mgi-20220930
错误2022Q3000127393112/3100012739312022-01-012022-09-3000012739312022-11-07Xbrli：共享00012739312022-09-30ISO 4217：美元00012739312021-12-31ISO 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目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至本季度的季度报告2022年9月30日.
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的从到的过渡期过渡报告。
委托文件编号：001-31950
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1273931/000127393122000107/mgi-20220930_g1.jpg
速汇金国际公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 16-1690064
(述明或其他司法管辖权 (税务局雇主
公司或组织) 识别号码)
哈伍德街北2828号，15楼
达拉斯, 德克萨斯州
 
75201
(邮政编码)
(主要执行办公室地址) 
(214) 999-7552
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
___________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
 交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元 MGI纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器 
☑
  加速文件管理器 
☐
非加速文件服务器 
☐
  规模较小的报告公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。作为对象f 2022年11月7日，96,545,041 分享%s个，共c个普通股，面值0.01美元，都是流通股。


目录表
目录
第一部分财务信息
  页面
项目1.财务报表(未经审计)
1
简明综合资产负债表
1
简明综合业务报表
2
简明综合全面损失表
3
现金流量表简明合并报表
4
股东亏损简明合并报表
6
未经审计简明合并财务报表附注
7
附注1--业务描述和列报依据
7
附注2--结算资产和支付服务债务
9
附注3-公允价值计量
9
附注4-投资组合
11
附注5-衍生金融工具
11
附注6--债务
12
附注7--养恤金和其他福利
13
附注8--股东亏损
13
注9--基于股票的薪酬
15
附注10--所得税
16
附注11--承付款和或有事项
17
附注12-普通股每股收益(亏损)
19
注13-细分市场信息
20
附注14-收入确认
21
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
22
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
32
项目4.控制和程序
32
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
33
第1A项。风险因素
33
项目6.展品
34
签名
35



目录表
术语表
本词汇表重点介绍了Form 10-Q季度报告中使用的一些术语，并不是此处使用的所有已定义术语的完整列表。
缩略语术语
西德民事侦查诉求
同意令
订明的补偿济助令及修改的永久禁制令
走廊关于转账交易，始发的“发送”地点和指定的“接收”地点称为走廊。
新冠肺炎冠状病毒病
数字频道通过数字合作伙伴关系，通过公司直接面向消费者的数字业务MoneyGram Online，或以账户存款、钱包或信用卡解决方案(如Visa Direct计划)结束的交易，其中发送交易、接收交易或两者都发生
DPA
暂缓起诉协议
GFT全球资金调拨
惠誉惠誉评级公司
FPP金融纸质产品
联邦贸易委员会联邦贸易委员会
美国国税局美国国税局
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
MDP麦迪逊·迪尔伯恩合伙公司，特拉华州有限责任公司
合并莫比乌斯合并子公司是特拉华州的一家公司，应与公司合并并并入公司，公司为尚存的公司
合并协议2022年2月14日，公司签订合并协议和合并计划
MGO
速汇金在线(我们的直接面向消费者的业务)
穆迪穆迪投资者服务公司
非美元非美元汇率波动对公司财务业绩的影响通常计算为使用本期汇率换算的本期活动与上年同期可比汇率之间的差额；这种方法用于计算非美元汇率变化对所有功能货币不是美元的国家的收入、佣金和其他运营费用的影响。
NYDFS纽约金融服务部
OFAC美国财政部外国资产管制办公室
养老金公司的养老金计划和SERP
养老金计划固定收益养老金计划
退休后福利退休后固定福利计划
点对点点对点
零售渠道发送交易和接收交易都发生在公司的一个实体代理地点的交易
罗检验报告
SERPS补充性高管退休计划
标普(S&P)标准普尔
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
USDC
美元硬币
美国公认会计原则美国普遍接受的会计原则
美国法官
美国宾夕法尼亚州中区法官


目录表
有关前瞻性陈述的警告性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告和在此引用的某些文件可能包含1995年私人证券诉讼改革法(“改革法”)所指的前瞻性陈述，包括与速汇金及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的陈述。在声明之前、之后或包括以下词语的声明：“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“预期”、“打算”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“预测”、“潜在”、“目标”、“预测”、“展望”、““目前，”和其他类似的表述旨在识别改革法案含义内的一些前瞻性陈述，与本声明一起包括的目的是为了遵守改革法案的安全港条款。这些前瞻性陈述是基于管理层截至本报告日期的当前预期、信念和假设，不是历史事实或对未来业绩的保证，会受到某些风险、不确定因素和环境变化的影响，这些风险、不确定因素和变化很难预测，而且许多风险、不确定因素和环境变化是我们无法控制的。这些因素包括但不限于：
•新冠肺炎疫情或未来疫情对我们业务的影响，包括可能出现的停工、封锁、原地避难或限制行动指南、服务延误以及消费者和商业活动减少；
•我们有效竞争的能力；
•我们有能力维持关键代理或记账人关系，或通过推出其他竞争对手的白标转账产品或其他方式，减少这些关系的业务或交易量，包括与我们最大的代理沃尔玛的关系；
•我们有能力继续发展我们的数字渠道，包括通过我们的直接面向消费者的数字业务，速汇金在线；
•我们所依赖的系统、网络或数据库的安全或隐私遭到破坏；
•涉及消费者隐私、数据使用和安全的现行法规和拟议法规；
•我们管理来自消费者或代理商的欺诈风险的能力；
•我们和我们的代理商遵守美国和国际法律法规的能力；
•涉及我们或我们的代理人的诉讼和监管程序以及其他商业关系，可能导致实质性和解、罚款或处罚、吊销所需的许可证或注册、终止合同、其他行政行为或诉讼以及负面宣传；
•中断我们的计算机系统和数据中心，以及我们有效运营和调整技术的能力；
•我们和我们的代理人保持适当银行关系的能力；
•我们成功开发和及时推出新的和增强的产品和服务的能力，以及我们对新产品、服务或基础设施变化的投资；
•我们的高杠杆率和大量偿债义务、重大的债务契约要求以及我们遵守这些要求的能力；
•我们低于投资级的信用评级；
•我们维持充足资本的能力；
•美国和全球市场的经济状况疲软，包括经济衰退和通胀；
•某些欧洲国家的财政状况或一国脱离欧盟的情况；
•国际移徙模式发生重大变化、物质减速或完全中断；
•我们有能力管理与我们的国际销售和运营相关的风险，包括货币之间的汇率；
•我们通过代理人在政治上不稳定的地区或在有限数量的情况下可能受到某些OFAC限制的地区提供转账服务；
•主要银行倒闭或持续的金融市场流动性不足，或我们的清算、现金管理和托管金融机构的流动性不足；
•税法变化或我们采取的税收立场的不利结果，或我们未能为税收事件建立足够的准备金；

目录表
•我们有能力从我们的代理商和官方检查金融机构客户那里管理信用风险；
•我们有能力充分保护我们的品牌和知识产权，避免侵犯他人的权利；
•我们有能力管理与经营零售点和收购或开办企业有关的风险；
•我们采取的任何重组行动和降低成本的举措都可能无法产生预期的结果，这些行动可能会对我们的业务产生不利影响；
•我们的资本结构；
•灾难性事件的不可预测性和严重性，包括恐怖主义行为、战争或敌对行动的爆发、内乱、不利的气候或天气事件和流行病或其他突发公共卫生事件，以及我们对上述任何因素的反应；
•与拟议合并(如本文定义)相关的风险，包括合并可能延迟完成或无法完成，以及合并的宣布或悬而未决对我们业务的影响；以及
•中描述的风险和不确定性风险因素和管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中，我们可能会不时提及2021年Form 10-K表中的章节，以及其他可能描述的风险因素。
这些前瞻性陈述仅在作出之日起发表，除非联邦证券法要求，否则速汇金不承担因任何原因公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是新信息、未来事件还是其他原因。

目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
速汇金国际公司。
简明合并资产负债表
未经审计
 
(金额以百万为单位，共享数据除外)2022年9月30日2021年12月31日
资产
现金和现金等价物$126.7 $155.2 
结算资产3,543.5 3,591.4 
财产和设备，净额135.0 133.9 
商誉442.2 442.2 
使用权资产42.8 52.6 
其他资产98.9 101.2 
总资产$4,389.1 $4,476.5 
负债
付款服务义务$3,543.5 $3,591.4 
债务，净额785.7 786.7 
退休金和其他退休后福利62.5 67.1 
租赁负债45.8 56.3 
应付帐款和其他负债138.0 160.0 
总负债4,575.5 4,661.5 
承付款和或有事项(附注11)
股东亏损额
普通股，$0.01面值，162,500,000授权股份，98,825,387和92,305,011已发行的股票，96,528,940和90,725,982分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行的股份
1.0 0.9 
额外实收资本1,411.6 1,400.3 
留存损失(1,501.1)(1,513.4)
累计其他综合损失(80.3)(62.8)
库存股：2,296,447和1,579,029股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日
(17.6)(10.0)
股东总亏损额(186.4)(185.0)
总负债和股东赤字$4,389.1 $4,476.5 
见未经审计的简明合并财务报表附注
















