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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________________
 表格10-Q
_______________________________________________
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末：2022年10月1日

或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号001-36353
_______________________________________________
Perrigo Company Plc
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________
爱尔兰 不适用
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)

夏普大厦，霍根广场，都柏林2，爱尔兰D02 TY74
+35317094000
(地址，包括邮政编码和电话号码，包括
注册人主要执行办公室的区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001欧元PRGO纽约证券交易所
3.900% Notes due 2024PRGO24纽约证券交易所
4.375% Notes due 2026PRGO26纽约证券交易所
4.400% Notes due 2030
PRGO30纽约证券交易所
5.300% Notes due 2043PRGO43纽约证券交易所
4.900% Notes due 2044PRGO44纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
 ☐是☒不是
截至2022年11月4日，有134,639,746已发行普通股。


Perrigo公司PLC
表格10-Q
索引
页
数
有关前瞻性陈述的注意事项
1
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
简明综合业务报表
2
简明综合全面收益表
3
简明综合资产负债表
4
简明股东权益综合报表
5
现金流量表简明合并报表
7
简明合并财务报表附注
1
重要会计政策摘要
8
2
收入确认
9
3
收购和资产剥离
11
4
商誉与无形资产
14
5
盘存
15
6
公允价值计量
15
7
投资
16
8
停产运营
16
9
衍生工具和套期保值活动
19
10
租契
26
11
负债
28
12
每股收益与股东权益
30
13
累计其他综合收益(亏损)
30
14
所得税
31
15
或有事件
34
16
重组费用
48
17
细分市场信息
49
18
后续事件
49
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
50
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
71
项目4.控制和程序
71
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
72
第1A项。风险因素
72
项目6.展品
74
签名
75


有关前瞻性陈述的警示说明

本报告中的某些陈述属于1934年《证券交易法》(经修订)第21E节所指的“前瞻性陈述”，并受由此产生的安全港的约束。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与任何前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。特别是，本报告中包含的有关我们的预期、信念、计划、目标、假设、未来事件或未来业绩的陈述，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中包含的某些陈述，都是前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以用诸如“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“可能”或这些术语的否定或其他类似术语来识别。

该公司根据其目前的预期、假设、估计和预测作出这些前瞻性陈述。虽然公司相信这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多是公司无法控制的，包括：新冠肺炎(CoronaVirus)大流行及其变种的影响；供应链对公司业务的影响；总体经济、信贷和市场状况；乌克兰战争及其任何升级的影响，包括美国、英国、欧盟和其他相关国家实施经济和政治制裁的影响；在我们开展业务的其他地区爆发或升级冲突；未来的减值费用；客户对新产品的接受度；来自其他行业参与者的竞争，其中一些人在某些产品类别上拥有比公司更大的营销资源或更大的市场份额；来自客户和消费者的定价压力；不确定税收状况的解决，包括公司对美国国税局发布的拟议评估(NOPA)草案和最终通知的上诉，以及任何此类诉讼中的不利结果将对经营业绩、现金流和流动性产生的影响；未决和潜在的第三方索赔和诉讼，包括与公司重述先前提交的财务信息有关的诉讼，以及与不确定的税务状况(包括NOPA)有关的诉讼；正在进行或未来的政府调查和监管举措的潜在影响；关于某些监管批准的时间以及公司获得和维护某些监管批准的能力的不确定性, 包括每日非处方口服避孕药的销售；产品召回或销售暂停的潜在成本和声誉影响；税制改革立法和/或医疗保健政策变化的影响；任何股票回购的时间、金额和成本；货币汇率和利率的波动；公司从出售RX业务中获得预期收益的能力，以及与该交易相关的潜在成本或债务可能超出公司估计或对公司的业务或运营产生不利影响的风险；公司从收购HRA SAS(“HRA Pharma”)获得预期收益的能力，以及公司的协同效应估计不准确或公司面临高于预期的整合或与收购相关的其他成本的风险；与HRA Pharma整合相关的风险，包括销售和分销网络整合的任何延迟对增长率造成不利影响的风险；其他已宣布和未宣布的收购或处置的完成和成功，以及公司实现预期收益的能力；以及公司执行和实现已宣布的成本削减努力和其他战略举措和投资的预期效益的能力，包括公司从供应链再造计划中实现预期效益的能力。如果公司就任何重大未清偿纳税评估或未决诉讼(包括证券或药品定价问题)提出上诉，最终可能需要使用公司资产支付此类评估、第三方索赔的损害赔偿以及相关利息和/或罚款, 而对公司资产的任何此类使用都会限制可用于其他公司目的的资产。不能保证FDA会批准在美国销售没有处方的每日口服避孕药。这些和其他重要因素，包括我们在截至2021年12月31日的10-K表年报中讨论的因素，本报告中“风险因素”一节以及随后提交给美国证券交易委员会的文件中讨论的那些因素，可能会导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同。本报告中的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出，除非适用的证券法另有要求，否则我们没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

商标、商号和服务标志

本报告包含Perrigo Company plc的商标、商号和服务标记，以及其他组织的商标、商号和服务标记(仅供参考)。仅为方便起见，本报告中提及的某些商标、商号和服务标记未使用®, ™ and SM但这些引用并不意味着我们或适用的所有人不会根据适用法律最大程度地主张我们或他们对该等商标、商号和服务标记的权利。
1
Perrigo Company Plc-第1项
第一部分财务信息

项目1.财务报表(未经审计)

Perrigo公司PLC
简明合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
 
 截至三个月九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
净销售额$1,100.2 $1,042.7 $3,296.3 $3,033.8 
销售成本737.3 706.3 2,223.5 1,980.0 
毛利362.9 336.4 1,072.8 1,053.8 
运营费用
分布30.6 23.3 84.5 69.0 
研发29.8 27.6 90.5 91.7 
卖144.5 129.7 431.0 405.0 
行政管理105.9 130.6 386.0 368.1 
减值费用— 3.5 — 162.1 
重组19.1 1.0 32.2 11.8 
其他营业费用(收入)，净额(0.1)(417.6)0.7 (417.6)
总运营费用329.8 (101.9)1,024.9 690.1 
营业收入(亏损)33.1 438.3 47.9 363.7 
利息支出，净额41.0 30.9 115.1 94.5 
其他(收入)费用，净额(4.0)18.5 48.7 20.4 
债务清偿损失(0.4)— 8.9 — 
所得税前持续经营的收入(亏损)(3.5)388.9 (124.8)248.8 
所得税支出(福利)48.6 442.8 (6.6)411.8 
持续经营的收入(亏损)(52.1)(53.9)(118.2)(163.0)
非持续经营所得(亏损)，税后净额2.7 (5.0)1.3 84.5 
净收益(亏损)$(49.4)$(58.9)$(116.9)$(78.5)
每股收益(亏损)
基本信息
持续运营$(0.39)$(0.40)$(0.88)$(1.22)
停产经营0.02 (0.04)0.01 0.63 
每股基本收益(亏损)$(0.37)$(0.44)$(0.87)$(0.59)
稀释
持续运营$(0.39)$(0.40)$(0.88)$(1.22)
停产经营0.02 (0.04)0.01 0.63 
稀释后每股收益(亏损)$(0.37)$(0.44)$(0.87)$(0.59)
加权平均流通股
基本信息134.6 133.8 134.4 133.5 
稀释134.6 133.8 134.4 133.5 

见简明合并财务报表附注。
2
Perrigo Company Plc-第1项
Perrigo公司PLC
简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月九个月结束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
净收益(亏损)$(49.4)$(58.9)$(116.9)$(78.5)
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(270.5)(228.3)(477.6)(307.5)
衍生金融工具公允价值变动，税后净额101.0 (23.8)132.5 (31.1)
退休后负债和养恤金负债扣除税后的变化(0.8)(0.8)(7.5)(2.2)
其他综合收益(亏损)，税后净额(170.3)(252.9)(352.6)(340.8)
综合收益(亏损)$(219.7)$(311.8)$(469.5)$(419.3)

见简明合并财务报表附注。

3
Perrigo Company Plc-第1项
Perrigo公司PLC
简明合并资产负债表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)

10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和现金等价物$468.7 $1,864.9 
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元6.9及$7.2，分别
707.7 652.9 
盘存1,085.2 1,020.2 
预付费用和其他流动资产321.7 305.8 
持有待售流动资产— 16.1 
流动资产总额2,583.3 3,859.9 
财产、厂房和设备、净值839.9 864.1 
经营性租赁资产209.8 166.9 
商誉和无限期无形资产3,492.4 3,004.7 
活着的无形资产净值3,002.9 2,146.1 
递延所得税7.7 6.5 
其他非流动资产541.5 377.5 
非流动资产总额8,094.2 6,565.8 
总资产$10,677.5 $10,425.7 
负债与股东权益
应付帐款$461.4 $411.2 
工资及相关税项118.1 118.5 
应计客户计划137.2 125.6 
其他应计负债242.7 279.4 
应计所得税22.1 16.5 
流动负债33.5 603.8 
持有待售流动负债— 32.9 
流动负债总额1,015.0 1,587.9 
长期债务，减少流动部分4,077.5 2,916.7 
递延所得税409.1 239.3 
其他非流动负债573.2 530.1 
非流动负债总额5,059.8 3,686.1 
总负债6,074.8 5,274.0 
或有事项--请参阅附注15
股东权益
控股权益：
优先股，$0.0001每股面值，10授权股份
— — 
普通股，欧元0.001每股面值，10,000授权股份
6,963.7 7,043.2 
累计其他综合收益(317.1)35.5 
留存收益(累计亏损)(2,043.9)(1,927.0)
股东权益总额4,602.7 5,151.7 
总负债和股东权益$10,677.5 $10,425.7 
资产负债表信息的补充披露
已发行和已发行的优先股
— — 
普通股，已发行和已发行
134.6 133.8 

见简明合并财务报表附注。
4
Perrigo Company Plc-第1项
Perrigo公司PLC
股东权益简明合并报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
 普通股
已发布		累计
其他
全面
收入		保留
收益
(累计赤字)		总计
 股票金额
2020年12月31日余额133.1 $7,118.2 $395.0 $(1,858.1)$5,655.1 
净收入— — — 38.1 38.1 
其他综合损失— — (118.3)— (118.3)
限制性股票计划0.6 — — — — 
股票期权的补偿— 0.4 — — 0.4 
对限制性股票的补偿— 24.6 — — 24.6 
现金股息，$0.24每股
— (32.6)— — (32.6)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份(0.2)(9.3)— — (9.3)
2021年4月3日的余额133.5 $7,101.3 $276.7 $(1,820.0)$5,558.0 
净亏损— — — (57.7)(57.7)
其他综合收益— — 30.4 — 30.4 
限制性股票计划
0.1 — — — — 
股票期权的补偿— 0.2 — — 0.2 
对限制性股票的补偿— 13.9 — — 13.9 
现金股息，$0.24每股
— (32.5)— — (32.5)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份— (1.2)— — (1.2)
2021年7月3日的余额133.6 $7,081.7 $307.1 $(1,877.7)$5,511.1 
净亏损— — — (58.9)(58.9)
其他综合收益— — (252.9)— (252.9)
限制性股票计划
0.2 — — — — 
股票期权的补偿— 0.2 — — 0.2 
对限制性股票的补偿— 18.5 — — 18.5 
现金股息，$0.24每股
— (32.7)— — (32.7)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份— (2.9)— — (2.9)
2021年10月2日的余额133.8 $7,064.8 $54.2 $(1,936.6)$5,182.4 

5
Perrigo Company Plc-第1项
 普通股
已发布		累计
其他
全面
收入		保留
收益
(累计赤字)		总计
 股票金额
2021年12月31日的余额133.8 $7,043.2 $35.5 $(1,927.0)$5,151.7 
净亏损— — — (2.4)(2.4)
其他综合损失— — (20.5)— (20.5)
限制性股票计划1.2 — — — — 
对限制性股票的补偿— 26.3 — — 26.3 
现金股息，$0.26每股
— (34.2)— — (34.2)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份(0.4)(16.4)— — (16.4)
2022年4月2日的余额134.6 $7,018.9 $15.0 $(1,929.4)$5,104.5 
净亏损— — — (65.1)(65.1)
其他综合收益— — (161.8)— (161.8)
对限制性股票的补偿— 10.9 — — 10.9 
现金股息，$0.26每股
— (37.3)— — (37.3)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份— (1.4)— — (1.4)
2022年7月2日的余额134.6 $6,991.1 $(146.8)$(1,994.5)$4,849.8 
净亏损— — — (49.4)(49.4)
其他综合损失— — (170.3)— (170.3)
对限制性股票的补偿— 9.3 — — 9.3 
现金股息，$0.26每股
— (35.5)— — (35.5)
为支付雇员预扣税款而预扣的股份— (1.2)— — (1.2)
2022年10月1日的余额134.6 $6,963.7 $(317.1)$(2,043.9)$4,602.7 

见简明合并财务报表附注。
6
Perrigo Company Plc-第1项
Perrigo公司PLC
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
九个月结束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营活动的现金流
净收益(亏损)$(116.9)$(78.5)
调整以派生现金流：
折旧及摊销241.5 238.8 
基于股份的薪酬46.7 50.2 
外币重计量损失39.4 — 
重组费用32.2 11.8 
出售业务的亏损1.4 (63.9)
减值费用— 162.1 
债务溢价摊销(2.8)(2.7)
(出售资产的收益)(5.8)— 
递延所得税(19.6)(24.0)
其他非现金调整，净额3.4 9.2 
小计219.5 303.0 
现金增加(减少)，原因如下：
应收账款(38.6)(182.3)
盘存(78.8)(70.2)
预付费用6.7 (1.8)
应付帐款46.1 (10.4)
工资及相关税项(40.5)(60.6)
应计客户计划15.7 13.4 
应计负债19.0 (5.8)
应计所得税(50.1)313.2 
其他，净额22.4 (36.8)
小计(98.1)(41.3)
经营活动的现金净额121.4 261.7 
投资活动的现金流
收购业务，扣除收购现金后的净额(1,901.4)— 
物业、厂房和设备的附加费(70.0)(110.4)
与收购有关的外币衍生工具的结算(37.1)— 
资产收购(10.3)(70.6)
出售业务的净收益58.7 1,493.1 
出售资产所得收益24.8 — 
特许权使用费收益2.7 2.8 
其他投资，净额— 2.8 
投资活动的现金净额(1,932.6)1,317.7 
融资活动产生的现金流
发行长期债务1,587.3 — 
偿还长期债务(958.9)— 
循环信贷协议和其他融资的借款(偿还)净额(5.9)(5.8)
支付债务发行成本
(20.9)— 
提前偿还债务的保费(12.2)— 
卖方融资处置的收益4.3 — 
现金股利(107.0)(97.8)
其他融资，净额(22.6)(17.1)
融资活动的现金净额464.1 (120.7)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(63.5)(12.0)
现金及现金等价物净增(减)(1,410.6)1,446.7 
持续经营的现金和现金等价物，期初1,864.9 631.5 
持有待售的现金和现金等价物，期初14.4 10.0 
持有的待售现金和现金等价物减少，期末— (10.1)
持续经营的现金和现金等价物，期末$468.7 $2,078.1 

见简明合并财务报表附注。
7
Perrigo Company Plc-第1项
注1


NOTE 1 – 重要会计政策摘要

一般信息

“公司”(The Company)

Perrigo Company plc于二零一三年六月二十八日根据爱尔兰法律注册成立，并于二零一三年十二月十八日就收购Elan Corporation，plc(“Elan”)成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除文意另有所指外，此处使用的术语“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及类似的代词均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

我们的愿景是通过提供优质、实惠的自助护理产品来改善生活，这些产品在销售的任何地方都值得消费者信任。我们是一家领先的非处方药(“OTC”)健康和健康解决方案的供应商，旨在提高个人福祉。

陈述的基础

随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及S-X法规第10条的指示编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。未经审计的综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和脚注一起阅读。管理层认为，为公平列报未经审核简明综合财务报表所需的所有调整(包括正常经常性应计项目及其他调整)均已包括在内，并包括我们的账目及所有持有多数股权的附属公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

细分市场报告

我们的报告和运营部门如下：

•消费者自助服务美洲(“CSCA”)包括我们在美国和加拿大的消费者自我护理业务(非处方药、婴儿配方奶粉和口腔护理类别，以及代工制造)，包括自2022年4月29日被收购以来在美国和加拿大的HRA Pharma自我护理业务(女性健康和皮肤护理类别)。CSCA之前包括我们在墨西哥和巴西的场外业务(“拉丁美洲业务”)，直到它们于2022年3月9日被处置。

•国际消费者自助服务协会(“CSCI”)包括我们在欧洲和澳大利亚的消费者自我护理业务(主要是品牌)，我们在英国以及欧洲和亚洲部分地区的商店品牌业务，以及自2022年4月29日收购以来在欧洲的HRA Pharma自我护理业务(女性健康、皮肤护理和罕见疾病类别)。

我们之前有一个RX部门，由我们的处方药业务组成
美国和以色列的其他制药和诊断业务，这些业务已经被剥离。在剥离资产后，这一部门没有留下实质性的资产或业务。RX部门在2021年被报告为停产业务，并在本报告的所有期间以此方式列示(请参阅注8).

非美国业务

我们将非美元计价业务的资产和负债按资产负债表日的当前汇率折算为美元，并按年度平均汇率将收入和支出项目折算为美元
报告期。汇率波动引起的折算调整被记录在累计
折算账户是累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的一个组成部分。得失
来自外币交易的收入计入其他(收入)支出，净额。

8
Perrigo Company Plc-第1项
注1

信贷损失准备
应收贸易账款和合同资产的预期信贷损失按地理位置集体计量。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了主要依据。对历史损失信息的调整可以根据地理位置的经济条件的重大变化进行。不具有共同风险特征的应收账款以个人为基础进行评估。这些应收款不包括在集体评估中。
信贷损失准备是一个估值账户，从工具的成本基础中扣除，以显示预计将收回的净额。当余额不再被视为可收回时，应收账款和合同资产从备抵中冲销。
下表列出了信贷损失准备活动(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
期初余额$7.3 $7.7 $7.2 $6.5 
信贷损失准备，净额0.7 0.1 2.9 3.7 
应收账款核销(0.9)— (3.1)(0.7)
转让至持有待售— — — (1.4)
货币换算调整(0.2)(0.2)(0.1)(0.5)
期末余额$6.9 $7.6 $6.9 $7.6 

NOTE 2 – 收入确认

收入在客户获得承诺产品的控制权时或作为客户获得控制权时确认。确认的收入金额反映了我们预期有权从这些产品中获得的对价。

收入的分类

我们在以下地理位置产生了净销售额(1)(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
美国$716.1 $657.4 $2,116.7 $1,859.0 
欧洲(2)
365.1 334.5 1,098.8 1,037.6 
所有其他国家/地区(3)
19.0 50.8 80.8 137.2 
总净销售额$1,100.2 $1,042.7 $3,296.3 $3,033.8 

(1)按地理位置划分的净销售额来自向第三方销售的实体的所在地。
(2)包括爱尔兰净销售额$6.2百万美元和美元20.1截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元和7.6百万美元和美元17.4截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。
(3)包括主要在墨西哥、澳大利亚和加拿大产生的净销售额。

产品类别
        
作为完成对HRA Pharma的收购的结果，该公司从2022年第二季度开始更新其全球报告产品类别。这些产品类别更新已进行追溯调整，以反映这些变化。以下更新对公司的历史综合财务状况、经营结果或现金流没有影响：
•创建了一个新的“妇女健康”报告类别，除了传统的Perrigo妇女健康产品外，还包括HRA Pharma的妇女健康组合；
•设立一个新的“皮肤护理”报告类别，包括传统的Perrigo“护肤和个人卫生”类别中的所有产品，但传统的Perrigo妇女保健产品和HRA Pharma的皮肤护理产品除外；以及
9
Perrigo Company Plc-第1项
注2

•CSCI部门中的“其他”类别现在包括HRA医药罕见疾病业务。

以下是我们按类别划分的净销售额摘要(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
CSCA(1)
上呼吸道$132.2 $121.9 $430.9 $345.8 
营养124.4 105.3 376.7 293.3 
消化健康119.6 110.6 363.3 344.0 
止痛药和助眠药104.0 108.4 309.5 292.9 
口腔护理83.6 76.7 230.6 227.4 
健康的生活方式73.8 72.1 208.7 213.0 
护肤48.9 46.4 138.4 139.1 
妇女健康12.4 10.4 32.6 28.7 
维生素、矿物质和补充剂(VMS)7.1 8.1 23.0 24.3 
其他CSCA(2)
16.3 34.3 46.5 48.5 
CSCA总数722.3 694.2 2,160.2 1,957.0 
CSCI
护肤132.4 114.2 342.1 304.3 
上呼吸道63.2 52.3 184.6 137.4 
VMS45.9 54.6 146.1 171.2 
止痛药和助眠药29.0 33.7 130.8 131.4 
健康的生活方式25.0 37.1 105.4 134.5 
妇女健康29.9 13.4 67.3 42.1 
口腔护理20.2 23.1 65.1 70.6 
消化健康4.1 5.7 13.3 15.5 
其他CSCI(3)
28.2 14.4 81.4 69.8 
CSCI总数377.9 348.5 1,136.1 1,076.8 
总净销售额$1,100.2 $1,042.7 $3,296.3 $3,033.8 
(1)包括我们的场外合同制造业务的净销售额。
(2)主要包括与供应及分销协议、诊断产品及其他杂项或其他未分类产品线及市场有关的产品销售额及特许权使用费收入，所有产品线及市场均不得超过该分部净销售额的10%。
(3)主要由液体特许产品、我们的经销业务、罕见病产品和其他杂项或未分类的产品系列和市场组成，这些产品和市场均不超过部门净销售额的10%。

虽然大部分收入是在某个时间点确认的，但我们的某些产品收入是随着时间的推移确认的。随着时间的推移，公认的客户合同主要存在于合同制造安排中，这两个部门都发生在CSCA和CSCI部门。代工收入为1美元102.2百万美元和美元270.6截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元和80.8百万美元和美元213.7截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。

随着时间的推移，我们还会在CSCA部门确认一部分门店品牌OTC产品收入；然而，由于产品定制和发货或交付之间的时间较短，门店品牌合同的随时间和时间点收入确认之间的时间差异并不显著。

合同余额

下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产的信息(单位：百万)：
资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
短期合同资产预付费用和其他流动资产$31.8 $40.2 

10
Perrigo Company Plc-第1项
注3

NOTE 3 – 收购和资产剥离
截至2022年10月1日的9个月内的收购

HRA制药公司

2022年4月29日，我们完成了之前宣布的收购100HRA Pharma未偿还股权的%，总对价为欧元1.810亿美元，约合1.9十亿美元。我们用手头的现金和新的高级担保信贷安排下的借款为交易提供资金(定义见注11).

