美国证券 和交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条发布的季度报告
在截至2020年12月31日的期间
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
适用于从 ___________ 到 ___________ 的过渡期。
委员会档案编号 001-34024
中环海运美国有限公司
(注册人的确切姓名在其章程中指定 )
弗吉尼亚州 | 11-3588546 | |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
北部大道 1044 号,套房 305 罗斯林,纽约 |
11576-1514 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(718) 888-1814
(注册人的 电话号码,包括区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券 :
每个 类的标题 | 交易品种 | 注册的每个 交易所的名称 | ||
普通股 | SINO | 纳斯达克资本市场 |
用支票 标记注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的更短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是 不是 ☐
通过复选标记 注明注册人是否在过去 12 个月(或注册人 必须提交此类文件的更短时间内)内以电子方式提交了根据 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的不是 ☐
用勾号 标注注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
非加速过滤器 | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司 ,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何 新的或修订的财务会计准则。☐
通过复选标记 注明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 否
截至2021年2月11日,该公司已发行和流通的普通股为13,309,244股 。
中环海运 美国有限公司
表格 10-Q
索引
第一部分财务信息 | 1 |
第 1 项。财务报表 | 1 |
第 2 项。管理层对财务状况和 经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项。控制和程序 | 39 |
第二部分。其他信息 | 40 |
第 1 项。法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。风险因素 | 40 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 40 |
第 3 项。优先证券违约 | 40 |
第 4 项。矿山安全披露 | 40 |
第 5 项。其他信息 | 40 |
第 6 项。展品 | 40 |
i
关于 前瞻性陈述的特别说明
本文档包含某些具有前瞻性的陈述 。此类前瞻性陈述,包括但不限于预期的增长、趋势和战略、 未来的运营和财务业绩、财务预期和当前业务指标,均基于当前信息 和预期,并可能因我们无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常通过使用 “看”、“可能”、“会”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计” 和类似词语来识别 ,尽管有些前瞻性陈述的表达方式不同。此类报表的准确性可能会受到许多 个业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测或预期的结果存在重大差异,包括 但不限于以下内容:
● | 我们及时和正确地提供服务的能力; |
● | 我们对有限数量的主要客户 和关联方的依赖; |
● | 中华人民共和国 (“PRC”)的政治和经济因素; |
● | 我们扩大和发展业务线的能力; |
● | 一般市场状况 或其他因素发生意想不到的变化,这可能会导致取消或减少对我们服务的需求; |
● | 经济状况将减少对我们提供的服务 的需求,并可能对盈利能力产生不利影响; |
● | 恐怖行为或其威胁对航运和物流业需求的影响 ,这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响; |
● | 我们的新业务领域在市场上被接受 ; |
● | 外币汇率波动; |
● | 飓风、传染病爆发或其他 自然灾害;以及 |
● | 我们吸引、留住和激励熟练人员 的能力。 |
提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务更新此 前瞻性信息。
ii
第一部分 财务 信息
第 1 项。财务报表
中环航运美国有限公司还有 关联公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 4,473,000 | $ | 131,182 | ||||
应收账款,净额 | 1,262,138 | 1,155,948 | ||||||
其他应收账款,净额 | 583,916 | 51,034 | ||||||
向供应商支付的预付款-第三方 | 80,804 | 48,875 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | 63,125 | 90,382 | ||||||
应向关联方收款,净额 | 345,898 | 435,898 | ||||||
流动资产总额 | 6,808,881 | 1,913,319 | ||||||
财产和设备,净额 | 424,326 | 523,290 | ||||||
使用权资产 | 224,950 | 300,114 | ||||||
无形资产,净额 | - | 26,389 | ||||||
其他长期资产-存款 | 3,204,323 | 2,974,990 | ||||||
总资产 | $ | 10,662,480 | $ | 5,738,102 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | 470,996 | $ | 67,083 | ||||
应付账款 | 564,495 | 487,692 | ||||||
租赁负债——当前 | 166,572 | 204,391 | ||||||
应付税款 | 3,561,551 | 3,280,348 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 855,188 | 1,643,319 | ||||||
应付贷款-当前 | 132,468 | 126,032 | ||||||
流动负债总额 | 5,751,270 | 5,808,865 | ||||||
租赁负债-非流动 | 78,660 | 132,699 | ||||||
应付贷款-非流动贷款 | 148,002 | 154,438 | ||||||
负债总额 | 5,977,932 | 6,096,002 | ||||||
承付款和或有开支 | ||||||||
股权(缺口) | ||||||||
优先股,已授权股200万股,无面值,截至2020年12月31日和2020年6月30日,已发行和流通的股票分别为86万股和零股 | 1,427,600 | - | ||||||
普通股,已授权5000万股,无面值 ;截至2020年12月31日和2020年6月30日,已发行和流通的股票分别为5,998,788股和3,718,788股* | 33,788,522 | 28,414,992 | ||||||
额外实收 资本 | 2,334,962 | 2,334,962 | ||||||
应收订阅 | - | (59,869 | ) | |||||
累计赤字 | (25,258,304 | ) | (23,421,594 | ) | ||||
累计其他综合亏损 | (656,914 | ) | (1,084,030 | ) | ||||
中环海运美国有限公司股东权益总额 | 11,635,866 | 6,184,461 | ||||||
非控股权益 | (6,951,318 | ) | (6,542,361 | ) | ||||
总净值(亏损) | 4,684,548 | (357,900 | ) | |||||
负债和权益总额(亏损) | $ | 10,662,480 | $ | 5,738,102 |
* | 股票和每股数据以追溯性 为基础列报,以反映2020年7月7日1比5的反向股票拆分。 |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分 。
1
中环航运美国有限公司还有 关联公司
运营和综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
在已结束的三个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
净收入 | 1,884,440 | 2,021,124 | $ | 3,021,239 | $ | 3,807,350 | ||||||||||
收入成本 | (1,688,464 | ) | (755,645 | ) | (2,783,690 | ) | (1,439,049 | ) | ||||||||
毛利 | 195,976 | 1,265,479 | 237,549 | 2,368,301 | ||||||||||||
销售费用 | (73,462 | ) | (126,125 | ) | (142,392 | ) | (256,154 | ) | ||||||||
一般和管理费用 | (1,314,235 | ) | (702,064 | ) | (2,017,669 | ) | (1,793,519 | ) | ||||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | - | - | (327,632 | ) | |||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 15,891 | (278,676 | ) | (2,462 | ) | (1,167,754 | ) | |||||||||
基于股票的薪酬 | - | (491,609 | ) | - | (906,317 | ) | ||||||||||
运营费用总额 | (1,371,806 | ) | (1,598,474 | ) | (2,162,523 | ) | (4,451,376 | ) | ||||||||