1
目录表
速汇金国际公司。
简明合并业务报表
未经审计
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位，每股数据除外)2022202120222021
收入
手续费及其他收入$319.1 $317.7 $949.1 $953.1 
投资收益11.7 1.9 18.9 5.9 
总收入330.8 319.6 968.0 959.0 
收入成本
佣金及其他费用开支153.7 154.6 458.9 465.8 
投资佣金费用7.2 0.3 10.0 0.7 
直接交易费用13.7 15.6 39.8 47.0 
收入总成本174.6 170.5 508.7 513.5 
毛利156.2 149.1 459.3 445.5 
运营费用
薪酬和福利55.8 53.8 171.6 175.0 
交易和运营支持48.9 39.1 147.3 122.8 
入住率、设备和用品14.7 15.3 44.3 47.1 
折旧及摊销13.7 14.1 38.0 43.5 
总运营费用133.1 122.3 401.2 388.4 
营业收入23.1 26.8 58.1 57.1 
其他费用
利息支出12.2 13.0 35.2 57.8 
提前清偿债务损失— 33.6 — 43.9 
其他营业外费用0.8 1.0 2.8 2.8 
其他费用合计13.0 47.6 38.0 104.5 
所得税前收入(亏损)10.1 (20.8)20.1 (47.4)
所得税支出(福利)5.9 (5.2)7.7 (5.3)
净收益(亏损)$4.2 $(15.6)$12.4 $(42.1)
普通股每股收益(亏损)
基本信息$0.04 $(0.16)$0.13 $(0.48)
稀释$0.04 $(0.16)$0.12 $(0.48)
加权平均已发行普通股及其等价物，用于计算每股普通股的收益(亏损)
基本信息96.6 96.0 96.3 87.7 
稀释100.1 96.0 100.0 87.7 
见未经审计的简明合并财务报表附注
2
目录表
速汇金国际公司。
简明综合全面损失表
未经审计
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
净收益(亏损)$4.2 $(15.6)$12.4 $(42.1)
其他综合损失
期间产生的可供出售证券未实现持有收益的净变化，扣除税项支出(利益)净额#美元0.0及$0.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，以及(0.1)及$0.0分别截至2022年和2021年9月30日的9个月
0.4 (0.1)0.5 0.3 
养恤金负债的净变化，原因是摊销了以前的服务抵免和精算净亏损，扣除税收优惠净额#美元。0.0及$0.1分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元0.3及$0.4分别截至2022年和2021年9月30日的9个月
0.4 0.4 1.3 1.4 
未实现的非美元折算调整，扣除税费$0.0及$0.4分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元0.0及$0.0分别截至2022年和2021年9月30日的9个月
(8.8)(3.7)(19.3)(6.9)
其他综合损失(8.0)(3.4)(17.5)(5.2)
综合损失$(3.8)$(19.0)$(5.1)$(47.3)
见未经审计的简明合并财务报表附注
3
目录表
速汇金国际公司。
简明合并现金流量表
未经审计 
截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$12.4 $(42.1)
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销38.0 43.5 
签约奖金摊销40.5 42.8 
使用权资产变动8.5 9.9 
债务贴现摊销和债务发行成本2.0 6.8 
提前清偿债务损失— 43.9 
非现金补偿和养恤金费用13.9 7.7 
签约奖金支付(22.9)(26.2)
其他资产的变动(27.4)(3.8)
租赁负债的变动(8.3)(10.7)
应付帐款和其他负债的变动(30.7)(72.7)
其他非现金项目，净额(0.4)0.1 
经营活动提供(用于)的现金净额25.6 (0.8)
投资活动产生的现金流：
资本支出的付款(40.2)(31.4)
可供出售投资的收益0.5 0.6 
购买计息投资(544.1)(568.0)
计息投资收益543.0 566.6 
购买股权投资(4.0)— 
用于投资活动的现金净额(44.8)(32.2)
融资活动的现金流：
发行和修改债务的交易费用— (6.5)
发行债券所得款项— 807.8 
债务本金偿付(3.0)(889.9)
预付电话费— (16.5)
应收账款变动，净额(327.4)14.3 
支付服务义务的变化(47.9)(96.9)
股票发行净收益— 97.3 
支付给税务机关的股票补偿(7.6)(3.7)
用于融资活动的现金净额(385.9)(94.1)
现金和现金等价物及结算现金和现金等价物净变化(405.1)(127.1)
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物--年初2,050.9 2,079.3 
现金和现金等价物以及结算现金和现金等价物--期末$1,645.8 $1,952.2 
见未经审计的简明合并财务报表附注
4
目录表
现金流量表简明综合报表的补充披露如下：
截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)20222021
现金支付利息$39.5 $46.6 
税款的现金支付(退款)，净额$9.0 $0.5 
下表提供了现金流量表简明合并报表中报告的现金和现金等价物与截至以下日期的合并资产负债表中的行项目的对账：
(以百万为单位)
2022年9月30日
2021年9月30日
现金和现金等价物$126.7 $152.6 
结算现金和现金等价物1,519.1 1,799.6 
现金及现金等价物和结算现金及现金等价物$1,645.8 $1,952.2 
见未经审计的简明合并财务报表附注
5
目录表
速汇金国际公司。
简明合并股东亏损表
未经审计
(以百万为单位)普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		留存损失累计其他综合损失财务处
库存		总计
2022年1月1日$0.9 $1,400.3 $(1,513.4)$(62.8)$(10.0)$(185.0)
净收入— — 5.1 — — 5.1 
基于股票的薪酬活动— 2.8 — — (6.1)(3.3)
贷款权证的行使0.1 — — — 0.1 0.2 
其他综合损失— — — (1.3)— (1.3)
March 31, 20221.0 1,403.1 (1,508.3)(64.1)(16.0)(184.3)
净收入— — 3.1 — — 3.1 
基于股票的薪酬活动— 5.2 (0.1)— (0.6)4.5 
其他综合损失— — — (8.2)— (8.2)
June 30, 20221.0 1,408.3 (1,505.3)(72.3)(16.6)(184.9)
净收入— — 4.2 — — 4.2 
基于股票的薪酬活动— 3.3 — — (1.0)2.3 
其他综合损失— — — (8.0)— (8.0)
2022年9月30日$1.0 $1,411.6 $(1,501.1)$(80.3)$(17.6)$(186.4)
(以百万为单位)普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
损失		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
2021年1月1日$0.7 $1,296.0 $(1,475.3)$(58.4)$— $(237.0)
净亏损— — (15.4)— — (15.4)
基于股票的薪酬活动— 1.9 (0.1)— (3.6)(1.8)
行使涟漪认股权证0.1 (0.1)— — — — 
其他综合损失— — — (5.0)— (5.0)
March 31, 20210.8 1,297.8 (1,490.8)(63.4)(3.6)(259.2)
净亏损— — (11.1)— — (11.1)
基于股票的薪酬活动— 1.4 — — (0.1)1.3 
自动柜员机股权发行0.1 97.5 — — — 97.6 
其他综合收益— — — 3.2 — 3.2 
June 30, 20210.9 1,396.7 (1,501.9)(60.2)(3.7)(168.2)
净亏损— — (15.6)— — (15.6)
基于股票的薪酬活动— 1.6 — — — 1.6 
自动柜员机股权发行— (0.3)— — — (0.3)
其他综合损失— — — (3.4)— (3.4)
2021年9月30日$0.9 $1,398.0 $(1,517.5)$(63.6)$(3.7)$(185.9)
见未经审计的简明合并财务报表附注
6
目录表
速汇金国际公司。
未经审计简明综合财务报表附注
附注1--业务描述和列报依据
“速汇金”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是速汇金国际公司及其子公司。
运营的性质-速汇金在其旗下提供产品和服务二报告细分：GFT和FPP。GFT部门通过两个主要分销渠道向消费者提供全球转账服务和账单支付服务：零售和数字。通过我们的零售渠道，我们通过第三方代理提供服务，包括零售连锁店、独立零售商、邮局和其他金融机构。此外，我们有有限的公司经营的零售点。作为我们数字渠道的一部分，我们通过MGO、数字合作伙伴关系、直接向银行账户转账、移动钱包和信用卡解决方案(如Visa Direct)提供服务。FPP部门通过金融机构和代理地点提供官方支票外包服务和汇票。
陈述的基础-随附的速汇金未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则中期财务信息以及表格10-Q和S-X规则第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。由于清偿债务的支付时间存在不确定性，简明综合资产负债表未分类。简明综合财务报表包括管理层认为为使财务报表不具误导性而必需的所有正常经常性调整。
新冠肺炎疫情对我公司财务报表的影响--新冠肺炎的全球传播和新冠肺炎疫情的空前影响是复杂和不断演变的。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行，并建议在全球范围内采取广泛的遏制和缓解措施。疫情蔓延到了我们开展业务的所有地区，世界各地的政府当局实施了许多措施，试图遏制和减轻病毒的影响，包括旅行禁令和限制、边境关闭、隔离、就地避难令、关闭、限制或关闭非必要企业、学校关闭和社会距离要求。新冠肺炎及其后续变种在全球的传播，加上政府为应对该病毒而采取的行动，已经并可能继续造成重大的经济和商业中断、波动、金融不确定性和持续的重大全球经济低迷。这已经并可能继续对全球劳动力、我们的代理商、客户、消费者支出和全球金融市场的流动性产生负面影响。即使新冠肺炎疫情的初步影响已经消退，我们可能会继续经历通胀、经济疲软和可支配收入下降对我们的业务造成的不利影响。因此，该公司目前无法合理估计未来的影响。
根据公司对其估计的评估，截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的期间，我们的未经审计的简明综合财务报表没有受到其他重大影响。随着我们获得更多信息，我们未来对这些估计的评估，包括我们当时对大流行持续时间、范围和严重程度的预期，以及其他因素，可能会对我们未来的合并财务报表产生实质性的不利影响。
使用预算-根据美国公认会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。这些估计和假设是基于历史经验、未来预期、新冠肺炎疫情的影响以及公司认为在当时情况下合理的其他因素和假设。我们会不断检讨这些估计和假设，并在有需要时作出修订。估计的变化记录在变动期内。实际金额可能与这些估计数字不同。
合并原则-简明综合财务报表包括速汇金国际公司及其子公司的账目。公司间利润、交易和账户余额已在合并中冲销。
最近采用的会计准则- 2021年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-04，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)：发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面赎回期权(FASB新兴问题特别工作组的共识)。ASU澄清并减少了发行人修改或交换独立股权分类书面看涨期权的会计多样性，例如认股权证，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。ASU提供的指导将澄清发行人是否
7
目录表
独立权益分类书面认购期权的修改或交换应计入(1)权益调整及(如有)相关每股盈利影响(如有)或(2)开支及(如有)确认方式及模式，该期权经修改或交换后仍属权益类别。新指南在2021年12月15日之后的年度和过渡期内生效，允许提前采用，包括在过渡期内采用。采用ASU 2021-04不会对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果符合某些标准，本ASU中的修订规定了可选的权宜之计和例外情况，适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而终止至2022年12月31日的参考利率的合同修改、套期保值关系和债务证券的销售或转让的美国公认会计准则要求。采用此ASU是可选的，可在有效期内的任何时间进行选择。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。采用ASU 2020-04并未对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
新发布的会计准则和尚未采用的相关发展-2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计。这个ASU改变了实体对可转换工具和实体自身权益中的合同进行会计处理的方式，并通过取消某些可转换工具的分离模式来简化可转换工具的会计处理。该ASU还修改了稀释后每股收益计算的指导意见。修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。采用ASU 2020-06预计不会对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。新的信用减值准则改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式。对于应收款和其他应收款、持有至到期的债务证券、贷款和其他工具，各实体将被要求使用一种新的前瞻性预期损失模式，这种模式通常会导致提前确认信贷损失准备。对于有未实现损失的可供出售债务证券，实体将以与今天类似的方式衡量信贷损失，只是这些损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少。为了进一步协助采用和实施ASU 2016-13，FASB发布了以下ASU：
•ASU 2018-19(2018年11月发布)-对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进
•ASU 2019-04 (Issued April 2019) — 对主题326(金融工具--信贷损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编纂改进
•ASU 2019-05 (Issued May 2019) — 金融工具--信贷损失(专题326)：定向过渡救济
•ASU 2019-10(2019年11月发布)-金融工具--信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)：生效日期
•ASU 2019-11(2019年11月发布)-对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进
•ASU 2020-02(2020年2月发布)-金融工具--信贷损失(话题326)和租赁(话题842)：根据《美国证券交易委员会工作人员会计公报》第119号对《美国证券交易委员会》段落的修正，以及对《美国证券交易委员会》章节有关会计准则更新第2016-02号的生效日期的更新，租赁(话题842)(美国证券交易委员会更新)
•ASU 2020-03(2020年3月发布) — 金融工具法典化的改进
•ASU 2022-02(2022年3月发布) — 金融工具-信用损失(主题326)：麻烦债务重组和年份披露
ASU 2019-10将ASU 2016-13的生效日期更改为ASU 2016-13，适用于符合美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案文件定义，但有资格成为较小报告公司的公共业务实体，从2022年12月15日之后的财年开始。截至2019年11月15日，也就是ASU 2016-13年度的确定日期，速汇金是一家规模较小的报告公司，因此，已选择在2023年采用这些标准中的修正案。我们仍在评估这些ASU，但我们认为采用这些ASU不会对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
本公司已确定，近期采用或发布的其他会计准则对其简明综合财务报表没有或将会产生重大影响。
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目录表
合并更新-2022年2月14日，我们通过公司、母公司和麦迪逊·迪尔伯恩的一家附属公司以及合并子公司之间达成了一项合并协议。合并协议规定，在符合合并协议所载条款及条件的情况下，合并附属公司将与本公司合并并并入本公司。合并后，公司将成为母公司的子公司。在合并生效时，每股已发行普通股将自动注销，并转换为获得美元的权利。11.00用现金支付。
2022年5月23日，公司召开了一次与合并协议相关的虚拟股东特别会议，股东批准了与MDP管理的基金关联公司的交易。到目前为止，美国50个州和地区的货币传输监管机构已经对这笔交易表示批准或不反对。只剩下三个州的批准，各方正在与这些州中的每一个积极对话。此外，各方已获得其国际货币传输监管机构除两项以外的所有批准，并已获得英国金融市场行为监管局(FCA)和速汇金持有其欧洲许可证的比利时国家银行的批准。
合并协议包含双方的某些终止权，包括如果合并没有在2023年2月13日之前完成，各方在特定限制下终止合并协议的权利，尽管在某些情况下，结束日期可能会延长至2023年5月14日，以获得所需的资金转移批准。
附注2--结算资产和支付服务债务
本公司记录与转账、汇票及消费者付款服务安排项下应付款项有关的付款服务责任。这些债务在相关交易发生时由公司确认。本公司记录相应的结算资产，即因未结算的转账、汇票和消费者付款而收到或将收到的资金。
下表汇总了结算资产金额和支付服务义务：
(以百万为单位)2022年9月30日2021年12月31日
结算资产：
结算现金$1,519.1 $1,895.7 
应收账款净额1,027.8 700.4 
计息投资993.7 992.3 
可供出售的投资2.9 3.0 
结算资产总额$3,543.5 $3,591.4 
付款服务义务$(3,543.5)$(3,591.4)
附注3-公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中将收到的资产交换价格或为转移负债而支付的交换价格，或退出价格。
按公允价值经常性计量的资产和负债：
•可供出售的投资-对于美国政府机构发行的住房抵押贷款支持证券，公允价值衡量标准从独立的定价服务中获得。由于这些特定证券的市场报价一般不容易获得或获取，定价服务通过使用定价模型来衡量公允价值，定价模型利用根据可观察到的输入进行调整的报告市场报价，例如可比证券的市场价格、价差、预付款速度、收益率曲线和拖欠率。因此，这些证券被归类为二级金融工具。
对于资产支持证券和其他证券，包括对有限合伙企业的投资，市场报价通常不可用。该公司利用经纪人的报价来衡量市场价值(如果有)。由于经纪商用来制定价格的投入和假设是不可观察的，因此基于经纪商报价的估值被归类为3级。此外，该公司使用的定价服务利用基于市场可观测和不可观测数据的定价模型。可观察的输入包括可比证券的报价、收益率曲线、违约指数、利率、历史提前还款速度和违约率。这些定价模型还将不活跃的市场调整作为重要的不可观察的输入。因此，使用第三方定价模型进行估值的资产支持证券和其他证券被归类为3级。
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•衍生金融工具-衍生品包括管理损益表对公司以非美元货币计价的资产和负债产生的非美元汇兑风险的远期合同。该公司的远期合同是成熟的产品，允许使用基于市场的投入的标准化模型。这些模型不包含很高的主观性，而且输入很容易观察到。因此，本公司将其远期合约归类为二级金融工具。见注5-衍生金融工具有关本公司远期合约的额外披露。
下表汇总了本公司经常性按层级按公允价值计量的金融资产和负债：
(以百万为单位)2级3级总计
2022年9月30日
金融资产：
可供出售的投资：
住房贷款抵押证券$1.6 $— $1.6 
资产支持证券和其他证券— 1.3 1.3 
远期合约 (1)
10.5 — 10.5 
金融资产总额$12.1 $1.3 $13.4 
财务负债：
远期合约$0.2 $— $0.2 
2021年12月31日
金融资产：
可供出售的投资：
住房贷款抵押证券$2.3 $— $2.3 
资产支持证券和其他证券— 0.7 0.7 
远期合约0.1 — 0.1 
金融资产总额$2.4 $0.7 $3.1 
财务负债：
远期合约$0.2 $— $0.2 
(1)包括作为抵押品入账的关联现金
按公允价值披露的资产和负债— 债务及计息投资按摊销成本列账；然而，本公司为披露目的而估计债务的公允价值。定期贷款和高级担保票据的公允价值是使用可观察到的市场报价(第2级)估计的。
下表提供了定期贷款和高级担保票据的账面价值和公允价值：
(以百万为单位)2022年9月30日2021年12月31日
账面价值
公允价值
账面价值
公允价值
定期贷款$381.0 $367.7 $384.0 $383.5 
高级担保票据$415.0 $405.7 $415.0 $421.2 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司现金和现金等价物、结算现金和现金等价物、应收账款、计息投资和支付服务义务的账面价值接近公允价值。
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附注4-投资组合
下表显示了投资组合的组成部分：
(以百万为单位)2022年9月30日2021年12月31日
现金$1,645.8 $2,050.9 
计息投资993.7 992.3 
可供出售的投资2.9 3.0 
总投资组合$2,642.4 $3,046.2 
下表汇总了可供出售投资的摊销成本和公允价值：
(以百万为单位)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		公平
价值
2022年9月30日
住房贷款抵押证券$1.6 $— $1.6 
资产支持证券和其他证券— 1.3 1.3 
总计$1.6 $1.3 $2.9 
2021年12月31日
住房贷款抵押证券$2.1 $0.2 $2.3 
资产支持证券和其他证券— 0.7 0.7 
总计$2.1 $0.9 $3.0 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，55%和77%，分别为可供出售投资组合的公允价值投资于美国政府机构发行的住房抵押贷款支持证券。这些证券得到了美国政府的隐性支持，该公司预计在到期或偿还时将获得全额面值，以及所有利息支付。
得失— 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，公司没有已实现的损益。
合同到期日-实际到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有时不会受到催缴或预付罚款。住房抵押贷款支持证券、资产支持证券和其他证券的到期日取决于相关债务的偿还特点和经验。 
附注5-衍生金融工具
该公司使用远期合约来管理其非美元需求以及非美元资产和负债产生的非美元汇兑风险。虽然这些合同可能会减轻某些非美元风险，但出于会计目的，它们并未被指定为对冲，并将在综合经营报表中产生损益。该公司还报告了为其交易设定的汇率与公司在公开市场上买卖时的实际货币成本之间的利差的损益。