HRA Pharma是一家以自我护理为基础的公司，拥有Compeed®、EllaOne®和Mederma®等消费品牌，以及值得信赖的罕见疾病产品组合。此次收购完成了我们向消费者自我护理公司的转型。HRA Pharma的业务在我们的CSCA和CSCI部门都有报道。

对HRA Pharma的收购被视为一项业务合并，并已在我们截至收购日的综合运营报表中进行了报告。从2022年4月29日到2022年10月1日，HRA Pharma的净销售额为128.7百万美元，净运营亏损为$26.3百万美元，包括$10.2与收购相关的销售成本的百万美元上升到出售库存的公允价值，以及38.8与收购时确认的无形资产相关的摊销百万美元。

在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，我们产生了0.6百万美元和美元43.9与收购相关的交易成本(法律、银行和其他专业费用)分别为百万美元。这些金额记录在行政费用中，没有分配到经营部门。

我们正在收集所需的重要相关信息，以完成对所收购资产和承担的负债的估值。因此，这笔收购的初始账目是不完整的。为购置的资产和承担的负债确认的暂定购置额将尽快敲定，但不迟于购置日起一年。最终决定可能会导致资产和负债的公允价值和税基与初步估计不同，需要对确认的初步金额进行修改。

11
Perrigo Company Plc-第1项
注3

下表汇总了为HRA Pharma支付的对价以及收购的资产和承担的负债的临时金额(以百万为单位)：
HRA制药公司
购进价格$1,945.6 
收购的资产
现金和现金等价物$44.2 
应收账款78.1 
盘存37.3 
预付费用和其他流动资产16.7 
财产、厂房和设备4.6 
经营性租赁资产9.7 
商誉618.1 
已确定寿命的无形资产
商标和商品名称1,072.3 
已开发的产品技术170.2 
配电网络82.3 
无限的活着的无形资产
正在进行的研究和开发63.3 
无形资产总额1,388.1 
递延所得税10.3 
其他非流动资产0.8 
总资产2,207.9 
承担的负债
应付帐款43.4 
工资及相关税项16.1 
应计客户计划9.0 
其他应计负债13.7 
应计所得税0.4 
递延所得税169.0 
其他非流动负债10.6 
总负债262.2 
非控制性权益0.1 
取得的净资产$1,945.6 

我们在2022年第二季度记录了初步的采购价格分配。在2022年第三季度，我们记录了计价期间的调整，导致商誉增加了$1.9百万美元，其中包括一美元1.2库存减少百万美元，美元1.1递延所得税净负债增加100万美元，净增加#美元0.7百万美元用于其他负债，部分由一美元抵消1.1应付账款减少百万。
12
Perrigo Company Plc-第1项
注3


商誉为$618.1此次收购产生的100万美元主要包括新产品销售、对新客户的销售、HRA Pharma的集合劳动力以及Perrigo和HRA Pharma合并业务预期的协同效应的预期增长。商誉为$93.3百万美元和美元524.8100万美元分别分配给我们的CSCA和CSCI部门。我们目前正在评估临时商誉的扣税；然而，我们预计不会出于所得税目的而扣减。收购的有形无形资产包括商标和商号、开发的产品技术和分销网络。商标和商品名称被分配的使用期限从20至26好几年了。已开发的产品技术被分配给8至21-使用年限。分配给配电网络的使用年限从2至23-反映了将某些外部分销商和销售队伍整合到CSCI细分市场的意图。商标和商号、已开发的产品技术以及正在进行的研究和开发(“IPR&D”)采用多期超额收益法进行估值。在估计所收购无形资产的公允价值时应用了重大判断，其中涉及使用关于现金流量预测的时间和金额的重大估计和假设，包括收入增长率、预计利润率和贴现率。

企业合并的形式影响

下表提供了未经审计的备考信息，就好像HRA Pharma收购发生在2021年1月1日，并已与我们的合并运营报表中报告的所有时期的结果合并(以百万为单位)：
截至三个月九个月结束
(未经审计)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$1,100.2 $1,122.8 $3,404.1 $3,268.9 
持续经营的收入(亏损)(1)
$(43.9)$(62.8)$(79.5)$(277.1)
(1)包括$65.5截至2021年10月2日的9个月的非经常性收购相关费用为100万美元。

未经审计的备考信息仅供参考，并不表明如果在此时进行收购将会取得的结果。上述未经审计的备考信息主要包括对已收购无形资产的摊销费用、已重估的财产、厂房和设备的折旧、某些与收购有关的费用以及相关税务影响的调整。

截至2022年10月1日的9个月内的资产剥离

2022年3月9日，我们完成了将拉丁美洲业务出售给Advent International的交易，总代价为23.9百万美元，其中包括$5.4百万现金，分期付款应收账款到期12和18距离完工还有几个月，总额为$11.3百万美元，按出售时的墨西哥比索汇率计算，或有对价为#美元7.2百万美元，以出售时的巴西实际汇率计算。此次出售导致税前亏损1美元。1.4百万美元，扣除专业费用，记入其他(收入)费用，在简明经营报表上净额。

2022年3月24日，我们完成了将美国领先的场外疤痕管理品牌Scaraway®品牌资产出售给Alliance PharmPharmticals Ltd.的交易，现金对价为$20.7百万美元。这笔交易的税前收益为1美元。3.6在我们的CSCA部门中记录的百万美元其他运营费用，扣除简明运营报表后的净额。

截至2021年12月31日止年度的资产剥离

RX业务

参考附注8--停产业务有关出售RX业务的详细信息。

13
Perrigo Company Plc-第1项
注4

NOTE 4 – 商誉和无形资产

商誉

按可报告部分划分的商誉账面金额变动情况如下(以百万为单位)：

十二月三十一日，
2021		商业收购货币换算调整10月1日，
2022
CSCA(1)
$1,902.4 $93.3 $0.5 $1,996.2 
CSCI(2)
1,097.0 524.8 (189.1)1,432.7 
总商誉$2,999.4 $618.1 $(188.6)$3,428.9 

(1)我们有不是截至2022年10月1日的累计商誉减值和美元6.1截至2021年12月31日。
(2)我们已累积商誉减值$878.4截至2022年10月1日和2021年12月31日。

无形资产

无形资产及相关的累计摊销由以下部分组成(单位：百万)：
 2022年10月1日2021年12月31日
 毛收入累计
摊销		毛收入累计
摊销
无限存在的无形资产：
商标、商号和品牌$3.0 $— $3.5 $— 
正在进行的研究和开发60.5 — 1.8 — 
完全无限生存的无形资产$63.5 $— $5.3 $— 
确实存在的无形资产：
分销和许可协议以及供应协议$78.1 $54.9 $73.2 $56.9 
开发的产品技术、配方和产品权利452.4 202.4 300.2 191.4 
客户关系和分销网络1,717.0 876.3 1,820.7 887.8 
商标、商号和品牌2,304.5 415.5 1,482.3 394.2 
竞业禁止协议2.0 2.0 2.1 2.1 
完全确定的无形资产$4,554.0 $1,551.1 $3,678.5 $1,532.4 
无形资产总额$4,617.5 $1,551.1 $3,683.8 $1,532.4 

我们记录的摊销费用为#美元67.9百万美元和美元178.8截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元和52.2百万美元和美元159.0截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。

2022年3月17日，我们宣布，我们获得了美国食品和药物管理局的最终批准，可以非处方药使用Nasonex®24HR过敏症(一水呋喃酸莫米松50mcg)。这一批准引发了一笔$10.0向许可方支付的百万美元里程碑式付款，于2022年第二季度支付，并作为固定存在的无形资产资本化。

14
Perrigo Company Plc-第1项
注5

NOTE 5 – 库存

库存的主要组成部分如下(以百万计)：

 
2022年10月1日2021年12月31日
成品$584.8 $549.2 
Oracle Work in Process249.4 251.9 
原料251.0 219.1 
总库存$1,085.2 $1,020.2 

NOTE 6 – 公允价值计量

下表按适用定价类别汇总了我们按公允价值列账的金融工具的估值(单位：百万)：
2022年10月1日2021年12月31日
1级2级3级1级2级3级
按公允价值经常性计量：
资产：
投资证券
$0.2 $— $— $0.4 $— $— 
外币远期合约
— 9.6 — — 5.7 — 
交叉货币互换
— 129.2 — — — — 
利率互换协议— 7.1 — — — — 
外币期权合约— — — — 5.0 — 
总资产$0.2 $145.9 $— $0.4 $10.7 $— 
负债：
交叉货币互换$— $— $— $— $13.8 $— 
外币远期合约— 4.6 — — 2.4 — 
总负债$— $4.6 $— $— $16.2 $— 
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产：
商誉(1)
$— $— $— $— $— $71.7 
总资产$— $— $— $— $— $71.7 
负债
持有待售负债，净额(2)
$— $— $— $— $— $16.8 
总负债$— $— $— $— $— $16.8 

(1)在截至2021年12月31日的年度内，账面价值为$81.7百万美元减记为公允价值$71.7百万
(2)我们计量了为减值而持有的净资产，并记录了总计#美元的减值。162.2100万美元，导致截至2021年12月31日的净负债持有待售余额。

在截至2022年10月1日的三个月和九个月或截至2021年12月31日的年度内，在第3级公允价值计量范围内没有转移。

非经常性公允价值计量

非经常性公允价值仅代表其账面价值在上一报告期内调整为公允价值的资产。
15
Perrigo Company Plc-第1项
注6


固定利率长期债务    

我们的固定利率长期债务包括以下内容(以百万为单位)：
2022年10月1日2021年12月31日
1级2级1级2级
公共债券
账面价值(不含折扣)$2,544.4 $— $2,760.0 $— 
公允价值$2,188.3 $— $2,847.2 $— 
定向增发票据
账面价值(不含溢价)$— $— $— $153.5 
公允价值$— $— $— $162.6 

我们所有时期的公共债券的公允价值都是以市场报价为基础的。本公司所有期间的私人配售票据的公允价值均基于类似性质和剩余期限的借款的利率。

我们其他金融工具的账面价值，包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、短期债务、循环信贷协议和可变利率长期债务，接近其公允价值。

NOTE 7 – 投资

下表汇总了我们股权证券的计量类别、资产负债表位置和余额(单位：百万)：
测量类别资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
公允价值法预付费用和其他流动资产$0.2 $0.4 
公允价值法(1)
其他非流动资产$1.6 $1.8 
权益法其他非流动资产$63.3 $66.4 

(1)采用资产净值实际做法按公允价值计量。

下表汇总了在我们的股权证券收益中确认的费用(收入)(以百万为单位)：
截至三个月九个月结束
测量类别损益表位置2022年10月1日2021年10月2日10月1日，
2022		10月2日，
2021
公允价值法其他(收入)费用，净额$0.1 $— $0.4 $0.9 
权益法其他(收入)费用，净额$0.3 $— $1.6 $0.8 
    
NOTE 8 – 停产经营

我们停产的业务包括在美国的非专利处方药业务和在以色列的药品和诊断业务(统称为RX业务)。

2021年3月1日，我们宣布了一项最终协议，将我们的RX业务出售给Altaris Capital Partners，LLC(简称Altaris)。2021年7月6日，我们完成了RX业务的出售，总对价为$1.55十亿美元。对价包括一美元53.3在截至2022年4月2日的三个月里，Altaris根据最终协议的条款以现金形式向Perrigo交付了一种非专利局部洗液的简化新药申请(ANDA)相关的报销金额。此次出售产生了2021年的税前净收益
16
Perrigo Company Plc-第1项
注8
专业费用，$47.5在其他(收入)支出中记录的百万美元，在停产业务报表上的净额。收益包括一美元159.3从累积的其他综合收入中注销外币换算调整所增加的百万美元。交易收益取决于该协议下的最终和解，该协议于2022年第一季度敲定，截至2021年12月31日的年度报告收益没有变化。

截至2021年3月1日，我们确定RX业务符合被归类为非持续经营的标准，因此，其历史财务业绩已作为非持续经营反映在我们的合并财务报表中，其资产和负债已被归类为持有待售。自2021年3月1日起，我们停止记录RX业务资产的折旧和摊销。我们没有将任何一般公司管理费用分配给停产业务。

根据过渡期服务协议(“TSA”)的条款，我们为24在交易完成后几个月，截至2022年第三季度末基本完成。我们还签订了互惠供应协议，根据协议，Perrigo将向RX业务供应某些产品，RX业务将向Perrigo供应某些产品。供应协议的期限为四年，最高可扩展到七年了由根据该协议购买产品的一方支付。此外，我们还将Perrigo拥有和制造的某些OTC产品的经销权扩展到RX业务，这些产品可以通过药房渠道实现，以换取净利润的一部分。

下表汇总了TSA和供应协议的结果：

截至三个月九个月结束
财务报表位置2022年10月1日2022年10月1日
确认的TSA收入行政管理费用$2.7 $9.5 
TSA收入收缴行政管理费用$2.1 $7.8 
认可的产品和版税销售额净销售额$25.0 $95.8 
收集的产品和版税销售额净销售额$28.0 $96.6 
购买库存$13.6 $28.7 
库存付款库存$13.6 $31.6 

在交易中，Perrigo保留了因反垄断产生的某些成交前债务(请参阅附注15--或有在标题“价格操纵诉讼”下)和阿片类药物事项以及公司的沙丁胺醇召回，在每一种情况下，Altaris都有义务赔偿公司五十这些债务的百分比最高可达阿尔塔里斯债务的总额上限#50.0百万美元。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，我们没有引起债务的变化，也没有要求Altaris支付与这些债务的赔偿相关的款项。
17
Perrigo Company Plc-第1项
注8

截至2022年10月1日的三个月和九个月，我们报告了2.7百万美元和美元1.3来自非持续业务的净收入分别为100万美元，主要与所得税优惠有关，但部分被留存负债的法律费用抵消。上一年非持续经营业务的税后净收入如下(单位：百万)：

 截至三个月九个月结束
 2021年10月2日2021年10月2日
净销售额$0.5 $405.1 
销售成本0.1 258.4 
毛利0.4 146.7 
运营费用
分布— 6.1 
研发0.2 30.8 
卖0.1 16.3 
行政管理4.9 35.6 
其他营业费用(收入)— (0.4)
总运营费用5.2 88.4 
营业收入(4.8)58.3 
利息支出，净额— 0.8 
其他(收入)费用，净额(63.7)(65.5)
非持续经营所得税前收入58.9 123.0 
所得税优惠63.9 38.5 
非持续经营所得的税后净额$(5.0)$84.5 

在截至2021年10月2日的三个月和九个月内，我们产生了2.4百万美元和美元11.7与出售RX业务相关的离职成本分别为100万欧元，计入行政费用。我们在2022年没有发生这样的成本。

与非持续经营有关的部分现金流信息如下(以百万为单位)：
九个月结束
 2021年10月2日
来自非持续经营业务活动的现金流：
折旧及摊销$15.3 
来自非持续经营投资活动的现金流：
资产收购$(69.7)
物业、厂房和设备的附加费(6.1)

与非持续业务有关的资产收购包括二根据合同安排购买的ANDA。2020年12月31日，我们以1美元的价格购买了一种非专利局部凝胶的ANDA16.4100万美元，随后在截至2021年4月3日的三个月内支付，并于2021年3月8日购买了一种非专利局部洗剂的ANDA，价格为$53.3百万美元。作为RX业务出售的一部分，这些ANDA被Altaris收购。


18
Perrigo Company Plc-第1项
注9

NOTE 9 – 衍生工具和套期保值活动

外币期权合约

2021年9月，为了从经济上对冲与计划支付HRA Pharma以欧元计价的收购价格相关的外币风险，我们签订了二名义总金额为#美元的非指定货币期权合同1.1计划于2022年9月到期的10亿美元。2022年4月，由于市场状况，我们解除了二期权，并已输入二新的未指定期权，以经济的方式对冲HRA Pharma的收购价，名义总金额为$2.0十亿美元。与HRA Pharma相关货币期权相关的所有保费于2022年4月结算，保费为$37.1百万美元，以及我们记录的其他(收入)支出不是损失和美元16.2截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为100万美元。

利率互换

利率互换协议是在协议有效期内交换固定或浮动利率的合同，而不交换基础名义金额。利率互换协议的名义金额用于衡量将支付或收到的利息，并不代表信贷损失的风险敞口。利率互换协议支付或收到的差额确认为利息支出的调整。

在2022年4月，为了经济地对冲新的高级担保信贷安排的利率风险(定义见注11)，我们进入了五浮动利率到固定利率互换协议。三的利率互换被指定为现金流对冲，以固定2022年定期贷款B贷款的大部分利率(定义见注11)。利率互换涵盖的利息期限为2022年6月1日至2029年4月1日，名义余额从1美元降至1美元。1.010亿至3,000美元812.5一百万美元。另一个二利率互换被指定为现金流对冲，以固定2022年定期贷款A贷款的很大一部分利率(定义见注11)。利率互换涵盖的利息期限为2022年6月1日至2027年4月1日，名义余额从1美元降至1美元。487.5百万至美元387.5一百万美元。

作为指定的现金流对冲，损益将在累积其他全面收益(“AOCI”)中递延，并在支付新的高级担保信贷安排的利息时在利息支出净额内确认。

交叉货币掉期

2022年4月，我们进入了三固定对固定交叉货币利率掉期被指定为净投资对冲，以对冲我们在欧洲业务投资的欧元风险。在此期间，我们支付了欧元利息，并收到了美元利息付款，随后在合同到期时兑换了名义货币。以下是未偿还的条款和名义金额：

•$3002022年4月20日至2024年12月15日期间未偿还的名义金额为百万美元；
•$7002022年4月29日至2026年3月15日期间未偿还的名义金额为百万美元；以及
•$5002022年4月22日至2030年6月15日期间未偿还的名义金额为百万美元。

季度结束后，即2022年10月25日，我们现金结算三固定对固定交叉货币利率掉期被指定为我们在欧洲业务投资的净投资对冲，金额为$98.8百万美元的收益。同一天，我们将终止的仪器替换为三新的固定-固定交叉货币利率掉期以市场利率计算，并将这些工具指定为我们在欧洲业务投资的净投资对冲。以下是未偿还的条款和名义金额：

•$7002022年10月25日至2024年12月15日期间未偿还的名义金额为百万美元；
•$7002022年10月25日至2026年3月15日期间未偿还的名义金额为百万美元；以及
•$1002022年10月25日至2030年6月15日期间未偿还的名义金额为百万美元。

作为指定的净投资对冲，与欧元现汇相关的收益和损失将在AOCI的一个组成部分累计换算调整中递延，并在被对冲的欧元净投资大幅清算时在运营报表中确认。被排除部分(如利息差额)的收益和损失将在系统和合理的基础上记入利息支出净额。
19
Perrigo Company Plc-第1项
注9


2019年8月，我们签订了一项交叉货币互换，指定为净投资对冲，以对冲我们在欧洲业务的净投资的欧元风险敞口。该协议是一项在2022年8月15日之前将浮动利率欧元付款兑换为浮动利率美元付款的合同。我们于2022年1月28日终止了这一交叉货币互换。

外币远期

外币远期合约如下(单位：百万)：
名义金额
2022年10月1日2021年12月31日
英镑(GBP)$187.7 $135.8 
瑞典克朗(瑞典克朗)53.2 47.8 
丹麦克朗(DKK)43.1 37.5 
欧洲欧元(欧元)35.8 232.6 
人民币(CNH)34.1 37.7 
加元(CAD)34.1 29.0 
波兰兹罗提(PLZ)17.5 21.0 
美元(U.S.)14.3 22.9 
墨西哥披索(MXN)12.9 1.0 
挪威克朗(NOK)10.6 11.0 
巴西雷亚尔(BRL)3.6 — 
土耳其里拉(尝试)3.0 3.1 
罗马尼亚新Leu(RON)2.7 1.6 
澳元(AUD)2.3 1.6 
瑞士法郎(瑞士法郎)0.9 1.9 
其他8.2 3.6 
总计$464.0 $588.1 

我们远期货币兑换合约的最高期限是60月份。

20
Perrigo Company Plc-第1项
注9

衍生工具对财务报表的影响

下表显示所有衍生工具对简明综合财务报表的影响。所有金额均不包括所得税影响。

我们衍生工具的资产负债表位置和总公允价值如下(以百万为单位)：
资产衍生品
公允价值
资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
指定衍生工具：
外币远期合约预付费用和其他流动资产$7.5 $3.5 
利率互换协议预付费用和其他流动资产7.1 — 
外币远期合约其他非流动资产0.4 1.3 
交叉货币互换其他非流动资产129.2 — 
利率互换协议其他非流动资产52.0 — 
指定衍生工具合计$196.2 $4.8 
非指定衍生工具：
外币远期合约预付费用和其他流动资产$1.7 $0.9 
外币期权预付费用和其他流动资产— 5.0 
非指定衍生工具合计$1.7 $5.9 

负债衍生工具
公允价值
资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
指定衍生工具：
外币远期合约其他应计负债$1.2 $1.2 
交叉货币互换其他应计负债— 13.8 
指定衍生工具合计$1.2 $15.0 
非指定衍生工具：
外币远期合约其他应计负债$3.4 $1.2 

下表总结了在AOCI中被指定为对冲工具的衍生品工具的影响(单位：百万)：
21
Perrigo Company Plc-第1项
注9

截至三个月
2022年10月1日
仪表
在保监处记录的损益金额(1)
从AOCI重新分类为收益的损益分类从AOCI重新分类为收益的损益金额将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额
现金流对冲：
利率互换协议$65.4 利息支出，净额$0.5 利息支出，净额$— 
外币远期合约1.6 净销售额0.4 净销售额(0.2)
销售成本(1.7)销售成本(0.1)
其他(收入)费用，净额(1.0)
$67.0 $(0.8)$(1.3)
净投资对冲：
交叉货币互换$90.5 利息支出，净额$(6.7)
九个月结束
2022年10月1日
仪表
在保监处记录的损益金额(1)
从AOCI重新分类为收益的损益分类从AOCI重新分类为收益的损益金额将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额
现金流对冲：
利率互换协议59.2 利息支出，净额(1.4)利息支出，净额— 
外币远期合约(3.3)净销售额0.9 净销售额(0.3)
销售成本(2.9)销售成本(0.1)
其他(收入)费用，净额(1.7)
$55.9 $(3.5)$(2.1)
净投资对冲：
交叉货币互换$124.7 利息支出，净额$(10.9)
(1)净收益$9.5预计在未来12个月内，100万美元将从AOCI重新归类为收益。

22
Perrigo Company Plc-第1项
注9

截至三个月
2021年10月2日
仪表在保监处记录的损益金额从AOCI重新分类为收益的损益分类从AOCI重新分类为收益的损益金额将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额
现金流对冲：
利率互换协议$— 利息支出，净额$(0.4)利息支出，净额$— 
外币远期合约2.4 净销售额(0.4)净销售额— 
销售成本(0.5)销售成本— 
其他(收入)费用，净额0.2 
$2.4 $(1.3)$0.2 
净投资对冲：
交叉货币互换$(28.4)利息支出，净额$(0.9)

九个月结束
2021年10月2日
仪表在保监处记录的损益金额从AOCI重新分类为收益的损益分类从AOCI重新分类为收益的损益金额将已确认的损益归类为与被排除在有效性测试之外的金额相关的收益在衍生工具收益中确认的与有效性测试之外的金额相关的收益/(亏损)金额
现金流对冲：
利率互换协议— 利息支出，净额(1.3)利息支出，净额— 
外币远期合约2.0 净销售额(2.3)净销售额— 
销售成本1.4 销售成本0.4 
其他收入/支出$0.6 
$2.0 $(2.3)$1.0 
净投资对冲：
交叉货币互换$(30.5)利息支出，净额$(2.9)