营业亏损 | (1,175,830 | ) | (332,995 | ) | (1,924,974 | ) | (2,083,075 | ) | ||||||||
其他收入(亏损),净额 | 85,720 | (15,613 | ) | 86,408 | (14,157 | ) | ||||||||||
所得税准备金前的净亏损 | (1,090,110 | ) | (348,608 | ) | (1,838,566 | ) | (2,097,232 | ) | ||||||||
所得税支出 | (3,450 | ) | (14,747 | ) | (3,450 | ) | (14,747 | ) | ||||||||
净亏损 | (1,093,560 | ) | (363,355 | ) | (1,842,016 | ) | (2,111,979 | ) | ||||||||
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 9,359 | 43,978 | (5,306 | ) | (77,293 | ) | ||||||||||
归属于中环海运美国有限公司的净亏损 | $ | (1,102,919 | ) | $ | (407,333 | ) | $ | (1,836,710 | ) | $ | (2,034,686 | ) | ||||
综合损失 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (1,093,560 | ) | $ | (363,355 | ) | $ | (1,842,016 | ) | $ | (2,111,979 | ) | ||||
其他综合收益(亏损)-外币 | 31,038 | 256,206 | 23,465 | (247,461 | ) | |||||||||||
综合损失 | (1,062,522 | ) | (107,149 | ) | (1,818,551 | ) | (2,359,440 | ) | ||||||||
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | (195,468 | ) | (49,831 | ) | (408,957 | ) | (28,558 | ) | ||||||||
归属于中环海运美国有限公司的综合亏损 | $ | (867,054 | ) | $ | (57,318 | ) | $ | (1,409,594 | ) | $ | (2,330,882 | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
基础版和稀释版* | $ | (0.23 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.42 | ) | $ | (0.62 | ) | ||||
计算中使用的加权平均普通股数量 | ||||||||||||||||
基础版和稀释版* | 4,828,788 | 3,363,802 | 4,328,571 | 3,289,674 |
* | 股票和每股数据以追溯性 为基础列报,以反映2020年7月7日1比5的反向股票拆分。 |
随附的附注是这些未经审计 简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
中环海运 美国有限公司和关联公司
简明合并 权益变动表(亏损)
(未经审计)
首选 股票 | 普通股票 | 额外 付费 | 财政部 股票 | 订阅 | 累积的 | 累积其他综合 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 首都 | 股票* | 金额 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2019 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,210,907 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (35,099 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | - | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||||
基于股票 的员工薪酬 | - | - | 18,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | - | 63,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票 的顾问薪酬 | - | - | 48,000 | 200,300 | - | - | - | - | - | - | - | 200,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问发行的股票的摊销 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | - | 180,209 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2019 年 9 月 30 日 | - | - | 3,276,907 | 26,787,130 | 2,247,115 | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | (8,596,053 | ) | (1,317,317 | ) | (5,152,349 | ) | 13,550,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票 的员工薪酬 | - | - | 46,000 | 156,400 | - | - | - | - | - | - | - | 156,400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票 的顾问薪酬 | - | - | 70,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | - | 282,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顾问发行的股票的摊销 | - | - | - | - | 52,708 | - | - | - | - | - | - | 52,708 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 100,100 | 500,500 | - | - | - | - | - | - | - | 500,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注销 库存股 | - | - | (35,099 | ) | (417,538 | ) | - | 35,099 | 417,538 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 350,015 | (93,809 | ) | 256,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (407,333 | ) | - | 43,978 | (363,355 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2019 年 12 月 31 日 | - | $ | - | 3,457,908 | $ | 27,308,992 | $ | 2,299,823 | - | $ | - | $ | - | $ | (9,003,386 | ) | $ | (967,302 | ) | $ | (5,202,180 | ) | $ | 14,435,947 |
首选 股票 | 普通股票 | 额外付费 | 财政部 股票 | 订阅 | 累积的 | 累积其他综合 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股票* | 金额 | 首都 | 股份 | 金额 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 6 月 30 日 | - | $ | - | 3,718,788 | $ | 28,414,992 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | (59,869 | ) | $ | (23,421,594 | ) | $ | (1,084,030 | ) | $ | (6,542,361 | ) | $ | (357,900 | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 720,000 | 1,051,200 | - | - | - | 59,869 | - | - | - | 1,111,069 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 191,251 | (198,824 | ) | (7,573 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (733,791 | ) | - | (14,665 | ) | (748,456 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE, 2020 年 9 月 30 日 | - | - | 4,438,788 | 29,466,192 | 2,334,962 | - | - | - | (24,155,385 | ) | (892,779 | ) | (6,755,850 | ) | (2,860 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 优先股 | 860,000 | 1,427,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,427,600 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行 普通股 | - | - | 1,560,000 | 4,322,330 | - | - | - | - | - | - | - | 4,322,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国 货币换算 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 235,865 | (204,827 | ) | 31,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,102,919 | ) | - | 9,359 | (1,093,560 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020 年 12 月 31 日 | 860,000 | $ | 1,427,600 | 5,998,788 | $ | 33,788,522 | $ | 2,334,962 | - | $ | - | $ | - | $ | (25,258,304 | ) | $ | (656,914 | ) | $ | (6,951,318 | ) | $ | 4,684,548 |
