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BellGlobalDivisionMember2021-01-012021-09-300001041061百胜餐饮:PizzaHutGlobalDivisionMembers2021-01-012021-09-300001041061百胜餐饮:习惯事业部成员2021-01-012021-09-300001041061Yum:ForeignCurrencyGainLossandRefranchisingGainLossMember2022-01-012022-09-300001041061百胜餐饮:一年会员2022-09-300001041061百胜餐饮:2年前的会员2022-09-300001041061百胜餐饮:A3年会员2022-09-300001041061百胜餐饮:A4年会员2022-09-300001041061百胜餐饮:A5年成员2022-09-300001041061百胜餐饮:五年后2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员2022-07-012022-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员2021-07-012021-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员2022-01-012022-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员2021-01-012021-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员国家:俄罗斯2022-07-012022-09-300001041061美国-公认会计准则:公司和其他成员国家:俄罗斯2022-01-012022-09-300001041061百胜餐饮集团:2025年4月2022-04-012022-04-010001041061美国-GAAP:SecuredDebt成员百胜餐饮集团:2025年4月2022-07-012022-09-300001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-07-012021-09-300001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-06-012021-06-010001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-06-010001041061国家:美国美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2022-07-012022-09-300001041061国家:美国美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2021-07-012021-09-300001041061国家:美国美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2022-01-012022-09-300001041061国家:美国美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2021-01-012021-09-300001041061国家:美国百胜餐饮:其他养老金收入支出成员2022-07-012022-09-300001041061国家:美国百胜餐饮:其他养老金收入支出成员2021-07-012021-09-300001041061国家:美国百胜餐饮:其他养老金收入支出成员2022-01-012022-09-300001041061国家:美国百胜餐饮:其他养老金收入支出成员2021-01-012021-09-300001041061国家:美国2022-07-012022-09-300001041061国家:美国2021-07-012021-09-300001041061国家:美国2022-01-012022-09-300001041061国家:美国2021-01-012021-09-300001041061百胜餐饮:SecuriationNotesMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061百胜餐饮:SecuriationNotesMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2022-09-300001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-12-310001041061百胜餐饮:TermLoanAFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061百胜餐饮:TermLoanAFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061百胜:TermLoanBFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061百胜:TermLoanBFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜:百胜高级或不安全节点成员2022-09-300001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜:百胜高级或不安全节点成员2021-12-310001041061百胜餐饮集团:2025年4月2022-09-300001041061百胜餐饮集团:2025年4月2022-04-01Xbrli:纯0001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:不安全NotesDue4月2032月2022-04-012022-04-010001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:老年人不安全2032年4月2022-04-010001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜:百胜高级或不安全节点成员2022-01-012022-09-300001041061百胜餐饮:老年人不安全2032年4月2022-07-012022-09-300001041061美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-01-012021-09-300001041061百胜餐饮:老年人不安全2032年4月2022-04-012022-04-010001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员百胜餐饮:开始感兴趣的wap成员2021-12-310001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员百胜餐饮:开始感兴趣的wap成员2022-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员2022-07-012022-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员2021-07-012021-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员2022-01-012022-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员2021-01-012021-09-300001041061美国公认会计准则:现金流量对冲成员百胜餐饮:开始感兴趣的wap成员2022-07-012022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜餐饮:SecuriationNotesMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜餐饮:SecuriationNotesMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:不安全债务成员百胜餐饮:替补高级或不安全节点成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜餐饮:TermLoanAFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜餐饮:TermLoanAFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜:TermLoanBFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员百胜:TermLoanBFacilityMembers美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:不安全债务成员百胜:百胜高级或不安全节点成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:不安全债务成员百胜:百胜高级或不安全节点成员2021-12-310001041061美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-09-300001041061美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:其他资产成员2021-12-310001041061美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-09-300001041061美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:其他资产成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:其他资产成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:其他资产成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:其他当前负债成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:其他当前负债成员2021-12-310001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2022-09-300001041061美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员US-GAAP:InterestRateSwapMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-12-31ISO 4217:INR0001041061美国-公认会计准则:物业租赁担保成员2022-01-012022-09-300001041061美国-公认会计准则:物业租赁担保成员2022-09-300001041061国家/地区:在2022-01-012022-09-300001041061国家:CN2022-01-012022-09-30
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | | | | |
☒ | | 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告 |
| | 1934年《交换法》截至本季度末 | 2022年9月30日 |
| | | |
或 | |
| | | |
☐ | | 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《交换法》 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号1-13163
________________________
好吃!Brands公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北卡罗来纳州 | | 13-3951308 | |
| (述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 | |
| 公司或组织) | | 识别号码) | |
| | | | | | |
| 加德纳街1441号 | 路易斯维尔, | 肯塔基州 | | 40213 | |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) | |
| | | | | | |
| 注册人的电话号码,包括区号: | (502) | 874-8300 | |
| | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券 |
| | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股,无面值 | 百胜餐饮 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件管理器 | ☐ | | 较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
截至2022年11月3日,注册人普通股的流通股数量为281,687,866股份。
好吃!Brands公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | 不是的。 |
第一部分: | 财务信息 | |
| | |
| 项目1--财务报表 | |
| | |
| 简明综合损益表 | 4 |
| | |
| 简明综合全面收益表 | 5 |
| | |
| 现金流量表简明合并报表 | 6 |
| | |
| 简明综合资产负债表 | 7 |
| | |
| 股东亏损简明综合报表 | 8 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 项目2--管理层对财务状况的讨论和分析 和运营结果 | 24 |
| | |
| 项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| | |
| 项目4--控制和程序 | 42 |
| | |
| 独立注册会计师事务所报告 | 43 |
| | |
第二部分。 | 其他信息和签名 | |
| | |
| 项目1--法律诉讼 | 44 |
| | |
| 项目1A--风险因素 | 44 |
| | |
| 项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| | |
| | |
| | |
| 项目6--展品 | 46 |
| | |
| 签名 | 47 |
第一部分-财务信息
第1项。财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明综合损益表(未经审计) |
好吃!Brands公司及附属公司 | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
收入 | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 |
公司销售额 | $ | 479 | | | $ | 513 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,509 | |
特许经营权和房地产收入 | 760 | | | 716 | | | 2,211 | | | 2,080 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | 401 | | | 377 | | | 1,164 | | | 1,105 | |
总收入 | 1,640 | | | 1,606 | | | 4,823 | | | 4,694 | |
成本和费用(净额) | | | | | | | |
公司餐饮费 | 402 | | | 421 | | | 1,219 | | | 1,230 | |
一般和行政费用 | 261 | | | 253 | | | 768 | | | 689 | |
特许经营权和物业费用 | 28 | | | 31 | | | 89 | | | 81 | |
特许经营广告费和其他服务费 | 396 | | | 375 | | | 1,153 | | | 1,090 | |
再融资(收益)亏损 | (3) | | | 1 | | | (15) | | | (21) | |
其他(收入)支出 | 10 | | | (2) | | | — | | | (12) | |
总成本和费用(净额) | 1,094 | | | 1,079 | | | 3,214 | | | 3,057 | |
营业利润 | 546 | | | 527 | | | 1,609 | | | 1,637 | |
投资(收益)费用净额 | (27) | | | (51) | | | (19) | | | (52) | |
其他养老金(收入)支出 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 6 | |
利息支出,净额 | 124 | | | 126 | | | 390 | | | 416 | |
所得税前收入 | 447 | | | 451 | | | 1,235 | | | 1,267 | |
所得税拨备(福利) | 116 | | | (77) | | | 281 | | | 22 | |
净收入 | $ | 331 | | | $ | 528 | | | $ | 954 | | | $ | 1,245 | |
| | | | | | | |
普通股基本每股收益 | $ | 1.16 | | | $ | 1.78 | | | $ | 3.33 | | | $ | 4.17 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 1.14 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.28 | | | $ | 4.10 | |
| | | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | $ | 0.57 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.71 | | | $ | 1.50 | |
| | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明综合全面收益表(未经审计) |
好吃!Brands公司及附属公司 | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
| 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 331 | | | $ | 528 | | | $ | 954 | | | $ | 1,245 | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | |
长期投资性质的实体内交易的换算调整和收益(损失) | | | | | | | |
期间产生的调整和收益(亏损) | (55) | | | (19) | | | (99) | | | (2) | |
| (55) | | | (19) | | | (99) | | | (2) | |
税收(费用)优惠 | — | | | — | | | — | | | — | |
| (55) | | | (19) | | | (99) | | | (2) | |
养恤金和退休后福利的变化 | | | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | 20 | | | 3 | | | 20 | | | 61 | |
将亏损(收益)重新归类为净收益 | 5 | | | 5 | | | 14 | | | 16 | |
| 25 | | | 8 | | | 34 | | | 77 | |
税收(费用)优惠 | (6) | | | (2) | | | (8) | | | (19) | |
| 19 | | | 6 | | | 26 | | | 58 | |
衍生工具的变更 | | | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | 42 | | | 1 | | | 114 | | | 17 | |
将亏损(收益)重新归类为净收益 | 1 | | | 7 | | | 19 | | | 15 | |
| 43 | | | 8 | | | 133 | | | 32 | |