23
Perrigo Company Plc-第1项
注9

在简明综合经营报表上与我们的非指定衍生品相关的收益中确认的(收入)/费用金额如下(以百万为单位)：

截至三个月九个月结束
非指定衍生品收益表
位置		10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
外币远期合约其他(收入)费用，净额$(2.9)$0.1 $(0.9)$(6.1)
利息支出，净额0.1 0.2 (0.2)1.2 
$(2.8)$0.3 $(1.1)$(4.9)
外币期权其他(收入)费用，净额$— $12.6 $16.2 $12.6 

在按公允价值和套期保值关系确认的收益中确认的收益/(亏损)的分类和金额如下(单位：百万)：

截至三个月
2022年10月1日
净销售额销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响
$1,100.2 $737.3 $41.0 $(4.0)
现金流对冲的效果：
现金流套期保值关系损益
外币远期合约
从AOCI重新分类为收益的损益金额$0.4 $(1.7)$— $— 
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额$(0.2)$(0.1)$— $(1.0)
利率互换协议
从AOCI重新分类为收益的损益金额$— $— $0.5 $— 

24
Perrigo Company Plc-第1项
注9

九个月结束
2022年10月1日
净销售额销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响$3,296.3 $2,223.5 $115.1 $48.7 
现金流对冲的效果：
现金流套期保值关系损益
外币远期合约
从AOCI重新分类为收益的损益金额$0.9 $(2.9)$— $— 
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额$(0.3)$(0.1)$— $(1.7)
国库锁
从AOCI重新分类为收益的损益金额$— $— $(0.1)$— 
利率互换协议
从AOCI重新分类为收益的损益金额$— $— $(1.4)$— 


截至三个月
2021年10月2日
净销售额销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响
$1,042.7 $706.3 $30.9 $18.5 
现金流对冲的效果：
现金流套期保值关系损益
外币远期合约
从AOCI重新分类为收益的损益金额$(0.4)$(0.5)$— $— 
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额$— $— $— $0.2 
利率互换协议
从AOCI重新分类为收益的损益金额$— $— $(0.4)$— 

25
Perrigo Company Plc-第1项
注9

九个月结束
2021年10月2日
净销售额销售成本利息支出，净额其他(收入)费用，净额
在简明综合经营报表上列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量对冲的影响$3,033.8 $1,980.0 $94.5 $20.4 
现金流对冲的效果：
现金流套期保值关系损益
外币远期合约
从AOCI重新分类为收益的损益金额$(2.3)$1.4 $— $— 
使用系统和合理的摊销方法确认的被排除在有效性测试之外的金额$— $0.4 $— $0.6 
利率互换协议
从AOCI重新分类为收益的损益金额$— $— $(1.3)$— 

NOTE 10 – 租契

我们租赁资产和负债的资产负债表位置如下(以百万为单位)：
资产资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
运营中经营性租赁资产$209.8 $166.9 
金融其他非流动资产22.7 27.9 
总计$232.5 $194.8 

负债资产负债表位置2022年10月1日2021年12月31日
当前
运营中其他应计负债$26.6 $26.0 
金融流动负债3.8 4.9 
非当前
运营中其他非流动负债181.0 147.3 
金融长期债务，减少流动部分17.6 20.9 
总计$229.0 $199.1 
    
26
Perrigo Company Plc-第1项
注10


下表按报告部门显示了我们的租赁资产和负债(以百万为单位)：
资产
运营中融资
2022年10月1日2021年12月31日2022年10月1日2021年12月31日
CSCA$101.4 $98.2 $14.2 $15.3 
CSCI39.4 30.7 6.3 7.9 
未分配69.0 38.0 2.2 4.7 
总计$209.8 $166.9 $22.7 $27.9 
负债
运营中融资
2022年10月1日2021年12月31日2022年10月1日2021年12月31日
CSCA$102.7 $99.7 $15.2 $16.0 
CSCI41.2 31.8 3.9 5.0 
未分配63.7 41.8 2.3 4.8 
总计$207.6 $173.3 $21.4 $25.8 

租赁费用如下(以百万为单位)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
经营租约(1)
$11.1 $10.0 $31.7 $29.9 
融资租赁
摊销$1.3 $1.5 $4.2 $4.4 
利息0.2 0.2 0.5 0.6 
融资租赁合计$1.5 $1.7 $4.7 $5.0 

        (1)包括非实质性的短期租赁和可变租赁成本。
    
截至2022年10月1日，我们租约的未来年度到期日如下(以百万为单位)：

经营租约融资租赁总计
2022$8.1 $1.2 $9.3 
202329.9 3.8 33.7 
202426.0 2.3 28.3 
202524.2 2.1 26.3 
202619.6 2.0 21.6 
2026年后131.1 13.5 144.6 
租赁付款总额238.9 24.9 263.8 
减去：利息31.3 3.5 34.8 
租赁负债现值$207.6 $21.4 $229.0 

27
Perrigo Company Plc-第1项
注10


我们的加权平均租赁条件和折扣率如下：

2022年10月1日2021年10月2日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约11.3511.39
融资租赁9.458.78
加权平均贴现率
经营租约2.53 %2.60 %
融资租赁2.90 %2.64 %

我们的租赁现金流分类如下(以百万为单位)：
九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流$30.6 $26.3 
融资租赁的营运现金流$0.5 $0.6 
融资租赁的现金流融资$3.8 $3.9 
用租赁资产换取新的融资租赁负债$— $4.5 
以租赁资产换取新的经营租赁负债$62.3 $42.5 

NOTE 11 – 负债

2022年4月20日，我们和我们的全资子公司Perrigo Investments，LLC签订了新的高级担保信贷安排，包括：(I)澳元1.0十亿五年制循环信贷安排(“2022年旋转车”)，(二)a#500百万五年制定期贷款A贷款(“2022年定期贷款A贷款”)，以及(3)A$1.1十亿七年制根据一项新的定期贷款和循环信贷协议，定期贷款B融资(“2022年定期贷款B融资”，以及与2022年转换贷款和2022年定期贷款A融资一起，称为“新的高级担保信贷融资”)。新高级担保信贷安排，连同与贷款人订立的任何对冲或现金管理责任，以及与非贷款人实体订立的有限数额对冲或现金管理责任，均由吾等及若干于美国、爱尔兰、比利时、英格兰及威尔士(受某些例外情况所限)的直接及间接全资附属公司(“担保人附属公司”)担保。担保人子公司和Perrigo Investments，LLC以优先无担保的基础，共同和各自提供以下各项的全面和无条件担保5.300本公司发行于2043年到期的票据，担保人附属公司、Perrigo Investments、LLC及本公司以优先无抵押基准，共同及个别为3.9002024年到期的债券百分比，4.3752026年到期的债券百分比，4.4002030年到期的债券百分比和4.900Perrigo Finance无限公司发行的2044年到期债券百分比。
28
Perrigo Company Plc-第1项
注11


借款总额摘要如下(以百万为单位)：
2022年10月1日2021年12月31日
定期贷款
2019年8月15日到期的定期贷款(1)
$— $600.0 
2022年4月1日到期的定期贷款A496.9 — 
2022年4月1日到期的定期贷款B1,097.3 — 
定期贷款总额1,594.2 600.0 
票据和债券
息票到期
5.105%
July 28, 2023(1,2)
$— $153.5 
4.000%
2023年11月15日(1)
— 215.6 
3.900%2024年12月15日700.0 700.0 
4.375%March 15, 2026700.0 700.0 
4.400%
June 15, 2030(3)
750.0 750.0 
5.300%2043年11月15日90.5 90.5 
4.900%2044年12月15日303.9 303.9 
票据和债券总额2,544.4 2,913.5 
其他融资21.2 25.8 
未摊销保费(折扣)，净额(16.6)(4.8)
递延融资费(32.2)(14.0)
未偿还借款总额4,111.0 3,520.5 
流动负债(33.5)(603.8)
长期债务总额减去流动部分$4,077.5 $2,916.7 

(1)与2022年第二季度订立的新高级担保信贷安排相关而赎回。
(2)以欧元计价的债务，受欧元对美元汇率波动的影响。
(3)上述票面利率为2022年10月1日，这增加了从…3.900%至4.400在2022年第一季度信用评级下调后，2022年6月15日之后开始的付款的2%。
    
循环信贷协议

2022年4月20日，我们终止了将于2023年3月到期的循环信贷协议(2018 Revolver)，进入了2022年Revolver。我们到了请注意不是截至2022年10月1日或2021年12月31日，2022年Revolver或2018 Revolver下的未偿还借款。

定期贷款和票据

2022年4月20日，我们偿还了之前的$600.0百万美元定期贷款，于2022年8月15日到期(“2019年定期贷款”)，所得款项为新高级担保信贷安排。剩余的$500.0于截止日期(定义见信贷协议)的新高级抵押信贷融资所得款项中，有百万美元用于赎回4.002023年到期的优先债券百分比以及5.10452022年5月19日到期的2023年到期的担保优先债券。关于新的高级担保信贷安排，我们推迟了$31.3融资费用，这笔费用将在贷款期限内摊销为利息支出。我们录制d $8.9百万人在洛杉矶关于清偿简明经营报表上的债务，包括注销某些新的和以前递延的融资费用，并支付与赎回4.002023年到期的优先债券百分比。新的高级担保信贷贷款的部分收益也与手头现金一起用于为收购HRA Pharma提供资金(请参阅注3).

WE有$1.110亿美元496.9百万欧元截至2022年10月1日，分别在我们的2022年定期贷款B贷款和2022年定期贷款A贷款下。于截至2022年10月1日止三个月内，本金偿还f $2.8百万美元和美元3.1百万人是分别就定期贷款B贷款和2022年定期贷款A贷款进行。有几个不是截至2022年10月1日，我们2019年定期贷款项下的未偿还借款。我们有$600.0截至2019年，我们定期贷款的未偿还金额为百万美元2021年12月31日.

29
Perrigo Company Plc-第1项
注11

截至，我们遵守了我们债务协议下的所有契约2022年10月1日。

其他融资

我们有透支设施可用来支持我们的现金管理业务。我们在上表“其他融资”项下报告任何未清余额。这是这里有不是借款量截至2022年10月1日或2021年12月31日的透支额度。

我们的融资租赁在上表的“其他融资”项下报告(请参阅注10).

NOTE 12 – 每股收益和股东权益

每股收益

基本和稀释后每股收益(EPS)计算中使用的分子和分母的对账如下(以百万为单位)：
 截至三个月九个月结束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
分子：
持续经营的收入(亏损)$(52.1)$(53.9)$(118.2)$(163.0)
非持续经营所得(亏损)，税后净额2.7 (5.0)1.3 84.5 
净收益(亏损)$(49.4)$(58.9)$(116.9)$(78.5)
分母：
基本每股收益的加权平均流通股134.6 133.8 134.4 133.5 
稀释后每股收益的加权平均流通股*134.6 133.8 134.4 133.5 
反摊薄股权奖励不包括在稀释每股收益的计算中*— — — — 
*在净亏损期间，摊薄股份相当于基本股份。

股东权益

股份回购

2018年10月，我们的董事会批准了高达1.0无到期日的10亿股股份回购，有待董事会批准根据每项特定股份回购计划(“2018年授权”)下可能回购的定价参数和金额。我们做到了不是在截至2022年10月1日或2021年10月2日的三个月和九个月内，我不会回购任何股票。

NOTE 13 – 累计其他综合收益(亏损)

我们税后AOCI余额的变化如下(以百万为单位)：
衍生金融工具的公允价值，税后净额
外币折算调整(1)
退休后和养恤金负债调整，税后净额(1)
AOCI合计
2021年12月31日的余额$(22.0)$67.4 $(9.9)$35.5 
更改类别前的保监处136.1 (433.9)(9.1)(306.9)
从AOCI重新分类的金额(3.6)(43.7)1.6 (45.7)
其他全面收益(亏损)$132.5 $(477.6)$(7.5)$(352.6)
2022年10月1日的余额$110.5 $(410.2)$(17.4)$(317.1)
(1)从AOCI重新分类的金额与拉丁美洲业务的剥离有关

30
Perrigo Company Plc-第1项
附注14

NOTE 14 – 所得税

实际税率如下：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(1,377.1)%113.9 %5.3 %165.5 %

与截至2021年10月2日的三个月的税前收入的实际税率相比，截至2022年10月1日的三个月的税前亏损的实际税率有所增加，这主要是由于上一年收到的欧米茄仲裁税前收入，这基本上是免税的。实际税率的增加被截至2022年10月1日的三个月确认的与法人实体重组相关的所得税优惠以及上一年确认的与结算爱尔兰课税通知有关的所得税支出部分抵消。这一时期的实际税率与12.5%的法定所得税税率不同，主要是由于未实现税前亏损的利益。

截至2022年10月1日的9个月的税前亏损的实际税率比截至2021年10月2日的9个月的税前收入的实际税率有所下降，这主要是由于结算上一年确认的爱尔兰评估通知书的所得税支出。实际税率的下降部分被欧米茄仲裁前一年收到的税前收入(大部分是免税的)和2022年我们拉丁美洲业务出售亏损的税收优惠所抵消。这一时期的实际税率不同于12.5%的法定所得税税率，主要是因为与HRA Pharma收购相关的不可扣除的收购成本，以及未实现的税前亏损收益。

美国国税局对美国子公司Perrigo Company的审计

我们的美国子公司Perrigo Company(“Perrigo U.S.”)在美国卷入了一系列税务纠纷，主要涉及转移定价调整，包括与在美国购买、分销和销售商店品牌非处方药产品(包括仿制药奥美拉唑)有关的收入。于二零一四年八月二十七日，本公司收到美国国税局就截至2009年6月27日及2010年6月26日(分别为“2009课税年度”及“2010课税年度”)的财政年度发出的法定欠款通知。于2017年4月20日，本公司收到美国国税局发出的截至2011年6月25日及2012年6月30日(分别为“2011纳税年度”及“2012纳税年度”)的法定欠税通知。具体地说，这两份法定通知都提出了与离岸报告奥美拉唑在美国销售利润有关的调整建议，这些利润是由于将奥美拉唑分销合同转让给一家以色列附属公司而产生的。除了转让定价的调整，这适用于所有四2011和2012纳税年度的法定欠款通知包括要求资本化和摊销某些法律费用的调整，这些费用是在为与ANDA相关的专利侵权诉讼进行抗辩而支付或发生时扣除的，这些诉讼与第四段认证有关。

我们不同意国税局在两份缺额通知中提出的审计调整。我们于2015年6月11日支付了法定通知中规定的税款、利息和罚款，并于2015年6月11日就2009和2010纳税年度以及2017年6月7日就2011和2012纳税年度提出了退税申请。2017年8月15日，在拒绝此类退款要求后，我们及时向美国密歇根州西区地区法院提出申诉，要求退还税款、利息和罚款#美元。27.52009纳税年度为百万美元，$41.82010纳税年度为百万美元，$40.12011纳税年度为百万美元，以及24.72012纳税年度为百万美元，总额为$134.1百万美元，外加自付款之日起的法定超额支付利息。于截至二零一五年三月二十八日止三个月内，申索金额于2009年及二零一零年课税年度在本公司资产负债表中记录为其他非流动资产递延费用，而于截至二零一七年七月一日止三个月内，申索金额于二零一一年及二零一二年纳税年度在本公司资产负债表中记录为其他非流动资产递延费用。

2021年5月25日至2021年6月7日期间，美国密歇根州西区地区法院对退款案进行了法官审判。我们寻求在这起诉讼中收到的累计递延费用总额约为$111.6百万美元，这反映了承认佩里戈美国人本应获得5.24所有奥美拉唑销售的版税百分比。这一特许权以前是支付的
31
Perrigo Company Plc-第1项
附注14

并且是上述退款要求的标的。上述法定缺陷通知中概述的问题在性质上仍在继续，只要药物销售，对于奥美拉唑问题，对于所有2012年后触发专利侵权诉讼的第四段申请，对于ANDA问题，美国国税局可能会继续进行其中规定的调整。2021年4月30日，我们在密歇根州西区的退款案件中向New Authority提交了一份通知，提醒法院注意美国税务法院在Mylan诉Comm‘r案这在几乎相同的ANDA问题上做出了有利于纳税人的裁决，就像我们在法庭上所做的那样。庭审后简报已于2021年9月24日完成，案件现已全面提交法院裁决。2022年1月28日，美国国税局向美国第三巡回上诉法院提交上诉通知，对美国税务法院#年的裁决提出上诉Mylan诉Comm‘r.2022年8月22日，双方在退款案中提交了New Authority通知，提醒法院注意美国联邦索赔法院#年的裁决阿特维斯实验室诉美国案这也在ANDA问题上做出了有利于纳税人的裁决。

2021年1月13日，美国国税局就其对截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的财政税收年度的审计发布了一份为期30天的信函和税务代理报告(RAR)。这封为期30天的信函除其他修改外，建议对转让定价进行调整，涉及奥美拉唑的分配，总金额为#美元。141.6百万美元和与ANDA有关的调整，总额为#美元21.9百万美元。这封30天的信还提出了接下来的两段中描述的调整。我们及时对这些额外调整的30天信函提出了抗议，但注意到由于上述未决的退款诉讼，美国国税局上诉将不会考虑奥美拉唑或ANDA事宜的是非曲直。我们认为，我们应该在这两个结转问题上取长补短，并保留应支付的税款和利息5.24截至2018年12月31日的纳税年度，奥美拉唑被视为特许权使用费的百分比。从截至2019年12月31日的纳税年度开始，我们开始报告与5.24被视为版税的百分比。我们没有保留与上述ANDA相关的问题。虽然我们认为我们应该以本案的是非曲直取胜，但结果仍然不确定。如果我们在奥美拉唑问题上的诉讼立场无法维持，2009-2012纳税年度的结果可能从减少退款金额到拒绝任何退款。此外，我们预计退税诉讼的结果可能会有效地约束未来的纳税年度。在这种情况下，对奥美拉唑问题的不利裁决可能会对以后的期间产生实质性影响，额外的纳税义务约为#美元。24.0百万至美元112.0百万美元，不包括利息和任何适用的罚款。

这封为期30天的2013-2015纳税年度信函还提议将Perrigo U.S.2014纳税年度和2015纳税年度的可抵扣利息支出减少1美元。7.5它欠Perrigo Company plc的某些公司间债务为10亿美元。这些债务是在2013年与Elan合并交易有关的。2020年5月7日，美国国税局发布了NOPA，将美国联邦税收用途的债务利率上限定为130.0适用联邦利率的%(“AFR”)(混合利率降低4.0年利率)，理由是这些贷款不是在公平的基础上谈判的。国家行动纲领建议将总利息支出减少约#美元。414.72014和2015纳税年度为百万美元。2021年1月13日，我们收到了RAR，以及30天的信，要求我们提交书面抗议，要求美国国税局上诉考虑。2021年2月26日，抗议及时提交给了美国国税局。2022年1月20日，美国国税局对我们的抗议进行了反驳，修改了其在利率问题上的立场，重申了隐含的父母支持考虑是确定公平利率所必需的，并建议修订后的利率高于其130.0AFR断言的%。美国国税局反驳建议的混合利率为4.36%，比混合利率的RAR增加2.57%，但低于所述的贷款混合利率6.8%.我们将寻求一切必要的行政和司法补救措施，以捍卫这笔债务的利息支出的扣除。如果国税局在其修订后的拟议调整中获胜，我们估计税收支出将增加约#美元。72.9截至2014年6月28日至2015年6月27日的财年，不包括利息和罚款，为100万英镑。此外，我们预计美国国税局将在截至2015年12月31日至2018年12月31日的财年寻求类似的调整，第163(J)条的潜在影响将延续到2018年12月以后。如果这些进一步的调整持续下去，根据初步计算并有待进一步分析，我们目前的最佳估计是，额外的税收支出不会超过#美元。58.5百万美元，不包括利息和罚款。预计在这段时间之后不会有进一步的调整。我们强烈反对美国国税局的立场，我们将寻求一切必要的行政和司法补救措施。美国国税局定于2022年11月就利率问题举行初步上诉会议。在这个阶段，我们无法估计与此事有关的额外责任(如果有的话)。

此外，2013-2015纳税年度的30天信函扩大了2019年12月11日发布的NOPA，并提议不允许减少向批发商销售处方药的毛收入，用于应计批发客户渠道退款，而这些批发商在纳税年度结束前未将处方产品转售给覆盖的零售商。Nopa声称，减少这种冲销的销售收入总额是一种不允许的会计方法，并提议改变会计方法。
32
Perrigo Company Plc-第1项
附注14

这一方法将把毛收入的减少推迟到处方产品转售给覆盖的零售商的那一年。NOPA提议将销售收入增加约美元。99.52013-2015纳税年度为100万美元。我们于2021年2月26日提出抗议，要求美国国税局考虑上诉。2022年1月20日，美国国税局对我们的抗议进行了反驳，并重申了NOPA的立场，即累计退税目前不能在应计纳税年度扣除，因为所有事件都没有发生，以确定在扣除年度的负债事实。2022年10月12日，与美国国税局上诉委员会举行了一次会议，讨论这一问题。我们与美国国税局上诉达成了一项原则上的协议，双方现在正在评估该协议所需的付款金额。目前，我们估计和解款项约为#美元。8.0100万美元，这笔钱将由这期债券的准备金全额支付。和解协议将不仅解决2013-2015纳税年度，还将解决截至2021年的所有剩余纳税年度，2021年是由于2021年7月出售RX业务而产生退款的最后一个纳税年度。

2021年12月2日，美国国税局开始对截至2015年12月31日的纳税年度至2019年12月31日的联邦所得税申报单进行审计。

美国国税局对雅典娜神经科学公司的审计

2019年4月26日，我们从美国国税局收到了一份关于截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度美国国税局对雅典娜神经科学有限责任公司(“雅典娜”)进行审计的转让定价头寸的修订NOPA。NOPA继承了美国国税局2017年草案NOPA的理论，即当Elan在1996年收购Athena后接管Athena正在进行的研发的未来资金时，Elan应该为雅典娜在各种开发产品(包括多发性硬化症药物Tysabri)中使用雅典娜的知识产权支付高得多的使用费，而不是根据Elan的外部税务顾问准备的转让定价文件支付的费率。国家海洋行动局提议支付#美元。843.0百万，这是根据使用美国国税局得出的24.7%的特许权使用费税率将特许权使用费收入计入雅典娜的附加税40.0%与准确性相关的惩罚。这一数额不包括对抵销税收属性和可能征收的任何潜在利息的考虑。我们强烈反对美国国税局的立场。2016年12月22日，我们还收到了这些年的NOPA，拒绝扣除雅典娜的母公司Elan PharmPharmticals，Inc.(简称EPI)2011年因EPI在美国的员工非法营销Zonegran而产生的和解费用，这些员工是在根据美国虚假索赔法案提起的Qui Tam诉讼中提起的。我们也强烈反对美国国税局在这个问题上的立场。由于我们认为在上诉中对这些问题的任何让步都将与我们对这些问题的评估背道而驰，为了避免在美国和爱尔兰对相同收入进行双重征税，我们根据美国-爱尔兰所得税条约的相互协议程序(MAP)寻求我们的补救措施，以减轻双重征税。2020年4月21日和23日，我们就Tysabri特许权使用费问题向美国国税局和爱尔兰税务局提交了主管当局援助请求，这些MAP申请被接受。2020年10月20日，我们修改了对主管当局援助的请求，将Zonegran问题包括在内，这些补充请求也被接受。2021年5月6日，我们与美国国税局举行了开幕式。2021年12月13日，我们与美国国税局举行了后续会议，我们讨论了我们提交的文件，国税局将继续对其进行审查。我们与爱尔兰税务局的开幕式会议于2021年7月23日举行，我们讨论了我们提交的文件，爱尔兰税务局将继续对其进行审查。美国和爱尔兰主管当局将寻求达成一项决议，避免在Tysabri特许权使用费和Zonegran问题上双重征税。

