 2,320 | 0.35 | 849,041 | 1,369 | 0.22 | |||||||||||
存单 | 497,744 | 2,186 | 0.59 | 589,404 | 3,760 | 0.85 | |||||||||||
经纪存款 | 100,969 | 306 | 0.41 | 100,000 | 457 | 0.61 | |||||||||||
有息存款总额 | 3,026,671 | 7,131 | 0.32 | 2,885,833 | 7,072 | 0.33 | |||||||||||
联邦住房金融局取得进展 | 96,015 | 1,516 | 2.11 | 94,482 | 1,514 | 2.14 | |||||||||||
次级债券 | 34,206 | 1,571 | 6.14 | 34,080 | 1,571 | 6.16 | |||||||||||
借款总额 | 130,221 | 3,087 | 3.17 | 128,562 | 3,085 | 3.21 | |||||||||||
计息负债总额 | 3,156,892 | 10,218 | 0.43 | 3,014,395 | 10,157 | 0.45 | |||||||||||
无息负债: | |||||||||||||||||
无息存款 | 765,479 | 749,426 | |||||||||||||||
其他无息负债 | 80,727 | 90,763 | |||||||||||||||
总负债 | 4,003,098 | 3,854,584 | |||||||||||||||
总股本 | 645,855 | 696,202 | |||||||||||||||
负债和权益总额 | $ | 4,648,953 | $ | 4,550,786 | |||||||||||||
报告的净利息收入 | 109,797 | 97,385 | |||||||||||||||
利差(3) | 3.27 | % | 2.96 | % | |||||||||||||
净生息资产(4) | $ | 1,176,280 | $ | 1,197,411 | |||||||||||||
净息差(5) | 3.39 | % | 3.09 | % | |||||||||||||
生息资产与有息负债的比率 | 137.26 | % | 139.72 | % | |||||||||||||
补充信息: | |||||||||||||||||
总存款,包括活期存款 | $ | 3,792,150 | $ | 7,131 | $ | 3,635,259 | $ | 7,072 | |||||||||
总存款成本 | 0.25 | % | 0.26 | % | |||||||||||||
筹资负债总额,包括活期存款 | $ | 3,922,371 | $ | 10,218 | $ | 3,763,821 | $ | 10,157 | |||||||||
筹资负债总额的成本 | 0.35 | % | 0.36 | % | |||||||||||||
(1)包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 | |||||||||||||||||
(2)包括非应计贷款余额和收到的此类贷款的利息。 | |||||||||||||||||
(3)利差是指平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。 | |||||||||||||||||
(4)净生息资产是指生息资产总额减去计息负债总额。 | |||||||||||||||||
(5)净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
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管理层的讨论与分析
速率/体积分析。下表显示了利率和交易量的变化对我们在综合基础上所示时期的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
2022 v. 2021 | 2022 v. 2021 | |||||||||||||||||
增加(减少) | 总计 | 增加(减少) | 总计 | |||||||||||||||
由于以下方面的变化 | 增加 | 由于以下方面的变化 | 增加 | |||||||||||||||
卷 |
| 费率 |
| (减少) |
| 卷 |
| 费率 |
| (减少) | ||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||||
生息资产: | ||||||||||||||||||
投资证券 | $ | 104 | $ | 574 | $ | 678 | $ | 510 | $ | 2,364 | $ | 2,874 | ||||||
其他可产生利息的资产 | (27) | — | (27) | (124) | 75 | (49) | ||||||||||||
持有待售贷款 | (288) | — | (288) | (1,516) | (353) | (1,869) | ||||||||||||
贷款 | ||||||||||||||||||
商业贷款 | 2,289 | 3,615 | 5,904 | 6,547 | 3,888 | 10,435 | ||||||||||||
住宅房地产贷款 | 2,772 | 848 | 3,620 | 6,417 | (1,560) | 4,857 | ||||||||||||
消费贷款 | (1,083) | (56) | (1,139) | (3,724) | (51) | (3,775) | ||||||||||||
贷款总额 | 3,978 | 4,407 | 8,385 | 9,240 | 2,277 | 11,517 | ||||||||||||
生息资产总额 | 3,767 | 4,981 | 8,748 | 8,110 | 4,363 | 12,473 | ||||||||||||
计息负债: | ||||||||||||||||||
储蓄账户 | 43 | 803 | 846 | 154 | 686 | 840 | ||||||||||||
Now帐户 | 3 | (6) | (3) | 28 | (35) | (7) | ||||||||||||
货币市场账户 | 27 | 963 | 990 | 47 | 904 | 951 | ||||||||||||
存单 | (148) | (152) | (300) | (524) | (1,050) | (1,574) | ||||||||||||
经纪存款 | 5 | (97) | (92) | 4 | (155) | (151) | ||||||||||||
有息存款总额 | (70) | 1,511 | 1,441 | (291) | 350 | 59 | ||||||||||||
联邦住房金融局取得进展 | 881 | (103) | 778 | 2 | — | 2 | ||||||||||||
次级债券 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
借款总额 | 881 | (103) | 778 | 2 | — | 2 | ||||||||||||
计息负债总额 | 811 | 1,408 | 2,219 | (289) | 350 | 61 | ||||||||||||
净利息收入变动 | $ | 2,956 | $ | 3,573 | $ | 6,529 | $ | 8,399 | $ | 4,013 | $ | 12,412 |
利息和股息收入。截至2022年9月30日的三个月,利息和股息收入增加了870万美元,增幅24.4%,达到4460万美元,而截至2021年9月30日的三个月为3580万美元。这一增长的重要组成部分是:
● | 贷款利息及手续费增加840万元,增幅为24.9%,反映贷款增长,收益率上升20个基点。截至2022年9月30日的三个月的贷款利息包括454,000美元的商业贷款预付罚款,188,000美元的收购贷款公允价值折扣的增值收入,以及24,000美元的PPP贷款递延费用的确认。2021年同期包括43.6万美元的预付罚款,67.5万美元的增值收入和190万美元的购买力平价贷款费用确认。 |
● | 证券利息收入增加678,000元,即52.4%,反映平均余额和利率的增加。 |
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● | 持有作出售用途的贷款利息减少288,000元,减幅为43.3%,减幅因按揭贷款减少而被利率上升部分抵销。 |
与2021年前9个月相比,利息和股息收入增加1,250万美元,增幅11.6%,反映贷款收入增加1,150万美元,增幅11.3%,证券收入增加290万美元,但部分被持有出售贷款收入减少190万美元所抵消。贷款和证券的增加反映了平均余额的增加以及收益率的增加。
