目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
截至本季度末
或
佣金文件编号
联合银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(主要执行办公室地址)
(国际税务局雇主身分证号码)
(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
| 根据该法第12(B)条登记或将登记的证券： | ||
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 每个交易所的名称 |
| | | OTCQX市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ | 较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至2022年9月30日发行人所属各类普通股的流通股数量：
本文档包含39页数。展品索引在第3页8令人印象深刻在现场陈列的展品之前。
联合银行股份有限公司
目录表
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| 第一部分-财务信息 |
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项目1--财务报表 |
3 |
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项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
26 |
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项目3--关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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项目4--控制和程序 |
36 |
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| 第II部分--其他资料 |
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项目1--法律诉讼 |
37 |
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项目1A--风险因素 |
37 |
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项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 |
37 |
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第3项-高级证券违约 |
37 |
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项目4--煤矿安全信息披露 |
38 |
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项目5--其他信息 |
38 |
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项目6--展品 |
38 |
第1部分-财务信息
项目1--财务报表
联合银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表
2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日
| (除共享数据外，单位为千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 在其他银行的有息存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | ||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||
| 贷款 | ||||||||
| 贷款损失拨备减少 | ||||||||
| 净贷款 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 核心存款无形资产净额 | ||||||||
| 人寿保险现金退保额 | ||||||||
| 其他资产，包括应计应收利息 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 不计息 | $ | $ | ||||||
| 计息 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 其他借款 | ||||||||
| 次级递延利息债券 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，声明价值$，授权股份；已发行股票 | ||||||||
| 盈馀 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
| 国库股，按成本价计算，股票于2022年9月30日及股票于2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司及其子公司
简明综合损益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| (除共享数据外，单位为千) |
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| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 利息收入 |
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| 贷款，包括手续费 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 证券： |
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| 应税 |
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| 免税 |
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| 其他 |
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| 利息收入总额 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 其他借款 |
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| 利息支出总额 |
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| 净利息收入 |
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| 贷款损失准备金 |
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| 计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 出售贷款的收益 |
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| 证券净亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他非利息收入 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税拨备 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股净收益 |
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| 基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股(基本) |
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| 加权平均已发行普通股(稀释后) |
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附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司及其子公司
综合全面(亏损)收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
| (单位：千) |
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| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合损失 |
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| 证券未实现亏损： |
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| 期内未实现持有量损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净收益中所列亏损的重新分类调整 |
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| 其他未计所得税的全面亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 与其他综合损失项目相关的所得税优惠 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益报表
(除共享数据外，单位为千)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
| 普通股 | 盈馀 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 库存股 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 与公司员工购股计划相关而从库房发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回购(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权，净额购买并注销的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 与公司员工购股计划相关而从库房发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回购(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权，净额回购并注销的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月(未经审计)