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以下与以非美元计价的资产和负债有关的净收益(损失)包括在简明综合业务报表中的“交易和业务支助”以及简明现金流量表中的“业务活动提供(用于)现金净额”一栏中：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
已实现非美元亏损净额$(27.8)$(7.0)$(54.2)$(13.3)
相关远期合约的净收益24.5 6.0 50.3 11.4 
相关远期合约的净亏损$(3.3)$(1.0)$(3.9)$(1.9)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有653.6百万一个d $698.7分别为与其非美元远期合约相关的未偿还名义金额。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司在其简明综合资产负债表中按净额反映了以下衍生远期合同工具的公允价值，允许交易对手和现金抵押品抵销：
(以百万为单位)已确认资产总额总偏移量已过帐的现金抵押品简明综合资产负债表列报的资产净额
资产负债表位置2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
“其他资产”$8.3 $0.4 $(2.8)$(0.3)$5.0 $— $10.5 $0.1 
(以百万为单位)已确认负债总额总偏移量收到的现金抵押品简明综合资产负债表列报的负债净额
资产负债表位置2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
“应付帐款和其他负债”$3.0 $0.6 $(2.8)$(0.4)$— $— $0.2 $0.2 
该公司的远期合同主要是与受国际掉期和衍生工具协会协议管辖的交易对手签订的，这些协议通常包括标准的净额结算安排。远期合约及与同一交易对手进行的所有其他非美元兑换交易所得的资产及负债头寸于到期时净额结算。此外，本公司对向相同交易对手提供的现金抵押品的任何应收账款进行衍生负债净额计算。
如果衍生合约的交易对手不履行合约，本公司将面临信用损失。该公司通过使用信贷审批和信贷限额，并选择主要的国际银行和金融机构作为交易对手，积极监测其信用风险敞口。一般情况下，交易对手不需要抵押品；但在一些合同中，公司需要抵押品。万一交易对手未能履行衍生合约的合约条款，本公司的风险仅限于票据的公允价值。本公司尚未有任何交易对手不履行义务的历史案例，也不预期未来会有任何不履行义务的情况。
附注6--债务
以下是该公司未偿债务的摘要：
(金额以百万为单位，但百分比除外)2022年9月30日2021年12月31日
2026年到期的定期贷款
$381.0 $384.0 
5.375% 2026年到期的高级担保票据
415.0 415.0 
按面值计算的总债务796.0 799.0 
未摊销债务发行成本和债务贴现(10.3)(12.3)
总债务，净额$785.7 $786.7 
契约和新信贷协议-于二零二一年七月二十一日，本公司与不时与贷款人及作为行政代理的美国银行订立新信贷协议(“新信贷协议”)，并完成其先前宣布的非公开发售。415.0本金总额为百万美元5.3752026年到期的优先担保票据(“高级担保票据”或“票据”及其发售，“票据发售”)及相关担保。这个
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新的信贷协议规定：(1)本金总额为#美元的高级担保五年期定期贷款400.0(2)优先担保的四年期循环信贷安排，可用于循环信贷贷款、Swingline贷款和信用证(“循环信贷安排”，与定期贷款一起称为“新信贷安排”)，本金总额最高为#美元。40.0百万美元。定期贷款适用的利差为基本利率贷款年息3.50%及伦敦银行同业拆息贷款年息4.50%。就定期贷款而言，LIBOR利率以每年0.50%为下限，而就循环信贷安排而言，LIBOR利率则受0.0%地板。截至2022年9月30日和2021年12月31日，LIBOR利率为1.50%和0.50%，利率为6.00%和5.00定期贷款的利率分别为%。截至2022年9月30日，公司拥有不是借款和不是循环信贷安排项下的未偿还信用证。新信贷融资以本公司几乎所有资产及其主要国内附属公司作为抵押，为本公司支付及履行信贷融资项下的责任提供担保。
债务契约和其他限制-新信贷协议要求本公司及其合并附属公司维持最低利息覆盖率为2.150：1.000，并不超过总净杠杆率4.750：1.000。新信贷协议所载的资产覆盖范围契约要求本公司的现金及现金等价物及其他结算资产的总金额超过其总支付服务义务。截至2022年9月30日，公司遵守了其财务契约：我们的利息覆盖率为4.822至1.000，我们的总净杠杆率为3.272至1.000，并且我们用于资产覆盖范围计算的超出支付服务义务的资产为$126.7百万美元。我们持续监测我们对债务契约的遵守情况。
附注7--养恤金和其他福利
下表是公司的固定收益养老金计划和补充高管退休计划的定期福利净支出汇总，统称为“养老金”：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
利息成本$0.6 $0.5 $1.8 $1.5 
计划资产的预期回报(0.3)(0.2)(0.9)(0.6)
精算损失净额摊销0.5 0.5 1.6 1.8 
定期福利支出净额$0.8 $0.8 $2.5 $2.7 
养恤金和退休后福利的定期福利净支出记入简明综合业务报表的“其他营业外支出”。结算费用、精算损失净额摊销和以前的服务费用从“累计其他综合损失”的组成部分中重新分类。
附注8--股东亏损
普通股 — 不是股息是在截至2022年或2021年9月30日的三个月和九个月期间支付的。
下表为截至2022年9月30日公司法定、已发行和已发行股票数量变动情况摘要：
 普通股财务处
库存
授权已发布杰出的
2021年12月31日162,500,000 92,305,011 90,725,982 1,579,029 
贷款权证的行使— 4,458,314 4,454,159 4,155 
对受限制股票单位的释放— 2,062,062 1,348,799 713,263 
2022年9月30日162,500,000 98,825,387 96,528,940 2,296,447 