在这两个问题根据条约最终解决之前，不需要支付额外的金额，如果条约谈判不成功，则不需要任何额外的行政或司法程序。
    
33
Perrigo Company Plc-第1项
附注14

爱尔兰对截至2012年12月31日和2013年12月31日的财政年度的收入审计

2018年11月29日， 爱尔兰税务部门发布了截至2013年12月31日的纳税年度修订评估通知(NOA)，涉及2013年出售Tysabri的税务处理®由Elan Pharma将知识产权和相关资产转让给Biogen Idec。2021年9月29日，Elan与爱尔兰税务部门达成协议，规定全面和最终解决NOA，条件如下：(I)在“不损害基础”的基础上，并且就和解而言，适用了替代征税基础；(Ii)爱尔兰税务部门不对NOA或任何Tysabri相关收入或交易采取进一步行动；(Iii)不适用利息或罚款；(Iv)总税额为欧元297.0作为2013至2021年财政年度因出售Tysabri专利而产生的所有债务的全额和最终清偿而收取的百万欧元，以及(V)在爱尔兰税务局已支付的税款和某些未使用的研发(R&D)抵免之后对欧元297.0收取的和解金额为百万欧元，现金支付总额为欧元266.1百万，$307.5截至付款日期，2021年10月5日支付了100万美元。我们在2021年第三季度的合并经营报表中将这笔付款作为所得税费用的一个组成部分进行了记录。

以色列税务机关对截至2015年6月27日的财政年度和截至2015年12月31日至2019年12月31日的日历年度的审计

2020年12月29日，我们收到了以色列税务局(“ITA”)对截至2015年12月31日至2017年12月31日的纳税年度的A阶段评估，评估内容涉及将无形收入归属以色列、符合较低优惠税率的收入、资本利得税豁免以及某些和解付款的扣除。通过与ITA的谈判，我们同意在审计中加入截至2018年12月31日和2019年12月31日的纳税年度，从而解决了审计问题。此外，与ITA的协议要求我们支付#美元。19.0百万美元，抵销退款$17.2百万美元，用于五应纳税年度。此外，我们还支付了$12.5解决截至2017年12月31日的税务年度与Perrigo API Ltd有关的税务责任赔偿，我们于2017年12月处置了该赔偿责任。

由于与ITA达成和解，我们将因不确定税收状况而记录的负债减少了#美元。38.3包括利息在内的百万美元。

尽管我们相信我们的纳税估计是合理的，并且我们根据所有适用的税法准备我们的纳税申报文件，但关于任何税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们的估计或我们的历史所得税拨备和应计项目大不相同。审计或诉讼的结果可能对所确定期间的经营结果和/或现金流产生实质性影响。此外，未来期间的收益可能会受到诉讼费用、和解、罚款和/或利息评估的不利影响。
    
根据税务审查、司法或行政诉讼、事实或法律的变化、特定司法管辖区的诉讼时效到期或其他税务立场的决议或改变的最终解决方案-其中一个或多个可能发生在未来12个月内-有合理的可能性，以前提交的纳税申报单上的某些税收职位的未确认税收优惠可能与截至2022年10月1日记录的税收优惠发生重大变化。然而，我们无法估计这些事件在未来12个月内如何影响我们未确认的税收优惠的合理可能范围。
    
NOTE 15 – 或有事件

鉴于预测各类法律诉讼结果的内在困难，我们无法确定下述事项的最终解决办法。当与索赔相关的损失变得可能并且金额可以合理估计时，我们为诉讼和监管事项建立准备金。解决法律事项的实际费用可能大大高于或低于为这些事项保留的数额。对于截至2022年10月1日，损失的可能性或程度不可能或无法合理估计的事项，我们没有记录损失准备金。如果其中某些事项被裁定对我们不利，可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。我们目前认为，我们对这些诉讼中的索赔拥有有效的辩护理由，并打算积极为这些诉讼辩护，无论我们是否有损失准备金。除以下所披露者外，吾等预期本公司目前个别或整体所受诉讼事项的结果，不会对吾等的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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注15


操纵价格诉讼

Perrigo是通用定价多地区诉讼中几起案件的被告MDL第2724号(美国宾夕法尼亚州东区地区法院)。这起多地区诉讼有许多不包括Perrigo的案件，包括联邦和州反垄断索赔的集体诉讼和选择退出案件，以及某些州指控违反州反垄断法的投诉。

2020年7月14日，法院发布命令，指定以下案件比#年的其他案件更快(作为领头羊)进行MDL No. 2724:(A)2019年5月的州案件，指控涉及超过120产品(没有将Perrigo列为被告)和(B)集体诉讼，指控涉及氯丙咪嗪、普伐他汀和氯倍他索的“单一药物”阴谋。佩里戈是氯倍他索案件的被告，但不是其他案件的被告。2021年2月9日，法院发布命令，暂时决定将2019年5月的州案件和普伐他汀类案件从领头羊程序中删除。2021年5月7日，法院裁定，氯倍他索最终支付者和直接购买者类案件仍将是领头羊的一部分。法院还裁定，2020年6月10日对佩里戈和大约35其他制造商将作为领头羊继续前进。领头羊案件正在进行证据开示，根据法院设定的2022年10月13日的时间表，必须在2023年6月1日之前完成。 没有为任何领头羊案件或MDL中的任何其他案件确定审判日期。

集体诉讼投诉

(A)单一毒品串谋集体诉讼

在多起集体诉讼中，我们与其他一些仿制药制造商被列为共同被告，指控单一产品合谋操纵或提高某些药品的价格和/或为这些产品分配客户，在某些情况下，早在2013年6月就开始了。这些集体诉讼是代表(A)直接购买者、(B)最终付款人和(C)间接转售者的假定类别提起的。有问题的产品是氯倍他索凝胶剂、地奈德和益康唑。法院驳回了要求驳回涉及Perrigo的每一项指控的动议，这些指控涉及Perrigo，案件正在进行中。如上所述，氯倍他索案件已被指定以比其他案件更快的时间表进行。该时间表的高潮是不迟于2024年4月15日提交的即决判决动议。氯倍他索案件的审判日期尚未确定，其他“单一药物”共谋案件的审判时间表也尚未确定。

(B)“大同小异”集体诉讼

相同三假定的类别，包括(A)直接购买者、(B)最终付款人和(C)间接转售者二一系列集体诉讼指控Perrigo和其他制造商(以及一些个人)参与了一项“总体阴谋”，涉及分配客户、操纵投标以及提高、维持和固定各种产品的价格。每一类都对违反谢尔曼反托拉斯法第1和第3条以及几项州反垄断和消费者保护法规的行为提出索赔。

于2018年6月提交，后来于2018年12月(关于直接购买者)和2019年4月(关于最终付款人和间接转售者)进行修订，第一组“总体共谋”集体诉讼包括对Perrigo的指控和大约27涉及的其他制造商135对毒品的指控可以追溯到2011年3月。对佩里戈的指控只涉及二制剂(乳膏和软膏)一在有争议的产品中，制霉菌素。最高法院驳回了驳回第一组“总体共谋”集体诉讼的动议，这些诉讼正在进行证据开示。无根据法院2021年5月7日的命令，其中一些案件将以更快的时间表列入案件组。

2019年12月，最终付款人原告对Perrigo、其他数十家仿制处方药制造商和某些个人提起了第二次共谋集体诉讼，最早可追溯到2009年7月，该起诉书于2021年1月7日进行了修订，增加了额外的索赔。修改后的最终付款人起诉书称，Perrigo与其销售以下药物有关：阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸酯、甲磺酸溴隐亭、氯丙三烯倍他米松二丙酸酯、环氯匹罗、克林达霉素、红霉素、非诺贝特、氟宁诺酮、氟化松丙酸盐、氟罗贝索丙酸酯、氢化可的松醋酸酯、氢化可的松、丙咪唑、美沙唑胺、甲磺酸溴隐亭、丙氨酸钙、丙氨酸氯丙酯、丙酸异丙酯、丙酸氢化可的松、氢化可的松。
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注15


2019年12月，间接经销商类别原告还对Perrigo、其他数十家仿制药制造商、仿制药分销商和某些个人提起了一项“总体共谋”集体诉讼，最早可追溯到2010年1月。2020年5月，原告修改了他们的起诉书，声称Perrigo与其销售倍他米松二丙酸酯洗剂、咪喹莫特乳膏、地奈德乳膏和软膏以及戊酸氢化可的松乳膏有关。2022年7月1日，间接经销商原告提交了一份进一步修改的起诉书，删除了与咪喹莫特乳膏有关的指控，但增加了有关奥洛他定鼻喷剂的指控。间接经销商原告于2020年12月15日提交了他们的第二份“总体共谋”诉状。起诉书指控与销售各种产品有关的共谋行为，这些产品在早些时候提起的总体共谋集体诉讼中没有争议，Perrigo的大部分产品既不生产也不销售，这些产品可以追溯到2010年1月。2020年12月的间接经销商起诉书称，Perrigo与其销售阿达帕林、乳酸铵、甲磺酸溴隐亭、钙泊三烯、倍他米松二丙酸酯、环吡酮、克林霉素磷酸、红霉素、氟替卡松、丙酸氟替卡松、醋酸氢化可的松、甲唑胺、呋喃托美松、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德有关。

直接购买者原告于2020年2月提交了第二轮总体共谋诉讼，索赔可以追溯到2009年7月。2020年10月21日，直购人原告修改诉状。修改后的直接购买者起诉书称，Perrigo在销售以下药物时串谋：阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、环吡酮、克林霉素磷酸酯、非诺贝特、氟西奈德、氟贝索丙酸酯、氢化可的松、甲胺唑胺、氯氰菊酯、马来酸丙氯丙嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

Perrigo尚未对第二组主要的共谋投诉作出答复，目前尚未作出答复。
    
选择退出的投诉

2018年1月22日，佩里戈被任命为共同被告，35其他制造商在由三连锁超市指控被告合谋操纵商品价格31从2013年开始的非专利处方药产品。2018年12月21日，提交了修改后的申诉，增加了更多产品，并对总共39制造商33产品。针对Perrigo的唯一指控涉及氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。Perrigo于2019年2月21日采取行动驳回这一申诉，并签署了一项联合动议，驳回2019年3月1日起诉书中点名的所有被告提出的申诉。这项联合动议于2019年8月15日被驳回。此案正在证据开示中进行。佩里戈的个人驳回动议仍悬而未决。2020年2月3日，原告请求许可提交第二份修改后的诉状，自那以来，原告已多次撤回并重新提交，最近一次请求的修改是在2020年8月提交的。拟议的修改后的申诉在原申诉的基础上增加了数十种额外的产品和指控。Perrigo与另一种药物非诺贝特的指控有关。被告反对提出第二次修订申诉的许可动议，法院尚未就此问题做出裁决。

2018年8月3日，一家大型管理型医疗机构提起诉讼，指控价格操纵和客户分配涉及17其中不同的产品27包括Perrigo在内的制造商。最初申诉中针对Perrigo的唯一指控涉及氯倍他索。Perrigo于2019年2月21日提出驳回这一投诉，并于2019年3月1日提出了额外的联合动议。原告于2019年4月1日提交了第二份修改后的起诉书，增加了更多产品和指控。涉及Perrigo的修改后的指控包括：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。联合驳回动议于2019年8月15日被驳回，但佩里戈的个别驳回动议仍悬而未决。此案正在证据开示中进行。

该组织修改了它在2019年10月提交的另一份起诉书，其中没有提到Perrigo的名字，该起诉书在2020年12月15日将Perrigo添加为被告，并声称新的指控涉及Perrigo和其他数十家仿制药制造商。与Perrigo有关的指控涉及：阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、环吡酮、克林霉素磷酸酯、非诺贝特、氟西奈德、氟贝松丙酸酯、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、氯菊酯、马来酸丙氯丙嗪和曲安奈德。

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注15

该组织于2020年12月15日提起第三起诉讼，点名Perrigo和其他数十家制造商，指控他们违反了仿制药方面的反垄断规定。与Perrigo有关的指控涉及：乳酸铵、钙三烯倍他米松二丙酸酯、红霉素、丙酸氟替卡松、醋酸氢化可的松、甲唑胺、盐酸异丙嗪和他克莫司。

2019年1月16日，一家医疗保险公司向美国明尼苏达州地区法院提起诉讼，指控其合谋操纵30产品包括30被告。唯一针对Perrigo的指控涉及氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控与氟西奈德有关。

同一家医疗保险公司于2020年12月15日提交了一份新的申诉，点名Perrigo和其他数十家制造商，指控他们违反了仿制药的反垄断行为。与Perrigo有关的指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、倍他米松二丙酸盐、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸酯、红霉素、氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

On July 18, 2019, 87Health Plans向宾夕法尼亚州法院提交了一份便笺，发出传票，开始对53仿制药制造商和17个人，指控在仿制药方面违反反垄断行为。虽然Perrigo被列为被告，但没有人提起诉讼，确切的指控和有争议的产品也没有确定。应原告的要求，该案的诉讼程序，包括提出申诉，已被搁置。

2019年12月11日，一家医疗保健服务公司对Perrigo和38其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在其他涉及Perrigo的多地区诉讼(MDL)投诉中涉及的相同产品：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素乳膏/软膏。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、非诺贝特、氟康奈德、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯丙菊酯、丙咪嗪、他克莫司和曲安奈德。

2019年12月16日，一家Medicare Advantage索赔追偿公司对Perrigo和39其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德和益康唑。该申诉最初是在康涅狄格州地区提起的，但已合并到MDL中。Perrigo尚未有机会对申诉作出回应，目前尚未做出回应。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环丙匹罗、克林霉素磷酸酯、去昔米松、红霉素、非诺贝特、氟西奈德、氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯丙菊酯、丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

2019年12月23日，纽约几个县对Perrigo和28其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。这起诉讼最初是在纽约州法院提起的，但后来被转移到联邦法院，并被合并到MDL中。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控：阿达帕林、倍他米松二丙酸酯、甲磺酸溴隐亭、
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注15

骨化三烯倍他米松二丙酸酯，环氯匹罗，克林霉素磷酸酯，红霉素，氟替卡松丙酸酯，丙酸氟替卡松，醋酸氢化可的松，戊酸氢化可的松，咪喹莫特，甲唑胺，呋喃酸莫米松，制霉菌素，氯氰菊酯，马来酸异氯丙嗪，盐酸异丙嗪，他克莫司和曲安奈德。2021年6月30日，各县提交了拟议的修订后的第二次修订申诉。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。

2019年12月27日，一家医疗保健管理组织对Perrigo和25其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。该申诉最初是在加利福尼亚州北区提起的，但已合并到MDL中。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

2020年3月1日，德克萨斯州哈里斯县对Perrigo和29其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。原告声称Perrigo制造商或销售的争议产品包括：阿达帕林、倍他米松二丙酸酯、环氯匹罗、克林达霉素、氯倍他索、地奈德、益康唑、乙炔雌二醇/左旋诺孕酮、非诺贝特、氟喹诺酮、氟西奈德、庆大霉素、格列美脲、格列美脲、格列卫、氟贝托索丙酸酯、戊酸氢化可的松、酮康唑、莫匹罗辛、制霉菌素、奥拉帕定、氯氰菊酯、强的松、异丙嗪、东莨菪碱和曲安奈德。这起诉讼最初是在德克萨斯州南区提起的，但已被转移到MDL。哈里斯县于2020年5月修改了诉状。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。

In May 2020, 七Health Plans向费城宾夕法尼亚州普通法院提交了一份传票，内容是针对佩里戈的一项尚未提交的申诉，三十几家其他制造商，以及十七关于涉嫌在非专利处方药产品的定价和销售方面违反反托拉斯法的个人。目前还没有人提出投诉，因此具体的指控和争议产品尚不清楚。此案的诉讼程序已被搁置。

2020年6月9日，一家医疗保险公司对Perrigo和25其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸盐、红霉素、氟康奈德、丙酸氟替卡松、氟贝索丙酸酯、醋酸氢可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、氯菊酯、马来酸丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

2020年7月9日，一家连锁药店对Perrigo和39其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。Perrigo也被列为与非诺贝特有关的药物。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，将被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。2020年12月15日，对起诉书进行了修改，增加了额外的被告和索赔。与Perrigo有关的新指控涉及：阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸酯、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、
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甲唑胺、氯菊酯、马来酸异丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。

2020年8月27日，纽约州萨福克县对佩里戈和35其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素乳膏和软膏。原告声称Perrigo制造商或销售的其他争议产品包括：阿达帕林凝胶、沙丁胺醇、苯那普利、克霉唑、双氯芬酸钠、非诺贝特、氟西奈德、格列美脲、酮康唑、甲丙咪酯、咪喹莫特、曲安奈德、红霉素/乙基溶液、戊酸倍他米松、环洛匹罗、特康唑、氢化可的松戊酸酯、氟替卡松、地塞米松、克林达霉素磷酸、氟替卡松、丙酸氢化可的松、氢化可的松、丙酸异丙酯、氢化可的松。这起诉讼是在纽约东区提起的，已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。

2020年9月4日，一家药品批发商和分销商对Perrigo和39其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及培瑞戈的产品阴谋主要集中在阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、溴隐亭、二丙酸钙泊三烯、倍他米松、环丙匹罗、克林霉素、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、非诺贝特、氟替卡松、氟贝索尔、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃莫米松、制霉菌素、丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，已被转移到MDL。Perrigo尚未对投诉做出回应，目前回复被搁置。

2020年12月11日，一家连锁药店对Perrigo和45其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及培瑞戈的产品阴谋主要集中在阿达帕林、乳酸铵、二丙酸倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环洛匹罗、克林霉素磷酸、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、非诺贝特、丙酸氟替卡松、氟贝松、氟贝索、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、制霉菌素、氯氰菊酯、丙咪嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，已被转移到MDL。

2020年12月14日，一家连锁超市对Perrigo和45其他制造商(以及某些个人)声称，总体阴谋是分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋主要是倍他米松二丙酸酯、甲磺酸溴隐亭、环洛匹罗、克林霉素磷酸酯、氯倍他索、地奈德、益康唑、非诺贝特、氟贝索尔、戊酸氢化可的松、制霉菌素、氯氰菊酯和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，已被转移到MDL。

2020年12月15日，一家连锁药店对Perrigo和45其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。投诉清单63该连锁店从Perrigo购买的药物，但据称涉及Perrigo的产品阴谋主要集中在阿达帕林、倍他米松、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环丙吡喃、克林霉素磷酸、地奈德、益康唑、红霉素、氟西奈德、丙酸氟替卡松、氟贝特索、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、制霉菌素、丙氯哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。这起诉讼是在宾夕法尼亚州东区提起的，已被转移到MDL。

2020年12月15日，纽约的几个县对Perrigo和45其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。涉及Perrigo的指控包括：阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、二丙酸钙泊三烯倍他米松、环吡酮、克林霉素磷酸酯、红霉素、丙酸氟替卡松、丙酸氟贝松、醋酸氢化可的松、
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戊酸氢化可的松，咪喹莫特，甲唑胺，呋喃莫米松，制霉菌素，氯菊酯，马来酸异丙嗪，盐酸异丙嗪，他克莫司和曲安奈德。这起诉讼最初是在纽约州法院提起的，但已被转移到联邦法院，并入MDL。这些县于2021年6月30日提交了修改后的申诉。

2021年8月30日，纽约州韦斯特切斯特县向纽约州法院提起诉讼，指控佩里戈和45其他制药公司指控称，他们合谋操纵、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。涉及Perrigo的指控包括：阿达帕林、倍他米松二丙酸盐、甲磺酸溴隐亭、碳酸三烯倍他米松二丙酸酯、环吡酮、克林霉素磷酸酯、氯倍他索、地奈德、益康唑、红霉素、丙酸氟替卡松、丙氟贝松、醋酸氢化可的松、戊酸氢化可的松、咪喹莫特、甲唑胺、呋喃米松、制霉菌素、氯菊酯、丙哌嗪、盐酸异丙嗪、他克莫司和曲安奈德。此案已被移送联邦法院，并入MDL。

在2021年10月8日，大约20Health Plans向宾夕法尼亚州法院提交了一份便笺，发出传票，开始对46仿制药制造商和24个人，指控在仿制药方面违反反垄断行为。虽然Perrigo被列为被告，但没有人提起诉讼，确切的指控和有争议的产品也没有确定。2022年1月3日，原告提交了第二份意见书。该案的诉讼程序，包括提出申诉，尚未进行。此案仍处于延期状态。

州总检察长投诉

2020年6月10日，康涅狄格州总检察长办公室代表康涅狄格州和50其他州和地区反对佩里戈，35其他仿制药制造商和某些个人(包括二前Perrigo员工)，声称总体合谋为客户分配和/或固定、提高或稳定价格八十产品。针对Perrigo的指控集中在以下药物：阿达帕林乳膏、乳酸铵乳膏和洗剂、倍他米松二丙酸洗剂、溴隐亭片剂、二丙酸钙泊三烯倍他米松软膏、环丙匹罗乳膏、洗发水和溶液、克林霉素溶液、地塞奈德乳膏和软膏、益康唑乳膏、红霉素基础酒精溶液、氟西奈德乳膏、氟替卡松洗剂、氟贝松乳膏和软膏、醋酸氢化可的松乳膏、咪喹莫特乳膏、甲唑胺片剂、奈替卡松软膏、丙氯哌嗪栓剂、盐酸异丙嗪乳膏、他克莫司软膏、曲安奈德软膏和软膏。这起诉讼是在康涅狄格州地区提起的，但已被转移到MDL。2021年5月7日，法院裁定，该案将作为领头羊案件推进。2021年9月9日，美国提出了修改后的申诉，尽管针对佩里戈的实质性指控没有改变。佩里戈于2021年11月12日采取行动驳回了这一投诉。该动议已得到充分通报，目前正在待定。此案被列入被指定为比MDL中的其他案件更快地推进的“领头羊案件”之一，因此，它将受到2023年6月1日事实发现的最后期限的限制，如果申诉在未决的驳回动议中幸存下来，即决判决的动议将于2024年3月13日到期。与MDL中的其他案件一样，此案的审判日期尚未确定。

加拿大集体诉讼申诉

2020年6月，一名最终付款人在加拿大安大略省对Perrigo和29其他制造商指控称，他们密谋分配客户和/或固定、提高或稳定数十种产品的价格，其中大多数Perrigo既不生产也不销售。据称涉及Perrigo的产品阴谋集中在与其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上，这些投诉命名为Perrigo：氯倍他索、地奈德、益康唑和制霉菌素。2020年12月，原告修改了他们的起诉书，根据2020年6月的State AG起诉书增加了额外的索赔。