| 普通股 | 盈馀 | 留存收益 | 累计其他综合收益 | 库存股 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 与公司员工购股计划相关而从库房发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回购(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权，净额购买并注销的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 与公司员工购股计划相关而从库房发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回购(股份) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权，净额回购并注销的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司及其子公司
简明合并现金流量表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
| (单位：千) |
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| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 |
2021 |
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| 经营活动的现金流 |
$ | $ | ||||||
| 投资活动产生的现金流 |
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| 出售收益、催缴和可供出售证券的到期日 |
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| 购买可供出售的证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLB股票赎回所得款项 |
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| 贷款净(增)减 |
( |
) | ||||||
| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动产生的现金流 |
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| 存款净增量 |
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| 偿还其他借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售库藏股所得款项 |
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| 购买库存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付的现金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 |
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| 现金及现金等价物净(减)增 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物 |
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| 在期初 |
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| 在期末 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流量披露 |
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| 期内支付的现金： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 联邦所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资活动： |
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| 可供出售证券未实现净收益或净亏损变动 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
附注是综合财务报表的组成部分。
联合银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注1-合并财务报表
联合银行股份有限公司及其附属公司(“本公司”)的综合财务报表未经审计编制，管理层认为该报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整)，以公平地列报所示期间和日期的此类信息。由于未经审计的财务报表已按照说明编制形成10-Q，他们确实是不载有按照公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的所有信息和脚注。的经营业绩九截至的月份2022年9月30日是不必然表明结果是可能预计将于年底结束2022年12月31日。截至的资产负债表2021年12月31日是根据已完成的经审计综合财务报表及附注编制而成，附注载于本公司的年报表格10-截至该年度的K2021年12月31日.
在……上面 May 5, 2022, 该公司的一家新子公司以UBC Risk Management，Inc.(“UBC Risk”)的名称注册成立。UBC Risk是该公司的子公司，位于内华达州拉斯维加斯。它是一家专属自保保险子公司，为公司及其相关子公司提供各种责任和财产损失保险。UBC风险由内华达州保险部门监管。
综合财务报表包括本公司及其全资子公司、联合银行公司(“银行”)和UBC Risk的账目。
本行已成立全资附属公司UBC Investments，Inc.(“UBC”)，以持有及管理其证券投资组合。UBC的业务位于特拉华州威尔明顿。该行还成立了全资子公司UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，以持有和管理某些财产。
所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。该公司的会计和报告政策符合银行业内普遍接受的做法。该公司认为其所有主要活动均与银行业务有关。
注2-新的会计声明
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU2016-13,金融工具信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。ASU要求组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部金额。各组织将继续使用判断来确定哪种损失估计方法适合其情况。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了会计处理。管理层正在实施软件和测试方法，以便根据亚利桑那州立大学的要求计算信贷损失准备金2016-13并对世行现有的方法进行了初步建模2022年9月30日ACL计算。管理层已经不尚未确定采用ASU的确切影响2016-13将对合并财务报表产生影响。对于上市公司，这一更新将在以下期间开始的中期和年度期间生效2019年12月15日。在……上面 July 17, 2019, FASB投票决定发布一份征求公众意见的提案，这可能会导致ASU所需的实施日期推迟2016-13.在……上面 October 16, 2019, 财务会计准则委员会将实施截止日期延长至财政年度和之后开始的过渡期2022年12月15日。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04,参考汇率改革(主题848)，在一段有限的时间内提供可选的指导意见，以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。本次更新中的修订提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认会计原则(GAAP)应用于参考LIBOR或其他参考汇率(预计将因参考汇率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易。修正案自起对所有实体生效 March 12, 2020 穿过 December 31, 2022. 该公司会这样做不预计这一指导将对其合并财务报表产生实质性影响。
在……里面2021年1月，FASB发布了ASU2021-01,参考汇率改革(主题848)：范围，这是对利益攸关方对参考汇率改革的关切的回应。本次更新中的修订是选择性的，适用于所有拥有衍生工具的实体，这些衍生工具使用利率管理、贴现或合同价格调整，而该利率因参考利率改革而被修改。本更新中的修订立即对所有实体生效。该公司目前正在审查本更新中的修订，但确实不预计这一指导将对其合并财务报表产生实质性影响。
注3-证券
截至可供出售证券的摊余成本、未实现损益和公允价值2022年9月30日和2021年12月31日具体如下：
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | ||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押贷款担保 | ||||||||||||||||
| 代理处 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | ||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押贷款担保 | ||||||||||||||||
| 代理处 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注4-贷款
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备活动。九已结束的月份期间2022年9月30日和2021:
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 | 商业广告 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 记入开支的准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 损失核销 | ||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 记入开支的准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 损失核销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表按投资组合分类和减值方法列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 | 商业广告 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 可归因于个别评估减值的贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 集体评估减值 | | |||||||||||||||||||
| 贷款损失准备总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 贷款： | ||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在信用质量恶化的情况下收购 | ||||||||||||||||||||
| 集体评估减值 | ||||||||||||||||||||
| 期末贷款余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 住宅1-4户房地产 | 商业地产和多户住宅 | 商业广告 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 可归因于个别评估减值的贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 集体评估减值 | ||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 贷款： | ||||||||||||||||||||
| 单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在信用质量恶化的情况下收购 | ||||||||||||||||||||
| 集体评估减值 | ||||||||||||||||||||
| 期末贷款余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
年录得的平均减值贷款投资(不包括因信贷质素恶化而取得的贷款)九月底期间结束2022年9月30日是$
下表显示了已记录的非应计贷款投资，即逾期贷款90按贷款类别划分的应计债务和问题债务重组天数2022年9月30日和2021年12月31日。非权责发生制贷款主要由规模较小的美元同质贷款组成，这些贷款被集体评估减值。
| (单位：千) | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 非应计项目 | 逾期超过90天的贷款仍在累积 | 应计问题债务重组 | |||||||||
| 住宅1-4户房地产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业和多户房地产 | | |||||||||||
| 农业房地产 | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||
| 农业 | ||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业和多户房地产 | ||||||||||||
| 农业房地产 | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||
| 农业 | ||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
有一笔美元
下表列出了截至的已记录的逾期贷款投资的账龄2022年9月30日和2021年12月31日按贷款类别划分：
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 逾期90天以上 | 逾期合计 | 未逾期的贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业和多户房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 农业房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 农业 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业和多户房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 农业房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 农业 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用质量指标：
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司按信用风险对贷款进行分类，逐一分析贷款。这一分析一般包括非同质性贷款，如商业和商业房地产贷款。本公司使用以下风险评级定义：
| ● | 通行证：贷款不作为上述过程的一部分，满足前面单独分析的标准被认为是合格评级贷款。 |
| ● | 特别说明：存在某些信用缺陷或潜在缺陷的贷款，值得密切关注，但确实存在不然而，不合标准的分类是有道理的。这种贷款构成了不必要的财务风险，如果不修正后，可能会削弱贷款并增加未来的风险。特别提及分类的主要区别是(1)表示存在不必要的风险水平，并且(2)弱点被认为是主要还贷来源的“潜在”减值，而不是“确定的”减值。 |
| ● | 不合标准：借款人目前稳健的净资产和偿付能力对这些贷款没有足够的保护。这类贷款通常会表现出负面的财务趋势，如净资产、收益或现金流不佳或为负。这些贷款可能也有历史和/或严重的拖欠问题，以及公司管理可能依靠二次还款来源来清算这些贷款。如果这些不足之处得不到纠正，该公司可能会在这些贷款中蒙受一定程度的损失。 |
| ● | 可疑：这类贷款的损失程度很高，尽管分类时的实际损失数额无法确定。这应该是一个临时类别，直到可以确定实际损失或作出改进以降低分类的严重性为止。 |
下表根据截至以下日期的最新分析，提供了适用的贷款组合风险等级摘要2022年9月30日和2021年12月31日。除购买力平价贷款外，公司对所有商业和商业房地产贷款进行风险评级。
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 经过 | 特别提及 | 不合标准 | 值得怀疑 | 未评级 | |||||||||||||||
| 住宅1-4户 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商业地产和多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 住宅1-4户 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商业地产和多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
公司考虑贷款组合的表现及其对贷款损失拨备的影响。对于符合以下条件的所有贷款类别不除评级外，公司还根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。一般来说，所有贷款不评级为90逾期或被归类为非应计项目并集体评估减值的天数被视为不良业绩。下表列出了对以下所有贷款的记录投资不风险评级，基于截止到的支付活动2022年9月30日和2021年12月31日:
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 住宅1-4户 | 商业地产和多户住宅 | 商业广告 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
修改：
该公司的贷款组合还包括在问题债务重组(TDR)中修改的某些贷款，在TDR中，已经向已经经历或预计将经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些优惠通常源于该公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。所有TDR也被归类为减值贷款。
当本公司修改贷款时，管理层根据预期未来现金流量的现值(按原始贷款或租赁协议的合同利率贴现)评估任何可能的特许权，但贷款或租赁的唯一(剩余)偿还来源是经营或清算抵押品的情况除外。在这些情况下，管理层使用抵押品的当前公允价值减去销售成本，而不是贴现现金流。如果管理层确定修改后的贷款或租赁的价值低于记录的贷款或租赁投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销溢价或折扣)，则通过拨备中的特定准备金或直接减记贷款或租赁余额确认减值。不预期中。
有几个
公司于#年收购了俄亥俄州立银行(“OSB”)2014年11月和基准银行在2017年9月。作为这些收购的结果，本公司的贷款在收购时有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且很可能在收购时，所有合同要求的付款都将不被收集起来。
以下是与在这些交易中获得的贷款相关的信息，包括购买的减值贷款：
| 俄亥俄州立银行 | ||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 本金 | 可吸积性 | 携带 | ||||||||||
| 应收账款 | 差异化 | 金额 | ||||||||||
| 购买的履约贷款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而发生的变更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 购入减值贷款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而发生的变更 | ||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 基准银行 | ||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 本金 | 可吸积性 | 携带 | ||||||||||
| 应收账款 | 差异化 | 金额 | ||||||||||