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下表为各组成部分累计其他综合亏损变动情况汇总：
(以百万为单位)归类为可供出售证券的未实现净收益，税后净额累计非美元折算调整，税后净额养老金和退休后福利调整，税后净额总计
2022年1月1日$1.5 $(28.9)$(35.4)$(62.8)
重新分类前的其他综合损失0.1 (1.8)— (1.7)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.4 0.4 
本期其他综合损失净额0.1 (1.8)0.4 (1.3)
March 31, 20221.6 (30.7)(35.0)(64.1)
重新分类前的其他综合损失— (8.7)— (8.7)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.5 0.5 
本期其他综合损失净额— (8.7)0.5 (8.2)
June 30, 20221.6 (39.4)(34.5)(72.3)
重新分类前的其他综合损失0.4 (8.8)— (8.4)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.4 0.4 
本期其他综合损失净额0.4 (8.8)0.4 (8.0)
2022年9月30日$2.0 $(48.2)$(34.1)$(80.3)
(以百万为单位)归类为可供出售证券的未实现净收益，税后净额累计非美元折算调整，税后净额养老金和退休后福利调整，税后净额总计
2021年1月1日$1.2 $(20.9)$(38.7)$(58.4)
重新分类前的其他综合损失0.3 (5.8)— (5.5)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.5 0.5 
本期其他综合损失净额0.3 (5.8)0.5 (5.0)
March 31, 20211.5 (26.7)(38.2)(63.4)
重新分类前的其他全面收入0.1 2.6 — 2.7 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.5 0.5 
本期其他综合收益净额0.1 2.6 0.5 3.2 
June 30, 20211.6 (24.1)(37.7)(60.2)
重新分类前的其他综合损失(0.1)(3.7)— (3.8)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — 0.4 0.4 
本期其他综合损失净额(0.1)(3.7)0.4 (3.4)
2021年9月30日$1.5 $(27.8)$(37.3)$(63.6)
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注9--基于股票的薪酬
下表为公司股票薪酬支出汇总：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
基于股票的薪酬费用$3.3 $1.6 $11.3 $4.9 
股票期权 — 下表是该公司股票期权活动的摘要：
股票加权的-
平均值
锻炼
价格		加权的-
平均值
剩余
合同
术语		合计内在价值(单位：百万)
截至2021年12月31日的未偿还期权131,153 $17.54 1.4年份$— 
没收/过期(19,202)$17.79 
未偿还、已归属或预期归属的期权，
并于2022年9月30日生效		111,951 $17.50 0.9年份$— 
截至2022年9月30日，公司拥有不是与未偿还期权相关的未确认股票期权费用。
限售股单位-2022年2月16日，公司授予基于时间和业绩的限制性股票单位。以时间为基础的限制性股票单位在授予日的每个周年日分三次等额分配。以业绩为基础的限制性股票单位受业绩条件和一年业绩期限的限制。当且如果在一年履约期结束时满足条件，基于业绩的限制性股票单位的归属只受时间推移的限制，并在授予日的每个周年日分三次等额归属。
下表是公司限制性股票单位活动的摘要：
总计
股票		加权平均授予日期公允价值加权平均剩余合同期限合计内在价值(单位：百万)
截至2021年12月31日已发行的限制性股票单位4,104,547 $3.82 0.86年份$32.4 
授与1,665,176 10.69 
既得(2,084,376)4.51 
被没收(7,081)7.07 
截至2022年9月30日已发行的限制性股票单位3,678,266 $7.35 0.99年份$38.3 
2022年9月30日归属和递延的限制性股票单位174,827 $4.15 $1.8 
下表为公司限售股单位薪酬信息摘要：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
期间归属的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值$0.5 $0.1 $9.4 $6.7 
既得股和转股的总内在价值$0.6 $0.2 $22.1 $15.5 
截至2022年9月30日，公司已发行的限制性股票单位有未确认的补偿费用$18.4百万美元，剩余的加权平均归属期限为1.4好几年了。
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附注10--所得税
截至2022年9月30日的三个月，公司确认所得税支出为5.9百万美元的税前收入10.1这主要是由于估值津贴的增加、不可扣除的费用、扣除联邦所得税优惠后的外国税收、州税收和未确认税收优惠的增加，所有这些都被美国一般商业抵免部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月，公司确认所得税支出为7.7百万美元的税前收入20.1这主要是由于不可扣除的支出、估值免税额的增加、扣除联邦所得税优惠后的外国税收、未确认的税收优惠和州税的增加，所有这些都被美国一般业务抵免和对基于股票的薪酬的超额税收优惠的确认部分抵消。对我们的美国联邦和州递延税项资产的估值准备净增加主要是由于公司的联邦利息支出限额结转增加，以及在可预见的未来净利息支出可能进一步受到限制。估值拨备的增加被估计使用美国一般商业信贷和州净营业亏损的估值拨备的减少部分抵消。截至2022年9月30日，公司仍处于三年累计税前亏损状态。然而，该公司有可能在未来12个月内摆脱目前的三年累计亏损状况。本公司将维持对适用递延税项资产的估值免税额，直至有足够证据支持撤销任何或全部该等估值免税额为止。本公司继续分析正面和负面证据，以确定是否需要就其递延税项资产计提估值拨备。在未来12个月内，若有充分证据显示本公司全部或部分递延税项资产更有可能变现，则估值免税额可能会减少。释放估值准备将导致确认某些递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。然而，, 发放估值津贴的确切时间和金额可能会根据所实现的盈利水平而发生变化。
截至2021年9月30日止三个月，本公司确认所得税优惠为$5.2百万美元的税前亏损20.8这主要是由于州税、不可扣除的费用、扣除联邦所得税优惠后的外国税和美国对外国收入的征税，所有这些都被美国一般商业抵免和估值免税额的增加部分抵消。
截至2021年9月30日止九个月，本公司确认所得税优惠为$5.3百万美元的税前亏损47.4百万美元主要是由于不可扣除的费用、扣除联邦所得税优惠后的外国税、美国的
海外收益和估值津贴的增加，所有这些都被美国一般商业信贷部分抵消。
未确认的税项利益在简明综合资产负债表的“应付帐款及其他负债”中入账。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未确认税收优惠的负债为$12.8百万美元和美元14.7分别为100万美元，不包括利息和罚款。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，如确认可影响实际税率的未确认税项优惠净额为#美元12.8百万美元和美元19.3分别为100万美元。公司通过简明综合经营报表中的“所得税(福利)费用”为未确认的税收优惠计提利息和罚款。在截至2022年9月30日的9个月内，公司的利息和罚款应计费用减少了#美元1.2百万美元，其中包括一美元0.3应计项目增加100万美元，由现金付款抵销1.5百万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司的利息和罚款应计增加了$0.7百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的负债为$6.3百万美元和美元7.4应计利息和“应付账款及其他负债”内的罚金分别为100万英镑。由于公司完成了与其证券损失有关的诉讼，公司预计将支付1美元3.7在接下来的12个月里，以现金或属性结算的方式，将与州有关的未确认税收优惠总额减少100万美元，不包括利息和罚款。
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附注11--承付款和或有事项
法律诉讼-下列事项受不可预测的不确定因素和结果的影响。当任何由此产生的损失变得可能并可合理估计时，本公司应就这些事项进行应计。此外，该公司还为许多索赔和诉讼事项提供保险。关于各种法律事项，包括以下所述事项，本公司是啊d $7.5百万和$15.8百万理想汽车的故事截至2022年9月30日和2021年12月31日，在简明综合资产负债表的“应付帐款和其他负债”中记录的能力。法律诉讼记录在简明综合业务报表的“交易和业务支助”项下。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月没有记录任何费用。
针对该公司的诉讼开始：
集体诉讼证券诉讼— 2018年11月14日，美国伊利诺伊州北区地区法院对速汇金及其某些高管提起了一项可能的证券集体诉讼。诉讼根据1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条提出索赔，并声称速汇金在遵守速汇金于2009年10月与联邦贸易委员会和DPA签订的永久禁令和最终判决的规定命令方面做出了重大失实陈述那笔钱GRAM于2012年11月与美国宾夕法尼亚州中区检察官办公室和美国司法部签订了协议。这起诉讼要求未指明的损害赔偿、公平救济、利息和费用以及律师费。该公司认为此案毫无根据，并正在积极为此事辩护。2019年5月16日，速汇金提交了驳回动议，法院尚未对此做出裁决。我们无法预测与此事有关的结果、可能的损失或损失范围(如果有的话)。
图书和记录请求-本公司已收到多个假定股东根据特拉华州公司法第220条提出的查阅账簿和记录的请求，该条款涉及前述假定的集体诉讼标的。2019年2月26日，其中两名股东向特拉华州衡平法院提交请愿书，要求速汇金按照他们的要求提供账簿和记录，但后来驳回了他们的诉讼。我们无法预测与这些事项相关的结果、可能的损失或损失范围(如果有的话)。
MDP交易股东诉讼-2022年3月13日，一名据称的速汇金股东向纽约南区美国地区法院提起诉讼，题为Shiva Stein诉速汇金国际公司等。2022年3月31日，一名据称的速汇金股东向纽约南区美国地区法院提起诉讼，名为钱德勒·图林诉速汇金国际公司等人案。2022年4月1日，一名据称的速汇金股东向纽约南区美国地区法院提起诉讼，题为Ryan O‘Dell诉速汇金国际公司等。2022年4月6日，一名据称的速汇金股东向美国纽约东区地区法院提起诉讼，名为Lewis D.Baker诉速汇金国际公司等人案。2022年4月8日，一名据称的速汇金股东向美国宾夕法尼亚州东区地区法院提起诉讼，题为马克·沃特曼诉速汇金国际公司等人案。2022年4月10日，一名据称的速汇金股东向纽约东区美国地区法院提起诉讼，题为Khristina Keller诉速汇金国际公司等人案。每起诉讼的原告声称，速汇金于2022年3月29日就拟议中的合并向美国证券交易委员会提交的初步委托书包含与合并有关的重大不完整和误导性信息，并遗漏了有关合并的重大信息，使初步委托书严重不完整和具有误导性，违反了《交易法》第14(A)和20(A)节、《美国法典》第15编78n(A)、78t(A)、第14a-9条和/或《美国证券交易委员会规则》第17 C.F.R.§244.100。图林诉讼中的原告还声称，速汇金董事会的成员违反了他们的受托责任，其中包括, 经不公平程序订立合并协议，赔偿不足，而速汇金协助及教唆据称违反受托责任的行为。除其他事项外，每个原告都寻求禁制令救济，直到适用诉讼的被告披露了据称遗漏的重要信息。上述针对速汇金公司的有关MDP交易和该公司相关公开披露的所有联邦诉讼现已自愿驳回。
此外，在2022年4月25日左右，一名据称的速汇金股东向特拉华州衡平法院提起了一起推定的集体诉讼，题为哈奇诉霍姆斯等人案。Hatch诉讼中的原告声称，速汇金董事会成员违反了他们的受托责任，为速汇金的股东获得了足够的对价，并就拟议中的合并进行了重大不完整或误导性的委托书披露。2022年5月6日，特拉华州衡平法院驳回了原告关于加快诉讼程序和关于MDP交易中的委托书披露的禁令救济的动议。2022年7月29日，原告提出不妨碍驳回的规定，法院于2022年8月1日准予。因此，就MDP交易和公司相关的公开披露提起的每一起股东诉讼现在都已被驳回，不再悬而未决。
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有可能就上述假定的集体诉讼的主题、第220条账簿和记录请求以及与MDP交易有关的股东诉讼提起额外的股东诉讼。
其他事项-公司在正常业务过程中不时涉及其他各种索赔和诉讼。管理层认为，在最终处置后，这些事项中的任何一项都不可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
政府调查：
2021年6月9日，政府提交了一项经修订的无异议动议，要求驳回该动议，该动议提供了有关公司履行DPA义务和加强公司合规计划的更多细节。2021年6月10日，美国宾夕法尼亚州中区法官签署命令，以偏见驳回犯罪信息，有效地解除了政府对该公司的刑事诉讼，正式结束了此事。
NYDFS-如前所述，2018年6月22日，公司收到纽约金融服务局要求出示文件的请求，该文件涉及公司未能维持有效的反洗钱计划，并未能充分监督公司驻纽约的某些代表客户进行可疑交易的代理人。这一要求是在纽约金融服务局之前就该公司在纽约的某些代理商进行询问之后提出的。于2022年3月16日，本公司与NYDFS签订同意令(“同意令”)以解决此事。
在签署同意令时，NYDFS承认与同意令有关的几个减轻因素，包括公司充分配合NYDFS的调查，包括报告其关于此事的内部调查结果，自愿对其合规计划进行重大改进，并已采取补救措施，以防止类似违规行为发生。这些措施和改进包括终止某些代理、创建新的合规程序以增加公司内部合规人员的权威、对高风险代理实施新的限制和监督，以及大幅增加分配给合规的资源。根据同意令，除其他事项外，该公司同意支付金额为#美元的民事罚款。8.3100万美元，并承担各种报告义务。这些义务包括：(I)向NYDFS提交公司目前在监督其纽约代理商方面的合规计划的书面描述，并在同意令发出日期后12个月和24个月向NYDFS更新该描述，(Ii)向NYDFS提交同意令日期前一年内纽约州所有交易的详细数据，以及(Iii)就同意令的所有条款与NYDFS充分合作。根据同意令，NYDFS同意，只要公司完全遵守同意令的条款，将不会就本公司的行为采取进一步行动，但须遵守先前的出示文件要求。这一美元8.32022年第一季度支付的100万美元与本公司先前在2021年第四季度应计的估计金额一致。
CFPB-正如之前报道的那样，2020年2月12日，公司收到消费者金融保护局(CFPB)的审查报告(ROE)，说明2019年审查的先前结果没有得到补救，此事将提交其执行单位。2020年3月18日，公司收到CFPB执法单位的民事调查要求(“CID”)。2020年6月11日，公司及时对净资产收益率做出回应，描述了所采取的补救措施，并表示调查结果已得到实质性补救。2020年8月21日，该公司响应CID完成了生产。2021年2月25日，CFPB向公司提供了一份通知以及回应和建议的机会(“NORA”)，证明CFPB打算根据汇款规则、电子资金转账法(“EFTA”)和消费者金融保护法(“CFPA”)下的四项涉嫌违规行为对公司采取法律行动。公司于2021年3月17日向CFPB提供了对Nora信函的书面答复。在接下来的几个月里，公司和CFPB就潜在的和解协议进行了谈判，但最终未能就此事达成一致的决议。2022年4月21日，CFPB和纽约州总检察长办公室向美国纽约南区地区法院提起诉讼，指控本公司及其全资子公司速汇金支付系统公司。起诉书根据汇款规则、CFPA、EFTA和纽约行政法第63(12)条指控七项违规行为，并寻求禁令救济、恢复原状、未指明的损害赔偿、民事罚款和费用。2022年7月5日, CFPB和纽约总检察长办公室提出了第一次修改后的申诉。该公司于2022年8月4日提交了对第一次修改后的申诉的回应，提出了驳回和将地点转移到德克萨斯州的动议。CFPB和纽约总检察长办公室于2022年9月19日对该公司的动议做出了回应，速汇金于2022年10月3日提交了简短的回复。速汇金继续认为此案毫无根据，并打算积极为此事辩护。根据后来终止的先前和解谈判，该公司应计了#美元。7.5截至2021年12月31日，作为我们解决这一问题的最佳估计。尽管CFPB终止了和解讨论并提起了诉讼，但我们继续维持美元7.5根据美国公认会计原则作为我们与此事相关的最佳损失估计，应计百万美元。
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其他事项-该公司参与各种其他政府调查和不时出现的其他事项。管理层认为，在最终处置后，上述任何其他事项可能不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
附注12-普通股每股收益(亏损)
下表汇总了用于计算每股普通股收益(亏损)的加权平均股额：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
已发行基本普通股96.6 96.0 96.3 87.7 
与限制性股票单位有关的股份3.5 — 3.7 — 
稀释后的已发行普通股100.1 96.0 100.0 87.7 
在行使或转换本公司基于股票的补偿计划下的股份以及行使Ripple认股权证(定义如下，不再流通股)时，可向员工发行的潜在普通股在影响反摊薄的期间不计入稀释后每股普通股收益的计算。在普通股股东可获得的净亏损期间，所有潜在的普通股都是反稀释的。当这些工具的行使价格高于该期间公司普通股的平均市场价格时，股票期权是反摊薄的，无论公司是否处于普通股股东可获得的净亏损期间。
下表汇总了不包括在每股普通股稀释收益(亏损)中的加权平均潜在普通股，因为它们的影响将是反稀释的：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
与股票期权相关的股票0.1 0.2 0.1 0.3 
与限制性股票单位有关的股份— 4.0 — 4.3 
与Ripple认股权证相关的股票— — — 1.4 
不在计算范围内的股票0.1 4.2 0.1 6.0 
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注13-细分市场信息
该公司的报告部门主要根据所提供的产品和服务的性质以及所服务的消费者的类型进行组织。该公司拥有二报告细分：GFT和FPP。见注1-业务描述和呈报依据以进一步讨论我们的细分市场。沃尔玛。(“沃尔玛”)是我们唯一被认为是主要代理商。下表汇总了沃尔玛的收入占每个细分市场和总收入的百分比：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
来自沃尔玛的收入占GFT收入的百分比10%10 %10%11 %
沃尔玛营收占FPP营收的百分比33 %35 %35 %34 %
来自沃尔玛的收入占总收入的百分比10%10 %10%11 %
下表是按细分市场划分的总收入汇总：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
GFT收入
转账收入$299.1 $296.2 $886.9 $887.0 
账单支付收入8.9 9.8 26.8 30.5 
GFT总收入308.0 306.0 913.7 917.5 
FPP收入
汇票收入11.1 10.0 32.2 31.0 
官方支票收入11.7 3.6 22.1 10.5 
FPP总收入22.8 13.6 54.3 41.5 
总收入$330.8 $319.6 $968.0 $959.0 
下表是按部门划分的毛利润摘要：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
GFT毛利$140.5 $135.8 $415.0 $404.7 
FPP毛利(1)
15.7 13.3 44.3 40.8 
毛利总额156.2 149.1 459.3 445.5 
总运营费用133.1 122.3 401.2 388.4 
营业总收入23.1 26.8 58.1 57.1 
利息支出12.2 13.0 35.2 57.8 
提前清偿债务损失— 33.6 — 43.9 
其他营业外费用0.8 1.0 2.8 2.8 
所得税前收入(亏损)$10.1 $(20.8)$20.1 $(47.4)
(1) 在极低利率时期，佣金有可能接近于零，导致毛利率异常高。
下表列出了按部门分列的资产：
(以百万为单位)2022年9月30日2021年12月31日
GFT$1,246.3 $1,269.5 
FPP3,110.5 3,169.8 
其他32.3 37.2 
总资产$4,389.1 $4,476.5 
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附注14-收入确认
下表是按每个部门的服务和产品分类的公司收入流摘要，以及不包括其他收入的此类服务和产品的收入确认时间：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
GFT收入
转账手续费收入$288.6 $289.5 $859.0 $867.5 
账单支付服务费收入7.9 9.9 26.8 31.1 
其他收入11.5 6.6 27.9 18.9 
GFT费用和其他收入总额308.0 306.0 913.7 917.5 
FPP收入
汇票手续费收入1.3 1.6 4.1 4.9 
官方检查外包服务费收入1.7 1.8 5.1 5.4 
其他收入8.1 8.3 26.2 25.3 
FPP费用和其他收入总额11.1 11.7 35.4 35.6 
总费用和其他收入319.1 317.7 949.1 953.1 
投资收益11.7 1.9 18.9 5.9 
总收入$330.8 $319.6 $968.0 $959.0 
收入确认时间：
在某个时间点转移的服务和产品$297.8 $300.8 $889.9 $903.4 
随时间转移的产品1.7 1.8 5.1 5.4 
来自服务和产品的总收入299.5 302.6 895.0 908.8 
投资收益11.7 1.9 18.9 5.9 
其他收入19.6 15.1 54.1 44.3 
总收入$330.8 $319.6 $968.0 $959.0 
由于公司服务和产品的短期性质，截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表上的合同资产和负债额可以忽略不计。未结算转账、汇票及消费者付款的资产计入“结算资产”，相应的负债则记录在综合资产负债表的“支付服务责任”内。有关这些资产和负债的更多信息，请参见附注2-结算资产和支付服务债务.
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层讨论和分析财务状况和经营结果(“MD&A”)的目的是通过关注某些关键指标的变化，了解速汇金国际公司(“速汇金”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)的财务状况、经营结果和现金流。本MD&A是对Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的综合财务报表和相关附注，以及Form 10-K年度报告中包含的截至2021年12月31日的年度报告中的综合财务报表和附注的补充，并应与之一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于上文讨论的各种风险和因素，速汇金的实际结果可能与预期大不相同有关前瞻性陈述的警告性陈述在本季度报告的10-Q表和2021年的10-K表中，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他定期报告中可能描述的任何其他风险因素。
除非另有说明，本MD&A中提供的比较是指上一年同期的数据。本MD&A按以下部分组织：
•概述
•经营成果
•流动性与资本资源
•关键会计政策和估算
概述
速汇金是跨境P2P支付和转账领域的全球领先者。我们以消费者为中心的能力使我们能够快速、实惠地将资金转移到世界各地的家人和朋友手中。无论是通过在线和移动平台，集成移动钱包、自助服务亭，还是在200多个国家和地区的数十万个代理商地点中的任何一个，现在已有100多个已实现数字化，创新的速汇金平台以方便消费者的方式连接消费者。在美国和部分国家和地区，我们还提供账单支付服务、签发汇票和处理官方支票。我们主要通过我们的数字渠道和第三方代理商提供我们的服务和产品。数字渠道包括MGO(我们的直接面向消费者的业务)、数字合作伙伴、直接转账到银行账户、移动钱包和借记卡解决方案，如Visa Direct。第三方代理商包括零售连锁店、独立零售商、邮局和金融机构。速汇金还拥有有限数量的公司运营的零售点。
我们通过两个报告部门管理收入和相关佣金支出：GFT和FPP。GFT部门在大约440,000个代理地点提供全球转账服务。我们的全球转账服务是我们的主要收入来源，分别占截至2022年9月30日的三个月和九个月总收入的90%和92%。GFT部门还通过我们在美国的几乎所有汇款代理地点、加拿大、加勒比海和欧洲部分国家的某些代理地点以及我们的数字渠道向消费者提供账单支付服务。FPP部门通过位于美国和波多黎各的零售地点和金融机构向消费者提供汇票服务，并向美国的金融机构提供官方支票服务。
营商环境
竞争环境继续发生变化，因为老牌公司和新的纯数字进入者都在努力创新，提供负担得起的便捷客户体验，以赢得市场份额。我们的竞争对手包括少数大型转账和账单支付提供商、金融机构、银行和一些服务于选定地区的小型利基转账服务提供商。我们通常以客户体验、价格、代理商佣金、品牌知名度和便利性为基础进行竞争。
我们继续投资于创新的产品和服务，例如我们领先的移动应用程序以及与移动钱包和账户存款服务的集成，以定位公司以满足消费者的需求。此外，我们与Visa Direct的合作关系为消费者提供了更多的选择，让他们可以在更多的国家获得资金。我们认为，将我们的现金和数字能力结合起来，使我们能够与仅有数字能力的竞争对手区分开来，后者无法为依赖现金的汇款市场的很大一部分提供服务。
作为数字P2P支付演进的领先者，我们是第一家大规模利用区块链技术进行跨境支付的公司。鉴于我们广泛的全球网络、强大的金融科技创新文化、合规专业知识和API驱动的基础设施，我们有能力引领跨境支付创新。