利息支出。截至2022年9月30日的三个月,利息支出增加了220万美元,增幅为73.8%,从截至2021年9月30日的三个月的300万美元增至520万美元。这一增长是由于存款利息支出增加了140万美元,FHLB借款的利息支出增加了77.8万美元。FHLB借款利息支出的增加反映了平均余额的增加和FHLB借款成本的42个基点的增加。存款费用的增加反映出计息存款成本增加17个基点,平均余额增加。
2022年和2021年的前九个月,利息支出为1020万美元。平均有息存款的增加和总借款余额的增加被这些资金成本略有下降所抵消。
净利息和股息收入。截至2022年9月30日的三个月的净利息和股息收入增加了650万美元,增幅19.9%,从截至2021年9月30日的三个月的3280万美元增加到3930万美元,这主要是由于贷款和投资的平均余额增加所致。截至2022年9月30日止三个月的净息差由截至2021年9月30日止三个月的2.97%上升33个基点至3.30%,而截至2022年9月30日止三个月的净息差由截至2021年9月30日止三个月的3.08%上升39个基点至3.47%。
与2021年前9个月相比,净利息和股息收入增加了1240万美元,增幅12.8%,从9740万美元增加到1.098亿美元。截至2022年9月30日的9个月的净息差由截至2021年9月30日的2.96%增加31个基点至3.27%,而截至2022年9月30日的9个月的净息差由截至2021年9月30日的9个月的3.09%增加30个基点至3.39%。
所得税规定。截至2022年9月30日的三个月的所得税拨备和有效税率分别为470万美元和25.4%,而截至2021年9月30日的三个月的所得税拨备和有效税率分别为490万美元和28.6%。
截至2022年9月30日的9个月的所得税拨备和有效税率分别为1340万美元和27.1%,而截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备和有效税率分别为1810万美元和28.3%。
细分市场。该公司有两个可报告的部门:HarborOne Bank和HarborOne Mortgage。HarborOne银行的收入主要包括贷款和投资证券赚取的利息以及存款账户的服务费。HarborOne Mortgage的收入包括从贷款中赚取的利息和因住宅抵押贷款发放、销售和服务过程而收到的费用。住宅房地产组合贷款由HarborOne Mortgage发起,并由银行购买。
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下表显示了公司旗下部门HarborOne Bank和HarborOne Mortgage在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果,以及这些结果的增减情况:
HarborOne银行 | HarborOne抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||
截至三个月 | 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||
9月30日, | 增加(减少) | 9月30日, | 增加(减少) | ||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 美元 |
| 百分比 |
| 2022 |
| 2021 |
| 美元 |
| 百分比 |
| |||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
净利息和股息收入 | $ | 39,373 | $ | 32,494 | $ | 6,879 | 21.2 | % | $ | 437 | $ | 792 | $ | (355) | (44.8) | % | |||||||
信贷损失准备金(利益) | 668 | (1,627) | 2,295 | 141.1 | — | — | — | — | |||||||||||||||
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息和股息收入 | 38,705 | 34,121 | 4,584 | 13.4 | 437 | 792 | (355) | (44.8) | |||||||||||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||||||||||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | — | — | — | 3,809 | 12,756 | (8,947) | (70.1) | |||||||||||||||
部门间收益(亏损) | (904) | (1,373) | 469 | 34.2 | 698 | 2,366 | (1,668) | (70.5) | |||||||||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 164 | (74) | 238 | 321.6 | 1,652 | (918) | 2,570 | 280.0 | |||||||||||||||
其他 | 218 | 263 | (45) | (17.1) | 2,235 | 3,619 | (1,384) | (38.2) | |||||||||||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | (522) | (1,184) | 662 | 55.9 | 8,394 | 17,823 | (9,429) | (52.9) | |||||||||||||||
其他非利息收入(亏损) | 6,180 | 6,339 | (159) | (2.5) | (13) | 25 | (38) | (152.0) | |||||||||||||||
非利息收入总额 | 5,658 | 5,155 | 503 | 9.8 | 8,381 | 17,848 | (9,467) | (53.0) | |||||||||||||||
非利息支出 | 27,707 | 26,570 | 1,137 | 4.3 | 6,610 | 12,387 | (5,777) | (46.6) | |||||||||||||||
所得税前收入 | 16,656 | 12,706 | 3,950 | 31.1 | 2,208 | 6,253 | (4,045) | (64.7) | |||||||||||||||
所得税拨备 | 4,166 | 3,575 | 591 | 16.5 | 687 | 1,559 | (872) | (55.9) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 12,490 | $ | 9,131 | $ | 3,359 | 36.8 | % | $ | 1,521 | $ | 4,694 | $ | (3,173) | (67.6) | % | |||||||
HarborOne银行 | HarborOne抵押贷款 | ||||||||||||||||||||||
九个月结束 | 九个月结束 | ||||||||||||||||||||||
9月30日, | 增加(减少) | 9月30日, | 增加(减少) | ||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 美元 |
| 百分比 |
| 2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | |||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
净利息和股息收入 | $ | 110,043 | $ | 95,876 | $ | 14,167 | 14.8 | % | $ | 1,198 | $ | 2,897 | $ | (1,699) | (58.6) | % | |||||||
信贷损失准备金(利益) | 3,552 | (5,822) | 9,374 | 161.0 | — | — | — | — | |||||||||||||||
扣除信贷损失准备金(收益)后的净利息和股息收入 | 106,491 | 101,698 | 4,793 | 4.7 | 1,198 | 2,897 | (1,699) | (58.6) | |||||||||||||||
抵押贷款银行收入: | |||||||||||||||||||||||
出售按揭贷款的收益 | — | — | — | — | 13,669 | 51,820 | (38,151) | (73.6) | |||||||||||||||
