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LoanAM成员2021-11-232021-11-230001437578美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001437578美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-09-300001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2020-06-300001437578BFAM：ExpirationDateOne成员美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2020-06-300001437578BFAM：过期日期两个成员美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2020-06-300001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2021-12-310001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberBFAM：截止日期三月2021-12-310001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberBFAM：截止日期4月2021-12-310001437578美国-公认会计准则：货币互换成员2022-09-300001437578美国-公认会计准则：远期合同成员2022-01-012022-09-300001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：其他资产成员2022-09-300001437578美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：其他资产成员2021-12-310001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberBFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-07-012022-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberBFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-07-012021-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberBFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2022-01-012022-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001437578美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberBFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001437578BFAM：IncomeTaxEffectMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:AmountOfGainLossRecognizedInOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578Bfam:AmountOfNetGainLossReclassifiedIntoEarningsMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001437578Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberBfam:TotalEffectOnOtherComprehensiveIncomeLossMember2021-01-012021-09-300001437578美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-07-012022-09-300001437578美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-07-012021-09-300001437578美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-09-300001437578美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-09-300001437578美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-07-012022-09-300001437578美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-07-012021-09-300001437578美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-09-300001437578美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-09-300001437578美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2022-01-012022-09-30BFAM：税务审计0001437578美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001437578美国公认会计准则：其他资产成员2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-07-012022-09-300001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2021-12-310001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-09-300001437578BFAM：ContingentConsiderationMember2022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300001437578Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCare成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-012022-09-300001437578Bfam:EducationalAdvisoryAndOtherServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCare成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300001437578Bfam:EducationalAdvisoryAndOtherServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300001437578BFAM：BackupDependentCare成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300001437578Bfam:EducationalAdvisoryAndOtherServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300001437578BFAM：FullServiceCenterBasedCareMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300001437578BFAM：BackupDependentCare成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300001437578Bfam:EducationalAdvisoryAndOtherServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________
表格10-Q
__________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告。
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。
的过渡期                    至                    
委托文件编号：001-35780
__________________________________________________
Bright Horizons系列解决方案公司。
(章程中规定的注册人的确切姓名)
__________________________________________________
特拉华州80-0188269
(国家或其他司法管辖区
成立为法团)		(税务局雇主
识别码)
威尔斯大道2号
牛顿, 马萨诸塞州
02459
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(617)673-8000
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元BFAM纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月26日，有57,750,017已发行普通股的股份。

目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目录
第一部分财务信息
页面
第1项。
简明合并财务报表(未经审计)
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第四项。
控制和程序
38
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
39
第1A项。
风险因素
39
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
39
第三项。
高级证券违约
39
第四项。
煤矿安全信息披露
39
第五项。
其他信息
39
第六项。
陈列品
40
签名
41
2
目录表
第一部分财务信息
项目1.简明合并财务报表(未经审计)
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千，共享数据除外)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$32,604 $260,980 
应收账款--扣除信贷损失准备净额#美元3,044及$3,006分别于2022年9月30日和2021年12月31日
194,410 210,971 
预付费用和其他流动资产75,830 68,320 
流动资产总额302,844 540,271 
固定资产-净额561,233 598,134 
商誉1,674,466 1,481,725 
其他无形资产--净额254,729 251,032 
经营性租赁使用权资产795,903 696,425 
其他资产126,955 72,460 
总资产$3,716,130 $3,640,047 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当期部分$16,000 $16,000 
循环信贷安排下的借款113,000 — 
应付账款和应计费用232,092 197,366 
经营租赁负债的当期部分90,710 87,341 
递延收入193,240 258,438 
其他流动负债44,974 63,030 
流动负债总额690,016 622,175 
长期债务--净额965,284 976,396 
经营租赁负债804,556 703,911 
其他长期负债196,734 100,091 
递延收入9,954 9,689 
递延所得税55,830 48,509 
总负债2,722,374 2,460,771 
股东权益：
优先股，$0.001票面价值；25,000,000授权股份；不是于2022年9月30日及2021年12月31日发行或发行的股份
— — 
普通股，$0.001票面价值；475,000,000授权股份；57,501,048和59,305,160分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份
58 59 
额外实收资本590,608 745,615 
累计其他综合损失(130,470)(37,359)
留存收益533,560 470,961 
股东权益总额993,756 1,179,276 
总负债和股东权益$3,716,130 $3,640,047 
见简明合并财务报表附注。
3
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并损益表
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千，共享数据除外)
收入$540,215 $460,333 $1,490,965 $1,292,651 
服务成本411,406 340,068 1,123,572 985,046 
毛利128,809 120,265 367,393 307,605 
销售、一般和行政费用80,812 67,135 226,231 191,703 
无形资产摊销8,948 7,140 23,127 22,192 
营业收入39,049 45,990 118,035 93,710 
外币远期合约损失— — (5,917)— 
利息支出-净额(11,707)(9,153)(26,695)(27,749)
所得税前收入27,342 36,837 85,423 65,961 
所得税费用(9,094)(10,018)(22,824)(13,195)
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
普通股每股收益：
普通股-基本股票$0.32 $0.44 $1.06 $0.87 
普通股--稀释$0.31 $0.44 $1.06 $0.86 
加权平均已发行普通股：
普通股-基本股票57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
普通股--稀释57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
见简明合并财务报表附注。
4
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千)
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(67,483)(14,634)(130,834)(13,935)
现金流对冲和投资的未实现收益，税后净额14,016 924 37,723 3,640 
其他综合损失合计(53,467)(13,710)(93,111)(10,295)
综合收益(亏损)$(35,219)$13,109 $(30,512)$42,471 
见简明合并财务报表附注。
5
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月
普通股其他内容
实收资本		国库股，
按成本计算		累计其他
全面
收入(亏损)		留存收益总计
股东权益
股票金额
(单位：千，共享数据除外)
2022年7月1日的余额58,622,868 $59 $680,618 $— $(77,003)$515,312 $1,118,986 
基于股票的薪酬费用7,514 7,514 
股权激励计划下普通股的发行13,400 — 859 859 
行使股票期权和归属限制性股票的股份结算净额中收到的股份(3,008)— (278)(278)
购买库存股(98,106)(98,106)
库存股报废(1,132,212)(1)(98,105)98,106 — 
其他综合损失(53,467)(53,467)
净收入18,248 18,248 
2022年9月30日的余额57,501,048 $58 $590,608 $— $(130,470)$533,560 $993,756 
截至2021年9月30日的三个月
普通股其他内容
实收资本		国库股，
按成本计算		累计其他
全面
收入(亏损)		留存收益总计
股东权益
股票金额
(单位：千，共享数据除外)
2021年7月1日的余额60,278,756 $60 $868,289 $— $(23,654)$426,449 $1,271,144 
基于股票的薪酬费用5,600 5,600 
股权激励计划下普通股的发行51,895 — 3,640 3,640 
行使股票期权和归属限制性股票的股份结算净额中收到的股份(2,036)— (287)(287)
购买库存股(33,977)(33,977)
库存股报废(236,510)— (33,977)33,977 — 
其他综合损失(13,710)(13,710)
净收入26,819 26,819 
2021年9月30日的余额60,092,105 $60 $843,265 $— $(37,364)$453,268 $1,259,229 
见简明合并财务报表附注。
6
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2022年9月30日的9个月
普通股其他内容
实收资本		国库股，
按成本计算		累计其他
全面
收入(亏损)		留存收益总计
股东权益
