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MarketMembers2022-07-032022-10-010001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：IndustrialAndConsumer MarketMembers2022-07-032022-10-010001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：IndustrialAndConsumer MarketMembers2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：IndustrialAndConsumer MarketMembers2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-07-032022-10-010001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纤通信细分市场成员美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-07-042021-10-020001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：LasersSegmentMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：LasersSegmentMember2021-07-042021-10-020001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员Lite：LasersSegmentMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-07-042021-10-02


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月1日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
至
佣金文件编号001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 47-3108385
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别码)
Ridder Park Drive 1001号, 圣何塞, 加利福尼亚95131
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 546-5483
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元精简版纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
自2022年11月1日起，注册人已d 68.2百万共享已发行普通股的ES。




目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月的简明综合经营报表
2
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月简明综合全面收益(损失表)
3
截至2022年10月1日和2022年7月2日的简明综合资产负债表
4
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月的股东权益简明综合报表
5
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第四项。
控制和程序
52
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
53
第1A项。
风险因素
53
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
80
第六项。
陈列品
81
签名
82

1

第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
LUMENTUM控股公司
简明合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
净收入$506.8 $448.4 
销售成本282.6 200.4 
收购的已开发无形资产的摊销23.0 15.8 
毛利201.2 232.2 
运营费用：
研发72.7 54.1 
销售、一般和行政105.7 63.3 
重组及相关费用9.3 (1.1)
总运营费用187.7 116.3 
营业收入13.5 115.9 
利息支出(8.5)(16.9)
其他收入(费用)，净额13.8 0.6 
所得税前收入18.8 99.6 
所得税拨备19.2 18.1 
净收益(亏损)$(0.4)$81.5 
每股净收益(亏损)：
基本信息$(0.01)$1.12 
稀释$(0.01)$1.08 
用于计算每股净收益(亏损)的股票：
基本信息68.1 72.7 
稀释68.1 75.4 
    

请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录表
LUMENTUM控股公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
(未经审计)

 截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
净收益(亏损)$(0.4)$81.5 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券未实现收益(亏损)净变化(0.6)0.3 
其他综合收益(亏损)，税后净额(0.6)0.3 
综合收益(亏损)，税后净额$(1.0)$81.8 

请参阅简明合并财务报表附注。

3
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并资产负债表
(单位：百万，面值除外)
(未经审计)


2022年10月1日July 2, 2022
资产  
流动资产： 
现金和现金等价物$605.3 $1,290.2 
短期投资1,019.6 1,258.8 
应收账款净额340.5 262.0 
盘存366.2 250.1 
预付款和其他流动资产106.8 78.1 
流动资产总额2,438.4 3,139.2 
财产、厂房和设备、净值478.0 360.5 
经营性租赁使用权资产净额89.4 73.6 
商誉693.7 368.9 
其他无形资产，净额576.0 155.7 
递延税项资产100.5 27.0 
其他非流动资产11.4 37.3 
总资产$4,387.4 $4,162.2 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$205.7 $156.7 
应计工资及相关费用62.2 54.6 
应计费用52.8 44.7 
短期债务420.2 409.9 
经营租赁负债，流动13.6 11.2 
其他流动负债48.3 39.4 
流动负债总额802.8 716.5 
长期债务1,899.5 1,466.1 
非流动经营租赁负债58.0 48.8 
递延税项负债24.8 12.9 
其他非流动负债75.9 42.9 
总负债2,861.0 2,287.2 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
普通股，$0.001面值，990授权股份，68.2和68.0截至2022年10月1日和2022年7月2日的已发行和已发行股票
0.1 0.1 
额外实收资本1,596.1 2,003.6 
累计赤字(69.6)(129.1)
累计其他综合收益(亏损)(0.2)0.4 
股东权益总额1,526.4 1,875.0 
总负债和股东权益$4,387.4 $4,162.2 
 
请参阅简明合并财务报表附注。

4
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并股东权益报表
(单位：百万)
(未经审计)

普通股额外实收资本累计赤字累计
其他全面损失		股东权益总额
股票金额
截至2022年7月2日的余额68.0 $0.1 $2,003.6 $(129.1)$0.4 $1,875.0 
2020-06年度采用ASU的累积调整— — (426.5)85.6 — (340.9)
净亏损— — — (0.4)— (0.4)
其他综合损失— — — — (0.6)(0.6)
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份0.7 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.2)— (22.4)— — (22.4)
普通股回购(0.3)— — (25.7)— (25.7)
基于股票的薪酬— — 41.4 — — 41.4 
截至2022年10月1日的余额68.2 $0.1 $1,596.1 $(69.6)$(0.2)$1,526.4 

普通股额外实收资本留存收益累计
其他全面收入		股东权益总额
股票金额
截至2021年7月3日的余额73.0 $0.1 $1,743.6 $220.9 $8.2 $1,972.8 
净收入— — — 81.5 81.5 
其他综合收益— — — — 0.3 0.3 
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份0.6 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.2)— (16.6)— — (16.6)
普通股回购(1.1)— — (91.7)— (91.7)
基于股票的薪酬— — 25.1 — — 25.1 
截至2021年10月2日的余额72.3 $0.1 $1,752.1 $210.7 $8.5 $1,971.4 

请参阅简明合并财务报表附注。

5
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
经营活动：
净收益(亏损)$(0.4)81.5 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧费用24.5 20.4 
基于股票的薪酬46.6 24.8 
已获得无形资产的摊销32.2 21.4 
(收益)财产、厂房和设备的销售和处置损失0.3 (5.3)
债务贴现摊销和债务发行成本5.7 15.3 
与收购相关的存货公允价值调整摊销4.6 — 
其他非现金项目(2.2)3.3 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(11.5)(50.4)
盘存(24.6)(10.3)
经营性租赁使用权资产净额3.6 (7.8)
预付款及其他流动和非流动资产(1.9)(3.9)
所得税，净额(11.0)(18.1)
应付帐款(41.1)(10.5)
应计工资及相关费用(14.5)(11.4)
经营租赁负债(6.9)9.8 
应计费用及其他流动和非流动负债17.4 3.1 
经营活动提供的净现金20.8 61.9 
投资活动：
购置财产、厂房和设备的付款(22.9)(17.9)
收购业务，扣除收购现金后的净额(860.8)— 
购买短期投资(79.5)(255.9)
短期投资到期和出售所得收益316.6 151.0 
出售不动产、厂房和设备所得收益— 5.9 
用于投资活动的现金净额(646.6)(116.9)
融资活动：
普通股回购(35.8)(91.7)
与限售股单位股份净结算有关的预提税款的缴纳
(22.4)(16.6)
偿还定期贷款(0.9)— 
用于融资活动的现金净额(59.1)(108.3)
现金和现金等价物减少(684.9)(163.3)
期初现金及现金等价物1,290.2 774.3 
期末现金及现金等价物$605.3 $611.0 
补充披露现金流量信息：
缴纳税款的现金$29.3 $36.3 
支付利息的现金0.6 0.6 
非现金交易的补充披露：
应付账款和应计费用中未付的财产、厂房和设备12.6 5.8 
待结算的普通股回购— 5.1 
结清对新光电子的贷款50.0 — 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产19.4 10.5 
收购收购价的未付部分0.8 — 
请参阅简明合并财务报表附注。
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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
Lumentum Holdings Inc.(“我们”、“Lumentum”或“公司”)是一家业界领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额定义，面向一系列终端市场应用，包括用于制造、检查和生命科学应用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势，包括用于消费电子产品的3D传感和用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户现在和历史上都是原始设备制造商(“OEM”)，他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后针对终端市场应用。例如，我们销售网络设备制造商(“NEM”)组装成通信网络系统的光纤组件，然后出售给通信服务提供商、超大规模云运营商和拥有自己网络的企业。同样，我们的许多激光产品客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，供客户在制造过程中使用。对于3D传感，我们向消费电子产品制造商销售二极管激光器，用于移动、个人计算、游戏和其他应用，包括汽车行业，然后汽车行业将我们的设备集成到他们的产品中，最终转售给消费者，也应用于其他工业应用。
陈述的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，该原则要求管理层作出影响简明综合财务报表及附注所报金额的估计及假设。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响我们的行动的最佳了解，但实际结果可能与估计不同。截至2022年10月1日的季度的经营业绩不一定代表截至2023年7月1日的财年的预期业绩。本公司管理层认为，此处提供的信息反映了为公平展示我们的运营结果、财务状况、股东权益和现金流所需的所有正常和经常性调整。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有重大影响并涉及管理层困难、主观或复杂判断的政策。这些政策包括库存估值、收入确认、所得税、商誉和业务合并。
虽然它的影响新冠肺炎疫情正在减轻，疫情对我们业务的影响持续时间和严重程度以及未来一段时期的运营结果仍不确定。新冠肺炎对我们的运营和财务业绩的影响程度将取决于某些事态发展，包括但不限于疫情及其变种的持续时间和蔓延、我们运营的每个司法管辖区或我们的客户和供应商运营的地方、州和联邦政府发布的公共卫生命令的执行和持续时间、对我们客户和我们的销售周期的影响、对我们供应链和制造合作伙伴的影响、对我们员工的影响和对整个地区及全球经济和金融市场的影响，所有这些都是不确定和无法预测的。我们评估了这场大流行对我们截至2022年10月1日的估计的潜在影响，并确定没有实质性影响。然而，由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以满足客户的需求。截至2022年10月1日，我们的库存余额包括 $21.9百万美元的增量供应采购成本。
我们还在不断关注俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的事态发展，包括相关的出口管制以及美国和其他国家对俄罗斯实施的制裁。通货膨胀加剧、能源成本上升、原材料供应受限以及成本上升等其他因素可能会影响全球经济。尽管目前很难预测俄罗斯/乌克兰冲突的全球影响，但我们目前预计不会对我们的业务产生直接的实质性不利影响。
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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
企业合并

2022年8月3日，我们完成了与NeoPhotonics Corporation(以下简称NeoPhotonics)的合并。我们的简明综合财务报表包括NeoPhotonics从合并完成之日到2022年10月1日这段时间的经营业绩。我们按照ASC 805的要求应用了会计核算的取得方法企业合并来解释这笔交易n. 有关合并的进一步讨论，请参阅“附注4.业务合并”。
2022年8月15日，我们完成了收购IPG Photonics电信传输产品线的交易。我们的简明综合财务报表包括该业务部门自收购之日起至2022年10月1日的经营业绩。我们按照ASC 805的要求应用了会计核算的取得方法企业合并来解释这笔交易. 有关此次收购的进一步讨论，请参阅“附注4.业务合并”。

财政年度
我们利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的星期六结束。每第五个或第六个财政年度将有53周的周期。53周的一年中额外的一周被添加到第三季度，使该季度由14周组成。我们的2023财年是一个52周的年度，截至2023年7月1日，而截至2022年10月1日的季度是13周的季度。我们的2022财年是52周的一年，截至2022年7月2日，而截至2021年10月2日的季度是13周的季度。
合并原则
这些未经审计的中期简明合并财务报表包括Lumentum控股公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额在合并中被冲销。
某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。对上期数额的重新分类不影响以前报告的简明合并财务报表。
会计政策
简明综合财务报表及相关附注应与本公司截至2022年7月2日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。
除因采用会计准则更新(ASU)2020-06而导致的可转换工具的会计政策外，债务--带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股权的合同(分主题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计，年内，我们的会计政策没有重大变化。截至2022年10月1日的三个月。

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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注2.最近发布的会计公告
最近采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU澄清，企业的收购人应根据会计准则编纂(ASC)主题606确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。这一ASU预计将提高在业务合并之日和之后与客户确认和衡量获得的收入合同的可比性。新指南在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。ASU 2021-08在我们2024财年的第一季度对我们有效。我们早在2023财年第一季度就与NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)合并采用了新标准，注意到截至2022年10月1日和截至2022年10月1日的期间，我们的简明综合财务报表没有受到实质性影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计通过取消(I)具有现金转换特征的可转换债券和(Ii)具有有益转换特征的可转换工具的分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，可转换债务工具被视为按摊销成本计量的单一负债。ASU 2020-06还要求应用IF-转换方法来计算稀释后每股收益。我们从2022年7月3日起采用了该标准，采用了修改后的回溯法。采纳后，我们的2026年票据和2028年票据作为一项按摊销成本计量的单一负债入账，结果：(I)可转换票据负债余额增加#美元433.0百万美元，反映已发行可转换票据的全部本金，扣除发行成本；(2)扣除估计所得税影响后的额外实收资本减少#426.5百万美元，以剔除与可转换票据相关的转换特征单独记录的权益部分；(3)递延税项资产净额增加#美元92.1100万美元；(4)累计影响调整数#美元85.6扣除估计的所得税影响后的净额，以减少累积赤字。此外，采纳要求在计算稀释每股净收益时对所有可转换票据使用IF-转换方法，并计入可转换票据潜在股份结算的影响(如果影响更具摊薄作用)。于截至2022年10月1日止三个月的摊薄每股盈利并无影响，因计入与可换股票据相关的潜在普通股股份作为抗稀释剂。有关进一步情况，请参阅“附注9.债务”。
下表列出了截至2022年7月3日采用ASU 2020-06的影响(以百万计):
短期债务-2024年债券长期债务-2026年债券长期债务-2028年债券额外实收资本累计赤字递延税项资产(负债)，净额
2020-06年度ASC采用前的余额$409.9 $831.4 $634.7 $2,003.6 $129.1 $12.9 
将金额从股权重新归类为债务— 312.9 229.3 (542.2)— — 
利息累加调整— (99.5)(9.7)— (109.2)— 
税收效应— — — 115.7 23.6 92.1 
采用ASC 2020-06年度的结余$409.9 $1,044.8 $854.3 $1,577.1 $43.5 $105.0 


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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注3.每股收益
下表列出了基本和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法。以百万美元计，每股数据除外):
 截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
分子：  
净收益(亏损)--基本和摊薄$(0.4)$81.5 
分母：
加权平均已发行普通股-基本68.1 72.7 
2015年股权激励计划对稀释证券的影响— 0.6 
假设可转换票据转换为可发行股份— 2.1 
加权平均已发行普通股-稀释后68.1 75.4 
每股净收益(亏损)：
基本信息$(0.01)$1.12 
稀释$(0.01)$1.08 
于2023财政年度第一季度采纳ASU 2020-06后，我们的2024年未偿还票据、2026年票据及2028年票据(统称为“可转换票据”)转换后可发行的潜在摊薄普通股(统称为“可转换票据”)将采用IF-转换方法厘定。在截至2022年10月1日的三个月中，不包括在稀释后每股净收益(亏损)计算中的反稀释股票包括28.4百万股与可转换票据和0.52015年股权激励计划下与限制性股票单位(“RSU”)相关的百万股股份，以及根据员工购股计划(“2015年购股计划”)将购买的股份。请参阅“附注13.权益”。
在采用ASU 2020-06年度(包括2022财年第一季度)之前，我们在转换已发行可转换票据时可发行的潜在摊薄普通股是使用库存股方法确定的。在截至2021年10月2日的三个月中，不包括在稀释后每股净收益(亏损)计算中的反稀释股票包括0.4与RSU和2015年购买计划相关的100万股。

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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注4.业务合并
NeoPhotonics合并
于2021年11月3日，吾等与NeoPhotonics及海王星合并子公司订立合并协议及计划(“合并协议”)。于2022年8月3日(“完成日期”)，吾等完成对NeoPhotonics的收购，并据此收购NeoPhotonics的全部已发行及已发行普通股。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。我们预计，整合后的公司将更好地满足全球客户群的需求，这些客户群越来越多地利用光子学来加快向数字和虚拟工作和生活方式的转变，物联网、5G和下一代移动网络的激增，以及向高级云计算架构的过渡。
我们按照ASC 805的要求应用了会计核算的取得方法企业合并关于收购价格对价的公允价值以及NeoPhotonics的可识别资产和负债，该等资产和负债已于截止日期按估计公允价值计量。下表汇总了购买总价的考虑因素(以百万计):
公允价值
新光电子已发行普通股的现金对价 (1)
$867.3 
解决先前存在的关系(贷款给新光电子) (2)
50.0 
基于股份的薪酬(3)
17.1 
购买总价对价$934.4 
(1)根据合并协议的条款，NeoPhotonics的股东获得了$16.00每股每股54.2截至收盘日，已发行100万股NeoPhotonics普通股。因此，我们支付了$867.3于交易完成日向NeoPhotonics股东支付百万元现金对价。
(2)根据合并协议，Lumentum与NeoPhotonics于2022年1月14日订立信贷协议，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金总额不超过$的定期贷款(“贷款”)。50.0100万美元，帮助为资本支出提供资金，并增加与NeoPhotonics增长计划相关的营运资本。在2022财年，该公司为30.0向NeoPhotonics提出的百万贷款申请。2022年8月1日，我们又资助了一笔20.0向NeoPhotonics提出的百万贷款申请。利息在每个月的第一天按月付清。除非提前偿还或加速偿还，否则这些贷款将于2024年1月14日到期。这一美元50.0作为总购买价格对价的一部分，总共包括了100万笔贷款。
(3)我们花了$22.6截至成交时，向NeoPhotonics既得股权奖励持有人支付的现金对价为100万美元，其中13.6百万美元分配给购买价格对价和$9.0在截止日期之后，立即花费了100万美元。此外，我们发行了替换股权奖励(“替换奖励”)，以解决某些NeoPhotonics股权奖励在截止日期尚未归属的问题，总公允价值为$40.2根据收盘日的收盘价，我们的股票价格为百万美元。归因于合并前服务的替换奖部分被记录为转移的对价的一部分，即#美元。3.5百万美元。
总交易对价为$934.4百万美元的资金来自合并后公司的现金余额。我们还记录了$20.9百万美元与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在美元中20.9与合并相关的百万美元成本, $12.6产生了一百万美元在截至2022年10月1日的三个月内，重新取心在合并经营报表中作为销售费用、一般费用和行政费用。
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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们根据收购价格代价的公允价值对截至成交日收购的资产和承担的负债按其估计公允价值进行分配。收购价格对价超过收购净资产公允价值的部分计入商誉。截至成交日期，本行就收购资产及承担的负债所作的收购价代价初步分配如下(以百万计):
公允价值
购买总价对价$934.4 
收购的资产
现金和现金等价物$92.9 
应收账款净额66.5 
盘存85.3 
预付款和其他流动资产24.2 
财产、厂房和设备、净值106.6 
经营性租赁使用权资产净额16.9 
其他无形资产，净额(1)
412.5 
其他非流动资产1.9 
总资产806.8 
承担的负债
应付帐款79.6 
应计工资及相关费用12.0 
应计费用4.1 
其他流动负债10.6 
经营租赁负债，流动2.8 
非流动经营租赁负债13.2 
递延税项负债40.1 
其他非流动负债28.3 
总负债190.7 
商誉$318.3 
(1)其他无形资产包括1美元的客户关系144.5百万美元，开发的技术价值220.0百万美元，以及正在进行的研究和开发(“IPR&D”)$48.0百万美元。有关更多信息，请参阅“附注8.商誉和其他无形资产”。
购买价格对所获得的资产和承担的负债的分配，包括分配给商誉的剩余金额，是基于初步信息并可能发生变化。尚未最后确定的初步购进价格分配的主要领域涉及存货、不动产、厂房和设备、无形资产、递延税项资产和负债以及或有负债的公允价值。在测算期结束之前，可能会进行进一步的调整，测算期从截止日期起一年结束。于计量期内，如获得有关截至成交日期存在的事实及情况的新资料，如知悉该等事实及情况，将会导致所收购资产及承担的负债的估计价值修订，吾等将修订初步收购价格分配。计量期调整对估计公允价值的影响将按有关调整已于购置日完成计算。不符合测算期调整条件的所有变更的影响将计入本期收益。
商誉已被分配给OpComms部门。美元的初步商誉318.3此次收购产生的100万美元归因于预期的协同效应，包括未来的成本效益和预计将通过Lumentum和NeoPhotonics的合并产生的其他好处。预计所有商誉都不能在当地纳税时扣除。参考“附注8.商誉及其他无形资产。”
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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
从截止日期起，NeoPhotonics贡献了$72.8截至2022年10月1日的三个月，我们的综合净收入为100万美元。由于合并后业务的持续整合，以及我们的公司结构以及销售、一般和管理成本的分配，确定新光电子公司对我们收益的贡献是不切实际的。
补充备考资料
以下补充形式信息显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月的综合运营结果，就像合并在2022财年开始时完成一样。下文所列的补充备考财务资料不一定表明如果在所示日期完成收购本应实现的财务状况或业务结果。补充的备考财务信息没有反映可能已经实现的协同作用，也没有说明未来的经营结果或财务状况。
备考财务信息包括以下调整：(1)与购置的无形资产有关的本应确认的额外摊销费用，(2)与购置的财产、厂房和设备有关的本应确认的额外折旧费用，(3)a与存货估值调整有关的销售其他费用；(4)与收购有关的费用，如第三方交易费用和重组费用；(六)基于股票的薪酬支出和D(6)所得税对备考调整的估计影响。
所列期间的补充备考财务资料如下(以百万计):
 截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
净收入$530.7 $532.1 
净收入32.4 22.2 
收购IPG光电子公司的电信传输产品线
2022年8月15日(“IPG成交日”)，我们完成了一项收购IPG Photonics电信传输产品线的交易，该产品线开发和营销用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(DSP)、ASIC和光收发器。此次收购将使我们能够扩大我们在OpComms细分市场的业务。
我们按照ASC 805的要求应用了会计核算的取得方法企业合并来解释这笔交易。 总成交价是$55.9100万美元，这是用现金支付的。我们初步分配的收购价格对价包括$29.1百万美元的正在进行的研究和开发(“IPR&D”)，8.6百万美元的开发技术，2.3百万级的客户关系，美元9.4其他净资产和负债100万美元，初步商誉为#美元6.5百万美元。收购价格对收购的资产和承担的负债(包括分配给商誉的剩余金额)的分配是基于初步信息，可能会在自IPG截止日期起一年结束的计量期结束之前进行调整。
我们招致了$1.4百万交易成本在截至2022年10月1日的三个月内，重新取心在简明的合并经营报表中作为销售、一般和行政费用。
IPG Photonics的电信传输产品线的预计财务信息，假设收购发生在收购会计年度之前的会计年度开始，以及本会计年度产生的收入和收益，对于披露目的而言并不重要。