部门间收益(亏损) | (2,607) | (2,945) | 338 | 11.5 | 2,632 | 3,938 | (1,306) | (33.2) | |||||||||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 881 | (207) | 1,088 | 525.6 | 7,082 | 72 | 7,010 | NM | |||||||||||||||
其他 | 670 | 839 | (169) | (20.1) | 6,953 | 11,633 | (4,680) | (40.2) | |||||||||||||||
抵押贷款银行总收入(亏损) | (1,056) | (2,313) | 1,257 | 54.3 | 30,336 | 67,463 | (37,127) | (55.0) | |||||||||||||||
其他非利息收入 | 18,151 | 17,328 | 823 | 4.7 | 3 | 37 | (34) | (91.9) | |||||||||||||||
非利息收入总额 | 17,095 | 15,015 | 2,080 | 13.9 | 30,339 | 67,500 | (37,161) | (55.1) | |||||||||||||||
非利息支出 | 81,663 | 75,161 | 6,502 | 8.7 | 21,613 | 44,545 | (22,932) | (51.5) | |||||||||||||||
所得税前收入 | 41,923 | 41,552 | 371 | 0.9 | 9,924 | 25,852 | (15,928) | (61.6) | |||||||||||||||
所得税拨备 | 11,273 | 11,873 | (600) | (5.1) | 2,777 | 6,905 | (4,128) | (59.8) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 30,650 | $ | 29,679 | $ | 971 | 3.3 | % | $ | 7,147 | $ | 18,947 | $ | (11,800) | (62.3) | % |
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HarborOne银行部门
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩
净收入。在截至2022年9月30日的三个月中,该银行的净收入增加了340万美元,达到1250万美元,而截至2021年9月30日的三个月的净收入为910万美元。截至2022年9月30日的三个月的税前收入为1670万美元,比截至2021年9月30日的三个月增加了400万美元。税前收入的增加反映出净利息和股息收入增加了690万美元,但信贷损失准备金增加了230万美元,非利息支出增加了110万美元,部分抵消了这一增加。
与2021年前9个月相比,截至2022年9月30日的9个月,该行的净收入从2970万美元增加到3070万美元,增幅为97.1万美元。税前收入增加37.1万美元,或0.89%,这是因为净利息和股息收入增加了1420万美元,非利息收入增加了210万美元,但信贷损失准备金增加了940万美元,非利息支出增加了650万美元,部分抵消了这一增长。所得税准备金减少了60万美元。
信贷损失准备。自2022年1月1日起,该公司采用了会计准则更新第2016-13号,通常被称为CECL,该准则要求计量以摊余成本计量的金融资产的预期终身信贷损失,以及被视为表外信贷敞口的无资金承诺。CECL要求根据金融资产整个剩余预期寿命的当前预期信贷损失计算ACL,并考虑宏观经济状况的预期未来变化。自2022年1月1日采用CECL后,公司的贷款ACL减少了130万美元,无资金承诺的ACL增加了390万美元,净增加260万美元。190万美元的税后影响被确认为一次性累积影响调整,减少了留存收益。
该行在截至2022年9月30日的三个月和九个月记录了668,000美元和360万美元的信贷损失准备金。在截至2022年9月30日的三个月里,信贷损失准备金包括262,000美元的贷款ACL和406,000美元的无资金承诺ACL,反映了与大流行相关的不确定性的减少部分抵消了贷款增长拨备。在截至2021年9月30日的三个月和九个月,该行记录了160万美元和580万美元的信贷损失准备金的冲销。2021年拨备的逆转主要反映了积极的经济和流行病趋势。在CECL通过之前,没有关于未获资助的承付款的ACL。
截至2022年9月30日的季度,净收回总额为799,000美元,占平均未偿还贷款的0.08%,而截至2021年9月30日的季度,净冲销为170万美元,占平均未偿还贷款的0.19%。截至2022年9月30日的9个月,净冲销总额为140万美元,占截至2022年9月30日的9个月平均未偿还贷款的0.05%,而2021年同期的净冲销为160万美元。2022年9个月期间包括对以前列入风险办公空间部门的一个信贷进行280万美元的冲销,金额为880万美元。截至2022年9月30日,不良资产为2340万美元,不良资产占总资产的0.47%,而截至2021年9月30日,不良资产分别为3650万美元和0.80%。
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管理层的讨论与分析
非利息收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入总额分别为570万美元和1710万美元,而去年同期分别为520万美元和1500万美元。下表列出了非利息收入的构成部分:
截至9月30日的三个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
网段间损耗 | $ | (904) | $ | (1,373) | $ | 469 | 34.2 | % | |||||
二级市场贷款服务费扣除担保费后的净额 | 218 | 263 | (45) | (17.1) | |||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 164 | (74) | 238 | 321.6 | |||||||||
抵押贷款银行损失总额 | (522) | (1,184) | 662 | 55.9 | % | ||||||||
换乘费用 | 2,574 | 2,674 | (100) | (3.7) | |||||||||
其他存款户口费 | 2,296 | 1,984 | 312 | 15.7 | |||||||||
退休计划年金收入 | 119 | 108 | 11 | 10.2 | |||||||||
出售和催缴证券的收益 | — | 241 | (241) | (100.0) | |||||||||
银行自营寿险收入 | 503 | 515 | (12) | (2.3) | |||||||||
交换手续费收入 | 70 | 20 | 50 | 100.0 | |||||||||
其他 | 618 | 797 | (179) | (22.5) | |||||||||
非利息收入总额 | $ | 5,658 | $ | 5,155 | $ | 503 | 9.8 | % | |||||
截至9月30日的9个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
网段间损耗 | $ | (2,607) | $ | (2,945) | $ | 338 | 11.5 | % | |||||
二级市场贷款服务费扣除担保费后的净额 | 670 | 839 | (169) | (20.1) | |||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 881 | (207) | 1,088 | 525.6 | |||||||||
抵押贷款银行损失总额 | (1,056) | (2,313) | 1,257 | 54.3 | % | ||||||||
换乘费用 | 7,754 | 7,825 | (71) | (0.9) | |||||||||
其他存款户口费 | 6,480 | 5,231 | 1,249 | 23.9 | |||||||||
退休计划年金收入 | 338 | 318 | 20 | 6.3 | |||||||||
出售和催缴证券的收益 | — | 241 | (241) | (100.0) | |||||||||
银行自营寿险收入 | 1,480 | 1,516 | (36) | (2.4) | |||||||||
交换手续费收入 | 112 | 315 | (203) | (64.4) | |||||||||
其他 | 1,987 | 1,882 | 105 | 5.6 | |||||||||
非利息收入总额 | $ | 17,095 | $ | 15,015 | $ | 2,080 | 13.9 | % | |||||
上表所列非利息收入类别出现差异的主要原因如下:
● | 本银行记录了从HarborOne Mortgage购买的贷款的部门间损失,在合并中抵消了这一损失。在截至2022年9月30日的9个月里,该行从HarborOne Mortgage购买了3.35亿美元的住宅抵押贷款,而去年同期为3.72亿美元。 |
● | MSR公允价值的变动与10年期美国国债固定到期率的变动大体一致。随着利率的上升和提前还款速度的降低,MSR公允价值趋于增加。相反,当利率下降和提前还款速度提高时,MSR公允价值趋于减少。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,10年期美国国债固定到期日利率分别上升了85个基点和231个基点,对MSR的公允价值产生了积极影响,但与本金支付相关的摊销部分抵消了这一影响。 |
● | 其他存款账户费用的增加反映了截至2022年9月30日的三个月和九个月的透支保护费分别增加了24.9万美元和110万美元。 |
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● | 掉期手续费收入是在掉期合同签订时收取和记录的,因此收入随着一段时期内达成的掉期协议而波动。 |
● | 今年迄今的2022年其他收入包括因终止利率互换而进行的239 000美元的正信贷估值调整,以及来自全国信用社协会的189 000美元的公司资本分配,但被持有待售的分行房地产资产的最终处置减记部分抵消,所有这些都在2022年第一季度记录。今年到目前为止,2021年包括来自全国信用合作社协会的25.6万美元的企业资本分配。 |
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息支出总额分别为2770万美元和8170万美元,而去年同期分别为2660万美元和7520万美元。下表列出了非利息费用的组成部分:
截至9月30日的三个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 16,455 | $ | 14,736 | $ | 1,719 | 11.7 | % | |||||
入住率和设备 | 4,096 | 4,013 | 83 | 2.1 | |||||||||
数据处理费用 | 2,219 | 2,028 | 191 | 9.4 | |||||||||
贷款费用 | 68 | 320 | (252) | (78.8) | |||||||||
营销 | 728 | 795 | (67) | (8.4) | |||||||||
存款费用 | 587 | 431 | 156 | 36.2 | |||||||||
邮资和印刷费 | 358 | 374 | (16) | (4.3) | |||||||||
专业费用 | 1,258 | 1,075 | 183 | 17.0 | |||||||||
对联邦住房贷款银行预付款的罚款 | — | 1,095 | (1,095) | (100.0) | |||||||||
止赎和收回的资产 | — | (308) | 308 | 100.0 | |||||||||
存款保险 | 357 | 341 | 16 | 4.7 | |||||||||
其他费用 | 1,581 | 1,670 | (89) | (5.3) | |||||||||
总非利息支出 | $ | 27,707 | $ | 26,570 | $ | 1,137 | 4.3 | % |
截至9月30日的9个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 47,942 | $ | 41,664 | $ | 6,278 | 15.1 | % | |||||
入住率和设备 | 12,598 | 12,239 | 359 | 2.9 | |||||||||
数据处理费用 | 6,552 | 6,479 | 73 | 1.1 | |||||||||
贷款费用 | 298 | 925 | (627) | (67.8) | |||||||||
营销 | 2,776 | 2,334 | 442 | 18.9 | |||||||||
存款费用 | 1,646 | 1,209 | 437 | 36.1 | |||||||||
邮资和印刷费 | 1,128 | 1,098 | 30 | 2.7 | |||||||||
专业费用 | 3,419 | 2,960 | 459 | 15.5 | |||||||||
对联邦住房贷款银行预付款的罚款 | — | 1,095 | (1,095) | (100.0) | |||||||||
止赎和收回的资产 | 18 | (332) | 350 | 105.4 | |||||||||
存款保险 | 1,060 | 993 | 67 | 6.7 | |||||||||
其他费用 | 4,226 | 4,497 | (271) | (6.0) | |||||||||
总非利息支出 | $ | 81,663 | $ | 75,161 | $ | 6,502 | 8.7 | % |
下表所示的非利息费用类别出现重大差异的主要原因如下:
● | 薪酬支出的季度环比增长反映了与福利应计相关的支出的增加。薪酬和福利的同比增长反映了银行员工数量的增加、年度工资增加和与福利应计相关的支出的影响,以及与公司前首席执行官詹姆斯·W·布莱克退休有关的股权奖励加速。 |
58
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HarborOne Bancorp公司
管理层的讨论与分析
● | 占用费用的增加反映了公用事业和软件许可证的增加。 |
● | 贷款费用的减少与消费贷款组合的减少是一致的。 |
● | 由于使用广播媒体为HarborOne品牌做广告的使用增加,营销费用增加。 |
● | 存款费用的增加反映了支票损失。 |
HarborOne抵押贷款细分市场
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩
净收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月,HarborOne Mortgage的净收益分别为150万美元和710万美元,而去年同期的净收益分别为470万美元和1890万美元。HarborOne抵押贷款部门的业绩受到现行利率、再融资活动和房屋销售的严重影响。
非利息收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入总额分别为840万美元和3030万美元,而去年同期分别为1780万美元和6750万美元。非利息收入主要来自抵押贷款银行收入,下表提供了进一步的详细信息:
截至9月30日的三个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
出售按揭贷款的收益 | $ | 3,809 | $ | 12,756 | $ | (8,947) | (70.1) | % | |||||
段间增益 | 698 | 2,366 | (1,668) | (70.5) | |||||||||
手续费、包销费和结算费 | 466 | 1,974 | (1,508) | (76.4) | |||||||||
二级市场贷款服务费用扣除担保费 | 1,769 | 1,645 | 124 | 7.5 | |||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 1,652 | (918) | 2,570 | 280.0 | |||||||||
按揭银行业务总收入 | $ | 8,394 | $ | 17,823 | $ | (9,429) | (52.9) | % | |||||
出售按揭贷款收益中所包括的源自按揭还款权 | $ | 915 | $ | 1,577 | $ | (662) | (42.0) | % | |||||
10年期美国国债固定到期日利率变化(基点) | 85 | 7 |
截至9月30日的9个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
出售按揭贷款的收益 | $ | 13,669 | $ | 51,820 | $ | (38,151) | (73.6) | % | |||||
段间增益 | 2,632 | 3,938 | (1,306) | (33.2) | |||||||||
手续费、包销费和结算费 | 1,723 | 7,147 | (5,424) | (75.9) | |||||||||
二级市场贷款服务费用扣除担保费 | 5,230 | 4,486 | 744 | 16.6 | |||||||||
按揭还款权公允价值变动 | 7,082 | 72 | 7,010 | 9,736.1 | |||||||||
按揭银行业务总收入 | $ | 30,336 | $ | 67,463 | $ | (37,127) | (55.0) | % | |||||
出售按揭贷款收益中所包括的源自按揭还款权 | $ | 3,630 | $ | 11,823 | $ | (8,193) | (69.3) | % | |||||