股票金额
(单位：千，共享数据除外)
2022年1月1日的余额59,305,160 $59 $745,615 $— $(37,359)$470,961 $1,179,276 
基于股票的薪酬费用21,282 21,282 
股权激励计划下普通股的发行229,354 1 11,483 11,484 
行使股票期权和归属限制性股票的股份结算净额中收到的股份(47,320)— (5,432)(5,432)
购买库存股(182,342)(182,342)
库存股报废(1,986,146)(2)(182,340)182,342 — 
其他综合损失(93,111)(93,111)
净收入62,599 62,599 
2022年9月30日的余额57,501,048 $58 $590,608 $— $(130,470)$533,560 $993,756 
截至2021年9月30日的9个月
普通股其他内容
实收资本		国库股，
按成本计算		累计其他
全面
收入(亏损)		留存收益总计
股东权益
股票金额
(单位：千，共享数据除外)
2021年1月1日的余额60,466,168 $60 $910,304 $— $(27,069)$400,502 $1,283,797 
基于股票的薪酬费用16,735 16,735 
股权激励计划下普通股的发行423,456 1 27,977 27,978 
行使股票期权和归属限制性股票的股份结算净额中收到的股份(46,009)— (7,429)(7,429)
购买库存股(104,323)(104,323)
库存股报废(751,510)(1)(104,322)104,323 — 
其他综合损失(10,295)(10,295)
净收入52,766 52,766 
2021年9月30日的余额60,092,105 $60 $843,265 $— $(37,364)$453,268 $1,259,229 
见简明合并财务报表附注。
7
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：千)
经营活动的现金流：
净收入$62,599 $52,766 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销77,958 82,858 
基于股票的薪酬费用21,282 16,735 
外币远期合约损失5,917 — 
递延所得税(8,209)1,573 
其他非现金调整--净额1,894 3,369 
资产和负债变动情况：
应收账款16,369 15,836 
预付费用和其他流动资产(7,204)(4,095)
应付账款和应计费用27,122 8,911 
所得税(6,278)(11,269)
递延收入(64,235)15,360 
租契703 (3,378)
其他资产11,453 3,233 
其他流动和长期负债(8,393)3,348 
经营活动提供的净现金130,978 185,247 
投资活动产生的现金流：
固定资产购置情况(48,228)(47,350)
处置固定资产所得款项10,456 5,840 
购买债务证券和其他投资(13,838)(20,032)
债务证券到期及出售其他投资所得收益16,009 17,730 
外币远期合约的结算(5,917)— 
收购的付款和结算--扣除所获得的现金(209,421)(18,914)
用于投资活动的现金净额(250,939)(62,726)
融资活动的现金流：
循环信贷安排下的借款167,000 — 
循环信贷安排下的付款(54,000)— 
长期债务的本金支付(12,000)(8,063)
债务发行成本的支付— (2,057)
购买库存股(182,570)(102,184)
行使期权时发行普通股和购买时发行限制性股票所得收益11,412 31,820 
与股票期权和限制性股票的净股份结算有关的税款(5,432)(7,429)
支付收购的或有代价(13,865)(196)
用于融资活动的现金净额(89,455)(88,109)
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响(4,018)(2,120)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(213,434)32,292 
现金、现金等价物和限制性现金--期初265,281 388,465 
现金、现金等价物和受限现金--期末$51,847 $420,757 
见简明合并财务报表附注。
8
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并现金流量表(续)
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：千)
对合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金进行对账：
现金和现金等价物$32,604 $412,402 
包括在预付费用和其他流动资产中的限制性现金和现金等价物7,906 8,355 
包括在其他资产中的受限现金和现金等价物11,337 — 
现金总额、现金等价物和受限现金--期末$51,847 $420,757 
补充现金流信息：
现金支付利息$24,973 $25,193 
现金缴纳所得税$38,013 $23,427 
为计入租赁负债的金额支付的现金$104,809 $106,878 
非现金交易：
在应付帐款和应计费用中记录的固定资产购置$2,121 $2,402 
为收购而发行的递延或或有对价$97,653 $7,337 
用经营性租赁负债换取的经营性使用权资产--净额$44,575 $46,653 
归属时，限制性股票从其他流动负债重新分类为股权$3,160 $4,178 
其他流动负债中的库存股购买$— $2,139 
见简明合并财务报表附注。
9
目录表
Bright Horizons系列解决方案公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 陈述的组织和基础
组织-Bright Horizons家庭解决方案公司(“Bright Horizons”或“公司”)为美国、英国、荷兰、澳大利亚、波多黎各和印度的雇主和家庭提供以中心为基础的早期教育和儿童护理、后备儿童和成人/老人护理、学费援助和学生贷款偿还计划管理、教育咨询服务和其他支持服务。该公司提供的服务旨在帮助家庭、雇主及其员工更好地将工作和家庭生活结合起来，主要是根据与雇主签订的多年合同，这些雇主提供儿童保育、受抚养人照顾和劳动力教育服务，作为其员工福利方案的一部分，以努力支持员工在人生和职业阶段的各个阶段，并提高员工的敬业度。
2022年7月1日，该公司收购了仅约儿童，一家约有75澳大利亚的托儿中心。请参阅附注4，收购，以获取更多信息。
陈述的基础-随附的截至2022年9月30日的未经审计简明综合资产负债表以及截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的中期期间的简明综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表，是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包括的经审计财务报表一起阅读。合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。公司间余额和交易已在合并中冲销。
公司管理层认为，公司截至2022年9月30日的未经审计的简明综合资产负债表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的中期简明综合收益表、全面收益(亏损)、股东权益变动和现金流量反映了公平地呈现中期业绩所需的所有调整(仅包括正常和经常性调整)。列报的中期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
股东’权益-公司董事会批准了一项最高可达美元的股票回购计划4002021年12月16日生效的公司已发行普通股的100万股。股票回购计划没有到期日，取代了之前的2018年6月授权。这些股票可以不时地在公开市场交易中以现行市场价格回购，也可以在私下协商的交易中回购，根据规则10b5-1计划回购，或根据联邦证券法通过其他方式回购。在截至2022年9月30日的9个月内，公司回购了2.0百万股，价值1美元182.3百万美元。2022年9月30日，$198.3根据回购计划，仍有100万可用。在截至2021年9月30日的9个月内，0.8百万股被回购，价格为$104.3百万美元。所有回购的股票都已注销。
政府支持-在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，公司参与了为应对新冠肺炎疫情的经济影响而颁布的政府支持计划，包括在美国利用某些延期纳税、税收抵免和联邦整体赠款资金，以及在英国提供员工工资支持。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，68.6百万美元和美元32.2与这些福利有关的服务费用分别减少了100万美元，其中#美元25.6百万美元和美元9.3分别减少了雇主对相关托儿中心的运营补贴收入。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，收到的学费支持金额为#美元。4.6100万美元被记录到收入中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元2.9百万美元和美元3.3100万美元分别记录在综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中，作为政府支持计划的到期金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元6.1百万美元和美元3.9100万美元分别记入与收到的与未来期间有关的政府支助有关的其他流动负债，截至2022年9月30日和2021年12月31日，工资税递延#美元7.6百万美元和美元7.0100万美元分别记入综合资产负债表上的应付帐款和应计费用。
10
目录表
2. 收入确认
收入的分类
该公司将来自与客户的合同的收入分解为细分和地理区域。按部门和地理区域分列的收入如下：
全套服务
以中心为基础
儿童保育		后备护理教育性
咨询和
其他服务		总计
(单位：千)
截至2022年9月30日的三个月
北美$243,747 $119,555 $31,053 $394,355 
国际136,809 9,051 — 145,860 
$380,556 $128,606 $31,053 $540,215 
截至2021年9月30日的三个月
北美$221,297 $91,237 $27,253 $339,787 
国际112,586 7,960 — 120,546 
$333,883 $99,197 $27,253 $460,333 
全套服务
以中心为基础
儿童保育		后备护理教育性
咨询和
其他服务		总计
(单位：千)
截至2022年9月30日的9个月
北美$744,806 $280,580 $83,997 $1,109,383 
国际360,998 20,584 — 381,582 
$1,105,804 $301,164 $83,997 $1,490,965 
截至2021年9月30日的9个月
北美$630,078 $239,079 $76,986 $946,143 
国际328,551 17,957 — 346,508 
$958,629 $257,036 $76,986 $1,292,651 
“北美”分类包括公司在美国和波多黎各的业务，“国际”分类包括公司在英国、荷兰、澳大利亚和印度的业务。2022年7月1日，该公司收购了仅约儿童，一家约有75澳大利亚的托儿中心。请参阅附注4，收购，以获取更多信息。
递延收入
在合同规定的公司履行之前收到付款时，公司将记录递延收入，并在履行履行义务时确认为收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，224.6百万美元和美元169.2百万美元确认为与分别于2021年12月31日和2020年12月31日记录的递延收入余额相关的收入。
剩余履约义务
本公司不披露原始合同期限为一年或以下的合同的未履行履约义务的价值，或分配给一系列服务的未履行履约义务的可变对价。分配给剩余履约债务的交易价格涉及预先支付或开具发票的服务。该公司不受实际权宜之计影响的剩余履约义务不是实质性的。
3. 租契
该公司在美国、英国、荷兰和澳大利亚对其某些全面服务和后备早期教育和儿童保育中心、公司办公室、呼叫中心以及较少程度的各种办公设备进行了运营租赁。大部分租约将在10至15年限和许多年限包含续期选择和/或终止条款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有实质性融资租赁。
11
目录表
租赁费
租赁费用的构成如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千)
经营租赁费用(1)
$37,992 $33,358 $102,879 $100,635 
可变租赁费用(1)
10,264 9,399 29,976 23,076 
租赁总费用$48,256 $42,757 $132,855 $123,711 
(1)不包括短期租赁支出和分租收入，该等支出和分租收入对列报期间并不重要。
其他信息
加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)1110
加权平均贴现率6.7%5.8%
租赁负债到期日
下表汇总了截至2022年9月30日的租赁负债到期日：
经营租约
(单位：千)
2022年剩余时间$23,811 
2023148,016 
2024140,222 
2025129,354 
2026121,992 
此后709,667 
租赁付款总额1,273,062 
扣除计入的利息(377,796)
租赁负债现值895,266 
经营租赁负债减去流动部分
(90,710)
长期经营租赁负债$804,556 
截至2022年9月30日，本公司已签订尚未开始的额外经营租赁，固定支付债务总额为$28.3百万美元。租约预计在2022年第四季度至2023年第一季度之间开始，初始租赁条款约为12至15好几年了。
4. 收购
该公司的增长战略包括通过战略和协同收购进行扩张。这些收购所产生的商誉主要来自将所收购业务的业务与公司现有业务相结合而产生的预期协同效应，包括成本效益和利用现有客户关系，以及从获得相关集合的劳动力中获得的好处。
12
目录表
仅限儿童
于2022年7月1日，本公司透过全资附属公司完成收购澳大利亚一家儿童保育营运商Only About Children的流通股，该公司约有75早期教育和托儿中心，总费用为澳元450百万(美元)310百万美元)，这是一项业务合并。该公司支付了大约$澳元300百万(美元)207百万美元)，扣除所获得的现金，并根据惯例进行购买价格调整，并将额外支付#美元106.5百万18在关门几个月后。2022年10月，公司与卖方就最终净营运资金达成协议，退还澳元。2.6百万(美元)1.8100万美元)，预计将在2022年第四季度收到。递延代价澳元的现值141.8百万(美元)97.7百万澳元)计入其他长期负债和澳元2.6百万(美元)1.8与营运资金结算有关的卖方应收账款)计入综合资产负债表中的其他流动资产。
截至2022年9月30日止九个月内，本公司产生的收购相关交易成本约为$9.2100万美元，其中包括销售、一般和行政费用。此外，该公司确认已实现亏损#美元。5.9与收购有关而订立的购买澳元的外币远期合约所涉及的百万欧元。参阅附注6，信贷安排和债务义务，有关外币远期合约的其他信息。
本次收购的收购价是根据收购之日对收购资产和承担负债的公允价值的初步估计分配的，具体如下：
在收购日期
(单位：千)
现金$4,705 
应收账款和预付费用4,295 
固定资产21,702 
商誉283,466 
无形资产30,945 
经营性租赁使用权资产156,678 
收购的总资产501,791 
应付账款和应计费用17,991 
递延收入和母存款6,809 
递延税项负债3,392 
经营租赁负债161,405 
其他长期负债5,458 
承担的总负债195,055 
购货价格$306,736 
公司记录的商誉为#美元。283.5与以全面服务中心为基础的儿童保育部门相关的100万美元，这将不能在税收方面扣除。无形资产包括1美元的客户关系23.0将摊销的100万美元6年份和商品名称为$7.9将摊销的100万美元11好几年了。
收购价格对价的厘定及分配乃基于公允价值的初步估计；该等估计及假设可能于计量期内(自收购日期起计最多一年)有所变动。截至2022年9月30日，随着公司收集有关收购的资产和承担的负债的更多信息，主要涉及无形资产、固定资产、租赁的估值以及公司对与税务相关的项目的评估，只对大约儿童公司的收购价格分配仍然开放。
自收购之日起，仅约儿童的经营业绩被包括在综合经营业绩中。只有关于儿童的收入贡献了$37.3在截至2022年9月30日的三个月内，截至2022年9月30日的三个月的净收入没有受到收购Only About Child的实质性影响。
13
目录表
下表显示了合并的预计收入，好像只收购了大约儿童公司发生在2021年1月1日：
备考(未经审计)
截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)
收入$1,559,882 $1,400,372 
除了将2022年发生的交易成本转移到2021年的影响外，合并预计净收入与报告的结果没有实质性变化。在评估对未经审核备考业绩的影响时，我们考虑了与收购相关的某些调整，例如与收购的无形资产相关的摊销费用增加、与收购的固定资产公允价值相关的调整折旧、交易成本的转移以及根据会计准则第842条适用美国公认会计准则租金费用、租赁。
2022年的其他收购
在截至2022年9月30日的九个月内，公司收购了一中心位于荷兰，这是作为一个业务合并入账的。这项业务是以总现金对价#美元收购的。3.3百万元及应付代价$0.2百万美元。公司记录的商誉为#美元。3.1与此次收购相关的以全面服务中心为基础的儿童保育部门相关的100万美元，这将不能在税收方面扣除。此外，公司还记录了#美元的无形资产。0.5将摊销的100万美元四年.