| 购买的履约贷款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而发生的变更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 购入减值贷款 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 因收到付款而发生的变更 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
注5--其他借款
其他借款包括以下内容2022年9月30日和2021年12月31日:
| (单位：千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 联合银行 | ||||||||
| 购买的联邦基金 | $ | $ | ||||||
| 应付票据，利息为%和$每季度支付本金和任何剩余的未付本金，到期。联合银行的所有股票都作为抵押品持有。 | ||||||||
| 其他借款总额 | $ | $ | ||||||
其他借款的未来到期日如下：2022, 2023, 2024, 2025 2026 2027 2028
《The Corporation》N有$
注6-次级递延利息债券
该公司已成立并投资了$
该公司承担了$
信托优先证券的每一期的利率与相关债券的利率相同。出于监管目的，这些证券的结构符合I级资本的资格，因此支付的股息可抵税。然而，根据联邦储备委员会的指导方针，这些证券的构成不能超过25%包括这些证券在内的公司核心第I级资本。
该公司知悉伦敦银行同业拆息的停止及其对这些债券利率的潜在影响。汇率应由可比的同等或替代基准利率或指数取代，并适当考虑类似美元计价信贷安排的任何演变或随后存在的惯例，可能包括由政府当局作出的任何选择、背书或建议(“置换利率”)，适用利率将由等于该置换利率的浮动利率加上利差或保证金(“置换利差”)取代，而息差或保证金(“置换利差”)的数额，当加上LIBOR终止事件发生之日(“LIBOR终止日期”)时生效的置换利率时，将导致新的浮动利率实质上等同于紧接LIBOR终止日期之前生效的原有适用利率。
债券的利息支出总额达$
注7-公允价值计量
ASC820-10将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的主要(或最有利)市场价格应不根据交易成本进行调整。有序交易是指在计量日期之前的一段时间内承担对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它是不这是一笔强制交易。市场参与者是指主体市场上的买家和卖家，他们独立、知识渊博、既有能力又愿意交易。
ASC820-10要求使用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。输入量可能看得见或看不见。可观察到的投入反映了市场参与者将在根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价时使用的假设。无法观察到的输入反映了报告实体自己对市场参与者将使用的假设的假设，这些假设是根据在相关情况下可获得的最佳信息制定的。在这方面，ASC820-10建立估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
水平1 – 本公司于计量日期有能力取得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价。
水平2 – 包括在水平内的报价以外的投入1资产或负债可直接或间接观察到的。水平2投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；相同或类似资产或负债在下列市场中的报价不活跃；资产或负债的可观察到的报价以外的投入；以及主要来自可观察到的市场数据或以相关性或其他方式证实的投入。
水平3 –无法观察到的资产或负债的投入，而在计量日市场活动很少(如果有的话)。无法观察到的投入反映了公司自己对市场参与者将用什么来为资产或负债定价的假设。这些投入是根据当时可获得的最佳信息制定的，其中可能包括公司自己的财务数据，如内部开发的定价模型、贴现现金流量方法，以及公允价值确定需要管理层做出重大判断的工具。
金融资产(有
有几个
下表列出了抵押贷款偿还权损益的对账和损益表分类，这些损益是使用重大不可观察的投入(水平)按公允价值经常性计量的3)，用于九月底期间结束2022年9月30日而在截至2021年12月31日:
| (单位：千) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 抵押贷款服务权 | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 损益，包括已实现和未实现的： | ||||||||
| 购买、发行和结算 | ||||||||
| 处置--基于贷款支付和偿付的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公允价值变动 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
以下说明按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，以及披露不可观察到的投入。
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果这些报价的市场价格是不公允价值以内部开发的模型为基础，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。估值调整可能确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量、公司信誉等的金额，以及不可观察的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。该公司的估值方法可能产生公允价值计算可能不表示可变现净值或反映未来公允价值。虽然管理层相信本公司的估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。
可供出售的证券
如果在活跃的市场上有报价，证券被分类在水平内。1在估值层次结构中。水平1证券通常包括政府债券和交易所交易的股票。如果报价的市场价格是不然后，使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这类文书的实例，通常将其归类为2在估值层次中，包括美国政府和机构证券、市政债券、抵押贷款支持证券和资产支持证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在水平范围内3在估值层次结构中。
减值贷款
该公司会这样做不按公允价值经常性记录减值贷款。然而，贷款定期被视为减值，如果预计仅通过抵押品偿还，则按基础抵押品的公允价值减去估计出售成本进行报告。抵押品价值是使用Level估计的2投入，包括最近的评估或评价以及水平3基于定制贴现标准的投入，例如额外的评估调整，以考虑评估日期和估计销售成本之后的价值恶化。额外的评估调整幅度在
抵押贷款服务权
按揭证券公司根据贴现现金流模型，按估计公允价值记录按揭还款权，该模型包括
某些其他金融资产和金融负债是在非经常性基础上按公允价值计量的；也就是说，这些工具是不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须作出公允价值调整。金融资产和金融负债，不包括减值贷款和拥有的其他房地产，在非经常性基础上按公允价值计量不重要的是2022年9月30日和2021年12月31日.
注8-金融工具的公允价值
确认金融工具的账面值和估计公允价值2022年9月30日和2021年12月31日具体情况如下：
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 账面金额 | 预估价值 | 账面金额 | 预估价值 | 输入电平 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | 1 | |||||||||||||||
| 证券，包括FHLB股票 | 2,3 | |||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 净贷款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 抵押贷款偿还权 | 3 | |||||||||||||||||||
| 套期保值资产 |
|
| 3 | |||||||||||||||||
| 金融总资产 | $ |
| $ |
| $ | $ | ||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 成熟性 | $ |
| $ |
| $ | $ | 3 | |||||||||||||
| 未成熟 |
|
| 1 | |||||||||||||||||
| 其他借款 | 3 | |||||||||||||||||||
| 次级递延利息债券 |
| 3 | ||||||||||||||||||
| 对冲负债 |
-
|
-
| 3 | |||||||||||||||||
| 金融负债总额 | $ |
| $ | $ | $ | |||||||||||||||
上面的总结做了不包括人寿保险的应计应收利息或现金退还价值，这些也被视为金融工具。此类物品的估计公允价值被视为其账面价值。
还有一些未被认可的金融工具2022年9月30日和2021年12月31日这些条款与提供信用证和信用证的承诺有关。这类金融工具的合同金额为#美元。
使用以下方法和假设估计上述每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物：
公允价值被确定为这些项目的账面价值(包括手头现金、银行到期现金和出售的联邦基金)，因为它们代表现金或到期。90几天或更少的时间，并做到不代表了意想不到的信贷担忧。
证券：
证券的公允价值是根据个别证券的市场报价确定的；不可用，估计公允价值是通过与其他具有类似风险和到期日特征的已知证券进行比较而获得的。这样的价值就是不考虑可能的税收影响或估计的交易成本。
持有待售贷款：
持有待售贷款的公允价值是根据类似贷款的销售价格确定的。持有待售贷款通常为60几天或更短时间。
贷款：
对具有类似财务特征的贷款组合估计了贷款的公允价值。对于至少每年重新定价且通常具有低风险特征的可调整利率贷款，账面金额被认为是对公允价值的合理估计。对于固定利率贷款，公允价值是根据贴现现金流分析估计的，并考虑到加权平均利率和投资组合的条款，并根据贷款固有的信贷和利率风险进行调整。不良贷款的公允价值是基于最近的评估或估计的贴现现金流。对固定利率贷款和可调整利率贷款的公允价值披露进行了调整，以反映在公开市场交易中出售贷款预计将收到的退出价格金额。
抵押贷款偿还权：
抵押贷款偿还权的公允价值是基于对投资组合的分析确定的。第三聚会。
衍生工具资产和负债：
衍生工具资产及负债的公允价值乃根据衍生工具估值模型按月评估，并使用类似资产的报价(按承诺的特定属性及于估值日期的其他可观察市场数据作出调整)。