10年期美国国债固定到期日利率变化(基点) | 231 | 59 |
59
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管理层的讨论与分析
下表所示的非利息收入类别出现显著差异的主要原因如下:
● | MSR公允价值的变化与10年期美国国债固定到期率的变化是一致的。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,10年期美国国债固定到期日利率分别上升了85个基点和231个基点,对MSR的公允价值产生了积极影响,但与收益相关的摊销部分抵消了这一影响。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月,与收益相关的摊销分别下降了约46%和55%。 |
● | 由于利率上升导致抵押贷款需求放缓,贷款结算量减少,销售抵押贷款和处理、承销和结算费的收益环比下降。 |
● | 扣除保证费用后的二手市场还款服务费用增加,反映截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月的平均已偿还按揭贷款较上年同期增加。 |
下表提供了额外的贷款生产详细信息:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
贷款 | 贷款 | |||||||||||
金额 |
| 占总数的百分比 | 金额 | 占总数的百分比 | ||||||||
(千美元) | ||||||||||||
产品类型 | ||||||||||||
传统型 | $ | 117,536 | 46.9 | % | $ | 379,934 | 62.8 | % | ||||
政府 | 15,020 | 6.0 | 35,021 | 5.9 | ||||||||
国家住房局 | 12,037 | 4.8 | 20,739 | 3.4 | ||||||||
巨无霸 | 105,776 | 42.2 | 168,999 | 27.9 | ||||||||
秒 | 95 | 0.1 | 193 | — | ||||||||
总计 | $ | 250,464 | 100.0 | % | $ | 604,886 | 100.0 | % | ||||
目的 | ||||||||||||
购买 | $ | 228,934 | 91.4 | % | $ | 324,886 | 53.7 | % | ||||
再融资 | 15,007 | 6.0 | 269,011 | 44.5 | ||||||||
施工 | 6,523 | 2.6 | 10,989 | 1.8 | ||||||||
总计 | $ | 250,464 | 100.0 | % | $ | 604,886 | 100.0 | % |
截至9月30日的9个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
贷款 | 贷款 | |||||||||||
金额 |
| 占总数的百分比 | 金额 |
| 占总数的百分比 | |||||||
(千美元) | ||||||||||||
产品类型 | ||||||||||||
传统型 | $ | 421,436 | 52.6 | % | $ | 1,395,093 | 69.7 | % | ||||
政府 | 44,784 | 5.6 | 126,724 | 6.3 | ||||||||
国家住房局 | 30,112 | 3.7 | 55,792 | 2.8 | ||||||||
巨无霸 | 305,291 | 38.1 | 425,819 | 21.2 | ||||||||
秒 | 195 | 0.0 | 457 | — | ||||||||
总计 | $ | 801,818 | 100.0 | % | $ | 2,003,885 | 100.0 | % | ||||
目的 | ||||||||||||
购买 | $ | 603,289 | 75.2 | % | $ | 844,973 | 42.2 | % | ||||
再融资 | 169,362 | 21.1 | 1,132,700 | 56.5 | ||||||||
施工 | 29,167 | 3.7 | 26,212 | 1.3 | ||||||||
总计 | $ | 801,818 | 100.0 | % | $ | 2,003,885 | 100.0 | % |
60
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管理层的讨论与分析
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月和九个月的非利息支出总额分别为660万美元和2160万美元,而去年同期分别为1240万美元和4450万美元。下表列出了非利息费用的组成部分:
截至9月30日的三个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 4,788 | $ | 10,022 | $ | (5,234) | (52.2) | % | |||||
入住率和设备 | 691 | 702 | (11) | (1.6) | |||||||||
数据处理费用 | 92 | 153 | (61) | (39.9) | |||||||||
贷款费用 | 287 | 1,003 | (716) | (71.4) | |||||||||
营销 | 122 | 85 | 37 | 43.5 | |||||||||
邮资和印刷费 | 11 | 20 | (9) | (45.0) | |||||||||
专业费用 | 108 | 242 | (134) | (55.4) | |||||||||
其他费用 | 511 | 160 | 351 | 219.4 | |||||||||
总非利息支出 | $ | 6,610 | $ | 12,387 | $ | (5,777) | (46.6) | % | |||||
截至9月30日的9个月, | 增加(减少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 15,974 | $ | 35,660 | $ | (19,686) | (55.2) | % | |||||
入住率和设备 | 2,094 | 2,314 | (220) | (9.5) | |||||||||
数据处理费用 | 259 | 375 | (116) | (30.9) | |||||||||
贷款费用 | 920 | 4,083 | (3,163) | (77.5) | |||||||||
营销 | 278 | 190 | 88 | 46.3 | |||||||||
邮资和印刷费 | 47 | 89 | (42) | (47.2) | |||||||||
专业费用 | 484 | 1,303 | (819) | (62.9) | |||||||||
其他费用 | 1,557 | 531 | 1,026 | 193.2 | |||||||||
总非利息支出 | $ | 21,613 | $ | 44,545 | $ | (22,932) | (51.5) | % | |||||
下表所示的非利息费用类别出现重大差异的主要原因如下:
● | 本季度至今和年初至今薪酬和福利的变化主要反映了佣金费用随着抵押贷款发放量的变化而减少以及人员配备水平的减少。 |
● | 年初至今使用率和设备的变化主要反映了贷款办事处的减少。 |
● | 贷款费用主要用于发放贷款的费用,与抵押贷款发放数量基本一致。 |
● | 专业费用的减少主要反映了2021年使用的外包质量控制服务和抵押贷款咨询服务的费用。 |
● | 本季度至今和年初至今其他费用的增长反映了公司间管理费、云计算费用和职业介绍所费用的增加。 |
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管理层的讨论与分析
资产质量
下表提供了关于我们的不良资产的信息,包括TDR,在指定的日期。截至提交日期,我们没有任何逾期90天或以上的应计贷款。
9月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(千美元) | |||||||
非权责发生制贷款: | |||||||
住宅房地产: |
| ||||||
一至四户人家 | $ | 8,921 | $ | 11,210 | |||
二次抵押贷款和股权信用额度 | 415 | 600 | |||||
商业地产 | 10,576 | 20,053 | |||||
商业性建筑 | — | — | |||||
工商业 | 3,287 | 4,114 | |||||
消费者 | 94 | 156 | |||||
非权责发生制贷款总额(1) | 23,293 | 36,133 | |||||
其他拥有和收回的房地产资产: | |||||||
拥有一至四户住宅的房地产 | — | — | |||||
其他收回的资产 | 74 | 53 | |||||