* | 股票 和每股数据是追溯性的,以反映2020年7月7日以1比5的比分反向拆股 。 |
随附的 票据是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
中环海运 美国有限公司和关联公司
简明合并 现金流量表
(未经审计)
在已结束的六个月中 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | (1,842,016 | ) | $ | (2,111,979 | ) | ||
为将净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | ||||||||
基于股票的薪酬 | - | 906,317 | ||||||
折旧和摊销 | 165,128 | 237,011 | ||||||
非现金租赁费用 | 76,716 | 78,405 | ||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 2,462 | 1,167,754 | ||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | 327,632 | ||||||
资产和负债的变化 | ||||||||
应收票据 | - | 386,233 | ||||||
应收账款 | (190,033 | ) | 1,629,174 | |||||
其他应收账款 | (881,628 | ) | (5,855,492 | ) | ||||
向供应商支付的预付款-第三方 | (28,770 | ) | (66,691 | ) | ||||
预付费用和其他流动资产 | 27,277 | 160,497 | ||||||
其他长期资产-存款 | (100,746 | ) | 96,281 | |||||
应向关联方收取的款项 | 86,000 | 413,408 | ||||||
递延收入 | 401,966 | - | ||||||
来自客户的预付款 | - | 5,580 | ||||||
应付账款 | 57,265 | (63,131 | ) | |||||
应付税款 | 140,633 | (76,110 | ) | |||||
租赁负债 | (93,459 | ) | (77,118 | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | (788,780 | ) | (233,414 | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | (2,967,985 | ) | (3,075,643 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | - | (7,020 | ) | |||||
用于投资活动的净现金 | - | (7,020 | ) | |||||
融资活动 | ||||||||
发行优先股的收益 | 1,427,600 | - | ||||||
发行普通股的收益 | 5,433,399 | 500,500 | ||||||
融资活动提供的净现金 | 6,860,999 | 500,500 | ||||||
汇率波动对现金的影响 | 448,804 | (440,820 | ) | |||||
现金净增加(减少) | 4,341,818 | (3,022,983 | ) | |||||
期初现金 | 131,182 | 3,142,650 | ||||||
期末现金 | $ | 4,473,000 | $ | 119,667 | ||||
补充信息 | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | - | $ | 38,498 | ||||
经营和投资活动的非现金交易 | ||||||||
将预付款转为无形资产 | $ | - | $ | 218,678 | ||||
使用权资产和租赁负债的初始确认 | $ | - | $ | 462,361 |
随附的 票据是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
中环海运 美国有限公司和关联公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。业务的组织和性质
在美国(“美国”)成立 2001年,弗吉尼亚州中环海运美国有限公司(“中环环球” 或 “公司”), 是一家全球航运和货运物流综合解决方案提供商。该公司为客户提供量身定制的解决方案和增值 服务,以提高整个运输和货运物流 链相关步骤的效率和控制。公司主要通过其在中华人民共和国 (“中国” 或 “中国”)(包括香港)和公司大多数客户 所在地的美国的全资子公司开展业务。
该公司分为三个运营部门 ,包括 (1) 航运代理和管理服务,由其在美国的子公司运营;(2) 货运 物流服务,由其在中国的子公司运营;(3) 集装箱卡车运输服务,由其在美国的 子公司运营。
从2020年1月下旬开始在中国爆发的新型冠状病毒 (COVID-19)已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月,世界 卫生组织宣布 COVID-19 为大流行病,在过去的几个月中,中国和美国的门店和商业设施被隔离、旅行限制以及暂时 关闭。鉴于 COVID-19 疫情的性质迅速扩大,而且由于公司几乎所有的业务运营和员工都集中在中国和美国,因此在截至2020年12月31日的六个月中,该公司的业务、经营业绩和财务状况受到了不利影响 。 COVID-19 是否会进一步爆发或卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,公司很难估计 COVID-19 的进一步爆发或卷土重来可能会对业务或经营业绩产生不利影响 的影响。
2020年7月7日 股票市场收盘后,该公司对其普通股进行了L比5的反向股票拆分,以满足其普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求 。反向股票拆分已获得公司董事会 和股东的批准,旨在使公司能够满足每股1.00美元的最低股价要求,以便继续在纳斯达克资本市场上市 。因此,本申报中包含的所有普通股金额已追溯减少了五倍 ,所有普通股每股金额均增加了五倍。受影响的金额 包括已发行普通股,包括股票期权产生的普通股,以及转换为普通股 股票的认股权证。
2020年12月14日,公司与天津安博伟业科技有限公司合作成立了一家名为 “Blumargo IT Solution Ltd.” 的新实体,拥有80%的所有权。 建立高科技和信息化物流服务,以满足客户更高和更复杂的需求。
注意事项 2。重要会计政策摘要
(a) 列报基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度按照美利坚合众国 (“US GAAP”)公认的会计原则 (“US GAAP”)编制的。 未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目,包括子公司和VIE的资产、负债、 收入和支出。在合并中,所有公司间交易和余额均已清除。
5
中环航运代理有限公司是一家中国 公司(“中华”),被视为可变权益实体(“VIE”),公司是 的主要受益人。该公司通过泛太平洋航运有限公司与中中签订了某些协议,根据这些协议,公司获得中中净收入的90%。Sino-China旨在在中国开展业务,以造福公司 。除非中方确认其财年的净收入,否则公司不会从中方收到任何付款。如果中企在本财年出现净亏损,这些协议不赋予公司任何对价的权利。 如果中企在其财年出现净亏损,则公司无需吸收此类净亏损。
作为VIE,中方的收入 包含在公司的总收入中,任何运营收入/亏损都与公司的收入/亏损合并。 由于公司与中国之间的合同安排,公司在中华拥有金钱权益, 需要合并公司和中方的财务报表。
该公司已根据会计准则编纂法(“ASC”)810-10 “合并” 合并了中华 的经营业绩。 公司与中中及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排的约束 ,根据这些安排,公司对中华拥有实质性控制权。管理层正在重新评估该公司 是否仍然是中美的主要受益者。
公司未经审计的简明合并资产负债表中包含的中华资产和负债的账面金额和分类 为 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | 5,183 | $ | 5,022 | ||||
流动资产总额 | 5,183 | 5,022 | ||||||
存款 | 1,740 | 1,608 | ||||||
财产和设备,净额 | 37,241 | 41,171 | ||||||
总资产 | $ | 44,164 | $ | 47,801 | ||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | 43,406 | $ | 39,919 | ||||
负债总额 | $ | 43,406 | $ | 39,919 |
(b) 金融工具的公允价值
公司遵守 ASC 820《公允价值计量与披露》的规定,该条款阐明了公允价值的定义,规定了衡量 公允价值的方法,并建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行分类如下:
第 1 级 — 可观察的输入,例如 ,例如活跃市场中衡量之日可用相同资产或负债的未经调整的报价。
第 2 级 — 活跃市场中资产或负债可观察到的报价 价格以外的投入、非活跃市场中相同或相似资产和负债 的报价、可观察到的报价以外的投入,以及从 可观察到的市场数据得出或证实的投入。
第 3 级 — 无法观察的输入, 反映了管理层基于最佳可用信息的假设。
由于这些工具的短期性质,应收账款、 其他应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
6
(c) 估计数和假设的使用
根据美国公认会计原则编制公司 未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计和假设 ,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。必要时会对估计值进行调整 ,以反映实际经验。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括收入确认、股票薪酬的公允价值、收入成本、可疑账目补贴 、减值损失、递延所得税、所得税支出以及财产和设备的使用寿命。 对公司判断和估算的投入考虑了 COVID-19 对公司 关键和重要会计估计的经济影响。由于使用估算值是财务报告流程不可或缺的组成部分,因此实际结果可能与这些估计值不同。
