sgry-20220930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________________________________
表格10-Q
_____________________________________
(标记一)
☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：001-37576
_____________________________________
外科手术伙伴公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________
特拉华州 47-3620923
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)

七泉路310号，套房500
布伦特伍德, 田纳西州37027
(主要执行机构地址和邮政编码)
(615) 234-5900
(注册人的电话号码，包括区号)
_____________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元SGRY纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒
 
加速的文件服务器☐
非加速文件服务器☐
 
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年11月1日，有89,950,634 注册人已发行普通股的股份。


外科手术合作伙伴公司
表格10-Q
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
1
简明综合资产负债表(未经审计)
1
简明合并业务报表(未经审计)
2
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
3
股东权益简明合并报表(未经审计)
4
简明合并现金流量表(未经审计)
6
简明合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
22
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
30
第四项。
控制和程序
30
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
31
第1A项。
风险因素
31
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
31
第三项。
高级证券违约
31
第四项。
煤矿安全信息披露
31
第五项。
其他信息
31
第六项。
陈列品
32
签名
33


目录表
第一部分-财务信息

项目1.财务报表
外科手术合作伙伴公司
简明合并资产负债表
(百万美元，每股除外)

(未经审计)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$154.8 $389.9 
应收账款
422.3 430.2 
盘存68.6 61.1 
预付费用36.0 25.6 
其他流动资产56.6 39.3 
流动资产总额738.3 946.1 
财产和设备，扣除累计折旧#美元348.5及$272.3，分别
873.6 629.7 
商誉和其他无形资产，净额4,186.5 3,955.5 
对关联公司的投资和垫款189.1 88.7 
经营性租赁资产使用权277.0 324.1 
长期递延税项资产102.9 114.4 
其他长期资产169.1 59.1 
总资产$6,536.5 $6,117.6 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$138.4 $124.9 
应计薪资和福利69.3 77.1 
医疗保险加快了支付速度，推迟了政府拨款7.9 64.4 
其他流动负债291.8 210.0 
长期债务当期到期日116.9 60.4 
流动负债总额624.3 536.8 
长期债务，当前到期日较少3,102.6 2,878.4 
使用权经营租赁负债269.8 315.6 
其他长期负债95.6 87.0 
非控股权益--可赎回338.8 330.2 
股东权益：
优先股，$0.01面值；授权股份-20,310,000已发行或已发行的股份-无
— — 
普通股，$0.01面值；授权股份-300,000,000已发行及已发行的股份-89,956,181和89,332,557，分别
0.9 0.9 
额外实收资本1,623.1 1,622.3 
累计其他综合收益(亏损)82.8 (31.5)
留存赤字(533.9)(502.7)
Total Surgery Partners，Inc.股东权益1,172.9 1,089.0 
非控股权益--不可赎回932.5 880.6 
股东权益总额2,105.4 1,969.6 
总负债和股东权益$6,536.5 $6,117.6 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

1
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并业务报表
(未经审计，以百万美元计，不包括每股金额，以千股计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
运营费用：
薪金和福利185.5 162.3 546.3 468.7 
供应品173.2 160.1 518.3 464.9 
专业费和医疗费68.1 56.8 198.4 169.7 
租赁费21.6 23.4 61.8 68.8 
其他运营费用41.0 34.1 116.8 98.5 
收入成本489.4 436.7 1,441.6 1,270.6 
一般和行政费用17.9 25.5 73.5 76.8 
折旧及摊销29.8 25.2 85.2 76.1 
交易和整合成本12.5 10.2 27.8 24.7 
助学金(0.5)— (1.8)(20.0)
处置和解除合并损失，净额2.2 1.9 3.2 2.0 
未合并关联公司收益中的权益(2.4)(2.9)(8.1)(8.5)
诉讼和解— — (32.8)— 
(收益)债务清偿损失— (0.5)— 9.1 
其他收入，净额(2.4)(0.5)(7.4)(3.3)
546.5 495.6 1,581.2 1,427.5 
营业收入74.1 63.6 251.0 187.4 
利息支出，净额(60.7)(54.2)(173.9)(160.9)
所得税前收入13.4 9.4 77.1 26.5 
所得税(费用)福利(7.8)(1.2)(13.4)1.3 
净收入5.6 8.2 63.7 27.8 
减去：非控股权益的净收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.的净亏损(25.0)(22.9)(31.2)(70.8)
减去：参与证券的应占额— — — (10.3)
普通股股东应占净亏损$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
普通股股东应占每股净亏损
基本信息$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
稀释(1)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
加权平均已发行普通股
基本信息88,907 80,726 88,604 68,350 
稀释(1)
88,907 80,726 88,604 68,350 
(1) 所有列报期间的潜在摊薄证券的影响没有被考虑，因为这种影响将是反摊薄的。

见未经审计的简明合并财务报表附注。


2
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计，百万美元)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净收入$5.6 $8.2 $63.7 $27.8 
其他综合收入，税后净额：
衍生活动38.5 6.5 114.3 13.1 
综合收益44.1 14.7 178.0 40.9 
减去：非控股权益的综合收益(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
外科手术伙伴公司的全面收益(亏损)$13.5 $(16.4)$83.1 $(57.7)

见未经审计的简明合并财务报表附注。


3
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并股东权益报表
(未经审计，以百万美元计，以千股计)

普通股其他内容
实收资本		累计其他综合(亏损)收入留存赤字非控股权益-
不可赎回		总计
股票金额
2021年12月31日的余额89,333 $0.9 $1,622.3 $(31.5)$(502.7)$880.6 $1,969.6 
净收入— — — — 12.2 20.0 32.2 
基于股权的薪酬572 — 7.7 — — — 7.7 
其他综合收益— — — 56.8 — — 56.8 
收购和处置非控股权益股份，净额— — (4.8)— — (24.3)(29.1)
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (24.6)(24.6)
2022年3月31日的余额89,905 $0.9 $1,625.2 $25.3 $(490.5)$851.7 $2,012.6 
净(亏损)收益— — — — (18.4)22.7 4.3 
基于股权的薪酬30 — 4.4 — — — 4.4 
其他综合收益— — — 19.0 — — 19.0 
收购和处置非控股权益股份，净额— — (10.8)— — 38.7 27.9 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (27.7)(27.7)
2022年6月30日的余额89,935 $0.9 $1,618.8 $44.3 $(508.9)$885.4 $2,040.5 
净(亏损)收益— — — — (25.0)22.3 (2.7)
基于股权的薪酬21 — 5.0 — — — 5.0 
其他综合收益— — — 38.5 — — 38.5 
收购和处置非控股权益股份，净额— — (0.7)— — 49.8 49.1 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (25.0)(25.0)
2022年9月30日的余额89,956 $0.9 $1,623.1 $82.8 $(533.9)$932.5 $2,105.4 


见未经审计的简明合并财务报表附注。






























4
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并股东权益报表
(未经审计，以百万美元计，以千股计)
普通股其他内容
实收资本		累计其他综合(亏损)收入留存赤字非控股权益-
不可赎回		总计
股票金额
2020年12月31日余额50,462 $0.5 $607.9 $(61.0)$(431.8)$766.5 $882.1 
净(亏损)收益— — — — (21.0)21.1 0.1 
基于股权的薪酬812 — (2.8)— — — (2.8)
优先股息— — (10.3)— — — (10.3)
股权发行8,625 0.1 248.2 — — — 248.3 
其他综合收益— — — 6.4 — — 6.4 
收购和处置非控股权益股份，净额— — 0.3 — — 2.0 2.3 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (20.8)(20.8)
2021年3月31日的余额59,899 $0.6 $843.3 $(54.6)$(452.8)$768.8 $1,105.3 
净(亏损)收益— — — — (26.9)22.0 (4.9)
基于股权的薪酬(29)— 3.7 — — — 3.7 
优先股转换22,609 0.2 439.5 — — — 439.7 
其他综合收益— — — 0.2 — — 0.2 
收购和处置非控股权益股份，净额— — 11.9 — — (6.3)5.6 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (22.3)(22.3)
2021年6月30日的余额82,479 $0.8 $1,298.4 $(54.4)$(479.7)$762.2 $1,527.3 
净(亏损)收益— — — — (22.9)21.7 (1.2)
基于股权的薪酬(21)— 4.1 — — — 4.1 
其他综合收益— — — 6.5 — — 6.5 
收购和处置非控股权益股份，净额— — 3.5 — — 33.6 37.1 
分配给非控股权益--不可赎回的持有人— — — — — (21.8)(21.8)
2021年9月30日的余额82,458 $0.8 $1,306.0 $(47.9)$(502.6)$795.7 $1,552.0 


见未经审计的简明合并财务报表附注。

5
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并现金流量表
(未经审计，百万美元)