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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注5.现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了所列期间按类别划分的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):
摊销
成本		 毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
2022年10月1日：
现金$326.9 $— $— $326.9 
现金等价物：
商业票据24.5 — — 24.5 
货币市场基金221.1 — — 221.1 
美国机构证券9.0 — — 9.0 
美国国债23.8 — — 23.8 
现金和现金等价物合计$605.3 $— $— $605.3 
短期投资：
存单$33.3 $— $— $33.3 
商业票据66.1 — (0.4)65.7 
公司债务证券492.4 — (7.6)484.8 
市政债券1.0 — — 1.0 
美国机构证券87.5 — (1.8)85.7 
美国国债353.2 0.1 (4.2)349.1 
短期投资总额$1,033.5 $0.1 $(14.0)$1,019.6 
July 2, 2022:
现金$235.9 $— $— $235.9 
现金等价物：
商业票据23.6 — — 23.6 
货币市场基金1,000.2 — — 1,000.2 
美国机构证券8.0 — — 8.0 
美国国债22.5 — 22.5 
现金和现金等价物合计$1,290.2 $— $— $1,290.2 
短期投资：
存单$28.3 $— $— $28.3 
商业票据107.4 — (0.4)107.0 
公司债务证券539.9 (7.4)532.5 
市政债券1.0 — — 1.0 
美国机构证券67.1 — (1.4)65.7 
美国国债528.2 0.3 (4.2)524.3 
短期投资总额$1,271.9 $0.3 $(13.4)$1,258.8 
我们审查我们的投资组合，以确定和评估具有可能减值指标的投资。在决定损失是否为非暂时性损失时所考虑的因素包括，但不限于，证券的公允价值低于其成本的时间长度和程度、被投资方的财务状况和近期前景、证券发行人的信用质量、收回的可能性以及我们持有证券的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的价值恢复。对于我们的债务工具，我们也会评估我们是否有意出售证券，或者我们是否更有可能被要求在收回其成本基础之前出售证券。我们没有将短期投资的未实现亏损计入收益，因为我们不打算出售，也更不可能要求我们在收回这些投资的摊余成本基础之前出售这些投资。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们使用特定识别方法来确定出售归类为可供出售的短期投资的任何已实现收益或损失。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月内，我们没有从出售归类为可供出售的短期投资中实现重大损益。
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中，我们的其他收入(费用)净额为$13.8百万美元的收入和0.6收入分别为100万美元，其中包括现金等价物和短期投资的利息和投资收入#美元4.8百万美元和美元0.6分别为100万美元。
截至2022年10月1日和2022年7月2日，我们记录的应收利息为$3.9百万美元和美元3.9于简明综合资产负债表内，预付款项及其他流动资产分别为百万元。在列报的任何期间，我们都没有确认应收利息的信贷损失备抵，因为没有这种损失。
截至2022年10月1日，我们拥有公司债务证券和美国政府债券，总额为1美元。148.9百万美元和美元19.7分别为连续12个月以上处于未实现亏损状态且未实现亏损状态为美元的2.6百万美元和美元0.4分别为100万美元。截至2022年7月2日，我们的公司债务证券为57.4连续亏损超过12个月，未实现亏损金额为$0.9百万美元。
下表按类别汇总了我们的现金等价物和短期投资的未实现亏损，截至本报告所述期间，这些未实现亏损持续不到12个月。 (以百万计):
公允价值未实现亏损
2022年10月1日：
美国机构证券$86.4 (1.8)
存单6.4 — 
商业票据90.2 (0.4)
公司债务证券334.4 (5.0)
美国政府债券262.5 (3.7)
总计$779.9 $(10.9)
July 2, 2022:
美国机构证券$73.7 $(1.4)
存单16.2 — 
商业票据130.7 (0.4)
公司债务证券473.2 (6.5)
市政债券1.0 — 
美国政府债券366.0 (4.2)
总计$1,060.8 $(12.5)
下表按合同到期日对我们的短期投资进行了分类(以百万计): 
2022年10月1日July 2, 2022
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
1年后到期$831.3 $821.2 $1,010.9 $1,002.2 
在1年至5年内到期202.2 198.4 261.0 256.6 
$1,033.5 $1,019.6 $1,271.9 $1,258.8 
根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力，所有可供出售的证券都被归类为当前证券。

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(未经审计)
附注6.公允价值计量
我们根据公允价值等级确定公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。该层次结构内的金融资产或负债的分类基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。公允价值层次结构将投入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
1级：投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第2级：投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价，或直接或间接透过市场佐证可观察到的资产或负债在金融工具的大部分完整期限内的投入。
第3级：根据我们的假设，输入是不可观察到的输入。
我们的一级金融工具，如货币市场基金和美国国债，在活跃的市场交易，其公允价值是基于相同工具的报价市场价格。我们2级固定收益证券的公允价值来自独立定价服务，该服务可能使用相同或可比较工具的市场报价，或使用可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入来进行模型驱动的估值。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括控制，以确保记录适当的公允价值，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从其他独立来源获得的公允价值进行比较。
按公允价值经常性计量的金融资产摘要如下(以百万计): 
1级 2级 3级总计
2022年10月1日：(1)
资产：
现金等价物：
商业票据$— $24.5 $— $24.5 
货币市场基金221.1 — — 221.1 
美国机构证券— 9.0 — 9.0 
美国国债23.8 — — 23.8 
短期投资：
存单— 33.3 — 33.3 
商业票据— 65.7 — 65.7 
公司债务证券— 484.8 — 484.8 
市政债券— 1.0 — 1.0 
美国机构证券— 85.7 — 85.7 
美国国债349.1 — — 349.1 
总资产$594.0 $704.0 $— $1,298.0 
(1)不包括$326.9截至2022年10月1日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
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(未经审计)
1级2级3级总计
July 2, 2022: (1)
资产：
现金等价物：
商业票据$— $23.6 $— $23.6 
货币市场基金1,000.2 — — 1,000.2 
美国机构证券— 8.0 — 8.0 
美国国债22.5 — — 22.5 
短期投资：
存单— 28.3 — 28.3 
商业票据— 107.0 — 107.0 
公司债务证券— 532.5 — 532.5 
市政债券— 1.0 — 1.0 
美国机构证券— 65.7 — 65.7 
美国国债524.3 — — 524.3 
总资产$1,547.0 $766.1 $— $2,313.1 
(1)不包括$235.9截至2022年7月2日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但2028年票据、2026年票据和2024年票据除外。可转换票据的估计公允价值是根据可转换票据在该期间最后一个交易日的交易价格确定的。我们认为票据的公允价值是二级衡量标准，因为它们在市场上的交易并不活跃。
2028年债券、2026年债券及2024年债券的账面金额及估计公允价值如下(以百万计):
2022年10月1日July 2, 2022
账面金额估计公允价值账面金额估计公允价值
2028年笔记$854.5 $691.4 $634.7 $735.7 
2026年笔记1,045.0 983.8 831.4 1,065.0 
2024年笔记415.2 553.9 409.9 614.2 
$2,314.7 $2,229.1 $1,876.0 $2,414.9 
按公允价值非经常性基础计量的资产
每当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，我们便会定期检讨该等资产的减值情况。可回收性的确定基于使用资产及其最终处置所产生的可识别的估计未贴现现金流量的最低水平。如无法收回，减值亏损将按账面值超出公允价值计算。
管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法来估计无形资产和其他长期资产的公允价值。在2022财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有减值。我们在每个会计年度的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，没有任何中期减值指标。在截至2022年10月1日的三个月内，没有减值指标。

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(未经审计)
附注7.资产负债表明细
当期预期信贷损失准备
除了应收账款坏账外，我们没有任何信用损失准备金。截至2022年10月1日和2022年7月2日，我们的应收贸易账款的信用损失准备金为$0.1百万及$0.1分别为100万美元。
盘存
库存构成如下(以百万计):
2022年10月1日July 2, 2022
原材料和外购件$150.6 $98.9 
Oracle Work in Process133.3 92.2 
成品82.3 59.0 
盘存
$366.2 $250.1 
截至2022年10月1日的库存余额包括#美元。80.7与NeoPhotonics合并产生的百万库存，扣除公允价值递增的摊销净额$4.6在截至2022年10月1日的三个月中，
经营性租赁使用权资产
经营性租赁使用权资产净值如下(以百万计):
2022年10月1日July 2, 2022
经营性租赁使用权资产$120.7 $102.1 
减去：累计摊销(31.3)(28.5)
经营性租赁使用权资产净额$89.4 $73.6 
关于NeoPhotonics的合并，我们收购了$16.9与用作制造和研发场所的房地产租赁相关的使用权资产达100万美元。这些租约作为经营租约入账，剩余租期为3.8至6.4在合并完成之日起数年。
财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备、净值的构成如下(以百万计):
2022年10月1日July 2, 2022
土地$63.3 $49.7 
建筑与改善142.7 105.3 
机器和设备614.4 548.8 
计算机设备和软件35.5 31.3 
家具和固定装置9.7 8.9 
租赁权改进44.6 35.7 
在建工程56.4 47.0 
966.6 826.7 
减去：累计折旧(488.6)(466.2)
财产、厂房和设备、净值
$478.0 $360.5 
关于我们与NeoPhotonics的合并，我们假设为$106.6百万的财产，厂房和设备，净额。
我们正在进行的建设主要包括我们预计在未来12个月内投入使用的机器和设备。
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(未经审计)
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月内，我们记录了折旧费用$24.5百万美元和美元20.4分别为100万美元。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位：百万):
2022年10月1日July 2, 2022
重组应计费用及相关费用(1)
$3.1 $— 
保修应计10.1 10.0 
应付所得税(2)
27.0 26.0 
其他流动负债8.1 3.4 
其他流动负债
$48.3 $39.4 
(1)请参阅“附注11.重组及相关费用”。
(2)请参阅“附注12.所得税”。
其他非流动负债
其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):
2022年10月1日July 2, 2022
资产报废债务$8.0 $4.6 
养恤金及相关应计项目(1)
9.4 7.7 
未确认的税收优惠50.9 30.5 
其他非流动负债7.6 0.1 
其他非流动负债
$75.9 $42.9 
(1)我们在日本、瑞士和泰国都有固定福利养老金计划。在与NeoPhotonics的合并中，我们承担了一个覆盖日本员工的额外固定福利计划。截至2022年10月1日，日本、瑞士和泰国扣除计划资产后的预计福利义务为#美元。4.3百万，$1.7百万美元和美元3.4分别为100万美元。截至2022年7月2日，日本、瑞士和泰国的预计福利义务(扣除计划资产)为#美元2.6百万，$1.7百万美元和美元3.4分别为100万美元。我们通常每年重新评估与我们的固定收益义务的公允价值相关的假设，并在必要时进行任何更新。
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(未经审计)
附注8.商誉及其他无形资产
商誉
在2023财年第一季度，我们完成了二收购、我们与NeoPhotonics的合并以及收购IPG Photonics的电信传输产品线。截至收购日期，我们确认的商誉金额为$318.3与NeoPhotonics合并相关的百万美元和6.5100万美元与收购IPG Photonics的电信传输产品线有关。我们将与收购相关的全部商誉金额分配给OpComms部门。
下表列出了截至2022年10月1日的三个月内按应报告类别划分的商誉变动情况((单位：百万):
光通信商用激光器总计
截至2022年7月2日的余额$363.5 $5.4 $368.9 
收购新光子学公司318.3 — 318.3 
收购IPG光电子公司的电信传输产品线6.5 — 6.5 
截至2022年10月1日的余额$688.3 $5.4 $693.7 
商誉减值
我们于每个财政年度第四季度审核减值商誉，或在事件或情况显示可能已发生减值亏损时更频繁地审核减值商誉。在2022财年第四季度，我们完成了年度商誉减值测试，表明存在不是商誉减值。有几个不是截至2022年10月1日的三个月内的商誉减值指标。
其他无形资产
除客户关系外，该等无形资产以直线方式于估计可用年限内摊销，而客户关系则采用加速摊销法于预期客户年限内摊销，以更准确地反映预期取得的经济利益的实现模式。收购的开发技术在综合经营报表中摊销至销售成本，客户关系摊销至销售、一般和管理费用。
正在进行的研究与开发(IPR&D)最初按公允价值作为无形资产进行资本化，使用年限不确定，之后评估减值。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。
在2023财年第一季度，我们记录了收购的无形资产的初步公允价值为#美元412.5与NeoPhotonics合并相关的百万美元和40.0与收购IPG Photonics的电信传输产品线(“IPG产品线”)有关的100万欧元。请参阅“附注4.业务合并”。
2023财年第一季度从收购中获得的无形资产如下(以百万为单位，加权平均摊销期间除外):
收购日的初步公允价值加权平均摊销期限
(单位：年)
新光子学IPG产品线收购总额
已获得的发达技术$220.0 $8.6 $228.6 5.2
客户关系144.5 2.3 146.8 5.9
正在进行的研究和开发48.0 29.1 77.1 不适用
$412.5 $40.0 $452.5 
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(未经审计)
下表提供了我们其他无形资产的详细信息，包括与我们在2023财年第一季度收购相关的资产，截至本报告所列期间(以百万为单位，加权平均剩余摊销期间除外):
2022年10月1日总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$618.9 $(327.0)$291.9 4.9
客户关系291.8 (84.8)207.0 5.5
正在进行的研究和开发77.1 — 77.1 不适用
无形资产总额$987.8 $(411.8)$576.0 
July 2, 2022总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$390.3 $(303.6)$86.7 2.5
客户关系145.0 (76.0)69.0 4.4
无形资产总额$535.3 $(379.6)$155.7 

下表列出了所列期间摊销的详细情况。(单位：百万):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
销售成本$22.9 $15.8 
销售、一般和行政9.3 5.6 
无形资产摊销总额$32.2 $21.4 
基于截至2022年10月1日我们收购的开发技术和客户关系的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(单位：百万):
财政年度
2023年剩余时间$93.6 
2024110.2 
202597.3 
202684.9 
202773.0 
此后39.9 
未来摊销总额$498.9 

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注9.债务
可转换票据
2028年笔记
2022年3月，我们发行了美元861.0本金总额为百万元0.50根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第144A条，以私募方式于2028年到期的可换股票据(“2028年票据”)的百分比。2028年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2028年债券”)之间的契约管理。2028年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
发售2028年债券所得款项净额为 $854.8百万美元，扣除$后6.2百万在发行成本方面。此外，我们还产生了$0.7与这笔交易有关的专业费用为100万美元。在发行2028年债券的同时，我们使用了$200.0净收益中的百万美元用于回购我们在私下协商的交易中的普通股。我们打算将剩余的净收益用于一般企业用途，其中可能包括资本支出和营运资本。
2028年发行的钞票以年利率计息0.50自2022年6月15日起，每年6月15日和12月15日每半年支付一次欠款。除非我们提前赎回、回购或根据条款转换，否则2028年债券将于2028年6月15日到期。
初始兑换率为2028年债券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。131.03每股)。换算率会在某些特定事件发生时作出调整，但不会因应计及未付利息而作出调整。此外，在发生重大改变或发出赎回通知时，在某些情况下，对于选择就该重大改变或赎回通知选择转换2028年票据的持有人，我们将增加若干额外股份的换算率。
在紧接2028年3月15日前一个营业日的办公时间结束前，2028年债券持有人只有在下列情况下才可转换其2028年债券：
•在2022年7月2日之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度内)，如果公司普通股的最后报告销售价格至少20交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$170.34，在每个适用的交易日；
•在任何连续五个交易日期间(“计量期”)之后的连续五个营业日期间内，2028年债券的每1,000元本金的交易价在该项计量的每个交易日低于98公司普通股最近一次报告销售价格的产品百分比以及每个该交易日适用的换算率；
•如公司赎回任何或所有2028年期票据，可于紧接赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
•发生《2028年契约》中规定的特定企业事件时。
在2028年3月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2028年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以在2025年6月20日或之后，根据我们的选择(受2028年契约规定的部分赎回限制的限制)赎回全部或任何2028年债券，如果其普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接本公司发出赎回通知之日的前一个交易日为止，赎回价格相等于100将赎回的2028年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2028年发行的债券不设偿债基金。如果我们选择赎回少于所有未偿还的2028年债券，至少$100.0截至赎回通知日期，2028年期债券的本金总额必须为未偿还及不受赎回限制。在发生根本变化(如《2028年契约》所定义)时，持有者可要求公司
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(未经审计)
以现金回购全部或部分2028年债券，回购价格相当于100将购回的2028年期债券本金额的%，另加基本变动购回日(不包括)的任何应计及未付利息。
我们最初将2028年期票据的本金分为负债部分和权益部分。2028年债券的负债部分最初价值为#美元。629.8百万美元，基于发行当日按适当的不可转换债务借款市场可比市场折现的合同现金流量，该利率为5.7%，其中权益部分，代表#年收益的剩余数额。231.2100万，这笔钱被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06后，我们的2028年票据作为按摊余成本计量的单一负债入账。有关采用的详细影响，请参阅“附注2.最近发布的会计公告”。
2026年笔记
2019年12月，我们发行了$1,050.0本金总额为百万元0.50%根据证券法第144A条以私募方式于2026年到期的可转换票据(“2026年票据”)予合资格机构买家。2026年债券由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会作为受托人的利息继承人)之间的契约管理(“2026年债券”)。我们使用了大约$196.0发行所得款项净额中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000200.0百万在私下协商的交易中，我们普通股的价格与发行定价同时进行。2026年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2026年的钞票以年利率计息0.50自2020年6月15日起，每年6月15日和12月15日每半年支付一次欠款。债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2026年债券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。99.29每股)。换算率会在2026年契约中指定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，当发生重大重大改变或吾等发出赎回通知时，在某些情况下，吾等将增加2026年契约或选择就该重大重大改变或赎回通知转换2026年票据的持有人所载的若干额外股份，以增加换股比率。
在紧接2026年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2026年债券持有人只可在下列情况下转换其2026年债券：
•在任何财政季度(且仅在该财政季度)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于1302026年发行债券换股价的%，或$129.08在每个适用的交易日；
•在此期间五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“2026年测算期”)，在2026年测算期内的每个交易日，2026年债券本金每1,000美元的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的百分比以及2026年债券在每个该等交易日的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2026年期票据，可于紧接有关赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
•在特定的公司事件发生时。
在2026年9月15日或以后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，债券持有人可随时转换2026年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以选择在2023年12月20日或之后赎回全部或任何部分2026年债券，如果其普通股的最后报告销售价格至少是130%当时有效的转换价格至少为20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格为100将赎回的2026年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2026年发行的债券不设偿债基金。如发生根本性改变(如《2026年契约》所界定)，持有人可要求我们以现金回购全部或部分2026年债券。
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价格等于100将回购的债券本金的%，另加基本变动回购日期(但不包括)的任何应计及未付利息。
我们最初将2026年债券的本金分为负债部分和权益部分。2026年债券的负债部分最初价值为#美元。734.8百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流5.8%，其中权益部分代表#美元收益的剩余金额315.2100万，这笔钱被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06后，我们的2026年票据作为按摊销成本计量的单一负债入账。有关采用的详细影响，请参阅“附注2.最近发布的会计公告”。
2024年笔记
2017年3月，我们发行了美元450.0本金总额2024年，根据证券法第144A条，以私募方式向合格机构买家发行票据。2024年债券由作为发行人的公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)之间的契约管理。2024年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2024年发行的债券的息率为0.25每年的百分比。2024年债券的利息由2017年9月15日开始，每半年派息一次，分别在每年的3月15日和9月15日支付。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换。
2024年债券的初始兑换率为每1,000美元2024年债券本金持有16.4965股普通股，相当于初始转换价格约为美元。60.62每股，A132.5较发行当日的公平市价溢价%。在紧接2023年12月15日前一个营业日的营业结束前，2024年纸币持有人可兑换其2024年纸币仅在以下情况下：
•在任何财季(仅在该财季)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$78.80在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2024年测算期”)，在该2024年测算期内的每个交易日，2024年债券的每1,000元本金的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•在特定的公司事件发生时。
在2023年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2024年债券。此外，一旦发生全面的根本改变(如2024年契约所界定)，在某些情况下，我们将增加2024年契约中规定的额外股份数目，供选择就该彻底根本性改变转换2024年票据的持有人。
我们可能不会在2024年债券到期日之前赎回，也不会为2024年债券提供偿债基金。一旦发生根本变化，持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2024年债券100将购回的2024年债券本金的%，另加任何应计及未付利息。
在.期间截至2022年10月1日的三个月，我们收到的转换请求不到$0.12024年债券的本金金额，我们按照2024年债券以现金结算。自发行2024年债券以来，我们总共兑换了约$1.92024年发行的债券本金金额为百万美元。截至2022年10月1日，2024年债券的本金余额为$448.1百万美元。
我们考虑了2024年债券中除转换特征外的其他特征，包括持有人看跌特征、我们的赎回特征和完整特征，并得出结论，它们不需要与宿主债务工具分开分开和核算。在税务协议结算条件(“TMA结算条件”)之前，由于吾等只能以现金结算2024年票据，吾等认定兑换特征符合衍生负债的定义。我们以衍生负债的公允价值为基础，将衍生负债与主债务工具分开。2017财年，我们满足了TMA结算条件。因此，转换选项的值
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(未经审计)
不再按市价计价，并在我们精简的综合资产负债表上重新分类为股东权益内的额外实收资本。采用ASU 2020-06没有改变2024年票据的列报方式，因为与2024年票据相关的转换特征继续归类于股东权益。
可转换票据--额外披露
截至所列期间，我们的可转换票据由以下组成部分组成(以百万计):
负债构成：2022年10月1日July 2, 2022
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记(3)
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记(3)
本金$448.1 $1,050.0 $861.0 $448.1 $1,050.0 $861.0 
未摊销债务贴现和发行成本(32.9)(5.0)(6.5)(38.2)(218.6)(226.3)
负债部分的账面净额$415.2 $1,045.0 $854.5 $409.9 $831.4 $634.7 
(1)如果我们股票的收盘价超过$78.80(或130$的转换价格的%60.62)用于20最后一次30在未来任何一个季度的交易日，我们的2024年票据将根据持有人的选择进行转换。在2022财年第四季度，2024年票据可根据持有人的选择进行转换，因此，我们2024年票据的债务部分在我们的精简综合资产负债表中被归类为流动负债。虽然2024年票据在2023财年第二季度将不能兑换，因为我们的股票价格不超过$78.80为20在截至2022年10月1日的季度的最后30个交易日中，我们继续将2024年票据归类为流动负债，因为这种列报提供了与以前期间的一致性和更好的可比性。
(2)如果我们股票的收盘价超过$129.08(或130的百分比转换价格为$99.29) 为20最后一次30在未来任何一个季度的交易日，我们的2026年票据将根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的压缩综合资产负债表中重新分类为流动负债。
(3)如果我们股票的收盘价超过$170.34(或130的百分比转换价格为$131.03) 为20最后一次30在该季度的交易日，我们的2028年票据将根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的压缩综合资产负债表中重新分类为流动负债。
下表列出了与所列期间可转换票据有关的利息支出信息。(单位：百万):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
合同利息支出$2.7 $1.6 
债务贴现摊销和债务发行成本5.7 15.3 
利息支出总额
$8.4 $16.9 
与我们的可转换票据相关的未来利息和本金支付如下：2022年10月1日(单位：百万):
财政年度2024年笔记2026年笔记2028年笔记总计
2023年剩余时间$0.6 $5.3 $4.3 $10.2 
2024449.2 5.3 4.3 458.8 
2025— 5.3 4.3 9.6 
2026— 5.3 4.3 9.6 
2027— 1,052.4 869.6 1,922.0 
可转换票据支付总额
$449.8 $1,073.6 $886.8 $2,410.2 

