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FinanceSegmentMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-01-012022-09-300000913341SRT：最大成员数CFFI：抵押贷款银行细分市场成员CFFI：FHLBAdvancesMember2022-01-012022-09-300000913341CFFI：BestEffortsForwardSalesContractsMemberCFFI：抵押贷款银行细分市场成员2022-09-300000913341CFFI：BestEffortsForwardSalesContractsMemberCFFI：抵押贷款银行细分市场成员2021-12-310000913341CFFI：抵押贷款银行细分市场成员2021-12-310000913341US-GAAP：保障性担保成员CFFI：抵押贷款银行细分市场成员2022-09-300000913341US-GAAP：保障性担保成员CFFI：抵押贷款银行细分市场成员2021-09-300000913341美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-09-300000913341美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-09-300000913341CFFI：消费者成员2022-09-300000913341Cffi:CommercialFinancialAndAgriculturalLoanMember2022-09-300000913341美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2021-12-310000913341美国-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000913341CFFI：消费者成员2021-12-310000913341Cffi:CommercialFinancialAndAgriculturalLoanMember2021-12-310000913341CFFI：PurchedPerformingLoansMember2022-09-300000913341CFFI：PurchedCreditImpairedLoansMember2022-09-3000009133412022-09-300000913341CFFI：PurchedPerformingLoansMember2021-12-310000913341CFFI：PurchedCreditImpairedLoansMember2021-12-3100009133412021-12-310000913341CFFI：PurchedCreditImpairedLoansMember2022-01-012022-09-300000913341CFFI：PurchedCreditImpairedLoansMember2021-01-012021-09-3000009133412022-07-012022-09-3000009133412022-01-012022-09-3000009133412021-07-012021-09-3000009133412021-01-012021-09-300000913341美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000913341Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000913341Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000913341美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000913341Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000913341Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-31ISO 4217：美元CFFI：项目Xbrli：纯CFFI：子公司Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享CFFI：安全CFFI：贷款CFFI：细分市场

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号000-23423

C&F金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


维吉尼亚	54-1680165
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)	(国际税务局雇主身分证号码)

拉格兰奇大道3600号鸟野洋平, 弗吉尼亚州	23168
(主要执行办公室地址)	(邮政编码)

(804) 843-2360

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元	CFFI	纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☒

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

在2022年11月4日，也就是最后可行的确定日期，3,478,196注册人的普通股面值为1.00美元，已发行。

目录表


第一部分-财务信息		页面

第1项。	财务报表	3

	综合资产负债表(未经审计)-2022年9月30日和2021年12月31日	3

	综合损益表(未经审计)--2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月	4

	综合全面损益表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月	5

	综合权益报表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月	6

	合并现金流量表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月	8

	合并中期财务报表附注(未经审计)	9

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	36

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	67

第四项。	控制和程序	67

第II部分--其他资料

第1A项。	风险因素	67

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	68

第六项。	陈列品	69

	签名	70

目录表

第一部分-财务信息

第1项。财务报表

C&F金融公司及其子公司

合并资产负债表

(未经审计)

(千美元，每股除外)


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
资产
现金和银行到期款项	$	17,180	$	19,692
在其他银行的有息存款		82,268		248,053
现金和现金等价物合计		99,448		267,745
证券-可按公允价值出售，摊销成本为$549,913及$372,520，分别		499,564		373,073
按公允价值持有的待售贷款		33,541		82,295
贷款，扣除贷款损失准备净额#美元40,880及$40,157，分别		1,526,322		1,369,903
限制性股票，按成本价计算		1,120		1,027
公司办公场所和设备，净值		43,830		44,799
拥有的其他房地产		423		835
应计应收利息		7,846		6,810
商誉		25,191		25,191
其他无形资产，净额		1,753		1,977
银行拥有的人寿保险		20,937		20,597
递延税项净资产		23,605		13,608
其他资产		55,485		56,661
总资产	$	2,339,065	$	2,264,521

负债
存款
无息活期存款	$	657,925	$	581,694
储蓄和有息的活期存款		974,435		907,199
定期存款		387,337		425,721
总存款		2,019,697		1,914,614
短期借款		37,633		34,735
长期借款		30,175		30,375
信托优先资本票据		25,378		25,351
应计应付利息		471		715
其他负债		40,271		47,707
总负债		2,153,625		2,053,497

承担和或有负债(附注10)

权益
普通股($1.00面值，8,000,000授权股份，3,491,184和3,545,554股票已发布和杰出的，分别包括138,157和140,577(分别为未归属股份)		3,353		3,405
额外实收资本		13,371		15,189
留存收益		208,363		193,811
累计其他综合亏损净额		(40,320)		(2,087)
富力金融公司应占权益		184,767		210,318
非控股权益		673		706
总股本		185,440		211,024
负债和权益总额	$	2,339,065	$	2,264,521

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

合并损益表

(未经审计)

(千美元，每股除外)


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
利息收入
贷款的利息和费用	$	23,159	$	22,120	$	65,566	$	66,399
出售的有息存款和联邦基金的利息		521		77		1,021		171
有价证券的利息和股息
美国财政部、政府机构和企业		961		198		1,800		498
抵押贷款支持证券		854		536		2,300		1,451
国家和政治分区的免税义务		409		395		1,096		1,300
国家和政治分区的应税义务		188		104		475		288
公司和其他		234		174		691		439
利息收入总额		26,326		23,604		72,949		70,546
利息支出
储蓄存款和计息存款		557		346		1,415		1,049
定期存款		722		888		2,070		3,249
借款		373		462		1,110		1,365
信托优先资本票据		294		290		867		861
利息支出总额		1,946		1,986		5,462		6,524
净利息收入		24,380		21,618		67,487		64,022
贷款损失准备金		1,200		430		1,402		110
计提贷款损失准备后的净利息收入		23,180		21,188		66,085		63,912
非利息收入
贷款销售收益		1,870		5,660		6,763		18,665
互换收入		1,513		1,461		4,502		4,250
存款账户手续费		1,099		992		3,216		2,639
按揭银行手续费收入		731		1,630		2,508		5,134
财富管理服务收入，净额		613		708		1,885		2,095
按揭贷款服务收入		397		598		1,259		1,991
其他服务费及收费		403		386		1,179		1,188
出售、到期和催缴可供出售证券的净收益		—		3		—		41
其他(亏损)收入，净额		(497)		329		(2,791)		2,670
非利息收入总额		6,129		11,767		18,521		38,673
非利息支出
薪酬和员工福利		12,202		13,915		34,700		45,242
入住率		2,182		2,231		6,507		6,781
其他		6,705		6,755		19,192		20,530
非利息支出总额		21,089		22,901		60,399		72,553
所得税前收入		8,220		10,054		24,207		30,032
所得税费用		1,675		2,227		5,144		6,950
净收入		6,545		7,827		19,063		23,082
可归因于非控股权益的净收入减少		65		153		212		339
C&F金融公司的净收入	$	6,480	$	7,674	$	18,851	$	22,743
每股净收益--基本收益和稀释后收益	$	1.85	$	2.16	$	5.34	$	6.27

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

综合全面收益表(损益表)

(未经审计)

(千美元)


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
净收入	$	6,545	$	7,827	$	19,063	$	23,082
其他综合亏损，税后净额：
可供出售的证券		(15,443)		(880)		(40,213)		(2,476)
固定福利计划		(5)		35		(17)		104
现金流对冲		653		122		1,997		680
其他综合亏损，税后净额		(14,795)		(723)		(38,233)		(1,692)
综合(亏损)收益		(8,250)		7,104		(19,170)		21,390
可归因于非控股权益的较不全面的收入		65		153		212		339
C&F金融公司应占综合(亏损)收入	$	(8,315)	$	6,951	$	(19,382)	$	21,051

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

合并权益表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月

(未经审计)

(千美元，每股除外)


	归因于C&F金融公司
							累计
			其他内容				其他
	普普通通		已缴费		保留		全面		非控制性		总计
	库存		资本		收益		净亏损		利息		权益
余额2022年6月30日	$	3,385	$	14,464	$	203,351	$	(25,525)	$	608	$	196,283
综合损失：
净收入		—		—		6,480		—		65		6,545
其他综合损失		—		—		—		(14,795)		—		(14,795)
基于股份的薪酬		—		524		—		—		—		524
已归属的限制性股票		2		(2)		—		—		—		—
已发行普通股		1		46		—		—		—		47
购买的普通股		(35)		(1,661)		—		—		—		(1,696)
宣布的现金股息(美元0.42每股)		—		—		(1,468)		—		—		(1,468)
余额2022年9月30日	$	3,353	$	13,371	$	208,363	$	(40,320)	$	673	$	185,440


	归因于C&F金融公司
							累计
			其他内容				其他
	普普通通		已缴费		保留		全面		非控制性		总计
	库存		资本		收益		净亏损		利息		权益
余额2021年6月30日	$	3,439	$	17,643	$	183,043	$	(2,924)	$	597	$	201,798
综合收入：
净收入		—		—		7,674		—		153		7,827
其他综合损失		—		—		—		(723)		—		(723)
基于股份的薪酬		—		386		—		—		—		386
已归属的限制性股票		1		(1)		—		—		—		—
已发行普通股		—		48		—		—		—		48
购买的普通股		(52)		(2,686)		—		—		—		(2,738)
宣布的现金股息(美元0.40每股)		—		—		(1,416)		—		—		(1,416)
余额2021年9月30日	$	3,388	$	15,390	$	189,301	$	(3,647)	$	750	$	205,182

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

合并权益表

截至2022年和2021年9月30日的9个月

(未经审计)

(千美元，每股除外)


	归因于C&F金融公司
							累计
			其他内容				其他
	普普通通		已缴费		保留		全面		非控制性		总计
	库存		资本		收益		净亏损		利息		权益
余额2021年12月31日	$	3,405	$	15,189	$	193,811	$	(2,087)	$	706	$	211,024
综合损失：
净收入		—		—		18,851		—		212		19,063
其他综合损失		—		—		—		(38,233)		—		(38,233)
基于股份的薪酬		—		1,532		—		—		—		1,532
已归属的限制性股票		16		(16)		—		—		—		—
已发行普通股		3		134		—		—		—		137
购买的普通股		(71)		(3,468)		—		—		—		(3,539)
宣布的现金股息(美元1.22每股)		—		—		(4,299)		—		—		(4,299)
对非控股权益的分配		—		—		—		—		(245)		(245)
余额2022年9月30日	$	3,353	$	13,371	$	208,363	$	(40,320)	$	673	$	185,440


	归因于C&F金融公司
							累计
			其他内容				其他
	普普通通		已缴费		保留		全面		非控制性		总计
	库存		资本		收益		净亏损		利息		权益
余额2020年12月31日	$	3,514	$	21,427	$	170,819	$	(1,955)	$	666	$	194,471
综合收入：
净收入		—		—		22,743		—		339		23,082
其他综合损失		—		—		—		(1,692)		—		(1,692)
基于股份的薪酬		—		1,206		—		—		—		1,206
已归属的限制性股票		21		(21)		—		—		—		—
已发行普通股		3		131		—		—		—		134
购买的普通股		(150)		(7,353)		—		—		—		(7,503)
宣布的现金股息(美元1.18每股)		—		—		(4,261)		—		—		(4,261)
对非控股权益的分配		—		—		—		—		(255)		(255)
余额2021年9月30日	$	3,388	$	15,390	$	189,301	$	(3,647)	$	750	$	205,182

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

合并现金流量表

(未经审计)

(千美元)


	截至9月30日的9个月，
	2022		2021
经营活动：
净收入	$	19,063	$	23,082
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金		1,402		110
某些与收购有关的折扣的增加，净额		(1,190)		(2,401)
基于股份的薪酬		1,532		1,206
折旧及摊销		3,305		3,578
证券溢价摊销和折价递增净额		1,960		2,629
赔偿准备金的(撤销)		(858)		52
银行自营寿险收入		(295)		(312)
养老金支出		480		652
出售持有以供出售的贷款所得款项		644,514		1,276,899
持有以供出售的贷款的来源		(587,245)		(1,163,845)
出售所持待售贷款的收益		(6,763)		(18,665)
其他收益，净额		(13)		(571)
其他资产和负债的变动：
应计应收利息		(1,036)		978
其他资产		(2,555)		447
应计应付利息		(244)		(528)
其他负债		(3,032)		(3,544)
经营活动提供的净现金		69,025		119,767
投资活动：
出售、到期和催缴可供出售的证券以及支付抵押贷款支持证券的收益		43,681		85,293
购买可供出售的证券		(223,034)		(168,040)
定期存款到期日，净额		494		4,692
偿还非银行关联公司为投资而持有的贷款		136,624		120,088
购买非银行关联公司为投资而持有的贷款		(234,828)		(156,677)
用于投资的社区银行贷款净(增加)减少		(61,516)		3,330
购买公司房舍和设备		(2,360)		(4,377)
出售所拥有的其他房地产的收益		915		457
向其他金融机构入账的抵押品变动，净额		3,880		3,960
其他投资活动，净额		(1,061)		834
用于投资活动的现金净额		(337,205)		(110,440)
融资活动：
活期存款和储蓄存款净增		143,467		129,390
定期存款净减少		(38,384)		(28,269)
短期借款净增长		2,898		16,551
普通股回购		(3,539)		(7,503)
支付的现金股利		(4,299)		(4,261)
其他筹资活动，净额		(260)		(409)
融资活动提供的现金净额		99,883		105,499
现金及现金等价物净(减)增		(168,297)		114,826
期初现金及现金等价物		267,745		86,669
期末现金及现金等价物	$	99,448	$	201,495
补充现金流披露：
支付的利息	$	5,738	$	7,295
已缴纳的所得税		6,623		8,429
补充披露非现金投资和融资活动：
从公司房地和设备转移到拥有的其他房地产	$	423	$	—
因取得经营性租赁使用权资产而承担的负债		888		1,931
从为出售而持有的贷款转移到为投资而持有的贷款		2,971		2,911

见合并中期财务报表附注。

目录表

C&F金融公司及其子公司

合并中期财务报表附注

(未经审计)

注1：主要会计政策摘要

合并原则：所附未经审计综合财务报表是根据美国中期财务报告公认会计原则以及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)适用的季度报告规定编制的。它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和注释。因此，这些合并财务报表应与C&F金融公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

未经审计的综合财务报表包括C&F金融公司(本公司)、其直接全资子公司、公民和农民银行(本银行或C&F银行)以及全资或控股的间接子公司的账目。非全资拥有的附属公司如由本公司或其任何一间附属公司控制，则完全合并，而任何非本公司拥有的附属公司的部分则报告为非控股权益。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。此外，该公司拥有C&F金融法定信托I、C&F金融法定信托II和中央弗吉尼亚银行股份法定信托I的所有普通股，所有这些都是未合并的子公司。欠这些信托的次级债务被报告为公司的负债。该公司的会计和报告政策符合美国公认会计准则和银行业的主要做法。

经营性质：本公司是根据弗吉尼亚州联邦法律注册成立的银行控股公司。该公司拥有其子公司C&F银行的所有股票，C&F银行是一家根据弗吉尼亚州联邦法律特许成立的独立商业银行。

C&F银行已经五全资子公司：C&F Mortgage Corporation(C&F Mortgage)、C&F Finance Company(C&F Finance)、C&F Wealth Management Corporation(C&F Wealth Management)、C&F Insurance Services，Inc.和CVB Title Services，Inc.，均根据弗吉尼亚州联邦法律注册成立。C&F Mortgage成立于1995年9月，提供住宅按揭、向第三者贷款人提供按揭贷款发放服务，以及透过其附属公司认证评估有限责任公司，为住宅评估提供辅助按揭贷款服务。C&F Mortgage拥有51C&F Select LLC的百分比权益，该公司成立于2019年1月，也从事发起和销售住宅抵押贷款的业务。C&F Finance于2002年9月被收购，是一家通过间接贷款计划购买汽车、海洋和休闲车(RV)贷款的金融公司。C&F Wealth Management成立于1995年4月，是一家提供全方位服务的经纪公司，通过第三方服务提供商提供全面的财富管理服务和保险产品。C&F保险服务公司和CVB标题服务公司成立的主要目的是分别拥有一家独立保险机构和一家全面服务所有权和结算机构的股权。业务分类数据载于附注9。

列报基础：根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定贷款损失准备、贷款减值和评估减值商誉。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整只包括正常的经常性调整，这是在这些财务报表中公平列报业务成果所必需的。

重新分类：对上期财务报表进行了某些重新分类，以符合本期的列报方式。所有这些重新分类都不被认为是实质性的，也不影响净收益或总股本。

目录表

衍生金融工具：本公司按公允价值确认衍生金融工具为其他资产或其他负债在综合资产负债表中。该公司的衍生金融工具包括(1)符合资格并被指定为公司信托优先资本票据现金流对冲的利率掉期，(2)与某些符合资格的商业贷款客户和交易商交易对手进行的利率掉期，以及(3)由按揭银行活动产生的利率合约，包括按揭贷款的利率锁定承诺(IRLC)以及按揭贷款和按揭支持证券的相关远期销售。本公司现金流对冲的收益或亏损在扣除递延所得税后作为其他全面收益的组成部分报告，并重新分类为对冲交易影响收益的同一期间的收益。与贷款客户及交易商交易对手订立的IRLC、远期销售合约及利率掉期并未被指定为对冲工具，因此该等工具的公允价值变动列报为非利息收入。本公司的衍生金融工具在附注11中有更详尽的描述。

基于股份的薪酬：截至2022年9月30日的三个月和九个月的基于股份的薪酬支出(扣除没收)为$524,000 ($375,000税后)和美元1.53百万(美元)1.09税后)，分别是2017年至2022年期间授予的限制性股票。截至2021年9月30日的三个月和九个月，扣除没收的基于股份的薪酬支出为$386,000 ($271,000税后)和美元1.21百万(美元)863,000税后)，分别针对2016年至2021年期间授予的限制性股票。截至2022年9月30日，2.92与未归属限制性股票相关的未确认补偿支出总额的百万美元，将在剩余的必要服务期内确认。

2022年和2021年前9个月的限制性股票奖励活动摘要如下：


	2022
		加权的-
		平均值
		授予日期
	股票	公允价值
未归属，2021年12月31日	140,577	$	48.57
授与	16,430		50.56
既得	(15,920)		50.95
被没收	(2,930)		48.23
未授权，2022年9月30日	138,157		48.54


	2021
		加权的-
		平均值
		授予日期
	股票	公允价值
未授权，2020年12月31日	155,945	$	48.52
授与	20,462		44.13
既得	(21,195)		44.18
被没收	(5,450)		45.89
未授权，2021年9月30日	149,762		48.63

最近的重要会计声明：

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具--信贷损失(专题326)： 金融工具信贷损失计量，“作为其金融工具项目的一部分。随后，当FASB发布ASU 2018-19年时，对该ASU进行了修改。对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进，” ASU 2019-04, “对主题326(金融工具--信贷损失)、主题815(衍生工具和对冲)和主题825(金融工具)的编纂改进,” ASU 2019-05, “金融工具--信贷损失(专题326)：定向过渡救济,” ASU 2019-10, “金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)--生效日期，” ASU 2019-11, “对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进，” ASU 2020-02, “金融工具--信贷损失(专题326)和租赁(专题842)，” ASU 2020-03, “金融工具法典化的改进” and ASU 2022-02, “金融工具--信贷损失(话题326)--

目录表

问题债务重组和Vintage披露“(统称为ASC 326)。ASC 326引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型金融工具的信贷损失。它修改了可供出售债务证券的减值模式，并为购买的金融资产自产生以来出现信用恶化的情况提供了一个简化的会计模式。它还修改了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的计量原则，包括如何计算此类贷款的信贷损失拨备。该公司预计将于2023年1月1日起采用新标准。