截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收入$63.7 $27.8 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销85.2 76.1 
非现金利息支出，净额19.0 12.0 
基于股权的薪酬费用13.0 13.4 
处置和解除合并损失，净额3.2 2.0 
债务清偿损失— 9.1 
递延所得税12.4 (2.3)
未合并关联公司收益中的权益，扣除收到的分配(0.5)0.2 
非现金租赁费用26.8 30.3 
扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债变化：
应收账款3.4 (18.4)
医疗保险加快了支付速度，推迟了政府拨款(53.7)(48.5)
美国司法部和解款项— (32.2)
其他经营性资产和负债(20.9)(2.1)
经营活动提供的净现金151.6 67.4 
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(57.9)(43.5)
收购付款，扣除所获得的现金(82.6)(101.0)
处置设施和其他资产所得收益— 2.5 
购买股权投资(95.1)— 
出售股权投资所得收益11.5 — 
其他投资活动(11.6)0.3 
用于投资活动的现金净额(235.7)(141.7)
融资活动的现金流：
长期债务的本金支付(81.5)(328.4)
长期债务的借款51.2 293.0 
债务发行成本的支付— (11.7)
股票发行所得收益— 260.9 
支付股权发行费用— (12.7)
优先股息的支付— (5.1)
对非控股股东的分配(110.5)(97.5)
(付款)与非控股利益持有人的所有权交易有关的收据(3.9)2.4 
其他融资活动(6.3)(14.4)
融资活动提供的现金净额(用于)(151.0)86.5 
现金及现金等价物净(减)增(235.1)12.2 
期初现金及现金等价物389.9 318.2 
期末现金及现金等价物$154.8 $330.4 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

6
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

1. 会计政策的组织和汇总
组织
手术伙伴公司是特拉华州的一家公司，通过其子公司开展业务，拥有并运营一个由手术设施和辅助服务组成的全国性网络。这些外科设施包括门诊手术中心(“ASC”)和外科医院，主要提供许多专科的非紧急外科手术，其中包括胃肠病、普通外科、眼科、整形外科和疼痛管理。该公司的外科医院还提供诊断成像、实验室、产科、肿瘤学、药房、物理治疗和伤口护理等服务。辅助服务包括多专科医生执业、紧急护理设施和麻醉服务。除非上下文另有说明，否则Surgery Partners，Inc.及其子公司在本文中称为“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”。
截至2022年9月30日，该公司拥有或运营以下投资组合145外科设施，包括126ASCS和19中国的外科医院32各州。该公司与医生合作拥有这些设施，在某些情况下，还与其服务的市场和社区的卫生保健系统合作。公司拥有以下公司的多数股权92所有的手术设施，并巩固117用于财务报告目的的设施。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，为公平列报公司财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。该公司的会计年度将于12月31日结束，中期业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。本简明综合财务报表所载资料应与本公司的综合财务报表及其附注一并阅读，该等综合财务报表及附注载于本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“Form 10-K年度报告”)。
简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目，以及本公司通过拥有多数表决权权益或根据合同授予本公司管理和控制联属公司业务的其他权利而控制的合伙企业和有限责任公司的权益。所有重要的公司间余额和交易都在合并中冲销。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明合并财务报表和脚注中报告的金额。这些例子包括但不限于应收账款准备金估计数、专业和一般负债估计数以及递延税项资产或负债估计数。实际结果可能与这些估计不同。
收入
该公司的收入一般与与患者签订的合同有关，在合同中，履行义务是提供保健服务。该公司确认在履行其提供保健服务的义务期间的收入，并报告反映公司预期有权收到的对价的金额。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人(例如，Medicare、Medicaid和私营保险组织，包括通过医疗保险交易所提供的计划)，所提供服务的交易价格取决于第三方付款人提供的条款或与第三方付款人谈判的条款。与第三方付款人就向相关患者提供的服务达成的付款安排通常规定的付款金额低于公司的标准收费。该公司不断审查合同评估过程，以考虑和纳入法律和法规的更新，以及由于合同重新谈判和续签而导致的管理保健合同条款的频繁变化。

7
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
按服务类型划分的收入占总收入的百分比汇总如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
患者服务收入：
手术设施收入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
辅助服务收入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者服务总收入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
其他服务收入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
总收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
病人服务收入。这一收入与收取设施费用以换取提供病人护理有关。在外科设施中进行的保健程序的收费因所提供的服务类型而异，但通常包括使用手术室、恢复室、特殊设备、医疗用品、护理人员和药物的所有费用。费用通常不包括患者的外科医生、麻醉师或其他主治医生收取的专业费用，这些费用由这些医生直接向患者或第三方付款人开具账单。然而，在几个外科设施中，该公司对麻醉服务收费。辅助服务收入包括患者到公司的医生诊所就诊、药房服务和医生订购的诊断测试的费用。
患者服务收入确认为履行绩效义务。履约义务以所提供服务的性质为基础。通常，公司在提供服务的时间点确认收入，公司没有义务提供进一步的患者服务。由于该公司主要执行门诊程序，因此通常在当天履行履行义务，并在服务之日确认收入。
该公司根据所提供服务的总费用，扣除估计的合同调整和第三方付款人的折扣，确定交易价格。该公司根据合同协议、折扣政策和历史经验估计其合同调整和折扣。合同估计调整和折扣的变化记录在变动期内。
其他服务收入。 其他服务收入包括管理和行政服务费，这些管理费和行政服务费来自公司按权益法核算的非综合设施，管理公司不拥有权益的外科设施，以及向医生业务提供的管理服务，公司不需要为此提供资本或额外资产。这些协议通常要求公司在多年期间提供经常性管理服务，这些服务按月计费和收取。这些管理安排产生的费用以每个设施或业务收入的预定百分比为基础，并在提供管理服务和开具帐单的期间确认。
下表列出了按付款人类型划分的患者服务收入，以及占该公司综合外科设施患者服务收入总额的百分比(百万美元)：
截至9月30日的三个月，
20222021
金额%金额%
患者服务收入：
私人保险$301.9 49.5 %$271.4 49.2 %
政府269.5 44.2 %248.0 45.0 %
自付16.0 2.6 %15.9 2.9 %
其他(1)
22.7 3.7 %16.1 2.9 %
患者服务总收入610.1 100.0 %551.4 100.0 %
其他服务收入10.5 7.8 
总收入$620.6 $559.2 

8
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
金额%金额%
患者服务收入：
私人保险$910.5 50.4 %$790.5 49.6 %
政府776.5 43.0 %700.6 44.0 %
自付49.2 2.7 %46.9 2.9 %
其他(1)
68.9 3.9 %55.0 3.5 %
患者服务总收入1,805.1 100.0 %1,593.0 100.0 %
其他服务收入27.1 21.9 
总收入$1,832.2 $1,614.9 
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
应收帐款
第三方付款人的应收账款是扣除估计的隐含价格优惠后的净额，估计价格优惠是根据公司外科医院的现金收入和合同注销的历史趋势以及公司的外科设施总体情况、既定的收费表、与付款人的关系和程序统计数据进行估计的。虽然第三方付款人的估计偿还额仍有可能发生变化，但该公司预计任何此类变化都将是微乎其微的，因此不会对其财务状况或经营结果产生实质性影响。
应收账款包括联邦和州机构(根据联邦医疗保险和医疗补助计划)、私人保险组织、雇主和患者的应收账款。管理层认识到来自政府机构的收入和应收账款对公司的运营具有重要意义，但不认为与这些政府机构相关的重大信用风险。信贷风险相对于其他付款人的集中度有限，因为此类付款人的数量很多。
本公司认识到，应收账款的最终偿还须经每一第三方付款人的最终批准。然而，由于该公司与其第三方付款人签订了合同，并在提供医疗服务之前核实了患者的保险覆盖范围，因此尚待第三方付款人批准的金额并不算很大。如果公司与第三方付款人达成协议，或在提供服务之前核实了患者的保险范围，则金额被归类为自付以外的金额。该公司的政策是在提供医疗服务之前收取自付费用和免赔额。本公司的患者服务主要是非紧急的，这允许外科设施控制寻求和获得第三方补偿的程序。该公司不要求自费患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基于付款人的类型、索赔金额和每个患者账户的估计收款百分比。该公司分析其每个外科机构的应收账款，以确保适当的收款和账龄类别。催收工作包括与第三方付款人或患者的直接联系、书面通信以及根据需要使用法律或催收机构的协助。
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延所得税资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果存在结转，公司将决定将来是否使用该结转。当某些结转的可回收性被视为不确定时，将为其设立估值拨备。递延税项净资产的账面价值假设本公司将能够根据估计和假设在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税所得额。如果由于医疗保健法规、一般经济状况或其他因素的变化，我们对未来综合基础上或州管辖范围内的未来经营业绩的预期与实际结果不同，我们可能需要调整所有或部分递延税项资产的估值拨备。我们未来期间的所得税支出将在情况发生变化时分别在我们的估值准备中减少或增加，以抵消减少或增加的程度。这些变化可能会对我们未来的收益产生重大影响。
该公司及其某些子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。合伙企业、有限责任公司和某些非合并的医生执业公司也单独提交所得税申报单。本公司在每个合伙企业和有限责任公司的收入或亏损中的可分摊部分计入本公司的应纳税所得额。每个合伙企业和有限责任公司的剩余收益或亏损分配给其他所有者。