我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。
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三菱银行贷款
在我们与NeoPhotonics的合并中，我们承担了与三菱UFG银行有限公司(“三菱银行”)的几项贷款协议。
2015年2月，NeoPhotonics与三菱银行签订了一项贷款协议，规定提供本金总额为1.010亿日元(约合1.6万亿元人民币)6.9以2022年10月1日的汇率计算)(2015年三菱银行贷款)。三菱银行2015年的贷款是以NeoPhotonic日本子公司拥有的某些房地产和建筑的抵押为抵押的。三菱银行2015年的贷款应计利息，按东京银行间同业拆借利率(Tibor)加月利率的年利率按月支付1.40%。定期贷款要求每月支付等额的本金，本金等于8.3百万日元(约合美元0.1根据2022年10月1日的汇率计算)，直至2025年2月25日到期日，并一次性支付余额8.4百万日元(约合美元0.1以2022年10月1日的汇率计算)到期日。2015年三菱银行贷款的未偿还本金余额为241.7百万日元(约合美元1.6百万)，截至2022年10月1日。
2017年3月，NeoPhotonics与三菱银行签订贷款协议，期限为690.0百万日元(约合美元4.8以2022年10月1日汇率计算)(“2017三菱银行贷款”)，为其日本子公司采购制造设备。这笔贷款以NeoPhotonics在日本的子公司拥有的制造设备为抵押。2017年三菱银行贷款的利息以每月Tibor利率加年率为基础1.00%。三菱银行2017年的贷款将于2024年3月29日到期，需要每月支付利息和本金722018年4月开始的几个月。2017年三菱银行贷款的未偿还本金余额为172.5百万日元(约合美元1.3百万)，截至2022年10月1日。
2018年1月，NeoPhotonics与三菱银行和山梨中央银行株式会社订立定期贷款协议，本金总额为850.0百万日元(约合美元5.9以2022年10月1日汇率计算)(《2018三菱银行贷款》)。这笔定期贷款的目的是获得生产线核心部件所需的机械设备，并由NeoPhotonics在日本的子公司支付相关费用。这笔定期贷款不需要额外的担保。定期贷款的利息是以三个月伦敦银行同业拆借利率加年利率为基础的。1.00%。定期贷款要求每季度支付一次利息，同时支付本金。822018年4月开始的几个月。三菱银行2018年贷款的未偿还本金余额约为303.6百万日元(约合美元2.1百万)，截至2022年10月1日。
所有这些定期贷款都包含适用于NeoPhotonics日本子公司的惯常陈述和担保，以及惯常的肯定和否定契约，其中包括对停止业务、管理、合并或收购的限制。这些定期贷款包含与最低净资产、最高普通损失和覆盖率公约有关的惯例公约。截至2022年10月1日，我们遵守了所有这些定期贷款的相关条款。
我们打算在2023财年偿还2015年三菱银行贷款、2017年三菱银行贷款和2018财年三菱银行贷款下的所有未偿还金额。因此，我们在我们的压缩综合资产负债表中以短期债务的形式列报了这些定期贷款。
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附注10.累计其他综合收益(亏损)
我们累计的其他全面收益(亏损)包括累计的外币换算调整未实现净收益或亏损、确定的福利义务和可供出售的证券。
累计其他全面收益(亏损)的变动情况如下(以百万计):
外币折算调整，税后净额(1)
固定福利债务，税后净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额总计
截至2022年7月2日的期初余额$9.7 $1.0 $(10.3)$0.4 
其他综合损失— — (0.6)(0.6)
截至2022年10月1日的期末余额9.7 1.0 (10.9)(0.2)
外币折算调整，税后净额(1)
固定福利债务，税后净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额总计
截至2021年7月3日的期初余额$9.7 $(1.4)$(0.1)$8.2 
其他综合收益— — 0.3 0.3 
截至2021年10月2日的期末余额9.7 (1.4)0.2 8.5 
(1)在2019财年，我们将全球业务的功能货币确定为美元。在2018年12月10日之前报告的换算调整仍作为我们简明综合资产负债表中累计其他全面收益(亏损)的组成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投资。
(2)我们每年重新评估与我们的固定收益义务的公允价值相关的假设，并在必要时进行任何更新。

附注11.重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组行动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况和我们在2023财年第一季度进行的收购调整我们的业务。
下表汇总了所列期间的重组活动和相关费用(以百万计):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
期初余额$— $5.7 
费用(冲销)，净额9.3 (1.1)
付款(6.2)(3.8)
截至期末的余额$3.1 $0.8 
在截至2022年10月1日的三个月内，我们记录了重组和相关费用$9.3这主要归因于与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和与员工相关的福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。我们赚了一美元6.2在截至2022年10月1日的三个月里，与这些协议相关的付款达到100万美元。
在截至2021年10月2日的三个月内，我们记录了重组和相关费用的净逆转为$1.1在我们的简明综合经营报表中，雇员遣散费为1百万美元，这主要是由于保留和重新分配某些员工而导致的员工遣散费低于预期所致。
执行我们重组活动的估计的任何变化都将反映在我们未来的运营结果中。

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(未经审计)
注12.所得税
我们的中期税项拨备是根据我们的年度有效税率估计数厘定，并根据期内出现的个别项目(如有)作出调整。每个季度，我们都会更新对年度有效税率的估计，如果估计的年度有效税率发生变化，我们会在这段时间内进行累计调整。我们的季度税收拨备和估计由于税前收入(或亏损)的变化、与这些收入相关的司法管辖区的组合、我们经营方式的变化以及税法的发展等因素，我们的年度有效税率可能会发生变化。
我们记录了一笔税收拨备$19.2百万美元和美元18.1百万为截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，分别为。截至2022年10月1日的三个月，我们的税务拨备包括一笔离散的税收支出$13.1百万主要与某些与税务有关的账户的国际重组和货币重新计量有关，但被税率变化带来的税收利益部分抵消。我们预计2023财年的有效税率也不同于 21%美国法定税率主要是由于全球无形低税收入(GILTI)的税收效应产生的所得税费用，扣除外国税收抵免、F分项和不可扣除的基于股票的薪酬后的净额，部分抵消了我们海外子公司收益的所得税优惠，这些收益的税率与美国法定税率不同，以及美国联邦研发税收抵免.
截至2022年10月1日，我们拥有 $53.8百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。我们接受国内外各税务机关对所得税申报单的审核。税务审计的解决和结束时间非常不可预测。尽管某些正在进行的税务审计可能会在未来12个月内结束，但我们无法合理估计可能在未来12个月内解决或结束的税务检查对税务支出和净收入的影响。受审计时机和不确定性的制约，我们预计由于诉讼时效到期而确认并影响实际税率的未确认税收优惠金额将减少$0.5百万在接下来的12个月里。

附注13.权益
Lumentum基于股票的福利计划说明
股权激励计划
截至2022年10月1日，我们拥有4.1根据2015年股权激励计划(“2015计划”)发行和发行的受限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位约束的股份100万股。这些赠款基于绩效、基于时间或两者兼而有之，预计将在一至四年。这些赠与的公允价值是基于授予之日我们普通股的收盘价。截至2022年10月1日，1.9根据2015年计划，有100万股普通股可供授予。
替换奖
关于与NeoPhotonics的合并，我们向某些NeoPhotonics员工发放了股权奖励，其中包括限制性股票单位(“替代奖励”)，以换取他们的NeoPhotonics股权奖励。这些替代奖的条款与最初的NeoPhotonics股权奖基本相似。替换奖由以下内容组成0.4百万个限制性股票单位，授予日期公允价值为$93.4每股，这代表我们在收盘日的收盘价。这些替换奖的总公允价值为$40.2百万，$3.5其中100万美元归因于截至2022年8月3日(合并结束日)提供的员工服务，并被确认为合并对价的组成部分。替换奖励的剩余公允价值在剩余归属期间记为基于股票的补偿。请参阅“附注4.业务合并”。
限售股单位
2015年计划下的限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般说来，我们的RSU会被没收，并有望被授予一至四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的方式授予三年.
在截至2022年10月1日的三个月内，我们的董事会批准了1.5百万个RSU，主要归属于三年。此外，我们还发布了0.4作为上述与NeoPhotonics合并相关的替换奖的一部分，发放了100万个RSU。
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绩效股票单位
2015年计划下的绩效股票单位(“PSU”)是我们普通股股票的授予，这些股票在实现某些绩效和服务条件后授予。当我们得出结论认为有可能达到业绩条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并根据此概率评估调整我们的补偿成本。我们的PSU可能会被没收，直到性能和服务条件得到满足，并且通常在一和三年.
在截至2022年10月1日的三个月内，0.3作为我们修订的年度激励计划的一部分，我们向高管和某些非执行员工发放了100万个PSU。这些PSU的总授予日期公允价值为$26.0百万美元，并受业绩目标和服务条件的限制，并在一-年期间。董事会还批准了一项0.2百万个PSU，总授予日期公允价值为$22.6100万美元给某些高管和高级管理人员。这些PSU将在实现收入目标和某些非财务业绩衡量以及服务条件的情况下授予三年.
员工购股计划
我们的2015员工购股计划(“2015购股计划”)为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了15购买价格折扣百分比以及a唐太斯6个月回顾过去的经历OD。根据修订后的1986年《国税法》第423节，2015年采购计划是一项合格的员工股票购买计划。2015年购股计划将于所有可供发行的股票售出之日终止。中的3.0根据2015年购买计划授权的百万股， 1.4截至2022年10月1日，仍有100万股可供发行。
基于股票的薪酬
在本报告所述期间，按职能记录基于股票的薪酬对我们业务结果的影响如下(单位：百万):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
销售成本$5.5 $4.6 
研发9.6 5.0 
销售、一般和行政31.5 15.2 
基于股票的薪酬总额$46.6 $24.8 
与NeoPhotonics合并相关的是，加快了对NeoPhotonics员工的某些股权奖励。与加速相关的股票薪酬总额为#美元。11.9在截至2022年10月1日的三个月中，9.0一百万美元是用现金结算的。请参阅“注4.业务合并。“
包括在基于股票的薪酬中截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，是$8.8百万美元和美元4.7百万与PSU相关的基于股票的薪酬成本。在任何一个期间确认的与PSU相关的基于股票的薪酬支出金额可能会根据业绩条件的实现或预期实现情况而有所不同。如果不满足或预计不会满足性能条件，则不会在基础PSU上确认任何补偿成本，并且先前确认的与这些PSU相关的任何补偿费用将被冲销。
于本年度内，与股票薪酬相关的所得税利益总额在我们的简明综合经营报表中确认如下(单位：百万):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
与股票薪酬相关的所得税优惠$5.1 $4.0 
大约$10.3百万美元和美元6.4截至2022年10月1日和2022年7月2日，100万股票薪酬分别资本化为库存。
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截至2022年10月1日，$266.5百万与RSU奖励相关的基于股票的薪酬成本仍有待摊销。这笔RSU成本预计将在估计的摊销期间确认2.3年份.
股票奖励活动
下表汇总了截至2022年10月1日的三个月的奖励活动(单位：百万，每股除外):
限售股单位绩效股票单位
股份数量加权平均授予日期每股公允价值股份数量加权平均授予日期每股公允价值
截至2022年7月2日的余额2.0 $85.9 0.3 $81.9 
更换奖已颁发0.4 93.4 — — 
授与1.5 89.2 0.5 88.3 
既得(0.5)81.7 (0.1)68.8 
取消(0.1)85.0 — 82.6 
截至2022年10月1日的余额3.3 $88.9 0.7 $89.3 
可供评选的奖项摘要如下 (单位：百万):
可供授予的奖项
截至2022年7月2日的余额3.8 
与NeoPhotonics合并有关的假设0.4 
替换奖(0.4)
授与(2.0)
取消0.1 
截至2022年10月1日的余额1.9 
员工购股计划活动
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月的2015年采购计划支出为1.2百万美元和美元1.2分别为100万美元。与2015年采购计划有关的费用在相关认购期内以直线方式记录。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月内，不是通过2015年购买计划向员工发行的股票。
普通股回购与退役
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年的股票回购计划，授权我们使用高达700.0百万美元购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准了增加我们的股票回购计划，这授权我们使用总金额高达$1.010亿美元(比1美元增加700.0百万美元)购买我们自己的普通股，直到2024年5月，但可能会被董事会随时暂停或终止。
在截至2022年10月1日的三个月内，我们回购了0.3百万股我们的普通股，平均价格为$89.80每股，总购买价为$25.7百万美元。
自从股票回购计划获得董事会批准以来，我们已经回购了7.4总计百万股，平均价格为$83.38每股，总购买价为$615.5百万美元。我们记录了$615.5百万总收购价，作为我们精简综合资产负债表内留存收益的减少。所有回购的股票都立即作废。
未来回购的价格、时间、金额和方法将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格被确定为具有吸引力，并符合公司和我们股东的最佳利益。
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附注14.承付款和或有事项
购买义务
购买债务为$416.2截至2022年10月1日的100万美元，是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。此外，我们承担了与NeoPhotonics合并相关的某些采购订单，用于在其正常业务过程中购买库存和其他物品。虽然开放的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预期在#年内履行。一年.
我们依赖数量有限的合同制造商、分包商和供应商提供原材料、包装和标准部件。我们通常通过标准采购订单或一年期供应协议购买这些单一或有限来源的产品，与此类供应商没有重大的长期保证供应协议。虽然我们寻求保持足够的此类产品的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但我们的业务和运营结果可能会受到以下情况的不利影响：供应中断或延迟、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者我们无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。
产品保修
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们通常会提供12个月我们的大部分产品都有保修期。然而，在某些情况下，根据产品、产品组件或最终客户对我们产品的应用，我们的保修可能会有所不同，通常范围为六个月至五年。我们根据已知产品故障率、使用材料修复或更换缺陷产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，按年估算我们保修义务的成本。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。我们评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
下表列出了我们的保修准备金在所列期间的变化(以百万计):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
期初余额$10.0 $5.0 
NeoPhotonics合并中承担的担保0.7 — 
关于保证的规定1.5 1.7 
储备利用情况(2.1)(1.6)
截至期末的余额$10.1 $5.1 
环境责任
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府强制实施的规定的约束。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，解决针对我们的索赔，无论是个别的还是整体的，都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生实质性的不利影响，但这些事项受到固有的约束
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(未经审计)
不确定性和管理层对这些问题的看法可能会在未来发生变化。当我们很可能会发生损失，并且我们能够合理估计损失的金额或范围时，我们就应计或有损失。
Oclaro合并诉讼
与我们在2018年收购Oclaro有关，七据称Oclaro的股东对拟议中的合并(“合并”)提起了诉讼。除此之外的所有一在Oclaro合并完成后被自愿解雇。其余的诉讼，SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人，编号3：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”)，是在加利福尼亚州北区美国地区法院提起的，被称为集体诉讼。
Karri的诉讼称，除其他事项外，Oclaro及其董事违反了1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第14(A)节和根据该法颁布的规则14a-9，散布了不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。Karri的诉讼还声称，Oclaro的董事未能对违反交易法第14(A)条的人行使适当的控制，从而违反了交易法第20(A)条。除其他事项外，Karri诉讼中的原告要求赔偿原告和任何类别的损害赔偿金(如果某个类别获得认证)，以及诉讼费用，包括律师费。
在卡里诉讼中的原告被任命为首席原告，他的律师被任命为首席律师后，原告于2019年4月15日提交了第一份修改后的起诉书。第一份修改后的起诉书也将Lumentum列为被告，但Lumentum已被驳回诉讼。2020年10月8日，法院部分批准和部分驳回了被告提出的驳回第一次修改后的申诉的动议。2020年12月1日，被告答复了第一份修改后的起诉书。2021年9月17日，首席原告提出了第二次修改后的起诉书。鉴于第二次修改后的起诉书，被告采取行动搁置证据开示。2022年1月11日，法院以不合时宜为由驳回了第二次修订后的申诉，终止了被告的驳回动议，并取消了暂缓执行。
2022年8月16日，原告申请班级认证，被任命为班级代表。被告反对这项动议。该动议的听证会定于2022年11月17日举行。被告打算继续积极为卡里的诉讼辩护。
NeoPhotonics合并诉讼
关于我们于2021年11月宣布的对NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的收购计划，十诉讼(“NeoPhotonics诉讼”)是由所谓的NeoPhotonics股东对拟议中的合并(“NeoPhotonics合并”)提出的。 NeoPhotonics的所有诉讼都已被驳回。
弥偿
在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议下的风险敞口是未知的，因为未来可能会对我们提出索赔，我们可能会在未来因这些赔偿义务而记录费用。截至2022年10月1日，我们没有收到任何可能或合理可能的重大赔偿要求。
审计程序
我们正在接受国内外各税务机关关于所得税和间接税事项的审计。在某些情况下(尽管并非所有情况)，我们保留了对所得税拨备和间接税应计准备的潜在调整，这些调整可能会因这些税务机关的审查或司法程序的最终结果而产生，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，则负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。

注15.运营区段和地理信息
我们的首席执行官是我们的首席运营决策者(“CODM”)。CODM根据业务前景、竞争因素、净收入和毛利率向各细分市场分配资源。我们没有按经营部门跟踪我们所有的财产、厂房和设备。这些资产的地理标识如下。
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目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们是行业领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额来定义，满足包括光通信和商业激光在内的一系列终端市场应用。我们有二运营部门、光通信(我们称为OpComms)和商业激光器(我们称为激光器)。我们的OpComms产品面向以下市场：电信和数据通信(“电信和数据通信”)，以及消费和工业(“消费和工业”)，包括最近合并NeoPhotonics和收购IPG Photonics的电信传输产品线的产品线。这个二运营部门主要是根据CODM如何看待和评估我们的运营来确定的。CODM定期审查业务结果，就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
OpComms
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
激光
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、生物技术、图形和成像、遥感，以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光产品用于各种OEM应用中，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-霓虹灯激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有出色的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工应用。二极管和直接二极管激光器适用于广泛的应用，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。气体激光器，如氩离子激光器和氦-霓虹激光器，在广泛的操作条件下提供了稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检查。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用的主要驱动因素是全球消费电子产品和连接设备的使用日益增多。
可报告的细分市场
我们不将研发、销售和营销或一般和行政费用分配给我们的部门，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。此外，我们没有分配与收购相关的无形资产的摊销和减值、基于股票的补偿和影响每个部门毛利的某些其他费用，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
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目录表
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
关于我们CODM使用的可报告细分市场的信息如下((单位：百万):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
净收入：
OpComms
$453.4 $406.0 
激光
53.4 42.4 
净收入
$506.8 $448.4 
毛利：
OpComms
$216.0 $225.9 
激光
28.1 20.8 
部门毛利总额
244.1 246.7 
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(5.5)(4.6)
已获得无形资产的摊销
(22.9)(15.8)
购入存货摊销公允价值调整(4.6)— 
其他(费用)收益(1)
(9.9)5.9 
毛利
$201.2 $232.2 
(1)截至2022年10月1日的三个月未分配公司项目的其他(费用)收益主要涉及美元7.3从不同的经纪人那里购买零部件以满足客户需求的费用高达数百万美元。
截至2021年10月2日的三个月未分配公司项目的其他(费用)收益主要涉及美元5.9我们在2021财年将某些产品线转移到新的生产设施后，出售了不再需要的设备，从而获得了数百万美元的收益。
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(未经审计)
浓度
我们的业务是在三地理区域：美洲、亚太地区和EMEA(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表按以下项目列出了净收入三我们运营的地理区域和来自国家/地区的净收入通常占我们总净收入的10%或更多(除百分比数据外，单位为百万)：
 截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
金额占总数的百分比金额占总数的百分比
净收入：
美洲：
美国
$62.2 12.3 %$28.1 6.3 %
其他美洲
59.8 11.8 35.0 7.8 
总美洲
$122.0 24.1 %$63.1 14.1 %
亚太地区：
香港
$77.6 15.3 %$142.3 31.7 %
韩国
67.7 13.4 105.1 23.4 
泰国57.5 11.3 17.1 3.8 
其他亚太地区
133.7 26.4 95.0 21.2 
亚太地区合计
$336.5 66.4 %$359.5 80.1 %
欧洲、中东和非洲地区$48.3 9.5 %$25.8 5.8 %
净收入合计$506.8 $448.4 
在截至2022年10月1日的三个月内，我们来自单一客户的净收入占总净收入的10%或更多，主要集中在二客户，他们合计占了34占我们总净收入的%。在截至2021年10月2日的三个月内，我们来自单一客户的净收入，占总净收入的10%或更多，集中在一客户，谁占了41占我们总净收入的%。
截至2022年10月1日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在两个客户，这两个客户分别代表13%和11分别占应收账款总额的%。截至2022年7月2日，我们来自单一客户的应收账款，占应收账款总额的10%或更多，集中在两个客户，分别占应收账款总额的10%和10%。
长期资产，即不动产、厂房和设备净额，是根据截至所示期间资产在相应地理区域的实际位置确定的(单位：百万):
2022年10月1日July 2, 2022
财产、厂房和设备、净值
美国
$136.9 $107.8 
泰国
118.0 107.6 
日本89.2 38.9 
中国58.4 32.7 
其他国家
75.5 73.5 
财产、厂房和设备合计，净额$478.0 $360.5 
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(未经审计)
我们从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里购买部分库存。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月内，我们从单一合同制造商购买的库存净额，占我们总库存采购净额的10%或更多，集中在二代工厂。这两家合同制造商合计占了51截至2022年10月1日的三个月内总库存净购买量的百分比，以及64在截至2021年10月2日的三个月内，总库存净购买量的百分比。