存款负债：
核心存款的公允价值，包括活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款，是指按需支付的金额。定期存单的公允价值是使用季度末类似剩余期限存款的利率来估计的。估计的公允价值不包括存款负债提供的低成本资金相对于在市场上借入资金的成本所产生的好处。对所有存款的公允价值披露进行了调整，以反映在公开市场交易中出售存款预期收到的退出价格金额。
其他借款及次级递延利息债券：
其他借款及次级可递延利息债券的公允价值，是根据类似类型借款安排的现行借款利率，以贴现现金流净现值厘定，并由独立第三聚会。
其他金融工具：
提供信用证和信用证的承诺的公允价值被确定为合同金额，因为这些金融工具通常是按现有利率作出的承诺。其他借款的公允价值是根据使用当前利率的贴现现金流分析确定的。除递延补偿协议外，其他负债的公允价值一般被视为账面价值。该合同的公允价值是根据贴现现金流分析确定的，该贴现现金流分析使用的是类似工具的当前利率。
金融工具的公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点作出的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一将某一特定金融工具的全部持有量计入预期未来业务价值与资产和负债价值之间的时间不被认为是金融工具。自.以来不是由于相当大一部分金融工具存在现成市场，公允价值估计主要是基于考虑未来预期信贷损失、当前经济状况、各种金融工具的风险特征等因素后做出的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对这些估计产生重大影响。
注9-股票期权
联合银行股份有限公司。2016股票期权计划(以下简称“计划”)允许公司向符合条件的参与者授予不合格的股票期权。总计
该公司已发出
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 未清偿，期初 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被没收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未清偿，期末 | ||||||||
| 季度末加权平均行权价 | $ | $ | ||||||
期权归属于-授予之日周年日的年限。在…2022年9月30日,
授予的期权的公允价值在授予之日使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型进行估计。以下是在计算授予的仍在归属的期权的公允价值时使用的假设：
| 2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 已授予期权的加权平均公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 平均股息收益率 | % | % | % | |||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | |||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | |||||||||
| 预期期限(年) | ||||||||||||
与#年授予的股票期权有关的薪酬支出总额2022,扣除没收，预计为$
注10-非利息收入
公司在ASC范围内与客户签订合同的收入606在非利息收入中确认。非利息收入的物质组的定义如下：
存款账户手续费:
存款账户手续费主要包括账户分析费、月维护费、透支费和其他存款账户相关费用。透支费和某些服务费是固定的，履约义务通常在相关交易时履行。对于分析费和每月维护费的考虑是可变的，因为如果客户满足某些合格指标，费用可以降低。该公司的履约义务在交易时或在一个月内履行。
交换费收入：
该公司从通过万事达卡支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比，并与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。
财富管理收入:
本公司从为客户提供的服务中赚取财富管理和投资经纪手续费，这些服务包括管理投资资产、提供咨询服务和账户交易。费用以所管理资产的市场价值为基础，并在公司履行业绩义务时按月确认。交易佣金按交易日确认，因为履约义务是在交易进行时履行的。其他相关服务以固定收费表为基础，收入在提供服务时确认，即公司履行其履约义务时确认。
下表载列该公司年度的非利息收入。九截至的月份2022年9月30日和2021。ASC范围之外的项目606都是这样被记录下来的。
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 存款账户手续费 | $ | $ | ||||||
| 出售贷款的收益(1) | ||||||||
| 证券净收益(亏损)(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 抵押贷款偿还权公允价值变动(1) | ||||||||
| 人寿保险现金退保价值增加(一) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 换乘费用 | ||||||||
| 财富管理 | ||||||||
| 服务费净额(1) | ||||||||
| 其他非利息收入 | ( | ) | ||||||
| 非利息收入总额 | $ | $ | ||||||
| (1) 不在ASC的范围内606 |
注11-后续活动
管理层自发布合并财务报表之日起对后续事件进行了评估。之后发生的事件或交易2022年9月30日，但在发布合并财务报表之前，这提供了关于存在于2022年9月30日已在截至该期间的综合财务报表中确认2022年9月30日。提供有关情况的证据的事件或交易不存在于2022年9月30日但在财务报表发布之前出现了不已在截至该期间的综合财务报表中确认2022年9月30日.
On 十月18, 2022,公司董事会批准了#美元的现金股息
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
选定的财务数据
阅读以下数据时应结合未经审计的合并财务报表以及以下管理层的讨论和分析：
| 截至9月30日或截至9月30日的三个月， |
截至9月30日或截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 重大比率(未经审计) |
||||||||||||||||
| 净收入为： |
||||||||||||||||
| 平均资产(A) |
1.15 | % | 1.54 | % | 0.96 | % | 1.39 | % | ||||||||
| 平均有形股东权益(非公认会计准则)(A) |
20.33 | % | 18.59 | % | 14.90 | % | 17.03 | % | ||||||||
| 净息差(A) |
3.91 | % | 4.12 | % | 3.65 | % | 3.84 | % | ||||||||
| 效率比(A) |
71.42 | % | 65.33 | % | 73.62 | % | 66.68 | % | ||||||||
| 平均股东权益与平均资产之比 |
8.34 | % | 11.05 | % | 9.18 | % | 11.02 | % | ||||||||
| 贷款与存款之比(期末) |
66.35 | % | 63.58 | % | 66.35 | % | 63.58 | % | ||||||||
| 贷款损失拨备(期末) |
1.63 | % | 1.75 | % | 1.63 | % | 1.75 | % | ||||||||
| 每股账面价值 |
$ | 22.79 | $ | 35.46 | $ | 22.79 | $ | 35.46 | ||||||||
| 每股有形账面价值(A) | $ | 13.83 | $ | 26.56 | $ | 13.83 | $ | 26.56 | ||||||||
| (a) |
此表中包含的一些财务指标不是美国公认会计原则或GAAP认可的财务业绩指标。这些非GAAP财务指标包括有形账面价值、平均有形股本回报率、净息差(税额等值)和效率比率。管理层在其业绩分析中使用这些非公认会计准则财务指标，并认为财务分析师和投资者经常使用这些指标和其他类似指标来评估资本充足率。下表提供了本表中使用的非GAAP披露与可比GAAP衡量标准的对账。管理层以及监管者、金融分析师和其他投资者可将这些衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于对合并和收购采用购买会计方法。
不应单独考虑这些非GAAP财务指标，或将其作为股东权益总额、总资产、每股账面价值、平均资产回报率、平均股本回报率或根据GAAP计算的任何其他衡量标准的替代品。此外，我们计算这些非公认会计准则财务指标的方式可能不同于其他报告类似名称的财务指标的公司。 |
| 将普通股股东权益调整为有形普通股权益 |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
||||||
| 股东权益 |
$ | 73,820 | $ | 116,144 | ||||
| 商誉和其他无形资产减少 |
28,616 | 29,151 | ||||||
| 有形普通股权益 |
$ | 45,204 | $ | 86,993 | ||||
| 平均股东权益 |
$ | 98,637 | $ | 114,244 | ||||
| 平均商誉和其他无形资产减少 |
29,057 | 29,199 | ||||||
| 平均有形普通股权益 |
$ | 69,580 | $ | 85,045 | ||||
| 每股普通股有形账面价值 |
||||||||
| 有形普通股权益(A) |
$ | 45,204 | $ | 86,993 | ||||
| 已发行和已发行普通股总数(B) |
3,269,647 | 3,275,430 | ||||||
| 每股普通股有形账面价值(A)/(B) |
$ | 13.83 | $ | 26.56 | ||||
| 平均有形权益回报率 |
||||||||
| 年初至今按年率计算的净收入(C) |
$ | 10,368 | $ | 14,484 | ||||
| 平均有形普通股权益(D) |
$ | 69,580 | $ | 85,045 | ||||
| 平均有形普通股权益回报率(C/D) |
14.90 | % | 17.03 | % | ||||
| 净息差，税额等值 |
||||||||
| 年初至今净利息收入，年化 |
$ | 34,951 | $ | 35,989 | ||||
| 税额等值调整 |
984 | 745 | ||||||
| 相当于税的净利息收入，年化(E) |
$ | 35,935 | $ | 36,735 | ||||
| 平均收益资产(F) |
$ | 983,763 | $ | 957,815 | ||||