不良资产总额 | 23,367 | 36,186 | |||||
进行问题债务重组 | 8,847 | 10,003 | |||||
不良资产总额和执行中的问题债务重组 | $ | 32,214 | $ | 46,189 | |||
期末信贷损失准备余额 | 44,621 | 45,377 | |||||
期末贷款余额合计 | 4,197,354 | 3,607,733 | |||||
信贷损失拨备占贷款总额的比例 | 1.06 | % | 1.26 | % | |||
非权责发生贷款的信贷损失准备 | 191.56 | % | 125.58 | % | |||
不良贷款总额占贷款总额的比例(2) | 0.55 | % | 1.00 | % | |||
不良资产总额和执行不良债务重组占总资产的比例 | 0.65 | % | 1.01 | % | |||
不良资产总额与总资产之比 | 0.47 | % | 0.79 | % | |||
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日,290万美元和100万美元的问题债务重组分别包括在非应计贷款总额中。 | |||||||
(2)贷款总额在计提贷款损失准备前列报,但包括递延贷款发放成本(费用),净额。 |
信贷质量表现保持强劲,截至2022年9月30日,不良资产总额为2340万美元,而2021年12月31日和2021年9月30日的不良资产总额分别为3620万美元和3650万美元。截至2022年9月30日,不良资产占总资产的百分比为0.47%,2021年12月31日为0.79%,2021年9月30日为0.80%。不良资产减少的主要原因是清偿了一笔880万美元的信贷,该信贷以前包括在风险写字楼部门,公司还在2022年第一季度对该部门进行了280万美元的注销。
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL,既评估了定量因素,也评估了定性因素。评估定量因素的方法由两个基本部分组成。第一个组成部分涉及将贷款汇集到投资组合部分,以获得具有相似风险特征的贷款。贴现现金流方法被用来估计每个集合投资组合部门的信贷损失。该方法结合了违约概率和违约造成的损失。管理层利用全国失业率作为计量经济学因素,将一年预测期和一年直线回归期恢复到其历史平均值,以估计每个贷款组合部分的违约概率。利用第三方回归模型,预测的全国失业率与每个贷款组合部分的违约概率相关。贴现现金法结合违约概率、违约情况下的损失、到期日和提前还款速度来估计每笔贷款的准备金。对每个投资组合部分的所有贷款水平准备金的总和进行汇总,并得出损失率系数。集合贷款的定量损失因素还补充了某些定性风险因素,反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。
62
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管理层的讨论与分析
第二部分涉及单独分析的贷款,这些贷款与汇集到投资组合部分中的贷款不具有类似的风险特征。 对于个别分析的贷款,根据贷款的合同有效利率或贷款的可观察市场价格,或如果贷款依赖抵押品,则按抵押品的公允价值使用贴现现金流方法来衡量ACL。
截至2022年9月30日,ACL为4460万美元,占总贷款的1.06%,而截至2021年12月31日,ACL为4540万美元,占总贷款的1.26%。个别分析贷款的贷款余额为370万美元,相当于个别分析贷款账面价值的11.5%。截至2022年9月30日,包括在未经审计的综合资产负债表其他负债中的未出资承付款的ACL为550万美元,截至2021年12月31日,没有关于未出资承付款的ACL。
下表列出了在所列日期按贷款类别分列的贷款损失准备金细目:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
的百分比 | 的百分比 | ||||||||||||||||
津贴 | 津贴 | ||||||||||||||||
总额为 | 贷款的百分比 | 总额为 | 贷款的百分比 | ||||||||||||||
| 总计 | 在类别中 | 总计 | 在类别中 |
| ||||||||||||
金额 |
| 津贴 |
| 至贷款总额 |
| 金额 |
| 津贴 |
| 至贷款总额 | |||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
住宅房地产: | |||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 10,918 | 24.47 | % | 31.61 | % | $ | 3,631 | 8.00 | % | 29.04 | % | |||||
二次抵押贷款和股权信用额度 | 848 | 1.90 | 3.75 | 420 | 0.93 | 3.79 | |||||||||||
住宅建设 | 294 | 0.66 | 0.87 | 69 | 0.15 | 0.93 | |||||||||||
商业地产 | 21,155 | 47.41 | 48.65 | 33,242 | 73.26 | 47.12 | |||||||||||
商业性建筑 | 4,469 | 10.02 | 4.41 | 2,010 | 4.43 | 3.79 | |||||||||||
工商业 | 6,690 | 14.99 | 9.46 | 4,638 | 10.22 | 11.69 | |||||||||||
消费者 | 247 | 0.55 | 1.24 | 367 | 0.81 | 3.64 | |||||||||||
一般津贴和已分配津贴总额 | 44,621 | 100.00 | 100.00 | % | 44,377 | 97.80 | 100.00 | % | |||||||||
未分配 | — | 0.00 | 1,000 | 2.20 | |||||||||||||
总计 | $ | 44,621 | 100.00 | % | $ | 45,377 | 100.00 | % |
截至2022年9月30日的季度,净收回资金为799,000美元,占平均未偿还贷款的0.08%。截至2021年9月30日的季度,净冲销为170万美元,占平均未偿还贷款的0.19%。截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月,净撇账金额分别为140万元(即0.05%)及160万元(相当于按年率计算的平均未偿还贷款的0.06%)。
63
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管理层的讨论与分析
下表列出了所示期间的净冲销(回收)和年化净冲销(回收)与平均贷款的比率:
截至9月30日的三个月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
网络 | 净费用- | 网络 | 净费用- | ||||||||||||||
平均值 | 冲销 | 关(恢复) | 平均值 | 冲销 | 关(恢复) | ||||||||||||
天平 | (追讨) |
| 费率 |
| 天平 | (追讨) |
| 费率 | |||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
住宅房地产: | |||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 1,276,112 | $ | (2) | (0.00) | % | $ | 954,917 | $ | (1) | (0.00) | % | |||||
二次抵押贷款和股权信用额度 | 154,601 | (15) | (0.04) | % | 134,978 | (7) | (0.02) | % | |||||||||
住宅房地产建设 | 39,592 | — | — | % | 32,003 | — | — | % | |||||||||
住宅房地产贷款总额 | $ | 1,470,305 | $ | (17) | (0.00) | % | $ | 1,121,898 | $ | (8) | (0.00) | % | |||||
商业广告: | |||||||||||||||||
商业地产 | $ | 2,042,145 | $ | 17 | 0.00 | % | $ | 1,551,868 | $ | 380 | 0.10 | % | |||||
商业性建筑 | 177,999 | — | — | % | 127,576 | — | — | % | |||||||||
工商业 | 302,215 | (816) | (1.08) | % | 441,988 | 1,259 | 1.14 | % | |||||||||
商业贷款总额 | $ | 2,522,359 | $ | (799) | (0.13) | % | $ | 2,121,432 | $ | 1,639 | 0.31 | % | |||||