ASC 326的修订一经采纳，将在修订后的追溯基础上适用，采用新准则的累积效果将被记录为对采纳期间期初留存收益的调整。本公司成立了一个工作组，以准备和实施与ASC 326相关的变化，并收集了历史贷款损失数据，以评估该标准下适当的投资组合细分和建模方法。本公司已执行确认历史贷款损失数据的程序，以确保其适当性和可靠性，以便根据ASC 326编制预期信贷损失估计。本公司已聘请一家供应商协助模拟ASC 326项下的预期终身损失。本公司预期主要采用贴现现金流量法估计贷款信贷损失拨备，并正检讨将用以作出这项估计的政策和程序。该公司仍在评估该标准对其衡量可供出售证券减值的程序的影响。采纳ASC 326将导致本公司的综合财务报表发生重大变化，其中可能包括被视为足够的信贷损失准备水平的变化、C&F银行总股本和监管资本的减少、确认信贷损失准备变化的不同时间以及关于信贷损失准备、贷款冲销和收回以及某些贷款修改的更多披露。该公司尚未对这些变化的影响作出估计。, 这将根据通过时的事实和情况来确定。该准则的采用还将导致该公司对与信贷损失准备有关的财务报告的内部控制发生重大变化。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响》。本指引提供了临时的、可选的权宜之计和例外情况，以减轻在满足某些标准的情况下，对与LIBOR过渡相关的参考利率改革相关的贷款合同、借款、对冲关系和其他交易的修改进行会计处理的潜在负担。修正案的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，并可在文书层面上通过。在2022年期间对某些贷款、借款和现金流量套期保值进行修改的情况下，公司利用了专题848下的某些可选权宜之计和例外情况。这些修改并未对合并财务报表产生实质性影响，预计也不会对其产生实质性影响。

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。这一修正澄清了主题820“公允价值计量”中的指导，即在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导。它还对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求，这些限制是根据主题820按公允价值计量的。这些修正案在2023年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。允许及早领养。这些修订将前瞻性地应用，并在采用在收益中确认并在通过之日披露的修订后进行任何调整。本公司目前正在评估ASU 2022-03可能对其合并财务报表产生的影响。

财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则目前预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

目录表

注2：证券

该公司的债务证券，全部归类为可供出售，现摘要如下：


	2022年9月30日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
(千美元)	成本		收益		损失		公允价值
美国国债	$	60,727	$	—	$	(2,137)	$	58,590
美国政府机构和企业		143,095		—		(12,885)		130,210
抵押贷款支持证券		205,077		—		(23,852)		181,225
国家和政治分区的义务		115,689		16		(8,938)		106,767
公司和其他债务证券		25,325		—		(2,553)		22,772
	$	549,913	$	16	$	(50,365)	$	499,564


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
(千美元)	成本		收益		损失		公允价值
美国政府机构和企业	$	69,583	$	41	$	(1,339)	$	68,285
抵押贷款支持证券		189,985		1,565		(1,201)		190,349
国家和政治分区的义务		91,304		1,642		(280)		92,666
公司和其他债务证券		21,648		246		(121)		21,773
	$	372,520	$	3,494	$	(2,941)	$	373,073

证券在2022年9月30日的摊销成本和估计公允价值，以合同到期日或预期到期日为准，如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款处罚的情况下提前偿还债务。


	2022年9月30日
	摊销
(千美元)	成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	102,015	$	95,529
应在一年至五年后到期		318,655		293,057
在五年到十年后到期		123,430		105,859
十年后到期		5,813		5,119
	$	549,913	$	499,564

下表列出了证券销售、到期和催缴的已实现损益总额和收益。在截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月内，不是证券销售。在截至2021年9月30日的9个月内，2.30其中100万美元的收益与证券销售有关。


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
出售、到期和赎回证券的已实现收益：
已实现毛利	$	—	$	3	$	—	$	41
已实现亏损总额		—		—		—		—
已实现净收益	$	—	$	3	$	—	$	41
证券出售、到期、催缴和偿付所得收益	$	12,700	$	29,798	$	43,681	$	85,293

目录表

该公司质押证券主要是为了获得公众存款和回购协议。总摊销成本为$的证券238.62百万美元，公允价值合计为$212.03截至2022年9月30日，承诺了100万美元。总摊销成本为$的证券185.25百万美元，公允价值合计为$186.22截至2021年12月31日，承诺了100万美元。

按未实现亏损期间划分的2022年9月30日未实现亏损头寸的证券如下所示。


	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国国债	$	58,590	$	2,137	$	—	$	—	$	58,590	$	2,137
美国政府机构和企业		85,022		3,345		45,188		9,540		130,210		12,885
抵押贷款支持证券		91,082		9,283		90,052		14,569		181,134		23,852
国家和政治分区的义务		79,337		6,456		14,189		2,482		93,526		8,938
公司和其他债务证券		16,789		1,979		4,967		574		21,756		2,553
临时减值证券总额	$	330,820	$	23,200	$	154,396	$	27,165	$	485,216	$	50,365

有几个567债务证券总额为#美元485.22于2022年9月30日被认为暂时减值的公允价值总额的百万美元。公司债务证券投资出现暂时性减值的主要原因是市场利率上升。本公司的结论是，截至2022年9月30日，其证券组合并无其他暂时性减值。不是非暂时性减值亏损已在净收益中确认，主要是由于公允价值变动主要由利率波动引起，具有未实现亏损的证券的信用质量普遍较高，公司打算持有这些债务证券投资至到期，公司很可能不会被要求在其投资收回之前出售这些投资，而发行人继续及时支付本金和利息。此外，该公司的抵押贷款支持证券完全由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。总体而言，这些实体提供担保，保证此类抵押贷款支持证券的投资者将及时获得本金和利息支付，这一担保得到了美国政府的充分信用和信用的明确或默示的支持。

按未实现亏损期间列出的2021年12月31日未实现亏损头寸的证券如下所示。


	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国政府机构和企业	$	46,561	$	945	$	10,604	$	394	$	57,165	$	1,339
抵押贷款支持证券		126,873		1,127		5,178		74		132,051		1,201
国家和政治分区的义务		16,578		224		2,703		56		19,281		280
公司和其他债务证券		8,925		121		—		—		8,925		121
临时减值证券总额	$	198,937	$	2,417	$	18,485	$	524	$	217,422	$	2,941

该公司对限制性股票的投资总额为#美元。1.122022年9月30日的百万美元和1.03截至2021年12月31日，由亚特兰大联邦住房贷款银行(FHLB)股票组成。限制性股票通常被视为一种长期投资，是按成本计价的，因为除了FHLB之外，没有其他股票的市场。因此，在评估减值的限制性股票时，其价值是基于面值的最终可恢复性，而不是通过确认任何暂时的价值下降。于2022年9月30日，本公司并不认为其于限制性股票的投资属暂时减值。不是减值已确认。

目录表

注3：贷款

贷款的主要分类摘要如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
房地产-住宅抵押贷款	$	243,222	$	217,016
房地产--建筑业¹		59,644		57,495
商业、金融和农业²		747,487		717,730
权益额度		43,275		41,345
消费者		7,861		8,280
消费金融³		465,713		368,194
		1,567,202		1,410,060
贷款损失拨备减少		(40,880)		(40,157)
贷款，净额	$	1,526,322	$	1,369,903

1	包括公司的房地产建设贷款和消费房地产地块贷款。

2	包括本公司的商业房地产贷款、土地收购和开发贷款、建筑商贷款和商业商业贷款(包括根据Paycheck保护计划发放的贷款)。

3	包括该公司的汽车贷款以及海上和休闲车辆贷款。

消费贷款包括$205,000及$207,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日的活期存款透支。

在企业合并中取得的贷款按购置日的公允价值按购置法计入综合资产负债表。在企业合并中获得的贷款在2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还本金余额和账面金额如下：


	2022年9月30日						2021年12月31日
	获得的贷款-		获得的贷款-				获得的贷款-		获得的贷款-
	购得		购得		获得的贷款-		购得		购得		获得的贷款-
(千美元)	信用受损		表演		总计		信用受损		表演		总计
未偿还本金余额	$	4,869	$	40,593	$	45,462	$	8,350	$	57,862	$	66,212
账面金额
房地产-住宅抵押贷款	$	315	$	8,898	$	9,213	$	817	$	9,997	$	10,814
房地产--建筑业		—		—		—		—		1,356		1,356
商业、金融和农业¹		1,085		24,968		26,053		2,753		37,313		40,066
权益额度		15		5,023		5,038		38		6,919		6,957
消费者		26		893		919		47		1,213		1,260
获得的贷款总额	$	1,441	$	39,782	$	41,223	$	3,655	$	56,798	$	60,453

1	包括公司归类为商业房地产贷款和商业商业贷款的收购贷款。

目录表

下表汇总了被归类为购买信用减值(PCI)的贷款的可增加收益率的变化：


	截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021
可增加的收益率，期初余额	$	3,111	$	4,048
吸积		(1,270)		(1,901)
由于预期现金流改善而导致的不可增值差额重新分类		1,603		713
其他变更，净额		178		477
可增加收益率，期末余额	$	3,622	$	3,337

非权责发生制贷款如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
房地产-住宅抵押贷款	$	320	$	315
商业、金融和农业：
商业地产贷款		1,329		—
商业商业贷款		—		2,122
权益额度		111		104
消费者		1		3
消费金融：
汽车		543		380
非应计项目贷款总额	$	2,304	$	2,924

截至2022年9月30日的贷款逾期状态如下：


															90多天
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90多天		总计								逾期且
(千美元)	逾期		逾期		逾期		逾期		PCI		当前¹		贷款总额		应计
房地产-住宅抵押贷款	$	1,248	$	219	$	28	$	1,495	$	315	$	241,412	$	243,222	$	—
房地产--建筑业：
建筑贷款		—		—		—		—		—		48,911		48,911		—
消费性地块贷款		—		—		—		—		—		10,733		10,733		—
商业、金融和农业：
商业地产贷款		118		—		—		118		1,085		566,232		567,435		—
土地征用和开发贷款		—		—		—		—		—		35,380		35,380		—
建筑商贷款额度		—		—		—		—		—		29,189		29,189		—
商业商业贷款		51		9		—		60		—		115,423		115,483		—
权益额度		—		—		—		—		15		43,260		43,275		—
消费者		18		1		—		19		26		7,816		7,861		—
消费金融：
汽车		8,438		1,759		543		10,740		—		393,968		404,708		—
海上和休闲车		—		—		—		—		—		61,005		61,005		—
总计	$	9,873	$	1,988	$	571	$	12,432	$	1,441	$	1,553,329	$	1,567,202	$	—

就上表而言，“当前”包括逾期1-29天的贷款。

上表包括当前为#美元的非应计贷款。1.7一百万美元的逾期90天以上571,000.

目录表

截至2021年12月31日的贷款逾期状态如下：


															90多天
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90多天		总计								逾期且
(千美元)	逾期		逾期		逾期		逾期		PCI		当前¹		贷款总额		应计
房地产-住宅抵押贷款	$	963	$	325	$	429	$	1,717	$	817	$	214,482	$	217,016	$	129
房地产--建筑业：
建筑贷款		—		—		—		—		—		39,252		39,252		—
消费性地块贷款		—		—		—		—		—		18,243		18,243		—
商业、金融和农业：
商业地产贷款		—		39		—		39		2,753		525,121		527,913		—
土地征用和开发贷款		—		—		—		—		—		27,609		27,609		—
建筑商贷款额度		—		—		—		—		—		30,499		30,499		—
商业商业贷款		8		—		—		8		—		131,701		131,709		—
权益额度		55		31		49		135		38		41,172		41,345		49
消费者		12		—		—		12		47		8,221		8,280		—
消费金融：
汽车		6,519		1,008		380		7,907		—		314,160		322,067		—
海上和休闲车		32		—		—		32		—		46,095		46,127		—
总计	$	7,589	$	1,403	$	858	$	9,850	$	3,655	$	1,396,555	$	1,410,060	$	178

就上表而言，“当前”包括逾期1-29天的贷款。

上表包括当前为#美元的非应计贷款。2.24一百万美元的逾期90天以上680,000.

有几个不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月内的贷款修改被归类为问题债务重组(TDR)。曾经有过一在截至2021年9月30日的9个月内，被归类为TDR的贷款修改。这个TDR是一种住宅抵押贷款，有记录的投资为#美元。4,000在修改时，并包括了对贷款支付结构的修改。

所有TDR均被视为减值贷款，并在确定贷款损失准备时进行单独评估。在以下情况下会发生TDR付款违约12个月对于原始TDR修改，发生全部或部分注销，或者TDR变为90天或者是更多的逾期。当发生TDR付款违约时，将重新评估与TDR相关联的特定准备金。有几个不是TDR付款在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内违约。

减值贷款，其中包括#美元的TDR2.112022年9月30日的相关津贴如下：



			录下来		录下来
			投资		投资				平均值
	未付		在贷款中		在贷款中				平衡-		利息
	本金		如果没有		使用		相关		受损的		收入
(千美元)	天平		特定储备量		特定储备量		津贴		贷款		公认的
房地产-住宅抵押贷款	$	907	$	187	$	720	$	46	$	764	$	27
商业、金融和农业：
商业地产贷款		1,329		—		1,329		105		1,329		—
权益额度		28		28		—		—		28		1
总计	$	2,264	$	215	$	2,049	$	151	$	2,121	$	28

目录表

减值贷款，其中包括#美元的TDR2.692021年12月31日的相关津贴如下：



			录下来		录下来
			投资		投资				平均值
	未付		在贷款中		在贷款中				平衡-		利息
	本金		如果没有		使用		相关		受损的		收入
(千美元)	天平		特定储备量		特定储备量		津贴		贷款		公认的
房地产-住宅抵押贷款	$	1,689	$	550	$	1,035	$	63	$	1,560	$	64
商业、金融和农业：
商业地产贷款		1,389		—		1,390		103		1,393		72
商业商业贷款		2,234		—		2,123		489		2,257		—
权益额度		118		110		—		—		119		4
总计	$	5,430	$	660	$	4,548	$	655	$	5,329	$	140

注4：贷款损失准备

下表按主要分类列出截至2022年9月30日的9个月贷款损失准备的变动情况：


	房地产				商业广告，
	住宅		房地产		金融和		权益				消费者
(千美元)	抵押贷款		施工		农耕		线条		消费者		金融		总计
贷款损失准备：
2021年12月31日的余额	$	2,660	$	856	$	11,085	$	593	$	172	$	24,791	$	40,157
计入业务的拨备(贷记)		(6)		(62)		(623)		(60)		83		2,070		1,402
贷款被注销		—		—		(11)		—		(193)		(4,115)		(4,319)
追讨以前撇账的贷款		16		—		13		2		93		3,516		3,640
2022年9月30日的余额	$	2,670	$	794	$	10,464	$	535	$	155	$	26,262	$	40,880

下表按主要分类列出截至2021年9月30日的9个月贷款损失准备变动情况：


	房地产				商业广告，
	住宅		房地产		金融和		权益				消费者
(千美元)	抵押贷款		施工		农耕		线条		消费者		金融		总计
贷款损失准备：
2020年12月31日余额	$	2,914	$	975	$	10,696	$	687	$	371	$	23,513	$	39,156
计入业务的拨备(贷记)		(99)		(183)		422		(90)		(160)		220		110
贷款被注销		—		—		—		—		(128)		(3,443)		(3,571)
追讨以前撇账的贷款		19		—		2		1		93		3,637		3,752
2021年9月30日的余额	$	2,834	$	792	$	11,120	$	598	$	176	$	23,927	$	39,447

目录表

下表列出了截至2022年9月30日的贷款损失准备余额、按减值方法计提的拨备、贷款总额和按减值方法计提的贷款。


	房地产				商业广告，
	住宅		房地产		金融和		权益				消费者
(千美元)	抵押贷款		施工		农耕		线条		消费者		金融		总计
可归因于贷款的备抵余额：
单独评估损害	$	46	$	—	$	105	$	—	$	—	$	—	$	151
集体评估减值		2,624		794		10,359		535		155		26,262		40,729
收购贷款--PCI卡		—		—		—		—		—		—		—
总免税额	$	2,670	$	794	$	10,464	$	535	$	155	$	26,262	$	40,880
贷款：
单独评估损害	$	907	$	—	$	1,329	$	28	$	—	$	—	$	2,264
集体评估减值		242,000		59,644		745,073		43,232		7,835		465,713		1,563,497
收购贷款--PCI卡		315		—		1,085		15		26		—		1,441
贷款总额	$	243,222	$	59,644	$	747,487	$	43,275	$	7,861	$	465,713	$	1,567,202

下表列出了截至2021年12月31日的贷款损失准备余额、按减值方法计提的拨备、贷款总额和按减值方法计提的贷款。


	房地产				商业广告，
	住宅		房地产		金融和		权益				消费者
(千美元)	抵押贷款		施工		农耕		线条		消费者		金融		总计
可归因于贷款的备抵余额：
单独评估损害	$	63	$	—	$	592	$	—	$	—	$	—	$	655
集体评估减值		2,597		856		10,493		593		172		24,791		39,502
收购贷款--PCI卡		—		—		—		—		—		—		—
总免税额	$	2,660	$	856	$	11,085	$	593	$	172	$	24,791	$	40,157
贷款：
单独评估损害	$	1,585	$	—	$	3,513	$	110	$	—	$	—	$	5,208
集体评估减值		214,614		57,495		711,464		41,197		8,233		368,194		1,401,197
收购贷款--PCI卡		817		—		2,753		38		47		—		3,655
贷款总额	$	217,016	$	57,495	$	717,730	$	41,345	$	8,280	$	368,194	$	1,410,060

截至2022年9月30日，按信用质量指标划分的贷款如下：


			特价				不合标准
(千美元)	经过		提到		不合标准		非应计项目		总计¹
房地产-住宅抵押贷款	$	241,592	$	469	$	841	$	320	$	243,222
房地产--建筑业：
建筑贷款		48,911		—		—		—		48,911
消费性地块贷款		10,733		—		—		—		10,733
商业、金融和农业：
商业地产贷款		559,515		692		5,899		1,329		567,435
土地征用和开发贷款		35,380		—		—		—		35,380
建筑商贷款额度		29,189		—		—		—		29,189
商业商业贷款		115,483		—		—		—		115,483
权益额度		43,156		3		5		111		43,275
消费者		7,859		1		—		1		7,861
	$	1,091,818	$	1,165	$	6,745	$	1,761	$	1,101,489

1	在2022年9月30日，该公司做到了不是不要让任何贷款被归类为可疑或损失。

目录表


			非-
(千美元)	表演		表演		总计
消费金融：
汽车	$	404,165	$	543	$	404,708
海上和休闲车		61,005		—		61,005
	$	465,170	$	543	$	465,713

截至2021年12月31日，按信用质量指标划分的贷款如下：


			特价				不合标准
(千美元)	经过		提到		不合标准		非应计项目		总计¹
房地产-住宅抵押贷款	$	215,432	$	664	$	605	$	315	$	217,016
房地产--建筑业：
建筑贷款		39,252		—		—		—		39,252
消费性地块贷款		18,243		—		—		—		18,243
商业、金融和农业：
商业地产贷款		519,938		1,989		5,986		—		527,913
土地征用和开发贷款		27,609		—		—		—		27,609
建筑商贷款额度		30,499		—		—		—		30,499
商业商业贷款		129,587		—		—		2,122		131,709
权益额度		41,013		47		181		104		41,345
消费者		8,276		—		1		3		8,280
	$	1,029,849	$	2,700	$	6,773	$	2,544	$	1,041,866