附注16.收入确认
收入的分类
我们按产品和地域对收入进行分类。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
下表列出了我们每一家公司的净收入总额二可报告的细分市场。此外，表中列出了我们为电信和数据通信提供服务的产品在我们的总净收入中所占的百分比，以及在本报告所述期间，消费和工业市场占我们总净收入的10%或更多(以百万为单位，百分比数据除外):
 截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
OpComms：
电信和数据通信
$360.1 71.1 %$216.0 48.2 %
工业和消费者93.3 18.4 190.0 42.3 %
操作通信总数$453.4 89.5 %$406.0 90.5 %
激光53.4 10.5 %42.4 9.5 %
净收入$506.8 $448.4 
合同余额
下表反映了所列期间合同余额的变化(以百万为单位，但百分比除外):
合同余额资产负债表位置2022年10月1日July 2, 2022变化百分比变化
应收账款净额应收账款净额$340.5 $262.0 $78.5 30.0 %
递延收入和客户存款
其他流动负债
$1.1 $— $1.1 不适用

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您应结合未经审计的简明综合财务报表以及本季度报告10-Q表(“本季度报告”)中其他部分的相应附注阅读以下讨论。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性表述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性表述中所做、预测或暗示的结果大不相同。有关与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅“风险因素”和“前瞻性陈述”。
前瞻性陈述
本季度报告包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。这些陈述涉及但不限于我们的市场和行业、产品和战略、出口监管变化的影响、新冠肺炎疫情的影响以及企业和政府对疫情的相关应对措施对我们的业务和运营结果、销售、毛利率、运营费用、资本支出和要求、流动性、产品开发和研发努力、制造计划、诉讼、有效税率和税收准备金、我们的公司和财务报告结构、我们的增长和创新计划、我们对美中国关系的预期等。市场和监管条件、趋势和我们业务和财务结果中的不确定性，以及我们与NeoPhotonics的合并和NeoPhotonics业务(包括人员)的成功整合，通常通过使用以下词语来识别，例如，但不限于，“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”。“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信”、“预测”、“潜在”以及类似的表达或变化旨在识别前瞻性陈述。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又是基于管理层目前可以获得的信息。此类前瞻性陈述具有一定的风险。, 可能导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大相径庭的不确定性和其他重要因素。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本季度报告第二部分第1A项下题为“风险因素”一节所讨论的因素。此外，此类前瞻性陈述仅说明截至本报告之日。除法律另有规定外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
37

概述
我们是一家行业领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额定义，满足一系列终端市场应用，包括用于制造、检测和生命科学应用的光通信(“OpComms”)和商用激光器(“激光器”)。
我们有两个运营部门，OpComms和Laser。这两个业务部门主要是根据首席运营决策者(“CODM”)对我们业务的看法和评估而确定的。CODM定期审查业务结果，以便就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这增加了对我们的光电子产品和技术的需求。我们相信，世界正变得越来越依赖通过光网络和数据中心流动的不断增长的数据量。Lumentum的产品和技术使这些光网络和数据中心能够扩展到更高的容量。我们预计，正在推动全球网络和云数据中心惊人数据量的工作和生活方方面面加速向数字和虚拟方法的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。用于安全、工业和汽车应用的基于激光的3D传感和LiDAR正在迅速发展市场。这项技术使计算机视觉应用程序能够增强人们日常依赖的电子设备的安全性和新功能。随着时间的推移，LiDAR和机舱内3D传感在汽车和送货车辆中的使用显著增加了我们的长期市场机会。鉴于世界各地应对新冠肺炎疫情的经验，无摩擦、非接触式生物识别安全和访问控制在全球范围内越来越受到关注。此外，我们预计3D机器视觉解决方案在未来几年将在工业应用中显著扩展。
为了保持和发展我们的市场和技术领先地位，我们不断投资于新的和差异化的产品、技术和客户计划，通过有机和收购两种方式处理短期和长期增长机会，并不断改进和优化我们的业务。多年来，我们与市场领先的客户建立了密切的关系。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势。
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兼并与收购
新声学公司合并
2022年8月3日(“截止日期”)，我们完成了与NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的合并。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。我们预计，整合后的公司将更好地满足全球客户群的需求，这些客户群越来越多地利用光子学来加快向数字和虚拟工作和生活方式的转变，物联网、5G和下一代移动网络的激增，以及向高级云计算架构的过渡。
根据合并协议的条款，NeoPhotonics股东在交易截止日期所持有的NeoPhotonics普通股每股收益为16.00美元。因此，我们在交易结束日向NeoPhotonics的股东支付了8.673亿美元的现金对价。
根据合并协议的预期，Lumentum和NeoPhotonics于2022年1月14日达成信贷协议，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金总额不超过5,000万美元的定期贷款(“贷款”)，以帮助为NeoPhotonics的增长计划提供资本支出和增加营运资本。在2022财年，我们为NeoPhotonics提供了3000万美元的贷款申请。2022年8月1日，我们又为NeoPhotonics提供了2000万美元的贷款申请。利息在每个月的第一天按月付清。除非提前偿还或加速偿还，否则这些贷款将于2024年1月14日到期。总计5,000万美元的贷款作为总收购价格对价的一部分包括在内。
我们向NeoPhotonics的股东支付了2260万美元的现金对价，以换取既有和加速的NeoPhotonics股权奖励，其中1360万美元分配给了收购价格对价。其余900万美元用于支付某些管理人员的控制变更准备金，由于安排的双重触发性质，这笔费用被确认为合并后费用。此外，我们发行了替换股权奖励(“替换奖励”)，以了结某些NeoPhotonics在成交日尚未归属的股权奖励，根据我们在成交日的收盘价计算，总公允价值为4,020万美元。归因于合并前服务的替换赔偿金部分被记录为转移的对价的一部分，为350万美元。
总交易对价9.344亿美元由合并后公司的现金余额提供资金。我们还记录了2,090万美元的与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在与合并相关的2090万美元成本中，产生了1,260万美元在截至2022年10月1日的三个月内，重新取心在合并经营报表中作为销售费用、一般费用和行政费用。
有关与NeoPhotonics公司合并的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注中的“附注4.业务组合”。
收购IPG光电子公司的电信传输产品线
2022年8月15日，我们完成了收购IPG Photonics电信传输产品线的交易，这些产品开发和营销用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(DSP)、ASIC和光收发器。此次收购将使我们能够扩大我们在OpComms细分市场的业务。收购总价为5590万美元，以现金支付。有关收购这些产品线的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的“附注4.业务组合”。
我们定期评估战略机会，并在适当的情况下，可能会收购与我们的产品互补或拓宽市场的更多业务、产品或技术。我们相信，通过扩大我们的潜在市场、客户基础和专业知识，使我们的产品组合多样化，并通过收购和有机举措加强我们的核心业务，我们已经加强了我们的商业模式。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
自2020年2月以来，新冠肺炎大流行促使公共卫生官员建议各国政府采取预防措施，以减缓病毒的传播，包括旅行限制和禁令、广泛的社会距离指导方针、在世界许多地区关闭或限制商业和检疫或其他类型的“就地避难”命令。这场大流行和这些相关应对措施继续导致全球经济活动放缓(包括对各种商品和服务的需求减少)、全球供应链中断、劳动力短缺以及金融市场的大幅波动和潜在中断。新冠肺炎最终会在多大程度上影响我们的业务，取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性，非常难以预测，包括有效性
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新冠肺炎及其变种疫苗的使用和使用、新冠肺炎及其变种的严重性以及遏制或限制其传播的行动的有效性。
自新冠肺炎疫情爆发以来，我们积极实施预防措施和方案，不断评估和更新情况变化和新趋势。其中一些措施包括遵守要求员工在家工作的地方、州或联邦命令，在某些司法管辖区指示员工在家工作，限制在现场的员工数量，这会减缓我们在某些国家的制造业务，加强个人防护装备的使用，限制员工的非关键商务旅行，在某些司法管辖区制定疫苗和检测要求，以及实施健康和安全增强措施。这些措施旨在保护我们的团队成员、承包商、供应商、客户、分销商和社区，并确保业务连续性。目前，我们在欧洲、亚洲和美国的主要生产设施仍在运营。在我们的大多数地点，我们已从业务连续性计划过渡到重返办公室计划，同时继续保持高标准的员工安全和消毒协议。
在我们开展业务的地区，我们通常并在适用的情况下被视为基本业务，并获准在大流行期间以更有限的能力继续制造和进行新产品开发业务。这源于我们在全球通信和医疗保健系统的全球供应链中扮演的关键角色。然而，疫情继续影响着我们的供应商和制造商，他们正在经历零部件材料和劳动力短缺。 鉴于情况不断变化，特别是考虑到可能出现新的变种，很难预测新冠肺炎大流行对我们市场的影响的幅度和持续时间、其影响，或我们供应产品的能力将于何时恢复全部产能。我们正在继续积极监控情况，并可能采取进一步行动，改变我们的业务运营，我们认为这符合我们的员工、客户、社区、业务合作伙伴、供应商和股东的最佳利益，或符合联邦、州或地方当局的要求。目前尚不清楚任何此类变更或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响，或对我们未来财务业绩的影响。
多年来，我们的主要战略重点一直是技术和产品领先地位，以及在长期、健康和不断增长的市场中与客户的密切关系。我们认为这一战略更加恰当，与新冠肺炎合作的长期机会不会减少。我们相信存在长期的机会，因为世界与新冠肺炎的经验可能会推动一个日益数字化和虚拟的世界，触及生活和工作的方方面面，越来越强调通信系统、云服务、增强的虚拟现实和增强的安全性的重要性。此外，消费、生产和交流数字和虚拟内容需要不断进步的电子设备。所有这些趋势都可能推动对我们可以供应的更高容量更高性能光学设备的需求。因此，我们预计将继续大力投资于新产品、技术和客户计划。
有关与新冠肺炎爆发相关的风险和监管行动的更多信息，请参阅本报告第二部分第1A项中题为“风险因素”的一节。
供应链约束
我们的业务和我们客户的业务受到全球物流和供应链问题的负面影响，包括可用货运能力的限制以及曾经广泛获得的原材料和成品零部件供应的有限。新冠肺炎还在半导体元件供应链中创造了活力，导致我们和我们客户在我们产品中所需的元件类型短缺。这些短缺影响了我们在2022财年满足需求和从某些产品中创造收入的能力，并继续影响我们今天满足需求的能力。如果我们采购所需半导体元件的能力没有提高，我们向客户供应产品的能力将受到影响，我们的收入和利润率可能会下降。此外，如果我们的客户无法采购所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户缓冲库存和安全库存耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内持续。由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。截至2022年10月1日，这些成本增加了我们的库存余额，并可能在短期内降低我们的毛利率。我们预计，至少在2023财年下半年，零部件供应将是一个挑战.

关于与供应链限制有关的风险的更多信息，见本报告第二部分项目1A中题为“风险因素”的章节。

40

关键会计政策和估算
本公司的简明综合财务报表乃根据财务会计准则委员会会计准则编纂所载的美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并考虑美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)发布的各种工作人员会计公告及其他适用指引。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
•存货计价
•收入确认
•所得税
•企业合并
•商誉
管理层在截至2022年7月2日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分第7项中对财务状况和运营结果的讨论和分析对我们的关键会计政策进行了完整的讨论ES和估计。T在此期间，这些政策没有任何变化 截至2022年10月1日的三个月.

41

近期发布的会计公告
请参阅简明合并财务报表附注中的“最近发布的会计公告”。

经营成果
本报告所述期间的业务成果不一定表明今后各期间的预期成果。下表汇总了若干未经审计的简明合并业务报表项目占净收入的百分比：
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
部门净收入：
OpComms89.5 %90.5 %
激光10.5 9.5 
净收入100.0 100.0 
销售成本55.8 44.7 
收购的已开发无形资产的摊销4.5 3.5 
毛利39.7 51.8 
运营费用：
研发14.3 12.1 
销售、一般和行政20.9 14.1 
重组及相关费用1.8 (0.2)
总运营费用37.0 25.9 
营业收入2.7 25.8 
利息支出(1.7)(3.8)
其他收入(费用)，净额2.7 0.1 
所得税前收入3.7 22.2 
所得税拨备3.8 4.0 
净收益(亏损)(0.1)%18.2 %
42

截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月的财务数据
下表汇总了选定的未经审计的简明合并经营报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日变化百分比变化
部门净收入：
OpComms$453.4 $406.0 $47.4 11.7 %
激光53.4 42.4 11.0 25.9 
净收入$506.8 $448.4 $58.4 13.0 %
毛利$201.2 $232.2 $(31.0)(13.4)%
毛利率39.7 %51.8 %
研发$72.7 $54.1 $18.6 34.4 %
净收入百分比14.3 %12.1 %
销售、一般和行政$105.7 $63.3 $42.4 67.0 %
净收入百分比20.9 %14.1 %
重组及相关费用$9.3 $(1.1)$10.4 不适用
净收入百分比1.8 %(0.2)%
净收入
与截至2021年10月2日的三个月相比，在截至2022年10月1日的三个月中，净收入增加了5840万美元，或13.0%，这是由于OpComms收入增加了4740万美元，激光收入增加了110万美元。
在截至2022年10月1日的三个月中，OpComms的净收入比截至2021年10月2日的三个月增加了4740万美元，或11.7%。在OpComms中，电信和数据通信增加了1.441亿美元，主要是由于7380万美元NeoPhotonics和IPG Photonics的电信传输产品线在各自收购日期产生的收入。此外，2022财年的供应短缺得到了部分缓解，使我们能够在2023财年第一季度满足更多客户需求。工业和消费者减少9,670万美元，主要是由于与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度市场竞争加剧，反映了市场份额正常化。
在截至2022年10月1日的三个月内，激光器净收入比截至2021年10月2日的三个月增加了1,100万美元，增幅为25.9%，这主要是由于工业生产复苏后，客户对我们千瓦级光纤激光器的需求回升。
在截至2022年10月1日的三个月内，我们来自单一客户的净收入(占总净收入的10.0%或更高)集中在两个客户身上，这两个客户合计占我们总净收入的34%。
在截至2021年10月2日的三个月内，我们来自单一客户的净收入(占总净收入的10%或更高)集中在一个客户身上，占我们总净收入的41%。
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按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货给一个国家的合同制造商；但是，最终客户的位置可能不同。下表按我们运营的三个地理区域列出了净收入，以及来自这些地区内占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(以百万为单位，但百分比除外):
 截至三个月
 2022年10月1日2021年10月2日
金额占总数的百分比金额占总数的百分比
美洲：
美国
$62.2 12.3 %$28.1 6.3 %
其他美洲
59.8 11.8 35.0 7.8 
总美洲
$122.0 24.1 %$63.1 14.1 %
亚太地区：
香港
$77.6 15.3 %$142.3 31.7 %
韩国
67.7 13.4 105.1 23.4 
泰国57.5 11.3 17.1 3.8 
其他亚太地区
133.7 26.4 95.0 21.2 
亚太地区合计
$336.5 66.4 %$359.5 80.1 %
欧洲、中东和非洲地区$48.3 9.5 %$25.8 5.8 %
净收入合计$506.8 $448.4 
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月里，根据客户发货地点，来自美国以外客户的净收入分别占净收入的87.7%和93.7%。
我们的净收入主要以美元计价，包括上文所述的来自美国以外客户的净收入。我们预计，来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并日益成为净收入增长机会的重点。然而，美国和其他政府机构的监管和执法行动，以及税收和贸易政策和关税的变化，已经并可能继续影响来自美国以外客户的净收入。
毛利率和部门毛利率
下表汇总了所列各期间的部门毛利(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月
毛利毛利率
2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
OpComms$216.0 $225.9 47.6 %55.6 %
激光28.1 20.8 52.6 %49.1 %
细分市场合计
$244.1 $246.7 48.2 %55.0 %
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(5.5)(4.6)
已获得无形资产的摊销
(22.9)(15.8)
购入存货摊销公允价值调整(4.6)— 
其他(费用)收益(1)
(9.9)5.9 
总计
$201.2 $232.2 39.7 %51.8 %
(1)截至2022年10月1日的三个月，未分配公司项目的其他(费用)收益主要涉及从多家经纪商购买零部件以满足客户需求的730万美元费用。
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截至2021年10月2日的三个月，未分配公司项目的其他(费用)收益与2021财年我们将某些产品线转移到新生产设施后不再需要的设备销售所产生的590万美元收益有关。
列报期间的未分配公司项目包括已收购的开发技术和其他无形资产的摊销、已收购的存货的摊销、公允价值调整、基于股份的补偿和某些其他费用的影响。我们没有将这些项目分配到每个部门的毛利率，因为管理层在衡量经营部门的业绩时没有包括这些信息。
毛利率
截至2022年10月1日止三个月的毛利率由截至2021年10月2日止三个月的51.8%降至39.7%。这一下降主要是由于我们的OpComms部门的毛利率下降所致。毛利率下降也是因为在2023财年第一季度，在NeoPhotonics合并和收购IPG Photonics的电信传输产品线时获得的无形资产的摊销总额增加了710万美元，收购的库存摊销了460万美元，以及从多家经纪商收购零部件以满足客户需求的费用730万美元。此外，截至2021年10月2日的三个月的毛利率包括590万美元的收益，这是因为我们将某些产品线转移到新的生产设施后，销售了不再需要的设备。
我们在某些市场销售产品，这些市场正在进行整合，正在经历产品、架构和业务模式的转变，客户集中度高，竞争力强，对价格敏感，和/或受客户季节性和混合不同购买模式的影响。我们预计这些因素将继续导致我们毛利率的变化。
由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。截至2022年10月1日，我们的库存余额包括2190万美元的增量供应采购成本。
部门毛利率
OpComms
截至2022年10月1日的三个月，OpComms的毛利率从截至2021年10月2日的三个月的55.6%降至47.6%。利润下降的主要原因是利润率较低的产品组合，包括利润率较高的3D传感产品的销售额下降，以及与NeoPhotonics合并后电信传输产品的销售额增加，NeoPhotonics的利润率低于我们OpComms的平均利润率.
激光
截至2022年10月1日止三个月的激光毛利率由截至2021年10月2日止三个月的49.1%增至52.6%。这一增长主要是由于制造水平的提高和工厂利用率的提高，这是由于客户对我们千瓦级纤维产品的需求随着最近工业生产的复苏而回升。
研究与开发(R&D)
与截至2021年10月2日的三个月相比，截至2022年10月1日的三个月的研发支出增加了1860万美元，增幅为34.4%。截至2022年10月1日的三个月，研发费用的增加主要是由于与NeoPhotonics合并和收购IPG Photonics的电信传输产品线增加了员工人数，导致工资、基于股票的薪酬和其他与薪酬相关的费用增加。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。尽管新冠肺炎和全球经济前景存在不确定性，但我们计划继续投资于研发和新产品，我们相信这些产品将使我们在市场上进一步脱颖而出，我们预计未来几个季度我们在研发方面的投资将以绝对值增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2022年10月1日的三个月中，SG&A费用比截至2021年10月2日的三个月增加了4240万美元，或67.0%。截至2022年10月1日的三个月，SG&A费用的增加主要是由于与NeoPhotonics合并增加的员工人数和更高的基于股票的薪酬而导致的工资和员工薪酬相关费用的增加。与NeoPhotonics合并相关的是，加快了对NeoPhotonics员工的某些股权奖励。与加速相关的股票薪酬总额为#美元。11.9截至2022年10月1日的三个月。此外，我们产生了1620万美元的合并和收购相关成本，主要是与NeoPhotonics合并和收购IPG相关的专业服务费和留任费用
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Photonics的电信传输产品线，以及作为这些收购的一部分而收购的370万美元的无形资产摊销。
我们不时会产生非经常性费用，如合并和收购相关费用，这通常会增加我们的SG&A费用，并可能影响我们在任何特定季度的盈利预期。
重组及相关费用
我们启动了各种战略重组活动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况以及我们于2022年8月3日与NeoPhotonics合并的结果调整我们的业务。
在截至2022年10月1日的三个月内，我们记录了930万美元的重组和相关费用，这主要是由于与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和与员工相关的福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。
在截至2021年10月2日的三个月中，我们在精简的综合经营报表中记录了110万美元的重组和相关费用的净逆转，这主要是由于保留和重新分配某些员工导致的员工遣散费低于预期。
利息支出
在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中，我们分别记录了850万美元和1690万美元的利息支出，这主要是由于我们的可转换票据的债务折价和发行成本的摊销。与截至2021年10月2日的三个月相比，截至2022年10月1日的三个月的利息支出减少，主要是因为我们在2023财年第一季度采用了ASU 2020-06，这要求我们将2026年票据和2028年票据视为按摊销成本衡量的单一负债，消除了与债务贴现相关的利息支出。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)、净额的构成如下(以百万计):
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
净汇兑收益(亏损)$9.0 $(0.1)
利息和投资收入4.8 0.6 
其他收入(费用)，净额— 0.1 
其他收入(费用)合计，净额$13.8 $0.6 
在截至2022年10月1日的三个月中，其他收入(支出)净增1320万美元，主要原因是美元相对于其他外币走强带来的外汇收益增加910万美元，以及美国国债利率上升带来的利息和投资收入增加420万美元。
所得税拨备
(以百万计)
截至三个月
2022年10月1日2021年10月2日
所得税拨备$19.2 $18.1 
我们记录了一笔税收拨备1920万美元和1810万美元为截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，分别为。截至2022年10月1日的三个月，我们的税务拨备包括一笔离散的税收支出1,310万美元主要与某些与税务有关的账户的国际重组和货币重新计量有关，但被税率变化带来的税收利益部分抵消。我们的税收拨备截至2021年10月2日的三个月包括110万美元的独立税项支出，主要与拨备回报差异有关。