(d) 外币的折算
公司及其子公司的账目 是使用该实体运营的主要经济环境的货币(“功能货币”)来衡量的。 该公司的本位货币是美元(“美元”),而其在中国的子公司,包括中华、 泛太平洋航运有限公司和泛太平洋物流上海有限公司,则以人民币(“人民币”)报告其财务状况和经营业绩 ,其子公司中环航运澳大利亚有限公司以澳元(“AUD”)报告其财务状况和经营业绩 ,其子公司中环球集团以澳元(“AUD”)报告其财务状况和经营业绩 香港航运以港元(“港元”)报告其财务状况 和经营业绩子公司加拿大中环航运有限公司 以加元(“CAD”)报告其财务状况和经营业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表以美元列报。外币交易使用交易时有效的固定 汇率折算成美元。通常,此类交易的结算 所产生的外汇损益在合并运营报表中予以确认。公司根据ASC 830-10 “外币事务” 翻译外币 财务报表。资产和负债按中国人民银行在资产负债表日期报出的当前汇率折算 ,收入和支出 按当年有效的平均汇率折算。由此产生的折算调整记录为其他 综合亏损,累计的其他综合亏损作为公司权益的单独组成部分,还包括非控股权益中的 。
截至2020年12月31日和2020年6月30日,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月的汇率如下:
2020年12月31日 | 6月30日 2020 | 三个月已结束 十二月三十一日 | 六个月已结束 十二月三十一日 | |||||||||||||||||||||
外币 | 平衡 工作表 | 资产负债表 | 2020 盈利/亏损 | 2019 盈利/亏损 | 2020 盈利/亏损 | 2019 盈利/亏损 | ||||||||||||||||||
人民币:1 美元 | 6.5286 | 7.0651 | 6.6254 | 7.0446 | 6.7736 | 7.0296 | ||||||||||||||||||
澳元:1 美元 | 1.2974 | 1.4514 | 1.3688 | 1.4630 | 1.3840 | 1.4611 | ||||||||||||||||||
港币:1 美元 | 7.7536 | 7.7505 | 7.7520 | 7.8256 | 7.7513 | 7.8278 | ||||||||||||||||||
加元:1 美元 | 1.2754 | 1.3617 | 1.3038 | 1.3200 | 1.3181 | 1.3200 |
(e) 现金
现金包括手头现金和银行现金 ,提款或使用不受限制。公司向主要位于中国、澳大利亚、香港、加拿大和美国的多家金融机构持有现金。截至2020年12月31日和2020年6月30日,金融机构的现金余额分别为4,462,063美元和 126,720美元。在中国,存款保险体系仅为一家银行的每位存款人 投保,最高金额约为70,000美元(人民币50万元)。对于美国金融机构的余额, 联邦存款保险公司仅为不超过25万美元的存款提供保险。如果个人/公司持有符合条件的存款的银行倒闭,香港存款保障委员会将支付 最高500,000港元(约合64,000美元)的赔偿。截至2020年12月31日和2020年6月30日,公司未在保险中承保的存款金额分别为 为3,881,953美元和8,780美元。
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(f) 可疑 账户的应收账款和备抵金
应收账款以 可变现净值列报。公司保留可疑账目和估计损失的备抵金。公司定期审查 应收账款,并在对个人 应收账款余额的可收取性存有疑问时提供一般和特定备抵金。在评估个人应收账款余额的可收取性时,公司考虑了许多因素,包括 余额的期限、客户的历史付款记录、他们当前的信用价值和当前的经济趋势。 应收账款通常被视为在 180 天后逾期。公司在 181 天到 1 年之间保留了 25%-50% 的客户余额,50%-100% 的客户余额在 1 年内保留,100% 的客户余额在 2 年内保留。应收账款 只有在竭尽全力收款后才从备抵额中注销。由于该公司将发展重点放在航运管理领域,因此其客户群将更多地来自较小的私营公司,这些公司将比国有公司更及时地付款 。公司还考虑了 COVID-19 对其备抵额估计的经济影响 ,并在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中为可疑的应收账款提供了2,609美元和258,561美元的备抵金,为截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月的可疑应收账款提供了33,418美元和1,282,492美元的备抵金。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,公司分别收回了零应收账款和22,869美元的应收账款。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,公司分别收回了2,456美元和22,869美元的应收账款。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,该公司注销了零和99,366美元。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中, 没有注销。
其他应收账款主要包括客户 预付款、预付的员工保险和福利福利(随后将从员工工资、代表船东的担保 存款以及办公室租赁押金中扣除。管理层定期审查其应收账款,以确定 坏账备抵是否充足,并在必要时调整备抵额。在管理层确定不可能收款之后,将从可疑账户的 备抵额中注销拖欠的账户余额。其他应收账款 只有在竭尽全力收款后才从备抵额中注销。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,该公司为其他应收账款的可疑 账户提供了11,673美元的备抵金。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,没有备抵其他应收账款 。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,从其他应收账款中注销了11,673美元 。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,其他 应收账款分别为零和1,763美元。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,公司收回了30,173美元的其他应收账款 。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,其他应收账款均未收回任何款项。
(g) 财产和设备,净额
财产和设备按历史成本 减去累计折旧列报。历史成本包括其购买价格和将 资产带到工作状态和地点以用于预期用途的任何直接归属成本。折旧是在以下估计使用寿命内 的直线基础上计算的:
建筑物 | 20 年了 |
机动车辆 | 3-10 年 |
计算机和办公设备 | 1-5 年 |
家具和固定装置 | 3-5 年 |
系统软件 | 5 年 |
租赁权改进 | 较短的租赁期或使用寿命 |
当长期资产的预期未贴现现金流低于其账面价值时,公司将该资产的账面价值视为减值 。如果确定了减值 ,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认亏损。 公允价值主要使用按与所涉风险相称的利率贴现的预期现金流或 根据独立评估确定。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,没有出现减值。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中 ,分别记录了零和127,177美元的减值。
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(h) 无形资产,净额
无形资产按成本 减去累计摊销额入账。摊销是在以下估计使用寿命内按直线计算的:
物流平台 | 3 年 |
每当 事件或情况变化表明无形资产可能减值时,公司都会评估这些资产的减值。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月 中,没有减值。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,分别记录了零和200,455美元的减值 。
(i) 收入确认
公司确认的收入代表向客户转让商品和服务,其金额反映了公司期望在此类交易中获得的对价 。公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权何时移交给客户,确定应在某个时间点还是随着时间的推移确认收入。公司的 收入来源是在某个时间点确认的。
公司使用五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同, (ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易价格,包括未来可能不会发生重大逆转的可变对价 ,(iv) 将交易价格分配给合同中 个相应的履约义务,以及 (v) 在(或作为)公司时确认收入满足履行 的义务。
该公司 继续从与客户签订的销售合同中获得收入,收入根据服务绩效进行确认。 通过销售合同和发票证明了安排的有说服力的证据;在接受销售合同后,向客户提供的销售价格是固定的 ,没有单独的销售折扣、折扣或其他激励措施。公司 的收入将在履行所有履约义务后的某个时间点确认。
合同余额
当公司无条件有权开具发票和收款时,公司会记录与收入有关的 应收账款。
递延收入主要包括 客户在履行履约义务和确认收入之前开具的账单。
该公司的分类收入 流描述如下:
在已结束的三个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
航运和管理代理服务 | $ | - | $ | 500,000 | $ | 206,845 | $ | 1,000,000 | ||||||||
货运物流服务 | 1,884,440 | 1,503,500 | 2,814,394 | 2,745,641 | ||||||||||||
集装箱卡车运输服务 | - | 17,624 | - | 61,709 | ||||||||||||
总计 | $ | 1,884,440 | $ | 2,021,124 | $ | 3,021,239 | $ | 3,807,350 |
● | 航运和管理代理服务的收入在 服务完成时确认,这与相关船只离开港口的日期相吻合。在提供服务和确认相关收入之前从客户那里收到的预付款和存款 列为递延收入。 |
9
● | 货运物流 服务的收入在提供相关的订约承办服务时予以确认。