收购价格对价的厘定及分配乃基于公允价值的初步估计；该等估计及假设可能于计量期内(自收购日期起计最多一年)有所变动。截至2022年9月30日，随着公司收集有关收购资产和承担的负债的更多信息，此次收购的收购价格分配仍然开放。被收购业务的经营业绩自收购之日起计入综合经营业绩，对本公司的财务业绩并无重大影响。
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司支付或有代价$19.1与2019年完成的一项收购有关的百万美元和或有对价$0.2与2021年完成的一项收购相关的100万美元。已支付的总金额为#美元19.3百万，$13.9在购置之日，已将100万美元记为负债，并在合并现金流量表中作为用于筹资活动的现金列报，剩余金额作为用于业务活动的现金列报。
2021年收购
截至2021年12月31日止年度，本公司收购二以及美国的一家学龄儿童训练营提供者，13位于英国的中心，以及三位于荷兰的中心五单独的业务收购，每一项都作为业务合并入账。这些业务是以总计#美元的现金对价收购的。53.2百万美元，扣除获得的现金净额$2.2百万元，应付代价为$0.6百万美元。此外，本公司须就以下事项支付或有代价二这些收购，并记录了公允价值估计为$7.3与收购时的这些或有对价安排有关的百万欧元。或有对价，最高可达$1.2百万美元在以下时间内支付一年从收购之日起，如果达到了特定的业绩目标一在这些收购中，0.8根据实现的业绩目标支付了100万英镑。根据其他收购的某些财务指标，或有对价将于2026年支付。公司记录的商誉为#美元。39.5100万美元用于以全面服务中心为基础的儿童保育部门，其中3.4100万美元将可在税收方面扣除，以及$14.6与后备护理部门相关的100万美元，所有这些都将在税收方面扣除。此外，公司还记录了#美元的无形资产。5.7将摊销的100万美元五年，以及#美元的固定资产。10.1与这些收购相关的100万美元。
购买价格对价的分配基于公允价值的初步估计；该等估计和假设可能会在计量期间内(自收购日期起计最多一年)发生变化。截至2022年9月30日，购买价格分配为一随着公司收集有关收购的资产和承担的负债的更多信息，收购的部分仍未完成。
在截至2021年12月31日的年度内，本公司支付了0.6与2021年完成的收购有关的或有对价，在收购之日作为负债入账。
14
目录表
5. 商誉和无形资产
商誉账面金额的变动情况如下：
全套服务
以中心为基础
儿童保育		后备护理教育性
咨询和
其他服务		总计
(单位：千)
2022年1月1日的余额$1,233,096 $208,786 $39,843 $1,481,725 
收购带来的额外收益286,581 — — 286,581 
外币折算的影响(89,264)(4,576)— (93,840)
2022年9月30日的余额$1,430,413 $204,210 $39,843 $1,674,466 
该公司还拥有无形资产，包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的以下无形资产：
2022年9月30日加权平均
摊销期限		成本累计
摊销		净载运
金额
(单位：千)
已确定生存的无形资产：
客户关系13年份$414,770 $(348,502)$66,268 
商号6年份18,257 (9,549)8,708 
433,027 (358,051)74,976 
无限期-活着的无形资产：
商号不适用179,753 — 179,753 
$612,780 $(358,051)$254,729 
2021年12月31日加权平均
摊销期限		成本累计
摊销		净载运
金额
(单位：千)
已确定生存的无形资产：
客户关系14年份$400,399 $(332,571)$67,828 
商号6年份12,358 (10,150)2,208 
412,757 (342,721)70,036 
无限期-活着的无形资产：
商号不适用180,996 — 180,996 
$593,753 $(342,721)$251,032 
该公司估计，在未来五年内，与截至2022年9月30日存在的无形资产相关的摊销费用如下：
预计摊销费用
(单位：千)
2022年剩余时间$8,765 
2023$32,762 
2024$16,699 
2025$5,270 
2026$3,718 
15
目录表
6. 信贷安排和债务义务
高级担保信贷安排
该公司的高级担保信贷安排包括一笔B美元的定期贷款。600百万美元(“定期贷款B”)和一笔为#美元的定期贷款A400百万美元(“定期贷款A”)，统称为“定期贷款”或“定期贷款”，以及#美元。400百万多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”)。长期债务如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
定期贷款B$595,500 $600,000 
定期贷款A392,500 400,000 
递延融资成本和原始发行贴现(6,716)(7,604)
债务总额981,284 992,396 
较少的当前到期日(16,000)(16,000)
长期债务$965,284 $976,396 
信贷安排下的所有借款均须支付浮动利息。定期贷款的实际利率为5.07%和2.29分别于2022年9月30日及2021年12月31日，加权平均利率为3.11%和2.50截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，于任何利率对冲安排生效前分别为%。循环信贷安排的实际利率为4.65于2022年9月30日止，加权平均利率为4.30%和4.00截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别为2%。
定期贷款B贷款
这个七年制定期贷款B将于2028年11月23日到期，要求每季度支付等同于1定期贷款B的原始本金总额的年利率，到期时剩余本金余额。定期贷款B项下的借款的利息年利率为1.25超过基本利率%，或2.25比欧洲货币汇率高出1%。欧洲货币利率为1个月、3个月或6个月的libor利率，或在适用的贷款人批准下，9个月、12个月或1个月以下的libor利率，利率下限为0.50%。基本利率的利率下限为1.50%.
定期贷款A类贷款
这个五年制定期贷款A将于2026年11月23日到期，要求每季度支付等同于2.5头三年每年定期贷款A的原始本金总额的年利率，5.0%，在第四年，以及7.5%，在第五年。剩余本金余额在到期时到期。定期贷款项下的借款一项贷款的年利率为0.50%至0.75比基本利率高出2%，利率下限为1.00%, or 1.50%至1.75比欧洲货币汇率高出1%。欧洲货币利率是1个月、3个月或6个月的LIBOR利率，或者，如果贷款人批准，是9个月、12个月或1个月以下的LIBOR利率。
循环信贷安排
这一美元400100万多货币循环信贷安排将于2026年5月26日到期。循环信贷安排的未偿还借款为#美元。113.02022年9月30日为100万人。
循环信贷安排下的借款的年息率由0.50%至0.75比基本利率高出2%，利率下限为1.00%, or 1.50%至1.75比欧洲货币汇率高出1%。
债务契约
高级担保信贷安排下的所有债务都以公司在美国的主要子公司的几乎所有资产作为担保。优先担保信贷安排包含多项契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，可能会限制本公司全资附属公司Bright Horizons Family Solutions LLC及其受限制附属公司：产生留置权；进行投资、贷款、垫款及收购；产生额外债务或担保；支付股本股息或赎回、回购或注销股本或次级债务；与联属公司进行交易；出售资产，包括本公司附属公司的股本；改变所进行的业务；订立限制本公司附属公司支付股息能力的协议；以及合并或合并。
16
目录表
此外，管理高级担保信贷安排的信贷协议要求该公司的直接子公司Bright Horizons Capital Corp.为被动控股公司，但某些例外情况除外。定期贷款A和循环信贷安排要求借款人Bright Horizons Family Solutions LLC及其受限子公司遵守最高第一留置权净杠杆率不超过4.25到1.00。违反适用的公约受到某些衡平法救济权的约束。
在截至12月31日的年度内，长期债务的未来本金支付如下：
长期债务
(单位：千)
2022年剩余时间$4,000 
202316,000 
202418,500 
202528,500 
2026351,000 
此后570,000 
未来本金支付总额$988,000 
衍生金融工具
由于优先担保信贷安排下的所有借款均须支付浮动利率，因此本公司须承受利率风险。公司的风险管理政策允许使用衍生工具来管理利率和其他风险。该公司使用利率掉期和上限来管理与利率变动引起的现金流变化有关的部分风险。本公司于二零二零年六月订立利率上限协议，名义总值为$800百万元，自成立以来指定及入账为现金流对冲，以在一个月LIBOR利率升至以上水平时为公司提供利率保障1%。美元的利率上限协议300百万美元的名义价值的生效日期为2020年6月30日，到期日期为2023年10月31日，而利率上限协议的有效期为另一美元500百万名义金额的生效日期为2021年10月29日，到期日期为2023年10月31日。
于二零二一年十二月，本公司订立额外利率上限协议，名义总值为$900从一开始就被指定为现金流套期保值的百万美元。美元的利率上限协议600远期开始生效日期为2023年10月31日，到期日期为2025年10月31日的LIBOR，在一个月LIBOR利率上调至以上水平时，为公司提供利率保护2.5%。美元的利率上限协议300远期开始生效日期为2023年10月31日，到期日期为2026年10月31日的LIBOR，在一个月LIBOR利率上调至以上水平时，为公司提供利率保护3.0%.
在截至2022年9月30日的9个月内，公司签订了与2022年7月1日在澳大利亚完成的收购相关的外币远期合同。本公司订立外币远期合约，以锁定成交时的美元收购价，以减轻自2022年5月3日签署最终收购协议至成交期间外币波动的影响。远期合同的名义总价值约为#澳元。320600万美元，其中包括预计支付的购货价和用于担保某些租赁安排的信用证。与业务合并相关的现金流量不符合被指定为现金流量对冲并作为现金流量对冲入账的标准，因此，这些远期的外币损益计入综合损益表。在截至2022年9月30日的9个月内，公司确认已实现亏损1美元5.9由于澳元的波动，与这些远期相关的100万美元。
衍生金融工具的公允价值在列报期间如下：
衍生金融工具合并资产负债表分类2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
利率上限--资产其他资产$59,580 $8,809 
17
目录表
衍生金融工具对其他综合收益(亏损)的影响如下：
被指定为现金流对冲工具的衍生工具在其他全面收益(亏损)中确认的损益金额合并收入分类表重新归类为收益的净收益(亏损)金额对其他综合收益(亏损)的合计影响
(单位：千)(单位：千)
截至2022年9月30日的三个月
现金流对冲$21,550 利息支出-净额$2,344 $19,206 
所得税效应(5,754)所得税费用(626)(5,128)
所得税净额$15,796 $1,718 $14,078 
截至2021年9月30日的三个月
现金流对冲$(222)利息支出-净额$(1,493)$1,271 
所得税效应59 所得税费用399 (340)
所得税净额$(163)$(1,094)$931 
被指定为现金流对冲工具的衍生工具在其他全面收益(亏损)中确认的损益金额合并收入分类表重新归类为收益的净收益(亏损)金额对其他综合收益(亏损)的合计影响
(单位：千)(单位：千)
截至2022年9月30日的9个月
现金流对冲$53,310 利息支出-净额$2,173 $51,137 
所得税效应(14,234)所得税费用(1,057)(13,177)
所得税净额$39,076 $1,116 $37,960 
截至2021年9月30日的9个月
现金流对冲$618 利息支出-净额$(4,414)$5,032 
所得税效应(165)所得税费用1,179 (1,344)
所得税净额$453 $(3,235)$3,688 
在接下来的12个月里，公司估计净收益为$25.6除税前的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民币将从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类，并记录为与这些衍生金融工具相关的利息支出的减少。
18
目录表
7. 每股收益
下表列出了使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益的方法：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千，共享数据除外)
基本每股收益：
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
将净收入分配给普通股股东：
普通股$18,170 $26,700 $62,334 $52,538 
未归属参股78 119 265 228 
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
加权平均已发行普通股：
普通股57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
未归属参股248,969 266,331 249,446 255,157 
普通股每股收益：
普通股$0.32 $0.44 $1.06 $0.87 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千，共享数据除外)
稀释后每股收益：
分配给普通股的收益$18,170 $26,700 $62,334 $52,538 
加：分配给未归属参与股票的收益78 119 265 228 
减去：分配给未归属参与股票的调整后收益(78)(117)(264)(225)
分配给普通股的收益$18,170 $26,702 $62,335 $52,541 
加权平均已发行普通股：
普通股57,664,895 60,218,090 58,624,221 60,454,855 
稀释证券的影响75,118 525,675 178,521 603,988 