我们预计2023财年的有效税率也不同于21%美国法定税率主要是由于全球无形低税收入(“GILTI”)的税收影响而产生的所得税支出，扣除外国税收抵免、F分部包含和不可抵扣的股票薪酬后的净额部分抵消了我们海外子公司的所得税优惠，这些收益的税率与美国法定税率不同，以及美国联邦研发税收抵免.
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2022年8月1日，该公司完成了一项国际重组，其中包括在各子公司之间转移用于业务的某些知识产权和其他资产。此次国际重组使公司知识产权的全球经济所有权与公司目前和未来的业务运营保持一致。国际重组导致第一财政季度的所得税支出约为1570万美元，这主要是知识产权实体内转让的税收影响。
2002年8月9日，总裁·拜登签署了《芯片和科学法案》，并于2022年8月9日签署了《降低通货膨胀法案》。新立法提供了税收优惠，并对某些公司的账面收入征收15%的最低税率，对某些股票回购征收1%的消费税。虽然在2023财年之后的几年里，如果我们的净回购超过100万美元的年度门槛，我们可能需要为某些股票回购缴纳新的消费税，但芯片和科学法案以及通胀降低法案的颁布并未导致我们在截至2022年10月1日的期间对所得税拨备进行任何实质性调整。
财务状况
流动性与资本资源
截至2022年10月1日和2022年7月2日，我们的现金和现金等价物分别为6.053亿美元和12.902亿美元。截至2022年10月1日和2022年7月2日，我们的短期投资分别为10.196亿美元和12.588亿美元，均在美国持有。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国库、机构、优质投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。
截至2022年10月1日和2022年7月2日，非美国实体持有的现金总额分别为3.797亿美元和2.161亿美元，主要由在联合王国、英属维尔京群岛、日本、香港、中国、加拿大和泰国注册成立的实体持有。虽然目前在美国持有的现金以及未来业务在美国产生的现金预计将满足我们的正常运营需求，但可能需要大量额外现金用于其他目的，如支持我们的业务和增长的资本支出，包括与提高内部制造能力相关的成本，特别是我们在泰国的设施、战略交易和合作伙伴关系，以及未来的收购。
我们的意图是将美国以外的资金无限期地再投资，除了在开曼群岛、英属维尔京群岛、日本和香港持有的资金外，我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回国内，为我们的国内业务提供资金。然而，如果我们在未来遇到国内或特定地点对流动性的重大需求，而我们无法通过借款、股票发行或其他内部或外部来源来满足这些需求，或者从税收角度来看，将资金带回国内的成本并不大，我们可能会确定现金汇回是必要的或可取的。遣返可能会导致额外的物质税。这些因素可能会导致我们的整体税率高于其他公司或高于我们过去的税率。此外，如果条件允许，我们可能会寻求通过债务或股权来源获得额外融资。如果我们增发股份，我们现有的股东可能会被稀释。然而，任何此类融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者可能根本不会提供。
此外，美国最近对股票回购征收1%的消费税，对调整后的财务报表收入征收15%的替代最低税。我们正在评估消费税对我们的影响。许多国家和经济合作与发展组织等组织已提议对现行税法进行修改，包括提议的全球最低税率为15%。联邦、州或国际税法或税收裁决的任何这些发展或变化都可能对我们的有效税率和我们的经营业绩产生不利影响。
流动资金和资本资源要求
我们相信，截至2022年10月1日，我们的现金和现金等价物以及我们经营活动的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本支出需求。
有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们的产品和服务的需求并影响我们的供应商和客户的财务稳定的全球经济状况，包括新冠肺炎的影响；
•由于法规、关税或其他贸易壁垒以及总体贸易关系的变化，对我们产品的需求出现波动；
•影响我们营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出以支持我们的业务和增长，包括增加制造能力；
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•客户倾向于延迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•固定收益和信贷波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•外汇市场波动，影响我们的财务业绩；
•可能投资或收购互补业务、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；
•发行债务或股权证券或其他融资交易，包括银行债务；
•自愿或根据法律或条例的要求，为养恤金负债提供潜在资金；
•其他收购或战略交易；
•以现金结算2024年债券、2026年债券及2028年债券的任何转换或赎回；及
•2021年股票回购计划下的普通股回购。
合同义务
下表汇总了截至2022年10月1日我们的某些合同义务，以及这些义务预计将对我们未来五年的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
按期间到期的付款
总计不到1年1年以上
合同义务
资产报废债务$8.0 $0.5 $7.5 
经营租赁负债，包括推定利息(1)
77.9 15.1 62.8 
养老金计划缴费(2)
1.4 1.4 — 
购买义务(3)
416.2 374.1 42.1 
定期贷款4.9 4.9 — 
可转换票据-本金(4)
2,359.1 — 2,359.1 
可转换票据-利息(4)
51.1 10.6 40.5 
总计$2,918.6 $406.6 $2,512.0 
(1)表ABO中的经营租赁负债额VE不包括任何分租收入金额，也不包括短期租赁或可变租赁付款。截至2022年10月1日，我们预计将获得大约460万美元在转租期内。
(2)该金额代表对我们的固定福利计划的计划缴费。虽然今后还需要追加捐款，但这些捐款的数额和时间将受到精算假设、计划资产的实际回报率、市场利率水平、立法变化以及对计划的自愿捐款数额的影响。下一财政年度及以后的任何缴款将取决于未来计划资产的价值，因此是不确定的。因此，我们没有在上表中包括超过一年的任何金额。
(3)采购债务是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足业务要求而作出的其他承诺。请参阅“附注14.承付款和或有事项“在简明合并财务报表附注中。
(4)该金额包括以现金支付本公司于2024年到期的0.25%可换股票据(“2024年票据”)的本金及利息；于2026年到期的0.50%可换股票据的本金及利息(“2026年票据”)；以及于2028年到期的0.50%可换股票据的本金及利息。2024年票据到期日为2024年3月15日，2026年票据到期日为2026年12月15日，2028年票据到期日为2028年6月15日。我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假设不进行转换。请参阅“注9.债务“在简明合并财务报表附注中。
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我们没有任何表外安排，因为该术语在美国证券交易委员会颁布的规则中定义，对我们的流动性或资本资源具有或合理地可能对当前或未来产生影响，而这些对投资者来说是至关重要的。
负债
截至2022年10月1日，我们2024年发行的票据为4.152亿美元(本金余额4.481亿美元将于2024年到期)在我们的简明综合资产负债表中以流动负债列示。虽然2024年票据在2023财年第二季度将不可转换，因为在截至2022年10月1日的季度的最后30个交易日中，我们的股价有20天没有超过78.80美元，但我们确实预计2024年票据将在2023财年未来几个季度根据持有人的选择再次成为可转换票据，因此，我们将继续将债务归类为流动负债。在.期间截至2022年10月1日的三个月，我们收到了不到10万美元的2024年债券本金的转换请求，我们按照2024年契约用现金结算。自发行2024年债券以来，我们总共兑换了约190万美元的2024年债券本金。截至2022年10月1日，2024年债券的剩余本金为4.481亿美元。
截至2022年10月1日，我们的2026年票据 10.45亿美元(2026年到期的本金余额10.50亿美元)在我们的简明综合资产负债表中以非流动负债的形式列示。如果我们的股票在未来任何一个季度的最后30个交易日中有20个交易日的收盘价超过129.08美元，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2022年10月1日，我们的2028年票据 8.545亿美元(本金余额8.61亿美元将于2028年到期)在我们的简明综合资产负债表中以非流动负债列示。如果我们股票的收盘价超过$170.34在未来任何一个季度的最后30个交易日中的20个交易日，我们的2028年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2022年10月1日，我们将与NeoPhotonics合并而承担的定期贷款在我们精简的合并资产负债表中的流动负债中列报。
股份回购
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年的股票回购计划，授权我们使用高达7.0亿美元的资金购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准增加我们的股票回购计划，授权我们在2024年5月之前使用总计10亿美元(高于之前的7.0亿美元)购买我们自己的普通股，但董事会可能随时暂停或终止。
在截至2022年10月1日的三个月里，我们以每股89.80美元的平均价格回购了30万股普通股，总购买价为2570万美元。
自董事会批准股票回购计划以来，我们已按每股83.38美元的平均价格回购了总计740万股股票，总回购价格为6.155亿美元。我们将6.155亿美元的总收购价记为我们精简的综合资产负债表中留存收益的减少。所有回购的股票都立即作废。
此类回购的价格、时间、金额和方式将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格被确定为具有吸引力，并符合公司和我们股东的最佳利益。
未确认的税收优惠
截至2022年10月1日，我们的其他非流动负债还包括E 5,090万美元的未确认税收优惠，用于不确定的税收状况。我们无法可靠地估计与联合国有关的未来付款时间某些税务职位。
现金流
我们的现金和现金余额等价物减少通过6.849亿美元，从截至2022年7月2日的12.902亿美元增加到6.053亿美元截至2022年10月1日。截至2022年10月1日止三个月现金及现金等价物减少
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由于用于投资活动的现金为6.466亿美元，用于融资活动的现金为5910万美元，但由业务活动提供的现金2080万美元部分抵销。
营运现金流
在截至2022年10月1日的三个月中，经营活动提供的现金为2,080万美元，反映了截至2022年10月1日的三个月的净亏损40万美元和非现金项目1.117亿美元，被我们运营资产和负债的9050万美元变化所抵消。
在截至2021年10月2日的三个月中，运营活动提供的现金为6190万美元。截至2021年10月2日的三个月，我们的净收入为8150万美元。经营活动提供的现金也来自7990万美元的非现金项目(如折旧、基于股票的薪酬、无形资产的摊销、债务贴现和债务发行成本的摊销以及其他非现金费用)，但被我们的运营资产和负债的9950万美元的变化所抵消。
投资现金流
在截至2022年10月1日的三个月内，用于投资活动的现金6.466亿美元可归因于收购NeoPhotonics和IPG Photonics的电信传输产品线，扣除收购的现金后净额为8.608亿美元，以及的资本开支2290万美元，由出售或到期的短期投资净收益2.371亿美元部分抵销。
在截至2021年10月2日的三个月中，用于投资活动的现金为1.169亿美元，主要归因于购买短期投资，扣除销售和到期日净额1.049亿美元，资本支出1790万美元，部分被出售房地产、厂房和设备的收益590万美元所抵消。
融资现金流
在截至2022年10月1日的三个月中，用于融资活动的现金为5910万美元，原因是回购了3580万美元的普通股股票，以及与限制性股票净结算相关的税款2240万美元。
在截至2021年10月2日的三个月中，用于融资活动的现金为1.083亿美元，主要来自9170万美元的普通股股票回购和1660万美元的限制性股票相关税款支付。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
新冠肺炎风险
有许多市场风险因素与新冠肺炎大流行及其相关的全球经济影响有关。我们继续积极评估这些风险，并根据目前可用的信息，采取了我们认为合理的截至2022年10月1日的准备金和财务头寸。然而，新冠肺炎大流行和相关的区域就地避难秩序是史无前例的事件，正在不断演变，未来可能会有重大变化和/或费用。 这些市场风险包括，例如：
•应收账款可回收性-如果我们的客户遇到财务困难，可能会产生大量坏账支出。
•应收账款回收时机-如果我们开始同意为客户提供更长的付款期限，我们的营运资金和现金流可能会受到影响。尽管我们没有这样做，但更广泛的市场转向更长的付款期限也可能推迟我们的收款时机。
•库存(过剩和过时)-我们的客户可能无法购买我们为他们建立的库存，或者他们的需求可能会放缓到库存老化的地步。相反，我们已经看到，并可能继续看到供应链短缺，在许多产品线上供不应求。这种短缺可能会导致库存水平增加、采购价格上涨和制造提前期变慢。
•短期投资价值--由于美国联邦货币政策为应对供给引发的通货膨胀而“缩减”了现行利率，这可能会导致我们投资组合的价值缩水。
•长期资产，如固定资产、商誉和无形资产--市场放缓可能会损害这些资产的价值。
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•税务估值-我们在美国有重大净营业亏损(“NOL”)，这在我们的资产负债表上有相关的递延税项资产，这些资产可能被认为在未来无法收回。
此外，鉴于目前的市场形势，以下所有市场风险都有所上升。外汇市场可能会受到影响，并导致我们未来支出的大幅波动。我们普通股的价格过去曾大幅波动，新冠肺炎爆发后，全球股市正在经历重大波动。
外汇风险
我们开展业务并将产品主要销售给亚洲、欧洲和北美的客户。由于美元与外币汇率变动的影响，截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，我们录得汇兑收益(亏损)，净额的900万美元收益和10万美元的损失,分别在简明合并经营报表中列出。
虽然我们主要以美元销售，但我们有与以美元以外的货币计价的支出相关的外币兑换风险，主要是人民币、加拿大元、泰铢、日元、英镑、瑞士法郎和欧元。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。如果我们以外币计价的货币资产和负债、销售额或支出增加，我们的经营业绩可能会受到我们开展业务的货币相对于美元汇率波动的更大影响。
股权价格风险
我们面临与我们的2028年债券、2026年债券和2024年债券中嵌入的转换选项相关的股权价格风险。
我们分别于2022年3月、2019年12月和2017年3月发行了2028年债券、2026年债券和2024年债券，本金总额分别为8.61亿美元、10.5亿美元和4.5亿美元。2028年债券和2026年债券按面值减去发行成本列账，而2024年债券按面值减去简明综合资产负债表上的已摊销折价和发行成本列账。2028年发行的债券、2026年发行的债券和2024年发行的债券的年利率分别为0.50%、0.50%和0.25%。由于票据按固定利率计息，我们不存在与市场利率变化相关的财务报表风险。然而，将分配给我们票据持有人的股票的潜在价值会随着我们股票的市场价格的波动而变化。2028年债券及2026年债券将于June 15, 2028 and 分别为2026年12月15日，除非我们早先回购或根据其条款转换，转换价格为约为每股131.03美元对于2028年的票据和大约$99.292026年债券的每股收益。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股60.62美元。
利率波动风险
截至2022年10月1日，我们拥有现金、现金等价物和短期投资16.249亿美元。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国库、机构、优质投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。我们不以交易或投机为目的进行投资。截至2022年10月1日，我们投资组合的加权平均寿命约为6个月。
我们的固定收益投资组合会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的运营结果。根据我们截至2022年10月1日的投资组合余额，假设利率上升或下降1%(100个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约470万美元，以及假设利率上升或下降0.50%(50个基点)，将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约230万美元.
银行流动性风险
截至2022年10月1日，我们在国内和国际金融机构的运营账户中约有3.269亿美元的无限制现金(不包括现金等价物)。如果基础金融机构倒闭，或者如果它们无法满足储户的流动性要求，如果它们得不到金融机构所在国家中央政府的支持，这些现金余额可能会丢失或无法使用。尽管如此，到目前为止，我们没有发生任何亏损，并且已经完全访问了我们的运营账户。我们认为，国内和国际金融机构的任何倒闭都可能影响我们在短期内为业务融资的能力。
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项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
截至本季度报告所述期间结束时，我们的管理层(在首席执行官和首席财务官的参与下)评估了我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的“披露控制和程序”(定义见1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)是有效的，能够合理保证我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并在适当时积累并传达给我们的管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。
(B)财务报告内部控制的变化
交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化与交易法规则13a-15(D)或15d-15(D)要求的评估有关，这些变化发生在我们最近完成的财政季度期间，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
(C)管制效力的内在限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认识到我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制无法防止或检测所有可能的错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。
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第二部分--其他资料

项目1.法律程序

在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。因此，我们定期评估可能影响以前应计负债金额的法律事项的发展，并酌情记录调整。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果我们遇到不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在该影响变得合理评估的期间。关于尚待进行法律程序的材料的说明，请参阅本表格10-Q第I部分第1项所列简明综合财务报表附注的“14.承付款和或有事项”。
第1A项。风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，包括题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分，以及我们的简明合并财务报表和相关说明。我们的业务、财务状况、运营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务运营受到许多风险、因素和不确定因素的影响，包括那些我们无法控制的风险、因素和不确定因素，这些风险可能导致我们的实际业绩受到损害，包括以下风险：
一般经济因素
•持续的新冠肺炎疫情的影响和应对措施；以及
•与供应链限制有关的挑战；
运营因素
•技术的变化和激烈的竞争；
•我们对有限数量的客户的依赖；
•我们向重要客户销售产品的能力；
•我们对有限数量供应商的依赖；
•我们有能力及时采购制造我们产品所需的零部件；
•我们生产产品的能力；
•我们在与大客户谈判中的筹码；
•我们的客户或经销商取消订单、减少或延迟交货计划；
•延迟催收或者未催收应收账款的；
•我们的产品存在缺陷；
•我们的国际业务；
•我们的战略交易；
•我们在进入新市场和获得新客户方面的成功程度；
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•我们收购的实施战略；
•我们产品的消费水平、需求和客户要求的变化；
•我们的国际格局；
•重组收费；
•外币波动；
•我们聘用和留住关键人员的能力；
•移民政策对我们雇用和留住员工能力的影响；
•我们保护产品和专有权利的能力；
•我们对授权的第三方技术的依赖；
•我们经营结果的不可预测性；
•实际或感知的安全或隐私违规或事件，以及我们和第三方提供商的技术中的缺陷、错误或漏洞；
•与我们的知识产权以及其他国家的知识产权有关的因素；以及
•与并购相关的风险
监管和法律因素
•我们有能力获得政府授权出口我们的产品；
•我们获得与某些战略交易相关的反垄断审批的能力；
•关税的威胁；
•税法的变化；
•诉讼风险，包括知识产权诉讼；
•改变社会和环境责任法规、政策和规定，以及客户和投资者的需求；
•修改法律，采纳和解释行政法规和条例，包括美国和国际海关和出口条例；以及
•我们有能力维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度
融资与交易风险
•我们未来的资本需求；以及
•我们偿还当前和未来债务的能力
与我们与新光电子公司合并相关的风险
•未能成功地将新光电子公司整合到我们的业务中；
•未能实现合并的预期收益；以及
•与合并有关的诉讼
治理风险和与我国股本所有权相关的风险
•与我们的2024年票据、2026年票据和2028年票据(各自定义如下)相关的摊薄；
•特拉华州法律和我们的公司注册证书和章程的规定，可能会使合并、要约收购或代理竞争变得困难；
•我们附则中的独家论坛条款；
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•我们普通股交易价格的波动性；以及
•我们打算在可预见的未来不派发股息
与我们的业务相关的风险
我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现都受到了影响，并可能受到持续的新冠肺炎疫情的实质性和不利影响。
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们和我们的客户运营我们的业务产生重大影响，这种影响的持续时间和程度将在多大程度上影响我们未来的运营结果和财务业绩仍不确定。 自新冠肺炎疫情爆发以来，我们于2020年2月初主动实施了某些措施来限制病毒的传播，例如旅行限制、暂时关闭或限制我们位于几个受严重影响地点的办公室和制造基地的现场允许员工数量、根据政府规定实施疫苗接种指南以及我们大多数设施的在家工作规则。我们最近在世界各地重新开放了许多设施，以一种新的办公室/混合模式向办公室员工开放。基于对员工健康和安全的考虑以及地方和国家政府的指导，我们将继续分阶段返回我们在世界各地设施的办公室。如果持续的新冠肺炎疫情、相应的政府法规或我们重返办公室的流程对我们员工、合作伙伴或客户的健康、出勤或生产力产生重大影响，我们的运营结果和整体财务业绩可能会受到不利影响。
此外，大流行已经并可能继续导致我们在内部设施，特别是在美国、中国、泰国和英国运营和制造、测试和组装产品的能力受到干扰和延误。我们继续某些研发活动的能力也受到了限制，这可能会对我们在之前预期的时间内开发新产品和技术的能力产生实质性的不利影响。在几个国家，包括我们有大量业务的地区，新的、可能更具传染性的新冠肺炎病毒变异株在继续开发。如果我们运营的国家的情况进一步下降，或者如果目前的情况持续很长一段时间，我们的员工和运营可能会受到重大影响。
此外，我们还遇到了与制造合作伙伴的中断和延误，例如在马来西亚，企业可以经营的时间和允许进行制造操作的劳动力数量受到限制；在2022财年第三季度，由于当地政府规定的新冠肺炎案件数量增加，我们在中国的工厂暂时关闭。在某些情况下，这些限制和其他限制已经恢复，如果特定地区的新冠肺炎案件数量增加，并且这些限制的持续时间和未来可能的限制以及确保遵守的复杂性存在相当大的不确定性，则可能再次恢复这些限制和其他限制。由于大流行的影响，我们的供应链面临的挑战仍然是动态的，包括零部件的持续短缺，由于航空旅行和运输限制，限制了我们能够运输产品的航班的可用性，我们继续经历物流成本的增加。此外，成本增加、海运运输时间延迟和延长增加了我们对成本更高的空运的依赖。同样，我们的客户也经历了并可能继续经历他们的运营中断，这可能导致订单减少、延迟或取消，并增加了收款风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，我们已经看到5G网络的延迟部署，特别是在中国，这已经并可能继续损害我们的OpComms收入。这些中断、延误和限制对我们的收入和运营结果造成了不利影响，并可能延长或在其他地区实施进一步的限制，这将对我们的收入造成实质性的不利影响。, 经营业绩和财务状况。
虽然我们相信我们已经成功地识别、管理和缓解了新冠肺炎大流行对我们的经济破坏影响，但我们不能保证我们同样能够减轻未来任何大范围健康危机的影响，包括任何新冠肺炎变体造成的影响。新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩的最终影响取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于：政府、企业和个人为应对疫情已经并将继续采取的行动(包括对旅行和运输的限制以及劳动力压力)；疫情的影响以及为应对全球和地区经济、旅行和经济活动而采取的行动；联邦、州、地方或非美国资金计划的可用性；全球关键市场的总体经济不确定性和金融市场波动，包括美国通胀水平的上升；全球经济状况和经济增长水平；新冠肺炎大流行消退后的恢复速度(包括治疗和疫苗的可获得性和有效性，以及新变种对恢复的影响)。此外，全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务的各个国家的货币以及我们有大量当地货币计价支出的国家的货币都出现了重大波动。新冠肺炎对我们业务运营的影响有多大仍然是不确定和难以预测的，形势仍然非常动态。我们已经并将继续经历
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未来期间的经验，我们业务的中断将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖数量有限的供应商提供原材料、包装和组件，这些供应商在满足我们的要求方面的任何失败或延误都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从数量有限的供应商那里购买原材料、包装和零部件，这些供应商通常规模很小，而且很专业。此外，我们的一些供应商是我们某些材料、设备和部件的唯一来源。我们依赖于供应商提供给我们的材料、包装和部件的及时和持续的供应和质量。我们没有与这些供应商中的许多人达成长期协议。我们没有从这些供应商那里得到供应的保证，因此，我们不能保证我们能够以足够的数量、质量和合理的条件确保我们所需要的设备或部件。我们的业务和经营结果一直并可能继续受到这种依赖的不利影响。我们定期与我们的独家供应商或数量有限的供应商遇到的具体问题包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供应中断或延迟、没有足够的资源来满足我们的要求、替代更昂贵或更不可靠的材料、供应价格上涨，以及无法从我们的供应商那里获得降价以应对竞争压力。此外，新冠肺炎疫情以及相关的供应链中断和劳动力市场限制增加了独家供应商或数量有限的供应商可能无法履行对我们的义务的风险。如果我们在获得用于开展业务的材料或服务方面遇到任何重大困难，这些供应挑战可能会限制我们充分满足客户需求的能力。

