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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_起的过渡期 to ____
佣金文件编号001-39021
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(注册人的确切姓名载于其章程)
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特拉华州 | | 98-1605615 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
41发现 欧文, 加利福尼亚 |
| 92618 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(844) 933-3627
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.0001美元 | 地图 | 纳斯达克全球精选市场 |
认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,行权价为每股11.50美元 | MAPSW | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
截至2022年11月3日,有90,952,468注册人发行的A类普通股和55,486,361已发行的V类普通股。
WM科技公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
| 前瞻性陈述 | |
| | |
第一部分-财务信息 | 2 |
第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 3 |
| 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合权益表 | 4 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月现金流量表简明综合报表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第四项。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
第II部分--其他资料 | 52 |
第1项。 | 法律诉讼 | 52 |
第1A项。 | 风险因素 | 52 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
第三项。 | 高级证券违约 | 53 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 53 |
第五项。 | 其他信息 | 53 |
第六项。 | 陈列品 | 54 |
签名 | 55 |
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法(经修订)第27A节(“证券法”)和1934年《证券交易法》(经修订)第21E节(“交易法”)的含义的有关我们和我们的行业的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定因素。除本报告中包含的有关历史事实的陈述外,其他所有陈述,包括有关我们未来经营结果和财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“计划”、“应该”、“将”、“将”或这些术语的否定或其他类似表述来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述:
•我们的财务和业务表现,包括关键的业务指标和任何潜在的假设;
•我们的市场机会以及我们获得新客户和留住现有客户的能力;
•我们对商业产品发布的期望和时间安排;
•我们走向市场战略的成功;
•我们扩大业务规模和扩大产品供应的能力;
•我们的竞争优势和增长战略;
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途;
•我们为未来的业务获得资金的能力;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•国内外商业、市场、金融、政治、法律条件的变化;
•影响大麻产业的未来全球、区域或地方经济和市场状况;
•法律和条例的发展、效力、执行和变化,包括与大麻行业有关的法律和条例;
•我们成功地利用新的和现有的大麻市场的能力,包括我们在这些市场上成功地将我们的解决方案货币化的能力;
•我们管理未来增长的能力;
•我们有能力有效地预测和应对大麻行业终端用户市场的变化,以及不再跟踪和报告MAU可能对我们的业务或投资者的预期产生的影响;
•我们有能力开发新产品和解决方案,及时将它们推向市场,并增强我们的平台以及我们维护和发展双边数字网络的能力,包括我们获得和留住付费客户的能力;
•竞争对我们未来业务的影响;
•成功留住或招聘高级职员、主要雇员或董事,或作出所需的变动;以及
•我们可能会受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性声明中描述的事件的结果会受到风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素在“风险因素”一节中描述,并包括在我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告和2022年8月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现,我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中的前瞻性表述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性表述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中描述的大不相同。
此外,“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本季度报告10-Q表格之日我们所掌握的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础,但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的,投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述,以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况,或反映新信息或意外事件的发生,除非法律另有要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或期望,您不应过度依赖我们的
前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
WM科技公司及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金 | | $ | 34,170 | | | $ | 67,777 | |
应收账款净额 | | 16,642 | | | 17,550 | |
预付费用和其他流动资产 | | 11,201 | | | 13,607 | |
流动资产总额 | | 62,013 | | | 98,934 | |
财产和设备,净额 | | 23,246 | | | 13,283 | |
商誉 | | 67,156 | | | 45,295 | |
无形资产,净额 | | 10,597 | | | 8,299 | |
使用权资产 | | 32,634 | | | 36,549 | |
递延税项资产 | | 186,287 | | | 152,097 | |
其他资产 | | 12,002 | | | 10,687 | |
总资产 | | $ | 393,935 | | | $ | 365,144 | |
负债与权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 24,225 | | | $ | 23,155 | |
递延收入 | | 6,648 | | | 8,057 | |
经营租赁负债,流动 | | 6,105 | | | 5,463 | |
其他流动负债 | | 98 | | | 1,125 | |
流动负债总额 | | 37,076 | | | 37,800 | |
非流动经营租赁负债 | | 34,709 | | | 39,377 | |
应收税金协议负债 | | 142,892 | | | 128,567 | |
认股权证法律责任 | | 6,855 | | | 27,460 | |
其他长期负债 | | 3,366 | | | — | |
总负债 | | 224,898 | | | 233,204 | |
承付款和或有事项(附注3) | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股--$0.0001票面价值;75,000,000授权股份;不是于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | | — | | | — | |
A类普通股--$0.0001票面价值;1,500,000,000授权股份;90,372,205于2022年9月30日发行及发行的股份及65,677,361于2021年12月31日发行及发行的股份 | | 9 | | | 7 | |
第V类普通股--$0.0001票面价值;500,000,000授权股份,56,066,624于2022年9月30日发行及发行的股份及65,502,347于2021年12月31日发行及发行的股份 | | 5 | | | 7 | |
额外实收资本 | | 61,375 | | | 2,173 | |
留存收益 | | 54,004 | | | 61,369 | |
合计WM科技公司股东权益 | | 115,393 | | | 63,556 | |
非控制性权益 | | 53,644 | | | 68,384 | |
| | | | |
总股本 | | 169,037 | | | 131,940 | |
负债和权益总额 | | $ | 393,935 | | | $ | 365,144 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
WM科技公司及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本 | 4,272 | | | 2,035 | | | 11,870 | | | 5,800 | |
销售和市场营销 | 17,882 | | | 12,806 | | | 61,887 | | | 37,194 | |
产品开发 | 11,988 | | | 7,782 | | | 38,341 | | | 25,921 | |
一般和行政 | 33,490 | | | 23,220 | | | 92,155 | | | 70,356 | |
折旧及摊销 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
总运营费用 | 70,145 | | | 46,823 | | | 213,169 | | | 142,241 | |
营业(亏损)收入 | (19,645) | | | 4,061 | | | (46,923) | | | (3,272) | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
认股权证负债的公允价值变动 | 6,590 | | | 45,837 | | | 20,605 | | | 83,628 | |
其他费用,净额 | (50) | | | (300) | | | (1,230) | | | (6,341) | |
所得税前收入(亏损) | (13,105) | | | 49,598 | | | (27,548) | | | 74,015 | |
所得税拨备(受益于) | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
净(亏损)收益 | (10,464) | | | 49,205 | | | (21,849) | | | 73,773 | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 48,675 | |
WM科技公司的净(亏损)收入。 | $ | (5,164) | | | $ | 20,835 | | | $ | (7,365) | | | $ | 25,098 | |
| | | | | | | |
A类普通股: | | | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.39 | |
每股摊薄(亏损)收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | |
A类普通股: | | | | | | | |
加权平均基本流通股 | 89,552,914 | | | 64,216,732 | | | 82,872,137 | | | 64,149,699 | |
加权平均稀释后已发行股份 | 89,552,914 | | | 68,304,372 | | | 82,872,137 | | | 69,950,141 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
WM科技公司及附属公司
简明合并权益表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个零九个月 |
| 普通股 A类 | | 普通股 V类 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 道达尔WM科技公司股东权益 | | 非控制性权益 | | | | 总股本 |
| 股票 | 面值 | | 股票 | 面值 | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | $ | 7 | | | $ | 2,173 | | | $ | 61,369 | | | $ | 63,556 | | | $ | 68,384 | | | | | $ | 131,940 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | — | | | 7,246 | | | — | | | 7,246 | | | 681 | | | | | 7,927 | |
普通股发行--限制性股票单位归属,扣除扣缴税款股份后的净额 | 879,284 | | — | | | — | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (7) | | | | | (13) | |
发行普通股以供收购(附注6) | 4,721,706 | | — | | | — | | — | | | 12,836 | | | — | | | 12,836 | | | 15,889 | | | | | 28,725 | |
普通股发行--A类单位交易所 | 4,295,574 | 1 | | | (4,295,574) | (1) | | | 3,669 | | | — | | | 3,669 | | | (3,669) | | | | | — | |
发行普通股--P类单位交易所 | 7,525,045 | — | | | — | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | | | (6,427) | | | | | — | |
发行普通股-行使认股权证 | 20 | — | | | — | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
A类单位互换对应收税金协议的影响 | — | — | | | — | — | | | 11,625 | | | — | | | 11,625 | | | — | | | | | 11,625 | |
净亏损 | — | — | | | — | — | | | — | | | (13,893) | | | (13,893) | | | (17,340) | | | | | (31,233) | |
截至2022年3月31日 | 83,098,990 | 8 | | | 61,206,773 | 6 | | | 43,970 | | | 47,476 | | | 91,460 | | | 57,511 | | | | | 148,971 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 8,015 | | | — | | | 8,015 | | | 598 | | | | | 8,613 | |
分配 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,790) | | | | | (1,790) | |
普通股发行--限制性股票单位归属 | 543,118 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
A类单位互换对应收税金协议的影响 | | — | | | — | — | | | 2,282 | | | — | | | 2,282 | | | — | | | | | 2,282 | |
已发行A类普通股-A类单位交换 | 4,740,760 | 1 | | | (4,740,760) | | (1) | | | 4,436 | | | — | | | 4,436 | | | (4,436) | | | | | — | |
已发行A类普通股-P类单位交换 | 453,460 | — | | | — | — | | | 432 | | | — | | | 432 | | | (432) | | | | | — | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 11,692 | | | 11,692 | | | 8,156 | | | | | 19,848 | |
截至2022年6月30日 | 88,836,328 | 9 | | | 56,466,013 | 5 | | | 59,135 | | | 59,168 | | | 118,317 | | | 59,607 | | | | | 177,924 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 1,409 | | | — | | | 1,409 | | | 567 | | | | | 1,976 | |
分配 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (658) | | | | | (658) | |
普通股的发行--限制性股票单位的归属,扣除因员工税而扣留的股份 | 915,544 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
A类单位互换对应收税金协议的影响 | — | — | | | — | — | | | 259 | | — | | — | | | 259 | | | — | | | | | 259 | |
已发行A类普通股-A类单位交换 | 399,389 | — | | | (399,389) | | — | | | 367 | | — | | — | | | 367 | | | (367) | | | | | — | |
已发行A类普通股-P类单位交换 | 220,944 | — | | | — | | — | | | 205 | | — | | — | | | 205 | | | (205) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (5,164) | | | (5,164) | | | (5,300) | | | | | (10,464) | |
截至2022年9月30日 | 90,372,205 | $ | 9 | | | 56,066,624 | | $ | 5 | | | $ | 61,375 | | | $ | 54,004 | | | $ | 115,393 | | | $ | 53,644 | | | | | $ | 169,037 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
WM科技公司及附属公司
简明合并权益表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个零九个月 |
| 普通股 A类 | | 普通股 V类 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 道达尔WM科技公司股东权益 | | 非控制性权益 | | 会员权益 | | 总股本 |
| 股票 | 面值 | | 股票 | 面值 | | | | | | |
截至2020年12月31日 | — | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,271 | | | $ | 29,271 | |
分发给成员 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,513) | | | (10,513) | |
回购乙类单位 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,731 | | | 7,731 | |
截至2021年3月31日 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,383 | | | 26,383 | |
基于股份的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,433 | | | — | | | 19,433 | |
分发给成员 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,597) | | | (7,597) | |
回购乙类单位 | — | — | | | — | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,459) | | | (5,459) | |
在企业合并中发行的收益和股份(附注5) | 63,738,563 | 6 | | | 65,502,347 | 7 | | | (20,212) | | | 986 | | | (19,213) | | | (45,425) | | | (20,674) | | | (85,312) | |
净收入 | — | — | | | | — | | | — | | | 4,263 | | | 4,263 | | | 5,227 | | | 7,347 | | | 16,837 | |
截至2021年6月30日 | 63,738,563 | 6 | | | 65,502,347 | | 7 | | | (20,212) | | | 5,249 | | | (14,950) | | | (20,765) | | | — | | | (35,715) | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 4,173 | | | — | | | 4,173 | | | 714 | | | — | | | 4,887 | |
与企业合并有关的交易成本(附注5) | — | — | | | — | | — | | | (274) | | | — | | | (274) | | | — | | | — | | | (274) | |
发行普通股以供收购(附注6) | 1,938,798 | 1 | | | — | | — | | | 12,721 | | | — | | | 12,722 | | | 16,590 | | | — | | | 29,312 | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 20,835 | | | 20,835 | | | 28,370 | | | — | | | 49,205 | |
截至2021年9月30日 | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | | $ | 7 | | | $ | (3,592) | | | $ | 26,084 | | | $ | 22,506 | | | $ | 24,909 | | | $ | — | | | $ | 47,415 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
WM科技公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净(亏损)收益 | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整: | | | |