加权平均已发行普通股-稀释后57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
普通股每股收益：
普通股$0.31 $0.44 $1.06 $0.86 
待购买的未到期期权2.3百万美元和1.0分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月的稀释后每股收益中剔除了100万股普通股，以及1.8百万美元和0.9在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，分别排除了100万股普通股，因为它们的效果是反稀释的。这些选项在未来可能会被稀释。
19
目录表
8. 所得税
该公司的有效所得税税率为33.3%和27.2分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的26.7%和20.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别为2%。由于各种原因，实际所得税税率可能会因各种原因而波动，包括所得税前收入的变化、所得税前收入的司法组合、估值免税额、司法管辖区所得税税率的变化，以及诸如不可扣除的交易成本、外国、联邦和州税收问题的结算以及与股票期权的行使或到期相关的超额(不足)税收优惠(费用)的影响，以及包括在税收支出中的限制性股票的归属。在截至2022年9月30日的三个月内，股票薪酬支出的净差额税项支出增加了1美元0.1百万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，超额税收优惠减少了美元的税收支出2.6百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，基于股票的薪酬支出的超额税收收益减少了税收支出$0.8百万美元和美元5.9分别为100万美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，在纳入超额税务优惠及其他独立项目前，实际所得税率接近29%，与28截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月。
该公司未确认的税收优惠为$3.92022年9月30日和2021年12月31日均为百万美元，包括利息。该公司与一家政府机构达成和解，并释放了$0.3在截至2022年9月30日的季度中，有100万未确认的税收优惠。本公司预计，如果某些税务事项在此期间与适用的税务管辖区达成和解，或如果适用的诉讼时效失效，未确认的税收优惠将在未来12个月内发生变化。这种变化对以前记录的不确定税收状况的影响可能在以下范围内零至$0.2百万美元。
该公司及其国内子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州的税收。美国联邦所得税申报单通常要接受美国国税局(IRS)的审查，联邦纳税申报单的诉讼时效为三年。该公司2018至2020纳税年度的申报文件须根据联邦诉讼时效进行审计。
国家所得税申报单一般在提交各自的申报单后进行三至四年的审查。任何联邦变化对各州的影响在正式通知各州后的一年内仍需由各州进行审查。截至2022年9月30日，有二对正在进行的所得税审计和2017-2020年纳税年度进行审计。
该公司还需为其位于英国、荷兰、澳大利亚、印度、爱尔兰和波多黎各的子公司缴纳企业所得税。本公司位于海外司法管辖区的附属公司的报税表须接受为期一至五年的审查。
9. 公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值计量采用三级层次结构，将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据对公允价值计量具有重要意义的可用投入的最低水平进行分类。该层次结构对可观察到的投入给予最高优先级，例如相同资产或负债的活跃市场的未调整报价，对不可观察到的投入给予最低优先权。公司尽可能在相关的地方使用可观察到的输入。该层次结构的三个级别定义如下：
第1级-公允价值是根据相同工具的活跃市场报价得出的。
第2级-公允价值是根据活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价得出的；或者，公允价值是基于模型得出的估值，其中所有重要投入和重大价值驱动因素都可以从活跃市场观察到。
第3级-公允价值源于一种或多种重要投入或重大价值驱动因素不可观察到的估值技术。
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款及应计费用的账面价值因其短期性质而接近其公允价值。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。本公司通过在信誉较高的金融机构持有现金来降低风险。公司的应收账款主要来自其提供的服务，相关的信用风险分散在不同行业的许多客户身上，没有一个客户的净收入或应收账款占公司净收入或应收账款的10%以上。2022年9月30日不存在重大信贷集中风险。
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目录表
长期债务-公司的长期债务按调整后的成本、扣除原始发行折扣和递延融资成本后的净额入账。本公司长期债务的公允价值是基于活跃市场的当前投标价格或类似工具的价格。因此，公司的长期债务被归类为2级。截至2022年9月30日，长期债务的账面价值和估计公允价值为#美元988.0百万美元和美元964.2分别为100万美元。截至2021年12月31日，估计公允价值接近长期债务的账面价值。
衍生金融工具— 本公司的利率上限协议按公允价值记录，并使用市场标准估值模型进行估计。这些模型预测未来的现金流，并使用基于市场的可观察投入将未来金额贴现为现值。此外，利率上限的公允价值包括对信用风险的考虑。该公司使用一个潜在的未来风险敞口模型来估计本次信用估值调整(“CVA”)。CVA的投入主要基于可观察到的市场数据，但有关信用的某些假设除外。由于CVA的数额不是利率上限公允价值的重要组成部分，因此不被认为是一项重要的投入。利率上限的公允价值被归类为第二级。截至2022年9月30日和2021年12月31日，利率上限协议的公允价值为$59.6百万美元和美元8.8分别记入综合资产负债表其他资产的百万美元。
本公司的外币远期合约按报告期末的有效外币汇率按公允价值入账。在截至2022年9月30日的9个月内，公司确认已实现亏损1美元5.9由于澳元的波动，与这些远期相关的100万美元。参阅附注6，信贷安排和债务义务，有关外币远期合约的其他信息。
债务证券-该公司对债务证券的投资被归类为可供出售，包括美国财政部和美国政府机构证券以及存单。这些证券由本公司全资拥有的专属自保保险公司托管，并用受限现金购买。因此，这些证券不能为公司的运营提供资金。这些证券以活跃市场的报价按公允价值记录，并被归类为1级。截至2022年9月30日，可供出售债务证券的公允价值为#美元26.5百万美元，根据票据的到期日进行分类，金额为22.5百万美元计入预付费用和其他流动资产4.0合并资产负债表上的其他资产为百万美元。截至2021年12月31日，可供出售债务证券的公允价值为29.9百万美元，连同$22.7百万美元计入预付费用和其他流动资产7.2合并资产负债表上的其他资产为百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，摊销费用为#美元。26.8百万美元和美元30.0分别为100万美元。截至2022年9月30日持有的债务证券的剩余到期日从一年到大约1.5好几年了。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，可供出售债务证券的未实现损益(扣除税收)并不重要。
或有对价的负债— 本公司须遵守与若干业务合并有关的或有代价安排。或有对价负债在每一报告期均按公允价值计量，收购日公允价值计入相关业务合并的应付对价，随后的公允价值变动计入本公司综合收益表的销售、一般及行政费用。或有对价的公允价值一般是根据实现某些未来业绩目标的概率加权结果和预测结果，使用常规估值模型计算的。估值的关键投入是对与业务相关的未来财务业绩的预测，以及特定于公司的贴现率。由于模型中缺乏可观察到的投入，公司将或有对价负债归类为公允价值计量的第3级。在截至2022年9月30日的9个月内，或有对价负债为19.32019年和2021年完成的收购相关支付了100万美元。截至2022年9月30日未偿还的或有对价负债与2021年的收购有关。见注4，收购，以获取更多信息。
下表提供了经常性第3级公允价值计量的前滚：
截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)
2022年1月1日的余额$27,474 
或有对价负债的清偿(19,250)
公允价值变动906 
外币折算(532)
2022年9月30日的余额$8,598 
10. 累计其他综合收益(亏损)
作为股东权益组成部分的累计其他全面收益(亏损)由外币换算调整和现金流量对冲和投资的未实现收益(亏损)组成，税后净额。
21
目录表
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
截至2022年9月30日的9个月
外币
翻译调整
(1)		未实现的收益(亏损)
现金流对冲		未实现的收益(亏损)
投资		总计
(单位：千)
2022年1月1日的余额$(38,073)$738 $(24)$(37,359)
重新分类前的其他综合收益(亏损)--税后净额(130,834)39,076 (237)(91,995)
减去：从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类的金额-税后净额— 1,116 — 1,116 
其他综合收益(亏损)净额(130,834)37,960 (237)(93,111)
2022年9月30日的余额$(168,907)$38,698 $(261)$(130,470)
截至2021年9月30日的9个月
外币
翻译调整
(1)		未实现的收益(亏损)
现金流对冲		未实现的收益(亏损)
投资		总计
(单位：千)
2021年1月1日的余额$(22,332)$(4,785)$48 $(27,069)
重新分类前的其他综合收益(亏损)--税后净额(13,548)453 (48)(13,143)
减去：从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类的金额-税后净额387 (3,235)— (2,848)
其他综合收益(亏损)净额(13,935)3,688 (48)(10,295)
2021年9月30日的余额$(36,267)$(1,097)$— $(37,364)
(1)与拟无限期再投资的外国子公司的未分配收益相关的货币换算调整不计税。
11. 细分市场信息
该公司的可报告部门包括(1)以中心为基础的全面服务儿童保育，(2)后备保育，以及(3)教育咨询和其他服务。以中心为基础的全面服务托儿部分包括传统的以中心为基础的早期教育和托儿、学前教育和基础教育。该公司的后备护理部门包括基于中心的后备儿童护理、儿童和成人/老年人受抚养人的居家护理、学龄儿童夏令营、虚拟辅导和自费有偿护理。该公司的教育咨询和其他服务部门包括学费援助和学生贷款偿还计划管理、劳动力教育、相关教育咨询、大学招生咨询服务以及面向家庭和照顾者的在线市场。该公司及其首席运营决策者根据收入和运营收入来评估业绩。在分部结果中剔除了公司间活动。本公司的资产和负债实行集中管理，内部报告方式与合并财务报表相同；因此，本报告不产生或计入分部资产信息。
22
目录表
按可报告部门分列的营业收入和收入(亏损)如下：
全套服务
以中心为基础
儿童保育		后备护理教育性
咨询和
其他服务		总计
(单位：千)
截至2022年9月30日的三个月
收入$380,556 $128,606 $31,053 $540,215 
营业收入(亏损) (1)
(9,834)40,405 8,478 39,049 
截至2021年9月30日的三个月
收入$333,883 $99,197 $27,253 $460,333 
营业收入10,070 31,823 4,097 45,990 
(1)截至2022年9月30日的三个月，来自运营的收入包括6.7百万美元的交易成本与收购相关，这些收购分配给基于全面服务中心的儿童保育部门。
全套服务
以中心为基础
儿童保育		后备护理教育性
咨询和
其他服务		总计
(单位：千)
截至2022年9月30日的9个月
收入$1,105,804 $301,164 $83,997 $1,490,965 
营业收入 (1)
17,049 85,982 15,004 118,035 
截至2021年9月30日的9个月
收入$958,629 $257,036 $76,986 $1,292,651 
营业收入(亏损)(3,835)83,782 13,763 93,710 
(1)截至2022年9月30日的9个月，来自运营的收入包括9.2百万美元的交易成本与收购相关，这些收购分配给基于全面服务中心的儿童保育部门。
23
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包括表达我们对未来事件或未来结果的意见、预期、信念、计划、目标、假设或预测的陈述，因此是或可能被视为1995年私人证券诉讼改革法(“法案”)所指的“前瞻性陈述”。根据该法案的规定，为了获得该法案的“安全港”条款的好处，现作出以下警示声明。这些前瞻性表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，包括“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“项目”、“大约”、“打算”、“计划”、“估计”或“预期”，或者在每一种情况下，它们的否定或其他变体或类似术语。这些前瞻性陈述包括所有非历史事实的事项。它们出现在本季度报告的许多地方，包括关于我们的意图、信念或当前预期的声明，其中包括, 我们的经营业绩；财务状况和流动性；我们从新冠肺炎疫情中恢复的情况和对工作场所政策的影响；重新注册和重新启动中心的时间以及某些后备护理服务和使用类型；招生恢复和入住率改善；我们的成本管理和资本支出；劳动力成本以及对员工和工资的投资；未来的就业率和教职员工劳动力市场；我们后备护理部门的持续贡献；政府救济和支持计划的时间和影响；定价战略；租赁；应对不断变化的市场条件的能力；我们的增长；我们的战略；重新获得和维持业务和战略增长优先事项的能力；对服务的需求；我们的价值主张、客户关系和合作伙伴关系；包括通货膨胀在内的宏观经济趋势；对用户体验、运营和战略机会的投资；仅与儿童有关的收购和相关付款时机的影响；收购和预期的协同效应；我们的公允价值估计；减值损失；业务合并的商誉；股权交易的估计和影响；未确认的税收优惠和不确定的税收状况的影响；我们的有效税率；税务审计、结算和纳税负债的结果；超额税收优惠的影响；外币汇率的影响；我们的股票回购计划；摊销费用；诉讼、法律程序的结果和我们的保险范围；债务证券、利率上限、利率及预测；利息开支；信贷风险；衍生工具或其他对市场风险敏感的工具的使用；负债；优先担保信贷安排下的借款；额外债务或股权融资的需要, 以及我们获得此类融资的能力；我们现金流的来源和使用；我们用现金和现金等价物和借款为运营和资本支出及付款提供资金的能力；以及我们履行财务义务和遵守优先担保信贷安排契约的能力。