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目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
该公司的实际税率为17.4截至2022年9月30日的9个月的百分比与(4.9截至2021年9月30日的九个月)%。截至2022年9月30日的9个月，实际税率与21%的联邦公司税率不同，主要是由于非控股权益的收益、利息支出限制导致公司估值津贴的增加以及(A)美元的个别税收优惠4.6与授予限制性股票奖励有关的百万美元，(B)$1.8百万美元，归因于非经常性收益对公司估值拨备的影响；及(C)$1.0与实体资产剥离相关的100万欧元。截至2021年9月30日的9个月，实际税率与21%不同，主要是由于(A)美元的个别税收优惠4.4与授予限制性股票奖励有关的百万美元和(B)美元3.0与实体资产剥离相关的100万欧元。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据期间的相对净收入而有所不同。
商誉
商誉是指收购中提供的代价的公允价值加上任何非控股权益的公允价值超过收购净资产公允价值的部分，不摊销。增加的商誉包括新的业务合并和公司子公司增加的所有权购买所产生的金额。本公司截至2022年9月30日的9个月的收购和出售摘要包含在附注2中。“收购和处置。”
截至2022年9月30日的9个月与商誉有关的活动摘要如下(单位：百万)：
2021年12月31日的余额$3,911.8 
收购，包括收购后的调整262.9 
处置和解除合并(29.4)
2022年9月30日的余额$4,145.3 
对截至2022年9月30日的潜在减值指标进行了详细评估，其中特别考虑了新冠肺炎疫情的持续影响、最近加息、通胀风险和市场波动。根据截至2022年9月30日的现有证据，没有发现任何减损指标。如果公司一个或多个假设的实际结果在未来发生重大变化，包括公司股价和长期债务的公允价值大幅下降、手术病例数量低于预期、市场利率上升或运营成本增加，未来对公允价值的估计可能会受到不利影响。该等变动影响公允价值的计算，可能导致日后产生重大减值费用。
衍生工具和套期保值活动
本公司按公允价值在资产负债表上记录所有衍生品，任何被视为债务工具的融资要素均按摊销成本记录。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。本公司可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约，即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计。
本公司作出会计政策选择，以衡量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
非控股权益--可赎回
本公司拥有和经营其外科设施的每一家合伙企业和有限责任公司分别受合伙企业或经营协议的约束。在某些情况下，适用于本公司外科设施的合伙企业或经营协议规定，如果发生某些不利的监管事件，如医生在外科设施中拥有权益、将患者转介至外科设施或从外科设施获得现金分配变得违法，则该设施将购买所有医生有限合伙人或医生少数成员的所有权。非控制性利益—可赎回资产在简明综合资产负债表的股东权益以外列报。

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目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
与可赎回的非控股权益有关的活动摘要如下(单位：百万)：
截至9月30日的9个月，
20222021
期初余额$330.2 $306.8 
非控股权益应占净收益--可赎回29.9 33.8 
收购非控股权益股份，可净赎回11.9 2.4 
对可赎回非控股权益持有人的分配(33.2)(32.6)
期末余额$338.8 $310.4 
医疗保险加速支付和延期政府拨款
该公司收到了根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法”)和其他政府援助方案分发的赠款资金，包括大约#美元。0.6百万美元和美元2在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。在截至2021年9月30日的9个月内，公司收到了大约$8百万美元。在截至2021年9月30日的三个月内，公司没有收到任何赠款资金。确认收到的金额的条件是证明资金将用于与新冠肺炎相关的医疗费用或收入损失。收到但未确认为业务费用减少的金额，在简明合并资产负债表中反映为联邦医疗保险加速付款和递延政府赠款的组成部分。如果符合确认的基本条件，任何目前未确认的数额可在以后各期间确认为业务费用的减少。该公司估计为$0.5百万美元和美元1.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月，收到的赠款资金中有100万有资格确认为运营费用的减少。在截至2021年9月30日的9个月内，20.0100万美元被确认为运营费用的减少。在截至2021年9月30日的三个月内，公司未确认任何赠款资金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大约4收到的未确认赠款资金中有100万反映在简明综合资产负债表中。
根据联邦医疗保险加速和预付款计划，该公司获得了加速付款。收到的付款已递延，并计入简明综合资产负债表。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，大约13百万美元和美元56分别按照该计划的条款偿还了100万美元。这些还款作为联邦医疗保险加速付款和递延政府赠款变化的一部分计入简明合并现金流量表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，剩余的延期加速付款约为$4百万美元和美元60这笔款项分别作为医疗保险加速付款和递延政府赠款的组成部分列入简明合并资产负债表。该公司预计不会收到额外的联邦医疗保险加速付款。
根据CARE法案和其他政府援助计划收到的救济的会计政策，包括对赠款资金的确认，与2021年年度报告Form 10-K中的公司合并财务报表附注1中描述的政策没有变化。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是该工具在市场参与者之间为出售资产或转移负债而进行的有序交易中可以交换的金额。该公司使用公允价值计量，其依据是分类为以下层次的投入：
•第1级：相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
•第3级：难以观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体根据被估值项目的性质制定自己的假设。
简明综合资产负债表所载现金及现金等价物、应收账款、受限制投资资产及应付账款的账面值与其按第3级计算的公允价值相若。

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外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
该公司长期债务的账面金额和估计公允价值摘要如下(单位：百万)：
账面金额公允价值
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
优先担保定期贷款$1,519.6 $1,530.7 $1,443.6 $1,530.7 
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比
$370.0 $370.0 $351.0 $371.9 
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比
$545.0 $545.0 $539.6 $577.0 
上表中的公允价值是基于第2级投入，使用非活跃市场中相同负债的报价。与本公司其他长期债务债务有关的账面金额，包括融资租赁债务，根据第三级投入接近其公允价值。
可变利息实体
简明综合财务报表包括可变利益实体(VIE)的账户，根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编810的规定，公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有权指导对VIE经济业绩影响最大的活动。此外，如果发生此类预期亏损，本公司将承担这些实体的大部分预期亏损。截至2022年9月30日，公司的合并VIE包括六外科设施和五医生执业。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，包括在简明综合资产负债表中的综合投资企业的总资产(不包括商誉和无形资产，净额)为#美元。67.9百万美元和美元48.1百万美元，合并VIE的总负债为#美元41.9百万美元和美元20.1分别为100万美元。
2. 收购和处置
2022年9月，本公司以现金代价#美元收购了一家外科医院的控股权。64.3百万美元，扣除获得的现金和承担的债务#美元39.4百万美元。截至2022年9月30日，61.0现金对价中的1百万美元已递延，并作为其他流动负债的组成部分计入随附的简明综合资产负债表。关于是次收购，公司初步确认非控股权益为#美元。45.3百万美元和商誉146.3百万美元。2022年10月，根据收购协议，本公司用可用现金资源支付了递延对价和先前承担的债务。
截至2022年9月30日止九个月内，本公司收购了四其他外科设施，二其中一部分被合并到现有的外科设施中，总现金对价为#美元。79.3百万美元，扣除购入的现金和非现金对价#美元5.3百万美元，其中包括二该公司现有的外科设施。关于该等收购，公司初步确认非控股权益为#美元。41.5百万美元和商誉121.1百万美元。
截至二零二一年九月三十日止九个月内，本公司收购四新市场中的外科设施和二现有市场中的外科设施被合并到现有设施中，总现金对价为$101.0百万美元，扣除收购现金后的净额。关于该等收购，公司初步确认非控股权益为#美元。46.4百万美元和商誉145.8百万美元。于截至2022年9月30日止九个月内，于收购日期已存在的与2021年完成的个别收购有关的资产及负债的收购价格分配并无重大变动。
其他收购
截至2022年9月30日止九个月内，本公司于七外科设施和七正在开发中的新手术设施，现金购买总价为$95.1百万美元。非控股权益按权益法投资入账，并于随附的简明综合资产负债表中作为联营公司投资及垫款的一部分入账。
处置和拆分
在截至2022年9月30日的9个月内，公司出售了其在一家外科设施的权益，该权益以前作为权益法投资入账，净现金收益为#美元。11.5百万美元。该公司确认了出售#美元的税前亏损。0.4在截至2022年9月30日的9个月的精简综合经营报表中，包括处置和解除合并亏损在内的净额为100万英镑。
截至2022年9月30日止九个月内，本公司贡献其于二手术设施作为非控股权益的非现金对价二新的独立实体。由于这些交易，公司失去了对以前控制的外科设施的控制，但保留了每个设施的非控股权益，导致先前合并的实体解除合并。剩余的非控股权益计入权益法投资，并初步计量和