1	在2021年12月31日，该公司做到了不是不要让任何贷款被归类为可疑或损失。


			非-
(千美元)	表演		表演		总计
消费金融：
汽车	$	321,687	$	380	$	322,067
海上和休闲车		46,127		—		46,127
	$	367,814	$	380	$	368,194

附注5：商誉及其他无形资产

商誉的账面价值为$。25.192022年9月30日和2021年12月31日。有几个不是在截至2022年或2021年9月30日的三个月和九个月期间记录的商誉余额的变化。

该公司有$1.75百万美元和美元1.98截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他无形资产分别为100万美元。其他无形资产与2020年成立的People BankShares收购的核心存款以及C&F Wealth Management于2016年收购的客户关系相关。下表汇总了其他无形资产的账面总额和累计摊销：


		9月30日，				十二月三十一日，
		2022				2021
		毛收入				毛收入
		携带	累计			携带	累计
(千美元)		金额	摊销			金额	摊销
应摊销无形资产：
核心存款无形资产	$	1,711	$	(429)	$	1,711	$	(325)
其他可摊销无形资产		1,405		(934)		1,405		(814)
总计	$	3,116	$	(1,363)	$	3,116	$	(1,139)

摊销费用为$75,000及$79,000分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元224,000及$236,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

目录表

注6：股本、其他全面收益(亏损)和每股收益

股权与非控股权益

该公司董事会批准了一项计划，从2021年12月1日起回购至多美元10.0到2022年11月30日公司普通股的100万股(2021年回购计划)。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司回购了34,262股票和66,143分别为股票，总成本为$1.69百万美元和美元3.30根据2021年回购计划，分别为100万美元。

公司此前的股份回购计划于2020年11月获董事会授权，于2021年11月30日到期。有几个52,619股票和142,874在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，根据先前的股份回购计划回购的股份，总成本为$2.72百万美元和美元7.19分别为100万美元。

此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内，该公司扣留4,503股票和7,596其普通股的股份，分别来自员工，以履行在归属限制性股票时的预扣税款义务。

非控股权益是指C&F Select LLC的所有权权益，C&F Select LLC是C&F Mortgage的子公司，由不相关的投资者持有。

累计其他综合亏损净额

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，累计其他综合亏损各组成部分的变化如下：


	证券		已定义		现金
	可用		效益		流动
(千美元)	待售		平面图		套期保值		总计
截至2022年6月30日的累计其他综合(亏损)收入	$	(24,333)	$	(2,067)	$	875	$	(25,525)

本期间产生的净(亏损)收入		(19,547)		—		882		(18,665)
相关所得税效应		4,104		—		(228)		3,876
		(15,443)		—		654		(14,789)

重新分类为净收入		—		(7)		(1)		(8)
相关所得税效应		—		2		—		2
		—		(5)		(1)		(6)

其他综合(亏损)收入，税后净额		(15,443)		(5)		653		(14,795)

截至2022年9月30日的累计其他综合(亏损)收入	$	(39,776)	$	(2,072)	$	1,528	$	(40,320)

目录表


	证券		已定义		现金
	可用		效益		流动
(千美元)	待售		平面图		套期保值		总计
2021年6月30日累计其他综合收益(亏损)	$	2,801	$	(4,916)	$	(809)	$	(2,924)

本期间产生的净(亏损)收入		(1,112)		—		166		(946)
相关所得税效应		234		—		(43)		191
		(878)		—		123		(755)

重新分类为净收入		(3)		44		(1)		40
相关所得税效应		1		(9)		—		(8)
		(2)		35		(1)		32

其他综合(亏损)收入，税后净额		(880)		35		122		(723)

2021年9月30日累计其他综合收益(亏损)	$	1,921	$	(4,881)	$	(687)	$	(3,647)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，累计其他综合亏损各组成部分的变化如下：


	证券		已定义		现金
	可用		效益		流动
(千美元)	待售		平面图		套期保值		总计
2021年12月31日累计其他综合收益(亏损)	$	437	$	(2,055)	$	(469)	$	(2,087)

本期间产生的净(亏损)收入		(50,902)		—		2,695		(48,207)
相关所得税效应		10,689		—		(694)		9,995
		(40,213)		—		2,001		(38,212)

重新分类为净收入		—		(22)		(5)		(27)
相关所得税效应		—		5		1		6
		—		(17)		(4)		(21)

其他综合(亏损)收入，税后净额		(40,213)		(17)		1,997		(38,233)

截至2022年9月30日的累计其他综合(亏损)收入	$	(39,776)	$	(2,072)	$	1,528	$	(40,320)

目录表


	证券		已定义		现金
	可用		效益		流动
(千美元)	待售		平面图		套期保值		总计
截至2020年12月31日的累计其他综合收益(亏损)	$	4,397	$	(4,985)	$	(1,367)	$	(1,955)

本期间产生的净(亏损)收入		(3,094)		—		921		(2,173)
相关所得税效应		650		—		(237)		413
		(2,444)		—		684		(1,760)

重新分类为净收入		(41)		131		(5)		85
相关所得税效应		9		(27)		1		(17)
		(32)		104		(4)		68

其他综合(亏损)收入，税后净额		(2,476)		104		680		(1,692)

2021年9月30日累计其他综合收益(亏损)	$	1,921	$	(4,881)	$	(687)	$	(3,647)

下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月从累计其他全面亏损重新分类为净收益的信息：

目录表


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，				合并中的行项目
(千美元)	2022		2021		2022		2021		损益表
可供出售的证券：
已实现净收益重新归类为净收益	$	—	$	3	$	—	$	41	出售、到期和催缴可供出售证券的净收益
相关所得税效应		—		(1)		—		(9)	所得税费用
		—		2		—		32	税后净额

固定福利计划：¹
将已确认的精算净损失重新分类为净收益		(10)		(61)		(29)		(182)	非利息支出--其他
将以前的服务信贷摊销至净收入		17		17		51		51	非利息支出--其他
相关所得税效应		(2)		9		(5)		27	所得税费用
		5		(35)		17		(104)	税后净额

现金流对冲：
将套期保值收益摊销至净利润		1		1		5		5	利息支出-信托优先资本票据
相关所得税效应		—		—		(1)		(1)	所得税费用
		1		1		4		4	税后净额

重新归类为净收入的合计	$	6	$	(32)	$	21	$	(68)

1	有关更多信息，请参阅“注7：员工福利计划”。

每股收益(EPS)

该公司每股收益计算的组成部分如下：


	截至9月30日的三个月，
(千美元)	2022		2021
C&F金融公司的净收入	$	6,480	$	7,674
加权平均流通股—基本的和稀释的		3,511,326		3,550,001


	截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021
C&F金融公司的净收入	$	18,851	$	22,743
加权平均流通股—基本的和稀释的		3,531,064		3,626,083

由于本公司未归属的已发行限制性股票包含不可没收股息的权利，因此本公司对每个呈列期间的基本及摊薄每股收益采用两级计算方法。

目录表

该公司的普通股。因此，在计算基本每股收益和摊薄每股收益时使用的加权平均股数包括既有和未既有流通股。

注7：雇员福利计划

下表汇总了世行非缴款现金结余养恤金计划的定期福利净成本的组成部分。


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
定期净收益成本的构成部分：
包括在工资和员工福利中的服务成本	$	459	$	493	$	1,378	$	1,478

定期福利净成本的其他组成部分：
利息成本		123		114		369		343
计划资产的预期回报		(415)		(433)		(1,245)		(1,300)
摊销先前服务信贷		(17)		(17)		(51)		(51)
确认的精算损失净额		10		61		29		182
包括在其他非利息支出中的定期收益净成本的其他组成部分		(299)		(275)		(898)		(826)

定期净收益成本	$	160	$	218	$	480	$	652

附注8：资产和负债的公允价值

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。美国公认会计原则要求估值技术最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。美国公认会计准则还建立了一个公允价值层次结构，将估值投入划分为三个大致级别。根据基础投入，每个公允价值计量的整体在三个级别中的一个中报告。这些级别是：

●

第1级-估值以活跃市场上交易的相同工具的报价为基础。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务证券，以及美国国债。

●

第2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术，即所有重大假设均可在市场上观察到或可由资产或负债的几乎全部期限的可观察市场数据来证实。

●

第三级-估值是使用基于模型的技术来确定的，该技术使用了至少一个在市场上看不到的重要假设。这些无法观察到的假设反映了该公司对市场参与者在为各自的资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用定价模型、贴现现金流模型和类似的技术。

美国公认会计原则允许实体选择公允价值(公允价值选项)，以按合同对某些金融资产和负债进行初始和后续计量，这一选择不可撤销。该公司已选择使用公允价值核算其持有的整个待售贷款组合(LHFS)。

目录表

按公允价值经常性计量的资产和负债

下文介绍该公司在确定按公允价值在财务报表中经常性记录的某些资产的公允价值时所使用的估值技术和投入。

可供出售的证券。本公司主要使用第2级公允价值计量对其投资组合进行估值，但如投资组合的构成需要，亦可使用第1级或第3级计量。于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司的全部证券组合由分类为可供出售的债务证券投资组成，按第2级公允价值计量进行估值。该公司已与第三方证券组合会计服务供应商签订合同，对其证券组合进行估值。供应商的证券估值来源是洲际交易所数据服务公司(ICE)、Refinitiv和彭博估值服务公司(BVAL)。每个消息来源都根据部分基于现有市场数据的基于模型的定价方法，对个别证券的价值提供意见，称为评估价格，包括活跃市场中类似工具的价格，以及不活跃市场中相同资产的价格。ICE为公司的国家和政治分支证券类别的义务提供评估价格。ICE使用专有定价模型和定价系统、数学工具和判断，根据一种证券或具有类似特征的证券的市场信息等级来确定该证券的评估价格。Refinitiv和BVAL为该公司的美国财政部、政府机构和公司提供抵押贷款支持的评估价格, 和公司类别的证券。对于可赎回的债券，美国政府机构和公司的美国国债和固定利率可赎回证券是在期权调整的利差基础上单独评估的，对于不可赎回的债券，则是在名义利差的基础上结合机构市场利差的期限结构和适当的无风险基准曲线进行评估。抵押贷款支持类别中的传递抵押贷款支持证券(MBS)被分为由发行人计划、加权平均票面利率和加权平均到期日定义的总类别。每个总量都以即将公布的抵押贷款支持证券(TBA证券)或其他基准价格为基准。TBA证券价格从做市商和实时交易系统获得。抵押支持类别中的抵押抵押债券根据有关该证券或具有类似特征的证券的证券特定信息和市场数据的层次结构进行单独评估。每个评估是使用基于波动性驱动的多维价格表的期权调整价差和预付款模型来确定的。小企业协会发行的抵押贷款支持类别的固定利率证券是根据关于该证券或具有类似特征的证券的特定证券信息和市场数据的层次结构进行单独评估的。

其他投资。该公司持有向小企业提供债务和股权融资的基金的股权投资。这些投资按公允价值入账，并计入综合资产负债表的其他资产。公允价值变动在净收益中确认。基金由投资公司管理，每只基金的资产净值由投资公司定期报告。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据资产净值，这些投资的公允价值为#美元。2.16百万美元和美元1.47分别为100万美元。这些投资按资产净值计量，不在与公允价值计量相关的下表中列示。这些投资的公允价值变动导致确认未实现损失#美元。96,000截至2022年9月30日的三个月和未实现亏损1美元77,000截至2022年9月30日的9个月，并导致未实现收益$88,000及$135,000分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。

持有待售的贷款。本公司LHFS的公允价值是基于在本公司开展业务的第二按揭贷款市场交易的类似工具的可观察市场价格。该公司的LHFS投资组合被归类为2级。

衍生资产(简写为IRLC)。本公司按公允价值确认内部控股公司。IRLC的公允价值基于(I)将以最大努力交付的贷款从投资者那里获得的标的贷款的价格，或(Ii)将强制交付的贷款在二级市场交易的个别贷款的可见价格。该公司所有的内部控股公司都被归类为2级。

衍生资产/负债-贷款利率互换。本公司按公允价值确认利率互换。本公司已与第三方供应商签订合约，使用标准估值技术为这些利率掉期提供估值。该公司的所有贷款利率掉期均被归类为2级。

目录表

衍生资产/负债-现金流对冲。本公司按公允价值确认现金流量对冲。公司现金流量套期保值的公允价值采用贴现现金流量法确定。该公司所有的现金流量套期保值都被归类为2级。

衍生资产/负债-TBA证券的远期销售。本公司确认按公允价值远期出售TBA证券。TBA证券的远期销售的公允价值是基于从类似发行人计划、息票和到期日的TBA证券的做市商和实时交易系统获得的价格。该公司所有TBA证券的远期销售均被归类为2级。

下表列出了按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额。


	2022年9月30日
	公允价值计量分类为						资产/负债在
(千美元)	1级		2级		3级		公允价值
资产：
可供出售的证券
美国国债	$	—	$	58,590	$	—	$	58,590
美国政府机构和企业		—		130,210		—		130,210
抵押贷款支持证券		—		181,225		—		181,225
国家和政治分区的义务		—		106,767		—		106,767
公司和其他债务证券		—		22,772		—		22,772
可供出售的证券总额		—		499,564		—		499,564
持有待售贷款		—		33,541		—		33,541
衍生品
IRLC		—		746		—		746
贷款利率互换		—		6,762		—		6,762
现金流对冲		—		2,031		—		2,031
总资产	$	—	$	542,644	$	—	$	542,644

负债：
衍生品
贷款利率互换	$	—	$	6,762	$	—	$	6,762
总负债	$	—	$	6,762	$	—	$	6,762

目录表


	2021年12月31日
	公允价值计量分类为						资产/负债在
(千美元)	1级		2级		3级		公允价值
资产：
可供出售的证券
美国政府机构和企业	$	—	$	68,285	$	—	$	68,285
抵押贷款支持证券		—		190,349		—		190,349
国家和政治分区的义务		—		92,666		—		92,666
公司和其他债务证券		—		21,773		—		21,773
可供出售的证券总额		—		373,073		—		373,073
持有待售贷款		—		82,295		—		82,295
衍生品
IRLC		—		1,523		—		1,523
贷款利率互换		—		3,467		—		3,467
总资产	$	—	$	460,358	$	—	$	460,358

负债：
衍生品
贷款利率互换	$	—	$	3,467	$	—	$	3,467
现金流对冲		—		665		—		665
远期出售TBA证券		—		3		—		3
总负债	$	—	$	4,135	$	—	$	4,135

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

根据美国公认会计原则，公司可能会不时被要求按公允价值在非经常性基础上计量和确认某些资产。下文介绍该公司在确定在财务报表中按公允价值按公允价值记录的某些资产的公允价值时所使用的估值技术和投入。

减值贷款。本公司不会按公允价值经常性记录为投资而持有的贷款。然而，在某些情况下，贷款被认为是减值的，并建立了贷款损失准备金。本公司根据贷款的公平价值计量减值，如贷款依赖抵押品，则按贷款的可得市价或抵押品的公允价值计量减值，或按贷款的实际利率折现预期未来现金流量的现值，这不是公允价值计量。如果减值贷款的这一衡量标准低于贷款中记录的投资，公司将保留一项估值津贴。当减值贷款仅根据可观察市价或当前评估按公允价值计量，而不对不可观察到的投入进行进一步调整时，本公司将减值贷款记为分类为第二级的非经常性公允价值计量。然而，如果根据管理层的审查，需要对观察到的市价或评估进行额外折扣，或如果没有可观察到的投入，本公司将减值贷款记为分类为第三级的非经常性公允价值计量。

减值贷款是根据按贷款实际利率而非市场利率折现的预期未来现金流量计量的，不按公允价值入账，因此不受公允价值披露要求的影响。

拥有其他房地产(OREO)。通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产将留作出售，并最初按公允价值减去在丧失抵押品赎回权之日出售的估计成本进行记录。初始公允价值以本公司从独立持牌评估师处获得的评估为基础。在丧失抵押品赎回权后，管理层根据最新的评估、一般市场状况、最近类似物业的销售情况、物业被持有的时间长短以及我们对物业持续所有权的能力和意图，定期对止赎资产进行估值。该公司可能会产生更多的止赎资产减去公允价值减去估计成本的减记

目录表

如果估值显示市场状况进一步恶化，就卖出。因此，本公司将OREO记录为分类为第3级的非经常性公允价值计量。

在2022年9月30日和2021年12月31日，不是减值贷款和不是按公允价值计量的奥利奥。

金融工具的公允价值

FASB ASC 825，金融工具要求披露金融工具的公允价值，包括那些不需要在经常性或非经常性基础上按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值不一定代表本公司的基本公允价值。本公司采用退出价格概念计算非按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值。

下表反映了本公司金融工具的账面价值和估计公允价值，无论是否在综合资产负债表中按公允价值确认。


	携带		2022年9月30日的公允价值计量分类为						总公平
(千美元)	Value		1级		2级		3级		Value
金融资产：
现金和短期投资	$	100,697	$	99,448	$	698	$	—	$	100,146
可供出售的证券		499,564		—		499,564		—		499,564
贷款，净额		1,526,322		—		—		1,494,271		1,494,271
持有待售贷款		33,541		—		33,541		—		33,541
衍生品
IRLC		746		—		746		—		746
贷款利率互换		6,762		—		6,762		—		6,762
现金流对冲		2,031		—		2,031		—		2,031
银行拥有的人寿保险		20,937		—		20,937		—		20,937
应计应收利息		7,846		7,846		—		—		7,846
财务负债：
活期存款和储蓄存款		1,632,360		1,632,360		—		—		1,632,360
定期存款		387,337		—		385,545		—		385,545
借款		86,992		—		76,609		—		76,609
衍生品
贷款利率互换		6,762		—		6,762		—		6,762
应计应付利息		471		471		—		—		471

目录表


	携带		2021年12月31日的公允价值计量分类为						总公平
(千美元)	Value		1级		2级		3级		Value
金融资产：
现金和短期投资	$	269,487	$	267,745	$	1,235	$	—	$	268,980
可供出售的证券		373,073		—		373,073		—		373,073
贷款，净额		1,369,903		—		—		1,379,564		1,379,564
持有待售贷款		82,295		—		82,295		—		82,295
衍生品
IRLC		1,523		—		1,523		—		1,523
贷款利率互换		3,467		—		3,467		—		3,467
银行拥有的人寿保险		20,597		—		20,597		—		20,597
应计应收利息		6,810		6,810		—		—		6,810
财务负债：
活期存款和储蓄存款		1,488,893		1,488,893		—		—		1,488,893
定期存款		425,721		—		428,462		—		428,462
借款		84,115		—		89,609		—		89,609
衍生品
现金流对冲		665		—		665		—		665
贷款利率互换		3,467		—		3,467		—		3,467
远期出售TBA证券		3		—		3				3
应计应付利息		715		715		—		—		715

注9：业务细分

该公司以分散的方式在三业务细分：社区银行、抵押贷款银行和消费金融。社区银行业务包括C&F Bank和C&F Wealth Management。社区银行业务的收入主要包括与贷款和证券投资以及未偿还存款和借款有关的净利息收入、存款账户和借记卡互换活动的费用收入，以及通过第三方服务提供商提供财富管理服务和保险产品的净收入。按揭银行业务收入主要包括在二手市场出售贷款的收益、与贷款发放有关的按揭银行手续费收入、向第三方贷款人提供按揭贷款发放功能所赚取的费用，以及持有作出售用途的按揭贷款的净利息收入。来自消费金融的收入主要包括从购买的零售分期付款销售合同中赚取的净利息收入。