就其性质而言，前瞻性陈述包含风险和不确定因素，因为它们与事件有关，并取决于未来可能发生或可能不发生的情况。我们相信，这些风险和不确定性包括但不限于我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险和不确定性，以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露的其他因素。
虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于我们认为合理的假设，但我们提醒，前瞻性陈述不能保证未来的业绩，我们的实际运营结果、财务状况和流动性，以及我们所经营的行业的发展，可能与本季度报告中的前瞻性陈述所述或所暗示的情况大不相同。此外，即使我们的经营结果、财务状况和流动性，以及我们经营的行业的发展与本季度报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能表明后续时期的结果或发展。
鉴于这些风险和不确定性，谨告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。我们在本季度报告中所作的任何前瞻性陈述仅代表该陈述发表之日的情况，我们没有义务更新任何前瞻性陈述或公开宣布对其中任何陈述的任何修订结果，以反映未来的事件或发展，除非法律另有要求。
概述
以下是与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，对光明视野家族解决方案公司(“我们”或“公司”)截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营结果、财务状况、流动性和现金流的重要因素的讨论。本讨论应与管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及包括在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表及其附注一起阅读。
24
目录表
我们是高质量教育和护理的领先提供商，包括早期教育和儿童护理、后备和家庭护理解决方案以及劳动力教育服务，旨在帮助家庭、雇主及其员工解决现代劳动力的挑战，并在个人和职业上茁壮成长。我们主要根据与雇主签订的多年合同提供服务，这些雇主提供早期教育和儿童护理、后备护理、教育咨询和其他服务，作为其员工福利方案的一部分，以努力支持员工在生活和职业生涯的各个阶段，并提高招聘、员工敬业度、生产率、留任和职业发展。截至2022年9月30日，我们与不同行业的雇主建立了1350多个客户关系，其中包括200多家财富500强公司和80多家职业母亲2021年杂志评选的100家最佳公司。
截至2022年9月30日，我们运营了1081个早期教育和托儿中心，有能力为美国、英国、荷兰、澳大利亚和印度的大约12万名儿童及其家庭提供服务。截至2022年9月30日，我们99%的托儿中心开放。
我们可报告的部门包括(1)基于中心的全面服务儿童保育，(2)后备保育，以及(3)教育咨询和其他服务。全服务中心托儿包括传统的以中心为基础的早期教育和托儿、学前和基础教育。后备护理包括以中心为基础的后备儿童护理、儿童和成人/老年人受抚养人的居家护理、学龄儿童夏令营、虚拟辅导和自费报销护理。教育咨询和其他服务包括学费援助和学生贷款偿还计划管理、劳动力教育、相关教育咨询、大学招生咨询服务，以及面向家庭和照顾者的在线市场。
自2020年3月以来，我们的全球业务受到新冠肺炎疫情和应对措施的重大影响。在大流行的早期阶段，我们的大多数托儿中心都暂时关闭了。我们的反应是迅速适应不断变化的环境，专注于健康和安全，支持客户及其重要的一线工作人员，并重点为客户和员工扩展后备护理解决方案，以满足激增的需求和需求。我们几乎所有的中心后来都重新开放了，随着中心的重新开放，我们继续看到招生人数同比增长。在本季度，我们还看到了后备护理以及教育咨询和其他服务的稳步增长，我们提供了创纪录数量的传统后备护理课程，并支持了更多的成人学习者追求高等教育。此外，2022年7月1日，我们通过收购Only About Children(“OAC”)扩展了我们在澳大利亚的足迹，OAC是一家在澳大利亚拥有约75个早期教育和托儿中心的高质量运营商。
虽然我们继续看到同比增长和进步，但我们仍在经历一个充满活力的运营环境，该环境仍在从新冠肺炎疫情及其对工作场所政策的影响以及员工可用性中断的影响中恢复。
我们继续监测和应对新冠肺炎疫情带来的不断变化的条件、挑战和中断，以及客户、家庭和儿童不断变化的需求，同时仍然专注于我们的战略重点，即提供高质量的教育和护理服务，跨我们的服务线互联互通，扩大我们对新客户和客户的影响，并保持我们强大的文化。我们已经实施了一系列战略行动来加强我们的客户合作伙伴关系和我们的员工价值主张，以更好地将我们定位为行业中的服务提供商和首选雇主。随着早期教育行业继续受到充满挑战的劳动力市场的影响，我们继续投资于我们的员工，并期望在未来进行投资，并在使我们成为首选雇主的基础上再接再厉。我们增加了薪酬和扩大了员工福利，增加了托儿学费补贴，增强了我们的心理健康和健康资源，并继续通过我们的Horizons教师学位计划为早期教育工作者提供支持，我们的员工可以免费获得幼儿教育方面的副学士学位。
仍然很难预测从大流行的影响中恢复的时间表，但我们仍然致力于满足家庭、客户和我们员工的需求。我们对我们的价值主张、业务模式、我们客户合作伙伴的实力、我们资产负债表和流动性状况的实力以及我们继续应对不断变化的市场状况的能力保持信心。我们能否完全恢复到新冠肺炎之前的运营收入水平，并在未来继续增加运营收入，将取决于我们能否继续恢复并保持我们业务的以下特点以及我们的战略增长优先事项：
·保持和增加我们成熟和发展中的中心的入学人数，并根据我们中心入学人数的变化进行成本管理；
·吸引和留住合格的幼儿教育工作者，以满足入学需求；
·有效的定价战略，包括与包括工资和福利在内的人员费用预期增长相关的学费增长，以及为适应更高的业务成本和持续通货膨胀的影响而采取的额外定价行动；
·扩大提供的服务和向客户交叉销售服务方面的进一步增长；
·成功确定和整合收购和中心管理过渡；以及
·成功管理和改善表现不佳的中心。
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目录表
经营成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的损益表数据，以收入的百分比表示：
截至9月30日的三个月，
2022%2021%
(除百分比外，以千为单位)
收入$540,215 100.0 %$460,333 100.0 %
服务成本411,406 76.2 %340,068 73.9 %
毛利128,809 23.8 %120,265 26.1 %
销售、一般和行政费用80,812 15.0 %67,135 14.6 %
无形资产摊销8,948 1.6 %7,140 1.5 %
营业收入39,049 7.2 %45,990 10.0 %
利息支出-净额(11,707)(2.1)%(9,153)(2.0)%
所得税前收入27,342 5.1 %36,837 8.0 %
所得税费用(9,094)(1.7)%(10,018)(2.2)%
净收入$18,248 3.4 %$26,819 5.8 %
调整后的EBITDA(1)
$80,560 14.9 %$79,056 17.2 %
调整后的营业收入(1)
$45,749 8.5 %$45,990 10.0 %
调整后净收益(1)
$38,098 7.1 %$38,670 8.4 %
(1)经调整的EBITDA、经调整的营运收入及经调整的净收入为非公认会计原则的财务计量，并不是根据美国公认的会计原则(“公认会计原则”)厘定。有关这些非GAAP财务衡量标准与其根据GAAP确定的相应衡量标准的对账，以及有关我们使用非GAAP财务衡量标准的信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准和对账”。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的损益表数据占收入的百分比：
截至9月30日的9个月，
2022%2021%
(除百分比外，以千为单位)
收入$1,490,965 100.0 %$1,292,651 100.0 %
服务成本1,123,572 75.4 %985,046 76.2 %
毛利367,393 24.6 %307,605 23.8 %
销售、一般和行政费用226,231 15.2 %191,703 14.8 %
无形资产摊销23,127 1.5 %22,192 1.8 %
营业收入118,035 7.9 %93,710 7.2 %
外币远期合约损失(5,917)(0.4)%— — %
利息支出-净额(26,695)(1.8)%(27,749)(2.1)%
所得税前收入85,423 5.7 %65,961 5.1 %
所得税费用(22,824)(1.5)%(13,195)(1.0)%
净收入$62,599 4.2 %$52,766 4.1 %
调整后的EBITDA(1)
$226,472 15.2 %$193,303 15.0 %
调整后的营业收入(1)
$127,232 8.5 %$93,710 7.2 %
调整后净收益(1)
$107,934 7.2 %$82,366 6.4 %
(1)经调整的EBITDA、经调整的营运收入及经调整的净收入为非公认会计原则的财务计量，并不是根据美国公认的会计原则(“公认会计原则”)厘定。有关这些非GAAP财务衡量标准与其根据GAAP确定的相应衡量标准的对账，以及有关我们使用非GAAP财务衡量标准的信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准和对账”。
26
目录表
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
收入。截至2022年9月30日的三个月，收入增加了7990万美元，增幅为17%，从2021年同期的4.603亿美元增至5.402亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月我们每个细分市场的收入及其占总收入的百分比：
截至9月30日的三个月，
202220212022年与2021年的变化
(除百分比外，以千为单位)
以全方位服务中心为基础的托儿服务$380,556 70.5 %$333,883 72.6 %$46,673 14.0 %
学费343,101 90.2 %296,765 88.9 %46,336 15.6 %
管理费和运营补贴37,455 9.8 %37,118 11.1 %337 0.9 %
后备护理128,606 23.8 %99,197 21.5 %29,409 29.6 %
教育咨询和其他服务31,053 5.7 %27,253 5.9 %3,800 13.9 %
总收入$540,215 100.0 %$460,333 100.0 %$79,882 17.4 %
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，以全面服务中心为基础的托儿部门产生的收入增加了4670万美元，增幅为14%。这一部门的收入增长主要归因于在澳大利亚收购了约75个托儿中心，以及我们现有托儿中心的招生人数增加。与前一年相比，学费收入增加了4630万美元，增幅为16%，这要归因于OAC在本季度的收入贡献为3730万美元，以及我们现有中心的入学人数增加了9%。虽然我们的中心招生人数继续同比增长，但由于劳动力市场的挑战减缓了招生人数的复苏，我们的中心继续以低于新冠肺炎之前的招生水平运行。我们预计入住率将在2022年剩余时间和2023年之前继续改善。此外，在截至2022年9月30日的三个月里，从与学费支持相关的政府项目中收到了120万美元，并记录在收入中。我们英国和荷兰业务的较低外币汇率在相同货币基础上减少了2022年学费收入约5%，或1690万美元，并部分抵消了我们收入的增长。我们预计，较低的外币汇率将继续对2022年剩余时间的业绩产生负面影响。来自雇主赞助商的管理费和运营补贴增加了30万美元，增幅为1%。来自政府扶持项目的资金降低了某些中心的运营成本，这对相关的运营补贴产生了影响。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，这类资金分别减少了应从雇主那里获得的运营补贴收入960万美元和360万美元。
在截至2022年9月30日的三个月里，后备护理服务产生的收入与2021年同期相比增加了2940万美元，增幅为30%。后备护理部门的收入增长主要归因于新老客户对基于中心的和居家后备护理的利用增加，包括我们各种后备使用类型的贡献，以及对新客户的销售增加。
在截至2022年9月30日的三个月里，教育咨询和其他服务产生的收入与去年同期相比增加了380万美元，增幅为14%。这一部门的收入增长主要归因于对新客户的销售贡献和现有客户利用率的提高。
服务成本。 截至2022年9月30日的三个月，服务成本从2021年同期的3.401亿美元增加到4.114亿美元，增幅为7130万美元，增幅为21%。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，以全面服务中心为基础的托儿部门的服务成本增加了5160万美元，增幅为18%，达到3.306亿美元。服务成本的增加主要是由于在澳大利亚收购了大约75个托儿中心，为现有托儿中心的现有和不断增加的注册人数服务的劳动力成本增加，以及总体市场通胀。人员成本通常占这一细分市场成本的70%，增加了26%，主要是由于收购OAC、我们现有中心的招生人数增加以及平均劳动力成本上升，包括工资增长、支持教室的员工比例以及与临时帮助相关的保费。2022年第三季度，从政府支持计划获得的资金总共减少了2190万美元的中心运营费用，而2021年第三季度获得的政府资金为1520万美元。如上所述，从政府支持计划获得的部分资金降低了某些雇主赞助中心的运营成本，这反过来又使相关托儿中心在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，应从雇主那里获得的运营补贴收入分别减少了960万美元和360万美元。