| 净息差，税额(E)/(F) |
3.65 | % | 3.84 | % | ||||
| 效率比，税额当量 |
||||||||
| 年初至今非利息支出，年化(G) |
$ | 34,436 | $ | 37,145 | ||||
| 年初至今折合成年率的等值税项净利息收入 |
35,935 | 36,735 | ||||||
| 年初至今非利息收入，年化 |
10,839 | 18,973 | ||||||
| 年初至今总收入，年化(H) |
$ | 46,773 | $ | 55,708 | ||||
| 效率比(G)/(H) |
73.62 | % | 66.68 | % | ||||
前瞻性陈述
本文件中使用的词语或短语“可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“预计”或类似表述旨在识别1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”，这些陈述受许多假设、风险和不确定因素的影响。由于各种因素，实际结果可能与此类声明包含或暗示的内容大不相同，这些因素包括：经济状况的变化；利率的变动；产品定价和服务的竞争压力；商业战略的成功和时机；政府行动和改革的性质、范围和时机；关键基础设施的持续中断以及新冠肺炎疫情的影响。抗击新冠肺炎疫情已取得重大进展，尽管截至2022年9月30日，流行病和宏观经济状况似乎正朝着积极的方向发展，但如果病毒卷土重来，联合银行股份有限公司(以下简称联合银行)可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。
本公司告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映了所作日期的情况。公司不承诺，特别是不承担任何义务，更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的或意想不到的事件或情况。
引言
本公司是根据俄亥俄州法律注册成立的注册金融控股公司，并受联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)的监管。该公司于1985年成立并成立。该公司的执行办公室位于俄亥俄州哥伦布格罗夫市进步大道105号，邮编：45830。根据联邦储备委员会的定义，该公司是一家由一家银行控股的公司。
联合银行是香港联合银行的全资附属公司，是一家提供全面服务的社区银行，提供全面的商业及消费银行服务。该银行是一家俄亥俄州特许银行，服务于俄亥俄州的艾伦、特拉华州、富兰克林、汉考克、休伦、马里恩、保尔丁、普特南、桑达斯基、范沃特和伍德县，在鲍林格林、哥伦布格罗夫、特拉华州、德尔福斯、芬德利、加哈纳、吉布森堡、卡里达、莱普西奇、利马、马里恩、渥太华、保尔丁、彭伯维尔、普利茅斯、韦斯特维尔和俄亥俄州沃辛顿设有办事处。
存款服务包括支票账户、储蓄账户和货币市场账户；存单和个人退休账户。其他支持服务包括网上银行、账单支付、手机银行、Zelle支付服务、自动取款机和保险箱租赁。金库管理和远程存款捕获产品也可供商业存款客户使用。由联邦存款保险公司管理的存款保险基金为联合银行的存款提供不超过适用限额的保险。
提供的贷款产品包括商业和住宅房地产贷款、农业贷款、商业和工业贷款、房屋净值贷款、各种消费贷款以及小企业管理和美国农业部支持的贷款。联合银行的住宅贷款活动主要包括购买或再融资个人住宅的贷款。这些贷款中的大部分被出售给二级市场。
财富管理服务由联合银行通过与注册经纪/交易商LPL Financial LLC的安排提供。持牌代表提供全方位的投资服务和产品，包括金融需求分析、互惠基金、证券交易、年金和人寿保险。
联合银行有两家子公司：UBC Investments，Inc.(“UBC”)，一个为持有其证券组合而成立的实体；以及UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，一个为持有和管理某些代替丧失抵押品赎回权而获得的财产而成立的实体。
UBC风险管理公司是该公司的子公司，位于内华达州拉斯维加斯。它是一家专属自保保险子公司，为公司及其相关子公司提供各种责任和财产损失保险。
本公司注册为1934年证券交易法报告公司，但本公司于2022年8月17日向美国证券交易委员会提交了一份25号表格，要求其普通股从纳斯达克资本市场上市，并根据交易法第12(B)节取消其股票注册。其普通股在纳斯达克资本市场的最后一个交易日为2022年8月26日。自2022年8月29日起，该公司的股票开始在OTCQX市场交易，交易代码为“UBOH”。该公司于2022年9月1日向美国证券交易委员会提交了15号表格，根据《交易法》第12(G)条终止其普通股登记。一旦终止生效，预计将在提交申请后90天内生效，公司提交代理材料并遵守交易法第16条受益所有权报告规则的义务将终止。
在截至2022年12月31日的财年剩余时间内，公司根据交易法第15(D)节向美国证券交易委员会提交定期报告的义务，包括提交10-K、10-Q和8-K表格的报告。本公司打算在2023年初提交其截至2022年12月31日的财政年度的美国证券交易委员会Form 10-K年度报告后，向美国证券交易委员会提交Form 15，一旦提交，公司根据交易法第15(D)节提交报告的义务，包括美国证券交易委员会Form 10-K、10-Q和8-K，将立即暂停。
现对该公司的综合财务报表进行以下讨论和分析，以深入了解管理层对财务结果的评估。
经济环境
与2021年较高的增长率相比，美国经济增长在2022年有所放缓，原因是更高的通胀和不断上涨的能源价格以及对俄罗斯-乌克兰战争的担忧以及新冠肺炎疫情造成的持续经济不确定性导致美国国内生产总值(GDP)在2022年上半年略有萎缩，然后在第三季度有所反弹。尽管FRB努力通过提高短期利率来控制通胀，但它仍然居高不下，反映出与疫情和能源价格上涨以及其他更广泛的价格压力有关的供需失衡，2022年前9个月的年化通胀率超过8.2%，远高于FRB的目标通胀率。此外，俄乌战争及相关事件可能会给通胀带来额外的上行压力，并拖累经济活动。其他地缘政治压力和中期选举继续在年底前不确定的经济状况中发挥作用。尽管GDP在第一季度和第二季度略有下降，然后在2022年第三季度略有回升，但总失业率仍然很低，2022年9月为3.5%，而2021年12月为3.9%。2022年至今，美联储已将短期利率提高了300个基点，并表示将在2022年最后一个季度和2023年初继续提高短期利率，以控制通货膨胀率。
由于这些不确定性，我们的信贷管理部门继续密切监控和分析贷款组合中风险较高的部分，跟踪贷款延期付款、客户流动性并及时向高级管理层和董事会提供报告。基于公司的资本水平、审慎的承保政策、贷款集中的多元化以及我们的地理位置，我们谨慎乐观地认为，公司有能力继续管理目前影响我们的客户基础和当地经济的各种风险和不确定因素的影响。虽然我们仍然有充足的资本，有强大的贷款损失拨备水平，但公司可能需要在极其不稳定的全球经济状况下做出额外的贷款损失拨备。
行动的结果
损益表概述
截至2022年9月30日的季度，该公司报告净收益为3,086,000美元，或每股基本收益0.94美元，较2021年第三季度的净收益4,092,000美元，或每股基本收益1.25美元减少1,006,000美元(24.6%)。与2021年同期相比，2022年第三季度的经营业绩减少主要是由于非利息收入减少1,889,000美元(40.1%)和净利息收入减少574,000美元(5.8%)，但被非利息支出减少815,000美元(8.4%)和所得税拨备减少642,000美元(76.2%)所抵消。第三季度的业绩包括793,000美元，或每股基本收益0.24美元，由于BOLI死亡抚恤金的支付，非利息收入增加。
截至2022年9月30日的9个月，净收入总计7,776,000美元，或每股基本收益2.37美元，而2021年同期为10,863,000美元，或每股基本收益3.31美元，减少3,087,000美元(28.4%)。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的经营业绩出现下降，主要原因是净利息收入减少779,000美元(2.9%)，非利息收入减少6,101,000美元(42.9%)，但被非利息支出减少2,032,000美元(7.3%)、贷款损失准备金减少300,000美元以及所得税准备金减少1,461,000美元(66.4%)所抵销。
净利息收入
净利息收入是指来自生息资产的收入超过计息负债产生的利息的数额。生息资产主要包括贷款和投资证券，而计息负债包括有息存款账户和借入资金。净利息收入仍然是该公司的主要收入来源。市场利率的变化，以及计息资产和计息负债的组合和数量的变化，都会影响净利息收入。2022年第三季度的净利息收入为9,329,000美元，而2021年同期为9,903,000美元，减少574,000美元(5.8%)。截至2022年9月30日的9个月，净利息收入为26,213,000美元，而2021年同期为26,992,000美元，减少779,000美元(2.9%)。
截至2022年9月30日的季度，净利息收入减少574,000美元，原因是利息收入减少522,000美元(4.9%)，利息支出减少52,000美元(7.0%)。截至2022年9月30日的9个月的净利息收入减少779,000美元，原因是利息收入减少1,242,000美元(4.2%)，但利息支出减少463,000美元(19.3%)。
截至2022年9月30日止三个月的利息收入减少522,000元，原因是贷款利息收入减少1,286,000元(13.8%)，但有关减幅因投资组合收入增加525,000元及其他利息收入增加239,000元而被部分抵销。贷款利息收入减少是由于购买力平价贷款产生的贷款手续费收入减少了2238,000美元，但由于贷款数量增加，贷款利息收入增加了952,000美元。投资组合收入增加的原因是与上一年相比交易量增加，其他利息收入增加是因为从美联储的余额赚取的利息增加。
截至2022年9月30日的9个月，利息收入减少了1242,000美元。贷款利息收入减少3,232,000美元，主要原因是购买力平价贷款费用减少3,722,000美元，但因投资组合利率和成交量上升而增加的利息收入增加490,000美元。由于交易量增加，投资组合收入增加了1,622,000美元，其他利息收入增加了368,000美元，原因是美联储余额的利息增加。
截至2022年9月30日的9个月，平均收益资产收益率为3.91%，而2021年同期为4.17%。这是由于购买力平价和按揭贷款费用减少，以及盈利资产组合发生变化。这个截至2022年9月30日的9个月，平均计息现金、证券和贷款余额分别为5290万美元、3.008亿美元和6.3亿美元，而截至2021年9月30日的9个月分别为9740万美元、2.198亿美元和6.406亿美元。两个期间的平均贷款余额减少1,060万美元，原因是购买力平价贷款的平均余额在期间内减少6,470万美元，但被新贷款增加5,410万美元所抵销。