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最新发展动态
2022年2月14日，我们通过公司、母公司和麦迪逊·迪尔伯恩的一家附属公司以及合并子公司之间达成了一项合并协议。合并协议规定，在符合合并协议所载条款及条件的情况下，合并附属公司将与本公司合并并并入本公司。合并后，公司将成为母公司的子公司。在合并生效时，每股已发行普通股将自动注销，并转换为获得11.00美元现金的权利。
2022年5月23日，公司召开了一次与合并协议相关的虚拟股东特别会议，股东批准了与MDP管理的基金关联公司的交易。到目前为止，美国50个州和地区的货币传输监管机构已经对这笔交易表示批准或不反对。只剩下三个州的批准，各方正在与这些州中的每一个积极对话。此外，各方已获得国际货币传输监管机构的所有批准，只有两项除外，并已获得英国FCA和速汇金持有欧洲许可证的比利时国家银行的批准。
合并协议包含双方的某些终止权，包括如果合并没有在2023年2月13日之前完成，各方在特定限制下终止合并协议的权利，尽管在某些情况下，结束日期可能会延长至2023年5月14日，以获得所需的资金转移批准。
2022年3月11日，速汇金和明星发展基金会宣布与全球投资企业Techstar建立新的合作伙伴关系，为创业者提供获得资本、一对一指导和定制编程的机会。该计划将在世界各地招募专注于推动区块链和数字支付等领域的技术创新的创始人，以进一步简化跨境支付并支持金融普惠。
2022年3月16日，我们宣布已达成最终协议，通过同意令解决其与NYDFS之前披露的遗留执法事宜。该公司向NYDFS支付了830万美元的民事罚款，并将承担各种报告义务。这笔款项与速汇金此前在2021年第四季度应计的估计金额一致。
在截至2022年9月30日的9个月里，美元兑大多数主要货币显著走强。 其影响是在将外国收入转换为我们的报告货币美元时，它的价值减少了。
预期趋势
对2022年预计将影响我们业务的趋势的讨论基于现有信息，并反映了某些假设，包括对未来经济状况的假设。与我们的假设相比，实际经济状况的差异可能会对我们的结果产生实质性影响。看见有关前瞻性陈述的警告性声明，第二部分，第1A项，风险因素在本季度报告的表格10-Q和第一部分第1A项中，风险因素在我们的2021年10-K报表中，我们需要了解其他因素，这些因素可能会导致结果与以下前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
我们相信，到2022年，该行业将继续看到多个趋势，包括数字交易的增长、具有竞争力的定价环境、继续关注客户体验以及产品和服务产品潜在多样化的更广泛趋势。
我们还预计美元会走强，因为与其他工业化国家相比，美国的利率上升得更快，尤其是欧洲。
为了使公司能够应对这些趋势，我们的数字优先战略正在为消费者创造巨大的价值。其结果是该公司继续专注于发展我们的数字业务的战略。为了满足这一新的和不断发展的数字消费者，我们预计将继续投资于产品创新，同时我们希望在我们的消费者导向型数字产品中走得更深更广。我们还计划将MGO扩展到新的国家，增加新的数字发送合作伙伴，并增加更多的钱包和账户存款服务。
随着我们数字业务的发展，我们还将专注于维护我们的全球现金网络。速汇金的现金接收网络对于全球数百万依赖现金支持家庭紧急需求的接收者来说是必不可少的。此外，现金网络继续为那些需要在许多市场汇款的消费者提供好处。
在2022年期间，我们执行了我们的战略，通过加强与星空发展基金会的合作伙伴关系以及其他倡议和合作伙伴关系，引领跨境支付创新和区块链支持的结算。
我们继续监测世界各地的社会、政治、监管和经济环境，并将考虑采取适当行动。如果情况升级超过目前的范围，可能会对我们的收入、收益和现金流产生不利影响，其中包括某些国家或全球由于通胀和利率环境变化而出现的经济衰退。
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我们预计，在2022年的剩余时间里，对代理商和客户的高度竞争以及具有竞争力的定价将是一个持续的挑战。汇率波动、通胀、某些央行的流动性压力、移民限制以及劳动力在世界各地的持续流动也可能继续影响我们的业务。我们预计将继续对我们的运营成本结构以及与交易相关的费用进行优先排序，并预计我们的所有产品线都将保持价格竞争力。
对于我们的FPP部门，我们预计总体纸面交易的逐渐下降将继续下去，这主要是因为客户继续逐步转向其他支付方式。我们的投资收入主要由出售我们的FPP所收到的现金余额投资产生的利息收入组成，这取决于美国目前的短期利率环境。随着美国货币市场利率的上升以及美联储的行动，该公司将对其投资收入产生积极影响。
新冠肺炎更新
一般经济状况和速汇金的影响
新冠肺炎及其变种在全球的传播和前所未有的影响是复杂和不断演变的。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行，并建议在全球范围内采取广泛的遏制和缓解措施。疫情是全球性的，影响了我们开展业务的所有国家。自疫情爆发以来，我们已经看到它对人类健康、全球经济和整个社会产生的深远影响。旨在减少新冠肺炎传播的公共和私营部门政策在世界不同地区有很大不同，但在我们开展业务的许多国家，已导致旅行限制和某些企业关闭。新冠肺炎的多种变种，再加上许多国家缺乏疫苗接种，导致了新一波感染浪潮和新的限制措施。这些限制，再加上对劳动力流动的限制，往往会影响消费者在代理地点进行交易的能力，这可能会导致汇款活动暂时减少。
由于各国情况不同，无法预测新冠肺炎大流行的影响范围和持续时间。新冠肺炎及其变种在2022年及以后的影响将取决于危机造成的经济状况的持续时间和严重程度，它对公共卫生、移民、公共政策行动、疫苗接种率的影响，政府封锁和就地安置命令的扩大和持续时间，以及消费者行为的长期变化。
我们继续将重点放在业务连续性和应急计划上，包括可能延长任何关键代理的关闭或可能因新冠肺炎而导致的与我们的合同交易对手相关的中断。虽然我们提供的服务因临时代理位置关闭而中断的情况时有发生，但劳动力市场无法恢复正常流动性可能会对公司造成更长时间的影响。我们无法合理估计这些事件的潜在影响或时机，也可能无法减轻这种影响。
财务指标和关键指标
这份Form 10-Q季度报告包括根据美国GAAP编制的财务信息，以及我们用来评估我们整体业绩的某些非GAAP财务指标。
美国公认会计准则的衡量标准 — 我们利用根据美国公认会计原则编制的某些财务指标来评估公司的整体业绩。这些措施包括手续费和其他收入、佣金和其他手续费支出、手续费和其他收入减去佣金、毛利润、营业收入和营业利润率。
非GAAP衡量标准 — 一般而言，非GAAP财务计量是对财务业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括(或包括)根据美国GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。非GAAP财务指标应被视为根据美国GAAP提出的财务指标的补充，而不是替代，并且不一定与其他公司的类似名称的指标相比较。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务衡量标准。我们认为，非公认会计准则财务指标加强了投资者对我们业务和业绩的了解，因为它们是正在进行的业务运营的实力和业绩的指标。非公认会计准则通常被用作投资者、分析师和其他相关方评估和比较我们行业内公司的经营业绩和价值的基础。它们也被管理层用来审查运营结果、预测、分配资源或建立员工激励计划。以下是我们用来评估整体业绩的非GAAP财务指标：
EBITDA (扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益，包括代理签约奖金摊销)。
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调整后的EBITDA (EBITDA根据某些重要项目进行了调整)— 经调整的EBITDA不反映支付债务利息或本金所需的现金需求，或可能导致可用现金减少的税款支付。
调整后自由现金流(调整后的EBITDA减去现金利息、现金税、资本支出现金支付和代理签约奖金现金支付)—调整后自由现金流量不反映与调整后EBITDA中某些重要项目调整相关的现金支付。
行动的结果
下表是行动结果的摘要：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
收入
手续费及其他收入$319.1 $317.7 $949.1 $953.1 
投资收益11.7 1.9 18.9 5.9 
总收入330.8 319.6 968.0 959.0 
收入成本
佣金及其他费用开支153.7 154.6 458.9 465.8 
投资佣金费用7.2 0.3 10.0 0.7 
直接交易费用13.7 15.6 39.8 47.0 
收入总成本174.6 170.5 508.7 513.5 
毛利156.2 149.1 459.3 445.5 
运营费用
薪酬和福利55.8 53.8 171.6 175.0 
交易和运营支持48.9 39.1 147.3 122.8 
入住率、设备和用品14.7 15.3 44.3 47.1 
折旧及摊销13.7 14.1 38.0 43.5 
总运营费用133.1 122.3 401.2 388.4 
营业收入23.1 26.8 58.1 57.1 
其他费用
利息支出12.2 13.0 35.2 57.8 
提前清偿债务损失— 33.6 — 43.9 
其他营业外费用0.8 1.0 2.8 2.8 
其他费用合计13.0 47.6 38.0 104.5 
所得税前收入(亏损)10.1 (20.8)20.1 (47.4)
所得税支出(福利)5.9 (5.2)7.7 (5.3)
净收益(亏损)$4.2 $(15.6)$12.4 $(42.1)
收入
在截至2022年9月30日的三个月中，由于GFT收入增加了200万美元，FPP收入增加了920万美元，收入增加了1120万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，收入增加了900万美元，这是由于FPP收入增加了1280万美元，部分被GFT收入减少380万美元抵消，部分原因是美元对大多数主要货币走强。请参阅“细分结果“下一节，以供进一步讨论。