全球经济衰退可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
全球经济当前和未来的状况具有内在的不确定性。因此，很难估计全球经济整体的增长或收缩水平。更难估计经济的各个部分、部门和地区的增长或收缩，包括我们参与的市场。我们预测的所有方面都取决于对我们服务的市场的增长或收缩的估计。因此，普遍存在的全球经济不确定性使得对未来收入和支出的估计非常困难。
全球经济衰退可能会影响我们的客户所在的行业。这些变化可能包括我们客户产品的消费或使用率的下降。这种情况可能会对我们客户的产品需求产生实质性的不利影响，进而影响对我们产品的需求。
由于全球或区域经济状况下降或持平、货币和商品价格波动、资本支出减少、失业、股市下跌、信贷供应收缩或其他影响经济状况的因素，未来可能会出现不利变化。这些变化可能会对产品的销售产生负面影响，并增加坏账和商品价格、融资成本和可获得性以及与制造和分销产品相关的成本造成的损失。任何经济衰退都可能对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
与当前供应链限制相关的挑战，包括半导体元件，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
由于一系列行业的需求增加，我们的业务和客户的业务已经并将继续经历由于制造能力有限以及零部件短缺(特别是半导体零部件)造成的供应紧张，因为我们的供应商也一直面临供应限制，以及由于航空旅行和运输限制限制了我们运送产品的航班的可用性而导致的物流成本增加。此外，成本的增加和海运运输时间的延长增加了我们对成本更高的航空货运的依赖。新冠肺炎疫情也助长并加剧了这种压力，并可能继续造成客户需求的波动和不确定性。这种有限的供应环境对零部件的可用性、交货期和成本产生了不利影响，并可能进一步影响零部件的供应，并可能增加先前承诺的关键零部件供应意外取消或延误的可能性。这些挑战导致我们客户的交付期延长，对我们确认相关收入的能力产生了负面影响，并已经并可能继续导致我们某些产品的加速订购增加。因此，我们可能会遇到产品制造成本的增加，并可能无法及时制造和交付客户下的所有订单。我们继续与供应商合作，以确保我们能够继续生产和分销我们的产品，并按客户要求的数量进行销售；然而，我们的供应链继续受到影响，这可能会影响我们的运营。原材料供应的任何中断, 产品制造和交付过程中使用的包装或组件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。由于COVID相关的限制或其他原因，对制造可获得性或产能的限制，或在生产或交付零部件或原材料方面的延误，可能会进一步推迟或抑制我们获得零部件和产品供应的能力
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产成品库存。不能保证当前的供应链影响在未来不会持续或恶化。这些供应链限制及其相关挑战可能导致短缺、材料成本增加或现金使用、工程设计变更以及新产品推出的延迟，每一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
日新月异的技术和激烈的竞争要求我们在控制产品成本的同时不断创新，如果我们做不到这一点，可能会导致收入和盈利能力下降。
我们经营的市场是动态和复杂的，我们的成功取决于我们是否有能力按时以可接受的价格向客户提供我们现有的产品和新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出和增强、大量的资本投资、客户需求的变化、持续的价格压力和不断发展的行业。从历史上看，这些定价压力导致我们整个业务的平均售价持续下降。开发新的、技术先进的产品是一个复杂和不确定的过程，需要高水平的创新以及对技术和市场趋势的准确预测，而且新冠肺炎对我们继续进行研发活动的能力以及我们的客户推出新产品和产品的能力造成的干扰进一步影响了这一过程。新产品的推出也往往需要大量投资来提高生产能力，如果我们不能成功地生产这些产品，或者如果客户的需求没有像预期的那样发展，那么这种投资的好处可能无法实现。产能的提高还会带来延误的风险，这可能会限制我们实现新产品推出的全部好处的能力。我们不能向您保证，我们将能够成功地识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品，如果有的话，或者能够及时完成。我们也不能向您保证，我们新产品的潜在市场将在我们预期的时间内实现，或者根本不能，或者我们的技术将满足客户的规格。我们未来的表现将取决于成功的开发，介绍, 部署和市场接受新的和增强的功能和产品，以满足客户当前和未来的需求。未来对我们产品的需求是不确定的，在很大程度上将取决于持续的技术发展和新产品或增强型产品的推出。如果这种情况不继续下去，我们产品的销售额可能会下降，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
特别是光通信产品的市场已经随着时间的推移而成熟，这些产品越来越受到商品化的影响。无论是传统竞争对手还是新进入者，主要是总部位于亚洲的竞争对手，近年来都加剧了市场竞争，导致定价压力。为了保持我们的收入和产品利润率结构，我们仍然依赖于一种整合的客户和市场方法，这种方法可以随着电信和数据通信需求的发展而预测最终客户的需求。我们还必须继续开发更先进、差异化的产品，以赢得客户的溢价，同时相反，我们必须继续专注于简化现有传统产品的产品成本。如果我们不能继续开发增强型产品或新产品，使我们能够在保持稳定利润率的同时增加收入，或者随着时间的推移无法调整我们的成本结构以继续为更成熟的产品定价具有竞争力，我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
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我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户；而且我们的大多数客户没有合同购买承诺。
我们的很大一部分销售额一直依赖于少数客户，在我们的某些市场，如3D传感和商用激光，这种客户集中度尤其严重。我们预计，未来这种客户集中度将继续下去，我们预计我们在某些业务线和增长前景的财务表现将继续部分依赖于少数客户。我们的许多客户根据采购订单或不包含批量或长期采购承诺的合同购买产品。因此，这些客户可能会因为各种原因而在很少或根本不通知我们的情况下改变他们的购买行为，包括开发自己的产品解决方案，或者对于我们的分销商来说，他们的客户开发自己的产品解决方案；选择从我们的竞争对手那里购买或分销产品；错误地预测他们的产品的最终市场需求；或者他们在他们购买我们产品的市场上的市场份额减少。一些客户提前几个月向我们提供了他们对我们产品的预期预测，但这些客户可能会减少、取消或推迟已经到位的采购订单，包括短时间内通知，或者可能会遇到财务困难，影响他们支付产品的能力，特别是考虑到新冠肺炎对他们业务和市场的影响，而且鉴于我们对有限数量的大客户的依赖，任何此类行动的影响可能会加剧。此外，我们的主要客户的业务要求、供应商选择、项目优先顺序、财务前景、资本资源和支出，或购买行为(包括购买的产品组合或购买时间)的变化，或与我们向此类客户销售的产品相关的任何实际或感知的质量问题, 这可能会显著减少我们对这类客户的销售额，或者可能导致对我们产品或服务的计划购买的延迟或取消，这增加了我们收入和经营业绩季度波动的风险。我们可能还会遇到某些客户的定价压力，这可能会对我们的收入和利润率产生不利影响，或者，如果持续的关系不再对我们有利，我们可能会决定暂停或终止与这些客户的关系。我们与大客户的关系也可能受到损害，以至于新冠肺炎疫情的影响使我们无法及时满足他们的订单。美国和亚洲国家也存在持续的贸易紧张局势，包括不确定的监管环境，这已经并可能继续对我们在这些地区的关键客户的销售产生实质性影响。此外，我们可能被要求购买原材料、增加产能或对我们的业务进行其他改变，以适应某些大客户。如果预测的订单不能实现，我们可能需要减少对研发活动的投资，我们可能无法优化我们的制造能力，我们可能会与供应商承担偿还资本支出的责任，或者我们可能有过剩的库存。此外，如果我们为应对预测的需求而产生费用，而收入没有相应的增长，我们的盈利能力可能会受到影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们向重要客户销售产品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美国商务部工业和安全局(BIS)发布最终规则，进一步限制华为技术有限公司使用美国技术和软件在国内外生产的产品。最终规则禁止我们在没有根据《出口管理条例》(EAR)颁发的许可证的情况下向华为实体销售某些产品。此外，即使有不受规则影响的产品或我们能够获得出口许可证的产品，由于最终规则，华为可能无法从其他供应商采购产品，这可能会影响华为对我们产品的需求。我们依赖于我们从美国和其他外国监管机构获得出口许可证或出口许可证要求的例外情况的能力。不能保证我们会获得这些许可证或获得例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
在目前的监管制度下，我们与华为的业务一直并将继续受到比过去更多的限制。例如，我们一直无法提供某些额外的产品，可能会限制或无法在未来的产品开发方面与华为合作，而华为仍在实体名单上，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。华为可能寻求从我们的竞争对手那里获得不受这些限制的类似或替代产品，或者自行开发类似或替代产品。
我们无法确定美国政府可能会对华为或中国或其他国家的其他实体采取哪些额外行动，包括对实体名单限制、出口法规、关税或其他贸易限制进行额外修改。我们无法预测2019年5月至2022年10月实施的限制措施的持续时间，包括对华为使用美国技术制造的外国制造芯片的限制，这可能会对我们的业务产生长期不利影响。美国政府已将我们的其他客户添加到实体名单中，如2020年5月的烽火技术集团，并可能继续这样做或以其他方式限制我们运输可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的产品的能力。2021年4月，国际清算银行将其他基于中国的科技公司纳入实体名单，包括2021年4月的7家超级计算公司和2021年7月位于中国的另外23家实体，从而进一步扩大了贸易限制公司的范围。
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我们还为华为制造定制产品，因此可能无法向替代客户销售某些成品库存，或者可能无法将此类制造能力用于替代客户的产品，这可能导致未来进一步过剩和过时的库存费用和/或未充分利用的产能费用。此外，我们还向华为销售各种非定制产品，其中华为占相关产品需求的很大一部分。我们已经对由于无法向华为销售而变得过剩的常见组件收取了费用，未来可能会收取高额费用。未来与贸易限制相关的指控可能是因为对华为实施了额外的监管限制，或者修改了我们对已经颁布的限制的影响的估计。对于我们为其他客户生产的定制产品，如果这些客户被添加到实体列表中，或者如果我们向此类客户销售的能力受到限制，也可能会发生额外的费用。我们认为，这种贸易不确定性已经并可能在未来造成延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们市场的激烈竞争可能会导致我们的价格、收入、利润率和市场份额加速下降。
在过去的几年里，光学产品的终端市场经历了重大的行业整合。因此，光学子系统、组件和激光二极管的市场竞争非常激烈。我们目前的竞争对手包括许多国内和国际的公共和私人公司，其中许多公司可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和分销资源以及品牌知名度。我们的竞争对手包括Coherent(以前命名II-VI)、Acacia Communications(2021年被思科收购)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、富士通光学元件、古川电机、IPG Photonics、三菱电机、MKS仪器、Molex和O-Net Communications、住友电气工业和通快集团。随着我们向新市场扩张，我们不仅面临来自现有竞争对手的竞争，还面临来自新竞争对手的竞争，包括在这些市场拥有强大技术和销售地位的现有公司。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争，特别是在整合日益加剧的情况下。我们的竞争对手可能会继续进入市场，或通过推出新的或改进的产品或积极的低价策略来获得或保持市场份额，这可能会影响我们的方法的有效性。这些竞争对手可能会比我们投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的产品。此外，重要竞争对手的合并或合并，例如II-VI于2019年9月收购Finisar并于2022年7月1日收购Coherent，思科于2021年3月收购Acacia Communications，以及AMS于2019年12月收购OSRAM，可能会导致竞争对手拥有更多资源，使他们能够提供不同的市场方法，或通过我们可能无法匹敌的规模经济或其他效率降低成本结构，这可能会加剧各个市场的竞争。此外，我们的竞争对手可能会通过购买也向我们提供产品或组件的供应商来寻求垂直整合，这可能使他们能够进一步降低价格，或者可能增加我们的成本。竞争加剧可能会导致显著的价格侵蚀、收入减少、利润率下降或失去市场份额，任何这一切都会严重损害我们的业务。
我们的国际业务存在风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，我们计划在未来继续扩大我们在国际市场的业务。此外，我们通过第三方合同制造商以及我们自己的国际工厂拥有广泛的国际制造能力，员工从事研发、管理、制造、支持以及销售和营销活动。
作为我们国际业务的结果，除了我们在美国业务面临的类似风险外，我们还受到外国经济、商业、监管、社会和政治状况的影响，包括以下情况：
•不利的社会、政治和经济条件，如通货膨胀和利率上升；
•汇率不利变动的影响；
•与新冠肺炎相关的业务中断和限制相关的影响，包括供应链中断和劳动力短缺，以及不同地区和地理位置的差异影响；
•一般资讯科技开支的变动；
•知识产权保护不力；
•实行政府管制，包括保护关键基础设施；
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•美国或其他国家的贸易保护法或其他监管命令或要求施加的变化或限制，包括关税、制裁或其他成本或要求，这些变化或要求可能会影响我们从不同国家或地区进出口产品的能力，或增加这样做的成本，包括政府采取行动限制我们向需要出口许可证的外国客户销售产品的能力(例如，美国商务部于2019年5月将华为添加到实体名单中，2020年5月将烽火公司添加到实体名单中，2020年8月修改外国生产的直接产品规则，2018年初禁止向中兴通讯出口和销售某些产品)，以及提高美国政府和其他非美国政府提出的各种产品的关税；
•对中国的客户实施制裁可能会导致这些客户寻求我们产品的国内替代品，包括在内部开发替代品，而我们的客户对我们产品的需求可能会因为无法获得其他受制裁的材料而受到影响。例如，对向某些方销售美国半导体和半导体设备的制裁导致中国5G部署的延迟，而受影响的公司则寻求替代解决方案，这减少了一些中国客户对我们产品的需求；
•多种多样且可能相互冲突的法律法规；
•重复、不同或负担更重的税收结构和法律；
•新冠肺炎大流行以及个人、政府和私营行业的相关应对措施可能导致全球或区域经济衰退；
•5G基础设施市场没有以我们预期的方式或时间段发展，包括由于全球法律法规不断演变的不利发展；
•新冠肺炎疫情后经济复苏可能产生的通胀压力以及其他我们无法控制的因素；
•工资上涨或劳动力市场收紧；
•衰退和其他经济状况对美国以外经济体的影响，例如，包括欧元区制造业采购经理人指数和供应管理协会数据的下降；
•对我们的全球采购战略、制造实践、转移定价或我们产品在全球销售的竞争力产生不利影响的税收和海关变化；
•石油价格波动和成本增加，或其他自然资源供应有限；
•外国的政治发展、地缘政治动荡或其他冲突，包括英国脱欧、乌克兰战争和香港和台湾的政治发展，以及这些发展或进一步行动可能对我们所在市场的客户产生的潜在影响；以及
•下列因素对服务提供商和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑、税收条约或法律的不利变化、绝对或相对影响外币的不利事件、自然灾害、流行病、劳工骚乱、收入外派限制、挪用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡以及人员配置和管理国际业务的困难。
此外，我们的业务受到当地经济和货币波动的影响。新冠肺炎疫情和由此引发的全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务并有大量本币支出的国家的货币出现了大幅波动。我们预计这种波动将持续下去，这可能会使我们的非美国业务在以美元报告时变得更加昂贵，主要是由于工资成本，从而对我们的业绩产生负面影响。
此外，许多国家的当地法律和习俗与美国或我们开展业务的其他国家的法律和习俗有很大的不同或冲突。在许多外国国家，特别是在那些发展中经济体，其他国家从事我们的国内政策和程序或适用于我们的美国法规禁止的商业实践是很常见的。不能保证我们的员工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不会违反我们的政策和程序，这些政策和程序旨在确保遵守美国和外国的法律和政策。我们的员工、承包商、渠道合作伙伴或代理商违反法律或关键控制政策，可能会导致我们终止与客户和供应商的关系、财务报告问题、对我们的罚款和/或处罚，或禁止
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我们产品的进出口，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
像大多数其他跨国公司一样，我们也高度依赖向客户发货和接受供应商发货的能力。新冠肺炎疫情和随之而来的政府政策导致我们接收物资和将产品发货给客户的能力受到不同程度的限制。如果全球或地区的航运基础设施中断，我们获得供应的机会和向客户交付产品的能力将相应受到负面影响。虽然我们经历了某些中断，包括产品发货成本增加和组件接收延迟，但它们并未对我们的业务产生实质性的不利影响。然而，未来的任何此类干扰都可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
除了与我们的国际业务相关的上述风险外，我们还面临与卫生流行病相关的风险，如新冠肺炎大流行。一种传染病的爆发，以及其他不利的公共卫生事态发展，特别是在亚洲，可能会对我们的商业运营产生重大和不利的影响。其影响可能包括我们为支持我们在亚洲的网站或位于那里的客户而出差的能力受到限制，我们分销产品的能力中断，和/或我们在亚洲的设施或我们的供应商或客户及其合同制造商的设施暂时关闭。新冠肺炎对我们的供应商或客户及其合同制造商的运营造成的中断已经并可能继续影响我们的销售和经营业绩。有关新冠肺炎对我们业务影响的更多信息，请参阅上文题为“我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现可能会受到持续的新冠肺炎疫情的实质性不利影响”的风险因素。
任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，或者如果我们的合同制造商和供应商不能满足我们的生产要求，我们产品的制造可能会受到不利影响。
我们在日本、泰国、英国中国和加利福尼亚州圣何塞的制造工厂生产我们的一些成品以及我们向合同制造商提供的一些零部件。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟供应，无法满足客户需求。此外，如果我们的制造设施出现问题，或无法在这些地点继续运营，包括社会、地缘政治、环境或健康因素，自然灾害造成的破坏，或其他我们无法控制的问题或事件，包括流行病或广泛的卫生流行病，如新冠肺炎，则将这些部件和成品转移到其他设施或合同制造商生产将是昂贵的，并且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。 我们的制造业在很大程度上集中在亚洲地区，如果新冠肺炎的进一步升级或该地区政府或私营行业施加的相关限制，我们将受到严重影响。例如，在2022财年第三季度，我们在中国的工厂因当地政府强制要求的新冠肺炎案件数量增加而暂时关闭。
我们还依赖几家独立的合同制造商向我们供应某些产品。对于许多产品，特定的合同制造商可能是成品的唯一来源。我们依赖这些制造商来满足我们的生产和产能要求，并向我们的客户提供高质量的产品。我们依赖合同制造商有许多风险，包括：
•减少对交货时间表和计划的控制；
•制造能力和生产能力的可用性，特别是在需求旺盛时期；
•依赖第三方的质量保证程序；
•与针对我们的合同制造商的数据安全漏洞或网络攻击相关的风险，包括制造中断或未经授权获取信息；以及
•可能会盗用我们的知识产权。
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此外，如果这些合同制造商的运营受到不利影响，例如自然灾害，或新冠肺炎造成的限制或任何由此对其业务产生的经济影响，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。我们控制合同制造商生产的产品质量的能力已经并可能在未来因新冠肺炎中断而受损，质量问题可能无法及时解决。此外，如果我们的合同制造商继续遭遇中断或中断运营，我们可能需要确定并鉴定替代制造商，这是昂贵和耗时的。如果我们被要求更改或认证新的合同制造商，这可能会导致业务中断，并对我们的运营结果产生不利影响，并可能损害我们现有的客户关系。
尽管我们和我们销售产品的合同制造商对质量进行了严格的测试，但我们可能会接收和发运有缺陷的产品。我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本，这可能会导致未来的销售和收入损失、赔偿成本或更换或修复有缺陷产品的成本、诉讼以及对我们的声誉和客户关系的损害。有缺陷的产品也可能导致管理层从我们的业务和产品开发努力中转移注意力。
我们的制造业务以及我们合同制造商的业务可能会受到自然灾害的影响，例如地震、台风、海啸、火灾和公共卫生危机，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的变化、劳工罢工和其他劳工骚乱以及我们无法控制的经济、政治或其他力量。例如，在过去，我们的一个前合同制造商经历了一次劳工罢工，威胁到合同制造商履行对我们的产品承诺的能力，进而威胁到我们履行对客户的义务的能力。我们严重依赖于少数几个制造基地。我们的业务和运营将受到任何重大业务中断的严重影响，而我们可能无法从保险中获得足够的赔偿。我们的行业也越来越重视企业的社会和环境责任。因此，我们的许多客户可能会采用包括其供应商应遵守的社会和环境责任条款的政策。考虑到我们供应链的复杂性，这些规定可能难以遵守，成本也很高。我们可能无法促使我们的供应商或合同制造商遵守这些规定，这可能会对我们与客户的关系产生不利影响。
此外，由于各种原因，包括合同制造商情况的变化、新冠肺炎的限制或无法运营，或者出于我们自己的商业战略，我们可能会选择或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点，包括我们自己的制造设施。由于此类转移，我们的合同制造商可能会优先考虑其他客户，或者无法或不愿意满足我们的需求。在转移制造设备和在转移地点成功安装该设备以及培训新操作员方面也可能出现延误。如果此类转移不成功或花费的时间比预期的要长，可能会导致供应和供应链中断，并可能影响我们的财务状况和运营结果。
我们与合同制造商的一些采购承诺是不可取消的，如果推动这些采购承诺的客户预测没有实现，并且我们无法向其他客户销售产品，这可能会影响我们的运营结果。或者，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求，这将抑制我们满足客户需求和维持或增长我们收入的能力。此外，将产品从一家合同制造商转移到另一家合同制造商的成本可能很高，需要很长时间，这可能会导致供应中断，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些供应商位于中国，这使我们面临与中国有关的中国法律法规和美国法律、法规和政策相关的风险，如与进出口政策、关税、税收和知识产权有关的风险。中国的法律和法规经常发生变化，如果我们的供应商无法获得或保留必要的法律许可，或无法以其他方式遵守中国的法律要求，我们可能会被迫从其他制造商那里购买产品或进行其他运营变化，包括将我们的生产转移到另一家制造商或我们自己的制造设施。此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。由于新冠肺炎的影响、税收和贸易政策、关税以及影响美国与其他国家之间贸易的政府法规，我们供应商能力方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，例如对进口产品征收关税，例如对中国制造的某些产品征收进口关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。任何此类发展都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
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如果我们的客户不符合我们的生产线或我们分包商的生产线批量发货的资格，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们的某些客户在获得批量生产的生产线资格之前，除了有限数量的评估单元外，不会购买其他产品。我们现有的生产线，以及每条新的生产线，都必须通过某些客户的不同级别的资格认证。我们的一些客户要求我们的生产线通过他们特定的资格标准，我们以及我们可能使用的任何分包商都必须按照国际质量标准注册。我们可能会因为在我们的设施中建立新的生产线、搬迁我们的生产线或引入新产品来满足生产而遇到质量控制问题。我们可能无法获得我们生产线的客户资格，或者我们在获得客户资格方面可能会遇到延误。如果我们引入新的合同制造合作伙伴，并将任何生产线从现有的内部或外部设施转移，新的生产线很可能需要与我们的客户重新认证。任何延误或未能获得资质都会损害我们的声誉、经营业绩和客户关系。
我们与许多拥有相当议价能力的大型OEM和最终用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
大型OEM和终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户基础的重要组成部分。这些客户通常比规模较小的实体有更大的购买力，因此，他们经常要求和获得包括我们在内的供应商更优惠的条款。当我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户时，我们可能会被要求同意对客户有利的条款和条件，这些条款和条件可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们不能满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外费用、市场份额损失和声誉损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
我们的产品可能包含缺陷，这些缺陷可能会导致我们产生巨额成本，转移我们对产品开发工作的注意力，并导致客户流失。
我们的产品复杂，缺陷和质量问题时有发生。尤其是在首次推出或发布新版本时，网络产品经常包含未检测到的软件或硬件缺陷。此外，我们的产品经常嵌入或与我们客户的产品一起部署，这些产品包含由第三方生产的各种组件，这些组件可能存在缺陷。因此，当问题发生时，可能很难确定问题的根源。这些问题可能会导致我们招致重大损害或保修和维修成本，转移我们工程人员对产品开发工作和制造资源的注意力，并导致重大客户关系问题或客户流失，或面临产品责任诉讼的风险，所有这些都会损害我们的业务。此外，我们或我们的供应商制造流程的改变或我们或我们的供应商无意中使用有缺陷的材料可能会对我们实现可接受的制造产量和产品可靠性的能力造成重大不利影响。如果我们不能达到并保持我们的预期收益率或产品可靠性，我们的业务、经营业绩、财务状况和客户关系都将受到不利影响。
增加关税的威胁，特别是对美国和中国之间贸易的商品，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
自2018年初以来，几位美国和外国领导人一直在发表言论，在某些情况下再加上立法或行政行动，要求对外国进口的某些材料征收关税。更具体地说，自2018年以来，美国和中国申请或提议对对方的某些出口产品征收关税，我们预计这些行动将在可预见的未来继续下去。无论是在全球范围内，还是在美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们的行业和业务产生负面影响。此外，征收关税或新的或修订的出口、进口或营商法规，包括贸易制裁，可能会导致我们的产品需求减少，或向中国的客户或其他向中国最终用户销售的客户销售我们的产品，或增加我们产品的成本，这将直接影响我们的业务和经营业绩。
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我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。
我们不断关注市场的战略机遇，我们的业务战略包括通过内部产品开发和收购来扩大我们的产品线和市场。因此，我们希望通过更多的收购和战略交易，继续扩大和多样化我们的业务例如，我们最近于2022年8月3日收购了NeoPhotonics公司(“NeoPhotonics”)，2022年8月15日收购了IPG Photonics的电信传输产品线，并收购了互补的技术、产品、资产和业务。由于许多原因，我们可能无法确定或完成预期的收购，包括来自其他潜在收购者的竞争、我们行业整合的影响以及潜在的高估值。即使我们确实确定了收购或就此类收购达成协议，我们也可能由于竞争、监管要求或限制或其他原因而无法完成收购，就像我们与Coherent的合并协议于2021年3月终止时发生的那样。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务。如果我们不能确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能会受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以便在所有市场有效竞争。
在收购方面，我们和我们的业务面临的风险包括：
•将管理层的注意力从企业的正常日常运营上转移；
•未能实现预期的交易效益或预期的财务结果和业务协同效应；
•对收购或交易施加的不可预见的费用、延迟或条件，包括所需的监管批准或同意，或因某些原因未能完成收购或交易而可能触发的费用；
•合并后的业务因潜在的资产剥离或反垄断监管机构提出的其他要求而发生的意外变化；
•被收购业务的意外变化，包括由于监管行动或业务经营业绩或财务状况的变化；
•无法保留和获得所需的监管批准、许可证和许可；
•整合被收购企业的业务、技术、产品、IT和其他系统、资产、设施和人员的困难和成本；
•业务、产品、技术和人员的整合和合理化造成的中断；
•客户、供应商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收购导致我们在投资界的负面宣传和/或负面印象，这可能会影响我们的股价
此外，收购或战略交易可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者以其他方式无法实现预期的投资回报。我们还面临与收购有关的诉讼，其中一些诉讼在收购完成后仍在继续。这样的诉讼可能代价高昂，并分散了管理人员的时间和注意力。
我们过去和将来可能会不时地剥离或减少对某些业务或产品线的投资。例如，在2019财年第四季度，我们完成了对日本数据通信模块业务的剥离，并在2020财年第二季度出售了与意大利圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。此类资产剥离涉及风险，例如难以将部分业务与其他业务分开、分散员工的注意力、导致潜在的收入损失、对利润率产生负面影响，以及可能扰乱客户关系。我们还可能产生与退出或出售活动相关的重大成本、相关减值费用，或两者兼而有之。
如果我们不能成功管理任何与未来收购或资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
64