27
目录表
与前一年相比，在截至2022年9月30日的三个月中，后备护理部门的服务成本增加了2000万美元，增幅为41%，达到6840万美元。服务成本的增加与提供的后备护理会议数量增加和收入结构变化的影响有关，与前一年期间更多地使用自费报销护理相比，2022年中心和家庭后备护理的使用恢复到更高的水平。2022年的服务成本包括由于基于中心的和居家后备护理的使用水平比前一年增加而产生的更高的护理提供者费用，以及为支持我们的客户用户体验和服务交付而在人员、营销和技术方面的持续投资。
截至2022年9月30日的三个月，教育咨询及其他服务部门的服务成本较上年同期减少20万美元，或1%，至1,240万美元，原因是成本效益被向不断扩大的客户群提供服务相关的人员成本增加部分抵消。
毛利。 截至2022年9月30日的三个月，毛利润增加了850万美元，增幅为7%，从2021年同期的1.203亿美元增至1.288亿美元。截至2022年9月30日的三个月，毛利率为收入的24%，与截至2021年9月30日的三个月相比下降了约2%。减少的主要原因是以全面服务中心为基础的儿童保育部门的劳动力成本增加。
销售、一般及行政开支(“SGA”). 在截至2022年9月30日的三个月内，SGA增加了1,370万美元，增幅为20%，从2021年同期的6,710万美元增至8,080万美元，以支持业务继续扩张，以及与收购华侨银行相关的670万美元的交易相关成本。截至2022年9月30日的三个月，SGA占收入的15.0%，与2021年同期大体一致。
无形资产摊销。 在截至2022年9月30日的三个月中，无形资产的摊销费用为890万美元，比截至2021年9月30日的三个月的710万美元有所增加，这是因为与2022年完成的收购相关的无形资产收购的增加，部分被某些无形资产的加速摊销方法所抵消，以及在此期间完全摊销的无形资产的减少。
营业收入。 与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业收入减少了690万美元，降幅为15%，降至3900万美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月我们每个部门的运营收入和收入百分比：
截至9月30日的三个月，
2022
2021
2022年与2021年的变化
(除百分比外，以千为单位)
以全方位服务中心为基础的托儿服务$(9,834)(2.6)%$10,070 3.0 %$(19,904)(197.7)%
后备护理40,405 31.4 %31,823 32.1 %8,582 27.0 %
教育咨询和其他服务8,478 27.3 %4,097 15.0 %4,381 106.9 %
营业收入$39,049 7.2 %$45,990 10.0 %$(6,941)(15.1)%
业务收入减少的原因如下：
•与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，以全面服务中心为基础的儿童保育部门的运营收入减少了1990万美元，降幅为198%，这主要是由于与劳动力成本增加相关的毛利润下降，以及与收购OAC相关的670万美元的交易相关成本，但政府支持计划增加的约200万美元的净贡献部分抵消了这一下降，这些净贡献主要减少了某些运营费用。
•在截至2022年9月30日的三个月中，后备护理部门的运营收入与2021年同期相比增加了860万美元，增幅为27%，这是由于销售和利用率增加带来的收入基础扩大，但由于服务提供组合继续恢复到新冠肺炎之前的水平，运营成本上升部分抵消了这一增长，传统的居家和中心后备护理以及其他护理类型的利用率增加，与前一年相比，自费有偿护理的使用率减少。
•在截至2022年9月30日的三个月里，由于不断扩大的收入基础和成本管理的贡献，教育咨询和其他服务部门的运营收入比2021年同期增加了440万美元，或107%。
28
目录表
净利息支出。 截至2022年9月30日的三个月，净利息支出从2021年同期的920万美元增加到1170万美元，主要原因是未偿还借款增加，适用于我们债务的利率上升，以及与OAC收购的延期付款相关的增加利息。截至2022年9月30日止三个月的定期贷款及循环信贷安排的加权平均利率为3.27%，而截至2021年9月30日止三个月的加权平均利率为3.06%，当中包括利率互换安排于2021年10月31日到期前的影响。根据我们目前的利率预测，我们估计2022年剩余时间我们的整体加权平均利率将接近3.6%。
所得税支出。 在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了910万美元的所得税支出，实际所得税税率为33%，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为1000万美元，实际所得税税率为27%。实际所得税率与法定所得税率之间的差异主要是由于股票期权的行使或到期以及限制性股票的归属所产生的超额(不足)税收优惠(费用)的影响，由于超额税收优惠较高，这对2021年的实际税率有更大的影响。由于各种原因，实际所得税税率可能会因各种原因而波动，包括所得税前收入的变化、所得税前收入的司法组合、估值免税额、司法管辖区所得税税率的变化，以及诸如不可扣除的交易成本、外国、联邦和州税务事项的结算以及与股票期权的行使或到期和限制性股票的归属相关的超额(不足)税收优惠(费用)的影响。在截至2022年9月30日的三个月里，股票薪酬支出的净缺口税收支出增加了10万美元。在截至2021年9月30日的三个月里，超额税收优惠减少了80万美元的所得税支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，在计入股票薪酬和其他离散项目的超额(不足)税收优惠(费用)之前的实际所得税税率约为29%。
调整后的EBITDA和调整后的运营收入。 调整后的EBITDA增加了150万美元，增幅为2%，截至2021年9月30日的三个月，调整后的运营收入比2021年同期减少了20万美元，降幅为1%，这主要是由于备份和教育咨询服务的利用率增加，但被以全面服务中心为基础的儿童保育部门劳动力成本的增加所抵消。
调整后的净收入。 与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，调整后的净收入减少了60万美元，降幅为1%，这主要是由于运营收入的减少和更高的有效税率。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
收入。 在截至2022年9月30日的9个月中，收入增加了1.983亿美元，增幅为15%，而2021年同期为13亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们每个细分市场的收入及其占总收入的百分比：
截至9月30日的9个月，
202220212022年与2021年的变化
(除百分比外，以千为单位)
以全方位服务中心为基础的托儿服务$1,105,804 74.2 %$958,629 74.1 %$147,175 15.4 %
学费1,000,207 90.5 %845,081 88.2 %155,126 18.4 %
管理费和运营补贴105,597 9.5 %113,548 11.8 %(7,951)(7.0)%
后备护理301,164 20.2 %257,036 19.9 %44,128 17.2 %
教育咨询和其他服务83,997 5.6 %76,986 6.0 %7,011 9.1 %
总收入$1,490,965 100.0 %$1,292,651 100.0 %$198,314 15.3 %
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目录表
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，以全面服务中心为基础的托儿部门产生的收入增加了1.472亿美元，增幅为15%。这一领域的收入增长归功于我们开放中心的招生人数增加和我们暂时关闭的中心的重新开放，以及2022年第三季度在澳大利亚收购了大约75个托儿中心。与前一年相比，学费收入增加了1.551亿美元，增幅为18%，而招生人数增加了17%，OAC的收入贡献为3730万美元。如上所述，虽然我们中心的入学人数继续增加，但由于劳动力市场持续的挑战减缓了入学人数的恢复，我们的中心继续低于新冠肺炎之前的入学人数水平。我们预计入住率将在2022年剩余时间和2023年之前继续改善。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，从与学费支持相关的政府项目中收到了460万美元，并记录在收入中。我们英国和荷兰业务的较低外币汇率部分抵消了我们收入增长的影响，2022年学费收入减少了约4%，即3360万美元。来自雇主赞助商的管理费和运营补贴减少了800万美元，或7%，主要是由于招生人数增加增加了学费收入，以及从政府支持计划获得的资金减少了某些中心的运营成本，从而减少了相关的运营补贴。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，分别从政府支持计划获得的2560万美元和930万美元的资金减少了应从雇主那里获得的运营补贴收入。
在截至2022年9月30日的9个月中，后备护理服务产生的收入与2021年同期相比增加了4410万美元，增幅为17%。后备护理部门的收入增长主要归因于新老客户对基于中心和居家的后备护理的使用率提高、对新客户的销售扩大以及我们的各种备份使用类型的贡献。
在截至2022年9月30日的9个月中，教育咨询和其他服务产生的收入与去年同期相比增加了700万美元，增幅为9%。这一部门的收入增长主要归因于对新客户的销售贡献和现有客户利用率的提高。
服务成本。 截至2022年9月30日的9个月，服务成本从2021年同期的9.85亿美元增加到11亿美元，增幅为1.385亿美元。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，以全面服务中心为基础的托儿部门的服务成本增加了1.014亿美元，增幅为12%，达到9.221亿美元。服务成本的增加主要与为我们中心现有服务和不断增加的注册人数增加的劳动力成本以及我们暂时关闭的中心的重新开放有关，以及2022年第三季度在澳大利亚收购了约75个托儿中心，以及普遍的市场通胀。人员成本增加了16%，主要是由于我们中心的招生人数增加、平均劳动力成本上升以及收购OAC。从政府支持计划获得的资金在2022年减少了6860万美元的中心运营费用，而2021年获得的政府资金为3220万美元。如上所述，从政府支持计划获得的部分资金降低了某些雇主赞助中心的运营成本，进而在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，雇主应为相关托儿中心提供的运营补贴收入分别减少了2560万美元和930万美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，后备护理部门的服务成本与前一年相比增加了3630万美元，增幅29%，达到1.636亿美元。服务成本的增加与收入组合的变化以及2022年恢复到更高水平的以中心为基础的和家庭后备护理使用的影响有关，而不是与前一年期间更多地使用自费报销护理有关。2022年的服务成本包括由于基于中心的和居家后备护理的使用水平比前一年增加而产生的更高的护理提供者费用，以及为支持我们的客户用户体验和服务交付而在人员、营销和技术方面的持续投资。
在截至2022年9月30日的9个月中，教育咨询和其他服务部门的服务成本与前一年相比增加了80万美元，增幅为2%，达到3790万美元，这是因为向不断扩大的客户群提供服务的人员成本增加。
毛利。 在截至2022年9月30日的九个月中，毛利润从2021年同期的3.076亿美元增加到3.674亿美元，增幅为19%。截至2022年9月30日的9个月，毛利率占收入的25%，比截至2021年9月30日的9个月增长约1%。这一增长主要是由于开放式托儿中心的入学人数增加以及临时关闭的中心重新开放，提高了以全面服务中心为基础的托儿部门的利润率。
销售、一般和行政费用。 在截至2022年9月30日的9个月内，SGA增加了3,450万美元，增幅为18%，从2021年同期的1.917亿美元增至2.262亿美元，以支持业务继续增长，以及与收购华侨银行相关的920万美元的交易相关成本。截至2022年9月30日的9个月，SGA占收入的15%，与2021年同期大体一致。
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目录表
无形资产摊销。 截至2022年9月30日的9个月，无形资产的摊销费用为2,310万美元，比截至2021年9月30日的9个月的2,220万美元有所增加，这是由于与2021年和2022年完成的收购相关的无形资产收购的增加，部分抵消了对某些无形资产采用加速摊销方法的影响，以及某些无形资产在此期间完全摊销的减少。
营业收入。 与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的运营收入增加了2430万美元，增幅为26%，达到1.18亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们每个部门的运营收入和收入百分比：
截至9月30日的9个月，
202220212022年与2021年的变化
(除百分比外，以千为单位)
以全方位服务中心为基础的托儿服务$17,049 1.5 %$(3,835)(0.4)%$20,884 544.6 %
后备护理85,982 28.5 %83,782 32.6 %2,200 2.6 %
教育咨询和其他服务15,004 17.9 %13,763 17.9 %1,241 9.0 %
营业收入$118,035 7.9 %$93,710 7.2 %$24,325 26.0 %
业务收入增加的原因如下：