折旧及摊销 | 8,916 | | | 2,970 | |
认股权证负债的公允价值变动 | (20,605) | | | (83,628) | |
减值损失 | 1,317 | | | 2,372 | |
基于股票的薪酬 | 17,250 | | | 23,625 | |
递延所得税 | (5,699) | | | 1 | |
坏账准备 | 14,867 | | | 3,015 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (13,125) | | | (6,371) | |
预付费用和其他流动资产 | 5,222 | | | 7,228 | |
其他资产 | (263) | | | 87 | |
应付账款和应计费用 | 5,008 | | | 3,313 | |
递延收入 | (1,505) | | | 2,495 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (10,466) | | | 28,880 | |
| | | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购置财产和设备 | (13,135) | | | (4,246) | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | (713) | | | (16,000) | |
为收购预提释放支付的现金 | (1,000) | | | — | |
为其他投资支付的现金 | — | | | (3,000) | |
用于投资活动的现金净额 | (14,848) | | | (23,246) | |
| | | |
融资活动产生的现金流 | | | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (13) | | | — | |
企业合并所得收益 | — | | | 79,969 | |
应付票据的偿还 | — | | | (205) | |
分配 | (2,448) | | | (18,110) | |
回购乙类单位 | — | | | (5,565) | |
偿还保险费融资 | (5,832) | | | (3,707) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (8,293) | | | 52,382 | |
| | | |
现金净(减)增 | (33,607) | | | 58,016 | |
现金--期初 | 67,777 | | | 19,919 | |
现金--期末 | $ | 34,170 | | | $ | 77,935 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
WM科技公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
非现金活动的补充披露 | | | |
为收购而发行股权 | $ | 28,725 | | | $ | 29,312 | |
保险费融资 | $ | 4,598 | | | $ | 11,146 | |
用于软件开发的基于股票的薪酬资本化 | $ | 1,266 | | | $ | 695 | |
因收购而承担的应计负债 | $ | 586 | | | $ | — | |
与收购相关的已确认的扣留责任 | $ | 98 | | | $ | 1,000 | |
计入应付账款和应计费用的资本化资产 | $ | 400 | | | $ | 589 | |
从企业合并中承担的保证责任 | $ | — | | | $ | 193,978 | |
与企业合并相关确认的应收税金协议负债 | $ | — | | | $ | 126,150 | |
与企业合并相关确认的递延税项资产 | $ | — | | | $ | 147,973 | |
从企业合并中承担的其他资产 | $ | — | | | $ | 1,053 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务和组织
WM Technology,Inc.(“本公司”)成立于2008年,为消费者经营一个领先的网上大麻市场,并为大麻企业提供一套全面的电子商务和合规软件解决方案,这些解决方案出售给美国州合法大麻市场和加拿大大麻市场的零售商和品牌。该公司全面的企业对消费者(“B2C”)和企业对企业(“B2B”)产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了整合工具,以顺从地经营他们的业务,接触、转化和留住消费者。
该公司的业务主要包括其商业驱动的市场Weedmap及其完全集成的端到端软件即服务(“SaaS”)解决方案软件产品套件Weedmap for Business。杂草地图市场向大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmap市场汇集了包括零售商销售点解决方案在内的各种来源的数据,使消费者能够通过该公司的网站和移动应用程序,按品种、价格、大麻素和其他有关当地可获得的大麻产品的信息进行浏览。市场为消费者提供产品发现、获得交易和折扣的机会,以及为消费者预留产品供消费者提货或由参与的零售商交付给消费者。该市场还提供教育和学习信息,帮助新消费者了解要购买的产品类型。它还提供关于大麻植物和大麻产业的信息,并倡导大麻合法化。该公司认为,我们的用户群的规模、忠诚度和参与度以及该用户群的大麻消费频率对公司的客户非常有价值,并导致其客户为其服务付费。
Weedmap for Business是该公司的SaaS产品,是一套全面的电子商务和合规软件解决方案,面向大麻零售商、配送服务和品牌。这些解决方案在消费者漏斗的每个阶段为大麻企业提供支持,使它们能够:
•战略性地接触到潜在的大麻消费者;
•按照当地规定管理提货、发货和库存;
•通过在品牌、零售商或配送运营商的网站上创建在线浏览和订购功能,并通过在店内使用售货亭扩展该功能来帮助改善客户体验;
•培养客户忠诚度,重新接触细分市场的消费者;
•通过集成和应用程序编程接口(“API”)将Weedmap for Business Products与任何其他首选软件解决方案结合使用;以及
•使用绩效分析以及消费者和品牌洞察力做出明智的营销和商品决策,以向特定的消费群体推广产品。
该公司向零售商和品牌客户收取访问其WM Pages订阅套餐的月费,其中包括:
•WM Listings:杂草地图市场上的零售商、递送服务或品牌的列表页面,使我们的客户能够被市场的消费者发现;
•WM Orders:零售商直接从WM列表接收提货和送货订单,并将订单直接连接到客户的销售点(POS)系统(对于某些POS系统)的软件。该市场还使品牌能够将客户的购买兴趣传递给销售品牌产品的零售商;
•WM Store:为品牌、零售商和送货运营商提供的可定制菜单,嵌入到他们的网站上,方便客户提货或送货订单,并通过将广泛的Weedmap市场带到客户自己的网站来接触更多客户;
•WM连接器:集中式集成工具,允许更轻松的菜单管理、自动库存更新和简化的订单履行工作流程,使客户能够节省时间并集成不同的软件系统;以及
•WM Insights:为客户利用杂草地图市场和软件解决方案中的数据提供洞察和分析平台。
该公司还提供其他额外收费的附加产品,包括:
•特色列表:在Weedmap市场上的高可见度位置上的Premium Placement广告解决方案,以最大限度地扩大客户的上市和交易存在;
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
•WM交易:折扣和促销定价工具,让客户战略性地接触到对价格敏感的潜在大麻客户,通过交易或折扣来推动转化;
•WM美国存托股份:除草地图市场上的广告解决方案,旨在为客户扩大业务,并在整个购买过程中接触到更多高参与度的大麻消费者;
•WM AdSuite:全渠道(平台上和平台外)营销解决方案,可进入杂草地图市场和市场外网点,包括某些出版商、户外单位以及其他媒体解决方案;
•客户关系管理软件:客户关系管理软件,使客户能够接触到新的消费者,建立忠诚度,并通过公司合规的应用程序、文本和营销工具增加收入;
•WM Dispatch:合规、自动化和优化的最后一英里送货软件,帮助客户管理他们的送货车队和物流。这款产品简化了从店内到前门的送货体验;以及
•WM Screens:店内数字菜单标牌和自助服务亭解决方案和媒体管理工具,使客户能够增强店内体验,影响全方位零售,并通过创收和可定制的数字标牌集中运营。
该公司在美国销售其Weedmap for Business套件,目前在加拿大提供其部分Weedmap for Business解决方案,并在奥地利、德国、荷兰、西班牙和瑞士等其他几个国家和地区推出数量有限的非货币化上市产品。该公司在美国、加拿大和其他外国司法管辖区开展业务,在这些地区,根据州或适用的国家法律,医疗和/或成人使用大麻是合法的。该公司总部设在加利福尼亚州的欧文。
该公司的使命是推动一个透明和包容的全球大麻经济。该公司的技术解决了寻求了解大麻产品的消费者和以合法合规方式为大麻使用者提供服务的企业面临的挑战。在过去14年中,杂草地图市场已成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,允许产品发现和预购,供参与的零售商提货或送货。Weedmap for Business是一套电子商务支持工具,旨在帮助零售商和品牌充分利用Weedmap的消费者体验,创造劳动效率,并管理合规需求。
该公司坚信让世界各地的消费者能够安全、合法地获得大麻的重要性。该公司认为,它提供了唯一全面的软件平台,使大麻零售商能够快速、经济有效地接触到他们的目标受众,满足广泛的需求。该公司致力于构建软件解决方案,为行业内的大麻企业提供合规的动力,倡导大麻合法化、许可和社会公平,并通过与专题专家合作,促进进一步学习,提供关于大麻的详细、准确的信息。
WM Technology,Inc.于2019年6月7日在开曼群岛注册成立,名称为“Silver Spike Acquisition Corp”(“Silver Spike”)。Silver Spike成立的目的是与一个或多个业务进行合并、合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。于2021年6月16日(“结束日期”),Silver Spike根据日期为2020年12月10日的若干合并协议及计划(“合并协议”)完成业务合并(“业务合并”),由Silver Spike、Silver Spike Merge Sub LLC、一家特拉华州有限责任公司及Silver Spike Acquisition Corp.(“合并子公司”)、WM Holding Company,LLC(一家特拉华州有限责任公司)完成业务合并(“业务合并”,在其业务合并前能力中称为“Legacy WMH”,并在业务合并后称为“WMH LLC”),以及内华达州有限责任公司Ghost Media Group,LLC,仅以初始持有人代表(“持有人代表”)的身份。在结束之日,与业务合并结束(“结束”)有关,Silver Spike被驯化并继续作为特拉华州的一家公司,更名为WM Technology,Inc.。
公司被重组为UP-C结构,其中公司的几乎所有资产和业务都由WMH LLC持有,并通过WMH LLC及其子公司继续运营,WM Technology,Inc.的重大资产是由其间接持有的WMH LLC的股权。遗留的WMH被确定为业务合并中的会计收购方,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”),该合并被视为反向资本重组。
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2. 重要会计政策摘要
下文提供的重要会计政策摘要旨在帮助理解本公司的简明综合财务报表。该等简明综合财务报表及附注为本公司管理层的陈述,并对其完整性及客观性负责。管理层认为,这些会计政策在所有重大方面都符合公认会计原则,并在编制附带的简明综合财务报表时得到一致应用。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表乃根据公认会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用的规则及规定编制,适用于Form 10-Q及法规S-X第10-1条的季度报告。因此,美国公认会计准则在年度财务报表中要求的某些信息和脚注已被遗漏或浓缩,这些中期财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。公司的简明财务报表包括管理层认为对公司截至2022年9月30日的财务状况以及所列报的中期经营结果和现金流量进行公允陈述所必需的正常经常性的所有调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。本公司的会计政策与本公司经审计的综合财务报表和该等报表的相关附注中所描述的政策相比没有重大变化。
根据合并协议,业务合并按公认会计原则的反向资本重组(“反向资本重组”)入账。在这种会计方法下,Silver Spike被视为被收购公司,Legacy WMH被视为收购方,以进行财务报表报告。
因此,就会计目的而言,反向资本重组被视为等同于Legacy WMH为Silver Spike的净资产发行股票,并伴随资本重组。
根据对以下事实和情况的评估,传统的WMH被确定为会计收购人:
•传统的WMH A类单位持有人,通过他们对V类普通股的所有权,拥有公司最大的投票权权益,超过50表决权的%;
•遗留WMH选出了公司新一届董事会的多数成员;
•遗留的WMH高级管理人员是公司的高级管理人员;以及
•传统的WMH是基于历史运营活动的较大实体,拥有更大的员工基础。
因此,本季度报告中包含的财务报表反映了(I)旧有WMH在业务合并前的历史经营业绩;(Ii)业务合并后WMH LLC和Silver Spike的合并结果;以及(Iii)Silver Spike的收购资产和负债按历史成本列报,没有商誉或其他无形资产的记录。
合并原则
简明的综合财务报表包括WM技术公司和WM控股公司的账目,包括它们的全资和多数股权子公司。根据公认会计原则,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
外币
以外币计价的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算成美元。收入和费用账户按期间的平均汇率折算。对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,折算资产和负债的汇率波动的影响微乎其微。
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WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响于中期简明合并财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
管理层作出的重要估计包括应收账款的估值、长期资产的使用年限、所得税、网站和内部使用的软件开发费用、租赁、商誉和其他无形资产的估值、认股权证负债、递延税项资产、应收税款协议负债的估值、收入确认、基于股票的补偿以及或有负债的确认和披露。
风险和不确定性
该公司在一个相对较新的行业运营,不同司法管辖区的法律和法规差异很大。目前,美国大多数州允许医用大麻,有几个州允许成人使用。此外,尽管一些美国立法者提出了各种法案,在联邦一级将大麻合法化,但这些法案都没有成为法律。目前,根据联邦法律,大麻(美国政府定义为大麻,其THC浓度按干重计算不超过0.3%)以外的大麻仍是《管制物质法》(CSA)下的附表I管制物质。即使在大麻已在某种程度上合法化的州或地区,大麻的种植、拥有和销售都违反了CSA,可被判处监禁、巨额罚款和没收。此外,如果个人和实体帮助和教唆另一人违反CSA,或与另一人合谋违反法律,则可能违反联邦法律,而违反CSA是某些其他罪行的前提,包括洗钱法和《敲诈勒索影响和腐败组织法》。如果任何允许使用大麻的州改变其法律,或者联邦政府积极执行CSA或其他与联邦禁止大麻相关的法律,该公司的业务可能会受到不利影响。
此外,该公司的增长和实现其经营目标的能力在很大程度上取决于大麻的继续合法化和广泛的管制。不能保证这种合法化会及时发生,或者根本不能保证。
公司客户的地理集中度使公司容易受到当地市场地区低迷的影响。从历史上看,该公司的业务运营主要位于加利福尼亚州,在截至2022年9月30日的9个月里,大约56该公司收入的%来自加利福尼亚州。
公允价值计量
本公司遵循ASC 820中的指导-公允价值计量对于在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债。
本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而应收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时,本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值等级用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类,以便对资产和负债进行估值:
•第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
•2级:除1级输入外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:基于公司对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设进行评估的不可观察的输入。
应收帐款
应收账款按发票金额入账,不计息。
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
公司使用ASC 326项下的当前预期信用损失模型来计量其贸易应收账款的信用损失金融工具--信贷损失,这是基于预期损失而不是已发生的损失。在信用损失模型下,终身预期信用损失是根据历史、当前和预测信息在每个报告日期计量和确认的。
本公司对具有相似风险特征的贸易应收账款按集合基础计算预期信贷损失。对于风险特征不同的应收账款,坏账准备按个别计算。与公司应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状况。
当确定应收账款很可能无法收回时,账户余额将从备抵中注销。公司计提了#美元的可疑帐款备抵。13.9百万美元和美元5.2分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。坏账准备的增加包括对有风险的客户增加准备金,这表明财务困难和宏观经济因素的影响。
截至2022年9月30日,单个客户的应收账款约占11占应收账款总额的百分比。
下表汇总了坏账准备的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
期间开始时的津贴 | $ | 7,971 | | | $ | 719 | | | $ | 5,169 | | | $ | 914 | | |
津贴的附加额 | 10,176 | | | 2,355 | | | 14,867 | | | 3,015 | | |
撇除回收后的净额注销 | (4,273) | | | (49) | | | (6,162) | | | (904) | | |
期间结束时的津贴 | $ | 13,874 | | | $ | 3,025 | | | $ | 13,874 | | | $ | 3,025 | | |
股票证券投资
对公允价值不容易确定且符合ASC 321规定的股权投资计量替代方案的股权证券的投资,投资--股票证券按成本,减去任何减值,加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司股权证券投资的账面价值为美元,但没有易于确定的公允价值6.5百万美元,记入本公司简明综合资产负债表的其他资产内。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报,包括内部开发的软件、计算机设备、家具和固定装置以及租赁改进。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的,通常超过使用年限五年对于计算机设备,七年了用于家具和固定装置以及五年用于租赁权的改善。维护费和维修费在发生时计入。当资产报废或以其他方式处置时,成本和相关累计折旧将从账目中扣除,由此产生的任何收益或亏损将反映在公司的简明综合经营报表中。
资本化的网站和内部使用的软件开发费用包括在所附简明合并资产负债表的财产和设备中。该公司将与开发和增强除草地图市场和SaaS解决方案相关的某些成本资本化。当初步开发工作成功完成,管理层已批准并承诺项目资金,项目很可能完成,软件将按预期使用时,公司开始将这些成本资本化。资本化在完成所有实质性测试后停止。维护和培训费用在发生时计入费用。此类成本在投入使用时以直线方式在相关资产的估计使用年限内摊销,一般估计为三年。通常,预期会产生额外特征或功能的增强所产生的成本被资本化,并在增强的估计使用寿命内支出三年。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时计入费用。
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
当发生事件和情况变化时,本公司评估财产和设备的减值,表明该等资产的账面价值可能无法收回。如果某一事件和情况变化表明一项资产(或资产组)的账面价值可能无法收回,而该资产应占的预期未贴现现金流量少于其账面价值,则确认相当于该资产账面价值超出其公允价值的减值损失(如有)。
租契
本公司将符合租赁定义的安排分类为经营性或融资性租赁,租赁在综合资产负债表上记录为使用权资产(“ROU”)和租赁负债,计算方法是按租赁隐含利率或本公司递增借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息,减少付款,使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。对于融资租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的前期费用。可变租赁费用在发生时入账。
在计算使用权资产和租赁负债时,本公司选择合并所有类别资产的租赁和非租赁组成部分。该公司将初始期限为12个月或以下的短期租赁排除在新指引之外,作为会计政策选择,转而以直线基础确认租赁期限内的租金费用。
当事件和环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时,公司评估ROU资产的减值。如果事件和情况变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回,并且ROU资产的估计公允价值低于其账面价值,则确认相当于ROU资产账面价值超过其公允价值的减值损失(如有)。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的总净租赁成本为#美元。2.3百万美元和美元2.9分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的总净租赁成本为#美元7.1百万美元和美元8.9分别为100万美元。
分租租金收入于分租期间按直线法确认为相关租赁费用的减少额。截至2022年9月30日止三个月及九个月,本公司录得抵销租金开支#美元0.5百万美元和美元1.3分别为100万美元。
公司确认减值费用为#美元。0.6百万美元和美元2.4于截至2022年及2021年9月30日止九个月内,与某些ROU资产将租赁资产的账面价值降至其估计公允价值有关。公允价值是根据管理层对未来现金流量的预测采用收益法估计的,预计未来现金流量将根据分租市场租金得出。减值费用计入综合经营报表中的一般和行政费用。
认股权证法律责任
该公司假定12,499,993原于Silver Spike首次公开发售时发行的公开认股权证(以下简称“公开认股权证”)及7,000,000最初由Silver Spike在成交时以私人配售方式发行的私人配售认股权证(“私人配售认股权证”及连同公开认股权证,称为“认股权证”),所有这些认股权证均与Silver Spike的首次公开发售有关而发行,并使持有人有权购买一A类普通股,行权价为$11.50每股。截至2022年9月30日,12,499,973公共认股权证及7,000,000私募认股权证仍未结清。公开认股权证公开买卖,并可以现金方式行使,除非出现若干情况,例如未能就本公司在若干条件下行使或赎回时可发行的股份提供有效的登记声明,届时认股权证可以无现金方式行使。在某些有限的例外情况下,私募认股权证可以转让、转让或出售。私人配售认股权证可按持有人选择以现金或无现金方式行使,只要由初始购买者或其获准受让人持有,则不可赎回。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有,则私人配售认股权证将不再是私人配售认股权证,而成为公开认股权证,并可由本公司赎回,并可由该等持有人按与其他公共认股权证相同的基准行使。
公司根据ASC 815-40评估认股权证 - 衍生品和套期保值-实体自有权益的合同,并得出结论,他们不符合被归类为股东权益的标准。具体地说,认股权证的行使