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
在交易发生之日按公允价值记录。公允价值计量利用包括不可观察数据在内的第三级投入来计量保留的非控制权益的公允价值。公允价值的厘定基于多种估值方法的组合，其中包括贴现现金流和市值法，后者结合了对某些指导公司的未来收益和市场估值倍数的估计。投资的初步公允价值为#美元9.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元作为附属公司投资和预付款计入所附简明综合资产负债表。此外，根据初步估值，这些交易导致取消合并的税前净亏损#美元。5.6在截至2022年9月30日的9个月的简明综合经营报表中，净额包括在处置和解除合并亏损中。净亏损乃根据本公司于该等实体的留存权益的公允价值与紧接交易前该等实体的有形及无形资产的账面值之间的差额厘定。
3. 长期债务
长期债务摘要如下(以百万为单位)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
优先担保定期贷款(1)
$1,519.6 $1,530.7 
6.7502025年到期的优先无担保票据百分比
370.0 370.0 
10.0002027年到期的优先无担保票据百分比
545.0 545.0 
应付票据和其他担保贷款215.3 145.0 
融资租赁义务584.0 364.6 
减去：未摊销债务发行成本和贴现(14.4)(16.5)
债务总额3,219.5 2,938.8 
减：当前到期日116.9 60.4 
长期债务总额$3,102.6 $2,878.4 
(1)包括未摊销公允价值折扣$2.5百万 及$3.0截至2022年9月30日 和 分别于2021年12月31日。
融资租赁债务增加的主要原因是对以前被归类为经营租赁的某些现有设施房地产租赁进行了修改。请参阅注释4。“租约”，以作进一步讨论。
应付票据和其他担保贷款以及当前到期日的增加包括作为2022年9月一家外科医院收购价的一部分承担的某些债务。请参阅注释2。“收购和处置”供进一步讨论。
循环信贷安排
于2022年8月18日，本公司订立一项关于其循环信贷安排的信贷协议修正案(“Revolver”)，该修正案修订及补充了日期为2017年8月31日的信贷协议(“信贷协议”)，以提供$140.0根据《革命者法案》，未偿还承付款增加了100万美元。
截至2022年9月30日，该公司在其Revolver上的可用性为$342.0百万美元(包括未偿信用证#美元)8.0百万)。有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，Revolver下的未偿还借款。

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(未经审计)
4. 租契
该公司的经营租赁主要用于房地产，包括医疗办公楼、公司和其他行政办公室。该公司的融资租赁主要用于医疗设备、信息技术和电信资产。
下表列出了公司与租赁有关的使用权资产和负债的组成部分及其在综合资产负债表中的分类(单位：百万)：
合并资产负债表中的分类2022年9月30日2021年12月31日
资产：
经营性租赁资产经营性租赁资产使用权$277.0 $324.1 
融资租赁资产财产和设备，累计折旧后的净额531.5 329.6 
租赁资产总额$808.5 $653.7 
负债：
经营租赁负债：
当前其他流动负债$36.8 $40.1 
长期的使用权经营租赁负债269.8 315.6 
经营租赁负债总额306.6 355.7 
融资租赁负债：
当前长期债务当期到期日20.5 19.0 
长期的长期债务，当前到期日较少563.5 345.6 
融资租赁负债总额584.0 364.6 
租赁总负债$890.6 $720.3 
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司延长若干现有设施房地产租约，导致租约由营运重新分类为融资。这些修改导致融资租赁负债和资产增加#美元。170.6百万美元和美元169.1分别为100万美元，包括对现有经营租赁负债和资产重新分类#美元65.7百万美元和美元64.2分别为100万美元。
下表列出了公司租赁费用的组成部分及其在简明综合经营报表中的分类(以百万为单位)：
截至9月30日的9个月，
20222021
经营租赁成本$49.5 $56.6 
融资租赁成本：
租赁资产摊销28.2 20.4 
租赁负债利息30.6 18.9 
融资租赁总成本58.8 39.3 
可变和短期租赁成本13.7 15.0 
总租赁成本$122.0 $110.9 

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(未经审计)
下表提供补充现金流信息(以百万美元为单位)：
截至9月30日的9个月，
20222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$47.9 $55.2 
融资租赁的经营性现金流出$30.2 $18.0 
融资租赁产生的现金流出$18.1 $15.8 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$45.3 $44.9 
融资租赁$172.5 $10.1 
5. 衍生工具和套期保值活动
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。在2022年至2021年期间，此类衍生品被用于对冲与现有可变利率债务相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损记录在累计其他全面收益(“保监局”)中，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间的利息支出，根据本公司的会计政策选择在对冲初期记录。在累积保监处报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计还会有额外的美元25.2百万美元将被重新归类为利息支出的减少。
截至2022年9月30日，公司拥有九净对冲名义总金额为#美元的利率掉期1.2十亿美元，二利率上限，总对冲名义金额为#美元322.0百万美元。中的九利率互换，三是固定支付的，收取1个月的LIBOR(受最低0.75%)在现金流对冲关系中指定的利率掉期，名义总金额为#美元1.210亿美元，终止日期为2025年3月31日。剩下的六利率互换是未指定的，包括三固定支付，收取1个月LIBOR(受最低1.00%)利率互换和三支付1个月期伦敦银行同业拆息(以1.00%)，终止日期为2023年11月30日的接收-固定利率掉期。浮动薪酬、固定收入掉期旨在经济上抵消非指定的固定薪酬、收入浮动的掉期。每个利率上限的终止日期都是2025年3月31日。
由于融资部分的原因，固定支付、收到浮动利率的掉期不符合被视为全部衍生品的要求。因此，掉期被视为混合工具，由被视为债务工具的融资元素和被指定为现金流对冲的嵌入市场衍生品组成。
在本公司的简明综合资产负债表内，上述被视为债务工具的融资元素按摊余成本列账，嵌入的市面衍生工具及非指定掉期按公允价值入账。与被视为债务的部分相关的现金流量在简明综合现金流量表中被归类为融资活动，而被视为市场衍生工具的部分被归类为经营活动。与非指定掉期有关的现金结算将被抵销，并在压缩综合现金流中归类为经营活动。在本公司简明综合资产负债表内，利率上限按公允价值入账。与利率上限相关的现金流量在简明综合现金流量表中归类为经营活动。

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(未经审计)
未偿还利率互换及利率上限的主要条款如下：
2022年9月30日2021年12月31日
描述生效日期名义金额(单位：百万)状态名义金额(单位：百万)状态到期日
固定薪酬互换May 7, 2021$435.0 主动型$435.0 主动型March 31, 2025
固定薪酬互换May 7, 2021330.0 主动型330.0 主动型March 31, 2025
固定薪酬互换May 7, 2021435.0 主动型435.0 主动型March 31, 2025
利率上限2021年9月30日161.0 主动型166.8 主动型March 31, 2025
利率上限2021年9月30日161.0 主动型166.8 主动型March 31, 2025
固定薪酬互换2018年11月30日165.0 主动型165.0 主动型2023年11月30日
固定薪酬互换2018年11月30日120.0 主动型120.0 主动型2023年11月30日
固定薪酬互换June 28, 2019150.0 主动型150.0 主动型2023年11月30日
接收-固定交换April 30, 2021(165.0)主动型(165.0)主动型2023年11月30日
接收-固定交换April 30, 2021(120.0)主动型(120.0)主动型2023年11月30日
接收-固定交换April 30, 2021(150.0)主动型(150.0)主动型2023年11月30日
$1,522.0 $1,533.6 
我们的利率互换协议(不包括被视为债务的部分)在简明综合资产负债表中按公允价值确认，并使用定价模型进行估值，该定价模型依赖于市场可观察到的输入，例如收益率曲线数据，这些数据在公允价值层次中被归类为第二级输入。利率上限的公允价值是采用市场标准方法确定的，即在浮动利率升至上限的执行利率以上时，对未来预期现金收入进行贴现。在计算上限的预计收入时所使用的浮动利率是基于根据可观察到的市场利率曲线和波动性得出的对未来利率的预期。利率上限是根据公允价值层次结构中的第二级投入进行分类的。
下表列出了我们衍生品的公允价值及其在简明综合资产负债表中的位置(以百万为单位)：
2022年9月30日2021年12月31日
位置资产负债资产负债
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换其他长期资产$8.2 $— $12.5 $— 
利率互换其他长期负债— 8.2 — 12.4 
现金流对冲关系中的衍生品
利率上限其他长期资产20.1 — 2.9 — 
利率互换其他长期资产88.9 — 8.2 — 
利率互换
其他长期负债(1)
— 35.3 — 45.8 
总计$117.2 $43.5 $23.6 $58.2 
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的余额与支付固定、收取浮动利率掉期的融资部分有关。
下表列出了利率互换和上限对公司累积的保证金和精简的综合经营报表的税前影响(单位：百万)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
位置2022202120222021
未被指定为对冲工具的衍生工具
在收入中确认的损失其他收入，净额$0.1 $— $0.2 $0.2 
现金流对冲关系中的衍生品
在保险中确认的损益(有效部分)$37.0 $(0.1)$100.1 $(5.0)
损失从累积保单重新分类为收入(有效部分)(1)
利息支出，净额$1.5 $6.6 $14.2 $18.1 