目录表

本公司的收入及开支主要包括与本公司信托优先资本票据及附属债务有关的利息开支、一般公司开支、拉比信托的价值变动及与其非合格递延补偿计划有关的递延补偿负债。本公司的业绩，包括未分配给各业务部门的资金和运营成本，列于下表“其他”一栏。


	截至2022年9月30日的三个月
	社区		抵押贷款		消费者
(千美元)	银行业		银行业		金融		其他		淘汰		已整合
利息收入	$	18,766	$	556	$	11,175	$	—	$	(4,171)	$	26,326
利息支出		1,353		247		3,941		593		(4,188)		1,946
净利息收入		17,413		309		7,234		(593)		17		24,380
贷款销售收益		—		1,904		—		—		(34)		1,870
其他非利息收入		3,903		1,197		49		(826)		(64)		4,259
净收入		21,316		3,410		7,283		(1,419)		(81)		30,509

贷款损失准备金		—		—		1,200		—		—		1,200
非利息支出		14,621		3,398		3,639		(553)		(16)		21,089
税前收益(亏损)		6,695		12		2,444		(866)		(65)		8,220
所得税支出(福利)		1,274		(12)		665		(238)		(14)		1,675
净收益(亏损)	$	5,421	$	24	$	1,779	$	(628)	$	(51)	$	6,545

其他数据：
资本支出	$	961	$	3	$	—	$	—	$	—	$	964
折旧及摊销	$	923	$	57	$	102	$	—	$	—	$	1,082


	截至2021年9月30日的三个月
	社区		抵押贷款		消费者
(千美元)	银行业		银行业		金融		其他		淘汰		已整合
利息收入	$	15,924	$	863	$	9,388	$	—	$	(2,571)	$	23,604
利息支出		1,301		240		2,424		589		(2,568)		1,986
净利息收入		14,623		623		6,964		(589)		(3)		21,618
贷款销售收益		—		5,691		—		—		(31)		5,660
其他非利息收入		3,927		2,266		45		(115)		(16)		6,107
净收入		18,550		8,580		7,009		(704)		(50)		33,385

贷款损失准备金		—		30		400		—		—		430
非利息支出		13,552		5,643		3,580		126		—		22,901
税前收益(亏损)		4,998		2,907		3,029		(830)		(50)		10,054
所得税支出(福利)		832		799		835		(229)		(10)		2,227
净收益(亏损)	$	4,166	$	2,108	$	2,194	$	(601)	$	(40)	$	7,827

其他数据：
资本支出	$	234	$	55	$	644	$	—	$	—	$	933
折旧及摊销	$	1,015	$	61	$	112	$	—	$	—	$	1,188

目录表


	截至2022年9月30日的9个月
	社区		抵押贷款		消费者
(千美元)	银行业		银行业		金融		其他		淘汰		已整合
利息收入	$	50,612	$	1,674	$	30,975	$	—	$	(10,312)	$	72,949
利息支出		3,700		561		9,800		1,762		(10,361)		5,462
净利息收入		46,912		1,113		21,175		(1,762)		49		67,487
贷款销售收益		—		7,251		—		—		(488)		6,763
其他非利息收入		11,962		3,918		164		(4,174)		(112)		11,758
净收入		58,874		12,282		21,339		(5,936)		(551)		86,008

贷款损失准备金		(700)		32		2,070		—		—		1,402
非利息支出		42,605		10,045		10,978		(3,186)		(43)		60,399
税前收益(亏损)		16,969		2,205		8,291		(2,750)		(508)		24,207
所得税支出(福利)		3,215		533		2,255		(752)		(107)		5,144
净收益(亏损)	$	13,754	$	1,672	$	6,036	$	(1,998)	$	(401)	$	19,063

其他数据：
资本支出	$	2,232	$	65	$	17	$	—	$	—	$	2,314
折旧及摊销	$	2,817	$	180	$	308	$	—	$	—	$	3,305


	截至2021年9月30日的9个月
	社区		抵押贷款		消费者
(千美元)	银行业		银行业		金融		其他		淘汰		已整合
利息收入	$	47,035	$	3,011	$	28,058	$	—	$	(7,558)	$	70,546
利息支出		4,481		925		6,926		1,759		(7,567)		6,524
净利息收入		42,554		2,086		21,132		(1,759)		9		64,022
贷款销售收益		—		18,753		—		—		(88)		18,665
其他非利息收入		11,197		7,298		231		1,341		(59)		20,008
净收入		53,751		28,137		21,363		(418)		(138)		102,695

贷款损失准备金		(200)		90		220		—		—		110
非利息支出		40,806		18,838		10,711		2,198		—		72,553
税前收益(亏损)		13,145		9,209		10,432		(2,616)		(138)		30,032
所得税支出(福利)		2,261		2,588		2,836		(706)		(29)		6,950
净收益(亏损)	$	10,884	$	6,621	$	7,596	$	(1,910)	$	(109)	$	23,082

其他数据：
资本支出	$	584	$	118	$	3,675	$	—	$	—	$	4,377
折旧及摊销	$	3,115	$	193	$	270	$	—	$	—	$	3,578


	社区		抵押贷款		消费者
(千美元)	银行业		银行业		金融		其他		淘汰		已整合
截至2022年9月30日的总资产	$	2,206,548	$	53,496	$	469,448	$	41,488	$	(431,915)	$	2,339,065
截至2021年12月31日的总资产	$	2,131,391	$	105,547	$	372,292	$	44,897	$	(389,606)	$	2,264,521

社区银行部门扩展二向抵押贷款银行部门提供的信贷仓储额度，提供发放抵押贷款所需资金的一部分。社区银行部分按每日FHLB预付利率外加以下利差向抵押贷款银行部分收取利息50基点为175基点。社区银行部门还向消费金融部门提供了购买贷款合同所需资金的一部分，通过浮动利率票据的方式，这种票据的利息为30天期Sofr plus。211.5基点，下限为3.5利率和固定利率票据的利率范围为2.3百分比至5.1百分比。社区银行部门从抵押银行部门获得某些住宅房地产贷款，价格与第三方投资者支付的价格相似。这些交易将被冲销，以达到合并总数。除了未分配

目录表

除控股公司记录的费用外，某些间接成本由社区银行部门产生，不分配给抵押贷款银行和消费金融部门。

附注10：承付款和或有负债

本公司承诺在正常业务过程中提供信贷，以满足客户的融资需求，包括贷款承诺和备用信用证。这些工具涉及超过综合资产负债表所记录金额的信贷和利率风险因素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下所面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。抵押品是根据管理层对客户的信用评估而获得的。

贷款承诺是在融资前没有违反合同条款的情况下向客户提供信贷的协议。承诺有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求客户支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行会逐一评估每一位客户的信誉。该银行的贷款承诺额为#美元。362.762022年9月30日的百万美元和305.37截至2021年12月31日，不包括抵押贷款银行部门的IRLC，这在附注11中进行了讨论。

备用信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的书面有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。备用信用证的合同总金额为#美元，合同金额代表信用风险。13.822022年9月30日的百万美元和15.112021年12月31日为100万人。

抵押贷款银行部门将其发放的几乎所有住房抵押贷款出售给第三方投资者。按照行业惯例，与这些投资者达成的协议要求抵押贷款银行部门就计划遵从性、借款人虚假陈述、欺诈和提前付款表现提供陈述和担保。根据协议，投资者有权就包含弥补缺陷的贷款向抵押银行部门提出损失索赔和回购请求。抵押贷款银行部门已经为其相当大一部分业务获得了提前付款违约追索权豁免。剩余投资者提前付款违约的追索期不同于90天最高可达一年。借款人的虚假陈述、欺诈或承保错误的追索期没有规定的时间限制。抵押银行部门保留了一项赔偿准备金，代表管理层对根据这些追索权规定可能发生的损失的估计。由于投资者无法向按揭银行部门提供已售出贷款的业绩数据，因此对潜在亏损的估计本质上是主观的，并基于历史赔偿付款和管理层对可能导致已在二手市场出售的按揭贷款的弥偿损失的当前状况的评估。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，该公司记录了一笔赔偿准备金#美元。11,000并冲销赔偿准备金#美元。858,000，并记录了截至2021年9月30日的三个月和九个月的赔偿准备金#美元。20,000及$52,000分别计入综合损益表的“非利息支出--其他”。不是赔偿款项是在截至2022年或2021年9月30日的三个月和九个月内支付的。赔偿津贴为#美元。2.392022年9月30日的百万美元和3.252021年12月31日为100万人。

注11：衍生金融工具

本公司主要使用衍生金融工具管理本公司因利率变动而面临的风险，并协助客户实现其风险管理目标。本公司指定某些利率掉期作为符合资格的现金流对冲的对冲工具。该等指定对冲工具的公允价值变动于其他全面收益中列报。未在合格套期保值关系中指定的衍生品合约包括客户住宿、贷款互换和与抵押贷款银行活动相关的合同。

目录表

现金流对冲。本公司将利率掉期指定为现金流对冲，用于管理可变利率借款的现金流风险敞口，例如本公司的信托优先资本票据。这些利率互换是一种衍生金融工具，通过将公司名义借款的浮动利率支付转换为固定利率支付，来管理现金流变化的风险。被指定为现金流对冲的利率掉期预计将非常有效地抵消利率变化对浮动利率支付额的影响，公司每季度评估每种对冲关系的有效性。如果本公司确定现金流对冲不再非常有效，该对冲工具的公允价值未来的变化将在收益中报告。截至2022年9月30日，该公司已指定现金流对冲，以管理其在2024年6月至2029年6月期间结束的某些可变利率借款的现金流变化风险敞口。

所有利率互换都是与符合公司信用标准的交易对手签订的，协议包含保护风险方的抵押品条款。本公司相信该等衍生工具合约所固有的信贷风险并不重大。

在与现金流量对冲相关的其他全面收益中记录的未实现收益或亏损重新分类为对冲利息支付影响收益的同一期间的收益。当指定对冲工具终止而对冲利息支付仍有可能发生时，其他全面收益中任何剩余的未确认收益或亏损将重新分类为预测利息支付影响收益期间的收益。根据指定利率掉期重新分类为收益和应收或应付利息的金额在利息支出中列报。本公司预期与现金流对冲有关的任何未实现亏损不会在未来12个月重新分类为收益。

贷款互换。本行亦与若干合资格的商业贷款客户订立利率掉期合约，以满足他们的利率风险管理需要。本行同时与交易商交易对手订立利率互换合约，名义金额及抵销条款相同。这些利率互换的净结果是客户支付固定利率，而公司获得浮动利率。这些背靠背贷款互换是衍生金融工具，在综合资产负债表的“其他资产”和“其他负债”中按公允价值列报。贷款互换的公允价值变动计入其他非利息收入和零因为与借款人的掉期和与交易商交易对手的掉期条款相互抵消。

抵押银行业务。抵押银行部门与客户签订IRLC，以发起贷款，其利率在融资前已确定(或“锁定”)。抵押贷款银行部门从利率锁定之日起至贷款在二级市场出售之日起，通过固定利率IRLC和抵押贷款面临利率风险。抵押贷款银行部门通过以下方式降低这种利率风险：(1)在利率处于锁定状态时与投资者签订远期销售合同(有时包括社区银行部门)，以便按最大努力交付抵押贷款；或(2)签订TBA证券的远期销售合同，直至其可以与投资者就强制性交付的抵押贷款订立远期销售合同。IRLC、贷款远期销售及TBA证券远期销售均为衍生金融工具，并于综合资产负债表中以公允价值列报其他资产及其他负债。按揭银行衍生工具的公允价值变动计入贷款销售收益的一部分。

截至2022年9月30日，抵押贷款银行部门为67.26百万美元的IRLC和34.93使用尽力而为远期销售合同管理利率风险的待售抵押贷款的未偿还本金为100万美元102.19百万美元的抵押贷款。

截至2021年12月31日，抵押贷款银行部门为80.59百万美元的IRLC和72.24使用尽力而为远期销售合同管理利率风险的待售抵押贷款的未偿还本金为100万美元152.83百万美元的抵押贷款。同样在2021年12月31日，抵押贷款银行部门有2.82百万美元的IRLC和7.40持有待售抵押贷款的未偿还本金为100万美元，该公司使用远期销售管理利率风险9.25百万美元的TBA证券和强制交割远期销售合同1.01百万美元的抵押贷款。

目录表

下表概述了除远期销售按揭贷款外，本公司衍生工具的主要元素。按揭贷款远期销售的公允价值对公司于2022年9月30日或2021年12月31日的综合财务报表并无重大影响。


	2022年9月30日
	概念上的
(千美元)	金额		资产		负债
现金流对冲：
利率互换合约	$	25,000	$	2,031	$	—
未被指定为对冲的：
与客户相关的利率掉期合约：
与借款人匹配的利率互换		86,257		—		6,762
与交易对手配对的利率互换		86,257		6,762		—
按揭银行合约：
IRLC		67,263		746		—


	2021年12月31日
	概念上的
(千美元)	金额		资产		负债
现金流对冲：
利率互换合约	$	25,000	$	—	$	665
未被指定为对冲的：
与客户相关的利率掉期合约：
与借款人匹配的利率互换		72,352		3,303		164
与交易对手配对的利率互换		72,352		164		3,303
按揭银行合约：
IRLC		83,407		1,523		—
远期出售TBA证券		9,250		—		3

本公司及本行须维持与交易商交易对手的现金抵押品，以建立处于亏损状态的利率互换关系。在2022年9月30日和2021年12月31日，有零及$3.88与交易商对手方保持的现金抵押品分别为100万欧元，并列入综合资产负债表中的“其他资产”。

目录表

附注12：其他非利息开支

下表显示了合并收益表行“非利息支出--其他”中的重要组成部分。


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
数据处理费	$	2,675	$	2,791	$	7,921	$	8,519
专业费用		684		675		2,179		2,159
营销和广告费用		441		374		1,415		1,178
按揭银行贷款处理费用		404		697		1,405		2,458
旅行和教育费用		322		263		1,067		620
电信费		350		390		1,047		1,151
定期养老金净收入		(299)		(275)		(898)		(826)
关于弥偿的规定		11		20		(858)		52
其他不动产(收益)/损失和费用，净额		1		2		2		(400)
所有其他非利息支出		2,116		1,818		5,912		5,619
其他非利息支出合计	$	6,705	$	6,755	$	19,192	$	20,530

目录表

第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下讨论补充并提供关于公司经营业绩、财务状况、流动资金和资本资源的主要组成部分的信息。这种讨论和分析应与所附的合并财务报表一并阅读。除了当前和历史信息之外，下面的讨论和分析还包含1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述。这些报表与我们未来的业务、财务状况或经营结果有关。有关可能对我们未来的业务、财务状况或经营结果产生重大影响的某些因素的描述，请参阅本讨论和分析结尾处的“关于前瞻性陈述的警示声明”。

概述

我们的主要财务目标是最大限度地提高公司的收益，并将资本配置在有利可图的增长计划中，以提高长期股东价值。我们跟踪三个主要财务业绩指标，以评估实现这些目标的成功程度：(1)平均资产回报率(ROA)，(2)平均股本回报率(ROE)，(3)收益增长。除了这些财务业绩指标外，我们还跟踪该公司三个业务部门的业绩：社区银行、抵押贷款银行和消费金融。我们还通过增长、分红和股票回购积极管理我们的资本，同时考虑保持强大资本状况的需要。

下表列出了所示期间的选定财务业绩重点：

表1：财务业绩亮点


(千美元，每股数据除外)	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2022			2021			2022			2021
净收益(亏损)：
社区银行	$	5,421		$	4,166		$	13,754		$	10,884
抵押贷款银行业务		24			2,108			1,672			6,621
消费金融		1,779			2,194			6,036			7,596
其他		(679)			(641)			(2,399)			(2,019)
合并净收入	$	6,545		$	7,827		$	19,063		$	23,082

每股收益--基本收益和稀释后收益	$	1.85		$	2.16		$	5.34		$	6.27

年化平均股本回报率		13.20	%		15.66	%		12.63	%		15.77	%
平均有形普通股权益的年化回报率¹		15.35	%		18.02	%		14.67	%		18.35	%
平均资产年化回报率		1.12	%		1.44	%		1.10	%		1.43	%

¹	平均有形普通股权益回报率(ROTCE)排除了无形资产的影响，是一种非GAAP财务衡量标准。有关这些非GAAP财务衡量标准的信息，请参考下面的“某些非GAAP财务衡量标准的使用”，包括与根据美国GAAP计算的最直接可比财务衡量标准的量化对账。

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的综合净收入分别减少130万美元和400万美元，这主要是由于抵押贷款银行部门的净收入下降，这是由于整个行业的抵押贷款发放量普遍下降，以及消费金融部门的净收入下降，但社区银行部门的净收入增加部分抵消了这一下降。

本讨论和分析的“运营结果”部分的“业务部门”标题下包含了对我们业务部门业绩的讨论。

目录表

截至2022年9月30日的三个月和九个月的主要亮点如下。

●

截至2022年9月30日，社区银行部门贷款比2022年6月30日增加2300万美元，折合成年率增长8.6%，不包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款的影响。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月社区银行部门的平均贷款分别增长了9.9%和8.9%，不包括PPP贷款的影响；

●

与2022年6月30日相比，截至2022年9月30日的消费金融部门贷款增加了2860万美元，折合成年率为26.2%。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均消费金融部门贷款分别增长了33.6%和28.0%；

●

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均存款分别增长了9.0%和8.9%；

●

社区银行部门在2022年第三季度和2021年没有记录贷款损失准备金。2022年和2021年头9个月，社区银行业务分别录得贷款损失准备金净冲销70万美元和20万美元；

●

消费金融部门在2022年第三季度和2021年第三季度分别记录了120万美元和40万美元的贷款损失准备金。在2022年和2021年的前9个月，消费金融部门分别记录了210万美元和22万美元的贷款损失准备金；

●

2022年第三季度合并年化净息差为4.37%，而2021年第三季度和2022年第二季度分别为4.25%和4.12%。与2022年第二季度相比，2022年第三季度的增长主要是由于利用低收益现金为高收益贷款和证券的增长提供资金，以及盈利资产的平均收益率上升，包括市场利率上升的影响。2022年前9个月的合并年化净息差为4.15%，而2021年前9个月的合并年化净息差为4.31%；

●

社区银行部门在2022年第三季度和2022年前9个月分别确认没有净PPP发起费和67.9万美元，而2021年第三季度和前9个月分别为130万美元和340万美元。截至2022年6月30日，C&F银行收到的所有PPP发起费用净额已在收入中确认；

●

2022年第三季度，消费金融部门的净冲销率为平均总贷款的0.71%，而2021年第三季度的净回收率为0.09%。2022年前9个月的年化净冲销占平均总贷款的百分比为0.19%，而2021年前9个月的净回收为0.08%。违约率仍低于疫情爆发前的水平，强劲的二手车市场减轻了违约贷款的损失；

●

消费金融业务的平均贷款收益率下降，是因为追求高质量、低收益贷款的增长，但利率上升部分抵消了这一影响；以及

●

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月抵押贷款银行部门的贷款发放量分别下降了48.6%和49.6%，原因是抵押贷款利率上升和抵押贷款业务量下降。

资本管理与股利

截至2022年9月30日，总股本为1.854亿美元，而截至2021年12月31日，总股本为2.11亿美元。根据监管资本标准，该公司截至2022年9月30日的一级资本比率和总资本比率分别为12.8%和15.4%，而2021年12月31日的一级资本比率和总资本比率分别为13.0%和15.8%。截至2022年9月30日，该公司普通股的每股账面价值为52.92美元，非公认会计准则财务指标的每股有形账面价值为45.20美元，而2021年12月31日的每股账面价值分别为59.32美元和51.66美元。