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
可在发生涉及以下事项的要约或交换时以现金结算50%或更多我们的A类股权持有人。由于并非所有有投票权的股东都需要参与该收购要约或交换以触发潜在的现金结算,而本公司无法控制此类事件的发生,因此本公司得出结论,认股权证不符合归类为股权的条件。由于该等认股权证符合ASC 815衍生工具的定义,本公司按公允价值在简明综合资产负债表中将该等认股权证记为负债,其后其公允价值变动于各报告日期于简明综合经营报表内认股权证负债的公允价值变动中确认。
应收税金协议
关于业务合并,本公司与持续成员订立应收税项协议(“应收税项协议”),规定向持续的A类单位持有人支付85本公司因赎回或交换单位而变现或被视为变现的税务优惠金额(如有)的%。就业务合并可能带来的该等未来税务优惠而言,本公司已为额外课税基准建立递延税项资产及相应的TRA负债85预期收益的%。剩下的15%计入额外实收资本。
收入确认
该公司的收入主要来自月度订阅和使用该公司的杂草地图市场和SaaS解决方案的额外服务。当收入确认的基本标准满足时,公司确认收入。公司通过以下步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配到合同中的履约义务;当公司履行这些履约义务时(或作为),确认收入,金额反映其预期有权获得的对价,以换取这些服务。本公司在计量交易价格时不包括销售税和其他类似税项。对于为上市和其他服务预付费用的客户,本公司将记录递延收入并确认适用认购期限内的收入。
该公司为企业订阅提供Weedmap,其中包括访问Weedmap市场和某些SaaS解决方案。作为额外费用的附加服务,该公司还提供其他产品,包括特色挂牌、安置、促销交易、附近挂牌、其他展示广告、客户关系管理、数字菜单以及送货和物流服务。该公司的商务订阅Weedmap通常有一个月的期限,除非事先提供取消通知,否则会自动续订。公司在每个市场都有固定的特色上市和展示广告库存,价格一般通过反映当地市场需求的竞争性拍卖过程来确定。这些安排的收入是随着时间的推移确认的,通常是在提供产品时按月订阅期间确认的。公司很少需要将交易价格分配给单独的履约义务。在极少数需要分配交易价格的情况下,本公司按合同开始时标的服务的独立销售价格的比例确认收入。
收入的分解
Weedmap for Business和其他SaaS订阅包括公司的WM Pages订阅套餐以及对公司其他SaaS产品的订阅。WM Pages订阅包包括访问WM列表、WM订单、WM商店、WM连接器和WM Insights。其他SaaS订阅包括WM CRM、WM调度和WM Screen。这些订阅通常是按月订阅的。特色和交易列表包括特色列表和WM交易产品。其他广告解决方案包括杂草地图市场内外的某些广告产品,包括WM AdSuite。有关这些解决方案的说明,请参阅“业务和组织”部分。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了该公司按主要来源分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
企业和其他SaaS解决方案的杂草地图 | $ | 12,383 | | | $ | 11,067 | | | $ | 38,093 | | | $ | 30,313 | |
特色和交易列表 | 34,644 | | | 36,297 | | | 116,709 | | | 99,590 | |
小计 | 47,027 | | | 47,364 | | | 154,802 | | | 129,903 | |
| | | | | | | |
其他广告解决方案 | 3,473 | | | 3,520 | | | 11,444 | | | 9,066 | |
总收入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
递延收入主要包括如上所述在认购产品确认收入之前收到的账单或付款,并确认为符合收入确认标准。截至2021年12月31日的递延收入为美元8.1在2022财年第一季度完全确认了100万美元,截至2022年9月30日的递延收入余额为6.6预计在未来12个月内将完全确认100万美元。该公司通常向客户开具发票并预先收到付款,付款不包括重大融资部分或可变对价,通常在认购期过后没有退货或退款的权利。
列报期间的所有收入都是随时间确认的,而不是在某个时间点确认。几乎所有的收入都是在所列期间在美国产生的。
收入成本
该公司的收入成本主要包括网络托管、互联网服务成本、信用卡处理成本和与多媒体产品相关的库存成本。
产品开发成本
产品开发成本包括员工的工资和福利,包括负责开发新产品和改进现有产品的工程和技术团队。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时计入费用。
广告
本公司在所发生的期间内支出广告费用。广告费用总计为$2.3百万美元和美元4.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和12.6百万美元和美元11.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万欧元,并在随附的精简综合经营报表中包括在销售和营销费用中。
基于股票的薪酬
本公司在授予之日计量员工股票薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位的公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。P类单位的公允价值采用布莱克-斯科尔斯-默顿估值模型计量。预期波动率是基于可比公司的历史波动率和隐含波动率,奖励的预期寿命是基于简化方法。当奖励包括影响奖励归属的绩效条件时,本公司在可能满足绩效条件时记录补偿成本,并将费用计入绩效期间。
本公司以收取代价的公允价值(即货品或服务的价值)或已发行权益工具的公允价值(以较可靠及可计量者为准),对非雇员股票交易进行会计处理。
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
所得税
该公司采用资产负债法来核算ASC 740--所得税项下的所得税。根据指引,递延税项资产及负债就(I)财务报表账面值与现有资产及负债的计税基础之间的暂时性差异及(Ii)经营亏损及税项抵免结转的未来税务后果予以确认。递延所得税资产和负债是根据适用于预期收回或结算这些临时差额的未来期间的制定税率计算的。税率变动对递延税项资产和负债的影响在税率变动颁布期间的收入中确认。当递延税项资产极有可能无法变现时,将为递延税项资产拨备估值准备。
中期的税项拨备是根据本公司的年度有效税率估计数厘定,并根据期内出现的个别项目(如有)作出调整。本公司每季度更新对其年度有效税率的估计,如果估计的年度有效税率发生变化,本公司将在此期间进行累计调整。由于税前收益(或亏损)的变化、权证债务的重估、不受税收和税法发展影响的流转收入的变化等几个因素,季度税收拨备以及对公司年度有效税率的估计可能会发生变化。
作为业务合并的结果,WM技术公司成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为一家合伙企业,WMH LLC不缴纳美国联邦以及某些州和地方的所得税。因此,2021年1月1日至6月16日期间的财务报表中没有记录美国联邦和州所得税的准备金,因为这一时期是在业务合并之前。WMH LLC产生的任何应纳税所得额或亏损将按比例传递给其成员,包括业务合并后的WM Technology,Inc.,并计入其应纳税所得额或亏损。WM科技公司需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,这与其在合并后的WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额有关。该公司在外国司法管辖区亦须缴税。
截至2022年9月30日止三个月及九个月,本公司录得所得税优惠$2.6百万美元和美元5.7分别为100万美元和截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出为0.4百万美元和美元0.2分别为100万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠是公司按比例分享亏损的税收优惠和来自WM Holding LLC的税收抵免的结果。在截至2021年3月31日期间,加拿大税务局对公司子公司WM Canada Holdings,Inc.支付的前几年所得税进行了审计,部分抵消了美国联邦和州政府从某些企业合并相关支出中获得的税收优惠。有效税率不同于联邦法定税率21%,主要原因是权证估值的影响、由无需纳税的流转收入部分代表的非控股利益、基于股票的永久补偿和州税收。
于截至2022年9月30日止九个月内,本公司收购WM Holding Company LLC的额外权益(“LLC权益”),与LLC权益交换及与其股票补偿计划有关的活动有关。公司确认了一项递延税项资产,金额为#美元。28.5于收购该等有限责任公司权益后,其于WM Holding Company LLC的投资基差所产生的额外课税基数增加,其中部分与应收税项协议项下预期未来付款所产生的额外课税基数增加有关,部分由应收税项协议负债金额#美元抵销。14.3100万美元,这些金额是通过股权记录的。
ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处,税务机关审查后,税收状况必须更有可能持续下去。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。本公司不认为其存在任何不确定的所得税状况,这些状况极有可能对其精简综合财务报表产生重大影响。
细分市场报告
本公司及其附属公司于一业务部门。
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(未经审计)
每股收益
每股基本收益(亏损)的计算方法是将WM技术公司的净收益(亏损)除以该期间已发行的A类普通股的加权平均股数。
每股摊薄收益(亏损)是根据本期所有潜在的加权平均摊薄股份计算的。未清偿奖励或金融工具(如有)的摊薄效果,按适用的库存股方法或如适用的折算方法反映于每股摊薄收益(亏损)。股票奖励不计入稀释每股收益的计算,如果股票奖励是反稀释的或受业绩条件的制约,而这些条件在报告期结束时尚未满足必要的条件。有关稀释性证券的其他信息,请参阅附注13。
信用风险的集中度
该公司的金融工具可能会受到信用风险的集中影响。本公司将现金存放在高质量的信贷机构。本公司在某些机构的现金余额不时超过联邦存款保险公司的限额。管理层认为损失风险不大,在这类账户中没有发生过任何损失。
重新分类
偿还保险费融资金额#美元3.7截至2021年9月30日的9个月的现金流量表中,前一年在经营活动中使用的现金项下的综合现金流量表被归类为百万美元。在截至2022年9月30日的9个月内,本公司根据ASC 230-现金流量表将偿还款项重新归类为用于融资活动的现金。本次重新分类对现金流量活动总额没有影响。
近期会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08中的修订要求实体根据会计准则编纂(“ASC”)606“客户合同收入”(“ASC 606”)确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在收购之日,收购方应按照美国会计准则第606条对相关收入合同进行会计处理,如同其发起了相关合同一样。为了实现这一点,收购方可以评估被收购方如何应用ASC 606来确定为所获得的收入合同记录什么。一般而言,这应导致被购买方按照被购买方财务报表的确认和计量方式确认和计量购入的合同资产和合同负债(如果被购买方财务报表是按照公认的会计原则编制的)。对于公共企业实体,ASU 2021-08中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许尽早采用ASU 2021-08,包括在过渡期内采用。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期在内的会计年度开始之日或之后的所有企业合并,以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有企业合并。公司自1月1日起采用了这一新的指导方针, 2022年这项采用并未对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
3. 承付款和或有事项
诉讼
在公司的正常业务过程中,它会受到各种索赔和诉讼的影响。管理层相信,该等索赔或诉讼的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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(未经审计)
4. 公允价值计量
下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的负债信息,并显示了公司用来确定公允价值的估值投入的公允价值等级(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 水平 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
负债: | | | | | | |
认股权证法律责任-公开认股权证 | | 1 | | $ | 4,125 | | | $ | 16,750 | |
认股权证责任-私募认股权证 | | 3 | | 2,730 | | | 10,710 | |
认股权证总负债 | | | | $ | 6,855 | | | $ | 27,460 | |
下表汇总了认股权证负债的公允价值变动情况(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股权证负债 | | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股权证负债 |
公允价值,期初 | | $ | 8,125 | | | $ | 5,320 | | | $ | 13,445 | | | $ | 16,750 | | | $ | 10,710 | | | $ | 27,460 | |
| | | | | | | | | | | | |
估值投入或其他假设的变化 | | (4,000) | | | (2,590) | | | (6,590) | | | (12,625) | | | (7,980) | | | (20,605) | |
公允价值,期末 | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股权证负债 | | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股权证负债 |
公允价值,期初 | | $ | 79,375 | | | $ | 76,812 | | | $ | 156,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
取得的认股权证负债 | | — | | | — | | | — | | | 100,750 | | | 93,228 | | | 193,978 | |
估值投入或其他假设的变化 | | (25,375) | | | (20,462) | | | (45,837) | | | (46,750) | | | (36,878) | | | (83,628) | |
公允价值,期末 | | $ | 54,000 | | | $ | 56,350 | | | $ | 110,350 | | | $ | 54,000 | | | $ | 56,350 | | | $ | 110,350 | |
公开认股权证
本公司根据该等认股权证于估值日期的公开上市交易价格厘定该等认股权证的公允价值。因此,公共认股权证被归类为1级金融工具。认股权证的公允价值为$4.1百万美元和美元16.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
私募认股权证
私募认股权证的估计公允价值是根据布莱克-斯科尔斯模型与第三级投入确定的。该方法的重要输入和假设是股价、行权价格、波动率、无风险利率和期限或期限。标的股票价格输入是截至每个估值日期的收盘价,行使价是认股权证协议中规定的价格。波动率投入是使用在类似行业运营或与本公司直接竞争的可比上市公司的历史波动率来确定的。每一家可比上市公司的波动率以每日连续复合收益的年化标准差计算。布莱克-斯科尔斯分析是在风险中性的框架下进行的,这需要一个基于恒定到期日国债收益率的无风险利率假设,该收益率是基于私募认股权证的剩余期限进行内插的
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(未经审计)
自每个估价日起计。期限/到期日是指每个估值日期和到期日之间的持续时间,即五年在企业合并完成之日后,即2026年6月16日。
下表提供了有关第3级公允价值计量投入在其计量日期的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
行权价格 | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
股票价格 | | $ | 1.61 | | | $ | 5.98 | |
波动率 | | 87.5 | % | | 52.4 | % |
期限(年) | | 3.71 | | 4.46 |
无风险利率 | | 4.18 | % | | 1.18 | % |
波动率的显著变化将分别导致公允价值计量显著降低或显著上升。
私人配售认股权证的公平价值为2.7百万美元和美元10.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
根据美国会计准则第815条,认股权证作为负债入账-衍生工具和套期保值并在随附的简明综合资产负债表上呈列于认股权证负债内。权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在简明综合经营报表中权证负债的公允价值变动内列示。
没有从公允价值层次结构中的其他级别调入或调出第三级。
5. 业务合并
如附注1所述,本公司于2021年6月16日根据合并协议完成业务合并。
在结案过程中,发生了以下情况:
•Silver Spike被驯化并继续作为特拉华州的一家公司,更名为“WM技术公司”。
•公司被重组为UP-C结构,其中公司的几乎所有资产和业务都由WMH LLC持有,并通过WMH LLC及其子公司继续运营,WM Technology,Inc.的重大资产是由其间接持有的WMH LLC的股权。
•该公司完成了对32,500,000A类普通股,收购价为$10.00根据截至2020年12月10日的某些认购协议,每股(统称“管道融资”),总价为$325.0百万美元。
•该公司贡献了大约伊利$80.3百万向WMH LLC支付现金,代表(A)赎回以下款项后在本公司信托账户中持有的净额10,012A类普通股最初在Silver Spike的首次公开募股中出售,减去(B)现金对价$455.2百万支付给传统WMH A类股权持有人,外加(C)美元325.0减去(D)业务合并协议订约方产生的交易费用总额。
•公司被转移 $455.2百万作为现金对价出售给传统WMH股权持有人。
•传统的WMH股权持有人总共保留了65,502,347甲类单位及25,896,042P类单位。
•该公司发行了65,502,347向A类单位持有人出售V类普通股,相当于传统WMH股权持有人保留的相同数量的A类单位。
•本公司、持有人代表及A类单位持有人订立应收税款协议,据此,WM Technology,Inc.将向WMH LLC A类股权持有人支付85WM Technology,Inc.实际实现的所得税净节省的百分比,这是由于WMH LLC在业务合并中以单位交换现金以及根据交换协议未来将A类单位交换为A类普通股或现金而增加的资产所得税净节省,以及某些其他税务属性
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(未经审计)
WMH LLC及与应收税项协议有关的税项优惠,包括应收税项协议项下付款的应占税项优惠。
于完成业务合并的同时,单位持有人订立交换协议。除其他事项外,交换协议的条款赋予单位持有人(或其某些获准受让人)不时于及之后的权利180在企业合并后的几天内,以一对一的方式将其既得配对权益交换为A类普通股-一A类普通股的价值减去其参与门槛的P类单位的价值,或在本公司选择的情况下,A类普通股的该等股份的现金等价物,或A类普通股的股票价值减去其参与门槛后的P类单位。
6. 收购
电子回声系统
2022年1月14日,公司收购了Eyechronic LLC(“Eyechronic”)d/b/a Enlightten的全部股权,并更名为WM Screens,这是一家特拉华州的有限责任公司,是一家向药房和品牌提供软件、数字标牌服务和多媒体产品的供应商,总对价约为$29.4百万美元。该公司将收购Eyechronic作为收购ASC 805下的一项业务。
Eyechronic收购的资产和负债按其初步收购日期的公允价值入账。随着公司继续收集与确定收购的资产和负债的公允价值有关的信息,收购价格分配可能会发生变化,这些资产和负债主要与无形资产有关,但不限于此。对收购价格分配的任何调整将在可行的情况下尽快进行,但不迟于收购日期起计一年。
下表汇总了对价的构成部分和购置资产的初步估计公允价值(单位:千):
| | | | | | | | |
转移的对价: | | |
现金对价(1) | | $ | 697 | |
股份对价(2) | | 28,725 | |
总对价 | | $ | 29,422 | |
____________________________________(1)包括$0.2用Eyechronic和预提款项#结算现有的应付账款0.1在本公司简明综合资产负债表的其他流动负债内记录的百万欧元。
(2)股份代价的公允价值是根据5,399,553A类普通股股票乘以收盘日的股价$5.32。这包括677,847根据惯例的赔偿义务发行的扣留股。
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(未经审计)
| | | | | | | | |
购置的估计资产和承担的负债: | | |
收购的资产: | | |
现金 | | $ | 118 | |
应收账款 | | 835 | |
其他流动资产 | | 37 | |
固定资产 | | 2,826 | |
软件技术 | | 826 | |
商号 | | 103 | |
客户关系 | | 3,203 | |
订单积压 | | 199 | |
商誉 | | 21,861 | |
收购的总资产 | | 30,008 | |
| | |
承担的负债: | | |
应付帐款 | | $ | (460) | |
其他流动负债 | | (8) | |
递延收入 | | (96) | |
其他负债 | | (22) | |
承担的总负债 | | (586) | |
| | |
收购的总净资产 | | $ | 29,422 | |
截至2022年9月30日止九个月内,本公司与收购Eyechronic有关的交易开支为0.1100万美元,列入简明合并业务报表的一般费用和行政费用。
Eyechronic的收入和运营亏损包括公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的精简综合运营报表,这些都不是实质性的。合并基础上的预计收入和收益数额没有列报,因为它们对公司收购前的历史财务报表并不重要。
对于收购,收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分,包括可识别的无形资产,计入商誉。商誉主要归因于合并业务带来的预期协同效应。确认的商誉已分配给本公司的一经营部分,一般可为税务目的而扣除。
商号及软件技术无形资产的公允价值采用“收益法”确定,具体地说是使用费减免法,这是一种普遍接受的估值方法。这种方法是基于这样一种假设,即公司愿意支付特许权使用费,以利用这些资产的相关利益,而不是所有权。拥有这些无形资产意味着基础实体不必为部署这些资产的特权买单。因此,被收购实体收益的一部分,相当于为使用资产而支付的税后特许权使用费,可以归因于公司的所有权。客户关系和客户积压资产的公允价值也是使用“收益法”确定的,特别是多期超额收益法,这是一种普遍接受的估值方法。在这种方法下,被计量的资产或负债的应占净收益使用贴现的预计净现金流量进行隔离。这些预计现金流量与合并资产组在被计量的无形资产或负债的剩余经济寿命内的预计现金流量是分开的。现金流的数额和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。在适当情况下,对现金流量净额进行了调整,以反映现有客户在未来可能出现的流失,因为现有客户是一种“浪费”资产,预计会随着时间的推移而减少。
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(未经审计)
发芽
2021年9月3日,公司收购了Sprout业务(“Sprout”)的某些资产和负债,该业务是大麻行业领先的基于云的客户关系管理(“CRM”)和营销平台,总对价约为$31.2百万美元。该公司将收购Sprout作为收购ASC 805下的一项业务-企业合并.