在此阶段，我们无法合理估计与上述索赔相关的责任结果(如果有)。
    
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注15

证券诉讼
 
在美国(2015-2017年与事件有关的案件)

2016年5月18日，一名股东向美国新泽西州地区法院提起证券诉讼，起诉我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕(屋顶工人养老基金诉Papa等人案。)。原告声称代表了2015年4月21日至2016年5月11日(含)期间的一类股东。最初的起诉书指控两名被告违反了《证券交易法》第10(B)条(和规则10b5)和第14(E)条，第20(A)条规定了个人对Papa先生的责任。总体而言，这些指控涉及我们和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间为抵御Mylan主动收购要约而采取的行动。原告还指控，在2015年4月21日至2016年5月11日期间，被告没有充分披露与收购欧米茄有关的所谓整合问题。2016年7月19日，另一名股东对我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕(Joseph Papa)提起证券集体诉讼，也是在新泽西州(威尔逊诉爸爸等人案。)。原告声称代表了在2015年4月21日至2016年5月11日期间出售我们股票看跌期权的一类人。总体而言，这些指控和索赔与屋顶工人养老基金上述情况。2016年12月8日，法院合并了屋顶工人养老基金案例和威尔逊本条例下的案件屋顶工人养老基金案件编号。2017年2月，法院选出了合并案件的首席原告和推定类别的首席律师。2017年3月，法院输入了一项日程安排令。

2017年6月21日，法院指定的首席原告提交了修改后的起诉书，取代了屋顶工人养老基金案例和威尔逊凯斯。在修改后的起诉书中，主要原告试图代表三股东类别：(I)在2015年4月21日至2017年5月3日期间在美国交易所购买股票的股东；(Ii)在同一时期在特拉维夫证券交易所购买股票的股东；以及(Iii)在2015年11月12日持有股票并至少持有至上午8：00的股东。2015年11月13日(Mylan收购要约的最后一天)，无论股东是否认购了他们的股票。修改后的起诉书将我们和11Perrigo现任或前任董事和高级管理人员(MS.Judy·布朗、劳丽·布拉斯、雅卡琳·福斯、艾伦·霍芬和Joe·帕帕、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和唐纳·奥康纳先生)。修改后的起诉书指控违反了《证券交易法》第10(B)(和规则10b-5)和14(E)条，针对所有被告，并20(A)控制个人对11个人。总体而言，这些指控涉及我们和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间采取的行动，以对抗Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期间的主动收购要约，以及据称在整个班级期间与Omega收购相关的据称整合问题披露不足、指控对公司和Omega有机增长的错误报告、指控与六非专利处方药，并声称对Tysabri的会计处理不当®版税流。修改后的起诉书不包括损害估计。2017年，被告提出驳回动议，但遭到原告的反对。2018年7月27日，法院发布意见裁定，部分同意被告驳回动议，驳回部分驳回动议。法院在没有偏见的情况下驳回了被告劳里·布拉斯、雅卡琳·福斯、艾伦·霍芬、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯、唐纳·奥康纳和马克·库克。法院还不带偏见地驳回了来自Tysabri的索赔®上述会计问题和声称上述有机增长披露不正确的索赔。没有被撤职的被告是百利高公司、Joe爸爸和Judy·布朗。未被驳回的索赔(如上所述)涉及欧米茄收购的整合问题、对Mylan收购要约的辩护以及据称的价格操纵活动。六非专利处方药品。仍在此案中的被告(The Company、Papa先生和Brown女士)已经提交了否认责任的答复，诉讼的发现阶段于2018年底开始。集体诉讼中的证据开示于2021年1月31日结束。2021年4月初，被告提出了包括简易判决动议在内的各种证据开示后动议；其简报于2021年7月初完成。动议现在提交给法院。法院于2022年4月7日进行了口头辩论。我们打算积极为这起诉讼辩护。

2019年11月14日，法院批准了主原告的动议，并证明三本案的类别：(I)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期间在美国交易所购买股票并因此而受损的人；(Ii)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期间在特拉维夫证券交易所购买股票并因此而受损的人；(Iii)截至2015年11月12日持有股票并至少持有至上午8：00的所有人。2015年11月13日(不论是否有人为回应Mylan收购要约而认购股份)(“要约收购类别”)。被告提交了一份请愿书，要求获得第三巡回上诉的许可，对要约收购类别的认证提出质疑。2020年4月30日，第三巡回法庭
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注15

驳回上诉许可。地方法院已批准发出集体诉讼悬而未决的通知，并已将通知发送给有资格参加集体诉讼的股东。

2021年7月初，法院将证券集体诉讼案件(屋顶工人的案件)提交给美国新泽西州地区法院的一名新法官。除非另有说明，否则以下各节中讨论的每一起诉讼都在美国新泽西州地区法院待决，并由最初指派的法官处理。起诉书中的指控涉及2015至2017历年某些时期的事件，包括Mylan收购要约期间。除了一起诉讼外，所有这些诉讼都声称违反了联邦证券法，但没有一起是集体诉讼。一诉讼(高地)只声称州法律要求。在所有这些案件中的证据发现，但右舷值和高地，于2021年11月结束。以下列出的在新泽西州联邦法院待决的案件自2022年1月以来一直暂停审理，等待对集体诉讼案件的简易判决动议的裁决(屋顶工人案例)。我们打算积极为所有这些诉讼辩护。

Carmignac，第一曼哈顿和类似的案例。以下是七案件由同一家律师事务所提起诉讼，通常做出相同的事实断言，但有时对于他们指控的违反证券法的行为有所不同：
案例提交日期
Carmignac Gpose，S.A.诉Perrigo Company plc，等人。11/1/2017
第一曼哈顿公司诉Perrigo Company plc等人。2/16/2018; amended 4/20/2018
全国互惠基金等。V.Perrigo Company plc等人。10/29/2018
施瓦布资本信托等人。V.Perrigo Company plc等人。1/31/2019
安本加拿大基金--全球股票基金等。V.Perrigo Company plc等人。2/22/2019
主体基金公司，等人。V.Perrigo Company plc等人。3/5/2020
科威特投资局等人。V.Perrigo Company plc等人。3/31/2020

最初的投诉出现在Carmignac案例和第一曼哈顿本案将Perrigo、Papa先生、Brown女士和Coucke先生列为被告。在原告同意将2018年7月的裁决适用于屋顶工人养老基金这两个案子。其他每一起案件的起诉书都只将佩里戈、帕帕和布朗列为被告。

每一项申诉都主张根据第10(B)条(及其规则10b-5)和所有案件主张索赔，但阿伯丁根据《证券交易法》第14(E)条对所有被告提出索赔，并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人对个别被告的责任。控制人对个别被告的索赔仅限于2015年4月至2016年4月期间Carmignac凯斯。《纽约时报》的投诉Carmignac和第一曼哈顿案件还根据《交易法》第18条提出索赔。

每一份起诉书都指控欧米茄的估值和整合、我们提供的财务指导、我们对仿制药业务及其前景的报告，以及围绕2015年挫败Mylan收购要约的活动的披露不足，在每一起案件中，Carmignac，涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药品。这个第一曼哈顿起诉书还指控Tysabri的会计处理不当®资产。除了Carmignac，每个案件都涉及2015年4月至2017年5月期间发生的事件。这些案件中的许多指控与2017年6月经修订的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案例，尽管国民互惠银行、嘉信理财、安本、信安基金和科威特申诉不包括法院在2018年7月的裁决中驳回的事实指控屋顶工人养老基金凯斯。

在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金案件中的各方Carmignac和第一曼哈顿授予并同意在屋顶工人养老基金案件将同样适用于他们案件中的常见指控。后来提起的案件也采取了类似的姿态。案件中的被告Carmignac上述案件和其他案件提出动议，要求驳回这些案件中的其他指控。2019年7月31日，法院部分批准并驳回了此类动议。这一裁决适用于上述每一起案件。被告在每起案件中都提交了答辩，否认承担责任。这些案件的发现已经结束。

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注15

梅森资本, 彭特沃特和类似的案例. 以下是八案件由同一家律师事务所提起诉讼，通常提出相同的事实指控：
案例提交日期
梅森资本公司等人。V.Perrigo Company plc等人。1/26/2018
彭特沃特股权机会大师基金有限公司等人。V.Perrigo Company plc等人。1/26/2018
WCM替代方案：事件驱动基金等。V.Perrigo Co.，plc，et al.11/15/2018
哈德逊湾大师基金有限公司等。V.Perrigo Co.，plc，et al.11/15/2018
探索全球公民大师基金有限公司等。V.Perrigo Co.plc，et al.12/18/2019
约克资本管理公司，L.P.等人。V.Perrigo Co.plc，et al.12/20/2019
Burlington Loan Management DAC诉Perrigo Co.pl.等人案。2/12/2020
大学养老金计划有限公司诉Perrigo Co.plc等人案。3/2/2020

《纽约时报》的投诉梅森资本案例和彭特沃特案件最初命名为Perrigo和11作为被告的Perrigo的现任或前任董事和高级职员。在2018年7月屋顶工人养老基金在裁决中，法院毫无偏见地驳回了除Perrigo先生、Papa先生和Brown女士之外的每一名被告的诉讼；这些原告后来同意，这一裁决也将适用于他们的案件。上表中其他案件的起诉书仅将Perrigo、Papa先生和Brown女士列为被告。

每项申诉均根据《证券交易法》第14(E)条对所有被告提出索赔，并根据《证券交易法》第20(A)条对个别被告控制个人责任。《纽约时报》的投诉WCM案例和大学退休金计划本案还主张根据《交易法》第10(B)节及其规则10b-5提出索赔。

每一项投诉都指控在2015年的投标报价期间以及在不同时间关于欧米茄的估值和整合、我们在此期间提供的财务指导、涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药，并被指控对Tysabri进行不当会计处理®资产。这个WCM起诉书还提出了截至2017年5月期间的这些指控和大学退休金计划投诉还涉及2016年的某些时间。这些案件中的许多事实指控与2017年6月经修订的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案例，以及梅森资本和彭特沃特案件包括类似于Carmignac上述情况。

在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金上述每一案件的当事人 授予并同意在屋顶工人养老基金案件将同样适用于他们案件中的常见指控。每一起案件的被告都提交了否认责任的答复，每一起案件的发现阶段都已经结束。

哈雷尔保险和TIAA-CREF案例。以下是二案件是由同一家律师事务所提起的，通常提出与2014年2月至2017年5月期间(在哈雷尔案件)和2014年8月至2017年5月(在TIAA-CREF案例)：
案例提交日期
哈雷尔保险股份有限公司等。V.Perrigo Company plc等人。2/13/2018
TIAA-CREF投资管理公司等人。V.Perrigo Company plc等人。4/20/2018

《纽约时报》的投诉哈雷尔和TIAA-CREF案件最初命名为Perrigo和13作为被告的Perrigo现任或前任董事和高级职员(增加二在本节描述的其他案件中，更多的个别被告没有提起诉讼)。在2018年7月屋顶工人养老基金裁决，法院在不构成偏见的情况下驳回8的11本案中除佩里戈、帕帕先生和布朗女士外的其他被告。这些原告后来同意，这项裁决也将适用于这些案件，并驳回了他们对只有这些原告才被列为被告的另外两个人的索赔。

每项申诉均根据《证券交易法》第10(B)和14(E)条及其规则10b-5对所有被告提出索赔，并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人责任。
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注15

针对个别被告的《交换法》。《纽约时报》中的投诉哈雷尔凯斯还主张根据以色列证券法提出索赔。

每一项申诉都指控对2015年的收购要约事件以及在有关欧米茄的估值和整合期间的不同时间披露不足，我们在此期间提供的财务指导，涉嫌操纵价格的活动六非专利处方药，并被指控对Tysabri进行不当会计处理®从2014年2月到2017年4月撤回过去的财务报表为止。

在法院于2018年7月发布意见后屋顶工人养老基金案件中的各方当事人哈雷尔和TIAA-CREF双方商定，这一裁决将同样适用于其案件中的常见指控。每一起案件的被告都提交了否认责任的答复，每一起案件的发现阶段都已经结束。

2015-2017年与事件有关的其他案件。以下是某些指控四案件还与2017年6月修订后的申诉中的指控重叠屋顶工人养老基金案件中的指控和一或以上各节所述的其他个别个案：
案例提交日期
雕塑家大师基金(f/k/a OZ Master Fund，Ltd.)等。V.Perrigo Company plc等人。2/6/2019
Highfield Capital I LP，等人。V.Perrigo Company plc等人。6/4/2020
贝莱德全球配置基金有限公司，等。V.Perrigo Co.plc，et al.4/21/2020
右翼价值和机会C LP等人。V.Perrigo Company plc等人。2/25/2021

上述每一份起诉书都将Perrigo、Papa先生和Brown女士列为被告。

这个雕塑家大师基金(前身为OZ)起诉书根据证券交易法第10(B)和14(E)条及其规则10b-5对所有被告提出索赔，并根据证券交易法第20(A)条控制个人对被告的责任。双方同意法院2018年7月的裁决屋顶工人养老基金案件和2019年7月在Carmignac相关案件也将适用于此案。被告已经提交了否认责任的答复。原告参与了在屋顶工人养老基金案件和上文所述的各种个案。在这种情况下，发现阶段已经结束。

这个贝莱德环球起诉书还根据证券交易法第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条对所有被告提出索赔，第20(A)条控制个人对个别被告的索赔，主要基于2015年4月至2017年5月期间的相同事件。原告争辩说，被告在2015年的要约收购期间披露不足，并指出在此期间不同时间披露的关于欧米茄的估值和整合、我们在此期间提供的财务指导、涉嫌操纵价格的活动六仿制药，指控2015年仿制处方药业务表现较低，并指控Tysabri会计不当®资产。被告已经提交了否认责任的答复。原告参与了在屋顶工人养老基金案件和上文所述的各种个案。在这种情况下，发现阶段已经结束。

这个右翼价值和机会C LP起诉书还根据《证券交易法》第10(B)条(和规则10b-5)对所有被告提出索赔，第20(A)条根据与非专利处方药涉嫌价格操纵活动有关的事件对个别被告提出索赔，期间与上述各种其他案件中所称的期限在一定程度上重叠。原告辩称，被告在2016年没有充分披露非专利处方药业务和那些被指控的事项。这起诉讼是在2021年2月25日提起的；但根据协议，该案于2021年6月被法院行政终止，等待对目前正在等待法院审理的相同被告的动议做出裁决。屋顶工人养老基金上述情况。

这个高地联邦案件起诉书主张根据《证券交易法》第14(E)条和第18条对所有被告提出索赔，并根据《证券交易法》第20(A)条控制个人对个别被告的责任。与最初提交给美国地区法院的
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马萨诸塞州高地起诉书还指控根据马萨诸塞州不公平商业方法法(第93A章)和马萨诸塞州普通法声称侵权干扰预期的经济优势、普通法欺诈、疏忽失实陈述和不当得利。事实指控一般与经修订的申诉中的事实指控相似。屋顶工人养老基金上述情况下，除了高地原告不包括对仿制处方药涉嫌串通定价的指控。2020年3月，马萨诸塞州地区法院批准了被告的动议，并将案件移交给美国新泽西州地区法院，以便案件中的活动可以与上述新泽西州地区的其他案件同步进行。移交后，在2020年6月，高地原告自愿驳回了他们的联邦诉讼。

2020年6月的同一天，同样的高地原告随后向马萨诸塞州法院提起新的诉讼，声称与其联邦诉讼中的事实指控相同，并仅指控马萨诸塞州法律根据马萨诸塞州不公平商业方法法(第93A章)和马萨诸塞州普通法声称侵权干扰预期经济优势、普通法欺诈、疏忽虚假陈述和不当得利。被告的驳回动议已于2020年11月下旬全面通报，争论发生在2021年5月初。2021年12月，马萨诸塞州法院批准了被告的部分驳回动议，并部分予以否认。被告于2022年1月提交了答辩状，否认承担责任。本案的发现阶段已经开始(包括与一些事实指控有关的发现，这些指控不是新泽西州联邦法院诉讼中发现的一部分)。法院举行了一次发现会议，批准了事实发现截止日期至2023年5月，以及之后完成专家发现的截止日期。

在以色列(2015-2017年与事件有关的案件)

由于我们的股票在2022年2月23日之前一直在特拉维夫证券交易所以双重交易安排进行交易，我们可能会在以色列受到证券诉讼。三立案侦查；一在2017年和2018年分别被自愿解职，一于2018年入住。我们正在就我们对这些指控的回应与以色列律师进行协商，我们打算积极为此案辩护。

2017年6月28日，原告向特拉维夫地区法院提起诉讼，起诉书样式为以色列埃莱克。公司员工教育。Funds诉Perrigo Company plc等人。首席原告寻求代表在2015年4月24日至2017年5月3日期间在特拉维夫证券交易所购买Perrigo股票的一类股东，以及在Mylan收购要约的最后一天(2015年11月13日)拥有股票的股东的索赔。修改后的起诉书将公司、安永律师事务所(公司的审计师)以及11Perrigo现任或前任董事和高级管理人员(MS.Judy·布朗、劳丽·布拉斯、雅卡琳·福斯、艾伦·霍芬和Joe·帕帕、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和唐纳·奥康纳先生)。起诉书指控违反了美国证券法第10(B)(和规则10b-5)和14(E)条对所有被告和20(A)控制人对11个人或根据以色列证券法的替代方案。总体而言，这些指控涉及我们和我们的前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间为对抗Mylan主动收购要约而采取的行动，以及涉嫌对与收购欧米茄有关的据称整合问题披露不足、指控公司有机增长的错误报告、指控价格操纵活动六仿制药，并声称对Tysabri®特许权使用费流进行了不当的会计处理。原告表示初步的、初步的等级损害赔偿估计为2.710亿新谢克尔(约合美元)760.01新谢克尔时的百万美元=0.28美分)。一个接一个二在以色列提起的案件被自愿驳回，本案原告同意搁置此案，等待屋顶工人养老基金在美国的案例(如上所述)。以色列法院批准了暂缓审理，这起案件现在被搁置。我们打算积极为这起诉讼辩护。

在以色列(与爱尔兰税务事件有关的案件)

2018年12月31日，一名股东在特拉维夫地区法院对公司、首席执行官Murray Kessler和前首席财务官Ronald Winowiecki提起诉讼(巴顿诉Perrigo Company plc，et.艾尔)此案是在以色列提起的证券集体诉讼，提出的事实指控与在Re Perrigo Company plc美国证券交易委员会利蒂格纽约联邦法院的案件，和解协议于2022年2月获得最终批准。本案声称，通过特拉维夫证券交易所购买证券并遭受损害的人可以根据以色列证券法提出索赔，该法律将遵循美国证券交易法第10(B)和20(A)条的责任原则。原告没有提供阶级损害的估计。2019年，法院批准二Perrigo请求暂停诉讼，等待在美国的诉讼得到解决。佩里戈于2020年2月提出了进一步的暂缓执行请求，法院无限期批准了暂缓执行。原告提出动议，要求取消搁置，后来又同意搁置此案。
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Perrigo Company Plc-第1项
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一直到2021年2月。这一停留在2021年期间继续存在。在美国案件达成和解后(在Re Perrigo Company plc美国证券交易委员会利蒂格。)，Perrigo的律师通知以色列法院最终批准了美国案件的和解。原告于2022年4月下旬提交了文件，请求法院给双方几个月的时间来探索各种选择，法院要求各方在2022年6月30日之前提供最新情况。2022年6月，该公司和原告向法院报告说，他们正在尝试调解。双方于2022年9月22日向法院报告说，他们希望继续调解努力。法院批准了这一请求，并表示各方应在2022年11月13日之前提供最新情况。2022年初，随着原法官调到更高级别的法院，案件被移交给新任命的法官。我们打算积极为这起诉讼辩护。

其他事项

滑石粉

该公司与其他制造商一起在加利福尼亚州、佛罗里达州、密西西比州、密苏里州、新泽西州、路易斯安那州、俄亥俄州、俄勒冈州和伊利诺伊州的州法院提起的产品责任诉讼中被点名，指控使用含有滑石粉的身体粉末产品会由于石棉的存在而导致间皮瘤和肺癌。除了一起案件外，所有这些案件都涉及该公司自1999年以来就没有生产过的传统滑石粉产品。悬而未决的行动之一涉及一种当前的处方产品，该产品含有作为赋形剂的滑石粉。截至2022年10月1日，本公司目前的名称为74寻求补偿性和惩罚性损害赔偿的个人诉讼，并已接受零售商的部分辩护费用和责任投标一更多的事情。该公司有几个抗辩理由，并打算积极为这些诉讼辩护。这些诉讼的审判目前计划在2022年、2023年和2024年进行，最早的审判日期是2022年11月。

雷尼替丁

在全球监管机构宣布雷尼替丁可能含有已知的环境污染物N-亚硝基二甲胺(“NDMA”)后，公司立即开始测试其外部来源的雷尼替丁原料药和以雷尼替丁为基础的产品。2019年10月8日，公司根据初步结果停止了该产品的发货，并于2019年10月23日决定进行自愿零售市场退出。

2020年2月，由此导致的涉及Zantac的行动®和其他雷尼替丁产品被移交给多地区诉讼(在Re Zantac)进行协调审前程序®/雷尼替丁产品责任诉讼MDL编号2924)向美国佛罗里达州南区地区法院提起诉讼。在公司成功地采取行动驳回MDL中的第一组主投诉后，它现在包括三：1)经修订的主人身伤害申诉；2)经修订的消费者经济损失综合集体诉讼；以及3)综合医疗监督集体诉讼。全三说出公司名称。原告上诉一原始主投诉、第三方付款人投诉，以及二个人原告以有限的理由对个人人身伤害索赔提出上诉。上诉中没有提到该公司的名字。

2021年6月30日，法院驳回了针对零售和分销商被告的所有有损索赔，从而减少了公司可能面临的风险和与可能的赔偿相关的责任。2021年7月8日，法院驳回了针对该公司的所有诉讼。这些驳回令已经向美国第11巡回上诉法院提起上诉，以及与MDL诉讼中提出的理论相关的几项州一级索赔。该公司将继续积极为每一起诉讼辩护。

截至2022年10月1日，本公司已被命名为348人身伤害诉讼，其中大多数是在MDL与多个联邦法院捆绑在一起，指控原告患上各种类型的癌症或因摄入含有雷尼替丁的产品而患癌症的风险更高。该公司还在加利福尼亚州、伊利诺伊州、俄亥俄州、新泽西州、纽约州和宾夕法尼亚州的州法院的几起类似诉讼中被点名。 在这些与国家品牌Zantac制造商的诉讼中，该公司被点名®以及雷尼替丁产品的其他制造商，以及分销商、分装商和/或零售商。原告寻求补偿性和惩罚性损害赔偿，在某些情况下还根据州消费者保护法寻求适用的补救措施。该公司相信，根据大量科学证据，并根据联邦优先购买权原则，它对此类索赔有强有力的辩护。如上所述，该公司在MDL中赢得了多项驳回动议，以及加利福尼亚州和马里兰州的其他州法院诉讼。