截至2022年9月30日，综合股本总额比2021年12月31日减少2560万美元，主要原因是可供出售的证券市值4020万美元(税后净额)的未实现亏损，这些亏损被确认为其他全面收益的组成部分，部分被净收益抵消。该公司可供出售的证券是固定收益债务证券，其市值在2022年前九个月的下降是由于市场利率上升所致。本公司预期按预定时间收回其在债务证券上的投资。

目录表

本金和利息的支付以及未实现亏损预计不会影响公司或银行的收益或监管资本。

2022年第三季度，该公司每股42美分的现金股息相当于每股收益的22.7%。本公司董事会会根据经济状况、当前及未来资本水平及需求及预期未来盈利的变化，不断检讨每股现金股息的数额及由此产生的股息派息率。在决定支付公司普通股的股息时，公司董事会会考虑经营业绩、财务状况、资本充足率、监管要求、股东回报和其他因素。

该公司有一项股票回购计划，董事会于2021年11月批准该计划，在2022年11月30日之前回购最多1,000万美元的公司普通股。在2022年第三季度，公司根据公司的股份回购计划回购了34,262股股票，或170万美元的普通股。

关键会计估计

编制财务报表需要我们做出估计和假设。以下描述的会计政策具有最大的不确定性，需要管理层作出最困难、最主观或最复杂的判断，影响这些政策的应用，并且最有可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。

贷款损失准备：我们通过以贷款损失准备金的形式计入收益来确定贷款损失准备。当我们认为收回本金的可能性不大时，贷款损失将从津贴中扣除。随后收回以前计入津贴的损失，计入津贴。根据我们的判断，这一免税额足以吸收贷款组合中可能存在的损失。我们在厘定免税额时，是根据对贷款可收回性的评估，并考虑有关期间的拖欠和撇账趋势、贷款组合的性质和数额的变化、可能影响借款人还款能力和抵押品价值的当前经济状况、整体贷款组合的质素，以及对特定潜在损失的审查等因素。这种评估具有内在的主观性，因为它所要求的估计值容易随着获得更多信息而进行重大修订。在评估津贴水平时，我们考虑了与上述各种因素有关的一系列可能的假设和结果。根据我们在制定足以吸收2022年9月30日贷款组合中可能发生的损失的津贴的估计时考虑的其他假设，我们对津贴的估计在3800万美元到4200万美元之间。

贷款减值：当本公司可能无法按贷款协议的规定收取所有利息和本金时，我们认为贷款已减值。如果我们希望最终收回所有到期金额，我们不会认为贷款在延迟付款期间出现减值。我们根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)逐笔按贷款计量减值。对一大批规模较小的同质贷款余额进行集体减值评估。我们维持一项估值拨备，只要减值贷款的量度少于贷款的已记录投资。所有问题债务重组(TDR)也被视为减值贷款，并单独进行评估。当我们同意由于借款人的财务状况恶化而给予特许权，从而大幅修改贷款的原始条款时，就会发生TDR。有关更多信息，请参阅本项目2中标题为“资产质量”的部分。

在企业合并中收购的贷款：收购的贷款被分类为(I)购买的信用减值(PCI)贷款或(Ii)购买的履约贷款，并在收购日按公允价值入账。

PCI贷款是指自发起以来有证据表明信用恶化的贷款，并且在收购之日，本公司很可能不会收回所有合同要求的本金和利息付款。在确定公允价值时，个人投资贷款根据收购日期的常见风险特征(如贷款类型、发起日期)和信用质量恶化的证据(如内部风险等级)汇总到贷款池中。

目录表

过期状态和非应计状态。收购时合同要求的付款与收购时预期收取的现金流之间的差额被称为“不可增值差额”。收购时预期的现金流量超出估计公允价值的任何部分被称为“可增值收益”，并在对该等现金流量的数额和时间有合理预期时，确认为贷款剩余期限内的利息收入。

我们每季度评估一次我们对预期通过PCI贷款收取的现金流的估计。对PCI贷款现金流的估计需要做出重大判断。预期现金流量随后的减少通常会导致贷款损失准备金的增加，从而导致贷款损失准备金的增加。随后现金流的大幅增加可能导致收购后贷款损失拨备的逆转，或从不可增加的差额转移到可增加的收益，从而增加贷款或贷款池剩余寿命的利息收入。处置贷款可能包括将贷款出售给第三方、从借款人收取全部或部分付款或取消抵押品的抵押品赎回权，导致按账面价值将贷款从PCI贷款组合中移除。

在收购时，贵公司并未将PCI贷款归类为不良贷款，无论该等贷款的前持有人是否已将其归类为不良贷款，只要在季度重估期间，我们相信我们将全额收取贷款池的新账面价值，该等贷款就不会被归类为不良贷款。

本公司使用合同现金流量法对已购买的履约贷款进行会计核算，该方法是根据所购贷款的合同现金流量确认贴现增值。购入的履约贷款按公允价值记录，包括信贷贴现。公允价值贴现是作为调整而增加的，以在贷款的估计寿命内产生收益。购入的履约贷款不计提收购日起计提的贷款损失准备。对于这些贷款未来的任何恶化，可能需要计提贷款损失准备金。

商誉：本公司的商誉在过去的业务合并中确认，并在社区银行部门和消费金融部门报告。本公司至少每年审查商誉的账面价值，或在存在某些减值指标的情况下更频繁地审查商誉的账面价值。在测试商誉的减值时，本公司可首先考虑定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果在评估所有事件和情况后，我们得出结论认为报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，则不需要进一步测试，报告单位的商誉不会受到损害。如果公司选择绕过定性评估，或者如果我们得出结论认为报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，以确定是否存在减值。在上一次对社区银行部分和消费金融部分的商誉进行评估时，即2021年第四季度的年度评估中，公司根据对定性因素的评估得出结论，不存在减值。

所得税：确定公司的有效税率需要判断。本公司的递延税项净资产是根据资产及负债的财务报表与课税基准之间的暂时性差异而厘定，该等资产及负债的暂时性差异将导致未来应课税或可扣税的金额，而该等差异将根据制定的税法及适用于该等差异预期会影响应课税收入的期间适用的税率而厘定。此外，可能存在最终税务结果不确定的交易和计算，公司的纳税申报表须接受各税务机关的审计。尽管我们相信与所得税有关的估计是合理的，但不能保证最终的税收结果与综合财务报表中反映的结果不会有实质性差异。

关于会计政策的进一步信息，请参阅第8项。“财务报表和补充数据”，在该公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中“注1：重要会计政策摘要”的标题下。

目录表

行动的结果

净利息收入

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的平均资产负债表、从盈利资产赚取的利息金额以及相关收益率，以及计息负债的利息支出和相关利率。免税贷款和证券的利息是在应税等值的基础上公布的(将没有缴纳所得税的贷款和投资的收入转换为等值收益，就像缴纳了所得税一样)，使用适用于所有公布时期的21%的联邦公司所得税税率。可供出售的证券的平均余额按摊销成本计入。贷款包括持有的待售贷款。处于非权责发生制状态的贷款包括在余额中，并包括在收益率的计算中，但没有实质性影响。

与企业合并有关的公允价值购买调整的累加和摊销计入贷款和投资收益率以及存款和借款成本的计算。2022年第三季度，这一增长分别为社区银行部门贷款和总贷款的收益率贡献了约9个基点和6个基点，为2022年第三季度的总收益资产收益率和净息差贡献了约4个基点，而2021年第三季度，社区银行部门贷款和总贷款的收益率分别贡献了约16个基点和11个基点，总收益资产收益率和净息差均为8个基点。2022年前9个月，这一增长分别为社区银行部门贷款和总贷款的收益率贡献了约17个基点和11个基点，为2022年前9个月的总收益资产收益率和净息差贡献了约8个基点，相比之下，2021年前9个月，社区银行部门贷款和总贷款的收益率分别贡献了约27个基点和20个基点，总收益资产收益率和净息差均为14个基点。

就购买力平价贷款而言，贷款收益率包括1%的票据利率以及根据相关贷款的合同到期日摊销或在偿还贷款时加速计入利息收入的递延发放费净额。在截至2022年9月30日的三个月内，购买力平价发起费用净额没有增加。购买力平价净发起费用的增加分别为2021年第三季度社区银行部门贷款和总贷款的收益率贡献了约49个基点和34个基点，并为2021年第三季度的计息资产收益率和净息差贡献了25个基点。2022年前9个月，PPP发起费净额的增加分别为社区银行部门贷款和总贷款的收益率贡献了约9个基点和6个基点，2022年前9个月的计息资产收益率和净息差均为4个基点，相比之下，2021年前9个月社区银行部门贷款和总贷款的收益率分别为约43个基点和30个基点，2021年前9个月的计息资产收益率和净息差均为23个基点。

目录表

表2：平均余额、收入和支出、收益率和税率


	截至9月30日的三个月，
	2022						2021
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
(千美元)	天平		费用		费率		天平		费用		费率
资产
证券：
应税	$	461,327	$	2,237	1.94	%	$	280,018	$	1,012	1.45	%
免税		77,574		519	2.68			77,695		501	2.58
总证券		538,901		2,756	2.05			357,713		1,513	1.69
贷款：
社区银行部门		1,082,947		11,470	4.20			1,033,291		11,895	4.57
抵押贷款银行部门		44,216		556	4.99			113,436		864	3.02
消费金融细分市场		453,401		11,174	9.78			339,283		9,386	10.98
贷款总额		1,580,564		23,200	5.82			1,486,010		22,145	5.91
在其他银行的有息存款		105,683		521	1.96			184,603		77	0.17
盈利资产总额		2,225,148		26,477	4.72			2,028,326		23,735	4.64
贷款损失准备		(40,976)						(39,215)
非盈利资产总额		152,284						189,631
总资产	$	2,336,456					$	2,178,742

负债与权益
计息存款：
有息活期存款	$	346,527		267	0.31		$	295,761		118	0.16
货币市场存款账户		405,872		258	0.25			319,172		198	0.25
储蓄账户		236,481		32	0.05			214,881		30	0.06
存单		387,527		722	0.74			444,826		888	0.79
有息存款总额		1,376,407		1,279	0.37			1,274,640		1,234	0.38
借款：
回购协议		36,913		43	0.47			29,597		35	0.47
其他借款		55,585		624	4.49			55,815		717	5.14
借款总额		92,498		667	2.88			85,412		752	3.52
计息负债总额		1,468,905		1,946	0.53			1,360,052		1,986	0.58
无息活期存款		631,519						568,275
其他负债		37,669						50,461
总负债		2,138,093						1,978,788
权益		198,363						199,954
负债和权益总额	$	2,336,456					$	2,178,742
净利息收入			$	24,531					$	21,749
利差					4.19	%					4.06	%
利息支出与平均收益资产之比					0.35	%					0.39	%
净息差					4.37	%					4.25	%

目录表


	截至9月30日的9个月，
	2022						2021
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
(千美元)	天平		费用		费率		天平		费用		费率
资产
证券：
应税	$	399,660	$	5,266	1.76	%	$	246,391	$	2,676	1.45	%
免税		72,641		1,389	2.55			82,551		1,646	2.66
总证券		472,301		6,655	1.88			328,942		4,322	1.75
贷款：
社区银行部门		1,054,842		33,027	4.19			1,039,242		35,400	4.55
抵押贷款银行部门		53,792		1,674	4.16			141,837		3,012	2.84
消费金融细分市场		417,604		30,975	9.92			326,333		28,057	11.50
贷款总额		1,526,238		65,676	5.75			1,507,412		66,469	5.90
在其他银行的有息存款		191,436		1,021	0.71			158,635		171	0.14
盈利资产总额		2,189,975		73,352	4.48			1,994,989		70,962	4.75
贷款损失准备		(40,685)						(39,432)
非盈利资产总额		165,930						190,993
总资产	$	2,315,220					$	2,146,550

负债与权益
计息存款：
有息活期存款	$	348,992		595	0.23		$	301,374		369	0.16
货币市场存款账户		390,857		729	0.25			312,265		594	0.25
储蓄账户		230,011		91	0.05			204,829		86	0.06
存单		396,079		2,070	0.70			454,171		3,249	0.96
有息存款总额		1,365,939		3,485	0.34			1,272,639		4,298	0.45
借款：
回购协议		35,403		121	0.46			24,425		86	0.47
其他借款		55,646		1,856	4.45			55,803		2,140	5.11
借款总额		91,049		1,977	2.90			80,228		2,226	3.70
计息负债总额		1,456,988		5,462	0.50			1,352,867		6,524	0.64
无息活期存款		616,032						547,118
其他负债		41,019						51,409
总负债		2,114,039						1,951,394
权益		201,181						195,156
负债和权益总额	$	2,315,220					$	2,146,550
净利息收入			$	67,890					$	64,438
利差					3.98	%					4.11	%
利息支出与平均收益资产之比					0.33	%					0.44	%
净息差					4.15	%					4.31	%

利息收入和支出受到利率波动、盈利资产和有息负债数量变化以及利率和数量因素相互作用的影响。下表显示了在应税等值基础上利息收入净额各部分逐期变动的直接原因。该公司使用美国证券交易委员会规定的公式计算费率和交易量差异。汇率/交易量差异是计算中的第三个要素，它没有在表中单独列出，而是按照各自的绝对金额按比例分配给汇率和交易量差异。

目录表

表3：费率-成交量汇总


	2021年起截至2022年9月30日的三个月
	增加(减少)				总计
	由于				增加
(千美元)	费率		卷		(减少)
利息收入：
贷款：
社区银行部门	$	(985)	$	560	$	(425)
抵押贷款银行部门		385		(693)		(308)
消费金融细分市场		(1,110)		2,898		1,788
证券：
应税		420		805		1,225
免税		19		(1)		18
在其他银行的有息存款		492		(48)		444
利息收入总额		(779)		3,521		2,742
利息支出：
计息存款：
有息活期存款		126		23		149
货币市场存款账户		—		60		60
储蓄账户		2		—		2
存单		(55)		(111)		(166)
有息存款总额		73		(28)		45
借款：
回购协议		—		8		8
其他借款		(90)		(3)		(93)
利息支出总额		(17)		(23)		(40)
净利息收入变动	$	(762)	$	3,544	$	2,782


	截至2022年9月30日的9个月
	增加(减少)				总计
	由于				增加
(千美元)	费率		卷		(减少)
利息收入：
贷款：
社区银行部门	$	(2,887)	$	514	$	(2,373)
抵押贷款银行部门		1,028		(2,366)		(1,338)
消费金融细分市场		(4,211)		7,129		2,918
证券：
应税		663		1,927		2,590
免税		(66)		(191)		(257)
在其他银行的有息存款		809		41		850
利息收入总额		(4,664)		7,054		2,390
利息支出：
计息存款：
有息活期存款		166		60		226
货币市场存款账户		—		135		135
储蓄账户		(10)		15		5
存单		(801)		(378)		(1,179)
有息存款总额		(645)		(168)		(813)
借款：
回购协议		(2)		37		35
其他借款		(278)		(6)		(284)
利息支出总额		(925)		(137)		(1,062)
净利息收入变动	$	(3,739)	$	7,191	$	3,452

在应税等值基础上，2022年第三季度的净利息收入增至2450万美元，而2021年第三季度为2170万美元，主要原因是盈利资产的平均余额增加和净息差增加。在应税等值基础上，2022年前9个月的净利息收入增至6790万美元，而2021年前9个月为6440万美元，这主要是由于收益资产的平均余额增加，但净利差的下降部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，2022年第三季度和2022年前9个月的平均收益资产分别增加了1.968亿美元和1.95亿美元。与2022年第三季度相比，2022年第三季度的年化净息差增加了12个基点，达到4.37%

目录表

2021年第四季度，主要是由于利率上升对盈利资产收益率的影响。与2021年前9个月相比，2022年前9个月的年化净息差下降了16个基点，至4.15%，这主要是由于消费金融部门贷款的平均收益率较低，以及社区银行部门净购买力平价发起费用和购买贷款的折扣增加较少，但存款和借款的平均成本下降以及现金和证券收益率上升部分抵消了这一影响。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的生息资产收益率分别上升了8个基点和下降了27个基点。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的有息负债成本分别下降了5个基点和14个基点。

与2021年同期相比，2022年第三季度的平均贷款(包括投资贷款和出售贷款)增加了9460万美元，达到15.8亿美元，2022年前9个月增加了1880万美元，达到15.3亿美元。2022年第三季度，社区银行部门的平均贷款增加了4970万美元，增幅为4.8%，与2021年同期相比，2022年前9个月增加了1560万美元，增幅为1.5%。剔除PPP贷款的影响，2022年第三季度社区银行部门的平均贷款增加了9720万美元，增幅为9.9%，与2021年同期相比，2022年前9个月增加了8540万美元，增幅为8.9%。与2021年同期相比，不包括购买力平价贷款的社区银行部门2022年第三季度和前九个月的平均贷款增加，主要是由于贷款组合中的商业房地产和建筑部门的增长。2022年第三季度，消费金融部门的平均贷款增加了1.141亿美元，增幅为33.6%，与2021年同期相比，2022年前9个月增加了9130万美元，增幅为28.0%，这是因为汽车贷款以及海运和房车贷款的平均余额增加。与2021年同期相比，2022年第三季度抵押贷款银行部门的平均贷款减少了6920万美元，降幅为61.0%，2022年前九个月减少了8800万美元，降幅为62.1%，主要原因是抵押贷款产生量下降。

与2021年同期相比，2022年第三季度社区银行部门的平均贷款收益率下降了37个基点至4.20%，2022年前9个月下降了36个基点至4.19%，这主要是由于对PPP发起费净额的确认减少以及PCI贷款利息收入的下降，但利率上升的影响部分抵消了这一下降。购买力平价贷款以1%的票据利率赚取利息，以及在相关贷款的合同期限内摊销或在偿还贷款时加速计入利息收入的净发放费。2022年第三季度确认的PPP发起费用净额为130万美元，2022年前九个月确认的PPP发起费用净额为679,000美元，而2021年第三季度和前九个月确认的PPP发起费用净额分别为130万美元和340万美元。截至2022年6月30日，C&F银行收到的所有PPP发起费用净额已在收入中确认，自2020年第二季度PPP成立以来总计630万美元。PCI贷款的利息收入是在过去的合并和收购中获得的，其确认是基于管理层对未来本金和利息支付的预期，而本金和利息本身是不确定的。提前偿还某些项目贷款导致在2022年和2021年第三季度和前九个月确认了额外的利息收入。2022年第三季度和2021年第三季度，PCI贷款确认的利息收入分别为251,000美元和364,000美元，2022年和2021年前9个月分别为130万美元和190万美元, 分别进行了分析。与2021年同期相比，消费金融部门的平均贷款收益率在2022年第三季度下降了120个基点，至9.78%，2022年前9个月下降了158个基点，至9.92%，这是因为消费金融部门继续追求更高信贷质量和更低平均收益率的贷款合同。随着投资组合的周转和新贷款以更高的当前利率发放，这种对消费金融部门收益率的影响正在逐渐减弱，2022年第三季度的平均贷款收益率从2022年第二季度的9.82个基点下降了4个基点。由于抵押贷款利率上升，2022年第三季度抵押贷款银行部门的平均贷款收益率增加了197个基点，达到4.99%，2022年前9个月增加了132个基点，达到4.16%。

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月可供出售的平均证券分别增加1.812亿美元和1.434亿美元，主要是由于对抵押贷款支持证券和美国财政部、政府机构和企业。2022年第三季度，在应税等值基础上，证券投资组合的平均收益率比2021年第三季度增加了36个基点，达到2.05%，2022年前9个月增加了13个基点，达到1.88%