下表汇总了对价的组成部分和购置资产的估计公允价值(以千计):
| | | | | | | | |
转移的对价: | | |
现金对价 | | $ | 12,000 | |
股份对价(1) | | 19,186 | |
总对价 | | $ | 31,186 | |
| | | | | | | | |
购置的估计资产和承担的负债: | | |
收购的资产: | | |
软件技术 | | $ | 2,973 | |
商号 | | 217 | |
客户关系 | | 1,410 | |
商誉 | | 26,686 | |
收购的总资产 | | 31,286 | |
| | |
承担的负债: | | |
其他流动负债 | | (100) | |
收购的总净资产 | | $ | 31,186 | |
___________________________________
(1)与收购Spout有关而发行的股份代价的公允价值是根据1,244,258已发行的A类普通股股份乘以收盘日的股价$15.42.
对于收购,收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分,包括可识别的无形资产,计入商誉。商誉主要归因于合并业务带来的预期协同效应。确认的商誉已分配给本公司的一经营部分,一般可为税务目的而扣除。
该商标无形资产的公允价值采用“收益法”确定,具体地说是使用费减免法,这是一种普遍接受的估值方法。这种方法基于这样一种假设,即公司愿意支付特许权使用费以利用这一资产的相关利益,而不是所有权。拥有这项无形资产意味着基础实体不必为部署该资产的特权买单。因此,被收购实体收益的一部分,相当于为使用资产而支付的税后特许权使用费,可以归因于公司的所有权。软件技术无形资产的公允价值也是使用“收益法”确定的,特别是多期超额收益法,这是一种普遍接受的估值方法。在这种方法下,被计量的资产或负债的应占净收益使用贴现的预计净现金流量进行隔离。这些预计现金流量与合并资产组在被计量的无形资产或负债的剩余经济寿命内的预计现金流量是分开的。现金流的数额和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。在适当情况下,对现金流量净额进行了调整,以反映现有客户在未来可能出现的流失,因为现有客户是一种“浪费”资产,预计会随着时间的推移而减少。客户关系的公允价值是使用“收入法”,特别是有无法来确定的。, 这是一种普遍接受的估值方法。该方法通过量化客户相关资产必须更换的情况下对现金流的影响,并假设除客户相关资产外的所有现有资产都已到位,来估计客户相关资产的价值。从本质上讲,它是通过计算两种贴现现金流模型之间的差额来估计无形资产的价值。一种表示资产到位的企业的现状,另一种表示除与客户相关的资产之外的企业的一切都到位。预计现金流期是指恢复到现状所需的时间段。这两个现金流之间的差额代表客户相关资产的计算价值。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
运输物流控股
2021年9月29日,本公司收购了Cannveya&CannCurrent(现为d/b/a WM Dispatch&WM Connectors)的母公司运输物流控股有限责任公司(以下简称TLH)的全部股权,总代价约为$15.1百万美元。WM Dispatch是一个实现大麻合规交付的物流平台,WM Connectors是一个技术集成和连接器平台,促进与第三方技术提供商的定制集成。该公司将TLH收购作为对ASC 805下的一项业务的收购-企业合并.
下表汇总了对价的组成部分和购置资产的估计公允价值(以千计):
| | | | | | | | |
转移的对价: | | |
现金对价(1) | | $ | 5,000 | |
股份对价(2) | | 10,126 | |
总对价 | | $ | 15,126 | |
| | | | | | | | |
估计收购的资产: | | |
软件技术 | | $ | 249 | |
商号 | | 59 | |
客户关系 | | 170 | |
商誉 | | 14,648 | |
收购的总资产 | | $ | 15,126 | |
____________________________________
(1)包括滞纳金$1.0这笔钱是在2022年第二季度支付的。
(2)与TLH收购相关而发行的股份代价的公允价值是根据以下公式计算的694,540已发行的A类普通股股份乘以收盘日的股价$14.58.
对于收购,收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分,包括可识别的无形资产,计入商誉。商誉主要归因于合并业务带来的预期协同效应。确认的商誉已分配给本公司的一经营部分,一般可为税务目的而扣除。
该商标无形资产的公允价值采用“收益法”确定,具体地说是使用费减免法,这是一种普遍接受的估值方法。这种方法基于这样一种假设,即公司愿意支付特许权使用费以利用这一资产的相关利益,而不是所有权。拥有这项无形资产意味着基础实体不必为部署该资产的特权买单。因此,被收购实体收益的一部分,相当于为使用资产而支付的税后特许权使用费,可以归因于公司的所有权。软件技术无形资产的公允价值也是使用“收益法”确定的,特别是多期超额收益法,这是一种普遍接受的估值方法。在这种方法下,被计量的资产或负债的应占净收益使用贴现的预计净现金流量进行隔离。这些预计现金流量与合并资产组在被计量的无形资产或负债的剩余经济寿命内的预计现金流量是分开的。现金流的数额和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。在适当情况下,对现金流量净额进行了调整,以反映现有客户在未来可能出现的流失,因为现有客户是一种“浪费”资产,预计会随着时间的推移而减少。客户关系的公允价值是使用“收入法”,特别是有无法来确定的。, 这是一种普遍接受的估值方法。该方法通过量化客户相关资产必须更换的情况下对现金流的影响,并假设除客户相关资产外的所有现有资产都已到位,来估计客户相关资产的价值。从本质上讲,它是通过计算两种贴现现金流模型之间的差额来估计无形资产的价值。一种表示资产到位的企业的现状,另一种表示除与客户相关的资产之外的企业的一切都到位。预计现金流期是指恢复到现状所需的时间段。这两个现金流之间的差额代表客户相关资产的计算价值。
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7. 商誉与无形资产
截至2022年9月30日的9个月商誉变动摘要如下(单位:千):
| | | | | | | | |
| | 商誉 |
2021年12月31日的余额 | | $ | 45,295 | |
收购Eyechronic | | 21,861 | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 67,156 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,无形资产包括以下内容(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 加权平均摊销期限(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 无形资产净值 |
商号和域名 | 14.4 | | $ | 7,634 | | | $ | (4,542) | | | $ | 3,092 | |
软件技术 | 6.9 | | 7,520 | | | (4,135) | | | 3,385 | |
客户关系 | 11.2 | | 4,783 | | | (721) | | | 4,062 | |
订单积压 | 1.0 | | 199 | | | (141) | | | 58 | |
无形资产总额 | 10.7 | | $ | 20,136 | | | $ | (9,539) | | | $ | 10,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 加权平均摊销期限(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 无形资产净值 |
商号和域名 | 14.3 | | $ | 7,532 | | | $ | (4,081) | | | $ | 3,451 | |
软件技术 | 7.7 | | 6,691 | | | (3,222) | | | 3,469 | |
客户关系 | 3.4 | | 1,580 | | | (201) | | | 1,379 | |
无形资产总额 | 10.4 | | $ | 15,803 | | | $ | (7,504) | | | $ | 8,299 | |
无形资产摊销费用为#美元。0.7百万美元和美元0.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和2.0百万美元和美元0.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2022年9月30日的无形资产未来摊销估计费用如下(单位:千):
| | | | | | | | |
2022年剩余期限(三个月) | | $ | 662 | |
截至2023年12月31日的年度 | | 2,135 | |
截至2024年12月31日的年度 | | 1,898 | |
截至2025年12月31日的年度 | | 1,565 | |
截至2026年12月31日的年度 | | 1,318 | |
此后 | | 3,019 | |
| | $ | 10,597 | |
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8. 预付费用和其他流动资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日的预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
预付保险 | | $ | 4,313 | | | $ | 6,419 | |
预付费营销 | | 2,295 | | | 3,272 | |
预付费软件 | | 3,776 | | | 2,088 | |
其他预付费用和其他流动资产 | | 817 | | | 1,828 | |
| | $ | 11,201 | | | $ | 13,607 | |
该公司将云计算安排中产生的实施成本资本化,如果云计算安排满足某些要求,则这些安排是服务合同。这些要求类似于将开发内部使用软件所产生的实施费用资本化的要求。摊销是使用直线法在相关托管安排的期限内计算的。这些实施成本在资产负债表中归类为预付资产和其他流动资产,相关现金流量作为运营现金流出列示。当计算机软件项目不再可能完成并投入使用时,确认和计量减值。
公司确认减值费用为#美元。0.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,与放弃的云计算安排的某些资本化实施成本有关。
9. 应付账款和应计费用
截至2022年9月30日和2021年12月31日的应付帐款和应计费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
应付帐款 | | $ | 7,405 | | | $ | 4,298 | |
应计员工费用 | | 9,756 | | | 10,088 | |
其他应计负债 | | 7,064 | | | 8,769 | |
| | $ | 24,225 | | | $ | 23,155 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,其他应计负债包括短期保费融资#美元。3.0百万美元和美元4.2分别为100万美元。
10. 认股权证法律责任
在2022年9月30日,有12,499,973未清偿的公共认股权证及7,000,000私募认股权证未偿还。
作为Silver Spike首次公开募股的一部分,12,500,000公开认股权证已售出。公共认股权证使其持有人有权购买一A类普通股,价格为$11.50每股,可能会进行调整。公共认股权证只能针对A类普通股的整数股行使。于认股权证行使时,不会发行零碎股份。公开认股权证将于下午5点到期。纽约市时间2026年6月16日,或更早的赎回或清算。公开认股权证在纽约证券交易所上市,代码为“MAPSW”。
公司可自2021年7月16日起赎回全部及部分公开认股权证,赎回价格为$0.01根据公共授权,在不少于30向每位认股权证持有人发出提前数天的书面赎回通知,且仅当且仅当报告的公司A类普通股的最后销售价格等于或超过$18.00每股(按股份拆分、股份股息、配股、拆分、重组、资本重组及类似事项调整)20在一个交易日内30-截至公司向公共认股权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日。
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(未经审计)
在Silver Spike首次公开募股的同时,Silver Spike完成了对7,000,000向Silver Spike的保荐人(“Silver Spike保荐人”)提供私募认股权证。每份私募认股权证可行使一A类普通股,价格为$11.50每股,可予调整。除某些例外情况外,私募认股权证(包括行使私募认股权证后可发行的A类普通股)在业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售,且只要由Silver Spike保荐人或其获准受让人持有,则不可赎回。Silver Spike保荐人及其获准受让人可选择在无现金基础上行使私人配售认股权证,并将拥有与该等私人配售认股权证相关的若干登记权。除此之外,私募认股权证的条款和规定与公开认股权证的条款和规定相同。若私募认股权证由银穗保荐人或其获准受让人以外的持有人持有,私募认股权证将可由本公司赎回,并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
即使公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格,公司仍可行使赎回权。
如果公司要求赎回公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定,在“无现金的基础上”行使。行使认股权证后可发行的A类普通股的行使价和数量在某些情况下可能会调整,包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。然而,对于以低于行使价的价格发行A类普通股,公开认股权证将不会进行调整。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股不得转让、转让或出售,直至30除某些有限的例外情况外,业务合并完成后的几天内。此外,私人配售认股权证将可在无现金基础上行使,只要由初始购买者或其获准受让人持有,则不可赎回。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有,则私人配售认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
本公司认为,公开认股权证及私募认股权证,或认股权证,符合ASC 815-衍生工具及对冲(如附注2所述)下衍生工具的定义,并记录为负债。于结算时,认股权证的公允价值计入资产负债表。认股权证的公允价值于每个资产负债表日重新计量,产生非现金收益#美元。6.6百万美元和美元45.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元,非现金收益为20.6百万美元和美元83.6截至2022年和2021年9月30日的9个月分别为
11. 权益
A类普通股
投票权
A类普通股的每位持有者有权一在股东一般有权投票的所有事项上,为该股东所持有的A类普通股的每股股份投票。A类普通股的持有者在董事选举中没有累计投票权。一般而言,所有须由股东表决的事项,必须由所有亲自出席或由其代表出席的股东以多数票(或如属董事选举,则以多数票)通过,作为一个整体一起投票。尽管有上述规定,A类普通股的流通股持有人有权就本公司公司注册证书的任何修订(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独投票,该修订将以与V类普通股不成比例的不利方式改变或改变该类别普通股的权力、优先权或特别权利。
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股息权
根据可能适用于任何已发行优先股的优惠,A类普通股的持有者有权按比例从本公司董事会不时宣布的股息(如有)中从合法可用于该等股息的资金中收取股息。
清盘、解散及清盘时的权利
如果发生任何自愿或非自愿的清算、解散或清盘,A类普通股的持有者有权按比例分享在偿还公司债务和其他债务后剩余的所有资产,但优先股或优先于A类普通股的任何类别或系列股票的优先分配权(如果有)除外。
优先购买权或其他权利
A类普通股的持有者没有优先认购权或转换权或其他认购权。A类普通股没有适用于赎回或偿债基金的规定。A类普通股持有者的权利、优先权和特权将受制于公司未来可能发行的任何优先股的持有者的权利、优先权和特权。
第V类普通股
投票权
持有第V类普通股的每一位股东有权一在股东一般有权投票的所有事项上,为该股东所持有的每一股V类普通股投票。V类普通股的持有者在董事选举中没有累计投票权。一般而言,所有须由股东表决的事项,必须由所有亲自出席或由其代表出席的股东以多数票(或如属董事选举,则以多数票)通过,作为一个整体一起投票。尽管有上述规定,第V类普通股的流通股持有人有权就本公司公司注册证书的任何修订(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独投票,该修订将以与A类普通股不成比例的不利方式改变或改变该类别普通股的权力、优先权或特别权利。
股息权
V类普通股的持有者不会参与公司董事会宣布的任何股息。
清盘、解散及清盘时的权利
如果发生任何自愿或非自愿的清算、解散或结束我们的事务,第V类普通股的持有者无权获得公司的任何资产。
优先购买权或其他权利
第V类普通股的持有者没有优先认购权、认购权、赎回权或转换权。将不会有适用于V类普通股的赎回或偿债基金条款。
第V类普通股的发行和注销
倘若任何已发行的第V类普通股股份不再由A类单位持有人直接或间接持有,该等股份将自动免费转让予吾等,并随即注销。本公司不会发行额外的V类普通股,除非与根据WMH LLC的管理文件有效发行或转让单位有关。
优先股
根据经修订及重述于2021年6月15日生效的公司注册证书,本公司获授权发行75,000,000享有本公司董事会不时决定之指定、投票权及其他权利及优惠之优先股股份。截至2022年9月30日,有不是已发行或已发行的优先股。
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非控制性权益
非控股权益代表本公司以外的持有人所持有的单位。截至2022年9月30日,非控股权益拥有39.9未完成单位的百分比。非控股权益的所有权百分比可能会随着时间的推移而波动,包括WMH LLC股权持有人选择将单位交换为A类普通股。本公司综合了WMH LLC的财务状况和经营结果,并将WMH LLC单位股权持有人持有的比例权益反映为非控股权益。
12. 基于股票的薪酬
WM控股公司,LLC股权激励计划
本公司已就根据WM控股公司发行的A-3和B类单位的发行进行核算,有限责任公司的股权激励计划符合ASC 718-基于股票的薪酬。本公司将A-3级和B级机组的可行使性限制视为履约条件,并在有可能达到履约条件时记录补偿成本。
就业务合并而言,于业务合并前已发行的每个A-3类单位均已注销,而其持有人收到若干代表WMH LLC的有限责任公司权益的A类单位(“A类单位”)及等值数目的V类普通股股份,面值为$。0.0001每股股份(连同A类单位“配对权益”)及于业务合并前尚未发行的每个B类单位均已注销,而其持有人根据合并协议收到若干代表WMH LLC的有限责任公司权益的P类单位(“P类单位”及连同A类单位“单位”)。
于完成业务合并的同时,单位持有人订立交换协议(“交换协议”)。除其他事项外,交换协议的条款赋予单位持有人(或其某些获准受让人)不时于及之后的权利180在企业合并后的几天内,以一对一的方式将其既得配对权益交换为A类普通股-一A类普通股的价值减去其参与门槛的P类单位的价值,或在本公司选择的情况下,A类普通股的该等股份的现金等价物,或A类普通股的股票价值减去其参与门槛后的P类单位。
截至2022年9月30日的9个月,P类单位活动摘要如下:
| | | | | | | | |
| | 单位数 |
未完成的P类单位,2021年12月31日 | | 25,660,529 | |
取消 | | (48,807) | |
换取A类普通股 | | (10,191,901) | |