税收(费用)优惠 | (11) | | | (2) | | | (33) | | | (8) | |
| 32 | | | 6 | | | 100 | | | 24 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (4) | | | (7) | | | 27 | | | 80 | |
综合收益 | $ | 327 | | | $ | 521 | | | $ | 981 | | | $ | 1,325 | |
| | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 | | |
| | | | | | | | | | | |
简明合并现金流量表(未经审计) |
好吃!Brands公司及附属公司 | | | |
(单位:百万) | | | |
| 年初至今 |
| 9/30/2022 | | 9/30/2021 |
现金流--经营活动 | | | |
净收入 | $ | 954 | | | $ | 1,245 | |
折旧及摊销 | 104 | | | 117 | |
| | | |
再融资(收益)亏损 | (15) | | | (21) | |
投资(收益)费用净额 | (19) | | | (52) | |
| | | |
递延所得税 | 3 | | | (173) | |
基于股份的薪酬费用 | 64 | | | 58 | |
应收账款和票据的变动 | (26) | | | — | |
预付费用和其他流动资产的变化 | (3) | | | (5) | |
应付帐款和其他流动负债的变动 | (149) | | | 24 | |
应付所得税的变动 | (3) | | | (45) | |
其他,净额 | 65 | | | 144 | |
经营活动提供的净现金 | 975 | | | 1,292 | |
| | | |
现金流--投资活动 | | | |
资本支出 | (158) | | | (138) | |
| | | |
重组食肆所得的收益 | 51 | | | 48 | |
其他,净额 | (5) | | | (33) | |
用于投资活动的现金净额 | (112) | | | (123) | |
| | | |
现金流--融资活动 | | | |
长期债务收益 | 999 | | | 4,150 | |
偿还长期债务 | (678) | | | (3,647) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
回购普通股股份 | (714) | | | (857) | |
普通股派息 | (489) | | | (446) | |
发债成本 | (11) | | | (37) | |
其他,净额 | (35) | | | (44) | |
用于融资活动的现金净额 | (928) | | | (881) | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (43) | | | (1) | |
现金及现金等价物、限制性现金及限制性现金等价物净增(减) | (108) | | | 287 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物-期初 | 771 | | | 1,024 | |
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物--期末 | $ | 663 | | | $ | 1,311 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 | | | |
| | | | | | | | | | | |
简明合并资产负债表 |
好吃!Brands公司及附属公司 | | | |
(单位:百万) | | | |
| (未经审计)2022年9月30日 | | 12/31/2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 410 | | | $ | 486 | |
应收账款和票据,净额 | 579 | | | 596 | |
预付费用和其他流动资产 | 606 | | | 450 | |
流动资产总额 | 1,595 | | | 1,532 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,114 | | | 1,207 | |
商誉 | 633 | | | 657 | |
无形资产,净额 | 341 | | | 359 | |
其他资产 | 1,429 | | | 1,487 | |
递延所得税 | 667 | | | 724 | |
总资产 | $ | 5,779 | | | $ | 5,966 | |
| | | |
负债和股东亏损 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款和其他流动负债 | $ | 1,156 | | | $ | 1,334 | |
应付所得税 | 16 | | | 13 | |
短期借款 | 72 | | | 68 | |
流动负债总额 | 1,244 | | | 1,415 | |
| | | |
长期债务 | 11,517 | | | 11,178 | |
其他负债和递延信贷 | 1,560 | | | 1,746 | |
总负债 | 14,321 | | | 14,339 | |
| | | |
股东亏损 | | | |
普通股,不是面值,750授权股份;2842022年发行的股票和289于2021年发出 | — | | | — | |
累计赤字 | (8,244) | | | (8,048) | |
累计其他综合损失 | (298) | | | (325) | |
股东亏损总额 | (8,542) | | | (8,373) | |
总负债和股东赤字 | $ | 5,779 | | | $ | 5,966 | |
| | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明合并股东亏损表(未经审计) |
好吃!Brands公司及附属公司 | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和年度 |
(单位:百万) | | | | | | | | | | |
| | 好吃!Brands公司 | | |
| | 已发行普通股 | | 累计赤字 | | 累计 其他全面损失 | | 股东亏损总额 |
| | 股票 | | 金额 | | | |
2022年6月30日的余额 | | 285 | | | $ | — | | | $ | (8,274) | | | $ | (294) | | | $ | (8,568) | |
净收入 | | | | | | 331 | | | | | 331 | |
长期投资性质的实体内交易的换算调整和收益(损失) | | | | | | | | (55) | | | (55) | |
养恤金和退休后福利计划(扣除税收影响净额#美元6百万美元) | | | | | | | | 19 | | | 19 | |
衍生工具净收益(扣除税收影响净额#美元11百万美元) | | | | | | | | 32 | | | 32 | |
综合收益 | | | | | | | | | | 327 | |
宣布的股息 | | | | | | (162) | | | | | (162) | |
普通股股份回购 | | (1) | | | (18) | | | (139) | | | | | (157) | |
员工持股奖励计划 | | — | | | (3) | | | | | | | (3) | |
基于份额的薪酬事件 | | | | 21 | | | | | | | 21 | |
2022年9月30日的余额 | | 284 | | | $ | — | | | $ | (8,244) | | | $ | (298) | | | $ | (8,542) | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | 289 | | | $ | — | | | $ | (8,048) | | | $ | (325) | | | $ | (8,373) | |
净收入 | | | | | | 954 | | | | | 954 | |
长期投资性质的实体内交易的换算调整和收益(损失) | | | | | | | | (99) | | | (99) | |
养恤金和退休后福利计划(扣除税收影响净额#美元8百万美元) | | | | | | | | 26 | | | 26 | |
衍生工具净收益(扣除税收影响净额#美元33百万美元) | | | | | | | | 100 | | | 100 | |
综合收益 | | | | | | | | | | 981 | |
宣布的股息 | | | | | | (491) | | | | | (491) | |
普通股股份回购 | | (6) | | | (55) | | | (659) | | | | | (714) | |
员工持股奖励计划 | | 1 | | | (24) | | | | | | | (24) | |
基于份额的薪酬事件 | | | | 79 | | | | | | | 79 | |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | | 284 | | | $ | — | | | $ | (8,244) | | | $ | (298) | | | $ | (8,542) | |
| | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | 296 | | | $ | — | | | $ | (7,569) | | | $ | (324) | | | $ | (7,893) | |
净收入 | | | | | | 528 | | | | | 528 | |
长期投资性质的实体内交易的换算调整和收益(损失) | | | | | | | | (19) | | | (19) | |
养恤金和退休后福利计划(扣除税收影响净额#美元2百万美元) | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
衍生工具净收益(扣除税收影响净额#美元2百万美元) | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
综合收益 | | | | | | | | | | 521 | |
宣布的股息 | | | | | | (148) | | | | | (148) | |
普通股股份回购 | | (2) | | | — | | | (330) | | | | | (330) | |
员工持股奖励计划 | | — | | | (21) | | | (5) | | | | | (26) | |
基于份额的薪酬事件 | | | | 21 | | | | | | | 21 | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | | 294 | | | $ | — | | | $ | (7,524) | | | $ | (331) | | | $ | (7,855) | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | 300 | | | $ | — | | | $ | (7,480) | | | $ | (411) | | | $ | (7,891) | |
净收入 | | | | | | 1,245 | | | | | 1,245 | |
长期投资性质的实体内交易的换算调整和收益(损失) | | | | | | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
养恤金和退休后福利计划(扣除税收影响净额#美元19百万美元) | | | | | | | | 58 | | | 58 | |
衍生工具净收益(扣除税收影响净额#美元8百万美元) | | | | | | | | 24 | | | 24 | |
综合收益 | | | | | | | | | | 1,325 | |
宣布的股息 | | | | | | (448) | | | | | (448) | |
普通股股份回购 | | (7) | | | (24) | | | (836) | | | | | (860) | |
员工持股奖励计划 | | 1 | | | (38) | | | (5) | | | | | (43) | |
基于份额的薪酬事件 | | | | 62 | | | | | | | 62 | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | | 294 | | | $ | — | | | $ | (7,524) | | | $ | (331) | | | $ | (7,855) | |
| | | | | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 |
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格金额以百万为单位,每股数据除外)
注1-财务报表列报
我们根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制了随附的未经审计的简明综合财务报表(“财务报表”),以提供中期财务信息。因此,它们不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。因此,我们建议将随附的财务报表与我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K(“2021年Form 10-K”)年度报告中包含的综合财务报表一并阅读。
好吃!Brands,Inc.及其子公司(在此统称为“公司”、“百胜”、“我们”、“我们”或“我们”)特许经营或运营的系统54,000多家餐厅的餐厅155国家和地区。截至2022年9月30日,98这些餐厅中有%是由加盟商拥有和经营的。该公司的肯德基、塔可钟和必胜客品牌分别是鸡肉、墨西哥风味和披萨食品类别的全球领导者。The Habit Burger Grill是一家快速休闲餐厅概念餐厅,专门提供定制的Charger烧烤汉堡、三明治等。
截至2022年9月30日,百胜餐饮集团包括四运营细分市场:
•肯德基事业部,包括我们肯德基概念的全球运营
•塔可钟事业部,包括我们的塔可钟概念的全球业务
•必胜客事业部,包括必胜客概念的全球业务
•习惯汉堡烧烤事业部,包括我们的习惯汉堡烧烤概念的全球运营
百胜的财年从每年的1月1日开始,到12月31日结束,每个季度包括三月份。我们的大多数美国子公司,包括从2022财年开始的Habit Burger Grill部门和某些国际子公司,都是按周定期日历运营的,每个财年的前三个季度为12周,第四季度为16周,财年为52周,财年为17周,为53周。我们其余的国际子公司按照与百胜类似的月历运营。
在2021财年,我们的习惯汉堡烧烤事业部按周定期日历运营,每个季度由13周组成。报告日历的这一变化的影响不大,因此,这些简明综合财务报表中列报的上一年度金额没有重报。
我们根据公认会计原则编制随附的财务报表,要求我们作出估计和假设,以影响报告期内报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
随附的财务报表包括所有正常和经常性调整,当与我们的2021年10-K报表一起阅读时,认为有必要公平地列报中期业绩。我们在这些过渡期的经营业绩、全面收益、现金流和股东赤字的变化并不一定代表全年的预期结果。
我们的重要中期会计政策包括确认广告和营销成本,通常与收入成比例,以及使用估计的年度有效税率确认所得税。
我们已将前一期间财务报表中的某些其他项目重新分类,以便与截至2022年9月30日的季度和年初的分类相媲美。这些重新分类有不是对以前报告的净收入的影响。
俄罗斯入侵乌克兰
2022年第一季度,由于俄罗斯入侵乌克兰,我们暂停了在俄罗斯的所有投资和餐厅开发。我们还暂停了我们的所有业务70公司在俄罗斯拥有肯德基餐厅,并与我们的主特许经营商合作,开始敲定一项协议,暂停必胜客在俄罗斯的所有业务。此外,我们承诺将在入侵之日后可归因于俄罗斯的任何未来净利润重新用于人道主义工作。
在第二季度,我们完成了将必胜客俄罗斯业务的所有权转移给一家当地运营商的工作,后者已经启动了将门店重新定位为非百胜餐饮概念的进程。在第三季度,我们启动了肯德基俄罗斯业务的竞标程序,因此,这些业务在2022年9月30日获得了持有待售会计资格。肯德基俄罗斯待售资产总额为$224持有待售的肯德基俄罗斯公司负债总额为100万美元82在我们于2022年9月30日的简明综合资产负债表中,100万美元分别计入预付费用和其他流动资产、应付账款和其他流动负债。2022年9月30日,我们根据预期出售收益确定了肯德基俄罗斯资产集团的账面价值是可以收回的。
2022年10月,我们宣布,我们已经达成了一项买卖协议,将我们在俄罗斯的肯德基餐厅、操作系统和主特许经营权(包括肯德基特许经营餐厅网络)的所有权转让给Smart Service Ltd.,这是一家由我们在俄罗斯的一家现有肯德基特许经营商运营的业务。根据协议,买方将负责将地点重新命名为非百胜概念,并保留该公司在俄罗斯的员工。交易的完成还有待监管部门和政府的批准,以及其他条件。交易完成后,我们将停止在俄罗斯的公司业务。
注2-每股普通股收益(EPS)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 331 | | | $ | 528 | | | $ | 954 | | | $ | 1,245 | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行普通股(用于基本计算) | | 285 | | | 296 | | | 287 | | | 298 | |
基于摊薄股份的员工薪酬效果分析 | | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
加权平均普通股和摊薄潜在已发行普通股(用于摊薄计算) | | 289 | | | 302 | | | 291 | | | 304 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 1.16 | | | $ | 1.78 | | | $ | 3.33 | | | $ | 4.17 | |
| | | | | | | | |
稀释每股收益 | | $ | 1.14 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.28 | | | $ | 4.10 | |
未行使的员工股票期权和股票增值权(百万美元)不包括在稀释每股收益的计算中(a) | | 2.0 | | | 0.1 | | | 1.9 | | | 1.5 | |
(a)这些未行使的员工股票期权和股票增值权不包括在稀释每股收益的计算中,因为这样做在所述期间将具有反稀释作用。
注3-股东亏损
根据我们董事会的授权,我们在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内回购了普通股,如下所示。所有金额不包括适用的交易手续费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 回购股份 (千人) | | | | 股票的美元价值 已回购 | | | | 可能回购的股份的剩余美元价值 |
授权日期 | | 2022 | | | 2021 | | | | 2022 | | | 2021 | | | | 2022 |
2019年11月 | | — | |
| | 4,746 | | | | | $ | — | |
| | $ | 530 | | | | | $ | — | |
May 2021 | | 5,987 | | | | 2,602 | | | | | 714 | | | | 330 | | | | | 236 | |
2022年9月 | | — | | | | — | | | | | — | | | | — | | | | | 2,000 | |
总计 | | 5,987 | | | | 7,348 | | | (a) | | $ | 714 | | | | $ | 860 | | | (a) | | $ | 2,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(A)包括$14百万美元的股票回购(0.1百万股),交易日期为2021年9月30日或之前,但现金结算日期在2021年9月30日之后,不包括美元的影响11百万美元的股票回购(0.1百万股),交易日期为2020年12月31日或之前,但现金结算日期在2020年12月31日之后。
2021年5月,我们的董事会批准了2021年7月1日至2022年12月31日期间的股票回购,金额最高可达$2(不包括适用的交易费)我们已发行的普通股。截至2022年9月30日,236根据这一授权,仍有100万可用。2022年9月,我们的董事会批准了高达1美元的股票回购2截至2024年6月30日,我们已发行普通股的10亿美元(不包括适用的交易费)。新的授权将于2021年5月核准的授权用完或到期的较早者生效。