对于公司 从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司 (i) 充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,(ii) 不控制向客户提供的服务 ,与该合同相关的收入扣除相关成本。在截至2019年12月31日的三个月中,与上表中未列出的这些合同相关的总收入和收入总成本分别为 约为1,290万美元和1,200万美元。在截至2019年12月31日的六个月中,与这些合同相关的总收入 和总收入成本分别约为2,200万美元和2,050万美元。 在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,没有此类交易。 |
● | 集装箱卡车运输服务的收入在提供相关订约承办服务时予以确认。 |
按地理位置 分列的收入信息如下:
在已结束的三个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 1,884,440 | 1,503,500 | 2,814,394 | 2,745,641 | |||||||||||
美国 | - | 517,624 | 206,845 | 1,061,709 | ||||||||||||
总收入 | $ | 1,884,440 | $ | 2,021,124 | $ | 3,021,239 | $ | 3,807,350 |
(j) 税收
由于公司及其子公司 和中华在不同的司法管辖区注册成立,因此它们分别提交所得税申报表。根据美国公认会计原则,公司使用资产 和负债方法来核算所得税。在未经审计的简明合并财务报表中 中资产和负债的税基与其报告金额之间的暂时差异所产生的 未来税收后果确认递延所得税(如果有)。如果 将来很可能不会使用递延所得税资产,则为该资产提供估值补贴。
只有在 税务机关根据该职位的技术优点审查纳税状况很有可能维持的情况下,公司才承认不确定的税收状况带来的税收优惠 。公司将与未确认的税收优惠相关的 利息和罚款(如果有)认列为所得税支出。截至2020年12月31日和2020年6月30日 30日,该公司没有不确定的税收状况。
至 2017 年之前年度的所得税申报表不再接受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税的计算依据是《中华人民共和国公认会计原则》(“中国公认会计原则”)确定的应纳税所得额为25%。中华 和泛太平洋在中国注册,并受中华人民共和国企业所得税法管辖。
PRC 增值税和附加费
公司需缴纳增值税 (“增值税”)。公司在中国的子公司和关联公司(包括中华 和泛太平洋)提供的服务收入需缴纳增值税,税率从9%到13%不等。作为增值税一般纳税人的实体可以抵消支付给供应商的 符合条件的增值税,抵消其增值税应缴纳的增值税。净增值税负债记录在未经审计的简明合并资产负债表上的应付税款中。
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此外,根据中国法规, 公司的中国子公司和关联公司必须根据增值税净额缴纳城市建设税(7%)和教育附加费 (3%)。
(k) 每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是 ,将归属于公司普通股持有人的净收益(亏损)除以适用时期内已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益(亏损)反映了如果行使发行公司普通股的证券或其他合约或转换为公司的 普通股,则可能出现的稀释 。如果普通股等价物 的影响具有反稀释性,则将其排除在摊薄后每股收益的计算之外。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月中,公司潜在普通股没有摊薄效应,因为该公司的净亏损 。
(l) 综合收益(亏损)
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指导方针报告综合收益 (亏损),该指导方针制定了在财务报表中报告综合收益(亏损)及其组成部分的标准。其他综合 收益(亏损)是指根据美国公认会计原则,这些收入、支出、损益记录为股东 权益的一部分,但不包括在净收益中。其他综合收益(亏损)包括因公司未使用美元作为其功能货币而产生的外币折算调整 。
(m) 基于股票的薪酬
公司根据FASB ASC Topic 718 “薪酬——股票薪酬” 对员工的股票薪酬 奖励进行核算,该主题要求 必须根据已发行的股票工具的授予日公允价值来衡量与员工的股票支付交易 ,并确认为必要服务期内的薪酬支出。公司在授予之日按公允价值记录股票薪酬支出 ,并确认员工必要服务期内的费用。
根据亚利桑那州立大学2018-07年修订的财务会计准则委员会ASC主题718,公司对非员工的股票薪酬 奖励进行核算。根据FASB ASC Topic 718,向非雇员发放的股票薪酬 已确定为收到的对价的公允价值或已发行的权益工具 的公允价值,以更可靠的衡量为准,并在收到商品或服务时确认为支出。
股票薪酬的估值 基于对未来的高度主观假设,包括股价波动和行使模式。基于股份的支付奖励的公允价值 是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。预期的波动率基于 公司股票的历史波动率。公司使用历史数据来估算期权行使和员工 的解雇情况。授予期权的预期期限代表授予的期权预计未偿还的期限。 期权预期期限内的无风险利率基于 授予时有效的美国国债收益率曲线。
(n) 风险和不确定性
公司的业务、财务 状况和经营业绩可能受到中国政治、经济、健康和法律环境的影响,也可能受到中国经济总体状况的影响。公司在中国的业务受特殊考虑 以及通常与北美和西欧公司无关的重大风险的影响。这些风险包括 与政治、经济、健康和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。中国政治、监管和社会状况的变化以及 政府在法律法规、反通货膨胀措施、货币兑换、 海外汇款、税率和税收方法等方面的政策或解释的变化可能会对公司的 业绩产生不利影响。
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2020 年 3 月,世界卫生组织 宣布 COVID-19 为流行病。鉴于 COVID-19 疫情的迅速扩张性质,而且由于公司几乎所有 的业务运营和员工都集中在中国和美国,因此在截至2020年9月30日的三个月中,公司的 业务、经营业绩和财务状况受到了不利影响 。COVID-19 是否会进一步爆发或卷土重来,情况仍然非常不确定。因此,公司很难估计 COVID-19 的进一步疫情或 卷土重来可能对业务或经营业绩产生的不利影响。
(o) 流动性
在评估公司的流动性时, 公司监控和分析其手头现金以及运营和资本支出承诺。公司 的流动性需求是满足其营运资金需求、运营费用和资本支出义务。截至2020年12月31日,该公司的营运资金约为110万美元,公司拥有约450万美元的现金。 该公司认为,其收入和运营将继续增长,当前的营运资金足以支持 其运营和债务到期日,因为它们将在报告日起一年内到期。
该公司预计将在十二个月的正常运营周期内实现其流动资产的余额 。如果公司无法在十二个月的正常运营周期内变现其当前 资产,则公司已考虑通过以下来源补充其可用资金来源 :
● | 公司将继续寻求股权融资以支持其营运资金。2021年1月27日,公司与非美国人签订了证券购买协议,以每股3.68美元的收购价购买1,086,956股股票,总收益约为400万美元。该公司已于2021年1月收到全额付款。2021年2月6日,公司与投资者签订了证券购买协议,扣除预计的发行费用和配售代理费后,以每股6.805美元的收购价共购买1,998,500股股票,净收益总额约为1,230万美元。该公司已于2021年2月收到全额付款。2021年2月9日,公司与投资者签订了证券购买协议,扣除预计的发行费用和配售代理费后,以每股7.80美元的收购价格共购买365.5万股股票,净收益总额约为2620万美元。该公司已于2021年2月收到全额付款; | |
● | 中国银行和其他金融机构提供的其他可用融资来源;以及 | |
● | 公司股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
基于上述考虑, 公司的管理层认为,在这些未经审计的简明合并财务报表发布后的至少十二个月内,它有足够的资金来满足公司未来的流动性需求 。
(p) 最近的会计公告
通过的声明
2018年8月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-13年度, “公允价值计量(主题820):披露框架——公允价值计量披露要求的变更” (“亚利桑那州立大学2018-13年”)。亚利桑那州立大学2018-13删除了、修改并增加了主题820 “公允价值 测量” 中的某些披露要求。亚利桑那州立大学2018-13年度取消了与转账和估值过程相关的某些披露,修改了基于净资产价值估值的投资的披露 ,澄清了衡量不确定性披露,并要求对第三级公允价值衡量进行额外的 披露。公司于2020年7月1日采用了这份亚利桑那州立大学,其采用对公司未经审计的简明合并财务报表的整体影响不大 。
尚未通过的声明
2019年5月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-05, ,这是对亚利桑那州立大学第2016-13号更新《金融工具——信贷损失(主题326):金融工具信用损失的衡量 》的更新,该报告引入了衡量按摊余成本计量的金融 资产信用损失的预期信用损失方法,取代了先前的损失方法。2016-13年更新的修正案增加了 主题326 “金融工具——信贷损失”,并对法典进行了几项相应的修改。2016-13年更新还修改了可供出售债务证券的会计,根据副标题326-30,金融工具——信用损失——可供出售 债务证券,当 公允价值低于摊销成本基准时,必须单独评估信用损失。本亚利桑那州立大学的修正案提供了一种选择,可以不可撤销地选择 先前按摊余成本计量的某些金融资产的公允价值期权,从而解决了利益相关者的担忧。对于这些实体而言,有针对性的 过渡减免将提供调整类似金融资产衡量方法 的选项,从而提高财务报表信息的可比性。此外,有针对性的过渡救济还可能降低一些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供有用的决策信息。2019年11月 ,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州证券交易所第2019-10号,更新了亚利桑那州证券交易所第2016-13号适用于申请信用损失标准的私营公司、非营利组织 组织和某些小型申报公司的生效日期。这些编制者的新生效日期 适用于2023年7月1日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。公司尚未提早 采用此更新,假设公司仍有资格成为规模较小的申报公司 ,该更新将于 2023 年 7 月 1 日生效。公司目前正在评估这一新准则对公司未经审计的简明合并 财务报表和相关披露的影响。