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收入成本
在截至2022年9月30日的三个月里，由于投资佣金支出增加了680万美元，收入成本增加了410万美元，但被GFT收入成本减少270万美元部分抵消了。在截至2022年9月30日的9个月中，收入成本减少了480万美元，这是由于GFT收入成本减少了1410万美元，但FPP投资佣金支出增加了930万美元，部分抵消了这一下降。收入成本也受到美元兑大多数主要货币走强的影响。请参阅“细分结果“下一节，以供进一步讨论。
薪酬和福利
在截至2022年9月30日的三个月里，薪酬和福利增加了200万美元，这主要是由于通货膨胀对员工相关工资的影响。在截至2022年9月30日的9个月中，薪酬和福利减少了340万美元，主要是由于前一时期遣散费增加，但部分被通胀对员工相关工资的影响所抵消。
交易和运营支持
交易和运营支持主要包括营销、专业费用、客户关怀和其他外部服务、电信、代理支持成本(包括与公司产品相关的表格)、非薪酬员工成本(包括培训、差旅和搬迁成本)、非员工董事股票薪酬支出、银行手续费以及非美元汇率变动对我们的货币交易、以美元以外货币计价的资产和负债的影响。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，交易和运营支持增加了980万美元和2450万美元。这一增长主要是由于营销活动和商务旅行等活动恢复到疫情前的水平，再加上美元走强导致外币货币资产计量出现汇兑损失，以及与合并相关的成本导致法律费用增加。
入住率、设备和用品
占用、设备和用品费用包括设施租金和维护费、软件和设备维护费、运费和送货费以及用品。在截至2022年9月30日的三个月中，入住率、设备和用品费用相对持平，在截至2022年9月30日的九个月中减少了280万美元，这主要是由于自2021年第二季度为员工提供在家工作政策选项以来，我们的全球足迹减少了设施成本。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括计算机硬件和软件、代理标志、销售点设备、资本化软件开发成本、办公家具、设备和租赁改进以及无形资产摊销的折旧。在截至2022年9月30日的三个月中，折旧和摊销保持相对平稳，在截至2022年9月30日的九个月中减少了550万美元，这主要是由于我们迁移到云计算导致硬件和软件采购继续减少，以及办公家具和设备的减少。
其他费用
在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出相对持平，在截至2022年9月30日的九个月中减少了2260万美元，这主要是由于我们在2021年第三季度对高成本债务进行了再融资而节省了利息。
截至2021年9月30日的三个月，提前清偿债务的亏损3360万美元，包括1250万美元的预付款赎回溢价和与债务发行成本和债务折扣的注销相关的2110万美元。
截至2021年9月30日的9个月，提前清偿债务的亏损4390万美元，包括1650万美元的预付款赎回溢价和2740万美元的债务发行成本和债务折扣的注销。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，其他营业外支出相对持平。
所得税费用
在截至2022年9月30日的三个月中，该公司确认的所得税支出为590万美元，税前收入为1010万美元，这主要是由于估值津贴、不可扣除的费用、扣除联邦所得税优惠后的外国税收、未确认税收优惠和州税收的增加，所有这些都被美国一般商业抵免部分抵消。
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在截至2022年9月30日的9个月中，该公司确认的所得税支出为770万美元，税前收入为2010万美元，这主要是由于不可扣除的支出、估值免税额的增加、扣除联邦所得税优惠后的外国税、未确认的税收优惠和州税的增加，所有这些都被美国一般业务抵免和确认基于股票的薪酬的超额税收优惠部分抵消。对我们的美国联邦和州递延税项资产的估值准备净增加主要是由于公司的联邦利息支出限额结转增加，以及在可预见的未来净利息支出可能进一步受到限制。估值拨备的增加被估计使用美国一般商业信贷和州净营业亏损的估值拨备的减少部分抵消。截至2022年9月30日，公司仍处于三年累计税前亏损状态。然而，该公司有可能在未来12个月内摆脱目前的三年累计亏损状况。本公司将维持对适用递延税项资产的估值免税额，直至有足够证据支持撤销任何或全部该等估值免税额为止。本公司继续分析正面和负面证据，以确定是否需要就其递延税项资产计提估值拨备。有可能在接下来的12个月内, 如果有充分证据表明本公司的全部或部分递延税项资产更有可能变现，则估值准备金可能会减少。释放估值准备将导致确认某些递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。然而，估值津贴发放的确切时间和金额可能会根据实现的盈利水平而发生变化。
细分结果
GFT
下表列出了我们的GFT部门的运营结果f或t截至2022年9月30日的三个月零九个月：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
转账收入$299.1 $296.2 $886.9 $887.0 
账单支付收入8.9 9.8 26.8 30.5 
总收入308.0 306.0 913.7 917.5 
收入成本167.5 170.2 498.7 512.8 
毛利$140.5 $135.8 $415.0 $404.7 
转账收入
在截至2022年9月30日的三个月中，转账收入增加了290万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，转账收入相对持平，这主要是由于我们的数字业务持续强劲，截至2022年9月30日的三个月，数字收入增长了36%。我们数字业务的增长部分被美元对大多数主要货币走强的影响所抵消。
账单支付收入
账单支付收入减少90万美元， 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月，原因是成交量下降。
收入成本
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，收入成本分别减少了270万美元和1410万美元，这主要是由于与MGO和无预约业务相关的佣金费率降低以及美元对大多数主要货币走强导致佣金和其他费用支出减少。