消费贷款总额 | $ | 63,220 | $ | 17 | 0.11 | % | $ | 170,366 | $ | 27 | 0.06 | % | |||||
贷款总额 | $ | 4,055,884 | $ | (799) | (0.08) | % | $ | 3,413,696 | $ | 1,658 | 0.19 | % | |||||
截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
网络 | 净费用- | 网络 | 净费用- | ||||||||||||||
平均值 | 冲销 | 关(恢复) | 平均值 | 冲销 | 关(恢复) | ||||||||||||
天平 | (追讨) |
| 费率 |
| 天平 | (追讨) |
| 费率 | |||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
住宅房地产: | |||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 1,157,063 | $ | (2) | (0.00) | % | $ | 921,334 | $ | (144) | (0.02) | % | |||||
二次抵押贷款和股权信用额度 | 145,965 | (108) | (0.10) | % | 137,371 | (84) | (0.08) | % | |||||||||
住宅房地产建设 | 38,480 | — | — | % | 31,656 | — | — | % | |||||||||
住宅房地产贷款总额 | $ | 1,341,508 | $ | (110) | (0.01) | % | $ | 1,090,361 | $ | (228) | (0.03) | % | |||||
商业广告: | |||||||||||||||||
商业地产 | $ | 1,937,531 | $ | 2,797 | 0.19 | % | $ | 1,555,887 | $ | 388 | 0.03 | % | |||||
商业性建筑 | 156,709 | — | — | % | 114,362 | — | — | % | |||||||||
工商业 | 306,050 | (1,249) | (0.54) | % | 474,477 | 1,427 | 0.40 | % | |||||||||
商业贷款总额 | $ | 2,400,290 | $ | 1,548 | 0.09 | % | $ | 2,144,726 | $ | 1,815 | 0.11 | % | |||||
消费贷款总额 | $ | 89,934 | $ | (12) | (0.02) | % | $ | 209,443 | $ | (2) | (0.00) | % | |||||
贷款总额 | $ | 3,831,732 | $ | 1,426 | 0.05 | % | $ | 3,444,530 | $ | 1,585 | 0.06 | % | |||||
市场风险管理
净利息收入分析。该公司使用收入模拟作为主要工具,通过显示在特定时间范围内对净利息收入的影响,并使用不同的利率冲击和斜率,来衡量在给定时间点我们资产负债表中固有的利率风险。这些假设包括但不限于管理层对利率变化对某些资产和负债的提前还款速度的影响的最佳评估、对所提供的每个产品系列的账户余额的预测以及存款利率和余额与利率变化的历史行为。这些假设在本质上是多变的,因此,预计该模型不会精确衡量净利息收入,也不会准确预测利率波动对净利息收入的影响。由于计时、震级和频率的不同,实际结果将与模拟结果不同
64
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管理层的讨论与分析
利率变化以及资产负债表结构和市场状况的变化。假设得到了模型对实际市场利率变动的季度反向测试的支持。
下表列出了截至2022年9月30日的净利息收入模拟结果,这些结果估计了利率变化对公司一年估计净利息收入的影响:
2022年9月30日 | |||||||
净利息收入变动 | |||||||
利率的变动 | (较第一年基数变化百分比) | ||||||
(基点)(1) |
| 第一年 | 第二年 | ||||
+300 | (6.9) | % | (4.4) | % | |||
+200 | (4.4) | % | (2.5) | % | |||
+100 | (2.2) | % | (1.2) | % | |||
-100 | 0.8 | % | (1.1) | % | |||
(1)计算的净利息收入变化假设收益率曲线瞬间平行移动。 |
股权分析的经济价值。该公司还使用在险股权净现值或“EVE”方法。这种方法计算资产和负债的预期现金流量现值之间的差额。比较情景假设收益率曲线立即平行移动100、200和300个基点,然后下降100个基点。
董事会和管理层每季度审查该方法对净利息收入和EVE的计量,以确定利率变化造成的风险是否保持在既定的容忍水平内,并制定适当的战略来管理这种风险。
下表列出了截至2022年9月30日,利率瞬时平行变动将导致前夕的估计变化。对假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设,包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平,不应被视为实际结果的指示。
2022年9月30日 | ||||||||||||||
Eve占经济总量的百分比 | ||||||||||||||
预计增加(减少) | 资产价值 | |||||||||||||
利率的变动 | 估计数 | 在前夜 | 中的更改 | |||||||||||
(基点)(1) |
| 夏娃 |
| 金额 |
| 百分比 | 前夜比率(2) |
| 百分比 |
| ||||
(千美元) | ||||||||||||||
+ 300 | $ | 625,554 | $ | (238,149) | (27.6) | % | 14.8 | % | (3.6) | % | ||||
+ 200 | 713,882 | (149,821) | (17.3) | 16.3 | (2.1) | |||||||||
+ 100 | 788,855 | (74,848) | (8.7) | 17.4 | (1.0) | |||||||||
0 | 863,703 | — | — | 18.4 | — | |||||||||
- 100 | 893,747 | 30,044 | 3.5 | 18.4 | — | |||||||||
(1)假设利率的瞬时平行变化。 | ||||||||||||||
(2)Eve比率代表Eve除以资产的经济价值。 |
流动性管理与资本资源
流动性是指满足当前和未来短期和长期财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、证券的到期日和销售,以及从FHLB的借款。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流量、投资证券和借入资金的催缴以及贷款的提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
我们流动性风险管理流程的目标是管理现金流和流动性,以努力提供持续获得充足、合理定价的资金的途径。资金需求受贷款来源和
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管理层的讨论与分析
再融资、存款余额变化、负债发行和结算以及表外融资承诺。我们考虑并遵守有关所需流动资金水平的各种监管指引,并根据不断变化的经济环境和客户活动定期监测我们的流动资金状况。根据定期流动性评估,我们可能会改变我们的资产、负债和表外头寸。管理层根据对(I)预期贷款需求、(Ii)预期存款流量、(Iii)可赚取利息的存款和证券的收益,以及(Iv)我们利率风险和投资政策的目标的评估,定期调整我们对流动资产的投资。
我们可以立即获得现金形式的流动性资源,这些现金主要存放在FRBB。潜在的流动性来源还包括我们可供出售证券组合中的投资证券,以及我们在二级市场出售贷款的能力。我们的核心存款历来为我们提供了稳定和相对较低成本的长期资金来源。可通过发行长期债务或股权获得额外资金。
未偿还贷款和投资证券的到期日和偿付也提供了稳定的资金流。我们能够质押贷款,从FHLB和FRBB获得担保借款,从而进一步增强了流动性。截至2022年9月30日,根据质押抵押品的金额,我们从FHLB和FRBB的额外借款能力分别为7.726亿美元和6730万美元。我们还在一家代理银行的2500万美元无担保联邦基金额度下拥有额外的借款能力。
我们继续保持强劲的流动性头寸。截至2022年9月30日,现金和现金等价物为8600万美元,可供出售投资证券的账面价值为3.049亿美元,总存款为38.8亿美元。
本公司及本行须遵守各种监管资本要求。截至2022年9月30日,公司和银行超过了所有监管资本要求,被监管准则视为“资本充足”。见我们未经审计的中期综合财务报表附注12,载于本表格10-Q第一部分第1项。