12
2019年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学 2019-12 “所得税(主题740):简化所得税的会计”。本更新中的修正案删除了主题740中一般原则的某些例外情况,从而简化了 所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指导方针,改善了 对议题740其他领域的GAAP的一致适用并简化了GAAP。亚利桑那州立大学2019-12年度对公司生效,自2021年7月1日起的年度和中期报告期。允许尽早通过修正案 ,包括在尚未发布财务报表 期间的公共企业实体在任何过渡期内采用。选择在过渡时期提前通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期在内的年度期初的任何调整 。此外,选择提前采纳的实体 必须在同一时期内通过所有修正案。公司目前正在评估这一新准则对公司 未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06, “债务——带转换和其他期权的债务(副标题470-20)以及衍生品和套期保值——实体 自有权益中的合约(副标题815-40):实体自有权益中可转换工具和合约的会计”。本更新中的 修正案旨在解决因对某些具有负债和权益特征的金融工具适用公认的 会计原则的复杂性而发现的问题。亚利桑那州立大学2020-06在2022年7月1日开始的年度和中期报告期内对公司生效 。允许提前采用,但不得早于 2021 年 7 月 1 日之后开始的 个财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。选择在过渡期提前 通过修正案的实体应反映截至年度开始时的任何调整,其中包括 该过渡期。公司目前正在评估这一新准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响。
2020年10月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-08, “对副标题310-20的编纂改进,应收账款——不可退还的费用和其他成本”。本更新中的修正案 代表了为澄清编纂而进行的更改。修正案消除了不一致之处并提供了澄清,从而使编纂更易于理解和适用 。亚利桑那州立大学2020-08年度对公司生效,有效期为2021年7月1日开始的年度报告期和 中期报告期。不允许提前申请。所有实体都应在现有或新购买的可赎回债务 证券采用期开始时在预期的基础上适用本更新中的修正案 。这些修正不会更改 2017-08 更新的生效日期。公司目前正在评估这一新准则对公司未经审计的简明合并财务报表和相关披露的影响 。
公司认为,如果目前采用 其他最近发布但尚未生效的会计准则,不会对公司未经审计的 简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。应收账款,净额
公司的应收账款净额 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
贸易应收账款 | $ | 3,720,087 | $ | 3,453,439 | ||||
减去:可疑账户备抵金 | (2,457,949 | ) | (2,297,491 | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | 1,262,138 | $ | 1,155,948 |
13
可疑账款备抵的变动情况如下 :
2020年12月31日 | 6月30日 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 2,297,491 | $ | 5,670,274 | ||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 30,962 | 4,896,640 | ||||||
减去:注销 | - | (8,220,754 | ) | |||||
汇率效应 | 129,496 | (48,669 | ) | |||||
期末余额 | $ | 2,457,949 | $ | 2,297,491 |
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,可疑账户的准备金分别为2,609美元和258,561美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,可疑账款的准备金分别为33,418美元和1,282,492美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,公司分别收回了2,456美元和76,497美元的应收账款。
注意事项 4。其他应收账款,净额
公司的其他应收账款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
向客户支付的预付款* | $ | 11,375,759 | $ | 10,004,893 | ||||
员工业务进展 | 4,241 | 51,334 | ||||||
总计 | 11,380,000 | 10,056,227 | ||||||
减去:可疑账户备抵金 | (10,796,084 | ) | (10,005,193 | ) | ||||
其他应收账款,净额 | $ | 583,916 | $ | 51,034 |
* | 截至2020年12月31日和2020年6月30日,公司与客户(国有实体)签订了某些合同,其中公司的服务包括运费和运往客户指定地点的大宗商品的 成本。公司预付了大宗商品的成本, 代表其客户确认为预付款。当合同条款到期或公司终止合同时,将代表客户向公司偿还这些预付款 。如前所述 客户受到疫情的负面影响,需要更多时间来执行现有合同,因此他们需要 额外的时间来付款。由于延迟的合同能否及时执行存在很大的不确定性。因此,由于合同延迟, 该公司提供了补贴,记录的备抵额约为1100万美元。2020年12月31日,公司签订了另一份合同,代表客户预付58万美元作为押金,这笔款项将在合同履行后偿还给公司 。 |
可疑账款备抵的变动情况如下 :
2020年12月31日 | 6月30日 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 10,005,193 | $ | - | ||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | (18,500 | ) | 10,055,203 | |||||
减去:注销 | (11,673 | ) | (1,763 | ) | ||||
汇率效应 | 821,064 | (48,247 | ) | |||||
期末余额 | $ | 10,796,084 | $ | 10,005,193 |
在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,其他应收账款的可疑账款准备金为11,673美元,回收额为30,173美元。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,没有额外的 备抵额或收回其他应收账款。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,公司分别注销了11,673美元的其他应收账款,零其他应收账款。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,公司分别注销了11,673美元和1,763美元的其他应收账款。
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注意事项 5。给供应商的预付款
公司向供应商——第三方 支付的预付款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
运费 (1) | $ | 80,804 | $ | 48,875 |
(1) | 预付运费是公司预付的 ,用于支付2021年1月至3月期间发货的各种运费。 |
注意事项 6。预付费用和其他 流动资产
公司的预付费用和 其他资产如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
预付所得税 | $ | 11,929 | $ | 48,924 | ||||
其他(包括预付的专业费、租金、上市费) | 51,196 | 41,458 | ||||||
总计 | $ | 63,125 | $ | 90,382 |
注意事项 7。其他长期资产-存款
该公司的其他长期资产 ——存款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
租金和公用事业押金 | $ | 56,478 | $ | 64,663 | ||||
货运物流押金 (1) | 3,147,845 | 2,910,327 | ||||||
其他长期资产总额-存款 | $ | 3,204,323 | $ | 2,974,990 |
(1) | 某些客户要求公司支付某些押金 ,以确保货件和商品的安全。这些押金将在各自的合同期限结束时退还。 根据2018年3月签订的协议 ,余额中约有310万美元(合2,000万元人民币)支付给了宝钢资源有限公司。这笔可退还的押金用于弥补任何可能的商品损失,以及公司及其供应商的任何不履约行为 。预计在合同 条款于2023年3月到期或公司终止合同时,限制性存款将偿还给公司。 |
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注意事项 8。财产和设备,净额
公司的净资产和设备 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
建筑物 | $ | 206,174 | $ | 190,518 | ||||
机动车辆* | 561,462 | 516,999 | ||||||
计算机设备* | 104,638 | 97,172 | ||||||
办公设备* | 47,169 | 43,587 | ||||||
家具和固定装置* | 77,589 | 71,697 | ||||||
系统软件* | 116,778 | 107,911 | ||||||
租赁权改进 | 851,398 | 786,745 | ||||||
总计 | 1,965,208 | 1,814,629 | ||||||
减去:累计折旧和摊销 | (1,540,882 | ) | (1,291,339 | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | 424,326 | $ | 523,290 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,折旧和摊销费用 分别为70,853美元和66,601美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,折旧和摊销费用 分别为138,739美元和187,121美元。