未完成,P类单位,2022年9月30日 | | 15,419,821 | |
既得利益者,2022年9月30日 | | 14,534,582 |
截至2022年9月30日,非既有P类单位的未确认基于股票的薪酬支出为$2.2百万美元,预计将在加权平均期间确认1.6好几年了。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月,本公司录得P类单位的股票薪酬开支为$0.6百万美元和美元0.7分别为100万美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月,本公司录得P类单位的股票薪酬开支为$1.8百万美元和美元20.1分别为100万美元。由于业务合并于2021年第二季度完成,与公司向员工和顾问发放的P类股权奖励相关的某些可行使性限制被取消,因此,公司在2021年期间确认了通过业务合并日期在这些股权奖励上归属的单位的寿命至今支出。截至2021年9月30日的9个月的股票薪酬还包括一次性增量支出#美元。4.1由于与一名前行政人员签订了咨询协议,涉及修改授标的费用为100万美元。
WM科技公司股权激励计划
在业务合并方面,公司通过了WM科技股份有限公司2021年股权激励计划(“2021计划”)。2021年计划允许向员工授予激励性股票期权和授予
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非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、业绩奖励以及其他形式的对员工、董事和顾问的股票奖励。截至2022年9月30日,25,768,971根据2021年计划的奖励,授权发行A类普通股。根据2021年计划为发行保留的A类普通股数量将于每年1月1日自动增加,期限为十年自2022年1月1日起至2031年1月1日止(包括在内),款额相等于5%(5%),但董事会可在某一年的1月1日前采取行动,规定该年度的增持普通股数量将较少。截至2022年9月30日,12,127,760A类普通股的股票可供未来发行。
截至2022年9月30日的9个月限制性股票单位(RSU)活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日未归属 | | 5,829,881 | | | $ | 10.91 | |
授与 | | 6,639,434 | | $ | 5.50 | |
既得 | | (1,775,332) | | | $ | 9.44 | |
被没收 | | (1,834,430) | | | $ | 9.22 | |
2022年9月30日未归属 | | 8,859,553 | | $ | 8.08 | |
截至2022年9月30日,未归属RSU的未确认基于股票的薪酬支出为$63.0百万美元,预计将在加权平均期间确认2.8好几年了。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司为RSU记录了基于股票的薪酬支出#美元5.3百万美元和美元15.8分别为100万美元。
公司授予基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)以业绩和服务为基础的归属条件。这些目标的实现程度可能会导致最终归属的实际单位数量从0%至200原批出单位的百分比。当有可能达到指定的绩效标准时,本公司将按比率确认PRSU在归属期间的费用。公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。
截至2022年9月30日的9个月PRSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日未归属 | | 2,437,500 | | | $ | 6.40 | |
授与 | | — | | | $ | — | |
既得 | | — | | | $ | — | |
被没收 | | — | | | $ | — | |
2022年9月30日未归属 | | 2,437,500 | | | $ | 6.40 | |
在2022年第二季度,管理层认定不太可能达到减贫股业绩标准的最低门槛。因此,公司记录了一项调整,以冲销以前为这些奖励记录的所有股票补偿费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司为PRSU记录了基于股票的薪酬信用#美元4.2百万美元和美元0.4分别为100万美元。截至2022年9月30日,与这些PRU相关的未确认补偿支出为#美元15.6百万美元,将在本公司确定可能归属时在剩余的必要服务期内摊销。
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该公司将与P类单位、RSU和PRSU有关的基于股票的补偿成本(贷方)记录在所附简明综合经营报表的下列费用类别中(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售和市场营销 | $ | 956 | | | $ | 689 | | | $ | 4,839 | | | $ | 4,515 | |
产品开发 | 1,065 | | | 1,865 | | | 3,993 | | | 3,859 | |
一般和行政 | (382) | | | 1,638 | | | 8,418 | | | 15,251 | |
基于股票的薪酬总支出 | 1,639 | | | 4,192 | | | 17,250 | | | 23,625 | |
用于软件开发的资本额 | 337 | | | 695 | | | 1,266 | | | 695 | |
基于股票的薪酬总成本 | $ | 1,976 | | | $ | 4,887 | | | $ | 18,516 | | | $ | 24,320 | |
13. 每股收益
A类普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将WM技术公司应占的净收益(亏损)除以在此期间发行的A类普通股的加权平均股数。A类普通股每股摊薄收益(亏损)调整A类普通股每股基本净收益(亏损),以应对证券的潜在摊薄影响。对于负债分类的权证,在影响摊薄的期间,本公司承担截至报告期初的票据的股份结算,并调整分子以剔除权证负债的公允价值变化(扣除非控股权益应占部分),并调整分母以包括按库存股方法计算的摊薄股份。
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,WM技术公司的每股收益(亏损)和该公司A类已发行普通股的加权平均股票的计算如下(金额以千为单位,不包括股票和每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
减去:业务合并前WMH的净收入 | — | | | — | | | — | | | 15,078 | |
减去:企业合并后可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 33,597 | |
可归因于WM技术公司A类普通股的净(亏损)收入 | (5,164) | | | 20,835 | | | (7,365) | | | 25,098 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
减去:公共和私人配售认股权证的公允价值变化,扣除可归因于非控股权益的金额 | — | | | 19,618 | | | — | | | 35,679 | |
可归因于WM技术公司A类普通股的净(亏损)收入-稀释 | $ | (5,164) | | | $ | 1,217 | | | $ | (7,365) | | | $ | (10,581) | |
分母: | | | | | | | |
A类已发行普通股的加权平均数-基本 | 89,552,914 | | 64,216,732 | | 82,872,137 | | 64,149,699 |
稀释证券的加权平均效应: | | | | | | | |
公开认股权证1 | — | | | 2,558,783 | | — | | | 3,718,232 |
私人认股权证1 | — | | | 1,432,918 | | — | | | 2,082,210 |
| | | | | | | |
限制性股票单位1 | — | | | 95,939 | | — | | | — | |
A类已发行普通股加权平均数--稀释后 | 89,552,914 | | 68,304,372 | | 82,872,137 | | 69,950,141 |
| | | | | | | |
A类普通股每股净(亏损)收益--基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.39 | |
稀释后A类普通股每股净(亏损)收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.15) | |
____________________________________
?使用库存股方法计算。
第V类普通股的股票不参与公司的收益或亏损,因此不是参与证券。因此,在两类法下,V类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益并未单独列报。
该公司将下列证券排除在本报告所述期间的稀释流通股计算之外,因为它们的影响将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
甲类单位 | 56,066,624 | | | 65,502,347 | | | 56,066,624 | | | 65,502,347 | |
P类单位 | 15,419,821 | | | 25,679,122 | | | 15,419,821 | | | 25,679,121 | |
RSU | 8,859,553 | | | — | | — | | 8,859,553 | | | 3,858,945 | |
PRSU | 2,437,500 | | | — | | | 2,437,500 | | | — | |
公开认股权证 | 12,499,973 | | | — | | | 12,499,973 | | | — | |
私募认股权证 | 7,000,000 | | | — | | | 7,000,000 | | | — | |
收购阻滞股 | 677,847 | | | — | | | 677,847 | | | — | |
目录表
WM科技公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
14. 关联方交易
于2022年第二季度,本公司与董事会成员的一家关联公司订立了一项转租协议。转租于2022年6月1日开始,租期为原始租约的剩余部分,将于2025年2月28日到期,如果原始租约在到期日之前被取消,则期限将更早。在首四个月的租金宽减期后,每月基本租金为$。69,000。截至2022年9月30日,转租的保证金约为$0.1百万美元计入随附的简明资产负债表中的其他长期负债。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,转租的收入约为$0.2这笔款项已扣除租金开支,并计入随附的简明经营报表的一般及行政开支。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的简明综合财务报表以及本Form 10-Q季度报告第1项“财务报表”中所列报表的相关附注一起阅读。除了历史财务信息外,以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素,我们对选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括在“风险因素”中讨论并包括在本文其他部分和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的那些因素。
概述
2021年6月16日,WM Holding Company,LLC(在其业务前合并能力中称为“Legacy WMH”,并在业务合并后称为“WMH LLC”)完成了之前宣布的与Silver Spike收购公司(“Silver Spike”)的业务合并。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”),遗留WMH被视为会计收购人。与结案有关,Silver Spike更名为WM Technology,Inc.。正如本季度报告中10-Q表格中所使用的,除非上下文另有规定,否则所指的“公司”、“我们”、“我们”和“我们”以及类似的引用是指业务合并后的WM技术公司及其子公司,以及业务合并之前的Legacy WMH。
WM Technology,Inc.成立于2008年,为消费者运营一个领先的在线大麻市场,并为大麻企业提供一套全面的电子商务和合规软件解决方案,这些解决方案出售给美国州合法大麻市场和加拿大大麻市场的零售商和品牌。我们全面的企业对消费者(B2C)和企业对企业(B2B)产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了整合工具,以顺从地经营他们的业务,并接触、转化和留住消费者。
我们的业务主要由商务驱动的市场Weedmap及其完全集成的端到端SaaS解决方案软件产品套件Weedmap for Business组成。杂草地图市场向大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmap市场从包括零售商销售点解决方案在内的各种来源收集数据,为消费者提供通过我们的网站和移动应用程序按品系、定价、大麻类化合物和其他有关当地可用大麻产品的信息进行浏览的能力。市场为消费者提供产品发现、获得交易和折扣的机会,以及为消费者预留产品供消费者提货或由参与的零售商交付给消费者。该市场还提供教育和学习信息,帮助新消费者了解要购买的产品类型。我们相信,我们用户群的规模、忠诚度和参与度以及该用户群消费大麻的频率对我们的客户非常有价值,并导致客户为我们的服务付费。
Weedmap for Business是我们的SaaS产品,是一套全面的电子商务和合规软件解决方案,面向大麻零售商、送货服务和品牌。这些解决方案在消费者漏斗的每个阶段为大麻企业提供支持,使它们能够:
•战略性地接触到潜在的大麻消费者;
•按照当地规定管理提货、发货和库存;
•通过在品牌、零售商或配送运营商的网站上创建在线浏览和订购产品功能,并通过在店内使用售货亭扩展该功能,帮助改善客户体验;
•培养客户忠诚度,重新接触细分市场的消费者;
•通过集成和应用程序编程接口(“API”)将Weedmap for Business Products与任何其他首选软件解决方案结合使用;以及
•使用绩效分析以及消费者和品牌洞察力做出明智的营销和商品决策,以向特定的消费群体推广产品。
我们向零售商和品牌客户收取月费,以访问我们的WM Pages订阅套餐,其中包括:
•WM Listings:杂草地图市场上的零售商、递送服务或品牌的列表页面,使我们的客户能够被市场的消费者发现;
•WM Orders:零售商直接从WM列表接收提货和送货订单,并将订单直接连接到客户的销售点(POS)系统(对于某些POS系统)的软件。该市场还使品牌能够将客户的购买兴趣传递给销售品牌产品的零售商;
•WM Store:为品牌、零售商和送货运营商提供的可定制菜单,嵌入到他们的网站上,方便客户提货或送货订单,并通过将广泛的Weedmap市场带到客户自己的网站来接触更多客户;
•WM连接器:集中式集成工具,允许更轻松的菜单管理、自动库存更新和简化的订单履行工作流程,使客户能够节省时间并集成不同的软件系统;以及
•WM Insights:为客户利用杂草地图市场和软件解决方案中的数据提供洞察和分析平台。
我们还提供其他额外收费的附加产品,包括:
•特色列表:在Weedmap市场上的高可见度位置上的Premium Placement广告解决方案,以最大限度地扩大客户的上市和交易存在;
•WM交易:折扣和促销定价工具,让客户战略性地接触到对价格敏感的潜在大麻客户,通过交易或折扣来推动转化;
•WM美国存托股份:除草地图市场上的广告解决方案,旨在为客户扩大业务,并在整个购买过程中接触到更多高参与度的大麻消费者;
•WM AdSuite:全渠道(平台上和平台外)营销解决方案,可进入杂草地图市场和市场外网点,包括某些出版商、户外单位以及其他媒体解决方案;
•客户关系管理软件:客户关系管理软件,使客户能够接触到新的消费者,建立忠诚度,并通过我们兼容的应用程序、文本和营销工具增加收入;
•WM Dispatch:合规、自动化和优化的最后一英里送货软件,帮助客户管理他们的送货车队和物流。这款产品简化了从店内到前门的送货体验;以及
•WM Screens:店内数字菜单标牌和自助服务亭解决方案和媒体管理工具,使客户能够增强店内体验,影响全方位零售,并通过创收和可定制的数字标牌集中运营
我们在美国销售我们的Weedmap for Business套件,目前在加拿大提供我们的一些Weedmap for Business解决方案,并在奥地利、德国、荷兰、西班牙和瑞士等其他几个国家/地区有数量有限的非货币化上市。我们在美国、加拿大和其他外国司法管辖区开展业务,在这些地区,根据州或适用的国家法律,医疗和/或成人使用大麻是合法的。我们的总部设在加利福尼亚州的欧文。
我们的使命是推动一个透明和包容的全球大麻经济。我们的技术解决了寻求了解大麻产品的消费者和以合法合规方式为大麻使用者提供服务的企业面临的挑战。在过去14年中,杂草地图市场已成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,允许产品发现和预购,供参与的零售商提货或送货。Weedmap for Business是一套支持电子商务的工具,旨在帮助
零售商和品牌充分利用了Weedmap的消费者体验,创造了劳动效率,并管理了合规需求。
我们坚信使全世界消费者能够安全、合法地获得大麻的重要性。我们相信,我们提供了唯一的综合软件平台,使大麻零售商能够快速、经济有效地接触到他们的目标受众,满足广泛的需求。我们致力于建立软件解决方案,为行业内的大麻企业提供合规的动力,倡导大麻合法化、许可证发放和社会公平,并通过与专题专家合作,促进进一步学习,提供关于大麻的详细、准确的信息。
我们已将Weedmap市场发展成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,在我们市场的供应方面,分别有5,576个和5,380个平均每月付费的商业客户。这些付费客户包括零售商、品牌和其他客户类型(如医生)。此外,这些客户可以选择为每一家企业购买多个上市解决方案,截至2022年9月30日,他们已经购买了超过9200个上市页面。Weedmap市场通过我们的网站和移动应用程序向消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息,以及有关当地可获得的大麻产品的品种、价格和其他信息,使参与的零售商能够提前发现和订购大麻产品,以便提货或送货。我们的weedmaps.com网站、iOS Weedmap移动应用程序和Android Weedmap移动应用程序也有教育内容,包括新闻文章、关于大麻品种的信息、一些如何使用的指南、政策白皮书和研究,使消费者能够自学大麻及其历史、用途和法律地位。虽然消费者可以在我们的网站上发现大麻产品、品牌和零售商,但我们既不销售(或履行购买)大麻产品,也不处理我们市场或SaaS解决方案中的大麻交易付款。
企业合并与上市公司成本
于二零二一年六月十六日,Silver Spike根据日期为二零二零年十二月十日的若干合并协议及计划(“合并协议”)完成业务合并(“业务合并”),合并协议由Silver Spike、Silver Spike Merge Sub LLC(特拉华州有限责任公司及Silver Spike Acquisition Corp.(“合并子公司”)之全资直接附属公司)、Legacy WMH及Ghost Media Group,LLC(内华达州有限责任公司,仅以初始持有人代表(“持有人代表”)身份)完成。根据合并协议,Merge Sub与Legacy WMH合并并并入Legacy WMH,合并Sub的独立有限责任公司随之终止,而Legacy WMH成为尚存的公司,并继续作为Silver Spike的附属公司存在。在交易结束日,Silver Spike更名为WM Technology,Inc.根据对会计准则汇编805中概述的标准的分析,传统WMH被视为业务合并中的会计收购方。虽然Silver Spike是业务合并中的合法收购人,但由于Legacy WMH被视为会计收购人,在合并完成时,Legacy WMH的历史财务报表成为合并后公司的历史财务报表。