累计其他综合亏损(“AOCI”)变动列示如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 换算调整和长期实体内交易的收益(损失) | | 养恤金和退休后福利 | | 衍生工具 | | 总计 |
2022年6月30日的税后净额 | | $ | (250) | | | $ | (27) | | | $ | (17) | | | $ | (294) | |
| | | | | | | | |
税后净额保监处 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期间产生的收益(亏损)归入AOCI税后净额 | | (55) | | | 15 | | | 32 | | | (8) | |
| | | | | | | | |
(收益)从AOCI重新分类的税后净亏损 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | (55) | | | 19 | | | 32 | | | (4) | |
2022年9月30日的税后净额 | | $ | (305) | | | $ | (8) | | | $ | 15 | | | $ | (298) | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日的税后净额 | | $ | (206) | | | $ | (34) | | | $ | (85) | | | $ | (325) | |
| | | | | | | | |
税后净额保监处 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期间产生的收益(亏损)归入AOCI税后净额 | | (99) | | | 15 | | | 86 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
(收益)从AOCI重新分类的税后净亏损 | | — | | | 11 | | | 14 | | | 25 | |
| | (99) | | | 26 | | | 100 | | | 27 | |
2022年9月30日的税后净额 | | $ | (305) | | | $ | (8) | | | $ | 15 | | | $ | (298) | |
| | | | | | | | |
注4-其他(收入)支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 |
外汇净(利)损 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | (8) | | | $ | 5 | |
减值和结账费用 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
其他 | | 5 | | | (5) | | | 8 | | | (19) | |
其他(收入)支出 | | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (12) | |
注5-补充资产负债表信息
应收账款和票据,净额
该公司的应收账款主要来自与我们的特许经营商的持续业务关系,这是特许经营和租赁协议的结果。由特许经营商支付的特许权使用费组成的贸易应收账款一般在30发生相应销售的期间的天数,并归类为应收账款和应收票据,在我们的简明综合资产负债表中为净额。除应收账款和票据外,净额还包括我们合并的广告合作社产生的应收账款。
| | | | | | | | | | | |
| 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
应收账款和票据,毛额 | $ | 613 | | | $ | 632 | |
坏账准备 | (34) | | | (36) | |
应收账款和票据,净额 | $ | 579 | | | $ | 596 | |
财产、厂房和设备、净值
| | | | | | | | | | | |
| 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
财产、厂房和设备,毛额 | $ | 2,376 | | | $ | 2,477 | |
累计折旧和摊销 | (1,262) | | | (1,270) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 1,114 | | | $ | 1,207 | |
持有待售资产总额为$228百万美元和美元12截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别为100万欧元,并计入我们简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。持有待售负债总额为#美元。82截至2022年9月30日,我们的应收账款和其他流动负债包括在我们的简明综合资产负债表中。肯德基俄罗斯公司持有的待售资产占美元224百万美元,包括财产、厂房和设备69百万美元,其中228600万美元,而肯德基俄罗斯公司持有待售债务占全部82截至2022年9月30日。
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
经营性租赁使用权资产(a) | $ | 734 | | | $ | 809 | |
| | | |
特许经营激励措施 | 174 | | | 164 | |
Devyani International Limited的投资(见附注12) | 127 | | | 118 | |
其他 | 394 | | | 396 | |
其他资产 | $ | 1,429 | | | $ | 1,487 | |
(a) 非流动经营租赁负债#美元721百万美元和美元793截至2022年9月30日和2021年12月31日的100万美元分别包括在我们简明综合资产负债表的其他负债和递延信贷中。
现金流量表简明合并报表现金及现金等价物的对账
| | | | | | | | | | | |
| 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
简明合并资产负债表中的现金和现金等价物 | $ | 410 | | | $ | 486 | |
预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金(a) | 178 | | | 250 | |
列入其他资产的限制性现金和限制性现金等价物(b) | 34 | | | 35 | |
与肯德基俄罗斯公司相关的现金和限制性现金包括在持有待售资产中 | 41 | | | — | |
现金流量表中列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 663 | | | $ | 771 | |
(a) 预付费用和其他流动资产内的受限现金反映了我们合并的与广告合作社相关的现金,这些现金只能用于偿还各自合作社的债务,以及为支付Taco Bell证券化利息而保留的现金。
(b) 主要是与我们的自我保险计划相关的信托账户。
注6-所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)拨备 | $ | 116 | | | $ | (77) | | | $ | 281 | | | $ | 22 | |
实际税率 | 25.8 | % | | (17.0) | % | | 22.7 | % | | 1.8 | % |
我们第三季度的有效税率高于上一年,主要原因如下:
•搭上一块美元152在截至2021年9月30日的季度,由于肯德基欧洲公司的重组,我们集中了对欧洲(不包括英国)肯德基在瑞士的特许经营开发、支持运营和管理监督的管理责任,获得了100万的税收优惠。在这一管理职责变化的同时,我们完成了肯德基某些知识产权从英国子公司到瑞士子公司的实体内转让。随着这些权利的转让,根据适用的瑞士税法,我们获得了将可摊销税基提高到当前公允价值的步骤,这导致了记录一次性税收优惠以记录递延税项资产。
•股票薪酬的超额税收优惠低于截至2021年9月30日的季度确认的税收优惠。
•在截至2022年9月30日的季度确认的较高税收支出,与与上一年税收相关的调整相关。
由于上述项目以及以下因素,我们今年迄今的有效税率也高于前一年:
•我们退出俄罗斯市场的决定预计将导致瑞士持有的知识产权的税基减少,因为与此类权利相关的俄罗斯特许权使用费收入预计将在未来损失。因此,我们重新衡量和评估了对这些递延税项资产计提估值准备的必要性。此外,鉴于预期现有的基差现在将通过出售的方式逆转,我们重新评估了与俄罗斯业务相关的某些递延税项负债。主要由于这些项目,我们记录了#美元。69截至2022年9月30日的一年中,与我们决定退出俄罗斯市场相关的净税收支出为100万美元。
•搭上一块美元64在截至2021年6月30日的季度记录的税收优惠,以重新衡量英国《2021年金融法》颁布所需的递延税款。英国《金融法》将英国企业所得税税率从19%至25%,从2023年4月1日开始。
•上述项目由#美元部分抵销。82在截至2022年3月31日的季度中,因发放外国税收抵免结转估值免税额而离散记录的税收优惠100万美元。2022年1月,美国财政部公布了从公司2022年纳税年度开始影响外国税收抵免使用的新规定。这些规定使得支付给某些国家的外国税款在美国不再可抵免。因此,我们撤销了与现有外国税收抵免结转相关的估值免税额,我们现在认为,该抵免将在2022年和未来几年用于抵消这些现在不可抵免的税收。
注7-收入确认
收入总额的分解
以下表格按概念对我们两个最重要的市场的营业利润和所有其他市场的收入进行了汇总。我们认为,这一分类最好地反映了我们的收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性受到经济因素影响的程度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的季度 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 总计 |
美国 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 16 | | | $ | 234 | | | $ | 4 | | | $ | 129 | | | $ | 383 | |
特许经营收入 | | 47 | | | 173 | | | 65 | | | — | | | 285 | |
财产性收入 | | 4 | | | 10 | | | 1 | | | 1 | | | 16 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 7 | | | 136 | | | 72 | | | 1 | | | 216 | |
| | | | | | | | | | |
中国 | | | | | | | | | | |
特许经营收入 | | 61 | | | — | | | 17 | | | — | | | 78 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | |
特许经营收入 | | 291 | | | 13 | | | 62 | | | — | | | 366 | |
财产性收入 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 167 | | | 2 | | | 16 | | | — | | | 185 | |
| | $ | 704 | | | $ | 568 | | | $ | 237 | | | $ | 131 | | | $ | 1,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的季度 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 总计 |
美国 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 15 | | | $ | 225 | | | $ | 5 | | | $ | 132 | | | $ | 377 | |
特许经营收入 | | 46 | | | 156 | | | 63 | | | 1 | | | 266 | |
财产性收入 | | 3 | | | 11 | | | 2 | | | — | | | 16 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 7 | | | 130 | | | 70 | | | — | | | 207 | |
| | | | | | | | | | |
中国 | | | | | | | | | | |
特许经营收入 | | 61 | | | — | | | 16 | | | — | | | 77 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | 128 | | | — | | | 8 | | | — | | | 136 | |
特许经营收入 | | 265 | | | 10 | | | 66 | | | — | | | 341 | |
财产性收入 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 151 | | | 2 | | | 17 | | | — | | | 170 | |
| | $ | 692 | | | $ | 534 | | | $ | 247 | | | $ | 133 | | | $ | 1,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今2022年9月30日 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 总计 |
美国 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 47 | | | $ | 691 | | | $ | 14 | | | $ | 390 | | | $ | 1,142 | |
特许经营收入 | | 139 | | | 508 | | | 193 | | | 3 | | | 843 | |
财产性收入 | | 10 | | | 31 | | | 3 | | | 1 | | | 45 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 20 | | | 401 | | | 216 | | | 1 | | | 638 | |
| | | | | | | | | | |
中国 | | | | | | | | | | |
特许经营收入 | | 170 | | | — | | | 46 | | | — | | | 216 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | 306 | | | — | | | — | | | — | | | 306 | |
特许经营收入 | | 834 | | | 35 | | | 195 | | | — | | | 1,064 | |
财产性收入 | | 42 | | | — | | | 1 | | | — | | | 43 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 473 | | | 5 | | | 48 | | | — | | | 526 | |
| | $ | 2,041 | | | $ | 1,671 | | | $ | 716 | | | $ | 395 | | | $ | 4,823 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今2021年9月30日 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 总计 |
美国 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 45 | | | $ | 656 | | | $ | 15 | | | $ | 391 | | | $ | 1,107 | |
特许经营收入 | | 138 | | | 460 | | | 197 | | | 3 | | | 798 | |
财产性收入 | | 10 | | | 31 | | | 4 | | | — | | | 45 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 20 | | | 375 | | | 223 | | | — | | | 618 | |
| | | | | | | | | | |
中国 | | | | | | | | | | |
特许经营收入 | | 181 | | | — | | | 48 | | | — | | | 229 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | 378 | | | — | | | 24 | | | — | | | 402 | |
特许经营收入 | | 750 | | | 27 | | | 185 | | | — | | | 962 | |
财产性收入 | | 45 | | | — | | | 1 | | | — | | | 46 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 432 | | | 5 | | | 50 | | | — | | | 487 | |
| | $ | 1,999 | | | $ | 1,554 | | | $ | 747 | | | $ | 394 | | | $ | 4,694 | |
| | | | | | | | | | |
合同责任
我们的合同负债包括从特许经营商收到的未摊销预付费用,并在我们的简明综合资产负债表中的应付账款和其他流动负债以及其他负债和递延信用中列示。下文概述了2022年期间合同负债余额的重大变化。
| | | | | | | | |
| | 递延特许经营费 |
2021年12月31日的余额 | | $ | 421 | |
在期初从特许经营商收到的未摊销预付费用中确认的收入 | | (57) | |
与期内生效的合同有关的预付费用增加,扣除期内确认为收入的数额 | | 65 | |
与肯德基俄罗斯公司相关的递延特许经营费重新归类为持有待售负债 | | (20) | |
其他(a) | | (5) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 404 | |
(a) 主要包括外币换算的影响。
我们预计,在相关专营权协议的剩余期限内,合同负债将确认为收入,具体如下:
| | | | | | | | |
不到1年 | $ | 63 | | |
1-2年 | 60 | | |
2-3年 | 54 | | |
3-4年 | 49 | | |
4-5年 | 43 | | |
此后 | 135 | | |
总计 | $ | 404 | | |
注8-可报告的运营部门
我们根据管理职责确定我们的运营部门。下表汇总了我们每个可报告运营部门的收入和营业利润:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
收入 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
肯德基分部 | $ | 704 | | | $ | 692 | | | $ | 2,041 | | | $ | 1,999 | |
塔可钟事业部 | 568 | | | 534 | | | 1,671 | | | 1,554 | |
必胜客事业部 | 237 | | | 247 | | | 716 | | | 747 | |
习惯汉堡烧烤事业部 | 131 | | | 133 | | | 395 | | | 394 | |
| $ | 1,640 | | | $ | 1,606 | | | $ | 4,823 | | | $ | 4,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
营业利润 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
肯德基分部 | $ | 304 | | | $ | 314 | | | $ | 888 | | | $ | 932 | |
塔可钟事业部 | 204 | | | 184 | | | 604 | | | 560 | |
必胜客事业部 | 92 | | | 101 | | | 287 | | | 306 | |
习惯汉堡烧烤事业部 | (4) | | | 1 | | | (14) | | | 6 | |
公司和未分配的并购费用(a) | (67) | | | (70) | | | (203) | | | (183) | |
| | | | | | | |
未分配的特许经营权和财产费用(a) | — | | | — | | | (4) | | | — | |
未分配的再融资收益(亏损) | 3 | | | (1) | | | 15 | | | 21 | |