* | 在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,由于内陆运输管理板块收入持续下降,减值 为127,177美元,2020年同期没有记录减值 。 |
注释9。无形资产,净额
无形资产净值包括以下 :
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
全方位服务的物流平台 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
减去:累计摊销 | (190,000 | ) | (163,611 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | - | $ | 26,389 |
全方位服务的物流平台 于 2017 年 12 月投入使用。这些平台将在三年内进行摊销。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,摊销费用分别为10,556美元和15,833美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,摊销费用分别为26,389美元和 49,890美元。
此外,ERP系统的第一阶段 已于2019年7月投入使用,分三年进行摊销。但是,由于 内陆运输管理板块的收入持续下降,该公司在截至2019年12月31日的三个月和六个月中记录了200,455美元的减值。2020年同期未记录减值。
注意事项 10。应计费用和其他 流动负债
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
应付工资和报销款 | $ | 504,022 | $ | 795,855 | ||||
应付的专业费用 | 345,631 | 629,524 | ||||||
信用卡应付款 | 5,535 | 217,940 | ||||||
总计 | $ | 855,188 | $ | 1,643,319 |
16
注释 11。应付贷款
2020年5月11日,根据美国小型企业管理局(“SBA”)Paycheck 保护计划(“PPP”),该公司获得了 贷款收益,金额约为124,570美元。PPP是作为《冠状病毒援助、救济和经济保障法》 (“CARES法案”)的一部分而设立的,它规定向符合条件的企业提供贷款,金额最高为符合条件的企业平均每月工资 支出的2.5倍。只要借款人将贷款收益用于符合条件的用途,包括工资、福利、租金和水电费, 并维持其工资水平,贷款和应计利息在八周(或延长24周的承保期 )后即可免除。公司收到的任何经济伤害灾难贷款(“EIDL”) 预付款的贷款豁免金额将减少。如果借款人在八周内解雇员工 或减少工资,则贷款减免金额将进一步减少。公司打算将所得款项用于与PPP一致的用途。 尽管公司目前认为其对贷款收益的使用将符合贷款豁免的条件,并且 打算在2021财年申请贷款豁免,但无法保证贷款的全部金额会被免除 。截至2020年12月31日,仍有124,570美元的应付贷款未偿还。
2020年5月26日,公司从小企业管理局根据CARES法案管理的小企业管理局EIDL计划中获得了155,900美元的预付款 。此类预付款 金额将减少上述公司的PPP贷款豁免金额。根据 CARES法案的要求,公司将把小企业管理局贷款的收益主要用于营运资金,以缓解2020年1月31日发生并在此后持续的灾难造成的经济损失 。小企业管理局的贷款计划于2050年5月22日到期,利率为3.75%,并受适用于小企业管理局 根据CARES法案管理的贷款的条款和条件的约束。自2021年5月22日起,包括本金和利息在内的每月应付额为731美元。 本金和利息的余额将从2020年5月22日起30年内支付。5,900美元的贷款将被免除。截至2020年12月31日 31日,仍有155,900美元的应付贷款未偿还。截至2020年12月31日的三个月和六个月中,这笔贷款的利息支出分别为1,418美元和2820美元。
EIDL 贷款的贷款还款时间表 如下:
截至12月31日的十二个月, | 贷款金额 | |||
2021 | $ | 7,898 | ||
2022 | 3,092 | |||
2023 | 3,210 | |||
2024 | 3,332 | |||
2025 | 3,460 | |||
此后 | 134,908 | |||
贷款还款总额 | $ | 155,900 |
注意 12。租赁
公司决定合同一开始是否包含 租约。出于财务报告目的,美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估并将其归类为运营租赁或融资租赁 。分类评估从开始日期开始, 评估中使用的租赁期限包括公司有权使用标的资产的不可取消期限,以及 续订期权期限,前提是可以合理确定行使续订期权以及未能行使该期权会导致经济损失 。公司的所有租赁均被归类为经营租赁。
该公司有几份车辆租赁 协议和办公室租赁协议,租赁期限从两到三年不等。在采用亚利桑那州立大学2016-02后,公司 确认了约20万美元的租赁负债,相应的投资回报率大致相同 ,其基础是未来租赁最低租金的现值,加权平均贴现率约为 9.38%。截至2020年12月31日,ROU资产和租赁负债分别为224,950美元和245,232美元(包括来自租赁 负债流动部分的166,572美元和来自租赁负债非流动部分的78,660美元)。
公司的租赁协议 不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。租约通常不包含到期时延期的期权 ,加权平均剩余租赁期限为1.49年。
17
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,租金支出分别约为81,000美元和8万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,租金支出分别约为15.7万美元和16万美元。
公司 租赁义务的三年期限如下所示:
截至12月31日的十二个月, | 经营租赁金额 | |||
2021 | $ | 181,667 | ||
2022 | 81,596 | |||
租赁付款总额 | 263,263 | |||
减去:利息 | (18,031 | ) | ||
租赁负债的现值 | $ | 245,232 |
注意 13。公平
股票发行:
2020年9月17日,公司与某些 “非美国” 签订了 的证券购买协议个人” 定义见经修订的1933年《证券 法》第S条,根据该条例,公司同意以每股1.46美元的收购价出售合计72万股公司普通股 股,无面值,并认股权证以每股1.46美元的收购价购买72万股股票。该公司 从该发行中获得的净收益约为105万美元。认股权证将于2021年3月16日行使,现金行使价为 1.825美元。如果在2021年3月16日之后的任何时候,没有有效的注册 声明记录认股权证的转售,或者没有当前的招股说明书可供转售认股权证,则认股权证也可以以现金方式行使。认股权证将于2026年3月16日到期。认股权证受反稀释条款的约束,以反映股票分红和分拆或其他类似交易。 如果公司的普通股 连续 20 个交易日交易价格等于或高于 4.38 美元,则认股权证包含公司强制行使认股权证的强制行使权,前提是 行使时可发行的股票已根据第 144 条注册或可以出售,并且连续20个交易日每个交易日的每日交易量超过60,000股普通股适用日期之前的交易日。
2020年11月2日和11月3日, 公司共发行了86万股A系列可转换优先股(“A系列优先股”), 每股可转换为公司的一股普通股,不含面值,符合A系列优先股指定证书中规定的条款和限制和注意事项 ,以及购买多达1,032,000股股票的认股权证 普通股。A系列优先股和随附认股权证的每股收购价格为1.66美元。本次发行给公司的净收益 约为143万美元,不包括认股权证的现金行使 时可能获得的任何收益。认股权证将在发行之日起六(6)个月后以1.99美元的现金行使价行使。如果在发行日期六个月之后的任何时候, 没有有效的注册声明记录认股权证股份的转售,或者没有当前的招股说明书可供转售,则认股权证也可以以现金方式行使。 认股权证自发行之日起五年半 (5.5) 年内到期。认股权证受反稀释条款的约束 ,以反映股票分红和分拆或其他类似交易。认股权证包含公司 在连续二十 (20) 个交易日的收盘价等于或超过5.97美元时强制行使认股权证的权利,前提是,行使认股权证时可发行的股票已根据第144条注册或可以出售 ,并且每个交易日的每日交易量超过60,000股普通股 br} 在适用日期之前的连续 20 个交易日。截至2020年12月31日,A系列优先股 尚未转换为公司的普通股。
18
2020年12月8日,公司与签名页上指定的投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议,公司同意 向投资者出售,投资者同意通过注册直接发行从公司购买总计1,56万股公司普通股,每股面值为每股3.10美元,收购价为每股3.10美元,合计收购价为3.10美元 该公司的总收益为483.6万美元。该公司还同意向投资者出售认股权证,以每股3.10美元的行使价购买总共117万股普通股 。认股权证最初可于 2020 年 12 月 11 日开始行使,自发行之日起三年半 (3.5) 年内到期。行使价和行使认股权证时可发行的普通股数量 可能会在股票分拆或分红或其他类似交易的情况下进行调整,但不会因为未来以较低的价格发行证券。
公司未偿还的认股权证 被归类为权益,因为它们被视为与 公司自有股票挂钩,需要净股结算,因此有资格获得衍生品会计的例外资格。认股权证的公允价值被记录为普通股的额外实收资本
以下是截至2020年12月31日未偿还且可行使的 认股权证状况摘要:
认股证 | 加权平均值 运动 价格 | |||||||
截至2020年6月30日的未偿还认股权证 | 400,000 | $ | 8.75 | |||||
已发行 | 2,922,000 | 2.39 | ||||||
已锻炼 | - | - | ||||||
已过期 | - | - | ||||||
截至2020年12月31日的未偿还认股权证 | 3,322,000 | $ | 3.16 | |||||
截至2020年12月31日可行使的认股权证 | 3,322,000 | $ | 3.16 |
未偿还认股 | 认股证 可锻炼 | 加权 平均值 运动 价格 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 轮赛,400,000 | 400,000 | $ | 8.75 | 2.70 年 | ||||||
2020 年认股证,72 万份 | 720,000 | $ | 1.825 | 5.21 年 | ||||||
2020 年认股证,1,032,000 | 1,032,000 | $ | 1.99 | 5.34 年 | ||||||
2020 年认股权证,11.7 | 1,170,000 | $ | 3.10 | 3.44 年 |