目录表

与2021年前9个月相比，主要是由于2022年期间利率上升，这使得能够以更高的收益率购买证券。

2022年第三季度，其他银行的平均计息存款减少了7890万美元，主要原因是利用收益率较低的现金为收益率较高的贷款和证券的增长提供资金。与2021年同期相比，2022年前9个月其他银行的平均有息存款增加了3280万美元，这主要是由于存款增长和待售贷款减少导致流动性过剩，但部分被可供出售的证券和用于投资的贷款的增长所抵消。2022年第三季度，其他银行的平均有息存款收益率上升了179个基点，由于2022年期间利率上升，2022年前9个月的平均收益率比2021年同期上升了57个基点。联邦储备银行将超额现金储备余额的利率从2020年12月31日的0.10%提高到2021年底的0.15%，到2022年第三季度末提高到3.15%。

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月平均货币市场、储蓄和计息活期存款分别增加1.591亿美元和1.514亿美元，平均定期存款分别减少5730万美元和5810万美元，这主要是由于消费者和企业支票、货币市场和储蓄存款的增长以及向非定期存款的转移。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均无息活期存款分别增加了6320万美元和6890万美元。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均计息存款成本分别下降了1个基点和11个基点，这主要是由于定期存款利率较低，包括在利率较高时开立的定期存款的到期日，以及存款构成向非定期存款的转变。由于利率上升的影响，2022年第三季度的平均计息存款成本比2022年第二季度增加了5个基点。

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均借款分别增加了710万美元和1080万美元，这主要是由于与商业存款客户的回购协议余额增加。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的平均借款成本分别下降了64个基点和80个基点，这主要是由于2021年第四季度循环银行信贷额度的终止以及回购协议的增长，回购协议的平均成本低于长期借款。

地铁公司相信，利率上升将继续对现金储备、浮动利率贷款、新发放贷款、购买社区银行部门可供出售的证券以及持有供出售的按揭贷款的收益率产生积极影响。虽然本公司预期存款成本在短期内会继续上升，但本公司相信净息差将会继续扩大，因为盈利资产的平均收益率会较高，超过存款成本的增加。利率上升对净息差的影响程度将取决于一系列因素，包括(1)公司继续增加社区银行部门和消费金融部门贷款的能力和对贷款的竞争，(2)公司继续通过低成本存款获得资金的能力，以及公司竞争存款的能力；(3)消费金融贷款的平均收益率，虽然逐渐减少，但由于消费金融部门购买的贷款合同的信用质量较高，可能会下降；(4)购买贷款的折扣可能增加较少，这包括在贷款收益率中，以及(5)按揭贷款产量进一步下降，因此按揭银行业务的平均可供出售贷款减少。地铁公司不能保证利率上升的最终影响，也不能保证地铁公司的净息差何时或多久会增加。

目录表

非利息收入

表4：非利息收入


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
贷款销售收益	$	1,870	$	5,660	$	6,763	$	18,665
互换收入		1,513		1,461		4,502		4,250
存款账户手续费		1,099		992		3,216		2,639
按揭银行手续费收入		731		1,630		2,508		5,134
财富管理服务收入，净额		613		708		1,885		2,095
按揭贷款服务收入		397		598		1,259		1,991
其他服务费及收费		403		386		1,179		1,188
出售、到期和催缴可供出售证券的净收益		—		3		—		41
其他(亏损)收入，净额		(497)		329		(2,791)		2,670
非利息收入总额	$	6,129	$	11,767	$	18,521	$	38,673

与2021年同期相比，2022年第三季度的非利息收入总额减少了560万美元，降幅为47.9%，2022年前九个月的非利息收入总额减少了2020万美元，降幅为52.1%。减少的主要原因是(1)按揭贷款及按揭贷款人服务量减少，导致贷款销售收益及按揭银行手续费收入减少，(2)按揭贷款销售利润率下降，以及(3)与本公司的非合格递延补偿计划有关的未实现损益波动，包括在其他(亏损)收入净额内，但因存款户口服务费及借记卡交换费收入增加而部分抵销。

该公司在2022年第三季度和前九个月分别确认了与其非合格递延补偿计划相关的未实现亏损83.3万美元和420万美元，而2021年同期的未实现亏损和未实现收益分别为12.2万美元和130万美元。公司非合格递延补偿计划中的未实现损益由递延补偿变动抵消，递延补偿计入工资和员工福利支出。

非利息支出

表5：非利息支出


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
薪酬和员工福利	$	12,202	$	13,915	$	34,700	$	45,242
入住费		2,182		2,231		6,507		6,781
其他费用：
数据处理		2,675		2,791		7,921		8,519
专业费用		684		675		2,179		2,159
按揭银行贷款处理费用		404		697		1,405		2,458
其他不动产损失/(收益)和费用，净额		1		2		2		(400)
关于弥偿的规定		11		20		(858)		52
其他费用		2,930		2,570		8,543		7,742
其他费用合计		6,705		6,755		19,192		20,530
总非利息支出	$	21,089	$	22,901	$	60,399	$	72,553

目录表

与2021年同期相比，2022年第三季度的非利息支出总额减少了180万美元，降幅为7.9%，与2021年同期相比，2022年前九个月的非利息支出总额减少了1220万美元，降幅为16.8%，主要原因是：(1)与工资和员工福利、抵押贷款银行贷款处理费用和数据处理相关的与抵押贷款产生量相关的支出减少，(2)与递延补偿相关的工资和员工福利减少，以及(3)与2021年前九个月相比，2022年前九个月的赔偿拨备发生逆转。被2021年头9个月其他房地产的净收益部分抵消，这些净收益主要与2021年第二季度出售一处房产有关。

递延补偿负债的变化在2022年第三季度和前九个月分别减少了83.3万美元和员工福利支出，2021年第三季度和前九个月分别减少了16.1万美元和增加了130万美元，并分别被非利息收入中的未实现亏损和收益所抵消。

所得税

2022年和2021年前9个月，该公司的综合有效所得税税率分别为21.3%和23.1%。与2021年同期相比，该公司2022年前9个月的综合有效税率较低，这主要是由于抵押贷款银行部门的收入份额较低，该部门需要缴纳国家所得税。

业务细分

该公司以分散的方式在三个业务部门运作：社区银行、按揭银行和消费金融。下文概述了该公司各业务部门的财务业绩。

社区银行：社区银行业务包括C&F Bank和C&F Wealth Management。下表列出了所示时期的社区银行部门的经营业绩。

目录表

表6：社区银行分部经营业绩


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
利息收入	$	18,766	$	15,924	$	50,612	$	47,035
利息支出		1,353		1,301		3,700		4,481
净利息收入		17,413		14,623		46,912		42,554
贷款损失准备金		—		—		(700)		(200)
计提贷款损失准备后的净利息收入		17,413		14,623		47,612		42,754
非利息收入：
互换收入		1,513		1,461		4,502		4,250
存款账户手续费		1,114		992		3,259		2,639
投资服务收入		613		708		1,885		2,095
其他收入，净额		663		766		2,316		2,213
非利息收入总额		3,903		3,927		11,962		11,197
非利息支出：
薪酬和员工福利		8,600		8,083		25,252		24,640
入住费		1,694		1,707		5,025		5,124
数据处理		2,026		2,001		5,907		6,012
其他不动产损失/(收益)和费用，净额		1		2		2		(400)
其他费用		2,300		1,759		6,419		5,430
非利息支出总额		14,621		13,552		42,605		40,806
所得税前收入		6,695		4,998		16,969		13,145
所得税费用		1,274		832		3,215		2,261
净收入	$	5,421	$	4,166	$	13,754	$	10,884

与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月社区银行部门的净收入分别增加了130万美元和290万美元。社区银行业务净收入的增长主要是由于(1)净利息收入增加，(2)与2021年同期相比，2022年前9个月的贷款损失拨备减少，以及(3)存款账户和借记卡交换活动的服务费收入增加，但增加的工资和员工福利及其他支出部分抵消了这一增长。

与2021年同期相比，2022年第三季度社区银行部门的净利息收入增加了280万美元，达到1740万美元，2022年前9个月的净利息收入分别增加了440万美元，达到4690万美元。这些增长主要是由于(1)包括贷款和证券在内的生息资产的平均余额增加，(2)2022年利率上升对资产收益率的影响，以及(3)定期存款的平均成本下降，以及余额从定期存款转向成本较低的储蓄、货币市场和活期存款，但被购买力平价净发起费用的确认减少和个人信贷贷款的利息收入减少部分抵消。2022年第三季度没有确认购买力平价发起费净额，2022年前九个月确认的净购买力平价发起费为67.9万美元，而2021年同期分别为130万美元和340万美元。截至2022年6月30日，C&F银行收到的所有PPP发起费用净额已在收入中确认，自2020年第二季度PPP成立以来总计630万美元。2022年第三季度和前九个月的PCI贷款确认的利息收入分别为251,000美元和130万美元，2021年第三季度和前九个月的利息收入分别为364,000美元和190万美元。

社区银行部门在2022年第三季度没有记录贷款损失准备金，2022年前九个月记录的贷款损失准备金净冲销为70万美元，而2021年第三季度没有贷款损失准备金，2021年前九个月贷款损失准备金净冲销20万美元。2022年前9个月贷款损失准备金的冲销主要是由于解决了某些问题

目录表

减值贷款没有实现亏损，贷款组合的信贷质量持续强劲，但与贷款增长相关的拨备部分抵消了这一影响。与2021年同期相比，2022年前9个月的非利息收入有所增加，原因是存款账户的服务费增加，借记卡交换收入增加，以及计入其他收入的交换费收入增加。同期非利息支出增加，主要是由于工资和员工福利支出增加，包括为商业贷款团队增加新的人才，2021年其他房地产的净收益主要与2021年第二季度出售一处房产有关，以及营销和差旅支出增加，因为典型项目以及社区和教育活动在2021年新冠肺炎导致活动减少后恢复正常活动水平。

按揭银行业务：下表列出了所示期间的按揭银行经营业绩。

表7：按揭银行业务部门经营业绩


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
利息收入	$	556	$	863	$	1,674	$	3,011
利息支出		247		240		561		925
净利息收入		309		623		1,113		2,086
贷款损失准备金		—		30		32		90
计提贷款损失准备后的净利息收入		309		593		1,081		1,996
非利息收入：
贷款销售收益		1,904		5,691		7,251		18,753
按揭银行手续费收入		780		1,646		2,577		5,193
按揭贷款服务费收入		397		598		1,259		1,991
其他收入		20		22		82		114
非利息收入总额		3,101		7,957		11,169		26,051
非利息支出：
薪酬和员工福利		1,998		3,595		6,238		12,134
入住费		322		356		982		1,132
数据处理		272		453		886		1,524
其他费用		806		1,239		1,939		4,048
非利息支出总额		3,398		5,643		10,045		18,838
所得税前收入		12		2,907		2,205		9,209
所得税(福利)费用		(12)		799		533		2,588
净收入	$	24	$	2,108	$	1,672	$	6,621

抵押贷款银行部门报告称，2022年第三季度和前九个月的净收入分别为2.4万美元和170万美元，而2021年同期分别为210万美元和660万美元。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月按揭银行业务的净收入减少，主要是由于(1)按揭贷款发放和按揭贷款人服务减少，(2)按揭贷款销售利润率下降，(3)待售贷款平均余额减少，部分被2022年第三季度和前九个月与按揭贷款发放金额相关的费用减少，如薪金和福利、贷款处理和数据处理，以及计入其他费用的赔偿准备金拨备减少所抵消。

目录表

下表列出了所示期间的按揭贷款来源和已售出按揭贷款。

表8：按揭贷款来源


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
按揭贷款来源：
购买	$	165,997	$	263,207	$	493,206	$	723,574
再融资		18,285		95,044		92,052		438,488
按揭贷款总额¹	$	184,282	$	358,251	$	585,258	$	1,162,062

锁定调整的起始点²	$	147,585	$	352,442	$	571,051	$	1,117,633

按揭贷款总额不包括按揭贷款机构服务。

锁定调整后的原始贷款包括对正在处理的尚未关闭的抵押贷款申请量变化的影响的估计，扣除预计不会关闭的数量。

2022年第三季度，抵押贷款银行部门的抵押贷款发放量下降了48.6%，与2021年同期相比，2022年前9个月下降了49.6%。贷款销售收益虽然部分是由抵押贷款来源推动的，但也包括锁定贷款承诺变化的影响，这反映了正在处理和尚未结束的抵押贷款申请的数量。2022年第三季度，抵押贷款银行部门经锁定调整后的发放量下降了58.1%，与2021年同期相比，2022年前9个月下降了48.9%。截至2022年9月30日，锁定贷款承诺为6730万美元，而2021年12月31日为8340万美元，2021年9月30日为1.481亿美元。在2020年至2021年抵押贷款行业交易量水平上升的同时，抵押贷款利率处于历史低位，住宅房地产市场高度活跃，抵押贷款利率的快速上升，加上待售房屋库存有限，导致整个行业的抵押贷款发放量大幅下降。

抵押贷款服务费收入来自向第三方抵押贷款机构提供抵押贷款功能，并收取一定费用。由于抵押贷款业务量下降，2022年第三季度和前九个月的抵押贷款服务量与2021年同期相比有所下降。

抵押贷款银行部门在2022年第三季度记录了11,000美元的赔偿损失准备金，并冲销了2022年前9个月858,000美元的赔偿损失准备金，而2021年同期的赔偿损失准备金分别为20,000美元和52,000美元。2022年首九个月发放的弥偿准备金，主要是由于按揭银行部门对借款人付款表现的评估有所改善，以及其他影响在二手市场出售按揭贷款的预期亏损的因素。抵押贷款银行部门增加了2020年的赔偿损失准备金，这是基于对抵押贷款的普遍容忍以及与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性。迄今为止，自新冠肺炎疫情爆发以来，抵押贷款银行部门尚未支付任何赔偿损失，管理层认为，赔偿准备金足以吸收与已在二级市场出售的贷款相关的损失。

目录表

消费金融：下表列出了所示时期的消费金融经营业绩。

表9：消费金融部门经营业绩


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
利息收入	$	11,175	$	9,388	$	30,975	$	28,058
利息支出		3,941		2,424		9,800		6,926
净利息收入		7,234		6,964		21,175		21,132
贷款损失准备金		1,200		400		2,070		220
计提贷款损失准备后的净利息收入		6,034		6,564		19,105		20,912

非利息收入		49		45		164		231
非利息支出：
薪酬和员工福利		2,234		2,184		6,800		6,630
入住费		168		168		501		525
数据处理		371		332		1,104		967
其他费用		866		896		2,573		2,589
非利息支出总额		3,639		3,580		10,978		10,711
所得税前收入		2,444		3,029		8,291		10,432
所得税费用		665		835		2,255		2,836
净收入	$	1,779	$	2,194	$	6,036	$	7,596

与2021年同期相比，消费金融部门2022年第三季度和前九个月的净收入减少，主要是由于汽车贷款的平均收益率较低导致利润率压缩，以及社区银行部门可变利率贷款的借款成本增加，以及为贷款损失拨备增加，但贷款增长部分抵消了这一影响。由于消费金融部门追求高质量、低收益贷款的增长，净息差下降是由于贷款的平均收益率较低。2022年第三季度平均未偿还贷款增加1.141亿美元，增幅33.6%，与2021年同期相比，2022年前9个月增加9130万美元，增幅28.0%。

由于2022年贷款大幅增长，贷款损失准备金有所增加，但与强劲贷款表现相关的准备金的释放部分抵消了这一增长。尽管2022年有所回落，但自2020年以来，消费金融部门的贷款表现一直强于新冠肺炎大流行之前的时期，部分原因是消费金融部门继续购买更高质量的贷款，部分原因是政府为应对让借款人受益的大流行而采取的刺激措施。此外，强劲的二手车市场继续减少因收回和出售汽车而实现的损失。如果贷款情况恶化，导致进一步增加拖欠或净冲销，或如果二手车辆价值下降，未来期间的贷款损失准备金可能会增加。

资产质量

贷款损失拨备是指，根据我们的判断，将足以吸收贷款组合中可能存在的损失。贷款损失准备金增加了拨备，而扣除收回的贷款则减少了拨备。下表列出了本公司在所述期间的贷款损失情况：

目录表

表10：贷款损失准备


	房地产						商业广告，
	住宅			房地产			金融和			权益						消费者
(千美元)	抵押贷款			施工			农耕			线条			消费者¹			金融			总计
截至2022年9月30日的三个月：
期初余额	$	2,553		$	972		$	10,422		$	524		$	180		$	25,868		$	40,519
计入业务的拨备		112			(178)			34			11			21			1,200			1,200
贷款被注销		—			—			—			—			(77)			(1,793)			(1,870)
追讨以前撇账的贷款		5			—			8			—			31			987			1,031
期末余额	$	2,670		$	794		$	10,464		$	535		$	155		$	26,262		$	40,880

平均贷款	$	235,002		$	78,980		$	730,653		$	41,512		$	8,108		$	453,401		$	1,547,656
年化净(回收)冲销与平均贷款的比率		(0.01)	%		—	%		(0.00)	%		—	%		2.27	%		0.71	%		0.22	%

截至2021年9月30日的三个月：
期初余额	$	2,814		$	793		$	11,028		$	600		$	267		$	23,449		$	38,951
计入业务的拨备		14			(1)			91			(2)			(72)			400			430
贷款被注销		—			—			—			—			(47)			(1,001)			(1,048)
追讨以前撇账的贷款		6			—			1			—			28			1,079			1,114
期末余额	$	2,834		$	792		$	11,120		$	598		$	176		$	23,927		$	39,447

平均贷款	$	214,735		$	59,258		$	718,510		$	42,902		$	8,212		$	339,283		$	1,382,900
年化净(回收)冲销与平均贷款的比率		(0.01)	%		—	%		(0.00)	%		—	%		0.93	%		(0.09)	%		(0.02)	%


	房地产						商业广告，
	住宅			房地产			金融和			权益						消费者
(千美元)	抵押贷款			施工			农耕			线条			消费者¹			金融			总计
截至2022年9月30日的9个月：
期初余额	$	2,660		$	856		$	11,085		$	593		$	172		$	24,791		$	40,157
计入业务的拨备		(6)			(62)			(623)			(60)			83			2,070			1,402
贷款被注销		—			—			(11)			—			(193)			(4,115)			(4,319)
追讨以前撇账的贷款		16			—			13			2			93			3,516			3,640
期末余额	$	2,670		$	794		$	10,464		$	535		$	155		$	26,262		$	40,880

平均贷款	$	222,919		$	80,934		$	712,285		$	40,899		$	8,112		$	417,604		$	1,482,753
年化净(回收)冲销与平均贷款的比率		(0.01)	%		—	%		(0.00)	%		(0.01)	%		1.64	%		0.19	%		0.06	%

截至2021年9月30日的9个月：
期初余额	$	2,914		$	975		$	10,696		$	687		$	371		$	23,513		$	39,156
计入业务的拨备		(99)			(183)			422			(90)			(160)			220			110
贷款被注销		—			—			—			—			(128)			(3,443)			(3,571)
追讨以前撇账的贷款		19			—			2			1			93			3,637			3,752
期末余额	$	2,834		$	792		$	11,120		$	598		$	176		$	23,927		$	39,447

平均贷款	$	215,654		$	58,466		$	721,320		$	44,938		$	9,152		$	326,333		$	1,375,863
年化净(回收)冲销与平均贷款的比率		(0.01)	%		—	%		(0.00)	%		(0.00)	%		0.51	%		(0.08)	%		(0.02)	%