未分配的其他收入(费用)(a) | 14 | | | (2) | | | 36 | | | (5) | |
营业利润 | $ | 546 | | | $ | 527 | | | $ | 1,609 | | | $ | 1,637 | |
投资收益(费用),净额(b) | 27 | | | 51 | | | 19 | | | 52 | |
其他养老金收入(费用) | (2) | | | (1) | | | (3) | | | (6) | |
利息支出,净额(c) | (124) | | | (126) | | | (390) | | | (416) | |
所得税前收入 | $ | 447 | | | $ | 451 | | | $ | 1,235 | | | $ | 1,267 | |
我们的首席运营决策者(“CODM”)在评估部门业绩时不考虑公司和未分配金额的影响。因此,出于业绩报告的目的,我们不会将此类金额分配给我们的分部。
(a)我们截至2022年9月30日的今年的经营业绩继续反映了在转移日期之前必胜客和肯德基整个季度和今年迄今(见注1)在其历史财务报表项目和运营部门内支持必胜客俄罗斯业务的特许权使用费收入和支出。然而,鉴于我们退出俄罗斯的决定,以及我们承诺将入侵之日后可归因于俄罗斯的任何未来净利润用于人道主义工作,我们已将该部门部门的净营业利润重新归类为公司和未分配的其他收入(费用)。因此,我们将净营业利润重新归类为$18百万美元和美元44截至2022年9月30日的季度和年初,肯德基和必胜客的其他收入(支出)和未分配的其他(收入)支出分别为100万美元。
此外,我们还发生了与业务转移相关的某些费用,以及我们在公司内记录的、未分配的与我们退出俄罗斯有关的其他一次性成本。由于我们发生的这些其他成本和支出,我们记录了#美元的费用。1百万美元用于公司和未分配的G&A费用,且不到$1在截至2022年9月30日的季度中,未分配的特许经营权和物业支出为100万美元。在截至2022年9月30日的一年中,我们记录的费用为$3百万美元用于公司和未分配的G&A费用和4百万美元用于未分配的特许经营权和财产支出。
(b)包括我们在Devyani International Limited的投资价值变动(见附注12)。
(c)包括$23百万呼叫费和$5在截至2022年6月30日的季度内,与赎回2025年票据(见附注10)有关的未摊销债务发行成本为100万欧元。包括$28百万呼叫费和$6与赎回美元有关的未摊销债务发行成本1,050本金总额为百万美元5.25截至2021年6月30日的季度内,于2026年到期的子公司高级无担保票据百分比。包括已支出费用和未摊销债务发行费用,共计#美元12在截至2021年3月31日的季度内,与信贷协议(如我们的2021年Form 10-K表中所述)的再融资相关的100万美元。
注9-养老金福利
我们赞助合格的和补充的(非合格的)固定收益养老金计划,涵盖某些全职受薪和小时工。这些计划中最重要的是百胜退休计划(“计划”),它得到了资金支持。我们在支付福利时为我们的其他美国计划提供资金。该计划和我们在美国的非合格计划目前不对新的受薪和小时工参与者开放。
与我们的美国养老金计划相关的定期净福利成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
利息成本 | 8 | | | 8 | | | 24 | | | 24 | |
计划资产的预期回报 | (11) | | | (11) | | | (34) | | | (32) | |
净亏损摊销 | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 12 | |
摊销先前服务费用 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | |
定期净收益成本 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | |
因和解而确认的额外损失(a) | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(a) 损失是结算交易超过适用计划的年度服务和利息成本总和的结果。这一损失计入了其他养老金(收入)支出。
附注10-短期借款和长期债务
| | | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
长期债务当期到期日 | | $ | 79 | | | $ | 75 | |
债务发行成本和贴现的流动部分较少 | | (7) | | | (7) | |
短期借款 | | $ | 72 | | | $ | 68 | |
| | | | |
长期债务 | | | | |
证券化票据 | | $ | 3,782 | | | $ | 3,811 | |
附属高级无抵押票据 | | 750 | | | 750 | |
| | | | |
定期贷款A类贷款 | | 741 | | | 750 | |
定期贷款B贷款 | | 1,478 | | | 1,489 | |
百胜高级无担保票据 | | 4,875 | | | 4,475 | |
融资租赁义务 | | 54 | | | 64 | |
| | $ | 11,680 | | | $ | 11,339 | |
较少的债券发行成本和贴现的长期部分 | | (84) | | | (86) | |
长期债务的当期到期日较短 | | (79) | | | (75) | |
长期债务 | | $ | 11,517 | | | $ | 11,178 | |
我们截至2021年12月31日的短期借款和长期债务的详细信息可在我们的2021年10-K表格中找到。
2022年2月23日,Yum!Brands,Inc.发布了美元的赎回通知600本金总额为百万美元7.752025年4月1日到期的百胜高级无抵押票据百分比(“2025年票据”)。2025年债券于2022年4月1日赎回,赎回金额相当于103.8752025年债券本金总额的百分比,反映23百万赎回溢价,外加赎回日的应计和未付利息。我们确认了看涨保费和注销#美元。5截至2022年6月30日的季度,与2025年票据相关的未摊销债务发行成本在利息支出内的净额。
同样在2022年4月1日,Yum!Brands,Inc.发行美元1十亿美元的本金总额5.3752032年4月1日到期的百胜高级无抵押票据百分比(“2032年4月票据”)。2032年4月债券的利息每半年派息一次,由2022年10月1日开始,每年4月1日及10月1日派息一次。管限2032年4月债券的契约载有这类债务证券惯常的违约契诺及违约事件,包括交叉违约条款,根据该条款,本金达1亿元或以上的任何本金债务的加速到期或未能在规定的到期日支付该等债务的本金,将构成2032年4月债券的违约事件,除非该等债务在通知发出后30天内获清偿,或该债务的加速到期被撤销。该公司支付了债务发行成本#美元。12与2032年4月发行的债券相关的100万美元。债券发行成本将在2032年4月债券的有效期内按实际利息方法摊销为利息支出。我们将2032年4月债券的净收益用于赎回上文讨论的2025年债券,并用于一般企业用途。
不包括与上文讨论的2025年票据清偿有关的金额,截至2022年9月30日的年度内支付利息的现金为#美元341百万美元。不包括$12与信贷协议再融资相关的百万美元和34与2026年票据清偿相关的百万美元(如我们在2021年10-K表格中所讨论的),截至2021年9月30日的一年中为利息支付的现金为$328百万美元。
注11-衍生工具
我们使用衍生工具来管理与利率和外币汇率波动相关的某些市场风险。我们使用外币合同来管理外币汇率目前并不重要。
利率互换
我们已经签订了利率互换协议,目的是减少我们的部分可变利率债务利息支付的利率风险,主要是在我们的定期贷款B贷款下。在2022年9月30日和2021年12月31日,我们都有名义金额为美元的利率互换于2025年3月到期。1.5十亿美元。这些利率互换被指定为现金流对冲,因为互换未来现金流的变化预计将抵消
相关浮动利率债务的预期未来利息支付。截至2022年9月30日或2021年12月31日,没有其他利率互换未平仓。
利率互换的收益或亏损被报告为AOCI的一个组成部分,并重新分类为利息支出,在相关对冲利息支付影响收益的同一或多个期间在我们的综合综合收益表中净额。截至2022年9月30日,这些掉期是高效的现金流对冲工具。
由于使用利率互换,本公司面临交易对手无法履行其合同义务的风险。为了降低交易对手的信用风险,我们只与根据信用评级和其他因素精心挑选的主要金融机构签订合同,并不断评估交易对手的信誉。截至2022年9月30日,根据三大评级机构的数据,我们利率互换的所有交易对手都拥有投资级评级。迄今为止,所有对手方都履行了其合同义务。
在保监处确认的这些利率掉期的损益以及从保监处重新分类为净收入的损益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
| 在保监处确认的损益 | | (损益)从AOCI重新归类为净收益 | | 在保监处确认的损益 | | (损益)从AOCI重新归类为净收益 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 111 | | | $ | 17 | | | $ | 23 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税优惠/(费用) | (10) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (27) | | | (5) | | | (6) | | | (3) | |
截至2022年9月30日,与我们将重新分类为未来12个月收益的现金流对冲相关的AOCI估计净收益为$19百万美元,基于当前的LIBOR利率。
总回报掉期
我们签订了总回报掉期衍生合约,目的是减少我们因薪酬延期至我们的高管收入递延(“EID”)计划而产生的某些负债在市场驱动下的风险敞口。虽然这些总回报掉期是经济套期保值,但我们并未将其指定为会计上的对冲。因此,这些衍生工具的公允价值变动立即在我们的简明综合损益表的一般收入和行政费用中确认,这在很大程度上抵消了相关EID负债的变化。截至2022年9月30日和2021年12月31日,与总回报掉期相关的公允价值并不显著。
有关衍生资产及负债的公允价值,请参阅附注12。
附注12-公允价值披露
截至2022年9月30日,由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、限制性现金、短期投资、应收账款、短期借款和应付账款的账面价值接近其公允价值。我们的应收票据的公允价值,扣除准备金和租赁担保,减去预期损失准备金,接近其账面价值。下表列出了该公司债务的账面价值和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
| 账面价值 | | 公允价值(第2级) | | 账面价值 | | 公允价值(第2级) |
| | | | | | | |
证券化票据(a) | $ | 3,782 | | | $ | 3,429 | | | $ | 3,811 | | | $ | 3,872 | |
附属高级无抵押票据(b) | 750 | | | 708 | | | 750 | | | 784 | |
定期贷款A类贷款(b) | 741 | | | 728 | | | 750 | | | 748 | |
定期贷款B贷款(b) | 1,478 | | | 1,467 | | | 1,489 | | | 1,490 | |
百胜高级无担保票据(b) | 4,875 | | | 4,277 | | | 4,475 | | | 4,845 | |
|
(a) 我们使用市场报价和计算来估计证券化票据的公允价值。证券化票据交易的市场不被认为是活跃的市场。
(b) 我们使用市场报价和基于市场利率的计算来估计百胜及其子公司高级无担保票据、定期贷款A贷款和定期贷款B贷款的公允价值。
经常性公允价值计量
本公司拥有利率掉期及其他投资,所有该等投资均须按公允价值经常性计量(有关衍生工具的讨论,请参阅附注11)。下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值,以及计量所在的公允价值层次内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允价值 |
| | 简明综合资产负债表 | | 水平 | | 9/30/2022 | | 12/31/2021 |
资产 | | | | | | | | |
其他投资 | | 其他资产 | | 1 | | | $ | 128 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | |
其他投资 | | 其他资产 | | 3 | | | 5 | | | 5 | |
利率互换 | | 预付费用和其他流动资产 | | 2 | | | 19 | | — | |
利率互换 | | 其他资产 | | 2 | | | 23 | | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
利率互换 | | 应付帐款和其他流动负债 | | 2 | | | — | | | 38 | |
利率互换 | | 其他负债和递延信贷 | | 2 | | | — | | | 54 | |
本公司利率掉期的公允价值是根据预期未来现金流的现值确定的,考虑到所涉及的风险,包括非履行风险,并根据可观察到的投入使用适用于持续时间的贴现率。
其他投资主要包括Devyani International Limited(“Devyani”)的少数股权,Devyani是一家在印度经营肯德基和必胜客特许经营权的实体,公允价值为印度卢比10.310亿美元(约合127百万美元)和印度卢比8.810亿美元(约合118百万)分别于2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日的季度和今年,我们确认了印度卢比的税前投资收益2.110亿美元(约合27百万美元)和印度卢比1.610亿美元(约合20百万美元),分别与我们在Devyani投资的公允价值变化有关。
注13-或有事件
美国国税局建议的调整
作为美国国税局(IRS)对2013至2015财年进行审计的结果,2022年8月,我们收到了美国国税局(IRS)的税务代理报告(RAR),称2014财年少缴税款21亿美元,外加4.18亿美元罚款。此外,截至2022年第三季度,少付的利息估计约为7.4亿美元。建议的少付款项主要与我们进行的一系列重组有关。
在这一年内,与我们的公司和管理报告结构的业务重组有关,沿着品牌线。美国国税局声称,这些交易导致了约60亿美元的应税分配。
我们不同意国税局在RAR中所主张的立场,并打算对这一立场进行有力的抗辩。2022年9月,我们向美国国税局考试司提出抗议,以多种理由对拟议的少缴税款和罚款提出异议。 我们正在等待美国国税局考试部门对我们的抗议进行反驳。 当这一反驳被提出时,我们打算寻求美国国税局上诉办公室的独立审查。
本公司预计此事不会在12个月内得到解决,也不能确切地预测该决议的时间。本公司相信,本公司的税务状况很可能会维持下去,因此,并无就此事记入准备金。
这一问题的不利解决可能会对我们未来的合并财务报表产生重大的不利影响。
租赁担保
由于我们已将我们在房地产租赁义务中的权益转让,作为对某些公司拥有的餐厅进行再融资的条件,并为某些其他租赁提供担保,因此我们经常在租赁协议上承担次要责任。这些租约的期限各不相同,最新的租约将于#年到期。2065。截至2022年9月30日,如果主要承租人不付款,我们可能被要求支付的潜在未折扣付款金额约为$375百万美元。截至2022年9月30日,这些潜在付款在我们的税前债务成本中贴现的现值约为$300百万美元。我们的特许经营商是这些租约中绝大多数的主要承租人。我们与这些特许经营商一般都有交叉违约条款,如果根据租约不付款,他们将无法履行特许经营协议。我们相信,这些交叉违约条款大大降低了我们根据这些租约需要支付的风险,尽管在大型特许经营商或特许经营商集团破产或其他类似重组的背景下,此类风险可能无法降低。截至2022年9月30日,我们根据此类租赁记录的预期亏损的负债并不是实质性的。
法律诉讼
在正常业务过程中,我们会受到与诉讼、房地产、环境和其他事项相关的各种索赔和或有事项的影响。应计项目是关于确定损失是可能和合理估计的索赔或或有事项的。
印度监管事项
好吃!百胜在印度经营肯德基和必胜客餐厅的子公司印度餐饮私人有限公司(“YRIPL”)是印度监管执法行动(下称“行动”)的对象。《行动》称,除其他事项外,肯德基国际控股公司和必胜客国际公司未能满足工业批准秘书处在1993年和1994年批准在印度进行外国投资和经营时施加的某些条件。有争议的条件包括据称的最低投资承诺和店铺建设要求,以及对印度境外汇款费用的限制。
这一行动源于印度财政部执法局副董事在对2002年和2003年的所得税进行审计后,于2009年对YRIPL提起的申诉和提出理由通知。2015年,这件事在各种听证会上进行了辩论,但没有发布任何命令。在现任美国能源部特别董事(“特别董事”)官员更换后,此事于2018年恢复,并举行了几次额外的听证会。
2020年1月29日,董事特别委员会发布命令,对YRIPL和某些前董事处以约110亿印度卢比的罚款,约合1.35亿美元。其中1.3亿美元与据称没有在最初七年内在印度投资总计8000万美元有关。外部律师告诉我们,这一命令存在缺陷,并已向德里高等法院提交了一份书面请愿书,后者于2020年3月5日批准暂时搁置处罚命令。暂缓令仍然有效,下一次听证会定于2023年1月31日举行。我们否认责任,并打算继续积极为此事辩护。我们不认为这笔订单可能造成任何重大损失。
百胜中国许可费纠纷
百胜中国控股有限公司(“百胜中国”)正就本公司与百胜中国订立的主许可协议(“主许可协议”)条款下的若干毛收入应付的许可费提出争议。截至2022年9月30日的一年中,这些许可费总额约为700万美元。与此类收入相关的许可费历来由百胜中国支付,我们相信,根据MLA的条款,这些费用仍应支付。百胜中国在提出抗议的情况下支付了700万美元,但这并不影响百胜中国的立场,即根据工作重点协议,他们没有义务支付。
其他事项
我们目前正在进行各种其他法律程序,有一些悬而未决的索赔,如果有的话,其最终责任目前无法确定。然而,根据与法律顾问的磋商,吾等认为该等诉讼及索偿预计不会对本公司的简明综合财务报表产生重大不利影响,不论个别或整体。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
简介和概述
以下管理层的讨论和分析(“MD&A”)应与未经审计的简明综合财务报表(“财务报表”)、前瞻性报表和我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)一起阅读。本文中所有附注均指财务报表附注。表格中的金额以百万美元为单位显示,但每股和单位计数金额除外,或另有明确规定。由于四舍五入,百分比可能无法重新计算。
好吃!Brands,Inc.及其子公司(本文统称为“公司”、“百胜”、“我们”、“我们”或“我们”)在155个国家和地区特许经营或经营近54,000家餐厅,主要以肯德基、塔可钟、必胜客和The Habit Burger Grill(统称为“概念”)的概念经营。该公司的肯德基、塔可钟和必胜客品牌分别是鸡肉、墨西哥风味和披萨食品类别的全球领导者。The Habit Burger Grill是一家快速休闲餐厅概念餐厅,专注于定制Charger Grill汉堡、三明治等。在近54,000家餐厅中,98%由特许经营商经营。
百胜目前由四个运营部门组成:
•肯德基事业部,包括我们肯德基概念的全球运营
•塔可钟事业部,包括我们的塔可钟概念的全球业务
•必胜客事业部,包括必胜客概念的全球业务
•习惯汉堡烧烤事业部,包括我们的习惯汉堡烧烤概念的全球运营
通过我们的增长和良好配方,我们打算释放我们的概念和百胜的增长潜力,推动我们概念和地理区域之间的更多合作,并持续提供更好的客户体验、更好的单位经济性和更高的增长率。关键的推动因素包括加速使用技术和更好地利用我们的全系统规模。
我们的增长秘诀基于四个关键驱动因素:
•无与伦比的文化和人才:利用我们的文化和人员能力来推动品牌表现和特许经营成功
•无与伦比的运营能力:招募和装备世界上最好的餐厅运营商,提供出色的客户体验
•相关、轻松和独特的品牌:创新和提升人们信任和拥护的标志性餐厅品牌
•大胆发展餐饮:以强劲的经济效益和价值推动市场和特许经营扩张
我们的全球公民身份和可持续发展战略被称为向善的秘诀,反映了我们在社会责任、风险管理和对我们的人民、粮食和地球的可持续管理方面的优先事项。
我们打算让这份MD&A为读者提供有助于理解我们的运营结果的信息,包括管理层用来评估公司业绩的业绩指标。在整个MD&A中,我们通常讨论以下性能指标:
•同店销售额增长是所有开业一年或更长时间的餐厅以及百胜系统中包括暂时关闭的餐厅系统销售额的估计百分比变化。不定期的餐厅可能会因为改建或形象提升、重建、自然灾害、卫生流行病或流行病、房东纠纷或其他问题而暂时关闭。我们认为暂时关闭的餐厅的系统销售额仍然留在我们的基础上,以确定同店销售额的增长,并且餐厅仍然留在我们的单位计数中(见下文)。在整个2021年,我们有相当数量的餐厅暂时关闭,包括由于新冠肺炎导致的政府和房东限制而关闭的餐厅。我们相信同店销售增长对投资者是有用的,因为我们的业绩在很大程度上依赖于我们概念公司现有门店基础的业绩。此外,同店销售额的增长反映了我们品牌的实力、我们的运营和广告计划的有效性以及当地的经济和消费趋势。