46
Perrigo Company Plc-第1项
注15

该公司也在新墨西哥州总检察长基于以下理论提出的申诉中被点名：违反新墨西哥州公共妨害法规，NMSA 30-8-1至-14；普通法妨害；以及疏忽和严重疏忽。在这起与国家品牌Zantac制造商的诉讼中，该公司被点名®和其他雷尼替丁产品制造商和/或零售商。诉讼中被点名的品牌制造商还面临国家不公平做法和虚假广告行为的指控。同样，该公司也被巴尔的摩市长和市议会以及国家品牌Zantac的制造商一起提起诉讼®和其他雷尼替丁产品制造商和/或零售商。这起诉讼根据马里兰州消费者保护法，仅对品牌被告提出索赔，并对其余被告提出公共滋扰和疏忽索赔。该公司最初能够将新墨西哥州和巴尔的摩的诉讼合并到MDL，但这两项诉讼最近都被发回州法院。该公司在这两起诉讼中都提出了驳回诉讼的动议。新墨西哥州地方法院驳回了该公司的驳回动议，诉讼仍在继续。马里兰州巡回法院尚未对该公司的动议做出裁决。该公司将继续积极为每一起诉讼辩护。2022年1月28日，巴尔的摩巡回法院驳回了原告对佩里戈的全部索赔。原告没有寻求证明来对巡回法院的裁决提出上诉。

该公司的一些零售商客户要求公司赔偿他们与这些案件有关的部分辩护费用和责任。
    
或有事项应计项目

由于本附注所述事项，本公司已为吾等认为可能出现亏损并可合理估计亏损金额的诉讼或有事项设立应计亏损。然而，我们无法就这些事项可能造成的最大损失或损失幅度作出合理的估计，因为它们处于诉讼过程的不同阶段，而且每一起案件都受到诉讼固有的不确定因素的影响。截至2022年10月1日，资产负债表中反映在其他应计负债中的或有诉讼损失约为#美元。67.8百万美元。该公司还记录了在资产负债表中反映在预付费用和其他流动资产中的应收保险回收款项约#美元。42.8与这些诉讼或有事项相关的100,000,000美元，因为它认为根据迄今与其保险公司的沟通，该金额是可以追回的；然而，该公司可能会侵蚀这笔应收保险，因为它产生了与辩护事项相关的辩护费用。公司管理层认为，根据管理层目前掌握的信息，这些或有事项的应计费用是合理和充足的；然而，不能保证与这些或有事项相关的最终成本不会超过当前的估计，也不能保证与这些或有事项相关的所有最终成本将由保险支付。(请参阅“承保范围诉讼此外，我们还有其他待决的诉讼事项，我们没有为这些事项记录任何应计费用，因为我们对这些事项的潜在责任是不可能的，或者不能根据现有信息合理地估计。对于我们没有记录应计费用但合理地可能出现亏损的事项，我们无法确定这些事项的最大可能损失或损失范围的合理估计，因为它们处于诉讼过程的不同阶段，而且每个案件都受到诉讼固有不确定性的影响。

承保范围诉讼

2021年5月，D&O保险的多个保单的保险公司向都柏林高等法院提起诉讼，起诉本公司以及本公司的多名现任和前任董事和高级管理人员，要求就某些保险问题作出宣告性判决。这些保险问题包括，分别从2015年12月和2016年12月开始的保单不必为上述在新泽西州地区或马萨诸塞州法院悬而未决的证券诉讼提供保险，这些诉讼涉及2015-2017年的事件。2014年12月开始期间的政策目前为这些事项提供保险，诉讼不会影响现有的保险。然而，如果原告胜诉，可用于为此类诉讼辩护并根据该等诉讼支付任何判决或和解费用的保险总额将限于一政策时期。保险公司的诉讼也对保险范围提出了挑战Krueger代表名义被告Perrigo Company plc诉Alford等人案.，在2020年8月被驳回的在新泽西州地区提起的先前派生诉讼，以及在欧米茄仲裁程序中提出的反诉。Perrigo于2021年11月1日作出回应；Perrigo的回应包括其立场，即自2015年12月至2016年12月期间的保单涵盖基本诉讼事项，并寻求就此作出裁决。这起案件的发现阶段已经开始。我们打算积极为这起诉讼辩护。

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Perrigo Company Plc-第1项
附注17

NOTE 16 – 重组费用

我们定期采取行动，减少多余的费用，提高运营效率。重组活动包括遣散费、租赁退出成本和相关咨询费。以下内容反映了我们的重组活动(单位：百万)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
供应链再造其他倡议总计总计供应链再造其他倡议总计总计
期初余额$7.6 $5.9 $13.5 $10.2 $— $6.9 $6.9 $9.1 
附加费11.4 7.7 19.1 1.0 22.3 9.9 32.2 11.8 
付款(10.0)(2.9)(12.9)(3.7)(13.3)(5.7)(19.0)(13.3)
非现金调整— (0.4)(0.4)(0.1)— (0.8)(0.8)(0.2)
期末余额$9.0 $10.3 $19.3 $7.4 $9.0 $10.3 $19.3 $7.4 

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月期间发生的费用主要与2022年采取的供应链重组行动和2021年精简组织的行动有关。

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月里，没有其他重大重组计划。所有费用均记入简明综合经营报表的重组费用。剩余的$19.3预计明年将支付100万美元的员工遣散费和咨询费。

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Perrigo Company Plc-第2项
注18
NOTE 17 – 细分市场信息
    
我们的部门报告结构与我们管理层做出运营决策的方式一致，
分配资源并管理业务的增长和盈利能力(请参阅注1).

下表按报告分部显示了精选财务指标(单位：百万)：
总资产

2022年10月1日2021年12月31日
CSCA$5,278.5 $5,983.8 
CSCI5,399.0 4,425.8 
持有待售— 16.1 
总计$10,677.5 $10,425.7 

截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
网络
销售额		营业收入(亏损)无形资产摊销网络
销售额		营业收入(亏损)无形资产摊销
CSCA$722.3 $75.2 $14.6 $694.2 $90.4 $12.7 
CSCI377.9 1.3 53.3 348.5 4.3 39.5 
未分配— (43.4)— — 343.6 — 
持续运营合计$1,100.2 $33.1 $67.9 $1,042.7 $438.3 $52.2 

九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日
网络
销售额		营业收入(亏损)无形资产摊销网络
销售额		营业收入(亏损)无形资产摊销
CSCA$2,160.2 $240.0 $40.6 $1,957.0 $113.9 $38.7 
CSCI1,136.1 19.0 138.2 1,076.8 23.1 120.3 
未分配— (211.1)— — 226.7 — 
持续运营合计$3,296.3 $47.9 $178.8 $3,033.8 $363.7 $159.0 

NOTE 18 – 后续事件

雀巢的Gateway婴儿配方奶粉厂和®婴儿配方奶粉品牌收购的良好开端

2022年11月1日，我们以美元的价格收购了雀巢位于威斯康星州Eau Claire的Gateway婴儿配方奶粉厂，以及Good Start®婴儿配方奶粉品牌的美国和加拿大权利110.0百万现金。此次收购将作为业务合并入账，可归因于产品的经营业绩将计入我们的CSCA部门。此次收购是我们最近宣布的供应链再造计划中的第一个重大举措，预计将加强和扩大我们在美国的婴儿配方奶粉制造能力。
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Perrigo Company Plc-第2项
高管概述


项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表中的财务报表以及我们截至2021年12月31日的10-K表(“2021年10-K表”)一起阅读。这些历史财务报表可能不能反映我们未来的业绩。本讨论包含许多前瞻性陈述，所有这些陈述都是基于我们目前的预期，可能会受到2021年Form 10-K中“风险因素”项下提到的不确定性和风险的影响，以及第二部分.项目1A此表格的10-Q。

高管概述

Perrigo Company plc于二零一三年六月二十八日根据爱尔兰法律注册成立，并于二零一三年十二月十八日就收购Elan Corporation，plc(“Elan”)成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除文意另有所指外，此处使用的术语“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及类似的代词均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

我们的愿景是通过提供优质、实惠的自我护理产品让生活更美好，无论在哪里销售，消费者都会信任这些产品。我们是一家领先的非处方药(“OTC”)健康和健康解决方案的供应商，旨在提高个人福祉。

我们的核心能力是为了充分利用全球自我护理的巨大趋势。我们将自我护理定义为不仅治疗疾病或帮助个人在服用产品后感觉更好，而且还保持和提高他们的整体健康和健康。与我们的愿景一致，2019年，Perrigo的管理层和董事会启动了一项为期三年的战略，将公司转变为消费者自我护理的领先者。2021年，我们通过剥离RX业务、宣布收购HRA Pharma(于2022年第二季度完成)以及通过解决税务敞口消除重大不确定性，重新配置了投资组合，从而推进了我们向一家消费者自我护理公司的转型。此外，我们继续投资于增长计划，以推动未来与消费品同行保持一致和可持续的业绩。

我们的报告和运营部门反映了我们的管理层做出运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利的方式。我们的细分市场如下：

•消费者自助服务美洲(“CSCA”)包括我们在美国和加拿大的消费者自我护理业务，包括HRA Pharma自2022年4月29日被收购以来。CSCA之前包括我们的拉丁美洲业务，直到2022年3月9日被处置。

•国际消费者自助服务协会(“CSCI”)包括我们在欧洲和澳大利亚的消费者自我护理业务，包括自2022年4月29日被收购以来主要是品牌的HRA Pharma，以及我们在英国以及欧洲和亚洲部分地区的商店品牌业务。

作为完成对HRA Pharma的收购的结果，该公司从2022年第二季度开始更新其全球报告产品类别。这些产品类别更新已进行追溯调整，以反映这些变化。以下更新对公司的历史综合财务状况、经营结果或现金流没有影响：

•创建了一个新的“妇女健康”报告类别，其中包括人力资源管理局的妇女健康组合，包括ellaOne®和hana®，以及传统的百利高妇女保健产品，包括妇女卫生和怀孕产品；
•设立一个新的“护肤品”报告类别，包括Compeed®、Mederma®和除传统保健品外的保健品“护肤品和个人卫生”类别中的所有产品；
•“其他”类别现在包括HRA医药罕见疾病业务。
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Perrigo Company Plc-第2项
高管概述



亮点和最新发展

•2022年7月11日，百利高公司旗下的HRA Pharma宣布，它提交了用于仅限孕激素的每日避孕药(也称为迷你避孕药或非雌激素避孕药)Opill®的处方到非处方药开关的申请。如果获得批准，这将是美国第一种无处方的每日非处方药。2022年10月26日，Perrigo宣布收到通知，美国食品和药物管理局(FDA)推迟了原定于2022年11月18日举行的非处方药咨询委员会和产科、生殖和泌尿系统药物咨询委员会的联席会议，讨论该公司申请OPILL®每日一次口服避孕药用于非处方药的申请。联合咨询委员会会议的重新安排日期尚未确定。美国食品和药物管理局推迟了会议，以审查所要求的与OPILL®Rx到OTC开关相关的更多信息。在从美国食品和药物管理局收到的一份通知中，OPILL®的处方药使用费法案(PDUFA)日期已延长90天。该公司将继续与FDA合作，以确保及时和彻底的审查。
•2022年7月11日，阿尔伯特·A·曼宗被任命为我们的董事会成员，自2022年7月30日起生效。曼佐恩先生也是董事会人才与薪酬委员会的成员。

供应链再造计划

2022年，我们启动了供应链再造计划，通过精简和简化我们的全球供应链来降低我们的结构性成本基础并提高盈利能力。通过这一计划，我们计划降低投资组合的复杂性，投资于先进的规划能力，实现采购多元化，升级自动化制造资产，并优化配送和物流模式。该公司启动了该计划的第一阶段，于2022年11月1日宣布了一项1.7亿美元的战略投资，通过以1.1亿美元收购雀巢位于威斯康星州Eau Claire的盖特威婴儿配方奶粉厂(“盖特威”)，以及美国和加拿大对Good Start®婴儿配方奶粉品牌和其他相关配方奶粉品牌的权利，并对该工厂额外投资6,000万美元，以扩大和加强其在美国的婴儿配方奶粉制造。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，我们记录的供应链再造计划重组和实施费用总额分别为1180万美元和2270万美元，主要包括咨询和遣散费。

通货膨胀成本与供应链

从2021年下半年开始，我们的毛利率受到供应链、物流和分销网络的显著通胀和中断成本，以及我们劳动力市场的可用性和工资率通胀的负面影响。在此期间，供应链中断，包括美国缺乏卡车司机和全球航运港口创纪录的延误，导致与前一年相比，未完成的客户订单和投入成本增加。新冠肺炎疫情和俄罗斯在乌克兰的战争导致供应链进一步中断，推高了许多商品、已售出物品和我们采购的大宗商品的价格。此外，有限的劳动力市场供应变得更具挑战性，更多的职位空缺和更多的自然减员，推动了对更高薪酬的需求，如加工率和其他留任福利。因此，我们实施了一系列行动，以大幅缓解这些和其他通胀成本压力，包括重新配置短期发货分销的定价和采购行动，增加物流能力，改善人才吸引和留住计划，增加与制造过程相关的采购周期，以及启动我们的供应链再造计划。我们的行动预计将大大抵消通胀压力，但通胀压力的持续时间和程度，包括俄罗斯在乌克兰战争的影响，劳动力市场可用性和工资水平的变化，以及我们可能在我们运营的市场上采取的任何进一步定价行动的接受程度，都是不确定的。

乌克兰战争

俄罗斯入侵乌克兰，以及随之而来的美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区实施的经济和政治制裁，对我们在该地区的行动结果产生了负面影响。我们目前有95名员工在我们的乌克兰子公司工作。我们在俄罗斯没有子公司或员工。我们在俄罗斯和乌克兰都没有制造设施，之前我们完全通过分销商向俄罗斯销售产品。在截至2021年12月31日的一年中，这些国家和地区的净销售额约为2700万美元，毛利润为1500万美元，营业收入为800万美元。2022年3月，我们停止了对俄罗斯分销商的所有销售，在乌克兰的销售严重低迷。由于与战争的持续时间、演变和解决有关的高度不确定性，未来的影响很难预测。

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Perrigo Company Plc-第2项
高管概述


更广泛地说，我们的净销售额、收益和现金流可能会受到额外的影响，其中包括某些邻国或全球经济增长放缓或衰退，这是由于全球大宗商品成本和通胀影响的增加，以及能源和我们采购的其他供应链项目的有限供应。此外，我们的供应商、分销商和零售商可能会受到战争和相关制裁的影响，任何此类挑战都可能反过来影响我们的运营或对我们产品的销售、成本或可用性产生负面影响。我们将继续监测乌克兰战争和现有的和拟议的制裁可能对我们的业务运营产生的任何影响，以及此类事件可能对该地区和整个行业的经济和政治状况产生的影响。如果冲突蔓延或实质性升级，或经济状况恶化，对我们的业务和运营结果可能会产生重大影响。

新冠肺炎大流行的影响

随着新冠肺炎全球大流行和新变种的出现持续演变，疾病的传播和减缓它的行动已经并将继续影响我们的业务和我们销售产品的全球自助护理市场。这种演变可能会导致某些国家或全球的经济衰退或经济增长放缓，这可能会导致对我们产品的需求增加或减少。新冠肺炎已经并可能导致未来消费者偏好和使用我们产品的途径的波动(由于政府行为或影响我们生产和运输产品的能力的关键材料、运输和劳动力短缺)，或者影响消费者的流动和使用我们的产品。在我们经营的市场中出现和传播新的疾病变种或更多的疫情可能会导致新的或重新实施的限制措施，或导致市场和消费者趋势发生变化。目前尚不确定围绕新冠肺炎的消费者和客户行为是否会改变，以及未来潜在的供应链中断可能会如何演变。

经济不确定性

虽然许多消费者自助护理市场因素最近已经或预计将趋向新冠肺炎大流行前的规范，但当前的宏观经济状况仍然非常动态，包括通胀和利率上升、外汇汇率波动的影响、政治动荡、立法和监管的变化，以及我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中描述的其他因素。任何导致市场规模收缩的原因都可能减少我们的销售额或侵蚀我们的营业利润率，从而减少我们的净收益和现金流。

美国国税局对美国子公司Perrigo Company的审计

如中更详细地描述的第1项.附注14，Perrigo Company，我们的美国子公司Perrigo U.S.，在美国卷入了一系列税务纠纷，主要涉及转移定价调整，包括与在美国购买、分销和销售商店品牌非处方药产品(包括胃灼热药物奥美拉唑)有关的收入。涉及奥美拉唑销售应纳税所得额纠纷的退税案于2021年5月25日至2021年6月7日在美国密歇根州西区地区法院开庭审理。庭审后简报已于2021年9月24日完成，案件现已全面提交法院裁决。

于2020年5月7日，我们收到美国国税局就截至2014年6月28日及2015年6月27日止年度美国国税局审计Perrigo U.S.相关利息扣除的最终建议调整通知(“NOPA”)。NOPA为美国联邦税收目的将某些公司间债务的利率上限定为适用联邦利率的130.0%(混合利率每年降低约4.0%)，理由是这些贷款不是在公平的基础上谈判的。在NOPA之后，美国国税局于2021年1月13日发布了一份收入代理报告(RAR)，并附上了一封为期30天的信函，重申了其在NOPA中的调整。2021年5月3日，国税局通知我们，由于国税局政策的变化，它将不再追求NOPA中指出的130.0的AFR职位。2022年1月20日，美国国税局回应了我们的抗议，请求美国国税局上诉考虑，我们于2021年2月26日提交了上诉考虑及其反驳，并修改了其在这个利率问题上的立场，重申了隐含的父母支持考虑是确定独立利率所必需的，并提出了高于其130.0的美国国税局主张下建议的利率的修订利率。国税局反驳建议的混合利率为4.36%，高于NOPA中2.57%的混合利率，但低于所述的6.8%的贷款混合利率。利率问题的初步上诉会议定于2022年11月举行。我们将追查所有
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Perrigo Company Plc-第2项
高管概述


可采取必要的行政和司法补救措施，以维护这一债务利息支出的扣除。

此外，2013-2015纳税年度的30天信函和税务代理报告扩大了2019年12月11日发布的NOPA，并提议不允许减少向批发商销售处方药的毛收入，用于应计批发客户渠道退款，而这些批发商在纳税年度结束前未将处方药转售给覆盖的零售商。Nopa声称，减少此类退款的毛收入是一种不允许的会计方法，并提议改变会计方法，将毛收入的减少推迟到处方药转售给涵盖的零售商的那一年。NOPA提议在2013-2015纳税年度增加约9950万美元的销售收入。我们于2021年2月26日提出抗议，要求美国国税局考虑上诉。2022年1月20日，美国国税局对我们的抗议进行了反驳，并重申了NOPA的立场，即累计退税目前不能在应计纳税年度扣除，因为所有事件都没有发生，以确定在扣除年度的负债事实。2022年10月12日，我们与美国国税局上诉公司举行了讨论这一问题的会议，我们与美国国税局上诉公司达成了原则协议。双方目前正在评估该协议所需的付款金额。和解协议将不仅解决2013-2015纳税年度，还将解决截至2021年的所有剩余纳税年度，2021年是由于2021年7月出售Rx业务而产生退款的最后一个纳税年度。目前，我们估计和解付款约为800万美元，这笔款项已完全由这一问题的准备金支付。

2021年12月2日，美国国税局开始对截至2015年12月31日的纳税年度至2019年12月31日的联邦所得税申报单进行审计。

美国国税局对雅典娜神经科学有限责任公司的审计

如中更详细地描述的第1项.附注14，2019年4月26日，我们收到了美国国税局关于截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度美国国税局对雅典娜进行审计的转让定价头寸的修订NOPA。这场纠纷涉及应支付给雅典娜的特许权使用费，并由雅典娜报告为其在几个正在处理的产品中贡献其早期知识产权的美国特许权使用费收入，其中包括多发性硬化症药物Tysabri，供非美国实体进一步开发。为了避免在美国和爱尔兰对Tysabri收入双重征税，雅典娜根据美国-爱尔兰所得税条约中的相互协议程序，于2020年4月21日和23日向美国国税局和爱尔兰税务局提出了主管当局援助的请求，美国国税局和爱尔兰税务局接受了这一请求。为解决与美国国税局就2011年为药物Zonegran支付的诉讼和解款项在美国税收方面的扣除而发生的纠纷，主管当局提出的补充协助请求也被接受。与美国国税局的开幕式于2021年5月6日举行，后续会议于2021年12月3日举行。2021年7月23日，爱尔兰税务局举行了开幕会议。雅典娜随后对这两个主管当局多次提出的提供信息的请求作出了答复。有关主管当局将努力达成一项决议，避免在这两个问题上双重征税。

行动的结果

货币换算

以下所述的货币兑换影响是对截至2022年10月1日的三个月和九个月的外币交易折算成美元的净差额的估计，按报告期的平均汇率计算，与截至2021年10月2日的三个月和九个月的平均汇率之间的净差额。

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Perrigo Company Plc-第2项
已整合

已整合

综合财务结果

三个月对比

 截至三个月
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$1,100.2 $1,042.7 
毛利$362.9 $336.4 
毛利%33.0 %32.3 %
营业收入(亏损)$33.1 $438.3 
营业收入(亏损)%3.0 %42.0 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g1.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g2.jpg
* 按地理位置划分的总净销售额是从向第三方销售的实体的所在地得出的。

截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月

净销售额增加5750万美元，增幅为5.5%，主要原因是：
•7,770万美元的增长，即7.7%，主要是由于大约5500万美元的积极定价优势，以及我们几个产品类别的全球市场份额的增长，以及主要受益于咳嗽/感冒相关产品的2470万美元的销售增长上呼吸道类别；以及
•增加HRA Pharma带来的7090万美元的增长，包括1010万美元的货币换算不利影响；
部分偏移量：
•不包括HRA Pharma的不利外币折算减少6,010万美元；以及
•剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产减少3,100万美元。

营业收入减少4.052亿美元，降幅为92.4%，主要原因是：

•毛利润增加2,650万美元，这是由于积极的销售定价优势和更高的销售额带来的毛利流动增加，以及增加人力资源管理局医药业务带来的3,510万美元的增长；被3,180万美元的已销售商品成本、通货膨胀和运费增加、2,900万美元的不利外币兑换以及剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产部分抵消。毛利润占净销售额的百分比比上一年增加了70个基点，这是由于推动毛利润的相同因素以及上一年没有两次产品召回，但被剥离的RX业务的销售量和定价下降部分抵消了这一点。
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Perrigo Company Plc-第2项
已整合


•运营费用增加4.317亿美元，主要原因是：
◦上一年没有收到4.176亿美元的欧米茄仲裁裁决，但被上一年与剥离的拉丁美洲业务有关的350万美元减值费用部分抵消；
◦增加HRA Pharma增加3960万美元；部分抵消
◦外币折算减少1940万美元；
◦拉丁美洲业务和Scaraway®品牌资产的剥离减少了530万美元。
九个月比较
九个月结束
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$3,296.3 $3,033.8 
毛利$1,072.8 $1,053.8 
毛利%32.5 %34.7 %
营业收入(亏损)$47.9 $363.7 
营业收入(亏损)%1.5 %12.0 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g3.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g4.jpg
* 按地理位置划分的总净销售额是从向第三方销售的实体的所在地得出的。