这项业务合并被认为是“反向资本重组”。反向资本重组不会产生新的会计基础,合并后实体的财务报表在许多方面代表了遗留WMH财务报表的延续。在这种会计方法下,Silver Spike在财务报告中被视为“被收购”的公司。就会计而言,Legacy WMH被视为交易中的会计收购方,因此,交易被视为Legacy WMH的资本重组(即涉及Silver Spike发行股票的资本交易)。因此,Legacy WMH的合并资产、负债和经营业绩成为合并后公司的历史财务报表,Silver Spike的资产、负债和经营业绩从收购日期开始与Legacy WMH合并。业务合并之前的运营将作为传统WMH的运营呈现。Silver Spike的净资产按历史成本(与账面价值一致)确认,未记录商誉或其他无形资产。
作为业务合并的结果,Legacy WMH成为在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克上市的公司的继任者,该公司要求我们招聘更多人员并实施程序和流程,以满足上市公司的监管要求和惯例。作为一家上市公司,我们已经并预计将继续产生额外的年度费用,其中包括董事和高级管理人员的责任保险、董事费用以及额外的内部和外部会计、法律和行政资源,包括增加的审计和法律费用。
关键运营和财务指标
我们监控以下关键财务和运营指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元,每个付费客户的收入除外) |
收入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
净(亏损)收益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
EBITDA(1) | $ | (10,592) | | | $ | 50,578 | | | $ | (18,632) | | | $ | 76,985 | |
调整后的EBITDA(1) | $ | (9,630) | | | $ | 10,424 | | | $ | (11,178) | | | $ | 27,901 | |
每个付费客户的平均月收入(2) | $ | 3,019 | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,433 | | | $ | 3,682 | |
平均每月付费客户(3) | 5,576 | | | 4,444 | | | 5,380 | | | 4,194 | |
| | | | | | | |
___________________________
(1)有关我们如何计算EBITDA和调整后的EBITDA以及其使用的局限性以及EBITDA和调整后的EBITDA与净收入的对账的更多信息,请参阅下文“-EBITDA和调整后的EBITDA”。
(2)每个付费客户的平均每月收入被定义为任何特定时期的平均每月收入除以同一时期的平均每月付费客户。
(3)平均每月付费客户的定义是在特定时期内(以及为其提供服务的)一个月内付费客户的平均数量。
收入
我们为企业订阅提供除草地图,包括访问除草地图市场和某些SaaS解决方案。作为额外费用的附加服务,我们还提供其他产品,包括特色房源、位置、促销交易、附近房源、其他展示广告、客户关系管理、数字菜单以及送货和物流服务。我们的商业订阅除草剂通常有一个月的期限,除非事先提供取消通知,否则会自动续订。我们在每个市场都有固定的特色上市和展示广告库存,价格通常是通过反映当地市场需求的竞争性拍卖过程来确定的,尽管我们正在测试几个市场上这些解决方案的更动态、基于绩效的定价模式。对于为上市和其他服务预付我们费用的客户,我们会记录递延收入,并在适用的认购期限内确认收入。
扣除坏账准备前的EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA的净收益(亏损)
我们的财务报表,包括净收益(亏损),是根据公认会计准则编制的。有关我们净收益(亏损)的组成部分的更多信息,请参阅下面的“我们经营业绩的组成部分”。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的净(亏损)收入分别为1050万美元和4920万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,净收益减少了5970万美元,这主要是由于收入减少了40万美元,运营费用增加了2330万美元,其他收入减少了3900万美元,其中包括认股权证负债的公允价值变化减少了3920万美元,以及所得税准备金减少了300万美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的净(亏损)收入分别为2180万美元和7380万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,净收益减少9,560万美元,主要原因是收入增加2,730万美元,但营业费用增加7,090万美元,其他收入减少5,790万美元,其中包括认股权证负债公允价值变化减少6,300万美元,以及所得税准备金减少590万美元。有关我们净(亏损)收入的组成部分的更多信息,请参阅下面的“我们经营业绩的组成部分”。
为了向投资者提供有关我们财务业绩的更多信息,我们在为可疑账户拨备之前披露了EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA,所有这些都是非公认会计准则财务指标,对于EBITDA,我们计算为利息、税项、折旧和摊销费用前的净收益(亏损),对于调整后的EBITDA,我们进一步调整以不包括基于股票的补偿、认股权证负债的公允价值变化、交易相关奖金、交易成本、法律和解和其他非现金、非常和/或罕见成本。调整后的EBITDA作进一步调整,以撇除调整后EBITDA的情况下计提的坏账准备,然后再拨备坏账。下面我们提供了净(亏损)收入(最直接可比的GAAP财务指标)与EBITDA的对账;从EBITDA到调整后的EBITDA;以及从调整后的EBITDA到调整后的EBITDA,然后再计提坏账准备
我们将EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA计提坏账准备之前,是因为这些指标是我们的管理层用来评估我们的经营业绩、制定未来的经营计划以及就投资能力的分配作出战略决策的关键指标。因此,我们认为,调整后的EBITDA
EBITDA和未计提可疑账户拨备前的调整后EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息,帮助他们以与管理层相同的方式了解和评估我们的经营业绩。
EBITDA、调整后的EBITDA和拨备可疑账户前的调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性,您不应单独考虑或替代根据GAAP报告的我们的结果分析。其中一些限制如下:
•虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧和摊销的资产将来可能需要更换,在计提可疑账户拨备之前的EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA不反映此类更换或新资本支出要求的现金资本支出要求;
•EBITDA、调整后EBITDA和未计提可疑账户准备的调整后EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;以及
•EBITDA、调整后EBITDA和未计提可疑账户拨备前的调整后EBITDA不反映可能代表我们可用现金减少的税款支付。
由于这些限制,在计提可疑账户准备之前,您应该考虑EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标,包括净收益(亏损)和我们的其他GAAP结果。
在计提可疑账户准备之前,净收益(亏损)与非公认会计准则EBITDA、调整后EBITDA和调整后EBITDA的对账如下:
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
净(亏损)收益 | $ | (10,464) | | | $ | 49,205 | | | $ | (21,849) | | | $ | 73,773 | |
所得税拨备(受益于) | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
折旧及摊销费用 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
EBITDA | (10,592) | | | 50,578 | | | (18,632) | | | 76,985 | |
基于股票的薪酬 | 1,639 | | | 4,192 | | | 17,250 | | | 23,625 | |
认股权证负债的公允价值变动 | (6,590) | | | (45,837) | | | (20,605) | | | (83,628) | |
交易相关奖金 | 1,039 | | | — | | | 4,069 | | | 1,550 | |
法律和解和其他法律费用 | 2,148 | | | — | | | 3,212 | | | — | |
减少武力 | 1,960 | | | — | | | 1,960 | | | — | |
减值损失 | 766 | | | — | | | 1,317 | | | 2,372 | |
交易成本 | — | | | 1,450 | | | 251 | | | 1,450 | |
权证交易成本 | — | | | 41 | | | — | | | 5,547 | |
调整后的EBITDA | $ | (9,630) | | | $ | 10,424 | | | $ | (11,178) | | | $ | 27,901 | |
| | | | | | | |
坏账准备 | 10,176 | | | 2,355 | | | 14,867 | | | 3,015 | |
计提坏账准备前的调整后EBITDA | $ | 546 | | | $ | 12,779 | | | $ | 3,689 | | | $ | 30,916 | |
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每个付费客户的平均月收入
每个付费客户的月平均收入衡量在测量期内,客户愿意为我们的订阅和额外产品支付多少费用,以及我们的特色上市安置的竞价拍卖过程的效率。我们通过将任何特定时期的月平均收入除以同一时期内付费客户的月平均数量来计算这一指标。
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
每个付费客户的平均月收入 | $ | 3,019 | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,433 | | | $ | 3,682 | |
平均每月付费客户
我们将平均每月付费客户定义为在特定时间段内每月支付账单的客户的月平均值(以及为其提供服务的客户)。我们的付费客户既包括个人大麻企业,也包括与我们有独立关系的较大组织中的零售网站或企业,其中许多由控股公司所有,在这些公司中,决策是分散的,因此采购决定和与我们的关系位于较低的组织级别。此外,任何客户都可以选择为他们的每个零售网站或业务购买多个上市解决方案。截至2022年9月30日的三个月,平均每月付费客户数量从2021年同期的4444个平均每月付费客户增加到5576个,增幅约为25%。截至2022年9月30日的9个月,平均每月付费客户增加了约28%,从2021年同期的平均每月付费客户4,194人增加到5,380人。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均每月付费客户数量增加,主要是因为在现有和新的州获得了新客户,以及通过收购获得了新客户。这一增长完全被我们每个付费客户收入的下降所抵消。考虑到客户面临的持续流动性挑战,我们预料到了这些压力。
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| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均每月付费客户 | 5,576 | | | 4,444 | | | 5,380 | | | 4,194 | |
月活跃用户
除了上面列出的关键财务和运营指标外,我们之前还报告了月度活跃用户(MAU),这代表在任何给定时期内,在该期间的最后一个日历月内打开我们的Weedmap移动应用程序或访问我们的Weedmaps.com网站的独立用户总数,包括通过付费广告渠道。正如我们在截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告(“之前的10-Q”)中所讨论的那样,我们决定重新评估继续报告MAU作为季度或年度关键指标对投资者的价值。我们认为,从历史上看,我们的MAU与我们的营销支出水平相关(正如前面所解释的,这是利用弹出式广告)。我们注意到了这一点,因为我们在第三季度降低了营销支出,包括减少对弹出式广告的依赖。
在截至2022年9月30日的季度中,我们的MAU从截至2022年6月30日的季度最后一个月的1740万下降到2022年9月30日最后一个月的1120万。我们的列表页面访问量,即市场上零售商和品牌列表页面的访问量,在同一时期保持相对稳定,从截至2022年6月30日的季度最后一个月的1330万次略降至截至2022年9月30日的季度最后一个月的1280万次。我们认为,这反映了市场向重复吸食大麻的消费者提供的价值主张等。
我们正在评估替代指标,以向投资者提供比MAU历史上更清楚地揭示向下漏斗市场行为的指标,我们已决定未来不报告MAU。
影响我们业绩的因素
我们的双边除草剂市场的增长
我们在历史上一直在成长,并打算专注于通过扩大我们的双边市场来继续增长,这是通过我们吸引到我们平台的企业和消费者的数量和类型的增长来实现的。我们相信,选择在我们的平台上上市的大麻企业的数量和类型的扩大将继续使我们的平台对消费者更具吸引力,并推动流量和消费者参与度,这反过来将使我们的平台对大麻企业更有价值。
我们付费客户的增长和留住
我们的收入增长主要是通过获得和留住付费客户,并随着时间的推移增加每个付费客户的收入。我们有吸引新付费客户的历史,并随着时间的推移增加他们与我们的年度支出,主要是由于
一旦他们加入并能够利用参与我们的双边市场和利用我们的软件解决方案的好处,他们就会获得价值。
包括天然气价格在内的某些大宗商品的价格历来波动较大,受国内和国际供需变化、劳动力成本、竞争、市场投机、政府法规、贸易限制和关税、新冠肺炎(CoronaVirus)疫情的影响以及俄罗斯对乌克兰采取军事行动等因素的影响而波动。我们客户的商品或服务的零部件材料价格上涨可能会影响他们维持或增加与我们的支出的能力,以及他们按时支付发票的能力。如果我们的客户无法通过各种客户定价行动和降低成本举措来缓解通胀上涨,燃料等大宗商品价格的快速和重大变化可能会对我们的收入产生负面影响。这也可能对我们的净美元留存和应收账款收款产生负面影响。
大麻市场的规范与成熟
我们认为,随着更多的司法管辖区将用于医疗和/或成人用途的大麻合法化,以及监管环境继续发展,我们将有更大的增长机会。美国38个州、哥伦比亚特区、波多黎各和几个美国领地已经将某种形式的全植物大麻种植、销售和用于某些医疗目的合法化。其中19个州和哥伦比亚特区也将成年人用于非医疗或成人用途的大麻合法化,其他几个州也处于类似合法化措施的不同阶段。我们打算探索新的扩张机会,因为更多的司法管辖区将用于医疗或成人用途的大麻合法化,并利用我们14年的经营历史所提供的商业模式进入新的市场。
我们还有一个重要的机会,可以将用户在除草地图市场上与零售商进行的交易或通过我们的一个商业除草解决方案进行跟踪的交易货币化。鉴于美国联邦政府禁止接触植物的企业,以及我们目前的政策不参与与大麻产品销售相关的商业链,我们不会对在Weedmap平台上与零售商互动的用户或通过我们的Weedmap for Business解决方案跟踪的用户的交易收取手续费或付款费用。美国联邦法规的变化可能会导致我们有能力从事这种货币化努力,而不会对我们的业务产生不利影响。
我们的长期增长取决于我们能否成功地利用新的和现有的大麻市场。每个市场都必须接触到关键的大麻企业和消费者,才能列出订阅、广告投放和其他解决方案,才能对潜在客户产生有意义的吸引力。随着监管市场的成熟,以及我们为吸引付费客户和将非付费客户转变为付费客户而产生的费用,我们可能会在较长一段时间内在新市场产生亏损。
此外,我们还与专注于大麻的一般双边市场、互联网搜索引擎以及各种其他报纸、电视和媒体公司以及其他软件提供商展开竞争。我们预计,随着大麻监管制度变得更加稳定,大麻合法市场变得更加被接受,未来竞争将会加剧,这可能会鼓励新的参与者进入市场,包括拥有比现有市场参与者大得多的财政、技术和其他资源的老牌公司。我们目前和未来的竞争对手还可能享有其他竞争优势,如更高的知名度、更多的产品和更大的营销预算。
品牌认知度和美誉度
我们相信,保持和加强我们的品牌认同感和声誉对于维持和发展我们与客户和消费者的关系以及我们吸引新客户和消费者的能力至关重要。从历史上看,我们的大部分营销支出都花在了广告牌、公交车和其他非数字媒体的户外广告上。从2019年开始,随着人们对大麻看法的全面转变,一些需求方数字广告平台允许我们在网上做广告。我们还投资发展了我们的内部数字绩效广告团队。我们相信有机会通过数字渠道提高市场效率,并预计将相应地转移我们的营销支出。从长远来看,我们希望将我们的营销支出转移到更多的在线和传统渠道,如广播电视或广播,因为它们对我们来说是可用的。
与我们、我们的员工、客户或与任何一方相关的其他人的事件或活动有关的负面宣传,无论是否正当,都可能损害我们的声誉,降低我们品牌的价值。鉴于我们的能见度很高,而且与许多竞争对手相比,我们的运营历史相对较长,我们可能更容易受到负面宣传的风险。我们声誉的损害和品牌资产的损失可能会减少对我们平台的需求,并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,任何重建我们声誉和恢复我们品牌价值的尝试都可能代价高昂且耗时,而且这种努力最终可能不会成功。
我们还相信,随着我们市场竞争的继续发展,我们的品牌认知度和声誉的重要性将继续增加。如果我们的品牌推广活动不成功,我们的经营业绩和增长可能会受到不利影响。
对增长的投资
我们打算继续进行有重点的有机和无机投资,以增加我们的收入,并扩大业务规模,以支持这一增长。
鉴于我们在美国的长期运营历史和我们强大的网络,通常企业最初会在我们的平台上上市,而我们没有进行有针对性的销售或营销努力。然而,我们计划加快对营销的投资,以通过线上和线下渠道保持和提高我们的品牌知名度。我们还计划投资于扩大我们的业务列表,从而增强我们的客户和消费者体验,并提高我们平台上提供的信息的深度和质量。我们还打算继续在几个领域进行投资,以继续增强我们的Weedmap for Business产品的功能。我们预计近期的重大投资将增强我们的数据资产,并向我们的品牌客户发展我们目前的上市和软件产品等领域。我们预计将进行这种投资,以便能够利用迅速扩大的大麻市场。
2022年1月14日,我们收购了Eyechronic LLC(“Eyechronic”)d/b/a Enlightten,这是一家特拉华州的有限责任公司,为药房和品牌提供软件、数字标牌服务和多媒体服务。我们正在继续整合Eyechronic和我们的其他收购,并将在本财年2022财年继续适当投资于这些收购。
2021年9月3日,我们收购了Sprout业务(“Sprout”)的某些资产,该业务是大麻行业领先的基于云的客户关系管理(“CRM”)和营销平台。
2021年9月29日,我们收购了Cannveya&CannCurrent的母公司运输物流控股有限责任公司(“TLH”)的全部股权。Cannveya是一个实现大麻合规交付的物流平台,CannCurrent是一个技术集成和连接器平台,为与第三方技术提供商的定制集成提供便利。
由于运营费用和资本支出随着时间的推移而波动,我们可能会因此经历对我们的运营业绩和现金流的短期负面影响。
我们运营结果的组成部分
收入
我们为企业订阅提供除草地图,包括访问除草地图市场和某些SaaS解决方案。作为额外费用的附加服务,我们还提供其他产品,包括特色房源、位置、促销交易、附近房源、其他展示广告、客户关系管理、数字菜单以及送货和物流服务。我们的商业订阅除草剂通常有一个月的期限,除非事先提供取消通知,否则会自动续订。我们在每个市场都有固定的特色上市和展示广告库存,价格通常是通过反映当地市场需求的竞争性拍卖过程来确定的,尽管我们正在测试几个市场上这些解决方案的更动态、基于绩效的定价模式。对于为上市和其他服务预付我们费用的客户,我们会记录递延收入,并在适用的认购期限内确认收入。
收入成本
收入成本主要包括网络托管、互联网服务、信用卡处理成本和与多媒体服务有关的库存成本。
销售和营销费用
销售和营销费用包括销售和营销员工的工资、福利、差旅费用和激励性薪酬。此外,销售和营销费用包括企业收购营销、活动成本以及品牌和广告成本。我们预计,随着我们进入新市场,我们的销售和营销费用将在绝对基础上增加。从长期来看,我们预计销售和营销费用将以与收入增长一致的方式增长,然而,随着我们进入和开发新市场或有大型一次性营销项目,我们可能会在某些时期经历波动。