•单位总开盘量反映了我们和我们的特许经营商的新开盘量。新单位净增长反映出总单位开张被我们和我们的特许经营商永久关闭的门店所抵消。为了确定一家餐厅是否符合单位的定义,我们考虑该餐厅是否有持续的和独立于另一家百胜餐饮单位的业务,提供我们其中一个概念的主要产品,根据单独的特许经营协议经营(如果由特许经营商经营),以及
有可观的和可持续的销售额。我们相信,总单位开工数和新单位净增长对投资者是有用的,因为我们的增长很大一部分依赖于新单位。此外,总单位开张和新单位净增长通常反映了我们和我们的加盟商从开设和运营我们的概念餐厅中获得的经济回报。
•不包括外币换算影响的系统销售额和系统销售额反映了所有餐厅的结果,而不考虑所有权,包括公司拥有的餐厅和特许经营餐厅。特许经营餐厅的销售通常会为公司产生持续的特许经营费和许可费,费率为销售额的3%至6%。越来越多的客户向第三方支付费用,以交付或便利订购我们的Concepts产品。我们还将客户向这些第三方支付的金额的任何部分计入系统销售,第三方有义务向我们支付许可费作为该金额的百分比。特许经营餐厅销售额和客户为交付或促进订购我们的概念产品而向第三方支付的费用不包括在简明综合收益表上的公司销售额;但是,我们收到的任何特许经营费和许可费都包括在公司的收入中。我们相信,系统销售增长对投资者来说是有用的,可以作为我们业务整体实力的重要指标,因为它纳入了我们的主要收入驱动因素、公司和特许经营同店销售额以及净单位增长。
截至第二季度初,由于我们在退出俄罗斯方面取得进展,以及我们决定将来自俄罗斯的净营业利润从赚取该等利润的运营部门重新归类为未分配其他收入(见附注1和8),我们决定从我们的单位计数中剔除所有俄罗斯单位,并从我们的系统销售总额中剔除这些单位的相关销售额。我们从肯德基和必胜客的全球门店数量中分别剔除了1112家和53家在俄罗斯的门店。在我们的同店销售额计算中,这些单位被视为永久关闭门店,因此从2022年4月1日开始,它们被从我们的同店销售额计算中删除。
除根据美利坚合众国公认会计原则提供的结果(“公认会计原则”),该公司提供以下非GAAP计量:
•不包括特殊项目的稀释后每股收益(定义如下);
•不含特殊项目的有效税率;
•核心运营利润。核心营业利润不包括特殊项目和外汇,我们将核心营业利润用于内部业绩评估;
•公司餐厅利润和公司餐厅利润率占销售额的百分比(定义如下)。
这些非GAAP计量并不是为了取代我们根据GAAP列报的财务结果。相反,该公司认为,这些非公认会计准则计量的公布为投资者提供了额外的信息,以便于对过去和现在的业务进行比较。
特殊项目不包括在我们部门的任何部门业绩中,因为公司认为,由于其规模和/或性质,这些项目不能表明我们正在进行的业务。我们的首席运营决策者在评估部门业绩时不考虑特殊项目的影响。
公司餐厅利润被定义为公司销售额减去公司餐厅费用,这两项都出现在我们的简明综合损益表上。公司餐厅费用包括我们公司所有的餐厅在产生公司销售额时直接发生的费用,包括食品和纸张成本、餐厅级人工成本、餐厅级资产的租金、折旧和摊销,以及由该公司餐厅和代表该公司餐厅发生的广告费用。公司餐厅利润率占销售额的百分比(“公司餐厅利润率%”)定义为公司餐厅利润除以公司销售额。我们使用公司餐厅利润的目的是为了内部评估我们公司拥有的餐厅的业绩,我们相信公司餐厅利润为投资者提供了关于我们公司拥有的餐厅的盈利能力的有用信息。在计算公司餐厅利润时,公司不包括与我们的特许经营业务直接相关的收入和支出,以及包括在一般和行政费用中的非餐厅层面的成本,其中一些费用可能支持公司拥有的餐厅运营。该公司还将餐厅层面的资产减值和关闭费用排除在公司餐厅利润的确定之外,因为这些费用被认为不代表正在进行的业务。公司餐厅利润和公司餐厅利润率百分比可能无法与业内其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较。
某些绩效指标和非公认会计原则的衡量标准不包括外汇的影响。这些金额是通过按上一年平均汇率换算本年度业绩而得出的。我们认为,消除汇率影响提供了更好的同比可比性,而不会扭曲外汇波动。
经营成果
摘要
此摘要中的所有比较都是与一年前同期相比。下面的季度和年初至今财务亮点表格反映了从我们的单位计数中删除所有俄罗斯单位的影响,以及从截至第二季度初的系统销售总额中删除所有俄罗斯单位及其相关销售额的影响。
季度财务亮点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 更改百分比 |
| 系统销售(不含外汇) | 同店销售额 | 单位 | 公认会计准则营业利润 | 核心营业利润 |
肯德基分部 | +8 | +7 | +2 | (3) | +7 |
塔可钟事业部 | +9 | +6 | +5 | +10 | +11 |
必胜客事业部 | +4 | +1 | +4 | (8) | (3) |
| | | | | |
百胜餐饮 | +7 | +5 | +4 | +4 | +8 |
今年到目前为止的财务要点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 更改百分比 |
| 系统销售(不含外汇) | 同店销售额 | 单位 | 公认会计准则营业利润 | 核心营业利润 |
肯德基分部 | +6 | +3 | +2 | (5) | +2 |
塔可钟事业部 | +9 | +6 | +5 | +8 | +8 |
必胜客事业部 | +3 | 连 | +4 | (6) | (3) |
| | | | | |
百胜餐饮 | +6 | +3 | +4 | (2) | 连 |
| | | | | |
此外:
•截至第二季度初,我们已选择从我们的单位数量中删除1,165台俄罗斯产品,并从我们的系统总销售额中删除它们的相关销售。我们分别从肯德基和必胜客的俄罗斯分店中剔除了1112家和53家。结果是:
◦如上所述,百胜和肯德基事业部的同比增长分别受到了两个和五个百分点的负面影响。
◦如上所示,不包括外币的百胜系统销售额增长在截至2022年9月30日的季度和今年分别受到了3个百分点和1个百分点的负面影响。如上所示,截至2022年9月30日的季度和今年,百胜核心运营利润分别受到了3个百分点和2个百分点的负面影响。
◦如上所述,不包括外币的肯德基部门系统销售额增长在截至2022年9月30日的季度和今年分别受到了4个百分点和3个百分点的负面影响。如上所示,截至2022年9月30日的季度和年初,肯德基部门的核心运营利润分别受到了5个百分点和4个百分点的负面影响。
•外币换算对分公司本季度和今年迄今的营业利润分别产生了3900万美元和7600万美元的负面影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | 年初至今 |
| 2022 | 2021 | 更改百分比 | 2022 | 2021 | 更改百分比 |
GAAP每股收益 | $1.14 | $1.75 | (35) | $3.28 | $4.10 | (20) |
特殊项目每股收益 | $0.05 | $0.53 | NM | $0.08 | $0.66 | NM |
不包括特殊项目的每股收益 | $1.09 | $1.22 | (11) | $3.20 | $3.44 | (7) |
•我们的稀释每股收益,不包括特殊项目,反映了截至2022年9月30日的季度和年度分别为0.23美元和0.35美元的负面影响,这是由于本年度税率上升、投资收益减少以及俄罗斯利润的减少造成的。外币换算也对我们的稀释每股收益(不包括特殊项目)造成不利影响,截至2022年9月30日的季度和今年分别减少约0.10美元和0.20美元。
•该季度的总开盘数量为979套,净新增644套。今年迄今的单位总数为2,757个,净新增单位为1,735个。
世界范围
GAAP结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今 |
| 2022 | | 2021 | | % B/(W) | | 2022 | | 2021 | | % B/(W) |
公司销售额 | $ | 479 | | | $ | 513 | | | (7) | | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,509 | | | (4) | | |
特许经营权和房地产收入 | 760 | | | 716 | | | 6 | | | | 2,211 | | | 2,080 | | | 6 | | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | 401 | | | 377 | | | 6 | | | | 1,164 | | | 1,105 | | | 5 | | |
总收入 | 1,640 | | | 1,606 | | | 2 | | | | 4,823 | | | 4,694 | | | 3 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司餐饮费 | 402 | | | 421 | | | 5 | | | | 1,219 | | | 1,230 | | | 1 | | |
并购费用 | 261 | | | 253 | | | (3) | | | | 768 | | | 689 | | | (12) | | |
特许经营权和物业费用 | 28 | | | 31 | | | 8 | | | | 89 | | | 81 | | | (12) | | |
特许经营广告费和其他服务费 | 396 | | | 375 | | | (6) | | | | 1,153 | | | 1,090 | | | (6) | | |
再融资(收益)亏损 | (3) | | | 1 | | | NM | | | (15) | | | (21) | | | (26) | | |
其他(收入)支出 | 10 | | | (2) | | | NM | | | — | | | (12) | | | NM | |
总成本和费用(净额) | 1,094 | | | 1,079 | | | (1) | | | | 3,214 | | | 3,057 | | | (5) | | |
营业利润 | 546 | | | 527 | | | 4 | | | | 1,609 | | | 1,637 | | | (2) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
投资(收益)费用净额 | (27) | | | (51) | | | (49) | | | | (19) | | | (52) | | | (64) | | |
其他养老金(收入)支出 | 2 | | | 1 | | | NM | | | 3 | | | 6 | | | 48 | | |
利息支出,净额 | 124 | | | 126 | | | 1 | | | | 390 | | | 416 | | | 6 | | |
所得税前收入 | 447 | | | 451 | | | (1) | | | | 1,235 | | | 1,267 | | | (3) | | |
所得税拨备(福利) | 116 | | | (77) | | | NM | | | 281 | | | 22 | | | NM | |
净收入 | $ | 331 | | | $ | 528 | | | (37) | | | | $ | 954 | | | $ | 1,245 | | | (23) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益(a) | $ | 1.14 | | | $ | 1.75 | | | (35) | | | | $ | 3.28 | | | $ | 4.10 | | | (20) | | |
实际税率 | 25.8 | % | | (17.0) | % | | (42.8) | | Ppts。 | | 22.7 | % | | 1.8 | % | | (20.9) | | Ppts。 |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)有关本次计算中使用的股份数量,请参阅注2。
绩效指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单元数 | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | 增加(减少)百分比 | | | | | |
特许经营权 | 53,014 | | | 51,070 | | | 4 | | | | | | |
公司所有 | 980 | | | 1,081 | | | (9) | | | | | | |
总计 | 53,994 | | | 52,151 | | | 4 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
同店销售额增长(下降)% | | 5 | | | 5 | | | 3 | | | 12 | |
系统销售额增长(下降)%,报告 | | 1 | | | 11 | | | 2 | | | 18 | |
系统销售额增长(下降)%,不包括外汇 | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 15 | |
| | | | | | | | |
我们的系统销售额按公司和特许经营权销售额分列如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
已整合 | | | | | | | | |
公司销售额(a) | | $ | 479 | | | $ | 513 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,509 | |
特许经营销售 | | 14,064 | | | 13,828 | | | 41,197 | | | 40,341 | |
系统销售 | | 14,543 | | | 14,341 | | | 42,645 | | | 41,850 | |
外币对系统销售的影响(b) | | (859) | | | 不适用 | | (1,688) | | | 不适用 |
系统销售额,不包括外汇 | | $ | 15,402 | | | $ | 14,341 | | | $ | 44,333 | | | $ | 41,850 | |
| | | | | | | | |
肯德基分部 | | | | | | | | |
公司销售额(a) | | $ | 112 | | | $ | 143 | | | $ | 353 | | | $ | 423 | |
特许经营销售 | | 7,712 | | | 7,735 | | | 22,456 | | | 22,366 | |
系统销售 | | 7,824 | | | 7,878 | | | 22,809 | | | 22,789 | |
外币对系统销售的影响(b) | | (677) | | | 不适用 | | (1,332) | | | 不适用 |
系统销售额,不包括外汇 | | $ | 8,501 | | | $ | 7,878 | | | $ | 24,141 | | | $ | 22,789 | |
| | | | | | | | |
塔可钟事业部 | | | | | | | | |
公司销售额(a) | | $ | 234 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 656 | |
特许经营销售 | | 3,183 | | | 2,918 | | | 9,343 | | | 8,556 | |
系统销售 | | 3,417 | | | 3,143 | | | 10,034 | | | 9,212 | |
外币对系统销售的影响(b) | | (17) | | | 不适用 | | (36) | | | 不适用 |
系统销售额,不包括外汇 | | $ | 3,434 | | | $ | 3,143 | | | $ | 10,070 | | | $ | 9,212 | |
| | | | | | | | |
必胜客事业部 | | | | | | | | |
公司销售额(a) | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | | | $ | 39 | |
特许经营销售 | | 3,142 | | | 3,157 | | | 9,331 | | | 9,370 | |
系统销售 | | 3,146 | | | 3,170 | | | 9,345 | | | 9,409 | |
外币对系统销售的影响(b) | | (165) | | | 不适用 | | (320) | | | 不适用 |
系统销售额,不包括外汇 | | $ | 3,311 | | | $ | 3,170 | | | $ | 9,665 | | | $ | 9,409 | |
| | | | | | | | |
习惯汉堡烧烤事业部 | | | | | | | | |
公司销售额(a) | | $ | 129 | | | $ | 132 | | | $ | 390 | | | $ | 391 | |
特许经营销售 | | 27 | | | 18 | | | 67 | | | 49 | |
系统销售 | | 156 | | | 150 | | | 457 | | | 440 | |
外币对系统销售的影响(b) | | — | | | 不适用 | | — | | | 不适用 |
系统销售额,不包括外汇 | | $ | 156 | | | $ | 150 | | | $ | 457 | | | $ | 440 | |
| | | | | | | | |
(a)公司销售额是指我们公司经营的商店在我们的简明综合损益表上列报的销售额。
(B)外币对系统销售的影响仅按上一年列报。在确定适用的系统销售额增长百分比时,应将本年度不包括外汇的系统销售额与上一年的系统销售额进行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非GAAP项目 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公认会计准则项目,以及与最具可比性的公认会计准则财务指标的对账,如下所示。 |
| | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
核心营业利润增长(下降)% | | 8 | | | 3 | | | 连 | | 26 | |
稀释每股收益增长(下降)%,不包括特殊项目 | | (11) | | | 21 | | | (7) | | | 39 | |
不含特殊项目的有效税率 | | 26.7 | % | | 18.9 | % | | 23.8 | % | | 19.7 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公司餐饮利润 | | $ | 77 | | | $ | 92 | | | $ | 229 | | | $ | 279 | |
公司餐厅利润率% | | 16.2 | % | | 17.9 | % | | 15.8 | % | | 18.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
特殊物品详情 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
再融资收益(亏损)(a) | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
决定退出俄罗斯对营业利润的影响(b) | | 16 | | | — | | | 37 | | | — | |
与资源优化相关的收费(c) | | (2) | | | (4) | | | (2) | | | (7) | |
其他特殊项目收入(费用) | | — | | | 1 | | | (1) | | | 2 | |
特殊项目收入(费用)--营业利润 | | 15 | | | (3) | | | 39 | | | (1) | |
与资源优化相关的费用--其他养恤金(费用)收入(c) | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
利息支出,净额(d) | | — | | | — | | | (28) | | | (34) | |
特殊项目所得税前收入(费用) | | 15 | | | (3) | | | 11 | | | (34) | |
特殊项目的税收(费用)优惠(e) | | (2) | | | 11 | | | (2) | | | 18 | |
税收优惠--知识产权的实体内转让(f) | | — | | | 152 | | | — | | | 216 | |
税收优惠-新发布的美国外国税收抵免规定(g) | | — | | | — | | | 82 | | | — | |
税收(支出)福利--退出俄罗斯的决定对所得税的影响(h) | | 2 | | | — | | | (69) | | | — | |
特殊项目收入(费用),税后净额 | | $ | 15 | | | $ | 160 | | | $ | 22 | | | $ | 200 | |
平均稀释后已发行股份 | | 289 | | | 302 | | | 291 | | | 304 | |
特殊项目稀释每股收益 | | $ | 0.05 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | | | | |
(a)由于其规模和波动性,我们已将与我们先前宣布的到2018年底拥有至少98%特许经营餐厅所有权的计划相关的再融资收益和亏损反映为特别项目。因此,将2022年至2021年期间录得的损益作为特别项目进行再融资,与2018年底之前重新融资的餐厅直接相关。
在截至2022年9月30日的季度内,我们录得100万美元的净再融资收益,这些收益已反映在特殊项目中。在截至2022年和2021年9月30日的年度内,我们分别录得500万美元和400万美元的净再融资收益,这些收益已反映在特殊项目中。
此外,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度内,我们分别录得200万美元的净再融资收益和100万美元的净再融资亏损,这些净收益没有反映在特殊项目中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内,我们分别录得净再融资收益1,000万美元和1,700万美元,未作为特别项目反映。这些净再融资收益和亏损与2022年和2021年的餐厅再融资有关,这不是我们前述实现98%特许经营权所有权计划的一部分,我们认为现在更能表明我们预期正在进行的再融资活动。
(b)2022年第一季度,由于俄罗斯入侵乌克兰,我们暂停了在俄罗斯的所有投资和餐厅开发。我们还暂停了我们在俄罗斯的70家公司所有的肯德基餐厅的所有业务,并开始与我们的主特许经营商合作,最终敲定一项协议,暂停必胜客在俄罗斯的所有业务。此外,我们承诺将未来可归因于俄罗斯的任何净利润重新用于人道主义努力。
我们的GAAP经营业绩继续反映在转让日期之前必胜客和肯德基截至2022年9月30日的整个季度和截至2022年9月30日的历史财务报表项目和运营部门内支持必胜客和肯德基在俄罗斯业务的特许权使用费收入和支出。然而,鉴于我们退出俄罗斯的决定,以及我们承诺将入侵之日后可归因于俄罗斯的任何未来净利润用于人道主义工作,我们已将该部门部门的净营业利润重新归类为公司和未分配。此外,我们还发生了与业务转移相关的某些费用,以及我们在公司内记录的、未分配的与我们退出俄罗斯有关的其他一次性成本。由此产生的公司内部和未分配的净营业利润为1600万美元和3700万美元
截至2022年9月30日的季度和年初分别作为特别项目反映,因为这些金额并不代表我们正在进行的业绩。
(c)在截至2022年9月30日的季度和本年度,我们记录了100万美元的一般和行政费用以及100万美元的其他(收入)费用,这些费用与2020年第三季度启动的资源优化计划有关。在截至2021年9月30日的季度中,我们记录了与该计划相关的400万美元的一般和管理费用。在截至2021年9月30日的一年中,我们记录了700万美元的一般和行政费用,以及100万美元的与该计划相关的其他养老金(收入)支出。该计划是我们优化资源的努力的一部分,将资源重新分配到业务的关键领域,以推动未来的增长。这些关键领域包括加快我们的数字、技术和创新能力,以提供现代化的世界级团队成员和客户体验,并改善单位经济性。由于资源优化计划的规模和范围,这些费用已作为特别项目反映。
(d)在截至2022年6月30日的季度内,公司赎回了本金总额为6亿美元的2025年到期的7.75%百胜高级无担保票据(“2025年票据”)。赎回金额相当于赎回本金总额6亿美元的103.875%,反映2,300万美元的赎回溢价。我们确认了赎回溢价和与2025年债券相关的500万美元未摊销债务发行成本的注销,利息支出净额。
于截至2021年6月30日止季度,本公司若干附属公司赎回本金总额10.5亿美元于2026年到期的5.25%附属公司优先无抵押票据(“2026年票据”)。赎回金额相当于赎回本金总额10.5亿美元的102.625%,反映2,800万美元的赎回溢价。我们确认了与2026年债券相关的赎回溢价和600万美元未摊销债务发行成本的利息支出净额。
由于它们的总体规模,以及这些金额并不代表我们的持续利息支出,我们将这些费用作为特殊项目反映出来。
(E)特殊物品的税收(费用)优惠是根据特别物品的性质和各自组成部分的管辖权确定的。此外,在截至2021年9月30日的季度内,我们将与先前再融资相关的1000万美元的税收优惠记录为特别项目,相关的税前收益或损失被记录为特别项目。
(F)在截至2021年6月30日的季度内,英国颁布了《2021年英国金融法》,导致英国企业所得税税率由19%提高至25%。因此,在截至2021年6月30日的季度,我们重新计量了最初作为特殊项目记录的递延税项资产,这是2019年第四季度公司内部重组知识产权进入英国的一部分,这导致额外的6400万美元递延税项优惠被确认为特殊项目。
2021年7月,我们集中负责欧洲(不包括英国)肯德基在瑞士的特许经营发展、支持运营和管理监督。在这一管理职责变化的同时,我们完成了肯德基某些知识产权从英国子公司到瑞士子公司的实体内转移。随着这些权利的转让,根据适用的瑞士税法,我们的可摊销税基提高到了当前的公允价值。由于这一转移,我们在截至2021年9月30日的季度中作为特别项目记录了1.52亿美元的一次性净收益。
(G)2022年1月,美国财政部公布了从公司2022年纳税年度开始影响外国税收抵免使用的新规定。这些规定使得支付给某些国家的外国税款在美国不再可抵免。因此,我们撤销了与现有外国税收抵免结转相关的估值免税额,我们现在认为,该抵免将在2022年和未来几年用于抵消这些现在不可抵免的税款。这一估值免税额的逆转导致在截至2022年9月30日的一年中获得了8200万美元的一次性税收优惠,这一优惠反映在特别项目中。
(H)我们退出俄罗斯市场的决定预计将导致在瑞士持有的知识产权的税基降低,因为与此类权利相关的俄罗斯版税收入预计将在未来损失。因此,我们重新衡量和评估了对这些递延税项资产计提估值准备的必要性。此外,鉴于预期现有的基差现在将通过出售的方式逆转,我们重新评估了与俄罗斯业务相关的某些递延税项负债。主要是由于这些项目,我们
在截至2022年9月30日的季度和截至2022年9月30日的一年中,分别记录了200万美元的净税收优惠和6900万美元的净税收支出,这些都反映在特殊项目中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP营业利润与核心营业利润的对账 | | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已整合 | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润 | | $ | 546 | | | $ | 527 | | | $ | 1,609 | | | $ | 1,637 | |
特殊项目收入(费用) | | 15 | | | (3) | | | 39 | | | (1) | |
外币对部门营业利润的影响(a) | | (39) | | | 不适用 | | (76) | | | 不适用 |
核心营业利润 | | $ | 570 | | | $ | 530 | | | $ | 1,646 | | | $ | 1,638 | |
| | | | | | | | |
肯德基分部 | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润 | | $ | 304 | | | $ | 314 | | | $ | 888 | | | $ | 932 | |
外币对部门营业利润的影响(a) | | (33) | | | 不适用 | | (64) | | | 不适用 |
核心营业利润 | | $ | 337 | | | $ | 314 | | | $ | 952 | | | $ | 932 | |
| | | | | | | | |
塔可钟事业部 | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润 | | $ | 204 | | | $ | 184 | | | $ | 604 | | | $ | 560 | |
外币对部门营业利润的影响(a) | | (1) | | | 不适用 | | (2) | | | 不适用 |
核心营业利润 | | $ | 205 | | | $ | 184 | | | $ | 606 | | | $ | 560 | |
| | | | | | | | |
必胜客事业部 | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润 | | $ | 92 | | | $ | 101 | | | $ | 287 | | | $ | 306 | |
外币对部门营业利润的影响(a) | | (5) | | | 不适用 | | (10) | | | 不适用 |
核心营业利润 | | $ | 97 | | | $ | 101 | | | $ | 297 | | | $ | 306 | |
| | | | | | | | |
习惯汉堡烧烤事业部 | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润(亏损) | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (14) | | | $ | 6 | |
外币对部门营业利润的影响(a) | | — | | | 不适用 | | — | | | 不适用 |
核心营业利润(亏损) | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (14) | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | |
稀释每股收益与稀释每股收益的对账,不包括特殊项目 | | | | | | | | |
稀释每股收益 | | $ | 1.14 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.28 | | | $ | 4.10 | |
特殊物品稀释每股收益 | | 0.05 | | | 0.53 | | | 0.08 | | | 0.66 | |
稀释每股收益,不包括特殊项目 | | $ | 1.09 | | | $ | 1.22 | | | $ | 3.20 | | | $ | 3.44 | |
| | | | | | | | |
GAAP有效税率与不含特殊项目的有效税率的对账 | | | | | | | | |
公认会计原则有效税率 | | 25.8 | % | | (17.0) | % | | 22.7 | % | | 1.8 | % |
特殊项目对税率的影响 | | (0.9) | % | | (35.9) | % | | (1.1) | % | | (17.9) | % |
不含特殊项目的有效税率 | | 26.7 | % | | 18.9 | % | | 23.8 | % | | 19.7 | % |
(A)外币对报告营业利润的影响仅按上一年度列报。在确定适用的核心营业利润增长百分比时,应将本年度的核心营业利润与上一年的GAAP营业利润进行比较,该营业利润仅对上一年的任何特殊项目收入(费用)进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则营业利润与公司餐饮利润的对账 |
| | 截至2022年9月30日的季度 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 公司和未分配 | | 已整合 |
公认会计准则营业利润(亏损) | | $ | 304 | | | $ | 204 | | | $ | 92 | | | $ | (4) | | | $ | (50) | | | $ | 546 | |
更少: | | | | | | | | | | | | |
特许经营权和房地产收入 | | 418 | | | 196 | | | 145 | | | 1 | | | — | | | 760 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 174 | | | 138 | | | 88 | | | 1 | | | — | | | 401 | |
添加: | | | | | | | | | | | | |
一般和行政费用 | | 96 | | | 41 | | | 45 | | | 12 | | | 67 | | | 261 | |
特许经营权和物业费用 | | 15 | | | 8 | | | 5 | | | — | | | — | | | 28 | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 166 | | | 139 | | | 91 | | | — | | | — | | | 396 | |
再融资(收益)亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
其他(收入)支出 | | 26 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (14) | | | 10 | |
公司餐饮利润 | | $ | 15 | | | $ | 57 | | | $ | (1) | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 77 | |
公司销售额 | | $ | 112 | | | $ | 234 | | | $ | 4 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 479 | |
公司餐厅利润率% | | 13.6 | % | | 23.9 | % | | (5.4) | % | | 5.2 | % | | 不适用 | | 16.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的季度 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 公司和未分配 | | 已整合 |
公认会计准则营业利润(亏损) | | $ | 314 | | | $ | 184 | | | $ | 101 | | | $ | 1 | | | $ | (73) | | | $ | 527 | |
更少: | | | | | | | | | | | | |
特许经营权和房地产收入 | | 391 | | | 177 | | | 147 | | | 1 | | | — | | | 716 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 158 | | | 132 | | | 87 | | | — | | | — | | | 377 | |
添加: | | | | | | | | | | | | |
一般和行政费用 | | 86 | | | 40 | | | 45 | | | 12 | | | 70 | | | 253 | |
特许经营权和物业费用 | | 20 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | — | | | 31 | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 154 | | | 131 | | | 90 | | | — | | | — | | | 375 | |
再融资(收益)亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
其他(收入)支出 | | 1 | | | (2) | | | (3) | | | — | | | 2 | | | (2) | |
公司餐饮利润 | | $ | 26 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
公司销售额 | | $ | 143 | | | $ | 225 | | | $ | 13 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 513 | |
公司餐厅利润率% | | 18.9 | % | | 23.4 | % | | 6.0 | % | | 8.6 | % | | 不适用 | | 17.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今2022年9月30日 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 公司和未分配 | | 已整合 |
公认会计准则营业利润(亏损) | | $ | 888 | | | $ | 604 | | | $ | 287 | | | $ | (14) | | | $ | (156) | | | $ | 1,609 | |
更少: | | | | | | | | | | | | |
特许经营权和房地产收入 | | 1,195 | | | 574 | | | 438 | | | 4 | | | — | | | 2,211 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 493 | | | 406 | | | 264 | | | 1 | | | — | | | 1,164 | |
添加: | | | | | | | | | | | | |
一般和行政费用 | | 269 | | | 116 | | | 145 | | | 35 | | | 203 | | | 768 | |
特许经营权和物业费用 | | 53 | | | 22 | | | 9 | | | 1 | | | 4 | | | 89 | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 480 | | | 406 | | | 266 | | | 1 | | | — | | | 1,153 | |
再融资(收益)亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (15) | |
其他(收入)支出 | | 44 | | | (2) | | | (6) | | | — | | | (36) | | | — | |
公司餐饮利润 | | $ | 46 | | | $ | 166 | | | $ | (1) | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 229 | |
公司销售额 | | $ | 353 | | | $ | 691 | | | $ | 14 | | | $ | 390 | | | $ | — | | | $ | 1,448 | |
公司餐厅利润率% | | 13.1 | % | | 23.9 | % | | (4.7) | % | | 4.8 | % | | 不适用 | | 15.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年初至今2021年9月30日 |
| | 肯德基分部 | | 塔可钟事业部 | | 必胜客事业部 | | 习惯汉堡烧烤事业部 | | 公司和未分配 | | 已整合 |
公认会计准则营业利润(亏损) | | $ | 932 | | | $ | 560 | | | $ | 306 | | | $ | 6 | | | $ | (167) | | | $ | 1,637 | |
更少: | | | | | | | | | | | | |
特许经营权和房地产收入 | | 1,124 | | | 518 | | | 435 | | | 3 | | | — | | | 2,080 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 452 | | | 380 | | | 273 | | | — | | | — | | | 1,105 | |
添加: | | | | | | | | | | | | |
一般和行政费用 | | 239 | | | 104 | | | 128 | | | 35 | | | 183 | | | 689 | |
特许经营权和物业费用 | | 49 | | | 23 | | | 9 | | | — | | | — | | | 81 | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 438 | | | 377 | | | 275 | | | — | | | — | | | 1,090 | |
再融资(收益)亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
其他(收入)支出 | | (5) | | | (5) | | | (7) | | | — | | | 5 | | | (12) | |
公司餐饮利润 | | $ | 77 | | | $ | 161 | | | $ | 3 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 279 | |
公司销售额 | | $ | 423 | | | $ | 656 | | | $ | 39 | | | $ | 391 | | | $ | — | | | $ | 1,509 | |
公司餐厅利润率% | | 18.3 | % | | 24.5 | % | | 6.9 | % | | 9.7 | % | | 不适用 | | 18.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