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已整合

截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月

净销售额增加2.625亿美元，增幅8.7%，主要原因是：
•3.395亿美元的增长，或11.4%，主要是由于全球咳嗽/感冒和流感样疾病的发病率增加，咳嗽/感冒销售额增加了1.453亿美元，定价收益约为1.15亿美元，美国商店品牌婴儿配方奶粉的营养业务销量增加了6110万美元，部分原因是全国品牌召回，以及剥离的RX业务增加了合同制造销售，但部分被某些其他产品类别的净销售下降所抵消；以及
•增加HRA Pharma增加1.287亿美元，包括1,690万美元的货币换算不利影响；部分抵消
•不包括HRA Pharma的不良外币折算减少1.451亿美元；以及
•剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产减少6,060万美元。
营业收入减少3.158亿美元，降幅为86.8%，主要原因是：

•毛利增加1,900万美元，这是由于正面的销售定价效益和更高的销售量带来的毛利流量增加所带动的毛利润增长；以及6,300万美元的毛利润增长被9,760万美元的已售出商品成本、通胀和运费增加、7,130万美元的不利外币换算、运营效率下降、剥离拉丁美洲业务和Scaraway®品牌资产以及客户服务处罚的增加所抵消。毛利润占净销售额的百分比比上一年下降了220个基点，这是由于剥离的RX业务增加了第三方销售、销售商品的成本膨胀和运费增加以及不利的外币换算，部分被推动毛利润的相同因素所抵消。

•运营费用增加3.348亿美元，主要原因是：
◦上一年没有收到4.176亿美元的欧米茄仲裁裁决，但被上一年与剥离的拉丁美洲业务有关的1.621亿美元减值费用部分抵消；以及
◦增加HRA Pharma增加8390万美元；部分抵消
◦外币折算减少4660万美元；以及
◦剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产减少840万美元；
◦分销增加4,680万美元，主要原因是第三方物流和仓库成本增加，以及员工支出增加，但与重组举措相关的成本节约部分抵消了这一增长。

消费者自我护理美洲

最近的趋势和发展

•随着我们运营的市场放松了对新冠肺炎的相关限制，恢复了面对面的活动，可能影响我们产品销售的因素的发生率水平有所增加，包括咳嗽、感冒和流感样疾病。请参阅“新冠肺炎大流行的影响“上图。

•毛利率受到严重通胀和供应链中断成本的负面影响，最近劳动力市场供应减少和工资率通胀(请参阅通货膨胀成本与供应链因此，我们实施了额外的定价和采购行动，从2022年第二季度开始抵消了毛利美元的负面影响。此外，我们在2022年实施了供应链再造计划，通过精简和简化我们的全球供应链来降低我们的结构性成本基础并提高盈利能力(请参阅)供应链再造计划“(上图)。

56
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA

部门财务业绩

三个月对比
 截至三个月
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$722.3 $694.2 
毛利$190.3 $187.6 
毛利%26.3 %27.0 %
营业收入(亏损)$75.2 $90.4 
营业收入(亏损)%10.4 %13.0 %

截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月

净销售额增加2,810万美元，增幅为4.0%，主要原因是：

•4,870万美元，增长7.3%，主要是由于积极的销售定价优势，各类市场份额的增长，包括商店品牌婴儿配方奶粉的营养份额增长，部分原因是全国品牌召回，以及电子商务增长和新产品销售的好处；以及
•增加HRA Pharma增加1040万美元；部分抵消
•拉丁美洲业务和Scaraway®品牌资产的剥离减少了3100万美元。
销售额截至三个月
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日$Change更改百分比
上呼吸道$132.2 $121.9 $10.3 8.4 %
营养124.4 105.3 19.1 18.1 %
消化健康119.6 110.6 9.0 8.1 %
止痛药和助眠药104.0 108.4 (4.4)(4.1)%
口腔护理83.6 76.7 6.9 9.0 %
健康的生活方式73.8 72.1 1.7 2.4 %
护肤48.9 46.4 2.5 5.4 %
妇女健康12.4 10.4 2.0 19.2 %
维生素、矿物质和补充剂(VMS)7.1 8.1 (1.0)(12.3)%
其他CSCA16.3 34.3 (18.0)(52.5)%
CSCA总数$722.3 $694.2 $28.1 4.0%
2022年第二季度更新了全球产品类别报告，并对结果进行了追溯调整，以反映这些变化。参考第1项.附注2.

下面提供了每个类别的销售驱动因素：

•上呼吸道：净销售额1.322亿美元增长8.4%，主要是由于在咳嗽/感冒和过敏方面从国家品牌和商店品牌竞争对手那里获得的份额收益，以及新推出的Nasonex®24HR。这一增长部分被剥离的拉丁美洲业务4.8个百分点的不利影响所抵消；
•营养：净销售额为1.244亿美元，增长18.1%，主要原因是婴儿配方奶粉的品牌份额增加，部分原因是全国品牌召回，以及第三方合同销售。口服电解液也对本季度的销售额做出了积极贡献；
•消化健康：净销售额为1.196亿美元，增长8.1%，主要原因是制造能力的增加和对聚乙二醇3350以及新产品，包括奥美拉唑冰镇薄荷糖。拉丁美洲业务剥离的不利2.2个百分点部分抵消了这一类别的增长；
57
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA

•疼痛和睡眠辅助：净销售额为1.04亿美元，下降4.1%，主要原因是剥离的拉丁美洲业务产生了7.7个百分点的不利影响，部分抵消了对儿童止痛药产品需求的增加；
•口腔护理：净销售额为8360万美元，增长9.0%，主要原因是Placker®和联系®，除了商店品牌产品的增长外，主要来自手动牙刷；
•健康的生活方式：7380万美元的净销售额增长2.4%，主要是因为商店品牌戒烟产品的分销增加，但部分被糖尿病产品的停止销售所抵消；
•护肤品：净销售额为4890万美元，增长5.4%，主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括Mederma®和竞争对手®被剥离的拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产产生的3.0个百分点的不利影响以及停产产品部分抵消；

•妇女健康：净销售额为1240万美元，增长19.2%，主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括埃拉®及

•VMS和其他：净销售额为2,340万美元，下降44.8%，主要原因是剥离的拉丁美洲业务产生了17.0个百分点的不利影响。

营业收入减少1,520万美元，降幅16.8%，主要原因是：

•由于积极的销售定价效益和HRA Pharma的加入，毛利润增加了270万美元；部分被已售出商品的成本、通货膨胀和运费增加以及剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产所抵消。毛利润占净销售额的百分比比上一年下降了70个基点，原因是销售商品的成本上升和运费增加，运营效率降低，剥离的RX业务的销售量和定价与上一年相比下降，部分被推动毛利润的相同因素所抵消。

•运营费用增加1,790万美元，主要是由于增加了HRA Pharma，分销成本增加，主要是因为第三方物流和仓库成本增加，但被上一年剥离的拉丁美洲业务的缺席和相关减值费用的部分抵消。

九个月比较
九个月结束
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$2,160.2 $1,957.0 
毛利$555.0 $569.5 
毛利%25.7 %29.1 %
营业收入$240.0 $113.9 
营业收入%11.1 %5.8 %

截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月

净销售额增加了2.032亿美元，增幅为10.4%，主要原因是：
•增长2.438亿美元，增幅为12.9%，主要是由于受到上一年新冠肺炎疫情相关消费者需求下降不利影响的类别的强劲反弹(包括咳嗽、感冒和流感相关产品，以及商店品牌婴儿配方奶粉的营养销售增长，部分原因是全国品牌召回、积极的销售定价优势、对剥离的RX业务的合同制造销售的确认，以及电子商务增长和新产品销售的好处)；以及
•增加HRA Pharma增加2,010万美元；部分抵消
•剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产减少6,060万美元。
58
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA

销售额九个月结束
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日$Change更改百分比
上呼吸道$430.9 $345.8 $85.1 24.6 %
营养376.7 293.3 83.4 28.4 %
消化健康363.3 344.0 19.3 5.6 %
止痛药和助眠药309.5 292.9 16.6 5.7 %
口腔护理230.6 227.4 3.2 1.4 %
健康的生活方式208.7 213.0 (4.3)(2.0)%
护肤138.4 139.1 (0.7)(0.5)%
妇女健康32.6 28.7 3.9 13.6 %
VMS23.0 24.3 (1.3)(5.3)%
其他CSCA46.5 48.5 (2.0)(4.1)%
CSCA总数$2,160.2 $1,957.0 $203.2 10.4%
2022年第二季度更新了全球产品类别报告，并对结果进行了追溯调整，以反映这些变化。参考第1项.附注2.

每个类别的销售额主要由以下因素推动：

•上呼吸道：净销售额为4.309亿美元，增长24.6%，这主要是由于咳嗽/感冒和流感样疾病的发病率上升，导致在线和店内对咳嗽/感冒产品、过敏产品的需求以及Nasonex®部分被剥离拉丁美洲业务所抵消；
•营养：净销售额为3.767亿美元，增长28.4%，主要原因是美国商店品牌婴儿配方奶粉的强劲增长，这是由于市场份额增加和全国品牌召回、婴儿配方奶粉推出新产品以及口服电解质业务的持续增长；
•消化健康：净销售额为3.633亿美元，增长5.6%，主要是由于商店品牌质子泵抑制剂产品、电子商务、制造能力的增加和对聚乙二醇3350和新产品，部分被拉丁美洲业务的剥离所抵消；
•止痛和助眠：净销售额增长5.7%，主要是由于新冠肺炎等咳嗽/感冒和流感样疾病发病率上升导致对止痛药产品的强劲需求；拉丁美洲业务的剥离部分抵消了这一影响；
•口腔护理：2.306亿美元的净销售额增长1.4%，主要原因是品牌和非品牌销售的增长，但部分抵消了对美国以外制造的产品的延迟接收，导致客户订单未完成；
•健康的生活方式：净销售额为2.087亿美元，下降2.0%，主要原因是某些糖尿病产品停产；部分抵消了商店品牌戒烟产品分销的增加；
•护肤品：净销售额为1.384亿美元，主要是由于剥离的拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产，主要被HRA Pharma品牌的增加所抵消，包括Mederma®和竞争对手®;

•妇女健康：净销售额为3260万美元，增长13.6%，主要是由于增加了HRA Pharma，包括该品牌Ella®及

•VMS和其他：净销售额为6950万美元，主要是由于拉丁美洲业务的剥离，下降了4.5%。
59
Perrigo Company Plc-第2项
CSCA

营业收入增加1.261亿美元，增幅为110.7%，主要原因是：

•毛利润减少1,450万美元，主要原因是7040万美元的商品销售成本通胀和运费增加，1,700万美元来自剥离拉丁美洲业务和斯卡拉韦®品牌资产，运营效率下降，以及客户服务处罚增加760万美元；部分被大约6,100万美元的正面销售定价优惠和更高的销售量导致的毛利润增加以及HRA Pharma的增加所抵消。毛利润占净销售额的百分比比上一年下降了340个基点，这是由于推动毛利润的相同因素，以及剥离的RX业务增加了第三方销售，这两个业务的利润率较低。

•运营费用减少1.406亿美元，主要原因是没有1.586亿美元的上年减值费用和与剥离的拉丁美洲业务相关的运营费用；部分抵消了HRA Pharma的增加和分销成本的增加，主要是因为第三方物流和仓库成本增加。

国际消费者自助服务

最近的趋势和发展

•随着我们运营的市场放松了对新冠肺炎的相关限制，恢复了面对面的活动，可能影响我们产品销售的因素的发生率水平有所增加，包括咳嗽、感冒和流感样疾病。请参阅“新冠肺炎大流行的影响“上图。

•俄罗斯入侵乌克兰，以及由此导致的美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区实施的经济和政治制裁，对我们在该地区的行动结果产生了负面影响。请参阅“乌克兰战争“上图。

•与前一年相比，供应链中断、通货膨胀、劳动力市场可获得性和工资率正在推动投入成本上升(参见“通货膨胀成本与供应链因此，我们实施了一系列行动来改善这种情况，包括定价和采购行动，这些行动在2022年第二季度开始抵消毛利美元的负面影响。此外，我们在2022年实施了供应链再造计划，通过精简和简化我们的全球供应链来降低我们的结构性成本基础并提高盈利能力(请参阅)供应链再造计划“(上图)。

部门财务业绩

三个月对比
 截至三个月
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$377.9 $348.5 
毛利$172.6 $148.8 
毛利%45.7 %42.7 %
营业收入$1.3 $4.3 
营业收入%0.3 %1.2 %

截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月

净销售额增加了2940万美元，增幅为8.4%，主要原因是：
•因增加HRA Pharma而增加6,050万美元，包括1,010万美元的货币换算不利影响；

•2,900万美元的增长，或8.3%，来自积极的销售定价优势和新产品发布带来的更高销量；部分抵消了

•由于不利的外币兑换，减少了6010万美元。
60
Perrigo Company Plc-第2项
CSCI


销售额截至三个月
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日$Change更改百分比
护肤$132.4 $114.2 $18.2 15.9 %
上呼吸道63.2 52.3 10.9 20.8 %
VMS45.9 54.6 (8.7)(15.9)%
妇女健康29.9 13.4 16.5 123.1 %
止痛药和助眠药29.0 33.7 (4.7)(13.9)%
健康的生活方式25.0 37.1 (12.1)(32.6)%
口腔护理20.2 23.1 (2.9)(12.6)%
消化健康4.1 5.7 (1.6)(28.1)%
其他CSCI28.2 14.4 13.8 95.8 %
CSCI总数$377.9 $348.5 $29.4 8.4 %
2022年第二季度更新了全球产品类别报告，并对结果进行了追溯调整，以反映这些变化。参考第1项.附注2.

每个类别的销售额主要由以下因素推动：

•护肤品：净销售额为1.324亿美元，增长15.9%，其中包括21.3%的货币换算不利影响，主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括竞争对手®，新产品在已封禁和蚁群护肤品系列，以及抗寄生虫产品净销售额的增长，超过了强劲的品类增长；
•上呼吸道：净销售额为6320万美元，增长20.8%，其中包括23.0%的货币换算不利影响，这是由于对咳嗽/感冒产品的强劲需求，包括BronchoStop， 科尔德雷克斯的布朗乔诺洛和英国的商店品牌；
•VMS：净销售额为4590万美元，下降15.9%，其中包括15.7%的货币换算不利影响。整体品类消费下降，营养产品销售额下降，包括格拉努芬克和Zaffranax大部分被补充库存所抵消阿布泰德国品牌在2021年第三季度召回某些批次；
•妇女健康：净销售额为2,990万美元，增长了123.1%，其中包括货币换算的40.3%的不利影响，这主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括EllaOne® 和诺列沃®;
•止痛和助眠：净销售额为2900万美元，下降13.9%，其中包括16.3%的货币换算不利影响，主要是由于这种负面汇率影响；部分被以下方面的需求增加所抵消索尔帕丁，一种基于扑热息痛的止痛药产品。
•健康的生活方式：净销售额为2500万美元，下降了32.6%，其中包括12.7%的货币换算不利影响，主要是由于体重管理和戒烟方面的类别消费减少，影响了XLS医疗和NiQuitin，分别及
•消化健康、口腔护理和其他：净销售额为5250万美元，增长21.5%，其中包括22.7%的货币换算不利影响，这主要是由于在其他类别。

营业收入减少300万美元，降幅为69.8%，主要原因是：

•毛利润增加2,380万美元，主要是由于积极的销售定价优势和更高的销售量带来的更高的毛利润流动，以及HRA Pharma的增加，以及制造生产率的提高，但被2,900万美元的不利外币换算、更高的运费和投入成本以及俄罗斯在乌克兰的战争的不利影响部分抵消。毛利润占净销售额的百分比增加了300个基点，主要是由于推动毛利润的相同因素。

61
Perrigo Company Plc-第2项
CSCI

•运营费用增加2,680万美元，主要原因是增加了HRA Pharma以及研发、销售和管理员工开支增加，但由外币换算产生的1,920万美元部分抵消。

九个月比较
九个月结束
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日
净销售额$1,136.1 $1,076.8 
毛利$517.8 $484.3 
毛利%45.6 %45.0 %
营业收入$19.0 $23.1 
营业收入%1.7 %2.1 %

截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月

净销售额增加5930万美元，增幅为5.5%，原因是：
•HRA Pharma增加1.086亿美元，包括1,690万美元的货币换算不利影响；
•净增长9,570万美元，增幅8.9%，主要是由于上一年新冠肺炎大流行相关消费者需求下降带来的不利影响类别的强劲反弹，以及新产品发布带来的积极销售定价优势和更高的销售量；部分抵消了
•由于不利的外币兑换，减少了1.45亿美元。
销售额九个月结束
(单位：百万，百分比除外)2022年10月1日2021年10月2日$Change更改百分比
护肤$342.1 $304.3 $37.8 12.4 %
上呼吸道184.6 137.4 47.2 34.4 %
VMS146.1 171.2 (25.1)(14.7)%
止痛药和助眠药130.8 131.4 (0.6)(0.5)%
健康的生活方式105.4 134.5 (29.1)(21.6)%
妇女健康67.3 42.1 25.2 59.9 %
口腔护理65.1 70.6 (5.5)(7.8)%
消化健康13.3 15.5 (2.2)(14.2)%
其他CSCI81.4 69.8 11.6 16.6 %
CSCI总数$1,136.1 $1,076.8 $59.3 5.5 %
2022年第二季度更新了全球产品类别报告，并对结果进行了追溯调整，以反映这些变化。参考第1项.附注2.

每个类别的销售额主要由以下因素推动：

•护肤品：净销售额为3.421亿美元，增长12.4%，其中包括17.8%的货币换算不利影响，这主要是由于增加了HRA Pharma，在已封禁和蚁群护肤线，并增加了抗寄生虫产品的净销售额；
•上呼吸道：净销售额为1.846亿美元，增长34.4%，其中包括17.2%的货币换算不利影响，这是因为咳嗽/感冒和流感样疾病的发生率较高，导致对咳嗽/感冒产品的强劲需求，以及与过敏相关的产品表现的改善；
•VMS：净销售额为1.461亿美元，下降14.7%，其中包括10.8%的货币换算不利影响，主要原因是品类消费减少和概率在某些市场；
•止痛和助眠：净销售额为1.308亿美元，下降0.5%，其中包括10.7%的货币换算不利影响，主要是由于这种负面汇率影响；部分被以下方面的需求增加所抵消索尔帕丁以及英国商店品牌销售额在这一类别中的增长；
62
Perrigo Company Plc-第2项
CSCI

•健康的生活方式：净销售额为1.054亿美元，下降21.6%，其中包括8.7%的货币换算不利影响，主要是由于XLS医疗体重管理特许经营权和尼奎丁低品类消费的戒烟产品；
•妇女健康：净销售额为6730万美元，增长59.9%，其中包括19.9%的货币换算不利影响，这主要是由于增加了HRA Pharma；以及
•消化健康、口腔护理和其他：净销售额为1.598亿美元，增长2.5%，其中包括15.8%的货币换算不利影响，这主要是由于在其他销售类别减少，但部分被分销品牌销售额下降所抵消。
营业收入减少410万美元，降幅17.7%，主要原因是：

•毛利润增加3,350万美元，主要是由于销售量增加、积极的销售定价优势、HRA Pharma的增加导致毛利润流量增加，但被7130万美元的不利外币换算、更高的运费和投入成本以及俄罗斯在乌克兰的战争的不利影响部分抵消。毛利润占净销售额的百分比增加了60个基点，主要是由于推动毛利润的相同因素；以及

•运营费用增加3760万美元，主要是由于增加了HRA Pharma，研发、销售和管理员工费用增加，以及分销费用增加，但由外币换算产生的4660万美元部分抵消了这一增加。

未分配费用

未分配支出(收入)由未分配给我们报告部门的某些公司服务组成，并记录在简明综合经营报表的营业收入中。未分配费用如下(以百万为单位)：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
$43.4 $(343.6)$211.1 $(226.7)

与上年同期相比，截至2022年10月1日的三个月的未分配支出增加了3.87亿美元，这主要是因为上一年没有从本年度支出中获得4.176亿美元的欧米茄仲裁裁决，这部分被与出售RX业务相关的交易费和上一年发生的诉讼费用所抵消。此外，本年度还包括与我们的供应链再造计划和HRA医药相关整合成本相关的较高费用。

截至2022年10月1日的9个月中，未分配支出比上年同期增加4.378亿美元，主要原因是上一年本年度支出中没有4.176亿美元的欧米茄仲裁裁决，这部分被与出售RX业务相关的交易费和前一年发生的诉讼费用以及与重组计划相关的成本节省所抵消。此外，本年度还包括与HRA Pharma相关收购和整合费用相关的较高费用，以及与我们的供应链再造计划相关的费用。

利息支出净额和其他(收入)支出净额
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
利息支出，净额$41.0 $30.9 $115.1 $94.5 
其他(收入)费用，净额$(4.0)$18.5 $48.7 $20.4 
债务清偿损失$(0.4)$— $8.9 $— 

利息支出，净额

在截至2022年10月1日的三个月中，与去年同期相比增加了1,010万美元，主要是由于与未偿还借款增加相关的利息支出增加。
63
Perrigo Company Plc-第2项
未分配、利息、其他和税金

根据我们的新高级担保信贷安排(定义见第1项.附注11)以及与现金余额较低相关的利息收入减少。

与去年同期相比，截至2022年10月1日的9个月增加2,060万美元，主要是由于我们的新高级担保信贷安排下的未偿还借款增加导致利息支出增加，与现金余额减少相关的利息收入减少，以及与我们的交叉货币掉期和利率掉期终止相关的费用。

其他(收入)费用，净额

在截至2022年10月1日的三个月中，支出比上年同期减少2250万美元，主要是由于上一年以外币持有的货币资产和负债的重估以及本年度支出中的其他支出没有出现不利的变化。在截至2022年10月1日的9个月中，支出比上年同期增加2,830万美元，主要是由于与收购HRA Pharma相关的外币支出重估的不利变化，以及与收购HRA Pharma相关的远期货币期权的终止支出。

债务清偿损失

截至2022年10月1日止三个月及九个月的债务清偿亏损(收益)与若干新的及先前递延的融资费用撇账有关，并支付与赎回2023年到期的4.00%优先票据有关的全部到期款项(见第1项.附注11).