产品开发费用
产品开发成本包括员工的工资和福利,包括负责开发新产品以及维护和改进现有产品的工程和技术团队。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时计入费用。我们的大部分新软件开发成本在历史上都是花费的。我们相信,对我们平台的持续投资对我们的增长非常重要,并预计随着我们业务的增长,我们的产品开发费用将以与收入增长一致的方式增加。
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括参与一般公司职能的员工(包括我们的高级领导团队)的工资和相关福利成本,以及与这些职能使用软件和设施及设备相关的成本,如租金、保险和其他占用费用。一般和行政费用还包括可疑帐目拨备以及与法律和其他咨询服务有关的专业服务和外部服务。
折旧及摊销费用
折旧和摊销费用主要包括计算机设备、家具和固定装置的折旧、租赁改进、资本化的软件开发成本和所购无形资产的摊销。我们预计在可预见的未来,随着我们扩大业务规模,折旧和摊销费用将在绝对基础上增加。
经营成果
下表列出了我们在所列期间的经营结果,并将某些项目在这些时期的净销售额中的百分比表示出来。财务结果的逐期比较不一定预示着未来的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
收入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本 | 4,272 | | | 2,035 | | | 11,870 | | | 5,800 | |
销售和市场营销 | 17,882 | | | 12,806 | | | 61,887 | | | 37,194 | |
产品开发 | 11,988 | | | 7,782 | | | 38,341 | | | 25,921 | |
一般和行政 | 33,490 | | | 23,220 | | | 92,155 | | | 70,356 | |
折旧及摊销 | 2,513 | | | 980 | | | 8,916 | | | 2,970 | |
总运营费用 | 70,145 | | | 46,823 | | | 213,169 | | | 142,241 | |
营业(亏损)收入 | (19,645) | | | 4,061 | | | (46,923) | | | (3,272) | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
认股权证负债的公允价值变动 | 6,590 | | | 45,837 | | | 20,605 | | | 83,628 | |
其他费用,净额 | (50) | | | (300) | | | (1,230) | | | (6,341) | |
所得税前收入(亏损) | (13,105) | | | 49,598 | | | (27,548) | | | 74,015 | |
所得税拨备(受益于) | (2,641) | | | 393 | | | (5,699) | | | 242 | |
净(亏损)收益 | (10,464) | | | 49,205 | | | (21,849) | | | 73,773 | |
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (5,300) | | | 28,370 | | | (14,484) | | | 48,675 | |
WM科技公司的净(亏损)收入。 | $ | (5,164) | | | $ | 20,835 | | | $ | (7,365) | | | $ | 25,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本 | 8 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 4 | % |
销售和市场营销 | 35 | % | | 25 | % | | 37 | % | | 27 | % |
产品开发 | 24 | % | | 15 | % | | 23 | % | | 19 | % |
一般和行政 | 66 | % | | 46 | % | | 55 | % | | 51 | % |
折旧及摊销 | 5 | % | | 2 | % | | 5 | % | | 2 | % |
总运营费用 | 139 | % | | 92 | % | | 128 | % | | 102 | % |
营业(亏损)收入 | (39) | % | | 8 | % | | (28) | % | | (2) | % |
其他收入(费用) | | | | | | | |
认股权证负债的公允价值变动 | 13 | % | | 90 | % | | 12 | % | | 60 | % |
其他费用,净额 | 0 | % | | (1) | % | | (1) | % | | (5) | % |
所得税前收入(亏损) | (26) | % | | 97 | % | | (17) | % | | 53 | % |
所得税拨备(受益于) | (5) | % | | 1 | % | | (3) | % | | 0 | % |
净(亏损)收益 | (21) | % | | 97 | % | | (13) | % | | 53 | % |
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (10) | % | | 56 | % | | (9) | % | | 35 | % |
WM科技公司的净(亏损)收入。 | (10) | % | | 41 | % | | (4) | % | | 18 | % |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入 | $ | 50,500 | | | $ | 50,884 | | | $ | (384) | | | (1) | |
截至2022年9月30日的三个月的总收入与2021年同期持平。与去年同期相比,我们的Weedmap for Business和其他SaaS订阅的收入增加了130万美元,但特色和交易列表的收入减少了170万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,特色广告和交易列表、Weedmap for Business和其他SaaS订阅以及其他广告解决方案分别约占我们总收入的69%、24%和7%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 4,272 | | | $ | 2,035 | | | $ | 2,237 | | | 110 | |
毛利率 | 92 | % | | 96 | % | | | | |
截至2022年9月30日的三个月,收入成本为430万美元,而2021年同期为200万美元。这一增长主要是由于与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本增加了150万美元,以及服务器成本增加了70万美元。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和市场营销费用 | $ | 17,882 | | | $ | 12,806 | | | $ | 5,076 | | | 40 | |
收入百分比 | 35 | % | | 25 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月,销售和营销费用增加了510万美元,增幅为40%。增加的主要原因是与人事有关的费用增加620万美元,外部服务增加50万美元,旅行和娱乐增加30万美元,但被网站广告费用减少200万美元所抵消。与人事有关的费用增加的主要原因是员工人数增加,其中包括薪金和工资增加了440万美元,奖金支出增加了110万美元,工资税增加了40万美元,股票薪酬支出增加了30万美元。截至2022年9月30日的三个月的奖金支出包括与之前收购相关的未来奖金支出80万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 11,988 | | | $ | 7,782 | | | $ | 4,206 | | | 54 | |
收入百分比 | 24 | % | | 15 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的产品开发费用增加了420万美元,增幅为54%。增加的主要原因是与人事有关的费用增加400万美元,外部服务费用增加30万美元。人事相关成本的增加主要是由于员工人数增加,其中包括工资和工资增加400万美元和奖金支出80万美元,其中包括与之前收购相关的未来奖金支出20万美元,但由于业务合并导致2021年期间确认的额外股票薪酬支出,股票薪酬支出减少了80万美元,抵消了这一增长。
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $ | 33,490 | | | $ | 23,220 | | | $ | 10,270 | | | 44 | |
收入百分比 | 66 | % | | 46 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了1030万美元,或44%。增加的主要原因是坏账准备增加780万美元,与人事有关的费用增加220万美元,专业费用增加140万美元,软件费用增加80万美元,减值损失增加80万美元,但被保险费减少180万美元、租金费用减少60万美元和外部服务费用减少50万美元抵销。坏账准备金的增加包括为有风险的客户增加准备金,这表明财务困难和宏观经济因素的影响。与人事有关的费用增加包括遣散费增加200万美元,这是因为在2022年期间减少生效,薪金和工资增加130万美元,雇员福利增加80万美元,奖金支出增加20万美元,其中包括2022年期间与以前收购有关的未来奖金支出10万美元,但股票薪酬支出减少200万美元抵消了这一增加。基于股票的薪酬支出减少,主要是由于我们在2022年第三季度进行了一项调整,以冲销之前确认的与基于业绩的限制性股票单位相关的所有支出,当时我们确定不可能获得这些奖励。增加的140万美元专业费用包括与某些法律事务有关的210万美元费用
2022年期间产生的和解和其他法律费用以及其他专业费用增加80万美元,但与业务合并相关的交易成本减少150万美元抵消了这一增加。
折旧及摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧及摊销费用 | $ | 2,513 | | | $ | 980 | | | $ | 1,533 | | | 156 | |
收入百分比 | 5 | % | | 2 | % | | | | |
截至2022年9月30日的三个月,折旧和摊销费用比2021年同期增加了150万美元,增幅为156%。这一增长主要是由于资本化软件摊销增加了120万美元,无形资产摊销增加了40万美元。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债的公允价值变动 | $ | 6,590 | | | $ | 45,837 | | | (39,247) | | | (86) | |
其他费用,净额 | (50) | | | (300) | | | 250 | | | (83) | |
其他收入,净额 | $ | 6,540 | | | $ | 45,537 | | | (38,997) | | | (86) | |
收入百分比 | 13 | % | | 89 | % | | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中,与2021年同期相比,其他收入净额减少了3900万美元。其他收入净额减少的主要原因是认股权证负债的公允价值3920万美元的相对不利的变化。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入 | $ | 166,246 | | | $ | 138,969 | | | $ | 27,277 | | | 20 | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,总收入增加了2730万美元,增幅为20%。这一增长是由平均每月付费客户增加28%推动的。我们平均每月付费客户的增长主要反映了我们的特色和交易列表的增长为1710万美元,Weedmap for Business和其他SaaS订阅的增长为780万美元,以及其他广告解决方案的增长为240万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,特色广告和交易列表、Weedmap for Business和其他SaaS订阅以及其他广告解决方案分别约占我们总收入的70%、23%和7%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 11,870 | | | $ | 5,800 | | | $ | 6,070 | | | 105 | |
毛利率 | 93 | % | | 96 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的收入成本增加了610万美元,增幅为105%。这一增长主要是由于与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本增加了470万美元,以及服务器成本增加了130万美元。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和市场营销费用 | $ | 61,887 | | | $ | 37,194 | | | $ | 24,693 | | | 66 | |
收入百分比 | 37 | % | | 27 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,销售和营销费用增加了2470万美元,增幅为66%。增加的主要原因是与人事有关的费用增加了2 010万美元,外部服务费用增加了310万美元,品牌和广告费用增加了150万美元,旅行和娱乐费用增加了90万美元。网站广告费用减少70万美元和活动费用减少50万美元,部分抵消了增加的费用。与人事有关的费用增加的主要原因是员工人数增加,包括增加1300万美元的薪金和工资、530万美元的奖金支出、120万美元的工资税和30万美元的股票薪酬。增加的530万美元奖金支出包括2022年期间发生的280万美元支出,这些支出与未来与之前收购相关的奖金支出有关。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 38,341 | | | $ | 25,921 | | | $ | 12,420 | | | 48 | |
收入百分比 | 23 | % | | 19 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,产品开发费用增加了1240万美元,增幅为48%。增加的主要原因是与人事有关的支出增加了1060万美元,外部服务支出增加了160万美元,旅行和娱乐增加了30万美元。人员相关成本的增加主要是由于员工人数的增加,其中包括1,270万美元的工资和工资支出增加,340万美元的奖金支出增加,其中包括2022年期间与以前收购相关的未来奖金支出产生的80万美元支出,以及工资税支出增加60万美元,但资本化软件开发成本增加630万美元抵消了这一增加。截至2022年9月30日的9个月的奖金支出包括与之前收购相关的未来奖金支出80万美元。
一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和行政费用 | $ | 92,155 | | | $ | 70,356 | | | $ | 21,799 | | | 31 | |
收入百分比 | 55 | % | | 51 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用增加了2180万美元,增幅为31%。这一增加的主要原因是,坏账准备增加1190万美元,专业服务增加480万美元,薪金和工资增加400万美元,上市公司保险范围扩大导致保险费增加350万美元,软件费用增加330万美元,雇员福利费用增加170万美元,设施费用增加160万美元,遣散费增加100万美元。其中包括与2022年期间裁减兵力有关的200万美元支出,被与2021年期间发生的其他遣散费有关的100万美元减少额以及差旅费用增加40万美元所抵消。增加的坏账准备金包括较高的风险准备金
反映财务困难和宏观经济因素影响的客户。上述增幅因股票薪酬开支减少690万美元、租金开支减少180万美元、减值亏损减少110万美元以及奖金开支减少40万美元而被部分抵销,其中包括120万美元交易相关奖金的减少,这是由于2022年期间确认的与未来收购有关的交易相关奖金支出40万美元所致,而2021年期间确认的与业务合并相关的交易相关奖金支出为160万美元。基于股票的薪酬支出减少,主要是由于我们在2022年第三季度进行了一项调整,以冲销之前确认的与基于业绩的限制性股票单位相关的所有支出,当时我们确定不可能获得这些奖励。专业费用增加480万美元,包括与2022年期间发生的某些法律和解和其他法律费用有关的320万美元支出、其他专业费用增加280万美元,但交易费用减少120万美元被抵消,减少的原因是2022年期间发生的交易费用为50万美元,而2021年的交易费用为160万美元。
折旧及摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧及摊销费用 | $ | 8,916 | | | $ | 2,970 | | | $ | 5,946 | | | 200 | |
收入百分比 | 5 | % | | 2 | % | | | | |
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用增加了590万美元。这一增长主要是由于资本化软件摊销增加了390万美元,无形资产摊销增加了130万美元,固定资产折旧增加了70万美元。资本化的软件摊销包括与2022年第一季度WM零售停产的产品功能相关的110万美元的加速折旧。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债的公允价值变动 | $ | 20,605 | | | $ | 83,628 | | | (63,023) | | | (75) | |
其他费用,净额 | (1,230) | | | (6,341) | | | 5,111 | | | (81) | |
其他收入,净额 | $ | 19,375 | | | $ | 77,287 | | | (57,912) | | | (75) | |
收入百分比 | 12 | % | | 56 | % | | | | |
在截至2022年9月30日的9个月中,与2021年同期相比,其他收入净额减少了5790万美元。其他收入净额的减少主要是由于认股权证负债的公允价值6300万美元的相对不利的变化,但被净额510万美元的其他支出的减少部分抵消,这主要是由于在2021年期间确认的与业务合并相关的550万美元的交易成本。
季节性
我们的快速增长和最近的法律变化在历史上抵消了我们业务的季节性趋势。虽然季节性在过去并没有对我们的业绩产生重大影响,但我们的客户可能会在他们的业务中经历季节性,这反过来可能会影响他们产生的收入。我们的业务未来可能会变得更具季节性,我们业务的历史模式可能不是未来业绩的可靠指标。
流动性与资本资源
下表显示了截至指定日期我们的现金、应收账款和营运资金:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:千) |
现金 | $ | 34,170 | | | $ | 67,777 | |
应收账款净额 | 16,642 | | | 17,550 | |
营运资本 | 24,937 | | | 61,134 | |
| | | |
截至2022年9月30日,我们拥有3420万美元的现金。在2021年第二季度,我们完成了业务合并,获得了约8000万美元的收益。我们的资金将用于资助我们目前的业务和未来潜在的战略收购。我们还打算增加资本支出,以支持我们业务和运营的有机增长。我们希望从经营活动提供的现金中为我们的短期资本支出提供资金。我们相信,我们现有的现金和运营产生的现金将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。然而,我们的流动性假设可能被证明是不正确的,我们可能会比目前预期的更早耗尽我们可用的财务资源。我们可能随时寻求通过股权、股权挂钩或债务融资安排筹集额外资金。我们未来的资本需求和可用资金的充分性将取决于许多因素。我们可能无法在可接受的条件下获得额外的资金来满足我们的运营要求,或者根本无法。