我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
就我们成功进行收购的程度而言，例如我们最近收购NeoPhotonics和IPG Photonics的电信传输产品线，我们可能无法成功实施我们的收购战略，或将被收购的公司、业务或产品线和人员与现有业务整合，或者整合可能比预期更困难或成本更高。整合业务和收购涉及的一些挑战包括：
•难以维持与客户、供应商或合作伙伴的关系；
•在完成与正在进行的研发相关的项目时可能遇到的困难；
•未预料到的负债或我们对已知或有事项和负债的风险敞口可能超过我们的估计；
•净收入不足或意外支出对我们的利润率和盈利能力产生负面影响；
•被收购公司关键员工意外流失，或无法维持公司文化；
•与收购有关的针对我们或我们的董事和高级管理人员或针对被收购公司的诉讼费用的意外费用；
•对我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力产生潜在的不利影响；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源计划(“ERP”)系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺的开发；
•合并业务，包括行政职能、财务和人力资源，增加了复杂性；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合跨不同文化和语言的业务以及解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险方面存在困难；
•整合已有技术方面的困难；
•难以协调和整合地理上分散的人员、组织、系统和设施；
•难以管理客户过渡或进入新市场；
•在整合设施和转让工艺和专门知识方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；
•暂时丧失生产力或运作效率；
•因发行股权证券作为收购对价而稀释我们现有股东的权益；
•税收或会计方面的不利影响；
•支出本应用于经营业务的现金；以及
•负债的条款对我们不利，限制了我们的经营灵活性或我们无法偿还
此外，在收购之后，我们可能很难预测合并后公司的财务业绩，如果任何收购对我们综合财务业绩的影响是稀释的或低于市场或财务分析师的预期，或者如果目标公司或合并后公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的普通股市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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尽管我们预计我们的收购将带来成本节约、协同效应和其他好处，但我们可能没有实现这些好处，或者即使实现了也能够保留这些好处。
我们收购的成功在很大程度上将取决于我们在整合收购的业务、战略、技术和人员方面的成功。如果整合过程花费的时间比预期的更长或成本比预期的更高，我们可能无法实现收购的部分或全部预期收益。如果我们未能应对成功整合任何收购业务所涉及的挑战，或未能以其他方式实现收购的任何预期好处，包括任何预期的成本节约和协同效应，我们的运营可能会受到损害。此外，收购业务的全面整合可能是一个既耗时又昂贵的过程，如果没有适当的规划和有效而及时的实施，可能会严重扰乱我们的业务。
对我们产品的需求和客户要求的变化可能会降低制造产量，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
制造产量取决于许多因素，包括客户需求的生产量，以及我们为其进行设计工作的客户所要求的规格更改的性质和程度。由于产品规格的变化、客户需求的变化、新产品线的引入以及合同制造商的变化而需要改变的制造工艺可能会降低制造产量，导致这些产品的利润率较低或为负值。此外，在制造前、制造期间或制造后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致更低的产量和额外的返工成本，从而导致毛利率下降。此外，新冠肺炎的持续时间和影响可能会加剧影响我们制造业收益率的因素。我们制造业产量的任何下降都将对我们的毛利率产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
我们可能无法从我们的国际结构中实现税收节省，这可能会对我们的经营业绩产生重大和不利的影响。
该公司最近完成了一项国际重组，其中包括在各子公司之间转移业务中使用的某些知识产权和其他资产。这种结构可能会受到税务机关的挑战，如果这种挑战成功，我们预期实现的税收后果可能会受到不利影响。如果我们的国际结构或我们经营业务的方式发生重大改变，例如如果未来发生收购或资产剥离，如果国内和国际税法的变化对结构产生负面影响，如果我们的业务运营不符合结构和适用的税收条款，如果我们未能实现收入和利润目标，或者如果国际结构或我们对公司间安排的公平原则的应用受到美国或外国税务当局的成功挑战，我们的有效税率可能会增加，这可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。我们的税负数额存在很大的不确定性，包括我们开展业务的国家/地区可能发生的法律变化，以及对现有法律的适用做出不利裁决的可能性。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出许多判断，我们正在接受各种税务机关的审计，这些审计机构往往与我们在纳税申报单上的立场不一致。任何对这些不确定性的不利解决都可能对我们的税率产生重大不利影响。
世界各国越来越多地积极考虑或已经颁布了对相关税收、会计和其他法律、法规和解释的修改。例如，美国最近对股票回购征收1%的消费税，对调整后的财务报表收入征收15%的替代最低税。我们正在评估消费税对我们的影响，这与结算上限呼叫交易有关。许多国家和经济合作与发展组织等组织已提议对现行税法进行修改，包括提议的全球最低税率为15%。联邦、州或国际税法或税收裁决的任何这些发展或变化都可能对我们的有效税率和我们的经营业绩产生不利影响。我们不能保证我们的有效税率、缴税或激励措施不会受到这些或其他法律发展或变化的不利影响。
其他国家也在继续制定和考虑制定新的法律，这些法律可能会增加我们的纳税义务，导致我们改变经营或运营的方式，或者以其他方式对我们产生不利影响。上述项目可能会增加我们未来的税费支出，可能会改变我们未来对外国收益再投资的意图，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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我们在泰国的子公司已经被泰国政府给予了一定的免税期。由于我们目前不符合免税期要求，在泰国赚取的收入需缴纳正常的法定所得税税率。
我们还受到美国国税局和全球其他税务机关对我们的所得税和其他纳税申报单的持续审查，我们随时都在进行多次这样的审查。税务机关可能不同意我们的某些立场，这种审查或审计的不利结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。不能保证此类检查的结果或影响我们有效税率的税法或法规的变化不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到外币波动的影响。
我们的国际业务面临外汇风险，这可能会影响我们的经营业绩。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告财务业绩，因此我们面临货币汇率波动的风险。虽然我们的产品主要以美元计价，但我们的部分运营费用是以外币计价的。例如，我们的部分费用是以英镑、人民币和泰铢计价的。这些货币与我们用来收取收入和/或支付费用的其他货币之间的汇率波动可能会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。最近，随着我们在非美国制造业的足迹扩大，我们对外汇的敞口也有所增加。我们继续寻找机会，利用英国、泰国和日本等非美国制造的较低成本。虽然这些地区的成本低于美国，而且这种集中度总体上将降低我们的总制造成本，但非美国制造业的集中度增加也将增加我们结果的波动性。如果美元相对于某些其他外币贬值，就会增加我们以美元表示的成本。相反，如果美元相对于其他货币走强，这种走强可能会提高我们产品对非美国客户的相对成本，特别是与外国竞争对手相比，并可能减少需求。新冠肺炎疫情对外汇市场产生了重大影响，加剧了这种风险，我们预计外汇市场这种较高水平的波动性可能会继续下去。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，如果根本没有的话。
我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括支持新产品的开发和推出、面向新市场、进行战略交易和合作、改善或扩大我们的运营基础设施或收购互补的业务和技术。投资、合作和收购涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的经营和财务业绩产生重大不利影响。2017年3月，我们发行了本金总额为4.5亿美元的2024年债券，2019年12月，我们发行了本金总额为10.5亿美元的2026年债券，2022年3月，我们发行了本金总额为8.61亿美元的2028年债券。我们未来可能会进行更多的股权或债务融资，以确保获得更多资金。如果我们通过未来发行股权、股权挂钩或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股权证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。我们未来可能获得的任何债务融资都可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性条款，这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会，包括潜在的收购。我们可能无法以对我们有利的条款获得额外的融资，如果有的话。如果我们无法获得足够的资金或在我们需要时以令我们满意的条件获得融资，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害。, 我们的生意可能会受到损害。

如果我们不能有效地管理我们的增长，或者我们在经济低迷时期的支出，我们的业务可能会中断，这可能会损害我们的经营业绩.

销售额的增长，再加上管理地理上分散的业务的挑战，可能会给我们的管理系统和资源带来巨大的压力，我们未来业务的预期增长可能会继续给我们带来这种压力。未能有效地管理我们的增长可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩。我们有能力在不断变化的市场中成功地提供我们的产品并实施我们的业务计划，这需要一个有效的规划和管理流程。在经济不景气的时候，我们必须有效地管理我们的开支和运作，以确保我们在经济低迷期间的竞争地位，以及在经济好转时的未来机会，保持不变。如果不能有效管理我们的支出和运营，可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩。
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我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事故或影响，都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖有效和高效的信息管理系统，而我们的信息技术基础设施的可靠性和安全性对我们的业务的运营、健康和扩展至关重要。例如，我们的信息管理系统收集和处理的信息有助于我们管理供应链、财务报告、监控客户帐户，以及保护我们专有和机密的商业信息、计划、商业秘密和知识产权等。此外，这些系统还可能包含有关我们的员工、我们客户的员工或其他业务合作伙伴的个人数据或其他机密或受保护的信息。我们必须继续扩大和更新这一基础设施，以应对我们不断变化的要求以及不断变化的安全标准和风险。
在某些情况下，我们可能依赖第三方托管、支持和其他服务提供商来满足我们的信息技术要求。任何未能管理、扩展和更新我们的信息技术基础设施，包括我们的ERP系统和其他应用程序，任何在此基础设施的扩展实施或操作中的失败，或我们的托管和支持合作伙伴或其他第三方服务提供商在履行其服务方面的任何失败，都可能对我们的业务造成实质性的损害。此外，我们还与第三方合作，支持我们的信息技术系统，并帮助设计、建造、测试、实施和维护我们的信息管理系统。我们的合并、收购和剥离活动还可能需要转换到我们整个企业架构内的各种信息管理系统，或从这些系统转换出来，并将其整合到我们的整体企业架构中，包括我们的ERP系统和其他应用程序。我们收购的或被收购的实体或企业使用的那些系统也可能带来我们不知道或无法缓解的安全风险，特别是在这些系统的过渡期间。
与其他公司一样，我们也受到恶意行为者的持续攻击，包括通过黑客、恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程、利用互联网连接设备和其他攻击，以获得对机密信息的未经授权的访问或获取或其他授权处理，或以其他方式影响服务可靠性，并威胁我们的系统和在我们的系统上存储或以其他方式处理的信息的机密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期间，由于远程工作增加，网络威胁增加，包括钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站在内的其他攻击也增加。此外，网络安全研究人员报告称，由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，网络攻击活动有所增加，并警告称，网络攻击的风险增加。虽然我们努力保护我们的内部网络系统并验证我们第三方提供商的安全性，以缓解这些潜在风险，包括通过信息安全政策和员工意识和培训，但不能保证此类行动将足以防止未来的网络攻击或安全漏洞或事件。我们过去一直受到社会工程和其他网络安全攻击，未来也可能如此，这些攻击可能会变得更加普遍，因为我们的大部分劳动力分布在地理上，特别是考虑到因此增加了对我们网络和系统的远程访问。此外，我们的第三方服务提供商可能已经并可能在未来受到此类攻击或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻击。此外，我们的员工、服务提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行为，无论是恶意的还是错误的, 可能会影响我们系统和机密信息的安全。此外，我们的信息技术基础设施或我们的第三方服务提供商的基础设施遭到破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业机密被挪用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的系统的任何故障或损害都可能导致未经授权访问、或未经授权使用、获取、披露或以其他方式处理此类信息，任何实际或预期的安全漏洞或事件都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。此外，虽然我们的安全系统旨在维护我们的设施和信息系统的物理安全，但第三方对我们的设施或信息系统的意外或故意安全漏洞或事件或其他未经授权的访问可能导致对专有和机密信息的未经授权的访问、挪用、披露或其他处理。
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尽管我们实施了安全措施，但我们的系统和我们第三方服务提供商的系统很容易受到此类攻击或错误的破坏。此外，我们的系统可能会受到自然灾害、恐怖主义或其他类似破坏的影响。影响我们或我们的第三方提供商的任何系统故障、中断、事故或安全漏洞或事件都可能导致我们的运营中断、丢失或未经授权访问或损坏我们的数据，或不适当地访问、使用、披露或以其他方式处理机密信息。影响我们或我们第三方合作伙伴系统的任何实际或据称的中断或安全漏洞或事件可能会对我们的声誉造成重大损害，导致我们受保护的知识产权和商业机密被盗或挪用，导致索赔、调查、监管诉讼、索赔、要求和诉讼、法律义务或责任，影响我们与客户的关系，要求我们承担与补救和以其他方式应对任何中断、违规或事件相关的巨额成本，并最终损害我们的业务。此外，我们可能需要承担巨额费用，以防止或减轻这些中断或安全漏洞或事件在未来造成的损害。我们预防、检测或缓解网络或其他安全问题、漏洞、病毒、蠕虫、恶意软件程序和安全漏洞的成本可能很高，我们解决这些问题的努力可能不会成功。所有这些费用、费用、责任和其他事项可能不能得到保险的充分覆盖，并可能导致我们的保险成本增加或我们无法按经济上可行的条件获得保险。, 或者根本就不是。保险公司也可以拒绝承保我们未来的任何索赔。这些结果中的任何一个都可能损害我们的财务状况、业务和声誉。
我们的收入、经营业绩和现金流可能会因多种因素而波动，包括不利的经济和市场条件，这使得预测财务业绩变得困难。
光通信和激光产品的支出会受到周期性和不均衡波动的影响，这可能会导致我们的财务业绩出现不可预测的波动。很难预测最终客户需求以及我们的OEM合作伙伴或其他客户的季节性和不均衡销售模式对我们未来业务的影响程度，特别是在我们或他们发布新产品或增强型产品的时候。虽然我们的第四财季通常表现强劲，但未来的购买模式可能不同于历史上的季节性。此外，如果我们的收入组合发生变化，也可能导致结果与历史季节性不同。因此，我们的季度和年度收入、经营业绩、现金流以及其他财务和运营指标在未来可能会有很大差异。我们试图尽快确定市场状况的变化；然而，我们所处市场的动态使我们很难预测和及时应对此类事件。由于这些因素和其他因素，不应依赖以往任何期间的结果作为未来业绩的指标。

全球经济的不利变化和不确定性，特别是在新冠肺炎的影响和潜在的全球经济衰退的影响下，可能会导致对我们产品的需求下降，收入波动，以及对我们产品的价格竞争加剧，并可能增加库存过剩和陈旧的风险，以及间接费用成本占收入的比例上升。特定地理区域的下滑或不确定性，如中国或欧洲，可能会影响总体上与IT相关的支出，从而可能导致我们市场的增长放缓或下降。来自我们任何重要客户的订单的损失或延迟可能会导致我们的收入和盈利能力受到影响。经济挑战对全球金融市场的影响可能会影响我们客户的偿付能力、我们主要供应商的偿付能力或我们客户获得信贷购买我们产品的能力，从而进一步对我们的运营产生负面影响。此外，供应链中断可能会导致成本增加或损害我们满足客户需求的能力，这将损害我们确认收入和利润率的能力。如果经济状况恶化或仍然不明朗，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利的影响。
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如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们的权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和产品路线图，部分是通过开发和/或获得与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。防止未经授权使用我们的产品、技术和其他专有权利是困难、耗时和昂贵的；因此，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分防止挪用或确保其他公司不会开发具有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发类似于我们自己的技术。此外，可能存在我们不知道的现有专利，这些专利可能与我们的业务相关。我们不可能知道是否存在我们的产品可能被侵犯的待决专利申请，因为这些申请通常在专利发布或公布之前是不公开的。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会颁发专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品，或者此类专利可能被宣布无效或无法强制执行。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。另外, 我们目前是学术机构、我们的竞争对手和其他人提供的包括软件和知识产权在内的多项第三方技术的许可方，我们需要向这些许可方支付使用费。未来，如果无法获得此类许可，或者如果我们无法以商业合理的条款获得此类许可，我们可能无法依赖此类第三方技术，这些技术可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向我们的客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们还试图通过努力在某些国家/地区注册我们的重要商标来保护它们。我们没有在我们销售或分销我们产品的每个国家注册我们的商标，因此其他人可能能够在我们没有商标注册的国家使用相同或令人困惑的相似商标。我们已经采用Lumentum作为我们公司的内部商标和商品名称，并正在建立该名称和品牌的权利。我们还采用Lumentum标志作为我们公司的内部商标，并正在建立该品牌的权利。与Lumentum品牌相关的商标已在美国或其他司法管辖区注册，但是，我们为维护注册和保护商标(包括Lumentum品牌)所做的努力可能并不充分或有效。虽然我们已经注册了与Lumentum品牌相关的商标，但第三方可能会试图反对或以其他方式挑战这些注册。尽管做出了努力，但我们的商标(包括Lumentum品牌)的保护范围仍有可能不足，或者注册可能在全球一个或多个司法管辖区被视为无效或不可强制执行。
此外，我们的资讯科技基础设施一旦遭破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业秘密被盗用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。
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我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控，解决这些问题可能既耗时又昂贵，而且需要大量资源才能起诉、辩护或使我们的产品不侵权。
在我们的行业中，侵犯专利和侵犯其他知识产权的诉讼和指控时有发生。我们过去曾收到并预计未来将收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权，此类索赔的两个不同来源变得越来越普遍。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并建立了大型内部组织，可能会向我们提出达成许可协议的要求。其次，不制造或销售产品的专利持有公司(通常被称为“专利流氓”)可能会声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在我们的业务运营过程中，我们对这些索赔做出回应。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发上可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以商业上合理的条款获得，或者根本就不是。如果没有这样的许可证，或者如果我们是排他性命令的对象，我们制造产品的能力可能会受到限制，我们可能会被禁止在未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。另外, 我们经常赔偿我们的客户与我们的产品相关的侵权索赔，并可能产生针对此类索赔的巨额费用。如果我们对此类索赔的抗辩不成功，我们可能会被要求赔偿我们的客户任何被判的损害。
我们还面临第三方可能在全球一个或多个司法管辖区对我们提出商标侵权索赔的风险，涉及我们的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商标，我们面临的这些风险可能会因收购而增加。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，针对我们的商标侵权索赔可能会导致重大的金钱责任，或者阻止我们以受质疑的商标销售我们的部分或全部产品或服务。此外，索赔的解决可能需要我们更改我们的产品、标签或包装、第三方的许可权，或者完全停止使用受质疑的商标，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们面临着某些诉讼风险，这可能会损害我们的业务。
我们现在是，将来也可能是，受到各种法律程序和在正常业务过程中或之外产生的索赔。法律诉讼的结果很难预测。此外，许多针对我们的投诉可能没有具体说明原告寻求的损害赔偿金额，因此，如果针对我们的诉讼得到解决，我们可能无法估计可能招致的损害赔偿范围。虽然我们可能无法估计此类诉讼造成的潜在损害，但其中某些诉讼声称，如果针对我们的索赔得到解决，可能会导致我们的业务受到实质性损害或限制或改变。因此，一个或多个此类诉讼的不利结果或和解可能会对我们的财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响。即使这些针对我们的诉讼得不到解决，与悬而未决的诉讼相关的不确定性和费用也可能严重损害我们的业务、财务状况和声誉。诉讼通常代价高昂、耗时长，而且会扰乱正常的商业运营。过去，为这些诉讼辩护的费用一直很高，而且将继续代价高昂，可能不在我们的保单覆盖范围内。对这些诉讼的辩护还可能导致我们管理层的时间和注意力继续从业务运营上转移，这可能会损害我们的业务。关于诉讼的其他讨论，请参阅合并财务报表的“第一部分，第3项.法律诉讼”和“附注18.承付款和或有事项”。
71