表外安排、信贷承诺和合同义务
截至2022年9月30日,我们有2.967亿美元的未偿还贷款承诺和9.104亿美元的未垫付资金贷款。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的贷款发放承诺。从2022年9月30日起一年内到期的存单总计4.066亿美元。根据历史经验,管理层预计,到期存单的相当大一部分将得到续期。然而,如果这些存款中的很大一部分不被保留,我们可能会使用FHLB预付款、经纪存款或提高存款利率来吸引新账户,这可能会导致更高的利息支出水平。
没有任何其他表外安排对公司的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源具有或合理地可能对公司的财务状况产生当前或未来的影响,而这些对投资者来说是重要的。有关具有表外风险的金融工具的更多信息,见本表格10-Q第一部分第一项所列未经审计的中期综合财务报表附注9。
非公认会计准则财务计量与公认会计准则对账
除了根据公认会计原则列报的结果外,本表格10-Q还包含某些非公认会计准则的财务衡量标准。公司管理层认为,由有形普通股权益与有形资产比率组成的非公认会计准则补充信息被监管机构和市场分析师用来评估公司的财务状况,因此,这些信息对投资者是有用的。这些披露不应被视为根据GAAP确定的财务结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。由于非GAAP财务计量没有标准化,可能无法将这些财务计量与具有相同或相似名称的其他公司的非GAAP财务计量进行比较。
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目录表
HarborOne Bancorp公司
管理层的讨论与分析
下表核对了该公司在所指时期的有形普通股权益与有形资产的比率:
季度结束 | ||||||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | 9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | 2021 | ||||||||
(千美元) | ||||||||||
有形普通股权益: | ||||||||||
股东权益总额 | $ | 611,370 | $ | 679,261 | $ | 680,032 | ||||
减值:商誉 | 69,802 | 69,802 | 69,802 | |||||||
减去:其他无形资产 (1) | 2,461 | 3,164 | 3,399 | |||||||
有形普通股权益 | $ | 539,107 | $ | 606,295 | $ | 606,831 | ||||
有形资产: | ||||||||||
总资产 | $ | 4,987,643 | $ | 4,553,405 | $ | 4,567,094 | ||||
减值:商誉 | 69,802 | 69,802 | 69,802 | |||||||
减去:其他无形资产 | 2,461 | 3,164 | 3,399 | |||||||
有形资产 | $ | 4,915,380 | $ | 4,480,439 | $ | 4,493,893 | ||||
有形普通股权益/有形资产(2) | 10.97 | % | 13.53 | % | 13.50 | % | ||||
(1)其他无形资产是核心存款无形资产。 | ||||||||||
(2)这一非公认会计准则比率是股东权益总额减去商誉和无形资产与总资产之比减去商誉和无形资产。 |
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的资料载于本季度报告的表格10-Q的第I部分第2项,标题为“市场风险管理”。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15条的要求,公司在公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至2022年9月30日的公司披露控制和程序进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论认为,公司的披露控制和程序是有效的,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告,(Ii)积累并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。本公司将继续审查和记录其披露控制和程序,并在其认为适当的情况下,在未来对该等控制和程序的有效性进行评估时考虑此类变化。
财务报告的内部控制
自2022年1月1日起,本公司通过了主题326“金融工具--信贷损失”。该公司对其政策、流程和对ACL方法的控制进行了更改,以支持主题326的采用。对这一新会计方法的许多控制反映了先前GAAP方法下的控制。建立了新的控制措施,例如由独立第三方进行的模型验证,以及对估算津贴时使用的计量经济学和其他因素进行投入审查。除与采用主题326有关外,在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外,我们没有以原告或被告的身份参与任何重大待决法律程序。我们不参与任何我们认为其结果会对我们的财务状况或运营结果产生重大影响的法律程序。
第1A项。风险因素
与公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
a) | 股权证券的未登记销售。无 |
b) | 收益的使用。无 |
c) | 回购股权证券。 |
发行人购买股票证券 | ||||||
总数 | ||||||
的股份 | 平均价格 | |||||
索引 | 购得 | 按股支付 | ||||
2022年7月1日至7月31日 | 303,127 | 13.98 | ||||
2022年8月1日至8月31日 | 80,002 | 13.79 | ||||
2022年9月1日至9月30日 | 400,373 | 13.71 | ||||
总计 | 783,502 | $ | 13.82 |
2022年4月12日,该公司宣布了第四次股份回购计划,回购最多2,526,134股公司普通股,约占其流通股的5%。根据第四次股份回购计划,截至2022年9月30日,该公司以每股13.82美元的平均成本回购了2,121,104股票。本公司于2022年9月21日宣布第五次股份回购计划,在第四次股份回购计划完成后开始。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.展品
本季度报告以表格10-Q的形式包含或引用了列载于《展览品索引》中的展品。
展品索引
包括以下展品在截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告中(并根据S-K规则第601项进行编号):
证物编号: |
| 描述 |
31.1* | 《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的首席执行官证明 | |
31.2* | 《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)所要求的首席财务官证明 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
101 | (I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表,(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表,(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表,(Iv)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动表,(V)截至2022年和2021年9月30日的九个月的综合现金流量表,及(六)未经审计综合财务报表附注。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*随函存档
**随信提供
†管理合同或薪酬计划或安排。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
HarborOne Bancorp公司 | ||
日期:2022年11月8日 | 发信人: | 约瑟夫·F·凯西 |
约瑟夫·F·凯西 | ||
总裁与首席执行官 (首席行政主任) | ||
日期:2022年11月8日 | 发信人: | /s/Linda H.Simmons |
琳达·H·西蒙斯 | ||
常务副总裁兼首席财务官 (首席会计和财务官) |
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