影响已报告业绩和合理可能影响未来业绩的项目
以下项目影响了2022年和/或2021年报告的结果,和/或合理地可能影响未来的结果。有关其他类似影响结果的项目,请参阅本MD&A中的特殊项目的详细信息。
俄罗斯入侵乌克兰
2022年第一季度,由于俄罗斯入侵乌克兰,我们暂停了在俄罗斯的所有投资和餐厅开发。我们还暂停了我们在俄罗斯的70家公司所有的肯德基餐厅的所有业务,并开始与我们的主特许经营商合作,最终敲定一项协议,暂停必胜客在俄罗斯的所有业务。此外,我们承诺将在入侵之日后可归因于俄罗斯的任何未来净利润重新用于人道主义工作。
在第二季度,我们完成了将必胜客俄罗斯业务的所有权转移给一家当地运营商的工作,后者已经启动了将门店重新定位为非百胜餐饮概念的进程。
2022年10月,我们宣布,我们已经达成了一项买卖协议,将我们在俄罗斯的肯德基餐厅、操作系统和主特许经营权(包括肯德基特许经营餐厅网络)的所有权转让给Smart Service Ltd.,这是一家由我们在俄罗斯的一家现有肯德基特许经营商运营的业务。根据协议,买方将负责将地点重新命名为非百胜概念,并保留该公司在俄罗斯的员工。交易的完成还有待监管部门和政府的批准,以及其他条件。交易完成后,我们将停止在俄罗斯的公司业务。
截至第二季度初,我们选择从我们的单位计数中删除所有俄罗斯单位,并从我们的系统总销售额中删除它们的相关销售额。我们从全球肯德基和必胜客的全球门店数量中分别剔除了1112家和53家在俄罗斯的门店。截至2022年9月30日,这对百胜和肯德基部门的同比增长分别产生了2和5个百分点的负面影响。在截至2022年9月30日的季度中,这也对百胜和肯德基部门的系统销售增长分别产生了3个和4个百分点的负面影响,并对截至2022年9月30日的今年百胜和肯德基部门的系统销售增长分别产生了1个和3个百分点的负面影响。截至第二季度初,俄罗斯业务已从我们的同店销售额计算中剔除。
从历史上看,我们的俄罗斯业务约占我们总营业利润的3%,占我们总系统销售额的2%。在截至2022年9月30日的季度中,我们在俄罗斯的核心运营利润比去年第三季度有所下降,对百胜和肯德基部门的核心运营利润增长产生了三到五个百分点的负面影响。在截至2022年9月30日的一年中,我们在俄罗斯的核心运营利润较上年同期下降,对百胜和肯德基部门的核心运营利润增长分别产生了两个和四个百分点的负面影响。
有关我们在俄罗斯的净资产基础的讨论,请参见附注1。
外币折算对营业利润的影响
外币汇率的变化对截至2022年9月30日的季度和今年以外币计价的事业部营业利润的换算产生了负面影响,分别减少了3900万美元和7600万美元。这包括对我们肯德基部门截至2022年9月30日的季度和年度分别为3300万美元和6400万美元的运营利润造成的负面影响。对于2022年全年,我们目前预计外币的变化将对事业部的营业利润产生大约1亿美元的负面影响。
新冠肺炎
2019年末,首次检测到一种新型冠状病毒株新冠肺炎,2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。作为新冠肺炎的结果,世界各地的政府当局都采取了措施来减少新冠肺炎的传播,其中一些措施至今仍在实施。这些措施包括并在某些情况下继续包括对外出旅行的限制和对商务和其他活动的其他限制,以及鼓励社交距离。由于新冠肺炎,我们和我们的加盟商经历了门店关闭和商店级运营减少的例子,包括减少营业时间和餐厅关闭。我们在每个市场的销售受到的影响取决于疫情爆发的时间、严重程度和持续时间,政府当局为减少新冠肺炎传播而实施的措施,以及我们对市场上就餐销售的依赖。
在整个2022年,新冠肺炎的爆发和随之而来的政府限制流动的措施继续影响着一些关键市场的销售,主要是在中国。不包括中国,截至2022年9月30日的季度,我们的百胜同店销售额增长了7%,肯德基部门的同店销售额增长了9%。不包括中国,截至2022年9月30日的一年中,百胜同店销售额增长了6%,肯德基部门同店销售额增长了9%。
新冠肺炎的情况是持续的,其动态性质使得很难预测对公司2022年剩余时间业绩的任何影响。
对Devyani的投资
于2020年,我们获得了Devyani International Limited(“Devyani”)的少数股权,该公司是一家在印度经营肯德基和必胜客特许经营单位的实体。少数股权是在印度大约60家肯德基餐厅重新定位时收到的,作为现金收益。在重新融资时,这一少数股权的公允价值估计约为3100万美元。2021年8月16日,Devyani进行了首次公开募股,随后这笔投资的公允价值变得很容易确定。因此,在首次公开募股的同时,我们开始记录截至2022年9月30日的季度和截至2021年9月30日的年度的公允价值投资(收入)支出、我们的简明综合收益表和确认的税前投资收入分别为2700万美元和2000万美元的变化,以及截至2021年9月30日的季度和截至2021年9月30日的年度的税前投资收入为5200万美元。
肯德基分部
肯德基分部拥有26,872个分部,其中85%位于美国以外。此外,截至2022年9月30日,99%的肯德基分部由特许经营商运营。
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| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | | | | | % B/(W) | | | | | | % B/(W) |
| | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX | | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX |
系统销售 | | $ | 7,824 | | | $ | 7,878 | | | (1) | | | | 8 | | | | $ | 22,809 | | | $ | 22,789 | | | 连 | | | 6 | | |
同店销售额增长(下降)% | | 7 | | | 6 | | | 不适用 | | | 不适用 | | | 3 | | | 14 | | | 不适用 | | | 不适用 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 112 | | | $ | 143 | | | (22) | | | | (14) | | | | $ | 353 | | | $ | 423 | | | (17) | | | | (11) | | |
特许经营权和房地产收入 | | 418 | | | 391 | | | 7 | | | | 15 | | | | 1,195 | | | 1,124 | | | 6 | | | | 12 | | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 174 | | | 158 | | | 10 | | | | 16 | | | | 493 | | | 452 | | | 9 | | | | 15 | | |
总收入 | | $ | 704 | | | $ | 692 | | | 2 | | | | 9 | | | | $ | 2,041 | | | $ | 1,999 | | | 2 | | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司餐饮利润 | | $ | 15 | | | $ | 26 | | | (44) | | | | (38) | | | | $ | 46 | | | $ | 77 | | | (40) | | | | (35) | | |
公司餐厅利润率% | | 13.6 | % | | 18.9 | % | | (5.3) | | Ppts。 | | (5.2) | | Ppts。 | | 13.1 | % | | 18.3 | % | | (5.2) | | Ppts。 | | (5.0) | | Ppts。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
并购费用 | | $ | 96 | | | $ | 86 | | | (10) | | | | (13) | | | | $ | 269 | | | $ | 239 | | | (12) | | | | (15) | | |
特许经营权和物业费用 | | 15 | | | 20 | | | 27 | | | | 19 | | | | 53 | | | 49 | | | (8) | | | | (18) | | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 166 | | | 154 | | | (8) | | | | (14) | | | | 480 | | | 438 | | | (10) | | | | (15) | | |
营业利润 | | $ | 304 | | | $ | 314 | | | (3) | | | | 7 | | | | $ | 888 | | | $ | 932 | | | (5) | | | | 2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(减少)百分比 | |
单元数 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | |
特许经营权 | | 26,652 | | | 25,932 | | | 3 | | |
公司所有 | | 220 | | | 290 | | | (24) | | |
总计 | | 26,872 | | | 26,222 | | | 2 | | |
公司销售额和公司餐厅利润率%
不包括外币兑换的影响,公司销售额的季度和今年迄今的下降是由我们在俄罗斯的70家公司所有的肯德基餐厅暂停运营所推动的。公司同店销售额增长2%,
分别与本季度和今年迄今持平。正如本MD&A的简介和概述部分所讨论的,从2022年4月1日开始,俄罗斯的所有部门,包括公司和特许经营部门,都从我们的同店销售额计算中剔除。
公司餐厅利润率的季度和年初至今的下降是由商品和工资通胀推动的。
特许经营权和房地产收入
不包括外币兑换的影响,特许经营和物业收入的季度和年初迄今的增长分别是由特许经营同店销售额分别增长7%和3%以及单位增长推动的。
正如本MD&A的简介和概述部分所讨论的,从2022年4月1日开始,俄罗斯的所有部门,包括公司和特许经营部门,都从我们的同店销售额计算中剔除。
G&A
不包括外币换算的影响,G&A季度增长的原因是员工人数和工资增加,以及与差旅相关的成本增加,但与我们的年度激励薪酬计划相关的支出减少,部分抵消了这一增长。
今年到目前为止,不包括外币换算的影响,G&A的增长是由更高的员工人数和工资、更高的差旅相关成本和更高的专业费用推动的,但与我们的年度激励薪酬计划相关的支出减少部分抵消了这一增长。
营业利润
不包括外币换算影响的季度营业利润增长是由同店销售额增长和单位增长推动的,但由于俄罗斯利润下降、G&A增加和餐厅运营成本上升,5个百分点的负面影响对营业利润同比增长产生了部分抵消。
今年到目前为止,不包括外币换算的影响,营业利润的增长是由同店销售增长和单位增长推动的,但被较高的G&A、俄罗斯利润下降和餐厅运营成本上升对营业利润同比增长4个百分点的负面影响部分抵消。
塔可钟事业部
塔可钟部门拥有7974个单位,其中89%在美国。截至2022年9月30日,该公司拥有美国塔可钟单位7%的股份。
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| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | | | | | % B/(W) | | | | | | % B/(W) |
| | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX | | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
系统销售 | | $ | 3,417 | | | $ | 3,143 | | | 9 | | | | 9 | | | | $ | 10,034 | | | $ | 9,212 | | | 9 | | | | 9 | | |
同店销售额增长% | | 6 | | | 5 | | | 不适用 | | | 不适用 | | | 6 | | | 12 | | | 不适用 | | | 不适用 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 234 | | | $ | 225 | | | 4 | | | | 4 | | | | $ | 691 | | | $ | 656 | | | 5 | | | | 5 | | |
特许经营权和房地产收入 | | 196 | | | 177 | | | 11 | | | | 11 | | | | 574 | | | 518 | | | 11 | | | | 11 | | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 138 | | | 132 | | | 5 | | | | 5 | | | | 406 | | | 380 | | | 7 | | | | 7 | | |
总收入 | | $ | 568 | | | $ | 534 | | | 6 | | | | 7 | | | | $ | 1,671 | | | $ | 1,554 | | | 8 | | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司餐饮利润 | | $ | 57 | | | $ | 53 | | | 6 | | | | 6 | | | | $ | 166 | | | $ | 161 | | | 3 | | | | 3 | | |
公司餐厅利润率% | | 23.9 | % | | 23.4 | % | | 0.5 | | Ppts。 | | 0.5 | | Ppts。 | | 23.9 | % | | 24.5 | % | | (0.6) | | Ppts。 | | (0.6) | | Ppts。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
并购费用 | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | (2) | | | | (3) | | | | $ | 116 | | | $ | 104 | | | (11) | | | | (12) | | |
特许经营权和物业费用 | | 8 | | | 9 | | | 10 | | | | 10 | | | | 22 | | | 23 | | | 2 | | | | 3 | | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 139 | | | 131 | | | (6) | | | | (6) | | | | 406 | | | 377 | | | (8) | | | | (8) | | |
营业利润 | | $ | 204 | | | $ | 184 | | | 10 | | | 11 | | | $ | 604 | | | $ | 560 | | | 8 | | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(减少)百分比 | |
单元数 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | |
特许经营权 | | 7,510 | | | 7,143 | | | 5 | | |
公司所有 | | 464 | | | 476 | | | (3) | | |
总计 | | 7,974 | | | 7,619 | | | 5 | | |
公司销售额和公司餐厅利润率%
公司销售额的季度和年初至今的增长是由本季度和年初至今的同店销售额分别增长6%和8%推动的,单位增长部分被再融资所抵消。
公司餐厅利润率的季度增长是由公司同店销售增长推动的,部分被商品和工资通胀所抵消。
今年到目前为止,公司餐厅利润率的下降是由商品和工资通胀推动的,部分被公司同店销售增长所抵消。
特许经营权和房地产收入
特许经营和房地产收入的季度和年初至今的增长是由特许经营同店销售额在本季度和年初迄今6%的增长以及单位增长推动的。
G&A
并购的季度增长是由于员工人数和工资增加,以及与差旅相关的成本增加,部分被较低的专业费用所抵消。
今年到目前为止,并购活动的增长是由更高的员工人数和工资以及更高的差旅成本推动的。
营业利润
季度和年初至今的营业利润增长是由同店销售增长和单位增长推动的,部分抵消了餐厅运营成本和G&A成本上升的影响。
必胜客事业部
必胜客部门拥有18,807个单位,其中65%位于美国以外。必胜客部门使用多种分销渠道,包括送货、就餐和快递(例如机场),并包括以必胜客和Telepizza品牌运营的部门。此外,截至2022年9月30日,必胜客事业部超过99%的单位由特许经营商运营。
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| | 截至的季度 | | 年初至今 |
| | | | | | % B/(W) | | | | | | % B/(W) |
| | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX | | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | Ex FX |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
系统销售 | | $ | 3,146 | | | $ | 3,170 | | | (1) | | | | 4 | | | | $ | 9,345 | | | $ | 9,409 | | | (1) | | | | 3 | | |
同店销售额增长(下降)% | | 1 | | | 4 | | | 不适用 | | | 不适用 | | | 连 | | 9 | | | 不适用 | | | 不适用 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司销售额 | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | (63) | | | | (63) | | | | $ | 14 | | | $ | 39 | | | (64) | | | | (64) | | |
特许经营权和房地产收入 | | 145 | | | 147 | | | (2) | | | | 3 | | | | 438 | | | 435 | | | 1 | | | | 4 | | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 88 | | | 87 | | | — | | | | 2 | | | | 264 | | | 273 | | | (3) | | | | (2) | | |
总收入 | | $ | 237 | | | $ | 247 | | | (4) | | | | (1) | | | | $ | 716 | | | $ | 747 | | | (4) | | | | (2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司餐饮利润 | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | NM | | | NM | | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | NM | | | NM | |
公司餐厅利润率% | | (5.4) | % | | 6.0 | % | | (11.4) | | Ppts。 | | (11.4) | | Ppts。 | | (4.7) | % | | 6.9 | % | | (11.6) | | Ppts。 | | (11.6) | | Ppts。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
并购费用 | | $ | 45 | | | $ | 45 | | | (2) | | | | (4) | | | | $ | 145 | | | $ | 128 | | | (13) | | | | (15) | | |
特许经营权和物业费用 | | 5 | | | 2 | | | (103) | | | | (133) | | | | 9 | | | 9 | | | 4 | | | | (7) | | |
特许经营广告费和其他服务费 | | 91 | | | 90 | | | (1) | | | | (3) | | | | 266 | | | 275 | | | 3 | | | | 2 | | |
营业利润 | | $ | 92 | | | $ | 101 | | | (8) | | | | (3) | | | | $ | 287 | | | $ | 306 | | | (6) | | | | (3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 增加(减少)百分比 | |
单元数 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | |
特许经营权 | | 18,786 | | | 17,954 | | | 5 | | |
公司所有 | | 21 | | | 53 | | | (60) | | |
总计 | | 18,807 | | | 18,007 | | | 4 | | |
公司销售额
不包括外币兑换的影响,公司销售额的季度和今年迄今的下降是由英国商店的再融资推动的。
特许经营权和房地产收入
不包括外币换算的影响,特许经营和物业收入的季度增长是由单位增长和特许经营同店销售额增长1%推动的。
今年到目前为止,不包括外币换算的影响,特许经营权和物业收入的增长是由于单位增长和确认与主特许经营协议产生的未行使开发权有关的特许经营费。
G&A
不包括外币换算的影响,G&A季度和年初至今的增长是由于员工人数和工资增加以及与差旅相关的费用增加所推动的。
营业利润
不包括外币换算的影响,本季度营业利润下降的原因是本年度净坏账支出与上年净坏账回收重叠,以及单位增长部分抵消了G&A的增加。
今年迄今营业利润的下降(不包括外币换算的影响)是由较高的G&A推动的,部分被单位增长所抵消。
习惯汉堡烧烤事业部
习惯汉堡烧烤事业部拥有341个单位,其中绝大多数在美国。截至2022年9月30日,该公司拥有美国习惯汉堡烧烤单位的84%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | | | 年初至今 | | |
| | | | | | % B/(W) | | | | | | | | % B/(W) | | |
| | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | | | 2022 | | 2021 | | 已报告 | | |
系统销售(a) | | $ | 156 | | | $ | 150 | | | 4 | | | | | $ | 457 | | | $ | 440 | | | 4 | | | |
同店销售额增长% | | (1) | | | 11 | | | 不适用 | | | | (1) | | | 18 | | | 不适用 | | |
总收入 | | $ | 131 | | | $ | 133 | | | (1) | | | | | $ | 395 | | | $ | 394 | | | — | | | |
营业利润(亏损) | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | NM | | | | $ | (14) | | | $ | 6 | | | NM | | |
(A)自截至2022年3月31日的季度开始,我们的习惯汉堡烧烤事业部采用了附注1中讨论的报告日历更改。报告日历更改的影响并不大,因此,这些简明合并财务报表和伴随的管理层讨论和分析中的上一年金额没有重述。不包括报告日历更改的影响,截至2022年9月30日的季度和今年迄今,系统销售增长分别为12%和13%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单元数 | | 9/30/2022 | | 9/30/2021 | | 增加(减少)百分比 |
特许经营权 | | 66 | | | 41 | | | 61 | |
公司所有 | | 275 | | | 262 | | | 5 | |
总计 | | 341 | | | 303 | | | 13 | |
公司和未分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今 |
(费用)/收入 | | 2022 | | 2021 | | % B/(W) | | 2022 | | 2021 | | % B/(W) |
公司和未分配的并购 | | $ | (67) | | | $ | (70) | | | 3 | | | | $ | (203) | | | $ | (183) | | | (11) | | |
未分配的专营权和财产开支(见附注8) | | — | | | — | | | NM | | | (4) | | | — | | | NM | |
未分配的再融资收益(亏损) | | 3 | | | (1) | | | NM | | | 15 | | | 21 | | | (26) | | |
未分配的其他收入(费用)(见附注8) | | 14 | | | (2) | | | NM | | | 36 | | | (5) | | | NM | |
投资收益(费用),净额(见附注8) | | 27 | | | 51 | | | (49) | | | | 19 | | | 52 | | | (64) | | |
其他退休金收入(支出)(见附注9) | | (2) | | | (1) | | | NM | | | (3) | | | (6) | | | 48 | | |
利息支出,净额 | | (124) | | | (126) | | | 1 | | | (390) | | | (416) | | | 6 | | |
所得税优惠(规定)(见附注6) | | (116) | | | 77 | | | NM | | | (281) | | | (22) | | | NM | |
实际税率(见附注6) | | 25.8 | % | | (17.0) | % | | (42.8) | | Ppts。 | | 22.7 | % | | 1.8 | % | | (20.9) | | Ppts。 |
公司和未分配的并购
公司和未分配G&A费用的季度下降是由于与我们的年度激励薪酬计划相关的本年度费用和专业费用的下降,但被更高的软件成本和摊销、更高的员工人数和工资(包括与我们2021年对数字和技术公司的投资相关的人员)以及更高的差旅成本所抵消。
今年到目前为止,公司和未分配G&A费用的增长是由更高的员工人数和工资(包括与我们2021年对数字和技术公司的投资相关的人员)、更高的软件成本和摊销、更高的会议成本和更高的差旅成本推动的,但与我们的年度激励薪酬计划相关的本年度支出减少抵消了这一增长。
利息支出,净额
利息支出净额的季度下降主要是由于加权平均利率较低被较高的借款所抵消。
今年到目前为止利息支出减少,净额主要是由于我们的信贷协议的再融资而在上一年注销了1200万美元的先前未摊销的债务发行成本,以及与2025年债券赎回相关的赎回溢价和未摊销债务发行成本相比,本年度与2026年债券赎回相关的赎回溢价和未摊销债务发行成本(如我们的2021年10-K表格中所讨论的)相关的支出减少了600万美元。
合并现金流
经营活动提供的净现金2022年为9.75亿美元,而2021年为12.92亿美元。减少的主要原因是奖励补偿支付的增加、广告支出的时间安排以及扣除特殊项目前的营业利润下降,其中包括外币换算的影响。
用于投资活动的现金净额2022年为1.12亿美元,而2021年为1.23亿美元。这一变化主要是由于我们上一年收购Dragon Tail Systems Limited的重叠,但部分被我们上一年出售某些共同基金投资的重叠以及本年度资本支出的增加所抵消。
用于融资活动的现金净额2022年为9.28亿美元,而2021年为8.81亿美元。这一变化主要是由于本年度净借款减少和支付的股息增加,但股票回购减少部分抵消了这一影响。
流动性与资本资源
从历史上看,我们从我们广泛的特许经营中产生了大量的现金流,这需要有限的百胜投资,以及我们公司自有门店的运营。在过去三年中,我们的年度运营现金流每年都超过13亿美元,我们预计2022年将继续如此。我们打算利用这些运营现金流继续投资于发展我们的业务并支付有竞争力的股息,剩余的任何剩余部分将通过股票回购返还给股东。在运营现金流加上其他现金来源不能满足我们预期的现金需求的情况下,我们根据我们的信贷协议保留了12.5亿美元的循环贷款,该贷款截至2022年9月30日尚未提取。我们相信,我们正在运营的现金、手头的现金(截至2022年9月30日约为4亿美元)以及我们循环贷款项下的可用资金将足以满足未来12个月的现金需求。
公司在2021年10-K报表第7项中关于我们的重大现金需求的披露没有重大变化。鉴于我们债务义务的持续重要性,我们提供以下最新情况。
债务工具
截至2022年9月30日,在我们116亿美元的未偿债务(不包括融资租赁)中,约94%(包括利率互换的影响)是固定的。我们的未偿债务总额目前的有效总体利率约为4.4%。我们正在管理的资本结构反映了综合杠杆,扣除可用现金,与我们~5.0倍的EBITDA目标一致,我们相信这在优化利率、期限和灵活性与多年多样化的流动性来源和到期日之间提供了有吸引力的平衡。我们的信用评级为BB+(标准普尔)/Ba2(穆迪),资产负债表与高杠杆的同行餐厅特许经营公司一致。
下表汇总了截至2022年9月30日,我们未偿还的长期债务的未来到期日,不包括融资租赁和债务发行成本和贴现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2030 | | 2031 | | 2032 | | 2037 | | 2043 | | 总计 |
证券化票据 | | $ | 10 | | | $ | 39 | | | $ | 39 | | | $ | 39 | | | $ | 944 | | | $ | 875 | | | $ | 582 | | | $ | 565 | | | $ | 7 | | | $ | 682 | | | | | | | | | $ | 3,782 | |
信贷协议 | | 9 | | | 34 | | | 48 | | | 53 | | | 662 | | 15 | | 1,398 | | | | | | | | | | | | | | | 2,219 | |
附属高级无抵押票据 | | | | | | | | | | | | 750 | | | | | | | | | | | | | | | | | 750 | |
百胜高级无担保票据 | | | | 325 | | | | | | | | | | | | | | | 800 | | | 1,050 | | | $ | 2,100 | | | $ | 325 | | | $ | 275 | | | 4,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 19 | | | $ | 398 | | | $ | 87 | | | $ | 92 | | | $ | 1,606 | | | $ | 1,640 | | | $ | 1,980 | | | $ | 565 | | | $ | 807 | | | $ | 1,732 | | | $ | 2,100 | | | $ | 325 | | | $ | 275 | | | $ | 11,626 | |
有关证券化票据、信贷协议、附属优先无抵押票据及百胜高级无抵押票据的详情,请参阅附注10。
尚未采用的新会计公告
2020年3月,FASB发布了与参考汇率改革相关的指导意见。该公告为当前关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外,以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。该指导意见自发布之日起生效,一般适用于截至2022年12月31日的适用合同修改。我们目前正在评估从LIBOR过渡到替代参考利率的影响,包括对我们名义金额为15亿美元的利率互换的影响,这些利率互换将于2025年3月到期。这些利率互换被指定为现金流对冲。我们预计采用这一标准的影响不会对我们的财务报表产生重大影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年9月30日的季度内,公司在2021年10-K表第7A项中的披露没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司已根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条评估了截至本报告所述期间结束时其披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据在本公司管理层(包括行政总裁(“行政总裁”)及首席财务官(“财务总监”))的参与及监督下进行的评估,本公司管理层(包括行政总裁及财务总监)认为,截至报告所述期间结束时,本公司的披露控制及程序是有效的。
内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制或对财务报告内部控制有重大影响或合理可能产生重大影响的其他因素没有变化。
前瞻性陈述
前瞻性陈述可以通过以下事实来识别:它们不严格地与历史或当前事实相关,并通过使用前瞻性词语来识别,例如:“预期”、“预期”、“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“信念”、“计划”、“估计”、“目标”、“预测”、“可能”、“寻求”、“项目”、“模型”、“正在进行中”,“将”、“应该”、“预测”、“展望”或类似的术语。前瞻性陈述基于我们目前的预期、估计、假设和/或预测,我们对历史趋势和当前状况的看法,以及我们认为在这种情况下适当和合理的其他因素。前瞻性陈述既不是对未来事件、情况或业绩的预测,也不是对未来表现的保证,本身就会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果与那些陈述所表明的大不相同。不能保证我们的期望、估计、假设和/或预测一定会实现。可能导致实际结果和事件与我们的预期和前瞻性陈述大不相同的因素包括(I)本报告第I部分第2项中所述的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中所描述的因素;(Ii)本报告第II部分第1A项中所述的风险因素中所述的任何风险和不确定因素;(Iii)截至2021年12月31日止年度中管理层对截至2021年12月31日的10-K表第7项中所包括的财务状况和经营结果的讨论和分析中所描述的因素;及(Iv)截至12月31日止年度的10-K表格第I部分第1A项所载风险因素所述的风险及不明朗因素, 2021年。您不应过分依赖前瞻性陈述,因为这些陈述仅反映了本新闻稿的日期。我们不承诺更新任何这些声明。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
好吃!Brands,Inc.:
中期财务资料审查结果
我们已经审阅了百胜的浓缩合并资产负债表!Brands,Inc.及其子公司(百胜)截至2022年9月30日的相关简明综合损益表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的相关简明综合收益表、全面收益和股东亏损表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月相关简明综合现金流量表以及相关附注(统称为综合中期财务信息)。根据我们的审核,我们不知道应对综合中期财务信息进行任何重大修改,以使其符合美国公认会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了百胜截至2021年12月31日的综合资产负债表,以及相关的截至该年度的综合收益表、全面收益表、股东亏损表和现金流量表(未在本文中列出);在我们于2022年2月22日的报告中,我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为,随附的截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与从中得出该信息的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
这份合并的中期财务信息由百胜管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与百胜保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对综合中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/毕马威律师事务所
肯塔基州路易斯维尔
2022年11月8日
第二部分--其他信息和签名
项目1.法律诉讼
有关法律程序的资料于本报告第一部分所载本公司简明综合财务报表附注13以参考方式并入。
第1A项。风险因素
我们面临着业务和行业固有的各种风险,包括运营、法律、监管和产品风险。这种风险可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述、预期和历史趋势大不相同。与截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中所披露的风险因素相比,除了在截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项“风险因素”中更新的风险因素外,其他风险因素并无重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了截至2022年9月30日该公司在当时结束的季度内回购的普通股股票的信息:
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财务期 | | 购买的股份总数 (千人) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (千人) | | 根据计划或方案可能尚未购买的股票的大约美元价值 (百万) |
7/1/22-7/31/22 | | 402 | | $118.28 | | 402 | | $345 |
| | | | | | | | |
8/1/22-8/31/22 | | 725 | | $115.29 | | 725 | | $262 |
| | | | | | | | |
9/1/22-9/30/22 | | 225 | | $114.51 | | 225 | | $2,236 |
总计 | | 1,352 | | $116.05 | | 1,352 | | |
2021年5月,我们的董事会批准了2021年7月1日至2022年12月31日期间的股票回购,金额最高可达$2(不包括适用的交易费)我们已发行的普通股。上述回购的所有股份均根据该授权进行。2022年9月,我们的董事会批准了高达1美元的股票回购2截至2024年6月30日,我们已发行普通股的10亿美元(不包括适用的交易费)。新的授权将于2021年5月核准的授权用完或到期的较早者生效。
项目6.展品
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| (a) | 展品索引 | |
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| | 证物编号: | | 展品说明 | |
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| | 15 | | 毕马威会计师事务所就未经审计的中期财务资料发出的函件(认可独立注册会计师事务所) | |
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| | 31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席执行官。 | |
| | | | | |
| | 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 | |
| | | | | |
| | 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 | |
| | | | | |
| | 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | |
| | | | | |
| | 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
| | | | | |
| | 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | |
| | | | | |
| | 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| | | | | |
| | 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| | | | | |
| | 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| | | | | |
| | 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
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| | † | | 指管理合同或补偿计划。 | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由注册人正式授权的签署人员代表其签署。
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日期: | 2022年11月8日 | /S/David E.罗素 |
| | 高级副总裁,财务和公司总监 |
| | (首席会计主任) |