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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)包括与解除指定和终止的利率互换有关的累积保单摊销，金额为$5.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月为100万。包括与解除指定和终止的利率互换有关的累积保单摊销，金额为$16.0百万美元和美元8.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
6. 每股收益
基本及摊薄每股盈利乃根据每期已发行股份的加权平均数及稀释性股票期权、非既得股及认股权证的加权平均数计算，只要该等证券存在并对每股盈利有摊薄作用。该公司使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。计算每股收益的两级法是一种收益分配方法，根据普通股和参与证券的股息参与权和未分配收益确定其每股收益。
基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账如下(以百万美元为单位，每股金额除外；股票以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子：
Surgery Partners，Inc.的净亏损$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(70.8)
减去：分配给参与证券的金额(1)
— — — (10.3)
普通股股东应占净亏损$(25.0)$(22.9)$(31.2)$(81.1)
分母：
加权平均流通股-基本88,907 80,726 88,604 68,350 
加权平均流通股-稀释(2)
88,907 80,726 88,604 68,350 
每股亏损：
基本信息$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
稀释(2)
$(0.28)$(0.28)$(0.35)$(1.19)
未发行的稀释性证券不包括在每股亏损的计算中，因为它们的作用是反摊薄的：
股票期权1,323 1,974 1,527 1,927 
限售股604 1,461 669 1,444 
(1)包括截至2021年9月30日的9个月A系列优先股的应计股息。A系列优先股没有参与未分配损失，并在2021年第二季度转换为普通股。有几个不是截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月的参与证券。
(2)所有列报期间的潜在摊薄证券的影响没有被考虑，因为这种影响将是反摊薄的。
7. 其他流动负债
其他流动负债摘要如下(单位：百万)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应付递延代价$61.0 $— 
使用权经营租赁负债36.8 40.1 
应付利息38.3 29.2 
应付病人和付款人的款额34.1 26.0 
成本报告负债20.3 26.4 
应收税金协议负债20.2 19.7 
应计费用及其他81.1 68.6 
总计$291.8 $210.0 

17
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
8. 承付款和或有事项
专业、一般和工人赔偿责任风险
该公司在正常业务过程中会受到索赔和法律诉讼的影响，包括与患者治疗、雇佣做法和人身伤害有关的索赔。该公司通过第三方商业保险承保人，在自保保额之外，维持专业、一般和工伤赔偿责任保险。尽管管理层认为保险对公司的运营是足够的，但一些索赔可能会超出有效的保险范围。这些事项的原告可以要求惩罚性赔偿或其他可能不在保险范围内的损害赔偿。本公司并不知悉任何该等诉讼可能会对本公司的业务、财务状况、营运业绩或流动资金产生重大不利影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日，专业、一般和工人赔偿索赔负债总额为#美元。16.7百万美元和美元19.8分别为100万美元。预计保险赔偿金额为#美元8.7截至2022年9月30日和2021年12月31日的100万美元作为其他流动资产和其他长期资产的组成部分计入简明综合资产负债表。
法律法规
管理公司业务的法律和法规，包括与联邦医疗保险和医疗补助计划相关的法律和法规，是复杂的，可能会受到解释。这些法律和法规管辖着公司外科设施如何开展业务的方方面面，从许可要求到公司设施如何以及是否可以根据联邦医疗保险和医疗补助计划获得付款。遵守这类法律和条例可能需要政府机构今后的审查和解释，以及对这类法律的立法修改。不遵守这些法律和法规可能会使公司受到重大的监管制裁，包括罚款、处罚，以及被排除在联邦医疗保险、医疗补助和其他联邦医疗保健计划之外。政府监管机构将不时对公司的做法进行调查，包括但不限于公司遵守联邦和州欺诈和滥用法律的情况、账单做法以及与医生的关系。
股东诉讼
2017年12月4日，一名据称的公司股东向特拉华州衡平法院提起诉讼(“特拉华州诉讼”)。这一行动的标题是Witmer诉H.I.G.Capital，L.L.C.等人，C.A.编号2017-0862。特拉华州诉讼的原告针对(I)本公司董事会若干现任及前任成员(合称“董事”)；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及其若干联属公司(统称“H.I.G.”)；及(Iii)贝恩资本私募股权有限公司及其若干联属公司(合称“贝恩资本”及连同董事及H.I.G.的“被告”)提出申索。特拉华州诉讼各方通过谈判达成了和解的最终规定(“和解规定”)，该规定规定了特拉华州诉讼的和解条款，并于2021年11月22日提交给衡平法院。2022年2月11日，大法官法院批准了和解规定中纪念的特拉华州诉讼的和解。这一决定于2022年3月14日成为最终决定，不可上诉。此案现已结案。根据和解协议，公司收到了#美元。32.8在截至2022年9月30日的9个月的简明综合经营报表中，这笔款项被纳入诉讼和解。
收购的设施
该公司通过其全资子公司或受控合伙企业和有限责任公司，已经并将继续收购有经营历史的外科设施。此类设施可能有未知或或有责任，包括未能遵守医疗保健法律和法规的责任，如账单和报销法律和法规、斯塔克法、反回扣法规、FCA和类似的欺诈和滥用法律。尽管公司试图确保不存在此类责任，从涉及此类事项的潜在卖家那里获得赔偿，并在完成收购后制定符合其标准的政策，但不能保证公司不会对私人原告或政府机构后来可能断言的不当行为承担责任。不能保证任何此类事项将得到赔偿，或者如果赔偿，则不能保证所承担的责任不会超过合同限额或赔偿一方的财务能力。
本公司无法预测是否会颁布联邦或州的法律或法规，禁止或以其他方式规范本公司已经或可能与其他医疗保健提供者建立的关系，或对其未来行动产生的业务或收入产生重大不利影响。然而，管理层相信，它将能够调整公司的运营，以符合任何适用的法律或法规规定。

18
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
潜在的医生投资者责任
经营该公司外科设施的合伙企业和有限责任公司中的大多数医生投资者都在索赔的基础上投保普通和专业责任保险。然而，每一家合伙企业或有限责任公司都可能对手术设施发生的事故对人或财产造成的损害承担责任。虽然不同的医生投资者和其他外科医生通常被要求获得一般和专业责任保险，其尾部覆盖范围超出任何索赔保单的期限，但这些个人可能无法获得足以覆盖所有潜在责任的保险金额。由于大多数保险单包含例外情况，医生投资者将不会为所有可能发生的事件投保。如果发生未投保或投保不足的损失，对合伙企业权益或有限责任公司成员单位的投资价值和分配金额可能会受到不利影响。
应收税金协议
于二零一七年五月九日，本公司与其中提及的其他各方订立协议，修订于二零一五年九月三十日订立的若干应收所得税协议(经修订后为“应收所得税协议”)，并于二零一七年八月三十一日生效。根据TRA的修订，本公司同意按照固定付款时间表，以股东代表的身份向本公司前控股股东H.I.G.支付款项。根据TRA应支付的金额是(1)年度基本金额和(2)适用年度的最高企业联邦所得税率加上三百分比。根据TRA应支付的金额与公司预计在下一年实现的税收节省有关五年且不依赖于本公司在该期间的实际节税。因此，根据TRA计算应付金额取决于最高公司联邦所得税率。在公司无法根据TRA付款的情况下，此类付款将被推迟，并将按LIBOR加利率计息500基点，直到支付。如果信贷协议和其他债务文件的条款导致公司无法根据TRA付款，并且该等条款并不比截至2015年9月30日的现有条款有实质性的限制，则此类付款将被推迟，并将按LIBOR加利率计息300基点，直到支付。
假设公司的税率为24%，计算方法为最高企业联邦税率加三%，本公司估计，在TRA的剩余任期内，根据TRA应支付的剩余总金额约为$22.0截至2022年9月30日和2021年12月31日均为百万。由于对TRA的修订，公司必须通过使用公司的递增借款利率对固定付款时间表进行贴现来对TRA下的负债进行估值。反映折扣的TRA下负债的账面价值为#美元。21.3百万美元和美元19.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。负债的当前部分为#美元。20.2百万美元和美元19.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为100万欧元，并作为其他流动负债的组成部分计入简明综合资产负债表。长期部分作为其他长期负债的组成部分计入简明综合资产负债表。

19
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
9. 细分市场报告
该公司目前在二主要业务线也是该公司的可报告运营部门-手术设施的运营和辅助服务的运营。外科设施服务部门包括ASCS的运作、外科医院和麻醉服务。辅助服务部门由多个专科医生组成。“所有其他”项目主要包括公司的一般和行政职能。
下表列出了每个可报告部门的财务信息(以百万为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入：
外科设施服务$603.9 $542.1 $1,780.6 $1,563.7 
辅助服务16.7 17.1 51.6 51.2 
总计$620.6 $559.2 $1,832.2 $1,614.9 
调整后的EBITDA：
外科设施服务$110.2 $96.9 $319.9 $287.5 
辅助服务(1.5)— (2.2)(1.0)
所有其他(12.5)(20.5)(58.3)(61.3)
总计$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
调整后EBITDA的对账：
所得税前收入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
可归于非控股权益的净收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
折旧及摊销29.8 25.2 85.2 76.1 
利息支出，净额60.7 54.2 173.9 160.9 
基于股权的薪酬费用5.0 4.1 13.0 13.4 
交易、整合和收购成本(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
处置和解除合并损失，净额2.2 1.9 3.2 2.0 
诉讼和解及其他诉讼费用的损益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
(收益)债务清偿损失— (0.5)— 9.1 
与飓风相关的影响(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
调整后的EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
(1)这一数额包括交易和整合成本#美元。12.5百万美元和美元10.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。这一数额还包括与新手术设施有关的开办费用#美元。0.6在截至2022年9月30日的三个月中，
这一数额包括交易和整合成本#美元。27.8百万美元和美元24.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。这一数额还包括与新手术设施有关的开办费用#美元。0.6百万美元和美元6.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
(2)这一数额包括其他诉讼费用#美元。1.5百万美元和美元2.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。
这一数额包括其他诉讼费用#美元。5.2百万美元和美元4.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。这一数额还包括诉讼和解收益#美元。32.8在截至2022年9月30日的9个月中，
(3)反映发生的损失，扣除在2021年9月伊达飓风和2022年9月伊恩飓风后关闭的某些外科设施收到的保险收入。
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产：
外科设施服务$5,915.0 $5,552.8 
辅助服务42.4 47.5 
所有其他579.1 517.3 
总资产$6,536.5 $6,117.6 