消费贷款包括与活期存款透支相关的拨备、冲销和收回。

目录表

有关我们的贷款损失准备的充分性的进一步信息，请参阅“表14：不良资产”和以下随附的披露。

截至所示日期，贷款损失准备的分配情况以及相应的未偿还贷款余额与贷款总额的比率如下：

表11：贷款损失准备的分配


	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
贷款损失准备的分配：
房地产-住宅抵押贷款	$	2,670		$	2,660
房地产--建筑业¹		794			856
商业、金融和农业²		10,464			11,085
权益额度		535			593
消费者		155			172
消费金融		26,262			24,791
贷款损失准备总额	$	40,880		$	40,157
贷款与期末贷款总额的比率：
房地产-住宅抵押贷款		15	%		15	%
房地产--建筑业¹		4			4
商业、金融和农业²		48			51
权益额度		3			3
消费者		1			1
消费金融		29			26
		100	%		100	%

1	包括该公司的房地产、建筑贷款和消费房地产地块出借。

2	包括公司的商业房地产贷款、土地收购和开发贷款、建筑商贷款和商业商业贷款。

按信贷质量指标分列的贷款见下文表12。这些贷款评级的特点如下：

●

合格评级贷款是指向财务状况可接受、抵押品保证金适当、现金流适当以偿还现有贷款以及适当杠杆率的个人或企业实体发放的贷款。借款人已按照约定支付了所有债务，预计这种付款历史将继续下去。必要时，可接受的个人担保人支持贷款。

●

特别提到的贷款在借款人的经营和借款人持续产生正现金流的能力方面有一个具体确定的弱点。借款人最近的付款记录可能有延迟付款的特点。支持贷款的抵押品减轻了该公司的风险敞口。抵押品被认为是保证金充足、维护良好、容易获得和随时可出售的。

●

不合标准的贷款被认为具有具体和明确的弱点，危及公司信贷延期的生存能力。贷款的付款历史不一致，预期或预计的主要还款来源可能不足以偿还贷款。质押抵押品的估计清算净值和/或个人担保人偿还贷款的能力可能不足以保护公司。如果与贷款有关的缺陷在短期内得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。不符合标准的贷款不会自动符合公司对减值的定义，除非贷款严重逾期，且借款人的业绩和财务状况提供证据，证明公司很可能无法收回所有到期金额。

目录表

●

不合标准的非权责发生制贷款与不合标准的非应计项目贷款具有相同的特征；然而，它们具有非权责发生制分类，因为公司很可能无法收回所有到期金额。

●

可疑评级贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，但增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高。

●

损失评级贷款在正常情况下不被认为是可收回的，对贷款的任何未来付款也没有现实的期望。损失评级贷款被全额冲销。

表12：信用质量指标

截至2022年9月30日，按信用质量指标划分的贷款如下：


			特价				不合标准
(千美元)	经过		提到		不合标准		非应计项目		总计¹
房地产-住宅抵押贷款	$	241,592	$	469	$	841	$	320	$	243,222
房地产--建筑业²		59,644		—		—		—		59,644
商业、金融和农业³		739,567		692		5,899		1,329		747,487
权益额度		43,156		3		5		111		43,275
消费者		7,859		1		—		1		7,861
	$	1,091,818	$	1,165	$	6,745	$	1,761	$	1,101,489


			非-
(千美元)	表演		表演		总计
消费金融	$	465,170	$	543	$	465,713

1	在…2022年9月30日，该公司没有任何被归类为可疑或亏损的贷款。

2	包括公司的房地产建设贷款和消费房地产地块贷款。

3	包括公司的商业房地产贷款、土地收购和开发贷款、建筑商贷款和商业商业贷款。

截至2021年12月31日，按信用质量指标划分的贷款如下：


			特价				不合标准
(千美元)	经过		提到		不合标准		非应计项目		总计¹
房地产-住宅抵押贷款	$	215,432	$	664	$	605	$	315	$	217,016
房地产--建筑业²		57,495		—		—		—		57,495
商业、金融和农业³		707,633		1,989		5,986		2,122		717,730
权益额度		41,013		47		181		104		41,345
消费者		8,276		—		1		3		8,280
	$	1,029,849	$	2,700	$	6,773	$	2,544	$	1,041,866


			非-
(千美元)	表演		表演		总计
消费金融	$	367,814	$	380	$	368,194

1	在…2021年12月31日，该公司没有任何被归类为可疑或亏损的贷款。

2	包括公司的房地产建设贷款和消费房地产地块贷款。

3	包括公司的商业房地产贷款、土地收购和开发贷款、建筑商贷款和商业商业贷款。

目录表

2022年9月30日的非通过评级贷款比2021年12月31日的减少，主要是由于某些减值贷款的解决。

表13汇总了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合信贷比率。

表13：综合信贷比率


	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
贷款总额¹	$	1,567,202		$	1,410,060
非权责发生制贷款	$	2,304		$	2,924
贷款损失准备(全部)	$	40,880		$	40,157
非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.15	%		0.21	%
全部贷款占贷款总额的比例		2.61	%		2.85	%
全部用于非权责发生制贷款		1,774.31	%		1,373.36	%

1	贷款总额不包括抵押贷款银行部门持有的待售贷款。

表14按主要业务部门汇总了截至所示日期的不良资产。

表14：不良资产

社区银行部门


	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
贷款，不包括购入贷款和购买力平价贷款	$	1,053,648		$	954,262
购入履约贷款¹		39,782			56,798
购入的信用减值贷款¹		1,441			3,655
购买力平价贷款²		496			17,762
贷款总额	$	1,095,367		$	1,032,477

非权责发生制贷款	$	1,449		$	2,359
奥利奥	$	423		$	835
减值贷款³	$	2,114		$	5,058

全	$	14,228		$	14,803
非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.13	%		0.23	%
全部贷款占贷款总额的比例		1.30	%		1.43	%
全部用于非权责发生制贷款		981.92	%		627.51	%
全部贷款总额，不包括购买的信用减值贷款⁴		1.30	%		1.44	%
全部贷款总额，不包括购入贷款和购买力平价贷款		1.35	%		1.55	%
年化年初至今净冲销与平均贷款总额之比		0.01	%		0.01	%

1	收购的贷款被分成两个不同的类别进行跟踪--“购买履约”和“购买的信用减值”。购买的履约贷款的剩余折扣为811,000美元2022年9月30日和110万美元2021年12月31日。购入的信贷减值贷款的剩余折扣为340万元，于2022年9月30日和470万美元2021年12月31日.

2	截至月份，未偿还购买力平价贷款本金为496,000元。2022年9月30日1,840万美元2021年12月31日.

3	减值贷款包括截至2022年9月30日的130万美元非应计贷款和截至2021年12月31日的220万美元非应计贷款。减值贷款还包括210万美元和270万美元的TDR2022年9月30日以及在2021年12月31日.

4	贷款总额与贷款总额的比率，不包括购买的信用减值贷款，包括购买的履约贷款和根据购买力平价发放的贷款，这些贷款不需要拨备贷款损失。

目录表

抵押贷款银行部门


	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
贷款总额¹	$	6,122		$	9,389
非权责发生制贷款	$	312		$	185
减值贷款	$	150		$	150
全	$	390		$	563
非应计项目贷款占贷款总额的比例		5.10	%		1.97	%
全部贷款占贷款总额的比例		6.37	%		6.00	%
全部用于非权责发生制贷款		125.00	%		304.32	%
年化年初至今净冲销与平均贷款总额之比		—	%		—	%

2	贷款总额不包括持有的待售贷款。

消费金融细分市场


	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
贷款总额	$	465,713		$	368,194
非权责发生制贷款	$	543		$	380
收回的资产	$	276		$	190
全	$	26,262		$	24,791
非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.12	%		0.10	%
全部贷款占贷款总额的比例		5.64	%		6.73	%
全部用于非权责发生制贷款		4,836.46	%		6,523.95	%
年化年初至今净回收至平均贷款总额		0.19	%		(0.14)	%

截至2022年9月30日，社区银行部门的不良资产总额为190万美元，而截至2021年12月31日的不良资产总额为320万美元。截至2022年9月30日，不良资产包括140万美元的非应计贷款和42.3万美元的OREO，以及截至2021年12月31日的240万美元的非应计贷款和83.5万美元的OREO。2022年9月30日的非应计贷款与2021年12月31日相比减少，主要是由于在2022年前9个月解决了某些减值贷款。

截至2022年9月30日，社区银行部门的贷款损失拨备降至1420万美元，而2021年12月31日为1480万美元。截至2022年9月30日，社区银行部门的贷款损失拨备占总贷款的百分比(不包括PCI贷款)降至1.30%，而2021年12月31日为1.44%。贷款损失拨备占贷款总额的百分比(不包括所有购买的贷款和根据购买力平价发放的贷款)从2021年12月31日的1.55%下降到2022年9月30日的1.35%，这主要是由于某些减值贷款的解决和贷款组合持续强劲的信用质量，但与贷款组合增长相关的拨备部分抵消了这一比例。

消费金融部门是一家间接贷款人，通过贷款计划提供汽车融资，这些贷款计划旨在为客户提供优质和非优质市场，包括那些由于之前经历过信贷困难而无法获得传统汽车融资的客户。首选的汽车是较新型号、低里程的二手车，因为新车的价值通常会迅速贬值。除了汽车融资，海上和房车贷款合同也是通过第三方管理的转介计划间接购买的。海上和房车贷款合同是向信用评分较高的个人发放的平均低于5万美元的优质贷款。

截至2022年9月30日，消费金融部门的非应计贷款为54.3万美元，而2021年12月31日为38万美元。与贷款损失准备和消费金融贷款组合总额相比，非应计消费金融贷款仍然较低，因为一旦贷款拖欠超过60天，消费金融部门通常会启动收回贷款抵押品的程序。消费金融领域被收回的工具被分类

目录表

作为其他资产，仅包括车辆，该公司有合法的权利出售。在从贷款重新分类为收回车辆之前，每笔贷款的账面价值与每辆汽车的公允价值之间的差额(即差额)将计入贷款损失拨备。截至2022年9月30日，可供出售的收回车辆总额为27.6万美元，而2021年12月31日为19万美元。

消费金融部门的贷款损失拨备增加了150万美元，从2021年12月31日的2480万美元增加到2022年9月30日的2630万美元。2022年第三季度，消费金融部门的净冲销率为平均总贷款的0.71%，而2021年第三季度的净回收率为0.09%。2022年前9个月的年化净冲销占平均总贷款的0.19%，而2021年前9个月的净回收为0.08%。与2021年同期相比，2022年第三季度和前9个月的净冲销率发生变化，反映出2022年期间的冲销数量增加，因为政府为应对使借款人受益的大流行而采取的刺激措施在2022年的效果有所减弱。由于强劲的贷款表现和强劲的二手车市场，这两年的消费金融部门的冲销都低于历史水平，这减轻了违约汽车贷款的损失。自2020年以来，消费金融部门的贷款表现一直强于新冠肺炎疫情爆发前的一段时间，部分原因是消费金融部门继续购买质量更高的贷款，部分原因是政府为应对疫情而采取的刺激措施，使借款人受益。截至2022年9月30日，拖欠贷款总额占总贷款的比例为2.31%，而2021年12月31日和2021年9月30日分别为2.16%和1.92%。贷款损失拨备占总贷款的比例从2021年12月31日的6.73%下降到2022年9月30日的5.64%，这主要是由于持续强劲的信贷质量。

消费金融部门有时向借款人提供延期付款，作为一种投资组合管理技术，以在选定的贷款账户上实现更高的最终现金收缴。2022年第三季度和2021年第三季度，不包括在拖欠贷款中的每月平均延期还款金额分别占平均未偿还汽车贷款的1.73%和1.21%，占2022年和2021年前9个月平均未偿还汽车贷款的比例分别为1.56%和1.13%。

减值贷款

我们使用贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来计量减值贷款，或使用按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值来计量减值贷款。我们维持一项估值拨备，只要减值贷款的量度少于贷款的已记录投资。当我们同意由于借款人的财务状况恶化而给予特许权，从而大幅修改贷款的原始条款时，就会发生TDRS。这些让步通常是为了减少损失，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。TDR被认为是减值贷款。

表15：减值贷款

减值贷款，包括210万美元的TDR，以及截至2022年9月30日的相关拨备如下：



			录下来		录下来
			投资		投资				平均值
	未付		在贷款中		在贷款中				平衡-		利息
	本金		如果没有		使用		相关		受损的		收入
(千美元)	天平		特定储备量		特定储备量		津贴		贷款		公认的
房地产-住宅抵押贷款	$	907	$	187	$	720	$	46	$	764	$	27
商业、金融和农业：
商业地产贷款		1,329		—		1,329		105		1,329		—
权益额度		28		28		—		—		28		1
总计	$	2,264	$	215	$	2,049	$	151	$	2,121	$	28

目录表

减值贷款，包括270万美元的TDR，以及截至2021年12月31日的相关拨备如下：



			录下来		录下来
			投资		投资				平均值
	未付		在贷款中		在贷款中				平衡-		利息
	本金		如果没有		使用		相关		受损的		收入
(千美元)	天平		特定储备量		特定储备量		津贴		贷款		公认的
房地产-住宅抵押贷款	$	1,689	$	550	$	1,035	$	63	$	1,560	$	64
商业、金融和农业：
商业地产贷款		1,389		—		1,390		103		1,393		72
商业商业贷款		2,234		—		2,123		489		2,257		—
权益额度		118		110		—		—		119		4
总计	$	5,430	$	660	$	4,548	$	655	$	5,329	$	140

与2021年12月31日相比，于2022年9月30日记录的减值贷款投资及相关拨备减少，主要是由于在2022年前9个月清偿了某些贷款，导致没有实现任何亏损。

2022年9月30日和2021年12月31日的TDRS如下：

表16：问题债务重组


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
应计TDR	$	784	$	2,575
非应计项目TDR¹		1,329		115
总TDR²	$	2,113	$	2,690

1	表14所列非权责发生贷款：不良资产。

2	计入减值贷款表14：不良资产和表15：减值贷款。

虽然TDR被认为是减值贷款，但并不是所有的TDR都处于非应计状态。如果贷款在TDR修改时处于非应计状态，则贷款在修改后仍将处于非应计状态，并可能根据公司将贷款恢复至应计状态的政策恢复到应计状态。如果一笔贷款在被修改为TDR之前正在应计，如果管理层得出结论认为借款人能够进行这种修改的付款，并且没有其他因素或情况会导致管理层得出不同的结论，则TDR将保持应计状态。

财务状况

截至2022年9月30日，该公司的总资产为23亿美元，自2021年12月31日以来增加了7450万美元。增加的主要原因是可供出售的证券和持有的投资贷款增加，但有关增幅因持有的可供出售的贷款减少而被部分抵销，并由货币市场、储蓄和活期存款的增长提供资金。本公司综合资产负债表的重要组成部分如下所述。

贷款组合

表17和表18分别介绍了为投资而持有的贷款的构成以及为投资而持有的某些贷款的到期日/重新定价情况。

目录表

表17：为投资而持有的贷款摘要


	2022年9月30日				2021年12月31日
(千美元)	金额		百分比		金额		百分比
房地产-住宅抵押贷款	$	243,222	15	%	$	217,016	15	%
房地产--建筑业¹		59,644	4			57,495	4
商业、金融和农业²		747,487	48			717,730	51
权益额度		43,275	3			41,345	3
消费者		7,861	1			8,280	1
消费金融		465,713	29			368,194	26
贷款总额		1,567,202	100	%		1,410,060	100	%
贷款损失拨备减少		(40,880)				(40,157)
贷款总额，净额	$	1,526,322			$	1,369,903

1	包括公司的房地产建设贷款和消费房地产地块贷款。

2	包括该公司的商业地产贷款、土地收购及发展贷款、建筑商贷款及商业商业贷款(包括公私营合作计划下的496,000,000元及1,780万元2022年9月30日和2021年12月31日)。其他商业、金融和农业贷款分别为7.47亿美元和6.999亿美元2022年9月30日和2021年12月31日。

2021年12月31日至2022年9月30日贷款总额的增长主要是由于消费金融部门的汽车贷款和海上和休闲车辆贷款以及社区银行部门的商业房地产和住宅抵押贷款的增长，但部分被购买力平价贷款的偿还所抵消。

表18：为投资而持有的贷款到期日/重新定价时间表


	2022年9月30日
	房地产				商业广告，
	住宅		房地产		金融和		权益				消费者
(千美元)	抵押贷款		施工		农耕		线条		消费者		金融		总计
可变费率：
1年内	$	668	$	31,512	$	208,146	$	43,275	$	54	$	—	$	283,655
1至5年		1,912		—		69,388		—		—		—		71,300
5至15年		66		—		21,618		—		—		—		21,684
15年后		—		—		—		—		—		—		—
固定费率：
1年内	$	4,508	$	22,924	$	29,306	$	—	$	1,422	$	5,733	$	63,893
1至5年		29,775		2,047		190,146		—		5,010		167,889		394,867
5至15年		161,506		2,811		218,365		—		1,375		292,091		676,148
15年后		44,787		350		10,518		—		—		—		55,655

	$	243,222	$	59,644	$	747,487	$	43,275	$	7,861	$	465,713	$	1,567,202

从2020年4月开始，社区银行部分根据PPP发起贷款，由小企业管理局担保，在某些情况下，借款人可能有资格获得贷款豁免，在这种情况下，贷款将由小企业管理局偿还。2022年第三季度没有确认购买力平价发起净费用，2022年前9个月确认了67.9万美元，而2021年同期分别为130万美元和340万美元。截至2022年6月30日，C&F银行收到的所有PPP发起费用净额已在收入中确认，自PPP成立以来总计630万美元。由于购买力平价贷款的偿还是由小企业管理局担保的，社区银行部门在其贷款损失准备金中不确认购买力平价贷款准备金。表19列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日根据购买力平价发放的贷款的未偿还本金。

目录表

表19：工资保障计划贷款


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
未偿还本金	$	496	$	18,441
未确认递延费用，净额		—		(679)
	$	496	$	17,762

证券

投资组合在管理该公司的利率敏感度方面扮演主要角色。此外，投资组合是流动性的来源，并在需要时用于满足抵押品要求。投资组合包括可供出售的证券，可因应市场利率变动、提前还款风险变动、贷款需求增加、一般流动资金需求及其他类似因素而出售。这些证券按估计公允价值列账。在2022年9月30日和2021年12月31日，公司投资组合中的所有证券都被归类为可供出售。

表20列出了按公允价值以美元计算的可供出售的公司证券的构成，以及在所示日期可供出售的公司证券总额的百分比。

表20：可供出售的证券


	2022年9月30日				2021年12月31日
(千美元)	金额		百分比		金额		百分比
美国国债	$	58,590	12	%	$	—	—	%
美国政府机构和企业		130,210	26			68,285	18
抵押贷款支持证券		181,225	36			190,349	51
国家和政治分区的义务		106,767	21			92,666	25
公司和其他债务证券		22,772	5			21,773	6
可供出售的证券总额按公允价值计算	$	499,564	100	%	$	373,073	100	%

可供出售的证券增加1.265亿美元，至4.996亿美元2022年9月30日与2021年12月31日的3.731亿美元相比，这主要是因为购买了美国财政部、美国政府机构和公司以及期限较短的抵押贷款支持证券，以便通过投资于债务证券来利用过剩的流动性，而不是持有多余的现金储备。截至2022年9月30日，可供出售证券市值的未实现净亏损为5030万美元，截至2021年12月31日，可供出售证券市值的未实现净收益为55.3万美元。2022年头九个月可供出售的证券市值下降，主要是因为市场利率上升。