截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加了52,000美元，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月减少了463,000美元。由于利率上升，2022年第三季度的利息支出增加，使2022年第三季度的资金成本从2021年第三季度的0.40%增加到0.42%。年初至今，由于高收益定期存款的平均余额减少了4290万美元，而收益率较低的非到期存款账户增加了1.019亿美元，年初至今的存款费用有所下降。这将截至2022年9月30日的9个月的资金成本降至0.34%，而2021年同期为0.44%。管理层预计，随着非到期存款和定期存款的存款利率随着市场和竞争的增加，资金成本将在2022年和2023年剩余时间内增加。
净息差的计算方法是将净利息收入(经调整以反映在应税等值基础上免税的利息收入)除以平均可赚取利息资产。由此得出的百分比是公司将其结果与过去期间的结果以及同行机构的结果进行比较时的一种衡量标准。在截至2022年9月30日的季度和9个月内，净息差(在应税等值基础上)为3.91%和3.65%，而2021年同期为4.12%和3.84%。这一下降在很大程度上可以归因于2021年可比时期收取的PPP费用。贷款包括 66.9% oF 2022年9月30日的生息资产，而2021年9月30日的生息资产的比例为61.0%。截至2022年9月30日，计息存款占计息负债的97.5%，而2021年同期为97.2%。
贷款损失准备金
该公司的贷款损失准备金是根据管理层对贷款损失准备的计算而确定的，反映了管理层对贷款组合质量的评估和对贷款组合固有信贷风险的全面管理。贷款损失拨备的变动取决于贷款拖欠、抵押品状况、投资组合风险和该公司贷款市场的一般经济状况等因素。在评估津贴的充分性时，管理层会考虑贷款组合的规模和质量，以当时的经济状况、监管指导方针和历史贷款损失经验衡量。然而，不能保证贷款信贷损失不会超过拨备，贷款组合的任何增长和总体经济的不确定性可能需要在未来一段时间内增加拨备。
由于与新冠肺炎有关的不确定性在美国区域和更广泛的经济中普遍企稳，以及世行贷款组合的当前状况，在截至2022年9月30日的九个月期间没有确认的贷款损失准备金相比之下，截至2021年9月30日的9个月为30万美元。截至2022年9月30日的贷款损失拨备为贷款总额的1.63%，而2021年9月30日的拨备为贷款总额的1.75%。
贷款损失拨备有可能在未来期间进一步增加，这是因为我们的贷款组合的信用质量可能会因经济状况而大幅下降，贷款违约率可能会增加。关于贷款损失准备的进一步讨论，见财务条件下的“贷款损失准备”。
非利息收入
本公司的非利息收入主要来自与定息按揭贷款的发放、服务及销售收益有关的活动；客户存款户口费用；人寿保险的收益；向客户销售投资产品的收入；以及偶尔的证券销售交易。与客户存款账户和人寿保险相关的收入提供了相对稳定的收入流，而其他来源则更多地与数量或交易相关，因此可能因季度而异。
截至2022年9月30日的季度，非利息收入为2,823,000美元，而2021年第三季度为4,712,000美元，减少了1,889,000美元。货币基础减少，主要是因为贷款销售收益减少2,947,000元(77.6%)，但其他非利息收入增加1,092,000元(119.1%)。
截至2022年9月30日的9个月，非利息收入总计8,129,000美元，而2021年同期为14,230,000美元，减少了6,101,000美元。非利息收入减少，主要是由于贷款销售收益减少9,722,000元(86.4%)，但因其他非利息收入增加3,730,000元(125.2%)而被抵销。
贷款销售收益大幅减少是由于住宅按揭业务的贷款活动减少，以及销售净收益以销售贷款余额的百分比表示的减少。在截至2022年9月30日的季度里，售出了158笔贷款，总额为4,166.6万美元，而2021年同期售出了328笔贷款，总额为9,040万美元。2022年第三季度的销售净收益为1.77%，而2021年同期为4.06%。截至2022年9月30日的9个月，共售出541笔贷款，总额1.487亿美元，销售净收益为0.79%。与2021年同期相比，2021年同期共售出1,098笔贷款，总额2.869亿美元，销售净收益为3.76%。
截至2022年9月30日的季度，其他非利息收入增加1,092,000美元，今年迄今增加3,730,000美元，这主要是由于该公司的贷款对冲计划收入增加，以及死亡抚恤金支付导致BOLI收入增加793,000美元。
非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息支出为8865,000美元，而2021年同期为9,680,000美元，减少了815,000美元。按季大幅下降包括604,000美元的薪金和福利(11.2%)、较低的按揭贷款佣金、219,000美元(46.8%)的贷款发放费用、125,000美元(21.2%)的数据处理费用，以及119,000美元(21.1%)的广告和推广费用，但被审查和审计费用增加61,000美元(42.3%)和律师费58,000美元(190.9%)所抵销。
截至2022年9月30日的9个月，非利息支出为25,827,000美元，而2021年同期为27,859,000美元，减少了2,032,000美元。非利息开支减少的主要原因是，由于按揭贷款佣金减少，薪金及福利减少1,480,000美元(9.4%)，贷款发放费用减少486,000美元(39.7%)，广告及推广开支减少294,000美元(17.8%)，数据处理开支减少233,000美元(13.6%)，但设备服务开支增加75,000美元(8.7%)，差旅及娱乐开支增加92,000美元(133.9%)，自动柜员机处理费用增加63,000美元(10.1%)，以及俄亥俄州特许经营税项开支增加62,000美元(10.6%)。
维持可接受的非利息开支水平和营运效率，是该公司在其策略性措施中的主要表现指标。金融服务业使用效率比率(非利息支出总额占全税相当净利息收入和非利息收入总和的百分比)作为业绩的关键指标之一。在截至2022年9月30日的季度，该公司的效率比率为71.42%，而2021年同期为65.33%。在截至2022年9月30日的9个月内，该公司的效率比率为73.62%，而2021年同期为66.68%。较低的效率比率通常表明，银行在产生每一美元收入方面的支出较少。本季度与年初至今期间效率比率的增加是由于住宅按揭活动大幅减少，导致非利息收入减少的速度快于非利息支出。
所得税拨备
截至2022年9月30日的季度所得税拨备为201,000美元(实际税率为6.1%)，而2021年同期为843,000美元(实际税率为17.1%)。截至2022年9月30日的9个月期间的拨备为739,000美元(实际利率为8.7%)，而2021年同期为2,200,000美元(实际利率为16.8%)。有效税率的下降在很大程度上是由于免税证券和BOLI死亡抚恤金支付，占今年截至2022年9月30日税前收入的41.5%，而2021年同期为15.5%。
财务状况
资产负债表概览
截至2022年9月30日，总资产为10.6亿美元，而截至2021年12月31日的总资产为10.8亿美元，减少1730万美元(1.6%)。总资产减少主要是由于现金及现金等价物减少2,620万元(34.8%)，以及可供出售的证券减少3,220万元(10.5%)，但被贷款增加2,790万元(4.6%)及其他资产增加1,350万元(136.4%)所抵销。截至2022年9月30日，存款总额为9.608亿美元，而2021年12月31日为9.304亿美元，增加3040万美元(3.3%)。
股东权益从2021年12月31日的1.191亿美元减少到2022年9月30日的7380万美元，减少了4530万美元(38.0%)。这是可供出售证券的未实现亏损增加的结果，扣除5030万美元的税项和支付的股息206.7万美元后，净收益7776,000美元抵消了这一增加。2021年12月31日至2022年9月30日期间，可供出售证券的未实现亏损增加，原因是长期国债收益率上升。可供出售证券的未实现净收益和净亏损在合并资产负债表中列为累计其他综合(亏损)收入。
现金和现金等价物
截至2022年9月30日，现金和现金等价物总额为4900万美元，截至2021年12月31日，现金和现金等价物为7520万美元，其中包括2022年9月30日在其他银行的有息存款3550万美元和2021年12月31日的6350万美元。管理层相信，目前的现金和现金等价物水平足以满足公司目前的流动资金和业绩需求，特别是考虑到有其他资金来源可用，如下所述。由于正在进行的交易以及相应的流动资金来源和用途，现金和现金等价物总额每天都在波动。管理层相信，公司近期的流动资金需求将由当前水平的现金和现金等价物、容易获得的传统和非传统资金来源以及将在一年内到期的部分投资和贷款组合来满足。这些资金来源应使公司能够在到期时履行现金债务和表外承付款。此外，公司可以通过长期资产获得各种额外借款来源，这些资产可用作此类借款的抵押品。
证券
管理层通过资产/负债委员会(ALCO)会议定期监测证券投资组合的收益、业绩和流动性。因此，除FHLB股票外，所有证券都已被指定为可供出售，如果出于流动性、资产负债管理或其他原因需要，可以出售。此类证券按公允价值报告，任何未实现净收益或净亏损作为股东权益的一个单独组成部分，扣除相关所得税后报告。
截至2022年9月30日，可供出售证券的摊销成本和公允价值分别为3.341亿美元和2.755亿美元，导致税前未实现净亏损5860万美元，相应的税后亏损反映在股东权益中。4630万美元。虽然未实现亏损对有形账面价值产生了负面影响，并受到密切监控，但该公司拥有重要的流动资金来源，降低了不得不出售可供出售证券和实现亏损的风险。
贷款
该公司的主要贷款地区是西北部、西中部和俄亥俄州中部。截至2022年9月30日，贷款总额为6.374亿美元，而2021年12月31日为6.096亿美元，增加2780万美元(4.6%)。与2021年12月31日相比，商业和多户房地产贷款增加3310万美元，住宅1-4户房地产贷款增加1130万美元，商业贷款减少1650万美元，消费贷款减少10.1万美元。通过PPP计划发起的贷款包括在商业部分，截至2022年9月30日的未偿还余额为120万美元，截至2021年12月31日的未偿还余额为660万美元。剔除购买力平价贷款被免除的影响，贷款折价3320万美元2022年9月30日与2021年12月31日的比较
截至2022年9月30日和2021年12月31日，还有一些未获承认的金融工具，这些工具与提供信用证和信用证的承诺有关。此类金融工具的合同金额约为价值2.07亿美元2022年9月30日和2021年12月31日的1.987亿美元。
2022年前9个月，贷款需求一直温和，我们市场领域经济状况的不确定性可能会导致我们的商业和工业贷款、商业房地产贷款、住宅房地产贷款和消费贷款组合的增长放缓。该公司继续在我们熟悉和了解的市场和地区寻找基于关系的客户。
贷款损失准备
下表汇总了2022年9月30日和2021年9月30日终了的9个月期间贷款损失准备的活动情况：
| (单位：千) |
||||||||
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 期初余额 |
$ | 10,355 | $ | 9,994 | ||||
| 贷款损失准备金 |
- | 300 | ||||||
| 冲销 |
- | (5 | ) | |||||
| 复苏 |
45 | 22 | ||||||
| 净回收 |