20
目录表
外科手术合作伙伴公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
现金购买财产和设备：
外科设施服务$52.8 $42.0 
辅助服务0.4 0.4 
所有其他4.7 1.1 
购买财产和设备的现金总额$57.9 $43.5 

21
目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分和我们2021年年度报告Form 10-K中包含的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。除非上下文另有说明，在此使用的术语“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners，Inc.及其子公司。除文意另有所指外，“联营公司”一词系指Surgery Partners，Inc.的直接和间接子公司，以及以这些子公司为合作伙伴的合伙企业和合资企业。术语“设施”或“医院”指的是由Surgery Partners，Inc.的附属公司拥有和运营的实体，术语“Employees”指的是Surgery Partners，Inc.的附属公司的雇员。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前对未来事件的预期、估计和假设。除本报告所载有关当前或历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们未来的财务状况、业务战略、预算、有效税率、预计成本以及未来经营的管理计划和目标的陈述。“预测”、“相信”、“继续”、“驱动”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“将会”、“可能”、“将会”以及类似的表述通常用于识别前瞻性陈述。这些陈述涉及风险、不确定因素和其他可能导致实际结果与陈述中表达的预期不同的因素。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。这些因素包括但不限于美国和我们开展业务的地区持续爆发的新冠肺炎疫情的影响；限制性订单、疫苗和其他授权以及普遍的疫情对州和地方经济的影响；我们灵活应对具有挑战性的经济状况的能力，包括最近的通胀压力；我们的病例数量在当前环境下的不可预测性；我们在整个不确定时期保持或筹集足够资金继续运营的能力；我们的成本削减措施对我们未来业绩的影响；我们从子公司进行分配的能力；我们的付款人，包括医疗补助和医疗保险，对具有挑战性的运营条件的反应，包括他们继续及时付款和及时预付款的意愿和能力，如果有的话；与新冠肺炎相关的刺激计划的影响，包括CARE法案, 这些不确定性和不确定性因素包括：我们在未来如何管理、监控和修改这些计划的能力；我们执行运营和战略计划的能力；我们投资组合优化努力的时机和影响；我们在预期的时间表上继续改进同一设施数量和收入增长的能力(如果有的话)；我们成功整合收购的能力；我们正在进行的增效工作的预期影响和时机；不利天气条件和其他我们无法控制的事件的影响；以及在我们提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告中“风险因素”项下列出的风险和不确定性，这些风险和不确定性在我们提交给美国证券交易委员会的报告中不时进行讨论。
考虑到这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。当您考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险因素和本报告中的其他警示性陈述。
这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。除法律要求外，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
高管概述
2022年第三季度总收入从2021年第三季度的5.592亿美元增长到6.206亿美元，增幅为11.0%。2022年第三季度同一设施的收入比去年同期增长了5.1%，每个案例的收入增长了1.8%，相同设施的案例增长了3.3%。2022年第三季度，公司应占普通股股东和调整后EBITDA的净亏损分别为2500万美元和9620万美元。2021年第三季度，公司应占普通股股东和调整后EBITDA的净亏损分别为2290万美元和7640万美元。非公认会计准则财务计量的对账出现在下面的“某些非公认会计准则计量”项下。
截至2022年9月30日，我们在循环信贷安排下拥有1.548亿美元和3.42亿美元的现金和现金等价物借款能力。2022年第三季度运营现金流入为2970万美元，比上年同期增加1480万美元。2022年第三季度的净运营现金流，包括运营现金流减去对非控股权益的分配，为流出560万美元，而2021年第三季度的流出为1920万美元。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情对公共健康和经济的影响对我们的设施、员工、患者、社区、业务运营和财务业绩以及美国经济和金融市场都产生了重大影响。新冠肺炎大流行对我们外科设施的影响因设施运营的市场、外科设施的类型和通常执行的程序而异。我们无法就新冠肺炎大流行的影响的持续时间和严重程度提供任何确定性，这一影响很难预测，并取决于我们无法控制的因素。
考虑到疫情和其他因素，美国经济最近经历了普遍的通胀压力，全球供应网络严重中断，劳动力市场竞争极其激烈。我们已经并可能继续因大流行和这些经济状况而增加某些费用，包括额外的劳动力、供应

22
目录表

连锁、资本和其他支出。虽然我们已经实施了成本控制和其他措施，试图抵消这些事态发展，但我们可能无法完全抵消成本的增加，或者以其他方式有效地应对供应中断。
该公司正在监测联邦和州一级的立法行动，包括CARE法案的影响和可能获得的其他政府援助。
收入
我们的收入包括患者服务收入和其他服务收入。患者服务收入包括我们的手术设施服务和辅助服务部门的收入。具体地说，患者服务收入包括我们出于财务报告目的而合并的在外科机构进行的手术或诊断程序的费用，以及患者拜访我们的医生实践、麻醉服务、药房服务和医生订购的诊断筛查的费用。其他服务收入包括我们根据权益法核算的非合并设施的管理和行政服务费、我们不拥有权益的外科设施和医生业务的管理，以及我们向医生业务提供的管理服务，我们不需要为此提供资本或额外资产。
下表按服务类型汇总了我们在所示期间的收入占总收入的百分比：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
患者服务收入：
手术设施收入95.6 %95.6 %95.7 %95.5 %
辅助服务收入2.7 %3.0 %2.8 %3.1 %
患者服务总收入98.3 %98.6 %98.5 %98.6 %
其他服务收入1.7 %1.4 %1.5 %1.4 %
总收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
付款人组合
下表按付款人类型列出了我们在外科设施产生的患者服务收入的百分比，我们出于财务报告的目的在所示期间合并了这些收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
私人保险付款人49.5 %49.2 %50.4 %49.6 %
政府支付者44.2 %45.0 %43.0 %44.0 %
自费付款人2.6 %2.9 %2.7 %2.9 %
其他付款人(1)
3.7 %2.9 %3.9 %3.5 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)其他由麻醉服务协议、汽车责任、保护函和其他付款人类型组成。
手术病例组合
我们主要经营多个专科的外科设施，医生在不同的专科执行各种程序。我们相信，这种多样化有助于保护我们免受任何个别程序类型的不利定价和使用趋势的影响，并导致我们的案例数量更一致。

23
目录表

下表列出了在外科设施进行的每个专科手术病例的百分比，我们将这些病例合并起来，以便在所示时期内进行财务报告：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
骨科和疼痛管理35.7 %34.8 %36.0 %35.8 %
眼科24.4 %27.1 %24.5 %26.5 %
胃肠道23.4 %22.6 %23.1 %22.1 %
普外科3.0 %3.0 %3.0 %3.0 %
其他13.5 %12.5 %13.4 %12.6 %
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
关键会计政策
重要会计政策的摘要在我们的2021年年度报告Form 10-K中披露，标题为“关键会计政策”，在“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”部分。自2021年12月31日以来，我们的关键会计政策的性质或这些政策的应用没有发生实质性变化。
经营成果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的业务报表的某些结果(百万美元)：
截至9月30日的三个月，
20222021
收入$620.6 $559.2 
运营费用：
收入成本489.4 436.7 
一般和行政费用17.9 25.5 
折旧及摊销29.8 25.2 
交易和整合成本12.5 10.2 
助学金(0.5)— 
处置和解除合并损失，净额2.2 1.9 
未合并关联公司收益中的权益(2.4)(2.9)
债务清偿收益— (0.5)
其他收入，净额(2.4)(0.5)
546.5 495.6 
营业收入74.1 63.6 
利息支出，净额(60.7)(54.2)
所得税前收入13.4 9.4 
所得税费用(7.8)(1.2)
净收入5.6 8.2 
减去：非控股权益的净收入(30.6)(31.1)
Surgery Partners，Inc.的净亏损$(25.0)$(22.9)
概述。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的收入增长了11.0%，达到6.206亿美元，而截至2021年9月30日的三个月收入为5.592亿美元。2022年期间，Surgery Partners，Inc.的净亏损为2500万美元，而2021年期间的净亏损为2290万美元。收入的增长主要归因于手术病例数量的增加、手术病例组合的有利转变以及自上一年同期以来完成的收购。