有关公司可供出售的证券的更多资料，包括有关未变现亏损的证券的资料，请浏览2022年9月30日和2021年12月31日，见本季度报告10-Q表“附注2：证券”标题下的第一部分，第1项，“财务报表”。

表21按合同到期日或预期到期日的较早者，提供了有关按摊销成本计算的证券组合构成的补充资料。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款处罚的情况下提前偿还债务。

目录表

表21：证券到期日



	2022年9月30日
			加权
	摊销		平均值
(千美元)	成本		产率¹
美国国债：
在1年内到期	$	8,398	2.52	%
1年后到期，但在5年内到期		52,329	2.08
美国国债总额		60,727	2.14
美国政府机构和企业：
在1年内到期		68,750	2.29
1年后到期，但在5年内到期		55,070	1.97
5年后到期，但在10年内到期		19,275	1.41
美国政府机构和公司总数		143,095	2.05
抵押贷款支持证券：
在1年内到期		493	1.90
1年后到期，但在5年内到期		135,305	1.79
5年后到期，但在10年内到期		66,118	1.43
10年后到期		3,161	3.76
抵押贷款支持证券总额		205,077	1.70
各州和直辖市：¹
在1年内到期		22,339	3.28
1年后到期，但在5年内到期		54,663	2.48
5年后到期，但在10年内到期		36,035	2.55
10年后到期		2,652	3.50
各州和直辖市合计		115,689	2.68
公司和其他债务证券：
在1年内到期		2,035	2.67
1年后到期，但在5年内到期		21,290	3.45
5年后到期，但在10年内到期		2,000	4.03
公司和其他债务证券总额		25,325	3.43
总证券：
在1年内到期		102,015	2.53
1年后到期，但在5年内到期		318,657	2.10
5年后到期，但在10年内到期		123,428	1.80
10年后到期		5,813	3.64
总证券	$	549,913	2.13

1.	免税证券的收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦企业所得税税率计算的。加权平均收益率是根据证券的相对摊销成本计算的。

存款

这个公司的主要资金来源是存款账户，包括活期存款、储蓄和货币市场账户以及定期存款。该公司的存款主要由所服务社区内的个人和企业提供。

2022年前9个月，存款增加1.051亿美元，至2022年9月30日达到20.2亿美元，而2021年12月31日为19.1亿美元。同期活期及储蓄存款增加1.435亿元，定期存款减少3840万元。活期和储蓄存款增加的部分原因是存款余额从定期存款转向成本较低的储蓄、货币市场和活期存款。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有5,000美元的经纪货币市场和定期存款未偿还。这些经纪存款的来源主要是第三方持有的未投资现金余额。

目录表

经纪公司清查账户。如有需要，该公司可利用经纪存款作为分散流动资金来源的一种手段。

借款

借款从2021年12月31日的9050万美元增加到2022年9月30日的9320万美元，主要是由于与有回购协议的商业存款客户的余额波动。

流动性

该公司流动资金管理的目标是确保资金持续可用，以满足客户的信贷需求以及储户、债权人和投资者的需求。稳定的核心存款和强大的资本状况是公司流动性状况的坚实基础的组成部分。公司可获得的其他流动资金来源包括经营现金流、贷款支付和偿还、存款增长、到期日、催缴和证券销售、经纪存单的发行以及借入额外资金的能力。

截至2022年9月30日，流动资产总额为3.87亿美元，而2021年12月31日为4.546亿美元。流动资产包括现金和银行到期、其他银行的有息存款以及可供出售的非质押证券。表22列出了该公司的资金来源，包括截至2022年9月30日的能力、未偿还金额和可用金额。

表22：资金来源


	2022年9月30日
(千美元)	容量		杰出的		可用
无担保联邦基金协议	$	95,000	$	—	$	95,000
回购信用额度		35,000		—		35,000
从FHLB借款		211,831		—		211,831
从联邦储备银行借款		104,660		—		104,660
总计	$	446,491	$	—	$	446,491

我们没有理由相信这些安排不会在到期时续签。还可以获得额外的贷款和证券，作为未来亚特兰大联邦住房贷款银行(FHLB)超过当前可贷抵押品价值的借款的抵押品。我们维持充足流动性的能力可能会受到许多因素的影响，包括国家和我们市场的经济状况。根据我们的流动资金水平、我们的资本状况、资本市场状况、我们的业务运营和举措以及其他因素，我们可能会不时考虑发行债务、股权或其他证券或其他可能的资本市场交易，其收益可能为我们的业务提供额外的流动资金。

由于公司对流动资产的管理和通过负债融资产生流动资金的能力，管理层相信公司保持了足够的总体流动资金，以满足其运营要求和合同义务。

目录表

资本资源

以下披露为本公司及本行在现行适用的监管资本标准下的实际资本金额及比率。根据联邦储备委员会的小型银行控股公司政策声明，该公司不受监管资本要求的约束。该政策声明适用于某些合并总资产低于30亿美元的银行控股公司。下表反映本公司根据适用于非小型银行控股公司的法规厘定的综合资本，以及适用于非小型银行控股公司的本公司的最低资本要求。虽然最低监管资本要求并不适用于该公司，但该公司为其本身的规划及监察目的而计算这些比率。

表23：监管资本


	2022年9月30日
					最低资本				资本充裕
	实际				要求				要求
(千美元)	金额		比率		金额		比率		金额		比率
地铁公司
基于风险的总资本比率	$	272,349	15.4	%	$	141,535	8.0	%	$	不适用	不适用	%
一级风险资本充足率		226,002	12.8			106,151	6.0			不适用	不适用
普通股一级资本比率		201,002	11.4			79,613	4.5			不适用	不适用
第1级杠杆率		226,002	9.6			93,831	4.0			不适用	不适用

《世界银行》
基于风险的总资本比率	$	247,037	14.2	%	$	139,538	8.0	%	$	174,423	10.0	%
一级风险资本充足率		224,999	12.9			104,654	6.0			139,538	8.0
普通股一级资本比率		224,999	12.9			78,490	4.5			113,375	6.5
第1级杠杆率		224,999	9.7			93,106	4.0			116,383	5.0


	2021年12月31日
					最低资本				资本充裕
	实际				要求				要求
(千美元)	金额		比率		金额		比率		金额		比率
地铁公司
基于风险的总资本比率	$	257,779	15.8	%	$	130,817	8.0	%	$	不适用	不适用	%
一级风险资本充足率		213,095	13.0			98,113	6.0			不适用	不适用
普通股一级资本比率		188,095	11.5			73,585	4.5			不适用	不适用
第1级杠杆率		213,095	9.7			88,121	4.0			不适用	不适用

《世界银行》
基于风险的总资本比率	$	233,780	14.5	%	$	128,701	8.0	%	$	160,876	10.0	%
一级风险资本充足率		213,423	13.3			96,526	6.0			128,701	8.0
普通股一级资本比率		213,423	13.3			72,394	4.5			104,569	6.5
第1级杠杆率		213,423	9.8			87,184	4.0			108,980	5.0

上述基于监管风险的资本数额包括：(1)普通股第一级资本(CET1)，主要由普通股(包括盈余)和留存收益(经商誉和无形资产调整后)组成；(2)第一级资本(主要由CET1加上公司的“祖辈”信托优先证券组成)；及(3)第二级资本(主要由第一级资本加上有限数额的贷款损失拨备和2,400万美元未偿还附属票据组成)。总资本比率、一级资本比率和CET1比率以风险加权资产的百分比计算。第一级杠杆率是按平均有形资产的百分比计算的。此外，该公司已作出一次性不可撤销的选择，以

目录表

继续根据巴塞尔协议III最终规则之前的监管标准处理累计其他全面收益(AOCI)，以消除AOCI波动和将AOCI计入监管资本可能导致的监管资本波动，这是巴塞尔协议III资本规则的其他要求。作为这次选举的结果，AOCI的变化，包括可供出售的证券的未实现亏损，不影响上表所示的公司或银行的监管资本金额。有关巴塞尔III最终规则的更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中“监管和监督”标题下的“项目1.业务”和“项目8.财务报表和补充数据”，标题为“注17：监管要求和限制”。

巴塞尔协议III规定的“资本保护缓冲”比监管机构基于风险的最低资本充足率高出2.5%，上表并未包括这一比例。包括资本保护缓冲在内，最低比率是普通股一级风险资本比率为7.0%，一级风险资本比率为8.5%，以及总风险资本比率为10.5%。在2022年9月30日和2021年12月31日，公司和银行超过了这些比率。

公司董事会批准了一项计划，自2021年12月1日起生效，回购至多1000万美元的公司普通股，直至2022年11月30日(2021年回购计划)。该公司的资本资源可能会受到2021年回购计划的影响。根据2021年回购计划，回购可以通过私下协商的交易或公开市场交易进行，包括根据修订后的1934年证券交易法规则10b5-1和/或规则10b-18的交易计划进行，回购的股份将恢复为授权普通股和未发行普通股的状态。根据2021年回购计划回购的股份的时间、数量和购买价格将由管理层酌情决定，并将取决于一系列因素，包括股份的市场价格、一般市场和经济状况、适用的法律要求和其他条件，并且不能保证公司将根据2021年回购计划购买任何股份。2021年回购计划的授权期限至2022年11月30日，截至2022年9月30日，根据2021年回购计划，尚有660万美元可用于回购公司的普通股。

某些非公认会计准则财务指标的使用

本公司的会计和报告政策符合美国的公认会计准则和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非公认会计准则衡量标准来补充对公司业绩的评估。这些指标包括ROTCE、每股有形账面价值和以下全额应税等值(FTE)指标：贷款利息收入-FTE、证券利息收入-FTE、总利息收入-FTE和净利息收入-FTE。免税贷款和证券的利息是在应税等值的基础上公布的(将没有缴纳所得税的贷款和投资的收入转换为等值收益，就像缴纳了所得税一样)，使用适用于所有公布时期的21%的联邦公司所得税税率。

管理层认为，这些非公认会计准则计量的使用通过加强与其他财政期间、其他金融机构以及不同利息收入来源之间的可比性，提供了有关经营业绩的有意义的信息。管理层使用的非公认会计准则衡量标准通过剔除无形资产余额(包括商誉)和税收优惠的影响来增强可比性，这些无形资产余额在不同机构之间差异很大，而税收优惠在不同投资机会之间并不一致。这些非GAAP财务指标不应被视为基于GAAP的财务报表的替代措施，其他银行控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些或类似的指标。本公司用来评估和衡量本公司业绩的非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账如下。

目录表

表24：非公认会计准则表


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(千美元，不包括每股和每股数据)	2022			2021			2022			2021
对某些非公认会计准则财务指标的对账
平均有形普通股权益回报率
报告的平均总股本	$	198,363		$	199,954		$	201,181		$	195,156
平均商誉		(25,191)			(25,191)			(25,191)			(25,191)
平均其他无形资产		(1,781)			(2,092)			(1,857)			(2,166)
平均非控股权益		(525)			(564)			(769)			(839)
平均有形普通股权益	$	170,866		$	172,107		$	173,364		$	166,960

净收入	$	6,545		$	7,827		$	19,063		$	23,082
无形资产摊销		75			79			224			236
可归因于非控股权益的净收入		(65)			(153)			(212)			(339)
C&F金融公司的净收入	$	6,555		$	7,753		$	19,075		$	22,979

年化平均股本回报率，如报告		13.20	%		15.66	%		12.63	%		15.77	%
平均有形普通股权益的年化回报率		15.35	%		18.02	%		14.67	%		18.35	%

全额应税等值净利息收入¹
贷款利息收入	$	23,159		$	22,120		$	65,566		$	66,399
FTE调整		41			25			110			70
FTE贷款利息收入	$	23,200		$	22,145		$	65,676		$	66,469

证券利息收入	$	2,646		$	1,407		$	6,362		$	3,976
FTE调整		110			106			293			346
FTE证券利息收入	$	2,756		$	1,513		$	6,655		$	4,322

利息收入总额	$	26,326		$	23,604		$	72,949		$	70,546
FTE调整		151			131			403			416
FTE利息收入	$	26,477		$	23,735		$	73,352		$	70,962

净利息收入	$	24,380		$	21,618		$	67,487		$	64,022
FTE调整		151			131			403			416
FTE净利息收入	$	24,531		$	21,749		$	67,890		$	64,438

_____________________

假设税率为21%。


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
每股有形账面价值
富力金融公司应占权益	$	184,767	$	210,318
商誉		(25,191)		(25,191)
其他无形资产		(1,753)		(1,977)
C&F金融公司应占有形权益	$	157,823	$	183,150

流通股		3,491,184		3,545,554

每股账面价值	$	52.92	$	59.32
每股有形账面价值	$	45.20	$	51.66

目录表

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告包含有关该公司对未来财务表现的预期、计划、目标或信念的陈述，以及其他非历史事实的陈述，这些陈述可能构成联邦证券法所界定的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述一般可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“可能”、“打算”、“应该”、“可能”或类似的表述来识别，它们不是对历史事实的陈述，而是基于管理层对截至本报告日期的未来事件或业绩的信念、假设和预期，并考虑到目前所有可获得的信息。这些表述可能包括但不限于预期的未来经营和财务表现；贷款收益率的预期趋势；债务证券投资的预期未来回收；未来股息支付；战略性业务举措及其对净利息收入的预期影响；按揭贷款发放；技术举措；多元化业务战略；资产质量、信用质量；贷款损失拨备的充分性和未来冲销水平；资本水平；未来市场和行业趋势的影响；利率上升及未来利率水平和波动的影响；网络安全风险；以及通胀。这些前瞻性陈述会受到重大风险和不确定因素的影响，这些因素可能会对公司的运营和未来前景产生重大不利影响，包括但不限于以下变化：

●利率，如短期利率或美国国债收益率的波动，美联储采取行动后利率的上升，以及抵押贷款利率的上升或波动

●一般商业状况，以及金融市场的状况

●一般经济状况，包括失业率、通货膨胀率、供应链中断和经济增长放缓，还包括新冠肺炎疫情的经济影响

●市场中断，包括流行病或重大健康危害、恶劣天气条件、自然灾害、恐怖活动、金融危机、政治危机、战争和其他军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突)或其他重大事件，或这些事件的前景

●本公司应对新冠肺炎大流行的努力的有效性，新冠肺炎大流行消退后经济复苏的速度，以及它对本文和本公司提交给美国证券交易委员会的其他定期报告中描述的许多风险的影响

●立法和监管环境、与金融机构、产品和服务有关的监管举措、消费者金融保护局(CFPB)以及CFPB的监管和执法活动

●美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和美国联邦储备委员会(美联储)理事会的政策，以及这些政策对我们市场利率和商业的影响

●公司投资组合中所持证券的价值

●贷款组合的质量或构成以及担保这些贷款的抵押品的价值

●二手车的库存水平和定价，包括回收车辆的销售价格

●贷款净撇账水平及我们的贷款损失拨备是否足够

●与出售按揭贷款有关的弥偿损失水平

●对贷款产品的需求

●存款流动

●该公司交易对手的实力

●来自银行和非银行的竞争，包括汽车金融以及海运和休闲车金融市场的竞争

●地铁公司市场范围内对金融服务的需求

●依赖第三方提供关键服务

●商业和住宅房地产市场

●住宅按揭需求及二手住宅按揭贷款市场情况

●公司的技术举措和其他战略举措

●该公司分支机构的扩张和整合

●网络威胁、攻击或事件

●扩大C&F银行的产品供应

●会计原则、政策和准则，以及公司在这些原则、政策和准则下作出的选择。

目录表

这些风险和不确定因素，以及在项目1A中更详细讨论的风险。在评估本文中包含的前瞻性陈述时，应考虑公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第一部分中的“风险因素”。

读者不应过分依赖任何前瞻性陈述。不能保证实际结果不会与历史结果或这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果大不相同，也不能保证这些前瞻性陈述所依据的信念、假设和预期将被证明是准确的。前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映该陈述发表之日之后发生的事件或情况。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

该公司市场风险的主要组成部分是利率波动。有关本公司利率风险及其监察和管理该风险的资产/负债管理程序的说明，可参阅本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报第II部分第7A项。本公司认识到，近期利率上升及其他变动已影响其对利率风险的敏感度，按本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报第II部分第7A项所载的模拟分析及权益分析的经济价值衡量。该公司监测和管理这一风险的程序与截至2021年12月31日的描述保持一致，该公司截至2022年9月30日的利率风险状况与2021年12月31日相比没有实质性变化。

第四项。控制和程序

公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的交易法)第13a-15(E)条所界定的)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起生效，以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情积累这些信息并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司的披露控制和程序将发现或揭露公司或其子公司内部人员未能披露公司定期报告中规定的重大信息的每一种情况。

于截至2022年9月30日止三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能会对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。

第二部分--其他资料

第1A项。风险因素

与公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，公司面临的风险因素没有重大变化。

目录表

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

公司董事会批准了一项计划，自2021年12月1日起生效，回购至多1000万美元的公司普通股，直至2022年11月30日(2021年回购计划)。根据2021年回购计划，回购可以通过私下协商的交易或公开市场交易进行，包括根据交易法规则10b5-1和/或规则10b-18的交易计划，回购的股份将恢复为授权普通股和未发行普通股的状态。2022年第三季度，根据2021年回购计划，共有34,262股股票被回购。截至2022年9月30日，根据2021年回购计划，该公司已进行了总计67,249股普通股回购，总成本为340万美元。

下表汇总了在截至2022年9月30日的三个月中回购公司普通股的情况。


					最大数量
					(或近似
				总人数	美元价值)的
				购买的股份作为	那一年5月的股票
				公开的一部分	被收购
	总人数	平均支付价格		已宣布的计划或	根据计划或
	购入的股份	每股		节目	节目
July 1, 2022 - July 31, 2022	5,941	$	46.04	5,941	$	8,059,685
August 1, 2022 - August 31, 2022	13,971	$	49.53	13,971	$	7,367,668
2022年9月1日-2022年9月30日	14,350	$	50.79	14,350	$	6,638,793
总计	34,262	$	49.45	34,262

目录表

第六项。展品


3.1	修订和重新修订的《C&F金融公司章程》，1994年3月7日生效(通过引用附件3.1并入2017年11月8日提交的Form 10-Q)

3.1.1	2009年1月8日生效的C&F金融公司公司章程修正案(参考2009年1月14日提交的附件3.1.1至Form 8-K而并入)

3.2	修订和重新修订2020年12月15日通过的《C&F金融公司章程》(通过引用2020年12月17日提交的附件3.1至Form 8-K并入)

10.1	C&F金融公司非合格递延薪酬补充计划、计划文件、董事和高管非合格递延薪酬计划

10.2	2023年1月1日生效的C&F金融公司非限制性递延薪酬计划董事和高管的非限制性递延薪酬计划采用协议

31.1	根据规则第13a-14(A)条核证行政总裁

31.2	根据规则第13a-14(A)条证明财务总监

32	依据《美国法典》第18编第1350条对CEO/CFO的证明

101	以下财务报表摘自本公司截至2022年9月30日止季度报表10-Q表，格式为内联XBRL格式：(I)综合资产负债表(未经审计)、(Ii)综合收益表(未经审计)、(Iii)综合全面收益表(亏损)(未经审计)、(Iv)综合权益表(未经审计)、(V)综合现金流量表(未经审计)及(Vi)综合财务报表附注(未经审计)

104	公司截至2022年9月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


		C&F金融公司
			(注册人)

日期：	2022年11月8日	发信人：	/s/托马斯·F·切里
			托马斯·F·切里
			总裁与首席执行官
			(首席行政主任)

日期：	2022年11月8日		/s/Jason E.Long
			杰森·E·朗
			常务副首席财务官兼秘书总裁
			(首席财务会计官)