45 | 17 | ||||||
| 期末余额 |
$ | 10,400 | $ | 10,311 | ||||
贷款损失准备占贷款总额的百分比为1.63%。2022年9月30日，2021年12月31日为1.70%，2021年9月30日为1.75%。不包括购买力平价贷款和相关拨备的分配，贷款损失拨备占贷款总额的百分比在2022年9月30日为1.63%，2021年12月31日为1.72%，2021年9月30日为1.82%。根据目前的经济指标，公司在贷款损失准备评估中增加了经济因素。
经常拨备的数额足以将贷款损失准备金余额维持在管理层认为足以应付投资组合内损失的水平。尽管管理层使用所有可用的信息来评估可能的贷款损失，但随着经济状况和特定借款人情况的变化，未来可能需要增加或减少拨备。定期审查公司贷款损失拨备的管理机构还可能要求根据审查时掌握的信息对特定贷款的拨备或冲销作出补充。
截至2022年9月30日，非应计地位贷款为1,014,000美元，截至2021年12月31日为320,000美元。截至2022年9月30日，非应计贷款占未偿还贷款的百分比为0.16%，截至2021年12月31日，非应计贷款占未偿还贷款的百分比为0.05%。
在90天内有52.4万美元的商业贷款，但截至2022年9月30日仍在积累。这些贷款是通过PPP计划发放的，目前正在等待SBA的宽恕决定。
如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法根据贷款的合同条款收回贷款，则公司认为贷款已减值。截至2022年9月30日，该公司减值贷款总额为1,642,000美元，截至2021年12月31日，减值贷款总额为1,948,000美元
除了减值贷款外，该公司还有其他潜在的问题信贷，包括评级不合格或特别提及的贷款，以及逾期90天以上的贷款、非应计项目贷款和TDR贷款，截至2022年9月30日，贷款总额为1,030万美元，截至2021年12月31日，贷款总额为2,470万美元。该公司的信贷管理部门继续密切监测这些信贷。
本公司根据历史净贷款冲销经验以及其他环境和质量因素计算的损失率，为潜在问题贷款提供集合准备金。与2021年前9个月的5,000美元相比，该公司在2022年前9个月没有发生贷款冲销。该公司还为其贷款组合中不被认为是问题或潜在问题贷款的剩余部分提供汇集的普通准备金。除其他外，这些一般准备金的计算还考虑了相关贷款类型的历史净冲销经验。
资金来源
该公司在评估资金来源时考虑了许多替代办法，包括但不限于存款以及短期和长期借款。存款，包括客户存款和公共基金存款，仍然是公司最重要的资金来源，截至2022年9月30日，存款总额为9.608亿美元，占公司未偿还资金来源的97.5%，而截至2021年12月31日，存款为9.304亿美元。
除传统存款外，该公司还维持短期和长期借款安排。其他借款包括分别于2022年9月30日和2021年12月31日从联合银行借入的6,250,000美元和7,012,000美元。截至2022年9月30日及2021年12月31日，该公司亦分别持有未偿还次级递延利息债券13,001,000元及12,976,000元。管理层计划继续利用各种借款替代办法，作为适当的资金来源。
监管资本
截至2022年9月30日，该公司和银行满足了所有监管资本要求，根据监管和基于风险的资本的行业标准，银行被视为“资本充足”。
运营现金流
作为银行套期保值计划的一部分，持有的待售贷款在出售前会累积成更大的块。根据出售这些区块的时间，可能会对运营的净收入和现金流产生积极或消极的影响。截至2022年9月30日，持有的待售贷款为8,078,000美元，而截至2021年12月31日为9,146,000美元，这对截至2022年9月30日的9个月的运营现金流产生了积极影响，为1,068,000美元。由于待售贷款的减少，截至2021年9月30日的9个月期间，运营现金流产生了3,882,000美元的积极影响。剔除这些持有的待售贷款的变化，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，运营现金流将分别为正10,275,000美元和18,610,000美元。
流动性和利率敏感性
公司资产/负债管理职能的目标是根据经济状况、利率水平和客户偏好的变化，通过管理公司资产负债表的流动资金和利率敞口，保持净利息收入的持续增长。
该公司管理利率风险，以尽量减少利率波动对盈利的影响。该公司使用模拟技术，试图衡量利率水平变化的波动性、基本银行利差、收益率曲线的形状以及产品增长模式变化的影响。衡量收益对市场利率变化的敏感性的主要方法是使用不同的假设利率模拟预期现金流，同时调整非合同存款重新定价的时机和幅度，以更准确地反映预期定价行为。这些模拟包括对优质贷款重新定价的滞后以及计息存款账户、普通储蓄账户和货币市场存款账户的利差和数量弹性进行调整。
利率风险管理的主要功能是在那些对市场利率变化敏感的资产和负债之间保持适当的关系。本公司经常密切监察其资产及负债的敏感度，并预测各种利率变动对其净息差的影响。利息敏感型资产和负债被定义为在指定时间范围内到期或重新定价的资产或负债。
管理层认为，本公司目前的资产和负债组合提供了合理的风险水平，与净利息收入的大幅波动和由此导致的本公司盈利基础的波动有关。本公司管理层检讨利率风险对本公司净利息收入、净息差及盈利基础波动的影响。
通货膨胀对财务报表的影响
本公司所有资产均与商业银行业务有关，一般属货币性资产。因此，在重置成本环境下，它们不会像资本密集型行业的公司那样受到通胀的影响。在物价上涨期间，净额m净资产头寸导致购买力损失，反之，净货币负债头寸导致购买力增加。在商业银行业，货币资产通常超过货币负债。香港地铁有限公司没有经历过显著的通货膨胀或降幅离子延迟铃声响起九点-截至2022年9月30日的月份。管理层继续通过公司的资产负债管理计划和计算贷款损失拨备，密切监测利率敏感性趋势。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的报告公司。
项目4--控制和程序
控制和程序的评估。
在管理层的参与下，包括首席执行官在内和作为首席财务官，我们已经评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)所定义的)的有效性。
根据这一评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
财务报告内部控制的变化。
在本季度报告所述期间，我们对财务报告的内部控制表格10-Q(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
第II部分--其他资料
第一项：法律诉讼。
除本公司或其附属公司与银行业务有关的例行法律程序外，并无本公司或其附属公司作为一方或其任何财产受影响的待决法律程序。该公司并不认为这类诉讼有实质意义。
项目1A：风险因素
该公司在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中提供的关于风险因素的讨论没有实质性变化。
第二项：股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在本报告所述期间，本公司没有出售任何未根据《证券法》登记的证券。下表包括公司在截至2022年9月30日的季度期间购买联合银行股份有限公司普通股的某些信息：
| 期间 |
购买的股份总数 |
加权平均每股支付价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数(A) |
根据该计划或方案可购买的最大股份数量(A) |
||||||||||||
| 07/01/22 - 07/31/22 |
438 | (b) | $ | 22.13 | - | 382,293 | ||||||||||
| 08/01/22 - 08/31/22 |
156 | (b) | $ | 22.13 | - | 382,293 | ||||||||||
| 09/01/22 - 09/30/22 |
43,600 | $ | 19.98 | 43,600 | 338,693 | |||||||||||
(A)公司董事会通过了一项股票回购计划(“计划”)，最初于2005年7月29日宣布。该计划随后于2005年12月23日、2007年3月20日、2013年12月17日和2021年11月18日进行了修订，授权本公司在证券法和市场条件允许的情况下，通过市场购买计划或私下协商的交易，不时回购最多80万股本公司普通股。
(B)包括本公司因根据2016年股票期权计划以无现金方式行使股票期权奖励而购回的股份。
第三项：高级证券违约。
无
项目4：矿山安全信息披露
不适用
第5项：其他资料。
无
第六项：展品
| 展品 数 |
描述 |
展品位置 |
| 3.1 |
经修订及重新修订的公司章程 |
参考公司截至2006年6月30日的季度报表10Q并入本文。 |
| 3.2 |
修订及重订的规例守则 |
参考公司截至2007年6月30日的季度报表10Q并入本文。 |
| 4 | 注册人普通股说明 | 在此引用本公司截至2019年12月31日止年度的表格10K |
| 31.1 |
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证 |
随函存档 |
| 31.2 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证 | 随函存档 |
| 32.1 |
第1350节CEO认证 |
随函存档 |
| 32.2 | 第1350节CEO认证 | 随函存档 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档 |
随函存档 |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构 |
随函存档 |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算 |
随函存档 |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义 |
随函存档 |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签 |
随函存档 |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿 |
随函存档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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联合银行股份有限公司 |
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| 日期：2022年11月7日 |
发信人：/s/克林特·D·曼兹 |
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克林特·D·曼兹 |
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首席财务官 |