24
目录表

收入。截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比，收入如下(以百万美元为单位)：
截至9月30日的三个月，
20222021
患者服务收入$610.1 $551.4 
其他服务收入10.5 7.8 
总收入$620.6 $559.2 
与2021年同期的5.514亿美元相比，2022年期间的患者服务收入增长了10.6%，达到6.101亿美元，这主要是由于每个病例的相同设施收入增长了1.8%，自去年同期以来完成的相同设施病例数量和收购增加了3.3%。
收入成本。2022年期间的收入成本增加到4.894亿美元，而2021年期间为4.367亿美元，这主要是由于自上一年同期以来完成的收购。2022年期间，收入成本占收入的百分比为78.9%，而2021年期间为78.1%。
一般和行政费用。2022年期间的一般和行政费用为1790万美元，而2021年期间为2550万美元。2022年期间，一般和行政费用占收入的百分比降至2.9%，而2021年期间为4.6%。减少的主要原因是正在进行的成本管理举措。
折旧和摊销。2022年期间折旧和摊销费用占收入的百分比为4.8%，而2021年期间为4.5%。
交易和整合成本。截至2022年9月30日的三个月，我们产生了1250万美元的交易和整合成本，而截至2021年9月30日的三个月，我们产生了1020万美元的交易和整合成本。这两个时期的费用主要涉及正在进行的发展举措和收购的整合。
赠款基金。根据美国卫生与公众服务部(HHS)和其他权威机构的指导，该公司更新了对有资格获得认可的赠款资金金额的估计，导致在截至2022年9月30日的三个月中确认了50万美元。有关进一步讨论，请参阅本报告其他部分的简明综合财务报表附注1。
利息支出，净额。2022年期间，利息支出占收入的比例增加到9.8%，而2021年期间为9.7%。
所得税支出。截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为780万美元，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为120万美元。截至2022年9月30日的三个月的有效税率为58.2%，而截至2021年9月30日的三个月的有效税率为12.8%。截至2022年9月30日的三个月，实际税率与21%不同，主要是由于利息支出限制增加了公司的估值拨备。在截至2021年9月30日的三个月中，实际税率不同于21%，这主要是因为公司的少数股权收益发生了逆转。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据期间的相对净收入而有所不同。
可归属于非控股权益的净收入。作为收入的百分比，2022年期间非控股权益的净收入为4.9%，2021年期间为5.6%。

25
目录表

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的业务报表的某些结果(百万美元)：
截至9月30日的9个月，
20222021
收入$1,832.2 $1,614.9 
运营费用：
收入成本1,441.6 1,270.6 
一般和行政费用73.5 76.8 
折旧及摊销85.2 76.1 
交易和整合成本27.8 24.7 
助学金(1.8)(20.0)
处置和解除合并损失，净额3.2 2.0 
未合并关联公司收益中的权益(8.1)(8.5)
诉讼和解(32.8)— 
债务清偿损失— 9.1 
其他收入，净额(7.4)(3.3)
1,581.2 1,427.5 
营业收入251.0 187.4 
利息支出，净额(173.9)(160.9)
所得税前收入77.1 26.5 
所得税(费用)福利(13.4)1.3 
净收入63.7 27.8 
减去：非控股权益的净收入(94.9)(98.6)
Surgery Partners，Inc.的净亏损$(31.2)$(70.8)
概述。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的收入增长了13.5%，达到18.322亿美元，而截至2021年9月30日的9个月收入为16.149亿美元。2022年期间，Surgery Partners，Inc.的净亏损为3120万美元，而2021年期间的净亏损为7080万美元。收入的增长主要归因于手术病例数量的增加，这是自上一年同期以来完成的手术病例组合和收购的有利转变。
收入。截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比，收入如下(以百万美元为单位)：
截至9月30日的9个月，
20222021
患者服务收入$1,805.1 $1,593.0 
其他服务收入27.1 21.9 
总收入$1,832.2 $1,614.9 
与2021年同期的15.93亿美元相比，2022年期间的患者服务收入增长了13.3%，达到18.051亿美元，这主要是由于天数调整后的相同设施病例数量增加了3.8%，每个病例的相同设施收入和自去年同期以来完成的收购增加了2.7%。
收入成本。2022年期间的收入成本为14.416亿美元，而2021年期间为12.706亿美元，这主要是由自上一年同期以来完成的收购推动的。2022年和2021年期间，收入成本占收入的百分比均为78.7%。
一般和行政费用。2022年期间，一般和行政费用占收入的百分比降至4.0%，而2021年期间为4.8%。
折旧和摊销。2022年和2021年期间的折旧和摊销费用占收入的百分比为4.7%。

26
目录表

交易和整合成本。截至2022年9月30日的9个月，我们产生了2780万美元的交易和整合成本，而截至2021年9月30日的9个月，我们产生了2470万美元的交易和整合成本。增加的主要是正在进行的发展举措和整合我们在2022年和2021年完成的收购的费用。
赠款基金。根据HHS和其他当局的指导，该公司更新了对有资格获得认可的赠款资金金额的估计，导致在截至2022年9月30日的9个月中确认了180万美元。截至2021年9月30日的9个月确认的赠款资金为2000万美元。有关进一步讨论，请参阅本报告其他部分的简明综合财务报表附注1。
诉讼和解。截至2022年9月30日的9个月，与股东诉讼事项的解决有关的诉讼和解收益为3280万美元，如附注8所述。“承付款及或有事项”列载于本报告其他部分的简明综合财务报表。2021年期间没有类似的活动。
债务清偿损失。我们在2021年期间发生了910万美元的债务清偿亏损，这与我们的信贷协议修正案有关，该修正案为截至2021年9月30日的9个月内所有当时存在的定期贷款进行了再融资。在2022年期间没有可比的损失。
利息支出，净额。2022年期间，利息支出占收入净额的百分比降至9.5%，而2021年期间为10.0%。
所得税(费用)福利。截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为1340万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收益为130万美元。截至2022年9月30日的9个月的有效税率为17.4%，而截至2021年9月30日的9个月的有效税率为(4.9%)。截至2022年9月30日的9个月，实际税率不同于21%，主要原因是非控股权益收益、利息支出限制导致公司估值津贴增加，以及(A)与归属限制性股票奖励有关的460万美元，(B)由于非经常性收益对公司估值津贴的影响而产生的180万美元，以及(C)与实体资产剥离有关的100万美元。截至2021年9月30日的9个月，实际税率不同于21%，主要是由于(A)与归属限制性股票奖励有关的440万美元和(B)与实体资产剥离有关的300万美元的税收优惠。根据中期会计指引的应用，税率占扣除非控股权益应占收入后净收入的百分比将根据期间的相对净收入而有所不同。
可归属于非控股权益的净收入。作为收入的百分比，2022年期间非控股权益的净收入为5.2%，2021年期间为6.1%。
流动性与资本资源
我们运营现金流的主要来源是从联邦和州机构(根据联邦医疗保险和医疗补助计划)、私人保险公司和个人收取应收账款。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的经营活动提供的现金流为1.516亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为6740万美元。增加的主要原因是净收入增加，在2022年期间收到股东诉讼收益3280万美元，并在2021年期间支付司法部和解付款3220万美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金为2.357亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.417亿美元。所用现金增加的主要原因是，用于购买财产和设备的现金增加了1440万美元，用于购买权益法投资的增加了9510万美元，资产剥离的现金收益减少了250万美元，其他投资活动增加了1190万美元。用于投资活动的现金增加被与出售权益法投资有关的增加1150万美元和用于收购的减少1840万美元(扣除所获得的现金)部分抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的净现金为1.51亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为8,650万美元。减少的主要原因是，扣除2021年期间的相关成本后，从股票发行中收到的收益净额为2.482亿美元，2022年期间没有可比活动，向非控股权益持有人的分配增加了1300万美元，与合并关联公司的所有权交易相关的付款净额增加了630万美元。用于筹资活动的现金增加因长期债务偿还减少510万美元(扣除借款后)、与支付递延融资费用有关的减少1170万美元以及与修改2021年期间定期贷款有关的预付款溢价、优先股息减少510万美元和其他融资活动减少810万美元而部分抵消。
资本资源
截至2022年9月30日，净营运资本约为1.14亿美元，而截至2021年12月31日，净营运资本为4.093亿美元。这一减少是由于现金减少，这主要是由于收购付款、其他流动负债增加以及长期债务的当前到期日增加，但被递延的联邦医疗保险加速付款减少所抵消。
除了运营现金流和可用现金外，其他资本来源包括我们的Revolver可用金额以及预期的继续进入资本市场的机会。