我们的产品采用并依赖授权的第三方技术，如果第三方技术许可不能继续向我们提供或不能以我们可接受的条款提供，我们的收入以及开发和推出新产品的能力可能会受到不利影响。
我们将授权的第三方技术集成到我们的某些产品中。有时，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发新产品或增强产品。第三方许可可能无法以商业上合理的条款向我们提供或继续向我们提供。不遵守任何许可证的条款，包括免费开源软件，可能会导致我们无法继续使用此类许可证。我们无法维护或重新许可我们的产品所需的任何第三方许可，或者我们无法获得开发新产品和产品增强所需的第三方许可，可能需要我们开发替代技术或获得质量或性能标准较低或成本更高的替代技术，其中任何一项都可能延迟或阻止产品发货，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年证券交易法(修订后)、交易法、2002年萨班斯-奥克斯利法案(修订后)、或萨班斯-奥克斯利法案以及纳斯达克的上市要求。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了维持和改善我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计我们将继续花费大量的时间和运营资源，包括与会计相关的成本和重大的管理监督。
任何未能制定或保持有效控制，或在实施或改进过程中遇到任何困难，都可能导致我们推迟报告我们的财务结果，受到州或联邦监管机构的一项或多项调查或执法行动，股东诉讼或其他不利行动，要求我们招致辩护费用、支付罚款、和解或判决。任何此类失败也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，客户对我们业务的看法可能会受到影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
72

与人力资本相关的风险
如果我们无法留住或聘用关键人员，我们开发、营销和销售产品的能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住高管、工程、销售和营销以及支持人员的能力。高素质人员的供应有限，特别是非常专业技术领域的工程师，或服务提供商、企业和商业激光市场的销售人员，对这些人员的竞争非常激烈。在某些司法管辖区，竞争尤其激烈，我们在那里设有研发中心，包括硅谷，以及对工程人才的总体竞争。此外，由于新冠肺炎，我们行业的员工越来越能够远程工作，这增加了员工的流动性和流动率，使我们难以留住或聘用员工。此外，旨在减轻疫情影响的政府要求，包括要求员工接种疫苗或定期检测的命令，可能会导致在满足劳动力需求方面面临更多挑战，与员工流动相关的效率低下，以及与实施和持续合规相关的成本。不能保证作为我们人员战略一部分的计划、举措、奖励和认可将成功地吸引和留住执行我们商业计划所需的人才。我们的任何官员或主要员工都不受任何特定任期的雇佣协议的约束。失去我们的任何关键员工的服务，未来无法吸引或留住人员，特别是在NeoPhotonics整合期间和NeoPhotonics的关键员工方面，或者延迟招聘所需人员，以及更换或培训新员工所涉及的复杂性和时间，都可能推迟新产品的开发和引入，并对我们的产品营销、销售或支持能力造成负面影响。类似, 未能妥善管理员工过渡所需的必要知识转移，可能会影响我们保持行业和创新领导地位的能力。我们管理团队成员或其他关键人员的流失，包括由于新冠肺炎以及相关的疫苗和测试任务，可能会扰乱我们的业务，如果有必要，可能很难更换这些人员。如果我们不能吸引和留住人才，我们就可能无法有效地管理我们的业务，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们雇用和留住员工的能力可能会受到移民法律、法规和程序变化的负面影响。
非美国公民或永久居民的外国公民构成了我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些工人的能力以及他们留在美国工作的能力受到法律法规、各种政府机构的程序和执法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影响，这些事件可能会干扰我们雇用或留住需要签证或入境许可的工人的能力。例如，在疫情爆发期间，许多美国大使馆暂停或推迟了一段时间的新签证申请的处理，原因是与新冠肺炎相关的问题会影响大使馆的运营和人员配置。移民法律、法规或程序的其他变化，包括美国政府已经或未来可能制定的与英国退欧或乌克兰战争有关的法律、法规或程序，可能会对我们雇用或留住这些工人的能力产生不利影响，增加我们的运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响。
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法律、监管和合规风险
如果我们无法获得政府授权出口我们的某些产品，我们的销售额可能会下降，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的出口管制，并由美国国务院和商务部管理。在某些情况下，这些条例可能需要管理部门的装运前授权。对于受工业和安全局(BIS)管理的出口管理条例(EAR)约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贩运条例》(“ITAR”)管辖的产品出口都需要许可证。我们的某些光纤产品受到EAR的约束，我们的某些射频光纤产品以及某些产品和技术数据是由政府资助开发的，目前受到ITAR的约束。在我们的外国地点开发和制造的产品和相关技术数据受适用外国的出口管制。不能保证我们将获得这些许可证或获得例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家/地区销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生负面影响。
鉴于当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。未能获得这些货物的出口许可证可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生重大不利影响。遵守美国政府法规也会让我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
此外，政府和媒体越来越关注与某些外国实体，特别是中国实体有关的对美国国家安全和外交政策的潜在威胁，对我们的产品或特定外国实体的出口实施更严格的限制或制裁，限制他们与美国公司做生意的能力，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，2019年5月16日，华为被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，2020年5月和8月以及2022年10月对外国生产的直接产品规则施加了额外的监管限制，该规则对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制，烽火技术于2020年5月22日被添加到实体名单中。这些行动导致美国和中国之间的紧张关系升级，并为中国政府可能采取更多措施报复美国公司或行业创造了可能性。我们无法预测美国政府对华为或我们的其他客户可能采取的额外行动，包括修改或解释实体名单限制、出口限制、关税或其他贸易限制或壁垒。
我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会对我们的业务产生负面影响。这样的政府行为可能会使我们在现有或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。 任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。此外，如果我们不遵守这些出口法规中的任何一项，我们可能会受到民事、刑事、金钱和非金钱惩罚以及代价高昂的同意法令，这将导致我们的业务中断，我们出口产品和技术的能力受到限制，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些重要客户和供应商的产品受美国出口管制，因此，如果这些客户和供应商不遵守适用的出口管制法律和法规，他们也可能面临法律和监管后果。这种监管后果可能会扰乱我们从供应商那里获得组件或向主要客户销售产品的能力，这可能会显著增加我们的成本，减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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社会和环境责任法规、政策和规定，以及客户和投资者的需求，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能对我们与客户和投资者的关系产生不利影响。
在半导体行业，尤其是原始设备制造商，越来越重视企业的社会和环境责任。我们的一些客户已经或可能采用采购政策，其中包括供应商应遵守的社会和环境责任条款或要求，或者他们可能寻求在其采购条款和条件中包括此类条款或要求。越来越多的投资者还要求公司披露公司的社会和环境政策、做法和指标。鉴于我们供应链的复杂性，这些法律和监管要求以及投资者对企业环境和社会责任实践和披露的期望可能会发生变化，可能无法预测，对我们来说可能很难遵守，成本也很高。如果我们不能遵守或不能促使我们的供应商或合同制造商遵守这些政策或规定，或满足我们客户和投资者的要求，客户可能会停止从我们那里购买产品，或者投资者可能会出售他们的股票，并可能对我们采取法律行动，这可能会损害我们的声誉、收入和经营结果。我们预计，未来全球范围内与气候变化相关的监管活动将会增加。未来对这些法律法规的遵守，以及满足相关客户和投资者的期望，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们可能会受到气候变化法规的不利影响。
在我们开展业务的许多国家，政府机构越来越多地制定立法和法规，以应对气候变化的潜在影响。这些法律法规可能是强制性的。它们有可能直接或间接地影响我们的运营，因为我们的客户或供应链要求合规。法规的不一致也可能影响遵守这些法律和法规的成本。鉴于我们所在国家的潜在监管变化范围很广，对未来气候变化立法、法规以及国际条约和协议的潜在影响的评估是不确定的。
我们可能会因以下原因而导致资本支出增加：要求遵守修订或新的法律或法规、购买原材料的成本增加、产品销售利润下降、保险费和免赔额增加、相对于行业同行竞争地位的变化、对我们生产的商品需求的增加或减少导致的损益变化、或销售商品成本的变化，这些都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到全球法律法规的约束，包括环境问题、证券法、隐私和数据保护方面的法律法规，遵守这些法律法规可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们的业务和产品受各种联邦、州和外国法律法规的约束，包括在我们经营或销售产品的司法管辖区内管理污染以及保护人类健康和环境的法律和法规。除其他事项外，这些法律和法规还管理我们产品中的废水排放和有害物质的处理和处置。我们未能遵守当前和未来的环境或健康或安全要求，可能会导致我们产生大量成本，包括巨额资本支出，以遵守此类环境法律法规，并清理我们拥有或运营的受污染物业。这种清理或合规义务可能会导致我们的运营中断。此外，如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府罚款或因此类违规行为而造成的损害的民事责任。这些成本可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
不时会有新的规定颁布，很难预测这些规定将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。例如，这些法规包括《化学品注册、评估、授权和限制》(REACH)、《限制在电气和电子设备中使用某些危险物质的指令》(RoHS)和欧盟颁布的《废弃电气和电子设备指令》(WEEE)，这些指令监管在我们制造的某些产品中使用某些危险物质，并要求收集、再利用和循环利用来自该产品的废物。这些法规和类似的法律可能要求我们重新设计我们的产品，以确保符合适用的标准，例如要求使用不同类型的材料，这可能会对我们的产品性能产生不利影响，增加产品推出的测试提前期或其他类似效果。我们相信，我们在销售产品的地方遵守所有此类法律，并不断监测这些法律及其下通过的法规，以确定我们的责任。
此外，根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1502条，美国证券交易委员会颁布了规则，要求披露从刚果民主共和国和邻国开采的某些“冲突矿物”的使用情况，以及制造商努力防止此类矿物采购的程序。如果我们不能充分利用这些资源，我们可能会面临来自政府监管机构以及我们的客户和供应商的挑战
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根据要求确定我们产品中使用的金属是无冲突的。遵守这些披露要求涉及大量的尽职调查工作，以确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源，并可能需要第三方对我们的尽职调查过程进行审计。这些努力可能需要用于业务活动的内部资源。
由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们产品中使用的所有矿物的来源，我们可能面临声誉方面的挑战。此外，如果我们无法满足那些要求我们产品的所有组件都被确定为无冲突的客户，他们可能会选择竞争对手的产品，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
我们从员工、客户和其他人那里收集的个人数据也受到法律和法规的约束。这些法律法规会经常修改和更新，需要持续的监督。例如，欧盟通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，并在欧洲建立了新的、在某些情况下更严格的数据保护要求，其中规定了对不遵守规定的实质性处罚。我们还可能发现有必要进一步改变我们对欧洲经济区(“EEA”)居民个人数据的处理方式。我们已对我们的做法进行了某些修改，以符合这些或其他要求，并可能被要求进行额外的修改，以符合未来与隐私和数据保护有关的这些或其他要求，每一项要求我们都可能需要产生巨额成本和开支。此外，加州于2018年6月颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效，其中要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露信息。2020年11月，加州通过了《加州隐私权法案》(CPRA)，该法案将于2023年1月1日生效。CPRA通过扩大个人权利和处理个人数据的企业的义务来修改和补充CCPA。其他州也提出或通过了类似的立法，包括科罗拉多州、弗吉尼亚州、犹他州和康涅狄格州。CCPA、CPRA和这些其他法律和法规的各个方面及其执行情况仍然不清楚。美国联邦政府也在考虑联邦隐私立法。《反海外腐败法》的影响, 然而，CPRA和这些其他州的法律和法规具有潜在的重大意义，可能需要我们修改我们的数据处理做法和政策，并产生大量成本和支出以努力遵守。与隐私和数据保护有关的法律法规在不同的司法管辖区继续演变，现有的法律法规受到新的和不同的解释的约束，新的法律法规正在提出和通过。我们的做法可能被认为不符合现在或未来适用于我们的隐私和数据保护法律要求。
此外，英国于2020年1月31日脱离欧盟，过渡期至2020年12月31日结束，即通常所说的“脱欧”。英国已经实施了类似GDPR的立法，包括英国数据保护法和类似GDPR的立法，称为英国GDPR，其中规定了与GDPR类似的实质性处罚。此外，在联合王国退出欧盟后，联合王国在数据保护法的某些方面的关系仍然不明确，包括在监管欧洲联盟成员国与联合王国之间的数据传输方面。2021年6月28日，欧盟委员会宣布了一项“充分性”的决定，结论是联合王国确保与GDPR同等水平的数据保护，规定从欧洲经济区持续向英国流动个人数据的合法性。然而，仍然存在一些不确定性，因为这一充分性确定必须在四年后续期，并可能在过渡期间被修改或撤销。我们无法完全预测数据保护法、英国GDPR和其他英国数据保护法律或法规在中长期内可能会如何发展，也无法完全预测关于如何监管进出英国的数据传输的不同法律和指导的影响。
我们未能或被认为未能遵守任何前述法律和法规要求，可能会导致我们产品的成本增加、罚款、声誉受损、政府查询和调查、法律索赔、要求和诉讼以及其他责任。此外，适用于我们业务的法律和法规要求会不时发生变化，这增加了我们的监控和合规成本，并增加了我们可能不合规的风险。此外，我们可能需要确保我们的供应商遵守适用的法律和法规。如果我们或我们的供应商不遵守这些法律或法规，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会波动，可能会下跌。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，代码为“LITE”。我们普通股的市场价格一直在波动，由于许多因素，可能会出现大幅波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括：
•一般经济和市场状况等外部因素，特别是考虑到新冠肺炎的影响和持续时间所带动的市场波动；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•我们投资者基础的转变；
•我们行业内其他公司和我们客户的财务业绩；
•一般市场、经济和政治条件，包括半导体行业的市场条件；
•流行病和类似的重大健康问题，包括新冠肺炎大流行；
•经营战略的成败；
•信贷市场波动，可能对我们按需获得融资的能力产生负面影响；
•政府监管的变化，包括税收和关税政策；
•全球政治紧张局势的变化，可能会影响与我们客户的业务；
•我们、竞争对手、客户或我们的合同制造商宣布我们的客户和竞争对手之间的重大收购或处置、战略联盟或行业整合的整体动向；
•投资者对我们和我们的行业的看法；
•证券分析师建议的变更；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•我们的企业社会责任与ESG实践、信息披露和投资者预期之间的差异，无论是实际的还是感知的；
•我们可能卷入的诉讼或纠纷；
•整体市场波动；
•部分或全部债券转换后本公司股份的发行；
•我们的高级管理人员、董事或大股东出售我们的股票；
•分红和股份回购的时间和金额(如有)
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，包括新冠肺炎疫情的影响，这些波动已经并将继续影响许多科技公司股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
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偿还我们的2024年票据、2026年票据和2028年票据可能需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或能力筹集必要的资金来履行我们在2024年票据、2026年票据或2028年票据下的义务，我们目前和未来的债务可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式影响我们的业务。
我们是否有能力按计划支付本金、支付利息或为我们的债务(包括2024年债券、2026年债券和2028年债券)进行再融资，或就2024年债券、2026年债券、2028年债券的任何转换进行现金支付，或在适用债券系列的持有人要求我们回购其债券以换取现金时进行任何根本变化，这取决于我们未来的表现，这受到我们无法控制的经济、金融、竞争和其他因素的影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务和进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。此外，我们现有和未来的债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难偿还债务，包括2024年债券、2026年债券和2028年债券；
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本和其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们开拓商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们为营运资金、资本支出、收购、偿债要求、执行业务战略或其他一般目的而借入额外资金
我们2024年票据、2026年票据和2028年票据的会计方法可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

2020年8月，FASB发布了会计准则更新，或ASU 2020-06，以减少可转换债务工具的会计模型数量。根据ASU 2020-06，嵌入的转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的宿主合同分开，这些转换功能不需要在主题815下作为衍生品入账，或者不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此，一旦采用，我们的2026年票据和2028年票据将被视为按摊销成本计量的单一负债。此外，ASU 2020-06取消了对可以全部或部分以股权结算的可转换票据使用库存股方法，而是要求适用“如果转换”的方法。根据该方法，稀释每股收益一般将在假设我们所有的2024年票据、2026年票据或2028年票据在报告期开始时仅转换为普通股股票的情况下计算，除非结果将是反稀释的。ASU 2020-06在我们2023财年的第一季度对我们有效。请参阅合并财务报表的“附注2.最近发布的会计公告”。
与我们的2024年票据、2026年票据和2028年票据有关的交易可能稀释现有股东的所有权权益，或者可能压低我们普通股的价格。
如果2024年票据、2026年票据或2028年票据由该系列债券的持有人转换，我们有能力根据适用的契约，在适用的票据系列转换后，在我们选择的情况下交付现金、普通股或现金或普通股的任何组合。如果我们选择在转换2024年债券、2026年债券或2028年债券时交付普通股，将稀释现有股东的所有权利益。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，2024年债券、2026年债券或2028年债券的某些持有人可能会进行卖空，以对冲他们在债券中的头寸。预期未来2024年票据、2026年票据或2028年票据转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
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我们不希望为我们的普通股支付股息。
我们目前不希望为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及其时间和金额(如果有)由我们的董事会酌情决定。我们董事会关于支付股息的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、潜在的偿债义务或限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
此外，由于我们是一家控股公司，没有实质性的直接业务，我们依赖运营子公司的贷款、股息和其他付款来产生为我们的普通股支付股息所需的资金。然而，我们的运营子公司进行此类分配的能力将取决于它们的经营业绩、现金需求和财务状况，以及特拉华州法律中可能限制可用于分配的资金数量的适用条款。我们支付现金股息的能力也可能受到与现有或未来债务有关的契约和财务比率以及与第三方的其他协议的制约。
我们章程和特拉华州公司法中的某些条款可能会阻碍收购尝试。
我们必须遵守特拉华州公司法第203条的规定，在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，我们不得在特定时间内与某些股东进行业务合并。这些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。
我们的章程指定特拉华州法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，除非我们以书面形式同意其他法院，否则特拉华州或联邦法院是代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼的唯一和独家论坛；任何因我们的董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东违反受托责任或其他不当行为而提起的诉讼；任何根据特拉华州公司法或我们的公司注册证书或章程向Lumentum提出索赔的诉讼；任何根据内部事务原则对Lumentum提出索赔的诉讼；或者解释、应用、强制执行或确定我们的公司注册证书或章程的有效性的任何诉讼。这一排他性法院条款可能会限制我们的股东在不同的司法法院提出索赔的能力，这些股东认为有利于与我们或我们的董事或高级管理人员发生纠纷，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高级管理人员的此类诉讼。
或者，如果特拉华州以外的法院发现这一排他性法院条款不适用于上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了截至2022年10月1日的三个月发行人购买的股权证券，(以百万为单位，不包括股票和每股金额):
期间
购买的股份总数 (1)
每股平均支付价格(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)
July 3, 2022 to July 30, 2022— $— — $410.2 
2022年7月31日至2022年9月3日286,710 $89.80 286,710 $384.5 
2022年9月4日至2022年10月1日— 
总计286,710 286,710 $384.5 
(1)2021年5月7日，我们宣布董事会批准了2021年股票回购计划，该计划授权我们使用高达7.0亿美元的资金购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准增加我们的股票回购计划，授权我们在2024年5月之前使用总计10亿美元购买我们自己的普通股，但董事会可能随时暂停或终止。

(2)每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。

80

项目6.展品
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而合并。
展品 由以下公司合并
参考		已归档
不是的。展品说明表格文件编号展品提交日期特此声明
2.1
Lumentum控股公司、海王星合并子公司和NeoPhotonics公司之间的合并协议和计划，日期为2021年11月3日
8-K001-368612.12021年11月5日
10.1
NeoPhotonics公司-修订和重新制定的2020年股权激励计划
S-8333-23893899.1June 10, 2021
10.2
新光电子公司-2010年股权激励计划，经修订
S-8333-18957799.1June 25, 2013
10.3
NeoPhotonics公司-2011年度奖励计划
S-8333-17730699.12011年10月13日
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。
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31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明.
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32.1†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
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32.2†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
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101Lumentum Holdings Inc.截至2022年10月1日的财政季度Form 10-Q季度报告中的以下财务信息采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月的简明综合经营报表；(Ii)截至2022年10月1日和2021年10月2日的简明综合全面收益表；(Iii)截至2022年10月1日和2022年7月2日的简明综合资产负债表；(Iv)截至2022年10月1日及2021年10月2日止三个月的股东权益简明综合报表；(V)截至2022年10月1日及2021年10月2日止三个月的简明现金流量表；及(Vi)综合财务报表附注。   X
104封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。   X
†本报告附件32.1和32.2中提供的证明不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不会通过引用纳入注册人根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件，无论是在本报告日期之前或之后进行的，无论该文件中包含的任何一般注册语言如何。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
LUMENTUM控股公司
日期：2022年11月8日发稿：/s/瓦吉德·Ali
作者：瓦吉德·Ali
 执行副总裁总裁，首席财务官

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