•与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，以全面服务中心为基础的托儿部门的运营收入增加了2,090万美元，增幅为545%，这主要是由于开放中心的招生人数增加和暂时关闭的中心重新开放带来的学费收入增加，以及政府支持计划增加的约2,500万美元的净贡献，这些净贡献主要减少了某些运营费用，部分被收购OAC产生的920万美元的交易相关成本所抵消。
•在截至2021年9月30日的九个月中，后备护理部门的运营收入与2021年同期相比增加了220万美元，增幅为3%，这是由于销售和利用率增加带来的收入基础扩大，但被运营成本上升所部分抵消，因为服务提供组合继续向新冠肺炎之前的水平转移，传统家庭和中心后备护理以及其他使用类型的利用率增加，与前一年相比，自费有偿护理的使用率减少。
•在截至2022年9月30日的9个月里，教育咨询和其他服务部门的运营收入比2021年同期增加了120万美元，增幅为9%，这是由于不断扩大的收入基础所带来的贡献。
外币远期合约损失。在截至2022年9月30日的9个月内， 关于于2022年7月1日在澳大利亚完成的收购，我们订立了总名义价值约3.2亿澳元的外币远期合同，其中包括购买价格和用于担保某些租赁安排的信用证的预期付款，以缓解从2022年5月3日签署最终购买协议到完成交易期间外币波动的影响。与业务合并相关的现金流量不符合被指定为现金流量对冲并作为现金流量对冲入账的标准，因此，外币损益计入综合损益表。在截至2022年9月30日的9个月中，由于澳元的波动，我们确认了与这些远期合约相关的已实现亏损590万美元。
净利息支出。 由于适用于我们债务的利率下降，截至2022年9月30日的9个月的净利息支出从2021年同期的2770万美元减少到2670万美元。连同利率互换安排的影响，截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月的定期贷款及循环信贷的加权平均利率分别为2.80%及3.06%。
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目录表
所得税支出。 我们在截至2022年9月30日的9个月中记录了2280万美元的所得税支出，实际所得税税率为27%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为1320万美元，实际所得税税率为20%。实际所得税税率与法定所得税税率之间的差异主要是由于股票期权的行使或到期以及限制性股票的归属所产生的超额(短缺)税收优惠(费用)的影响。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，超额税收优惠分别减少了260万美元和590万美元的所得税支出。由于各种原因，实际所得税税率可能会因各种原因而波动，包括所得税前收入的变化、所得税前收入的辖区组合、估值免税额、辖区所得税税率的变化，以及外国、联邦和州税收问题的解决等独立项目，以及与股票期权的行使或到期和限制性股票的归属相关的超额(不足)税收优惠(费用)的影响。在计入股票薪酬和其他离散项目的超额税收优惠之前，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的实际所得税税率约为28%。
调整后的EBITDA和调整后的运营收入。截至2021年9月30日止九个月，经调整的EBITDA及经调整的营运收入较2021年同期分别增加3,320万美元或17%及3,350万美元或36%，主要是由于以全面服务中心为基础的托儿业务毛利增加所致。
调整后的净收入。 与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，调整后的净收入增加了2560万美元，增幅为31%，这主要是由于运营收入的增加，但较高的实际税率部分抵消了这一增长。
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目录表
非公认会计准则财务计量和对账
在我们的季度和年度报告、收益新闻稿和电话会议中，我们讨论了未根据GAAP计算的关键财务指标，以补充我们根据GAAP提出的综合财务报表。调整后的EBITDA、调整后的营业收入、调整后的净收入和稀释后调整后的每股普通股收益等非GAAP财务指标与根据GAAP确定的相应指标进行了调整，如下所示：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
(单位：千，共享数据除外)
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
利息支出-净额11,707 9,153 26,695 27,749 
所得税费用9,094 10,018 22,824 13,195 
折旧18,349 20,326 54,831 60,666 
无形资产摊销 (a)
8,948 7,140 23,127 22,192 
EBITDA66,346 73,456 190,076 176,568 
其他调整：
基于股票的薪酬费用(b)
7,514 5,600 21,282 16,735 
其他成本(c)
6,700 — 9,197 — 
外币远期合约损失(d)
— — 5,917 — 
调整总额14,214 5,600 36,396 16,735 
调整后的EBITDA$80,560 $79,056 $226,472 $193,303 
营业收入$39,049 $45,990 $118,035 $93,710 
其他成本(c)
6,700 — 9,197 — 
调整后的营业收入$45,749 $45,990 $127,232 $93,710 
净收入$18,248 $26,819 $62,599 $52,766 
所得税费用9,094 10,018 22,824 13,195 
所得税前收入27,342 36,837 85,423 65,961 
无形资产摊销 (a)
8,948 7,140 23,127 22,192 
基于股票的薪酬费用(b)
7,514 5,600 21,282 16,735 
其他成本(c)
6,700 — 9,197 — 
外币远期合约损失(d)
— — 5,917 — 
递延对价利息(e)
1,471 — 1,471 — 
调整后所得税前收入51,975 49,577 146,417 104,888 
调整后的所得税费用(f)
(13,877)(10,907)(38,483)(22,522)
调整后净收益$38,098 $38,670 $107,934 $82,366 
加权平均已发行普通股-稀释后57,740,013 60,743,765 58,802,742 61,058,843 
稀释后调整后每股普通股收益$0.66 $0.64 $1.84 $1.35 
(a)无形资产的摊销是指摊销费用，包括与我们在2008年5月的非公开交易中记录的无形资产相关的约500万美元的季度摊销费用。
(b)基于股票的补偿费用表示根据会计准则编码主题718的非现金基于股票的补偿费用，薪酬-股票薪酬。
(c)其他成本指与收购有关的交易成本。
(d)在截至2022年9月30日的9个月内，我们签订了购买澳元的外币远期合同，以满足2022年7月1日完成的收购的收购价格。在截至2022年9月30日的9个月中，由于外币汇率波动而确认的与这些合同有关的损失为590万美元。
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目录表
(e)递延代价利息是指与2022年7月1日收购华侨银行相关而发行的递延代价的计入利息。
(f)调整后的所得税支出是指根据截至2022年9月30日的三个月和九个月的调整后所得税前收入计算的所得税支出，实际税率分别约为27%和26%，截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率约为22%。2022年的税率代表适用于预期调整后所得税前收入的大约28%的税率，减去与股权交易相关的超额(不足)税收优惠(费用)的估计影响。然而，全年预期调整后所得税前收入的司法范围组合，以及与未来股权活动相关的税收优惠(费用)的时间和数额将影响这些估计和估计的全年有效税率。
调整后的EBITDA、调整后的运营收入、调整后的净收益和稀释后的调整后每股收益(统称为“非GAAP财务指标”)不是根据公认会计准则作出的陈述，使用的术语调整后的EBITDA、调整后的运营收入、调整后的净收益和稀释后的调整后每股收益可能与其他公司报告的类似指标不同，也可能与其他类似名称的指标不可比。我们相信，非GAAP财务指标为投资者提供了有关我们历史业务的有用信息。我们将非GAAP财务指标作为补充绩效指标，是因为我们认为它们有助于根据GAAP的结果对我们的经营业绩与我们的业绩进行比较评估，同时隔离某些项目的影响，这些项目在不同时期有所不同。具体地说，调整后的EBITDA允许评估我们的经营业绩以及我们偿还或产生债务的能力，而不受非现金费用(如折旧、摊销、基于股票的补偿费用)的影响，有时还包括非经常性成本，如外币远期合同损失和交易成本。此外，调整后的运营收入、调整后的净收入和稀释后的调整后每股普通股收益使我们能够评估我们的业绩，而不受我们认为不能直接反映我们核心业务的具体确定项目的影响。这些非公认会计准则财务指标也是用于评估我们内部经营业绩的关键业绩指标，并用于确定管理层的激励性薪酬。, 包括高级管理人员。调整后的EBITDA也用于确定我们信贷协议下的某些比率要求。
调整后的EBITDA、调整后的运营收入、调整后的净收益和稀释后的调整后每股普通股收益不是根据公认会计准则衡量公司财务业绩的指标，不应单独考虑或作为税前收益、净收益、稀释后每股普通股收益、经营、投资或融资活动提供(用于)的现金净额或任何其他财务报表数据的替代，这些数据均根据公认会计准则列报。因此，我们的非GAAP财务指标应与我们的合并财务报表一起考虑，合并财务报表是根据GAAP编制的，并包括在本季度报告第一部分的Form 10-Q第1项中。我们理解，尽管证券分析师、贷款人和其他人经常使用调整后的EBITDA、调整后的运营收入、调整后的净收入和稀释后的调整后每股普通股收益来评估公司，但它们作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑它们，或将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代。其中一些限制是：
•调整后的EBITDA、调整后的营业收入和调整后的净收入不能完全反映我们的现金支出、未来对资本支出的需求或合同承诺；
•调整后的EBITDA、调整后的运营收入和调整后的净收入不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•经调整的EBITDA不反映重大利息支出，或偿还债务利息或本金所需的现金需求；以及
•虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，调整后的EBITDA、调整后的运营收入和调整后的净收入并不反映此类更换所需的任何现金。
由于这些限制，调整后的EBITDA、调整后的运营收入和调整后的净收入不应被视为我们可用于再投资于业务增长的可自由支配现金，也不应被视为我们可用于履行义务的现金的衡量标准。
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目录表
流动性与资本资源
我们的主要现金需求是用于我们现有早期教育和托儿中心的持续运营、后备护理、教育咨询和其他服务、通过开发或收购增加新中心，以及债务融资义务。我们的主要流动性来源是我们现有的现金、运营现金流和我们循环信贷安排下的借款。截至2022年9月30日，我们拥有3260万美元现金(包括5180万美元限制现金)，其中2500万美元在外国司法管辖区持有，相比之下，截至2021年12月31日，我们拥有2.61亿美元现金(包括限制现金2.653亿美元)，其中2580万美元在外国司法管辖区持有。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，北美以外的业务分别占我们综合收入的26%和27%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，外币汇率变化对我们流动性的净影响并不大。虽然我们预计外币汇率的变化会对我们2022财年的业绩产生一些影响，但我们目前预计外币汇率变化的影响不会对我们2022年剩余时间的流动性、资本资源或运营业绩产生实质性的净影响。
2022年7月1日，我们完成了对澳大利亚儿童保育运营商Only About Children流通股的收购，总代价为4.5亿澳元。我们支付了约3亿澳元(2.07亿美元)，扣除收购的现金，并将在交易完成18个月后额外支付1.065亿美元。最初的购买价格是用手头的现金支付的。此外，我们还为租赁提供了1410万澳元(970万美元)的现金担保，这些租赁在我们的综合资产负债表上被列为限制性现金。
我们的循环信贷安排是我们优先担保信贷安排的一部分，包括定期贷款和4亿美元的循环信贷安排。截至2022年9月30日和2021年12月31日，循环信贷安排中分别有2.818亿美元和4.0亿美元可供借款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的营运资金赤字分别为3.872亿美元和8190万美元。我们的营运资金赤字主要来自使用现金进行固定资产和收购的长期投资，以及股票回购。我们预计，我们的经营活动产生的现金流将继续受到影响，同时我们的中心业绩将继续增长。随着我们专注于中心的招生和扩招，我们将继续优先考虑支持当前业务和战略机遇的投资，以及我们债务的本金和利息支付。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，我们参与了为应对新冠肺炎疫情的经济影响而颁布的政府支持计划，包括在美国的某些延期纳税、税收抵免和联邦整体拨款资金，以及在英国的员工工资支持。我们预计在2023年得到的政府支持将会减少，因为目前预计这些计划中的大多数将在2023年9月30日之前结束。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，与这些福利相关的服务成本分别减少了6860万美元和3220万美元，其中分别减少了应从相关托儿中心雇主那里获得的运营补贴收入2560万美元和930万美元。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，收到的460万美元的学费支持金额记录在收入中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，290万美元和330万美元分别记录在综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中，属于政府支持计划的到期金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有610万美元和390万美元计入与收到的与未来期间有关的政府支持相关的其他流动负债，截至2022年9月30日和2021年12月31日，工资税递延分别计入综合资产负债表的应付款和应计费用。