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FPP
下表列出了我们FPP部门的运营结果：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)2022202120222021
汇票收入$11.1 $10.0 $32.2 $31.0 
官方支票收入11.7 3.6 22.1 10.5 
总收入22.8 13.6 54.3 41.5 
投资佣金费用7.1 0.3 10.0 0.7 
毛利$15.7 $13.3 $44.3 $40.8 
汇票收入
截至2022年9月30日的三个月和九个月，汇票收入保持相对持平。
官方支票收入
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，官方支票收入分别增加了810万美元和1160万美元，这主要是由于美联储为应对高通胀环境而加息导致的投资收入增加。
投资佣金费用
投资佣金费用按投资收入的百分比计算。在利率极低的时期，佣金可能为零或接近于零，导致毛利率异常高。
由于美联储最近采取的行动导致利率上升，截至2022年9月30日的三个月和九个月的投资佣金支出分别增加了680万美元和930万美元。
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EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的自由现金流量(非GAAP衡量标准)
下表是我们的非GAAP财务指标与相关的美国GAAP财务指标的对账：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以百万为单位，但百分比除外)2022202120222021
所得税前收入(亏损)$10.1 $(20.8)$20.1 $(47.4)
利息支出12.2 13.0 35.2 57.8 
折旧及摊销13.7 14.1 38.0 43.5 
签约奖金摊销13.1 13.8 40.5 42.8 
EBITDA49.1 20.1 133.8 96.7 
影响EBITDA的重要项目：
股票薪酬、或有薪酬、激励性薪酬和其他3.5 1.6 11.7 4.9 
与合并相关的成本1.5 — 6.3 — 
法律和或有事项0.4 0.1 1.7 0.1 
遣散费及相关费用0.3 — 1.3 0.2 
提前清偿债务损失— 33.6 — 43.9 
合规性增强计划— 0.9 — 2.2 
重组和重组成本— 0.2 (1.0)8.3 
直接监控成本— — — 4.9 
调整后的EBITDA54.8 56.5 153.8 161.2 
现金支付利息(17.0)(7.6)(39.5)(46.6)
现金(付款)退税，净额(2.7)(1.7)(9.0)(0.5)
资本支出的现金支付(17.8)(10.2)(40.2)(31.4)
代理签约奖金的现金支付(1.3)(3.5)(22.9)(26.2)
调整后自由现金流$16.0$33.5 $42.2$56.5 
    