所得税(合并)

实际税率如下：
截至三个月九个月结束
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(1,377.1)%113.9 %5.3 %165.5 %

与截至2021年10月2日的三个月的税前收入的实际税率相比，截至2022年10月1日的三个月的税前亏损的实际税率有所增加，这主要是由于上一年收到的欧米茄仲裁税前收入，这基本上是免税的。实际税率的增加被截至2022年10月1日的三个月确认的与法人实体重组相关的所得税优惠以及上一年确认的与结算爱尔兰课税通知有关的所得税支出部分抵消。

截至2022年10月1日的9个月的税前亏损的实际税率比截至2021年10月2日的9个月的税前收入的实际税率有所下降，这主要是由于结算上一年确认的爱尔兰评估通知书的所得税支出。实际税率的下降部分被欧米茄仲裁前一年收到的税前收入(大部分是免税的)和2022年我们拉丁美洲业务出售亏损的税收优惠所抵消。

财务状况、流动资金和资本来源

我们用内部产生的资金为我们的运营提供资金，并辅之以与第三方的信贷安排和资本市场融资。我们定期监测当前和预期的运营需求和金融市场状况，以评估其他可用的融资来源，包括定期和循环银行信贷和证券发行。在确定我们未来的资本需求时，我们会定期考虑已知的趋势和不确定性，以及其他因素，例如通胀和利率上升、当前的新冠肺炎疫情、美国国税局的NOPA以及其他意外情况。我们注意到，目前不需要支付国税局在NOPA中建议的额外金额，预计也不需要支付此类款项，除非达成和解或对该事项做出对我们不利的其他最终裁决(请参阅第1项.附注14有关NOPA的更多信息)。

基于上述，管理层相信我们的经营和借款资源足以满足我们的短期和长期资本需求，如下所述。然而，一个不利的结果是
64
Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

至于我们就任何重大未清偿税务评估或诉讼提出的上诉，包括证券或药品定价事宜及产品责任案件、第三方索赔所导致的损害赔偿，以及相关利息和/或罚款，最终可能需要使用公司资产支付此类评估，而任何此类使用公司资产将限制可用于其他公司目的的资产。因此，我们将继续评估上述因素对流动性的影响，并可能确定，如果市场状况恶化，出现有利的资本市场机会，或者与新冠肺炎疫情、俄罗斯在乌克兰的战争的影响、全球供应链中断、NOPA或其他意外事件相关的任何条件变化对我们的资本需求产生重大影响，对我们的资本结构进行修改是合适的。

现金和现金等价物

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*营运资本指流动资产减去流动负债，不包括现金及现金等价物、待售资产及负债，以及流动负债。

我们的信贷安排下的现金、现金等价物、运营现金流和借款预计将足以在短期和长期为我们的流动资金和资本支出提供资金。尽管我们的贷款人已承诺根据我们的循环信贷协议和透支安排及时向我们提供资金，但如果经济状况恶化，包括由于新冠肺炎疫情，或者新信息公开，影响机构的信用评级或资本充足率，这些贷款人可能无法或不愿根据我们现有的信用安排放贷。如果我们对流动性需求的前景与目前的预测有很大变化，我们可能会在未来寻求额外的流动性来源。

经营活动产生(用于)的现金
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营运现金流入减少1.403亿美元的主要原因是：

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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

•应计所得税变化导致现金流减少3.633亿美元，主要是由于上一年与爱尔兰NOA和解有关的税收和与欧米茄仲裁和解有关的税收记录的应计项目；部分被2022年可在美国扣除的利息和研发费用的减少所抵消；
•经对上一年的减值费用、品牌销售收益和基于股份的薪酬等项目进行调整后的净收益变化导致现金流量减少8350万美元，但被递延所得税、重组费用、出售业务的损失、外币重新计量损失以及折旧和摊销部分抵消。

•库存变化导致现金流减少860万美元，主要原因是为支持客户需求而提高库存水平；部分抵消

•应收账款变化带来的现金流增加1.437亿美元，主要原因是本年度销售和收到付款的时间以及上一年期间我们的非持续经营业务；

•其他资产和负债变化带来的现金流量增加5 920万美元，主要是因为上一年没有记录应收账款，用于根据TSA安排代表RX业务收到的收入和付款的净结算；
•应付账款变化带来的现金流增加5650万美元，这主要是由于本年度的付款时间和付款条件的组合以及我们上一年期间的停产业务；
•应计负债变化带来的现金流量增加2480万美元，主要原因是应计特许权使用费和利润分享、诉讼和我们的停产业务的变化；

•应计薪金及相关税项变动带来的现金流量增加2,010万美元，主要原因是年度管理及雇员奖金支出较上年同期减少，以及薪金发放时间所致。

投资活动产生(用于)的现金
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投资现金流减少33亿美元的主要原因是：

•由于收购HRA Pharma，现金减少19亿美元；
•现金减少14亿美元，原因是上一年我们出售RX业务没有现金收益，但被出售我们的拉美业务和与我们的RX业务销售相关的非专利局部洗剂的ANDA收益部分抵消；
•现金减少3,710万美元，原因是我们用于对冲以欧元计价的HRA Pharma收购价的非指定外币衍生品的现金结算；部分抵消了
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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

•现金增加6,030万美元，主要原因是前一年没有为非专利局部凝胶和非专利局部乳液分别支付1,640万美元和5,330万美元的现金；部分抵消的是，为Nasonex®24HR过敏症向许可方支付的1,000万美元里程碑式付款；
•现金增加2,480万美元，主要是由于出售斯卡拉韦®品牌资产的收益。
•由于资本支出的变化，现金增加4040万美元，这主要是由于资产剥离导致的支出减少，以及前一年与我们营养工厂扩建相关的支出减少。

季度结束后，也就是2022年10月25日，我们以现金结算了2022年4月签订的固定对固定交叉货币利率掉期，指定为我们对欧洲业务投资的净投资对冲，收益为9880万美元。同一天，我们以市场利率的新的固定对固定交叉货币利率掉期取代了终止的工具，并将这些工具指定为我们在欧洲业务投资的净投资对冲。

融资活动产生(用于)的现金
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融资现金流增加5.848亿美元的主要原因是：

•由于发行新的高级担保信贷安排，现金增加16亿美元；以及
•由于卖方融资处置的收益，现金增加430万美元；部分抵消
•现金减少9.589亿美元，原因是我们支付了2019年定期贷款、2023年到期的4.00%优先票据和2023年到期的5.1045%担保优先票据；
•由于支付债务发行费用，现金减少2090万美元；
•现金减少1220万美元，这是因为赎回我们将于2023年到期的4.00%优先债券而支付的整体溢价；
•由于股息支付增加，现金减少920万美元；
•现金减少550万美元，主要原因是用于代表员工结税的现金数额。

分红    

宣布和支付股息(如果有的话)取决于我们董事会的酌情决定权，并将取决于我们的收益、财务状况、可分配准备金的可用性、资本和盈余要求，以及我们董事会认为相关的其他因素。

股份回购

2018年10月，我们的董事会批准了无到期日的高达10亿美元的股票回购，这取决于董事会对根据每个特定股票回购计划可能回购的定价参数和金额的批准。在截至2022年10月1日或2021年10月2日的三个月和九个月内，我们没有回购任何股票。

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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

借款与资本资源


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g9.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536422000098/prgo-20221001_g10.jpg


于2022年4月20日，吾等与我们的间接全资附属公司Perrigo Investments，LLC(“借款人”)根据一项新的定期贷款及循环信贷协议(“信贷协议”)订立新的优先担保信贷安排，包括(I)2022年10亿美元的Revolver、(Ii)5亿美元的2022年定期贷款A安排及(Iii)11亿美元的2022年定期贷款B安排(“信贷协议”)。新高级担保信贷安排，连同与贷款人订立的任何对冲或现金管理责任，以及与非贷款人实体订立的有限数额对冲或现金管理责任，由吾等及若干于美国、爱尔兰、比利时及英格兰及威尔士(除某些例外情况外)成立的全资附属公司(“担保人附属公司”及本公司，“担保人”)担保。我们将借款人和担保人统称为“贷款方”。

我们的短期债务截至2022年10月1日3350万美元包括(I)2022年定期贷款A贷款和2022年定期贷款B贷款的本金支付以及(Ii)租赁。

循环信贷协议

2022年4月20日，我们终止了2018年的Revolver，进入了2022年的Revolver。我们到了截至2022年10月1日或2021年12月31日，2022年Revolver或2018 Revolver下没有未偿还的借款。

定期贷款和票据

截至2022年10月1日，我们在2022年定期贷款B贷款和2022年定期贷款A贷款下分别有11亿美元和4.969亿美元的未偿还贷款。我们到了在以下项目中没有未偿还的借款我们截至2019年的定期贷款2022年10月1日。截至2019年，我们的定期贷款余额为6.0亿美元2021年12月31日.

2022年4月20日，我们用新的高级担保信贷工具的收益偿还了之前的6.00亿美元2019年定期贷款。剩下的5.0亿美元所得款项用于：(I)赎回2023年到期的4.00%优先债券他5.1045厘担保优先票据，于2022年5月19日到期(统称“赎回票据”)，(Ii)为收购HRA Pharma而应付的部分现金代价提供资金(请参阅第1项.附注3),(三)支付相关费用和费用。在全额偿还2019年定期贷款和2018年Revolver终止贷款后，此类贷款被终止，其下的所有担保均被解除。赎回债券后，与之相关的担保即告解除。

新高级抵押信贷安排项下贷款的利息，由借款人自行选择，并视乎所借货币而定，在每种情况下，利率等于经调整期限SOFR利率、EURIBOR利率、最优惠贷款利率或每日简单RFR利率(各自定义见信贷协议)，外加适用保证金。2022年定期贷款B融资的适用保证金范围为2.50%至2.25%(就定期SOFR或EURIBOR借款而言(各自定义见信贷协议))和1.50%至1.25%(在
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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

以最优惠贷款利率或每日简单RFR借款的情况)，取决于我们的总净杠杆率。根据我们的总净杠杆率，2022年Revolver的适用保证金范围为2.00%至1.375%(对于定期SOFR或欧洲银行同业拆借利率借款)和1.00%至0.375%(对于以最优惠贷款利率或每日简单RFR借款的情况)。根据我们的总净杠杆率，2022年定期贷款A融资工具的适用保证金范围为2.00%至1.75%(就定期SOFR或EURIBOR借款而言)和1.00%至0.75%(对于以最优惠贷款利率或每日简单RFR借款的情况)。根据我们的总净杠杆率，2022年循环融资对未支取金额的应付承诺费从每年0.25%至0.175%不等。

贷款方在信贷协议项下的债务以贷款方所有有形及无形资产(某些除外资产除外)的担保权益作抵押，但须受惯常准许留置权及其他例外情况所规限。除若干例外情况外，吾等可随时自愿预付款项而无须支付保费或罚款，并在某些情况下须根据信贷协议就未偿还债务作出若干强制性预付款项。2022年定期贷款B贷款的本金于2022年9月开始偿还，每季度到期一次，相当于2022年定期贷款B贷款的原始本金金额的1.0%，并在到期日支付任何剩余余额。2022年定期贷款A融资的本金于2022年9月到期，于2022年9月开始偿还，相当于(I)截止日期第一年周年(定义见信贷协议)，2022年定期贷款A融资原始本金金额的2.5%年利率，及(Ii)截止日期一周年后，2022年定期贷款A融资原始本金金额的5.0%年利率，任何剩余余额应于到期日支付。信贷协议载有适用于借款人及其受限制附属公司的惯常陈述和保证以及惯常的肯定和否定契约，除其他外，包括对债务、留置权、投资、合并、处置的限制。, 提前偿还初级债务以及股息和其他分配。信贷协议载有财务契诺，要求借款人及其受限制附属公司(A)于每个财政季末不得超过3.00至1.00的最高第一留置权担保净杠杆率及(B)不得低于3.00至1.00的最低利息覆盖比率，惟该等契诺只适用于2022年的Revolver。信贷协议亦载有与拖欠款项、违反契诺及违反申述等有关的惯常违约事件。如果我们在贷款期限内完成某些符合条件的收购，第一留置权担保净杠杆率契约的最高承诺将在该季度和随后的三个财政季度增加到3.25%至1.00。

截至2022年10月1日，我们遵守了债务协议下的所有契约。

透支设施

我们有透支设施可用来支持我们的现金管理业务。截至2022年10月1日或2021年12月31日，透支贷款下没有未偿还的借款。

租契

截至2022年10月1日和2021年12月31日，我们的租赁负债分别为2.29亿美元和1.991亿美元，租赁资产分别为2.325亿美元和1.948亿美元。

信用评级
    
由于标普全球评级和穆迪投资者服务公司在2022年第一季度下调信用评级，2030年到期的3.150厘优先债券的利息从3.900厘升至4.400厘。2022年10月1日，我们的发行人信用评级分别被惠誉评级公司、标普全球评级和穆迪投资者服务公司评为BB+(稳定)、BB(稳定)和Ba1(负面)。信用评级机构定期审查其评级，因此，每家机构分配给我们的信用评级可能会随时进行修订。因此，我们无法预测目前的信用评级是否会保持上文披露的水平。可能影响我们信用评级的因素包括经营业绩的变化、经济环境、我们的财务状况以及商业战略的变化。如果我们的信用评级发生变化，它们可能会影响未来的借贷成本、资本市场准入和供应商融资条款等。信用评级不是购买、出售或持有证券的推荐。

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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

担保人财务信息
    
担保人子公司和借款人共同提供全面和无条件的担保
此外，在本公司发行的2043年到期的5.300%债券中，贷款各方分别以优先无抵押基准提供全面及无条件的担保，包括2024年到期的3.900%债券、2026年到期的4.375%债券、2030年到期的4.400%债券和Perrigo Finance无限公司发行的2044年到期的4.900%债券。

担保人子公司、本公司和借款人的担保只有在某些习惯条件发生时才能在有限的情况下解除担保。担保人附属公司、本公司和借款人的担保优先于本公司未来的任何次级债务，与本公司现有和未来的所有优先债务具有同等的偿债权利，并在担保该等债务的抵押品的价值范围内，实际上从属于本公司现有和未来的任何有担保债务。

陈述的基础

下表包括Perrigo Finance无限公司和Perrigo Company plc发行的债务债务人组的财务信息摘要。每一债务人组的汇总财务资料是在合并的基础上列报的，但该债务人组内的余额和交易已被剔除。根据美国证券交易委员会S-X规则13-01的规定，非担保人子公司的投资和收益中的股本将根据美国公认会计原则进行合并，不包括在以下汇总的财务信息中。

下表列出了Perrigo Finance无限公司和Perrigo Company plc发行的合并债务人债务组的资产负债表摘要信息：

2022年10月1日2021年12月31日
流动资产$1,964.6 $3,921.6 
非流动资产$4,925.8 $5,016.5 
流动负债$711.6 $1,307.4 
非流动负债$11,042.1 $9,672.1 
由于非担保人$6,328.2 $6,195.5 

Perrigo Finance无限公司和Perrigo Company plc发行的合并债务债务人组的业务信息汇总如下表所示：

九个月结束截至的年度
2022年10月1日2021年12月31日
总收入$2,446.4 $3,046.2 
毛利$633.6 $818.0 
营业收入(亏损)$(50.5)$342.2 
净收益(亏损)$(277.8)$985.1 
来自非担保人的收入$206.0 $241.7 
支付给非担保人的运营费用$— $2.3 
向非担保人支付的其他(收入)费用$25.1 $(30.7)

表外安排
我们没有对我们的财务状况、财务状况的变化、净销售额或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前影响或合理地可能对我们的财务状况产生重大未来影响的表外安排。我们收购和合作仍在开发中的潜在产品，并与第三方达成研发安排，通常要求根据与资产开发成功相关的某些未来事件的发生向第三方支付里程碑式的付款。可能需要里程碑付款，具体取决于成功实现
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Perrigo Company Plc-第2项
财务状况、流动性与资本来源

在产品开发生命周期中的重要节点。由于这些付款的或有性质，它们不包括在我们的合同债务表中。
合同义务和承诺

截至2022年10月1日，合同义务与我们的2021年Form 10-K中规定的义务相比没有实质性变化，但如下所述。

由于新的高级担保信贷安排导致我们的债务结构发生变化，以下是截至2022年10月1日与我们的短期和长期债务安排有关的可执行和具有法律约束力的债务的修订时间表。
 到期付款
2022 (2)
2023-20242025-20262026年后总计
短期和长期债务(1)
$45.1 $1,082.5 $1,006.8 $3,131.1 $5,265.5 

(1)短期和长期债务包括利息支付，按2022年10月1日的实际利率计算。
(2)反映2022年剩余三个月。

重大会计政策

除下文所述外，我们在2021年Form 10-K中披露的重大会计政策没有其他重大变化。

2022年3月21日，美国证券交易委员会发布了一项拟议规则，将加强和规范上市公司提供的气候相关披露。根据拟议的规则，我们将被要求在登记报表和年度报告中提供数量和质量的披露，其中包括与气候有关的财务影响和支出指标，以及与气候有关的对财务估计和假设的影响的讨论，所有这些都将在财务报表的脚注中提出。这种披露还将受到管理层对财务报告和外部审计的内部控制。我们将继续监测围绕这项拟议规则的发展，一旦最终敲定，预计将允许进行多年的分阶段过渡，以实现遵守。

关键会计估计

在确定我们财务报表中的某些数额时，需要使用估计数。这些估计是基于我们的历史经验以及管理层对当前事实和情况的理解。尽管根据目前可获得的信息，这些估计被认为是合理的，但实际结果可能与我们使用的估计不同。我们在2021年Form 10-K中披露的关键会计估计没有实质性变化。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们在2021年Form 10-K的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中发现的定量或定性披露没有实质性变化。

项目4.控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年10月1日我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)或15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地确保了必须包括在我们的定期美国证券交易委员会申报文件中的所有与我们和我们的合并子公司有关的重要信息将及时由这些实体中的其他人告知他们，目前不需要改变。
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Perrigo Company Plc-第4项
控制和程序


财务报告内部控制有效性评价

我们的管理层评估了截至2022年10月1日我们对财务报告的内部控制的有效性。我们进行评估时使用的框架是2013年内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)出版。在评估我们的信息技术控制时，我们还使用了信息及相关技术的控制目标，由信息系统审计与控制协会的IT治理研究所开发，作为对COSO内部控制框架的补充。管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年10月1日起有效。管理层的评估结果已与我们的审计委员会进行了审查。

财务报告内部控制的变化
    
除下文所述外，于截至2022年10月1日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响，或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

我们在2022年第二季度收购了HRA Pharma(请参阅第1项.附注3)。在美国证券交易委员会工作人员对新收购企业的解释性指导允许下，截至2022年10月1日，管理层将HRA Pharma排除在其财务报告内部控制评估之外。我们正在记录和测试HRA Pharma对财务报告的内部控制。我们将把HRA Pharma纳入我们截至2023年12月31日的年度财务报告内部控制报告。截至2022年10月1日，被排除在管理层评估之外的HRA Pharma净资产总计20亿美元。在截至2022年10月1日的9个月中，HRA Pharma贡献了1.287亿美元的净销售额和2630万美元的运营亏损，其中包括与收购相关的1020万美元的销售成本，以及与收购时确认的无形资产相关的摊销。

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

参考第1项.附注14和第1项.附注15简明合并财务报表附注。

第1A项。风险因素

我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中详细讨论了我们的风险因素。在提交本文件时，除下文所述外，10-K表格中包含的风险因素尚未发生实质性变化。

收购HRA Pharma预期的协同效应和收益可能无法实现预期的数额，或者根本无法实现，整合HRA Pharma的业务可能比预期的更困难、更耗时或成本更高。


我们可能会遇到整合HRA Pharma业务和管理我们扩大的业务的挑战。我们能否实现从收购HRA Pharma获得的预期收益，在一定程度上将取决于我们成功整合业务、控制成本和保持增长的能力。整合可能是复杂和耗时的，在进行供应链和分销渠道整合的同时，整合可能会导致暂时的销售低迷。整合过程中遇到的任何延误、额外的意外成本或其他困难都可能对公司的收入、支出、经营业绩和/或财务状况产生重大不利影响。

即使整合成功，我们也可能无法在预期的时间框架内实现预期的协同效应或新产品、品牌或地理市场的预期销售增长水平，或者根本无法实现。在确定和评估利润潜力、价值、优势、弱点、风险、
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Perrigo Company Plc-第5项
风险因素



以及收购的或有负债和其他负债，如HRA Pharma，其中一些负债可能会受到业务、行业、竞争、消费者趋势或总体经济状况变化的影响。

我们的负债可能会对我们实施战略举措的能力产生不利影响。

我们的业务需要持续的资本投资，而且不能保证金融资本总是以有利的条件或根本不存在。此外，我们的杠杆和偿债义务可能会对业务产生不利影响。截至2022年10月1日，我们的未偿债务总额为41亿美元。管理我们新的高级担保信贷安排的协议施加了实质性的运营和财务限制，限制了我们的运营灵活性，包括：

•我们的新高级担保信贷安排包含许多限制和契诺，这些限制和契诺限制了我们向我们的投资者和债权人支付分派或其他付款或回购我们的股票的能力，除非满足某些财务测试或其他标准。这些公约包括特定的财务比率和测试，这可能会影响我们经营业务的能力，或限制我们利用潜在商业机会的能力，例如收购。如果我们不遵守管理我们债务的协议中包含的契诺和限制，我们可能会在这些协议下违约，然后债务连同应计利息可以被立即宣布到期和支付。
•在某些情况下违约 负债可能导致包含交叉加速或交叉违约条款的其他债务工具下的债务加速。如果我们的负债加速，就无法保证我们有能力偿还债务或为债务再融资，或获得足够的新融资。
•此外，信贷协议下的违约事件可能允许贷款人拒绝允许根据2022年转轨协议进行额外借款，或终止根据2022年转轨协议进一步提供信贷的所有承诺。此外，如吾等无法偿还信贷协议项下的到期及应付款项，贷款人或可就其获授予的抵押品进行抵押品抵押，以取得该笔债务。
•信用评级下调可能会限制我们获得资本的机会，并大幅增加当前或未来融资的借款成本，包括通过与供应商的贸易应付账款。客户向我们购买商品的倾向也可能受到与我们的信用评级恶化相关的宣传的影响。
•我们的新高级担保信贷安排、优先票据和其他债务安排有不同的到期日。不能保证现金、未来借款或股权融资将可用于偿还或再融资我们的债务。此外，我们不能保证未来对我们新的高级担保信贷安排、优先票据或其他债务安排的任何再融资或重新谈判，或其他协议不会有重大不同或更严格的条款。参考 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析.
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Perrigo Company Plc-项目6
陈列品

项目6.展品

展品
数
描述
3.1
Perrigo Company plc(前身为Perrigo Company Limited)的注册证书(于2013年12月19日提交的公司S-8表格注册说明书附件4.1参考注册成立)。
3.2
Perrigo Company plc的组织章程大纲和章程细则，经修订和重述(通过引用引用自公司于2017年8月10日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.2)。
4.1
第五份补充契约由Perrigo Company plc、Perrigo Finance无限公司、其中指定的担保人子公司和作为受托人的全国富国银行协会共同签署，日期为2022年9月8日(兹提交)。
22
担保人子公司名单(现提交本局)。
31.1
规则13a-14(A)首席执行官穆雷·S·凯斯勒的证明(随函存档)。
31.2
第13a-14(A)条首席财务官爱德华多·贝泽拉的证明(随函存档)。
32
根据《1934年证券交易法》美国代码1350和规则13a-14(B)的18项认证(随函提供)。
101. INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互日期文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。



74

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
Perrigo公司PLC
(注册人)
日期：2022年11月8日/s/Murray S.Kessler
默里·S·凯斯勒
首席执行官兼总裁
(首席行政主任)
日期：2022年11月8日/s/爱德华多·贝泽拉
爱德华多·贝泽拉
首席财务官
(首席会计和财务官)

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