流动资金来源
我们主要通过运营产生的现金流为运营和资本支出提供资金。
如果现有现金和投资以及业务现金不足以为未来的活动提供资金,我们可能需要筹集更多资金。我们可能寻求通过股权、股权挂钩或债务融资来筹集更多资金。如果我们通过负债筹集额外资金,这种负债可能拥有优先于我们股权证券持有者的权利,并可能包含限制运营的契约。任何额外的股权融资都可能稀释股东的权益。我们未来可能会进行投资或收购交易,这可能需要我们寻求额外的股权融资、产生债务或使用现金资源。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (10,466) | | | $ | 28,880 | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (14,848) | | | $ | (23,246) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | $ | (8,293) | | | $ | 52,382 | |
经营活动提供的现金净额(用于)
来自经营活动的现金主要包括经若干非现金项目调整的净收益(亏损),包括折旧及摊销、认股权证负债的公允价值变动、减值费用、股票补偿、坏账准备、递延税项及营运资本变动的影响。
截至2022年9月30日的9个月,经营活动中使用的现金净额为1050万美元,这是由于净亏损2180万美元,加上经营资产和负债变化导致的470万美元现金净流出,以及1600万美元的非现金项目,包括890万美元的折旧和摊销、2060万美元的权证负债公允价值、1730万美元的基于股票的补偿、570万美元的递延所得税、1490万美元的坏账准备和130万美元的减值损失。经营资产和负债变化造成的现金净流出主要是由于应收账款增加1310万美元,递延收入减少150万美元,但被预付费用和其他流动资产减少520万美元以及应付账款和应计费用增加500万美元部分抵销。营业资产和负债的变化主要是由于现金收入和支付时间的波动。
截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的现金净额为2890万美元,其中净收益约为7380万美元,加上经营资产和负债变化带来的现金净流入约680万美元,以及非现金项目5160万美元,包括
300万美元,认股权证负债公允价值8,360万美元,股票补偿2,360万美元,减值损失240万美元,坏账准备300万美元。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是由于预付费用和其他流动资产减少720万美元,应付账款和应计费用增加330万美元,递延收入增加250万美元。这些变化被应收账款增加640万美元部分抵销。营业资产和负债的变化主要是由于现金收入和支付时间的波动。
用于投资活动的现金净额
截至2022年9月30日的9个月,投资活动中使用的现金为1,480万美元,其中1,310万美元用于购买财产和设备,包括某些资本化的软件开发成本,70万美元的净现金用于收购,100万美元的现金用于收购抑制释放。
截至2021年9月30日的9个月,投资活动中使用的现金为2320万美元,其中用于收购的现金为1600万美元,购买财产和设备的现金为420万美元,用于其他投资的现金为300万美元。
融资活动提供的现金净额(用于)
截至2022年9月30日的9个月,融资活动的现金流出为830万美元,其中主要包括偿还580万美元的保险费融资以及向本公司以外的单位持有人分配240万美元。
截至2021年9月30日的九个月,融资活动提供的现金净额为5,240万美元,主要来自业务合并收益约8,000万美元、分配1,810万美元、回购B类单位560万美元和偿还保费融资370万美元。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些综合财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和假设。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们认为,与收入确认、所得税、基于股票的薪酬、资本化软件开发成本、坏账准备、商誉和无形资产以及公允价值计量相关的假设和估计对我们的合并财务报表具有最大的潜在影响。因此,我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。有关本公司所有重要会计政策的进一步资料,请参阅本公司简明综合财务报表附注2。
收入确认
我们的收入主要来自月度订阅以及访问杂草地图市场和SaaS解决方案的额外服务。当收入确认的基本标准满足时,我们才确认收入。我们通过以下步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配给合同中的履约义务;当(或作为)我们履行这些履约义务的金额反映我们预期有权获得的对价以换取这些服务时,确认收入。在衡量交易价格时,我们不包括销售税和其他类似税种。无论是在一段时间内还是在某个时间点上确定履行义务和履行这些义务的时间,都需要我们作出重大判断和估计。
我们的收入几乎全部来自提供标准挂牌订阅服务和其他付费挂牌订阅服务,包括特色挂牌、配售、促销交易、附近挂牌、其他展示广告以及客户关系管理和递送及物流服务。这些安排随着时间的推移而得到认可,通常是在提供产品时按月订阅的期间。
所得税
作为业务合并的结果,WM技术公司成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为一家合伙企业,WMH LLC不缴纳美国联邦以及某些州和地方的所得税。因此,在2021年1月1日至6月16日期间的财务报表中没有将美国联邦和州所得税的准备金记录为这一期间
是在业务合并之前。WMH LLC产生的任何应纳税所得额或亏损将按比例传递给其成员,包括业务合并后的WM Technology,Inc.,并计入其应纳税所得额或亏损。WM科技公司需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,这与其在合并后的WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额有关。该公司在外国司法管辖区亦须缴税。
WM科技公司需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,这与其在合并后的WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额有关。WMH LLC产生的任何应税收入或损失按比例传递给其成员,包括WM Technology,Inc.,并计入其成员的应税收入或损失。我们在外国司法管辖区也要缴税。税务法律和法规复杂且定期变化,确定我们的所得税拨备,包括我们的应纳税所得额、递延税项资产和应收税款协议负债,需要我们做出重大判断、假设和估计。关于业务合并,本公司与永久成员订立了应收税款协议(“TRA”),规定向永久成员支付WM Technology,Inc.因赎回或交换WMH单元而实现或被视为实现的税收优惠金额(如有)的85%。就业务合并可能带来的未来税务优惠而言,本公司已就额外课税基准建立递延税项资产,并相应承担预期税务优惠的85%的TRA负债。其余15%计入实收资本。到目前为止,尚未就TRA支付任何款项。我们对TRA资产和负债的计算需要对其在TRA期限内的未来合格应纳税所得额的估计,作为确定相关税收优惠是否预期实现的基础。截至2022年9月30日,递延税项净资产总额为1.863亿美元,TRA负债总额为1.429亿美元。
基于股票的薪酬
我们在授予之日衡量员工股票薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)的公允价值等于我们A类普通股在授予之日的市场价格。P类单位的公允价值采用布莱克-斯科尔斯-默顿估值模型计量。当奖励包括影响奖励归属的绩效条件时,当很可能满足绩效条件时,我们会记录补偿成本。基于业绩的限制性股票奖励中这些目标的实现程度可能会导致最终授予的实际单位数量从原始授予单位的0%到200%不等。股票奖励的没收在发生时予以确认。截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们确认的股票薪酬支出分别为160万美元和1730万美元,截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们确认的股票薪酬支出分别为420万美元和2360万美元。见本公司简明综合财务报表附注12。
资本化的软件开发成本
我们利用与开发和增强除草地图市场和SaaS解决方案相关的某些成本。根据权威的指导,当初步开发工作成功完成,管理层批准并承诺项目资金,项目很可能完成,软件将按预期使用时,我们开始将这些成本资本化。此类成本在投入使用时按直线方式在相关资产的估计使用年限内摊销,一般估计为三年。在达到这些标准之前发生的成本以及培训和维护的成本将作为已发生的费用计入我们综合经营报表的产品开发费用中。预计会产生额外特点或功能的改进所产生的费用将资本化,并在改进的估计使用年限内支出,一般为三年。对网站和内部使用软件成本的核算要求我们对确认的资本化软件开发成本的时间和金额做出重大判断、假设和估计。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里,我们将软件开发成本分别资本化为360万美元和370万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,我们将软件开发成本分别资本化为1220万美元和370万美元。
应收帐款
我们使用ASC 326下的当前预期信用损失模型来衡量我们的贸易应收账款的信用损失。金融工具--信贷损失,这是基于预期损失而不是已发生的损失。在信用损失模型下,终身预期信用损失是根据历史、当前和预测信息在每个报告日期计量和确认的。
对于具有相似风险特征的贸易应收账款,我们在集合的基础上计算预期信贷损失。对于风险特征不同的应收账款,坏账准备按
以个人为基础。与我们应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状况。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们分别记录了1390万美元和520万美元的坏账准备。见本公司简明综合财务报表附注2。
商誉与无形资产
收购所获得的资产和负债按其估计公允价值入账。收购价格超过所收购净资产(包括可识别无形资产)的估计公允价值的部分计入商誉。商誉和无形资产的会计处理要求我们作出重大判断、估计和假设。对收购的无形资产和负债进行估值时的重大估计和假设包括资产或负债的预计现金流量、资产使用年限和贴现率。
商誉不会摊销,并须接受年度减值测试,或在年度测试之间,如发生事件或环境变化,则报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值。被视为有限年限的无形资产在其估计使用年限内以直线方式摊销,其中使用年限是指资产预计将直接或间接对我们未来的现金流做出贡献的期间。当某些事件或情况存在时,无形资产会按中期基准进行减值审查。对于应摊销无形资产,当无形资产的账面价值超过其公允价值时,就存在减值。至少每年对剩余的使用寿命进行评估。见本公司合并财务报表附注2。
公允价值计量
就业务合并而言,我们假设12,499,993份公开认股权证及7,000,000份私募认股权证。截至2022年9月30日,12,499,973份公开认股权证和所有私募认股权证仍未偿还。该等认股权证根据ASC 820按公允价值计量-公允价值计量。公开认股权证的公允价值被归类为第一级金融工具,并基于我们的公开认股权证的公开上市交易价格。私募认股权证的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯模型与第三级投入确定的。随着获得更多数据,私募认股权证的公允价值可能会发生重大变化。在评估这些信息时,需要相当大的判断力来解释用于发展假设和估计的数据。对公允价值的估计可能不能反映在当前市场交易中能够实现的金额。因此,使用不同的市场假设和/或不同的估值方法可能会对估计公允价值产生重大影响,该等变化可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日,认股权证负债分别为690万美元和2750万美元。见本公司简明综合财务报表附注4。
近期会计公告
见本公司简明综合财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和其他司法管辖区都有业务,我们在正常业务过程中面临市场风险,包括外币波动、利率变化和通胀的影响。关于这些市场风险的定量和定性披露的信息如下。
利率波动风险
我们认为所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。截至2022年9月30日,我们没有任何现金等价物。
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金,同时最大化收益。因为我们只持有现金,我们的投资组合的公允价值对利率变化不敏感。在未来时期,我们将继续评估我们的投资政策,以确保我们继续实现我们的总体目标。
通货膨胀率
不同于上文题为“我们付费客户的增长和留住“,我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响。我们继续监测通货膨胀的影响,以便通过定价策略、提高生产率和降低成本将其影响降至最低。如果我们的成本受到严重的通胀压力,我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序旨在确保我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保积累这些信息,并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序,无论构思和运作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本季度报告表格10-Q第一部分第1项所列简明合并财务报表附注3中“承付款和或有事项--诉讼”项下所载的资料以引用方式并入本项目1。
此外,我们不时参与法律程序,并受到在正常业务过程中出现的索赔的影响。虽然法律程序和索赔的结果不能确切地预测,但据我们所知,我们目前没有参与任何法律程序,如果决定对我们不利,将单独或合并对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。我们还提起诉讼以保护我们的合法权利,未来可能需要额外的诉讼来执行我们的知识产权和我们的合同权利,保护我们的机密信息或确定其他人的专有权利的有效性和范围。
第1A项。风险因素
投资我们的证券是有风险的。投资者或潜在投资者应考虑以下和本公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项“风险因素”项下概述的风险(“2021年10-K表”)和之前的10-Q表。除了下面讨论的风险因素外,我们不认为我们披露的2021年10-K表格和之前的10-Q表格中的风险因素有任何实质性变化。
我们使用内部工具跟踪某些性能指标,并且不独立验证这些指标。我们的某些绩效指标在衡量方面受到固有的挑战,此类指标中真实或感知的不准确可能会损害我们的声誉,并对我们的业务产生负面影响。
我们使用内部工具计算和跟踪性能指标,这些工具不会由任何第三方独立验证。虽然我们相信我们的指标是对我们的用户或客户群在适用的测量期间的合理估计,但用于衡量这些指标的方法以及我们如何定义这些指标需要做出重大判断,并且可能容易受到算法或其他技术错误的影响。例如,用户帐户基于电子邮件地址,并且用户可以使用多个电子邮件地址来建立多个帐户,并且在许多情况下,客户端将具有多个帐户。此外,用户还可能使用技术(如隐名浏览、阻止或删除Cookie和IP地址或其他类似方法),这些技术可能会降低我们获取有关用户数量和行为的有用信息的能力,因此,我们可能会包括那些没有以我们假设的方式积极参与我们平台的用户,和/或我们可能会将同一底层用户的多次访问视为唯一用户。因此,我们报告的数据可能不准确,我们认为唯一的用户统计数据可能包括大量重复的底层用户。我们用于识别多个帐户或欺诈性帐户的内部工具和流程有许多限制,我们用于跟踪绩效指标的方法可能会随着时间的推移而发生变化,这可能会导致我们的指标发生意外变化, 包括历史指标。我们重新计算历史指标的能力可能会受到数据限制或其他因素的影响,这些因素要求我们应用不同的方法进行此类调整,我们通常不打算针对任何此类变化更新之前披露的指标。尽管我们定期检查我们计算指标的流程,并可能调整计算指标的流程以提高其准确性,但在我们衡量数据(或我们衡量的数据)的方式方面的限制或错误可能会影响我们对业务某些细节的理解,这可能会影响我们的长期战略。例如,我们决定停止报告MAU作为关键运营指标,因为我们重新评估了该指标对投资者的价值,因为我们认为该指标的重大季度波动不一定反映我们业务的潜在和最重要的趋势。如果我们的业绩指标不能准确反映我们的业务、用户或客户群或流量水平;如果我们发现指标中存在重大不准确之处;或者如果我们用来跟踪业绩的指标不能准确衡量我们的业务、用户或客户群或流量水平,我们可能无法有效地实施我们的业务战略,我们的声誉可能会受到损害,我们的运营和财务业绩可能会受到不利影响。
我们的客户和投资者依赖我们的关键指标作为我们业绩的代表。如果这些第三方不认为我们的用户指标准确反映了我们的用户基础或用户参与度,或者如果我们在用户指标中发现重大不准确,我们的声誉可能会受到损害,零售商可能不太愿意在我们的平台上列出业务,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
如果我们不能成功处理与首席执行官辞职和任命新首席执行官相关的过渡,可能会对我们的业务产生不利影响。
11月7日,我们宣布联合创始人兼执行主席道格·弗朗西斯将在领导WM技术方面发挥更积极的作用。弗朗西斯先生接替克里斯·比尔斯,后者已决定辞去我们首席执行官和董事会成员的职务。我们已经开始寻找新的首席执行官。领导层的更迭本身就很难管理,而向新首席执行官的过渡不充分可能会导致我们的业务中断。此外,如果我们不能及时吸引和留住一名合格的候选人担任首席执行官,我们实现财务和运营目标以及战略计划的能力可能会受到不利影响。这也可能使我们更难留住和聘用密钥管理人员和其他团队成员
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告。
| | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 |
3.1 | | 公司注册证书,日期为2021年6月15日(通过参考2021年6月21日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 |
3.2 | | 修订及重订本公司于2021年6月16日订立的附例(于2021年6月21日提交的8-K表格中引用附件3.2并入)。 |
31.1 | | 依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对特等执行干事的证明 |
31.2 | | 依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务干事的证明 |
32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事和首席财务干事的证明 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
___________________
| | | | | | | | |
# | | 指管理合同或补偿计划、合同或协议。 |
* | | 随附于本10-Q表格季度报告附件32.1的认证被视为已提交给美国证券交易委员会,且不得通过引用的方式纳入公司根据证券法或交易法提交的任何文件,无论该文件是在本10-Q表格季度报告日期之前或之后做出的,无论该文件中包含的任何一般公司语言如何。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | WM科技公司 | |
| | | | | |
| | | | | |
日期: | 2022年11月7日 | 发信人: | /s/道格拉斯·弗朗西斯 | |
| | | 姓名: | 道格拉斯·弗朗西斯 | |
| | | 标题: | 执行主席 | |
| | | | (首席行政主任) | |
| | | | | |
日期: | 2022年11月7日 | 发信人: | /s/Arden Lee | |
| | | 姓名: | 阿登·李 | |
| | | 标题: | 首席财务官 | |
| | | | (首席财务官和首席会计官) | |