请参阅“经营成果“以及“现金流分析“有关附加信息的部分reg考虑到这些变化。

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流动资金和资本资源
我们有各种资源可用于管理流动性和资本需求，包括我们的投资组合、信贷安排和信用证。我们将我们的现金和现金等价物、结算现金和现金等价物、计息存款和可供出售的计息投资统称为“投资组合”。公司在各种流动资金和资本评估中使用现金和现金等价物。
现金和现金等价物、结算资产和支付服务义务
下表显示了公司现金及现金等价物和结算资产的构成：
(以百万为单位)2022年9月30日2021年12月31日
现金和现金等价物$126.7 $155.2 
结算资产：
结算现金和现金等价物$1,519.1 $1,895.7 
应收账款净额1,027.8 700.4 
计息投资993.7 992.3 
可供出售的投资2.9 3.0 
结算资产总额$3,543.5 $3,591.4 
付款服务义务$(3,543.5)$(3,591.4)
我们的主要流动资金来源包括出售我们的支付工具所产生的现金流、我们的现金和现金等价物以及计息存款余额和我们投资组合的收益。我们的主要营运流动资金需求涉及对我们的代理人和金融机构客户的支付服务义务的结算、一般运营费用和偿债。
为了随时履行我们的支付服务义务，我们必须拥有足够的高流动性资产，并能够及时在全球范围内转移资金。平均而言，我们每天收取和支付类似数额的资金，以收取和结算我们销售的支付工具的本金以及与我们的最终消费者和代理商的相关费用和佣金。现金流的这种模式使我们能够通过现有的现金余额和持续的现金产生来偿还我们的支付服务义务，而不是清算投资或利用我们的循环信贷安排。我们从历史上已经并预计将继续从日常运营中产生足够的现金流，为持续的运营需求提供资金。
我们将现金放在不同的国家和货币中，以方便交易结算。我们还保持超出日常运营需求的资金能力，以通过我们支付服务义务的正常波动提供缓冲，并为我们业务的运营和增长需求提供营运资本。我们相信，我们有足够的流动资产和资金能力来运营和发展未来12个月的业务。如果我们的流动资金需求超过我们的运营现金流，我们相信外部融资来源，包括我们循环信贷机制下的可用性，将足以满足我们预期的资金需求。
现金和现金等价物及计息投资
为了确保我们始终保持足够的流动性来履行我们的支付服务义务，我们在我们的投资组合中有很大一部分是现金和现金等价物，以及以下三家评级机构中的两家评级机构评级为A-或更高的金融机构的计息投资：穆迪、标准普尔和惠誉；以及AAA评级的美国政府货币市场基金。如果评级机构有分开的评级，本公司将使用所有评级机构三个评级中最高的两个中较低的一个进行披露。如果该机构只有两个评级，公司将使用两个评级中较低的一个进行披露。截至2022年9月30日，现金和现金等价物(包括无限制和结算现金和现金等价物)和计息投资总额为26亿美元。现金和现金等价物包括有息存款账户、无息交易账户和货币市场证券；有息投资包括期限最长为24个月的定期存款和存单。
可供出售的投资
截至2022年9月30日，我们的投资组合包括290万美元的可供出售投资。美国政府机构住房抵押贷款支持证券占我们可供出售投资的160万美元，其余130万美元由资产支持证券和其他证券组成。
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清算和现金管理银行
我们通过一个由清算和现金管理银行组成的网络收集和支付资金。与这些银行的关系是我们及时维持全球活跃资金需求的关键组成部分。在美国，我们与四家活跃的清算银行达成了协议，这些银行为官方支票、汇票和其他票据提供清算和处理功能。我们相信，这个银行网络提供了足够的能力来处理这些服务的当前和预计数量的项目。我们还与多家国内和国际现金管理银行保持联系，为消费者资金的流动和代理结算提供电子资金转账和电汇服务。
定期贷款和票据
以下是该公司未偿债务的摘要：
(金额以百万为单位，但百分比除外)2022年9月30日2021年12月31日
2026年到期的定期贷款
$381.0 $384.0 
5.38% 2026年到期的高级担保票据
415.0 415.0 
按面值计算的总债务796.0 799.0 
未摊销债务发行成本和债务贴现(10.3)(12.3)
总债务，净额$785.7 $786.7 
截至2022年9月30日，该公司拥有不是借款a且在其循环信贷安排下没有未偿还信用证，有4000万美元的可用性。见附注6-债务未经审计简明合并财务报表附注补充披露E与信贷安排有关。
信用评级
自.起2022年9月30日，穆迪和标普对我们的信用评级分别为B2和B，展望为稳定。该公司没有与其信贷协议或监管资本要求相关的评级触发因素。
现金流分析
截至9月30日的9个月，
(以百万为单位)20222021
经营活动提供(用于)的现金净额$25.6 $(0.8)
用于投资活动的现金净额(44.8)(32.2)
用于融资活动的现金净额(385.9)(94.1)
现金和现金等价物净变化$(405.1)$(127.1)
经营活动的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，运营现金活动提供的净现金增加了2640万美元，这主要是由于我们在2021年第三季度的再融资活动节省了利息。
投资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金增加了1260万美元，这主要是由于资本支出的增加。
融资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额增加了2.918亿美元，这主要是由于结算资产中包括的应收款的变化以及支付服务义务的变化。见注2-结算资产和支付服务义务未经审计简明综合财务报表附注。
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关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制这些财务报表需要一些估计和假设，这些估计和假设会影响未经审计的综合财务报表中报告的金额和相关披露。实际结果可能与这些估计不同。管理层定期审查其会计政策、假设和估计，以确保我们的财务报表公允并符合美国公认会计原则。我们的重要会计政策在附注2中讨论-重要会计政策摘要本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注。
关键客户NG政策是管理层认为对描述我们的财务状况和运营结果非常重要的政策，需要管理层做出困难、主观或复杂的估计。在此期间，我们的关键会计政策和估计没有变化截至2022年9月30日的季度。有关我们的关键会计政策和估计的进一步信息，请参阅第二部分第7项，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计在公司2021年的Form 10-K中。
最近的会计声明
见注1-业务描述和呈报依据请参阅本季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注，以获取有关最近会计声明的信息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
自2021年12月31日以来，我们的市场风险没有发生实质性变化。关于市场风险的进一步信息，请参阅第二部分，第7A项，关于市场风险的定量和定性披露在公司2021年的Form 10-K中。
项目4.控制和程序
截至本报告所述期间结束时(“评估日期”)，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条所界定的)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或有可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
项目1.法律程序
我们的法律程序说明载于附注11内，并以以下方式并入附注- 承付款和或有事项本报告第一部分第1项所载的未经审计简明合并财务报表附注。
第1A项。风险因素
公司的风险因素与公司截至12月31日的10-K表格年度报告中描述的风险因素没有实质性变化，2021。有关进一步情况，请参阅第一部分第1A项。“风险因素”，在公司截至12月31日的10-K表格年度报告中，2021.

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项目6.展品
根据S-K规则的第601项，以下证物以引用的方式提交或合并于此。公司根据《交易法》第1-31950号委员会文件，提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。
展品
数		描述
2.1
速汇金国际公司、Mobius母公司和Mobius Merge Sub，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年2月14日(合并内容参考公司于2022年2月15日提交给委员会的8-K表格当前报告的附件2.1)。
3.1
2004年6月28日修订和重新发布的速汇金国际公司注册证书(参考2010年3月15日提交的注册人年度报告10-K表格的附件3.1注册成立)。
3.2
2009年5月12日修订和重新修订的速汇金国际公司注册证书(参考2010年3月15日提交的注册人年度报告10-K表的附件3.1成立为法团)。
3.3
2011年5月18日修订和重新修订的速汇金国际公司注册证书(2011年5月23日提交的注册人当前8-K报告的附件3.1中引用合并)。
3.4
2011年11月14日修订和重新修订的速汇金国际公司注册证书(2011年11月14日提交的注册人当前8-K报告的附件3.1中引用合并)。
3.5
修订和重述的速汇金国际公司章程，经2015年10月28日修订和重述(通过引用2015年11月2日提交的注册人10-Q季度报告附件3.5并入)。
3.6
2016年3月2日修订和重新修订的速汇金国际公司章程修正案(通过引用2016年3月2日提交的注册人年度报告Form 10-K的附件3.6注册成立)。
3.7
2011年5月18日修订和重新发布的速汇金国际公司D系列参与可转换优先股的指定、优先和权利证书(通过参考2011年5月23日提交的注册人当前8-K报表的附件3.2合并而成)。
4.1
债券，日期为2021年7月21日，由作为担保方的速汇金国际公司和作为受托人和票据抵押品代理的富国银行全国协会(通过参考公司于2021年7月26日提交给委员会的当前8-K报表的附件4.1合并)。
4.2
2026年到期的5.375%高级担保票据的格式(包括作为附件A的附件A，此处作为附件4.1合并作为参考)。
31.1*
第302条行政总裁的证明
31.2*
第302条首席财务官的证明
32.1**
第906条行政总裁的证明书
32.2**
第906条首席财务官的证明
101.INS**XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
104**封面交互数据文件(嵌入在附件101中包含的内联XBRL文档中)。
*现提交本局。
**随信提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，本公司已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
 
 速汇金国际公司
(注册人)
2022年11月8日发信人：/s/克里斯托弗·罗素
克里斯托弗·罗素
首席会计官
(妥为授权的人员及总会计官)

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