董事会批准了一项高达4亿美元的股票回购计划，从2021年12月16日起生效。股票回购计划没有到期日，取代了之前的2018年6月授权，根据该计划，仍有20万美元可用。在截至2022年9月30日的9个月中，我们以1.823亿美元的价格回购了200万股票，截至2022年9月30日，根据回购计划，仍有1.983亿美元的股票可供回购。在截至2021年9月30日的9个月里，我们以1.043亿美元的价格回购了80万股票。所有回购的股票都已注销。
我们相信，运营部门提供的资金、我们现有的现金余额以及我们循环信贷安排下的借款将足以为至少未来12个月的所有债务和流动性需求提供资金。然而，如果我们遇到新冠肺炎疫情持续或重新造成的干扰，或者如果我们要进行任何重大收购或投资购买新的或现有中心的设施，我们可能需要超出现有现金和借款能力的融资，我们可能需要获得额外的债务或股权融资。我们可能无法以合理的条件获得这种融资，如果有的话。
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目录表
现金流截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：千)
经营活动提供的净现金$130,978 $185,247 
用于投资活动的现金净额$(250,939)$(62,726)
用于融资活动的现金净额$(89,455)$(88,109)
现金、现金等价物和限制性现金--期初$265,281 $388,465 
现金、现金等价物和受限现金--期末$51,847 $420,757 
经营活动提供的现金
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金为1.31亿美元，而2021年同期为1.852亿美元。业务部门提供的现金减少的原因是，与上一年相比，由于账单和付款的时间安排，营运资本提供的现金减少，以及在截至2022年9月30日的9个月中支付540万美元的或有对价，但净收入增加了980万美元，部分抵消了这一减少。
用于投资活动的现金
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金为2.509亿美元，而2021年同期为6270万美元，增加了1.882亿美元。与上一年相比，用于投资活动的现金增加主要与收购有关。在截至2022年9月30日的9个月中，我们用2.094亿美元收购了OAC的流通股，OAC是澳大利亚约75家托儿中心的运营商，并收购了荷兰的一家托儿中心。在2021年同期，我们用1890万美元收购了六个中心以及一个营地和后备护理提供者。在截至2022年9月30日的9个月中，我们在购买新托儿中心的固定资产以及现有托儿中心的维护和翻新方面投资了3780万美元，而去年同期的净投资为4150万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，从债务证券和其他投资中获得的净收益为220万美元，而上一年投资中使用的现金净额为230万美元。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，我们使用了590万美元现金结算外币安排，这在前一年是没有发生的。我们在2022年7月1日在澳大利亚完成收购之前，于2022年签订了外币远期合同。
用于融资活动的现金
截至2022年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金为8950万美元，而2021年同期为8810万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，我们的循环信贷安排在扣除偿还后有1.13亿美元的借款，这在2021年没有发生。2022年融资活动的现金收益的增加被截至2022年9月30日的9个月的股票回购与上年同期相比增加的8040万美元所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，我们进行了1.826亿美元的股票回购，而2021年同期的股票回购金额为1.022亿美元。此外，由于交易量下降，在截至2022年9月30日的9个月中，行使股票期权以及发行和出售限制性股票获得的收益比上年减少了2040万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，行使股票期权和发行和出售限制性股票的收益分别为1,140万美元和3,180万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们为收购支付了1390万美元的或有对价，而2021年为20万美元。
债务
我们的优先担保信贷安排包括6亿美元定期贷款B安排(“定期贷款B”)、4亿美元定期贷款A安排(“定期贷款A”)和4亿美元多币种循环信贷安排。
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目录表
长期债务如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
定期贷款B$595,500 $600,000 
定期贷款A392,500 400,000 
递延融资成本和原始发行贴现(6,716)(7,604)
债务总额981,284 992,396 
较少的当前到期日(16,000)(16,000)
长期债务$965,284 $976,396 
七年期定期贷款B将于2028年11月23日到期，要求每季度支付的本金相当于定期贷款B原始本金总额的1%，剩余本金余额将于到期时到期。五年期定期贷款A将于2026年11月23日到期，要求每季度支付的本金相当于前三年每年定期贷款A原始本金总额的2.5%，第四年为5.0%，第五年为7.5%。剩余本金余额在到期时到期。
循环信贷安排将于2026年5月26日到期。截至2022年9月30日，未偿还借款为1.13亿美元，截至2021年12月31日，循环信贷安排没有未偿还借款。
信贷安排项下的借款须支付浮动利息。我们通过利率上限协议来降低利率敞口。2020年6月，我们签订了利率上限协议，名义总价值为8亿美元。这些利率上限协议被指定为现金流对冲，在一个月LIBOR利率上升至1%以上的情况下为我们提供利率保护。名义价值3亿美元的利率上限协议的生效日期为2020年6月30日，到期日期为2023年10月31日，而另外5亿美元名义金额的利率上限协议的生效日期为2021年10月29日，到期日期为2023年10月31日。
2021年12月，我们签订了利率上限协议，总名义价值为9亿美元，指定并计入现金流对冲。6亿美元的利率上限协议的远期生效日期为2023年10月31日，到期日期为2025年10月31日，在一个月LIBOR利率上升至2.5%以上的情况下，为公司提供利率保护。3亿美元的利率上限协议的远期生效日期为2023年10月31日，到期日期为2026年10月31日，在一个月LIBOR利率上升至3.0%以上的情况下，为公司提供利率保护。
截至2022年和2021年9月30日止九个月的定期贷款加权平均利率分别为2.77%和3.06%，包括现金流对冲的影响。截至2022年及2021年9月30日止九个月的循环信贷加权平均利率分别为4.30%及4.00%。根据我们目前的利率预测，我们估计我们的整体加权平均利率在2022年剩余时间将接近3.6%，并预计利率将继续上升到2023年，这可能会影响我们的运营业绩。
定期贷款A和循环信贷安排要求借款人Bright Horizons Family Solutions LLC及其受限子公司遵守最高第一留置权净杠杆率。违反这一公约的人将受到某些公平补救权利的约束。关于高级担保信贷安排的信贷协议载有某些惯常的平权契约和违约事件。我们在2022年9月30日遵守了我们的财务契约。参阅附注6，信贷安排和债务义务，在我们的简明综合财务报表中，获取关于我们的债务和信贷安排以及公约要求的更多信息。
关键会计政策
有关我们的“关键会计政策”的讨论，请参阅第二部分第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中。自2021年12月31日以来，我们的关键会计政策没有实质性变化。
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着利率变化和外币汇率波动带来的市场风险。2022年7月1日，我们完成了对澳大利亚早教和托儿中心运营商OAC的收购，扩大了我们对外币汇率波动的敞口。除了我们新的澳大利亚子公司对澳元波动的风险敞口外，我们认为自2021年12月31日以来，我们对利率或外币汇率波动的敞口没有发生重大变化。见第二部分，第7A项，“关于市场风险的定量和定性披露，“在我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，了解有关市场风险的更多信息。
于截至2022年9月30日止九个月内，就于2022年7月1日完成对华侨银行的收购，我们订立了总面值约3.2亿澳元的外币远期合约，以减轻自2022年5月3日签署最终购买协议至完成交易期间外币波动的影响。在截至2022年9月30日的9个月中，由于澳元的波动，我们确认了590万美元的外币远期合约亏损。见附注6，信贷安排和债务义务--衍生金融工具，了解更多信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日，我们在包括我们的首席执行官和首席财务官(分别是我们的首席执行官和首席财务官)在内的管理层的监督和参与下，就1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。“披露控制及程序”一词是指旨在确保吾等根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的信息在必要的时间内被记录、处理、汇总及报告的控制及其他程序，以及此等披露控制及程序有效以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的信息已累积并传达至我们的管理层，包括我们的主要行政人员及主要财务主管或执行类似职能的人士，以便就所需的披露及时作出决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)自2022年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
2022年7月1日，我们完成了对华侨银行的收购。在美国证券交易委员会规则允许的情况下，我们打算将收购的业务排除在我们对截至2022年12月31日的年度财务报告内部控制的评估和报告之外。除上述外，在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地会受到索赔、诉讼和在正常业务过程中出现的问题的影响。在过去，这类索赔通常是由保险公司承保的，但不能保证我们的保险公司将足以承担因对我们提出的索赔或事项而可能产生的所有债务。我们相信这类法律问题的解决不会对我们的财务状况、经营结果或现金流产生实质性的不利影响，尽管我们无法预测任何此类行动的最终结果。
第1A项。风险因素
我们的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们认为，这些风险和不确定性包括但不限于第一部分第1A项中披露的风险和不确定性。风险因素，“我们的Form 10-K年度报告截至2021年12月31日，包括关于新冠肺炎大流行的持续影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况或经营结果造成重大影响。我们之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了截至2022年9月30日的三个月内购买我们普通股的信息：
期间购买的股份总数
(a)		平均支付价格
每股
(b)		作为公开宣布的一部分购买的股份总数
计划或计划(1)
(c)		根据以下条款可能尚未购买的股份的大约美元价值
计划或计划
(单位：千)(1)
(d)
July 1, 2022 to July 31, 20221,062,212 $86.85 1,062,212 $204,121 
2022年8月1日至2022年8月31日70,000 $83.30 70,000 $198,290 
2022年9月1日至2022年9月30日— $— — $198,290 
1,132,212 1,132,212 
(1)公司董事会批准了一项从2021年12月16日起回购最多4亿美元公司已发行普通股的股票回购计划。股票回购计划没有到期日。所有回购的股票都已注销。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
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目录表
项目6.展品
(A)展品：
展品编号展品名称
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席财务官证书。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发的首席执行官证书。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节颁发的首席财务官证书。
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)。
*随函存档的证物。
**随函提供的展品。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Bright Horizons系列解决方案公司。
日期：2022年11月8日发信人：/s/伊丽莎白·博兰
伊丽莎白·博兰
首席财务官
(妥为授权的人员)
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