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目录表

材料现金需求
除了与我们的长期债务、经营租赁义务和应收税金协议有关的现金需求外，根据CARE法案，在2020年期间，作为救济的一部分，某些预付款和其他延期付款的偿还将在2022年期间继续进行。此外，截至2022年9月30日，我们有1.04亿美元的递延对价应付，并承担了根据2022年9月收购的一家外科医院的购买协议于2022年10月到期的债务。
在截至2020年12月31日的一年中，我们收到了大约1.2亿美元的加速付款。截至2022年9月30日，已偿还约1.17亿美元，其中截至2022年9月30日的三个月和九个月分别偿还了约1300万美元和5600万美元。除了继续偿还根据CARE法案收到的预付款外，我们预计2022年将有更多现金流出，用于偿还根据CARE法案在2020年推迟的剩余工资税。
在截至2022年9月30日的9个月中，除正常业务流程外，我们即将发生的现金债务与管理层在Form 10-K《2021年年报财务状况和经营结果的讨论和分析》中的“重大现金要求”项下披露的情况相比，没有发生重大变化。
摘要
持续的新冠肺炎疫情带来的广泛经济因素可能会对我们的付款人组合产生负面影响，增加我们提供的低利润率服务的相对比例，减少患者数量，并削弱我们收回未偿还应收账款的能力。此外，虽然我们已经根据CARE法案和其他政府援助计划获得了赠款和加速付款，并可能在未来获得更多金额，但无法保证根据CARE法案或未来立法获得的金额和收益将在多大程度上抵消新冠肺炎大流行带来的预期负面影响。我们所在地区的企业关闭和裁员可能会导致未参保和参保不足的人口增加，并对我们的服务需求以及付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。患者应收账款金额的任何增加或恶化都将对我们的现金流和运营结果产生不利影响，需要增加营运资本水平。
如果整体经济状况，包括最近的利率上升、通胀风险和市场波动继续恶化或在较长一段时间内保持不确定状态，我们获得资本的能力可能会受到损害，这可能会对我们的流动性和偿还未偿债务的能力产生负面影响。
根据我们目前的运营水平，我们相信来自运营的现金流、可用现金、我们Revolver的可用产能以及持续预期的资本市场准入，将足以满足我们的短期(即12个月)和长期(超过12个月)的流动性需求。
某些非GAAP指标
经调整的EBITDA和不包括赠款资金的经调整EBITDA不是根据公认会计原则衡量财务业绩的指标，不应单独考虑或作为根据公认会计原则计算的净收入、营业收入或任何其他衡量标准的替代指标。排除在这些非GAAP指标之外的项目是了解和评估我们的财务业绩的重要组成部分。我们认为这样的调整是适当的，因为此类项目的大小和频率可能会有很大差异，与正常运营业绩的评估无关。我们对调整后EBITDA和调整后EBITDA(不包括赠款资金)的计算可能无法与其他公司报告的类似标题措施进行比较。我们使用调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后的EBITDA作为财务业绩的衡量标准。调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后的EBITDA是我们管理层用来评估经营业绩、做出业务决策和分配资源的关键指标。

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目录表

下表对调整后的EBITDA和不包括赠款资金的调整后EBITDA与所得税前收入进行了核对，这是GAAP财务指标(以百万计，未经审计)中最直接的可比性指标：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
简明综合业务报表数据：
所得税前收入$13.4 $9.4 $77.1 $26.5 
加(减)：
可归于非控股权益的净收入(30.6)(31.1)(94.9)(98.6)
折旧及摊销29.8 25.2 85.2 76.1 
利息支出，净额60.7 54.2 173.9 160.9 
基于股权的薪酬费用5.0 4.1 13.0 13.4 
交易、整合和收购成本(1)
13.1 10.2 28.4 31.0 
处置和解除合并损失，净额2.2 1.9 3.2 2.0 
诉讼和解及其他诉讼费用的损益(2)
1.5 2.5 (27.6)4.3 
(收益)债务清偿损失— (0.5)— 9.1 
与飓风相关的影响(3)
1.1 0.5 1.1 0.5 
调整后的EBITDA$96.2 $76.4 $259.4 $225.2 
减去：赠款基金的影响(4)
(0.3)— (1.4)(13.7)
调整后的EBITDA，不包括赠款资金$95.9 $76.4 $258.0 $211.5 
(1)这一金额包括截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为1,250万美元和1,020万美元的交易和整合成本。这一数字还包括截至2022年9月30日的三个月与新手术设施相关的启动成本60万美元。
这一金额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的交易和整合成本分别为2,780万美元和2,470万美元。这一数额还包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月与新手术设施有关的启动费用分别为60万美元和630万美元。
(2)这一金额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的150万美元和250万美元的其他诉讼费用。
这一金额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的其他诉讼费用分别为520万美元和430万美元。这一金额还包括截至2022年9月30日的9个月的诉讼和解收益3280万美元。
(3)反映发生的损失，扣除在2021年9月伊达飓风和2022年9月伊恩飓风后关闭的某些外科设施收到的保险收入。
(4)代表已确认的赠款资金的影响，扣除可归因于非控股权益的金额。
我们使用信贷协议EBITDA作为流动资金的衡量标准，并根据我们的信贷安排确定我们在某些契约下的合规情况。信贷协议EBITDA以往后12个月为基准确定。我们之所以将其纳入其中，是因为我们相信，它为投资者提供了有关我们产生和偿还债务以及进行资本支出的能力的额外信息。信贷协议EBITDA不是根据公认会计原则对流动性的衡量，不应单独考虑或作为根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。信贷协议EBITDA中不包括的项目是了解和评估我们流动性的重要组成部分。我们对信贷协议EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的类似标题措施进行比较。
当我们使用术语“信贷协议EBITDA”时，我们指的是调整后的EBITDA，如上所述，根据收购和协同效应进行了进一步调整。该等调整与我们过往的财务表现无关，而是与我们管理层编制的估计数字有关，而该估计数字是根据我们信贷安排的信贷协议中所使用的“综合EBITDA”定义计算的。

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目录表

下表将信贷协议EBITDA与经营活动的现金流量进行了核对，这是最直接可比的GAAP财务指标(以百万计，未经审计)：
截至2022年9月30日的12个月
经营活动的现金流$171.3 
加(减)：
非现金利息支出，净额(29.0)
非现金租赁费用(35.6)
递延所得税(23.6)
未合并关联公司收益中的权益，扣除收到的分配0.5 
经营性资产和负债变动，扣除收购和资产剥离151.3 
所得税费用25.2 
可归于非控股权益的净收入(137.9)
利息支出，净额234.0 
交易、整合和收购成本43.5 
诉讼和解及其他诉讼费用(26.3)
与飓风相关的影响(1)
0.4 
收购和协同效应(2)
91.2 
信贷协议EBITDA$465.0 
(1)反映了在2021年9月伊达飓风和2022年9月伊恩飓风之后关闭的某些外科设施的保险收入净额所产生的营业损失的影响。
(2)表示收购的影响，就像每次收购发生在2021年10月1日一样。此外，这还包括来自其他业务举措和从头融资的收入和成本协同效应，以及对采用新租赁会计准则的影响的调整，如管理高级担保信贷融资的信贷协议中所定义。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据我们的融资、投资和现金管理活动，我们面临的市场风险主要来自于利率的变化。我们利用平衡的到期日组合以及固定利率和可变利率债务来管理我们对利率变化的敞口。此外，我们定期签订利率互换和上限协议，以管理我们对利率波动的敞口。我们的利率互换和上限协议涉及双方根据共同名义本金金额和到期日交换固定和可变利率支付。利率互换和上限协议的名义金额代表用于计算现金流交换的余额，而不是我们的资产或负债。我们与这些协议相关的信用风险被认为是低的，因为利率互换和上限协议是与信誉良好的金融机构达成的。根据这些协议支付的利息是以净额结算的。这些衍生工具已在财务报表中按其各自的公允价值确认。这些衍生品的公允价值变动被指定为现金流对冲，计入其他全面收益。
我们的可变利率债务工具主要与最优惠利率或LIBOR挂钩。如果没有衍生品，利率变化将导致我们固定利率债务组合的市场价值因市场利率和债务协议开始时的利率差异而产生收益或亏损。基于我们的负债以及我们在2022年9月30日利率互换和上限协议的有效性，我们预计利率变化不会对我们2022年的净收益或现金流产生实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的我们管理层的监督和参与下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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目录表
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
股东诉讼。请参阅附注8中的披露。“承诺和或有事项--股东诉讼”包括在本报告其他部分的我们的简明综合财务报表中，通过引用并入本项目。
其他诉讼。此外，我们不时会受到与我们的业务有关的索偿和诉讼，或索偿或诉讼威胁，包括人身伤害、违反管理合同和与雇佣有关的索偿。在其中某些诉讼中，原告要求支付损害赔偿，包括惩罚性损害赔偿，这些损害可能不在保险覆盖范围内，或者可能对我们的业务或运营结果产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
关于我们在Form 10-K的2021年年度报告中讨论的风险因素，没有实质性的变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年9月30日的9个月内，公司没有回购任何普通股。截至2022年9月30日，公司继续有权根据董事会授权的股份回购计划回购最多4600万美元的普通股。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。



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目录表
第六项。陈列品
不是的。描述
10.1
信贷协议第八修正案，日期为2022年8月18日，由SP Holdco I，Inc.、Surgery Center Holdings，Inc.、其另一担保方、Jefferies Finance LLC和其其他贷款方之间进行。
31.1
根据《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席执行官，该规则经根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节修订通过。
31.2
根据《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官，该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101.INS内联XBRL分类扩展实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
公司截至2022年9月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
外科手术合作伙伴公司
发信人：
/s/David T·多尔蒂
David·T·多尔蒂
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)
日期：2022年11月8日

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