2019年12月9日,公司授权 注销公司35,099股库存股。截至2020年6月30日,这些股票已被注销。注销 对公司的总股东权益和每股收益没有影响。
2020年7月7日 股票市场收盘后,该公司对其普通股进行了L比5的反向股票拆分,以满足其普通股在纳斯达克资本市场的持续上市要求 。反向股票拆分已获得公司董事会 和股东的批准,旨在使公司能够满足每股1.00美元的最低股价要求,以便继续在纳斯达克资本市场上市 。因此,本申报中包含的所有普通股金额已追溯减少了五倍 ,所有普通股每股金额均增加了五倍。受影响的金额 包括已发行普通股,包括股票期权产生的普通股,以及转换为普通股 股票的认股权证。
19
股票薪酬:
2017年3月,公司与一家咨询实体签订了 咨询和咨询服务协议,该实体提供管理咨询服务,包括 营销计划的设计和实施以及合作伙伴的选择和管理。服务期从 2017 年 3 月开始,并将于 2020 年 2 月结束。该公司向顾问发行了50,000股普通股作为服务报酬, 于2017年3月22日以每股12.65美元的价格作为限制性股票发行。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,这些股票的价值分别为632,500美元,咨询费用分别为52,709美元和105,417美元。
2018年6月7日,公司根据服务协议向一家咨询实体发行了8万股普通股,公允价值为50.8万美元。服务范围 主要涵盖2018年7月至2020年6月的两年服务期内在中国的法律咨询。咨询实体 有权按季度分八次等额分期获得普通股。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,该公司记录的法律费用 分别为63,500美元和12.7万美元。
2019年4月8日,公司 与一家提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询服务协议。 的服务范围主要包括在 2019 年 4 月 8 日至 2019 年 10 月 7 日的六个月服务期内,就业务发展、战略规划和合规性提供建议。该公司向咨询实体发行了6万股普通股作为对 服务的报酬,这些服务于2019年4月16日以每股4.25美元的价格作为限制性股票发行。这些股票价值 ,价值25.5万美元。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的薪酬支出分别为0美元和127,500美元。
2019年7月1日,根据咨询服务协议,公司向一家专门从事港口代理业务的中国公司 和/或其指定人发行了12万股限制性普通股,公允价值为43.2万美元。服务范围主要包括从2019年7月1日至2020年6月30日为期一年的业务咨询 。如果公司对咨询公司的业绩不满意 ,则可以终止协议,咨询公司应退还所有已发行股份。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,该公司分别记录了10.8万美元和21.6万美元的薪酬支出 。
在2016年1月30日 30日的董事会决议中,根据该计划,公司首席执行官有权向员工授予不超过100万股股票。 2019年7月22日,根据该计划,公司向一名员工授予了18,000股限制性普通股,价值为每股3.50美元,根据该计划,总公允价值为63,000美元,并立即归属。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,该公司记录的薪酬支出分别为0美元和 63,000美元。
2019年10月3日,公司在授予日向一名员工发行 23万股普通股,价值每股0.68美元,根据 计划,总公允价值为156,400美元,立即归属。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的薪酬支出为156,400美元 。
2019年10月14日,公司 与一家提供管理咨询和咨询服务的咨询实体签订了咨询服务协议。 的服务范围主要包括在 2019 年 10 月 14 日至 2020 年 4 月 13 日的六个月服务期内,就业务发展、战略规划和合规性提供建议。该公司发行了价值22.2万美元的30万股普通股,作为 服务的报酬。根据经修订的1933年《证券法》,这些股票带有标准的限制性图例。在截至2019年12月31日的三个月和六个月中, 公司记录的薪酬支出为11.1万美元。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,股票薪酬支出分别为零和491,609美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中 ,股票薪酬支出分别为零和906,317美元。
20
股票期权:
下表列出了未完成期权的摘要 :
选项 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||
截至2020年6月30日未偿还的期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
已授予 | - | - | ||||||
已锻炼 | - | - | ||||||
已取消、被没收或已过期 | - | - | ||||||
截至2020年12月31日的未偿还期权 | 17,000 | $ | 6.05 | |||||
截至2020年12月31日可行使的期权 | 17,000 | $ | 6.05 |
以下是截至2020年12月31日未偿还和可行使的 期权的状况摘要:
未完成的期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||
行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | 平均值 行使价格 | 数字 | 平均值 剩余的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | 10.05 | 2,000 | 2.08 年 | $ | 10.05 | 2,000 | 2.08 年 | |||||||||||
$ | 5.50 | 15,000 | 0.56 年 | $ | 5.50 | 15,000 | 0.56 年 | |||||||||||
17,000 | 17,000 |
注意 14。非控股权益
公司的非控股权益 包括以下内容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
中华: | ||||||||
原始实收资本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
额外的实收资本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累计其他综合收益 | 61,176 | 376,398 | ||||||
累计赤字 | (6,206,533 | ) | (6,199,188 | ) | ||||
(5,787,913 | ) | (5,465,346 | ) | |||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | (1,163,405 | ) | (1,077,015 | ) | ||||
总计 | $ | (6,951,318 | ) | $ | (6,542,361 | ) |
注意 15。承付款和意外开支
突发事件
《中华人民共和国劳动合同法》要求 雇主必须为2008年1月1日之前为雇主工作至少两年的被解雇雇员的遣散费责任投保。雇主将为雇员提供的服务 每一年支付一个月的遣散费。截至2020年12月31日和2020年6月30日,该公司估计其遣散费分别约为10.1万美元和84,000美元,这两笔遣散费尚未反映在未经审计的简明合并财务报表中, ,因为管理层无法预测未来的实际付款(如果有的话)将是多少。
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Sino-Global分别与曹雷先生、潘拓女士和黄志康先生签订了雇佣协议。这些雇佣协议规定了五年期限,如果没有在协议周年日前至少 60 天发出解雇通知,则自动延长 。如果 公司未能提供本通知,或者如果公司希望在没有理由的情况下终止雇佣协议, 则公司有义务至少提前 30 天发出通知。在这种情况下,在协议的初始期限内, 公司需要向该高管支付 (i) 截至2023年12月31日的剩余工资,(ii) 如果控制权没有变化(如雇佣协议所定义),则为当时适用的年薪的两倍,如果控制权发生变化,则为当时适用的年薪的三倍半 。
注意 16。所得税
2020年3月27日,CARES法案颁布 并签署成为法律,其中包括可退还的工资税抵免、推迟雇主方面的社会保障 付款、净营业亏损结转期和其他最低税收抵免退款等。鉴于目前可用的净营业亏损金额 ,该公司目前预计 《CARES法案》的规定不会对其税收准备产生重大影响。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月中,公司的所得税支出 如下:
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的六个月中 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||
美国 | $ | (3,450 | ) | $ | - | $ | (3,450 | ) | $ | - | ||||||
中國人民共和國 | - | (14,747 | ) | - | (14,747 | ) | ||||||||||
所得税支出总额 | (3,450 | ) | (14,747 | ) | (3,450 | ) | (14,747 | ) | ||||||||
该公司的递延所得税资产 由以下内容组成:
2020年12月31日 | 6月30日 2020 | |||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
美国 | $ | 1,332,000 | $ | 1,329,000 | ||||
中國人民共和國 | 3,118,000 | 2,888,000 | ||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | 2,220,000 | 1,756,000 | ||||||
中國人民共和國 | 1,492,000 | 1,490,000 | ||||||
递延所得税资产总额 | 8,162,000 | 7,463,000 | ||||||
估值补贴 | (8,162,000 | ) | (7,463,000 | ) | ||||
递延所得税资产,净额-长期 | $ | - | $ | - |
截至2020年6月30日,该公司在美国的业务累计产生了约6,456,000美元的美国联邦净营业亏损(“NOL”),这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。在截至2020年12月31日的三个月和六个月中,共产生了约11.47万美元和1,696,000美元的额外净利润,从此类净亏损中获得的税收优惠分别约为24.1万美元和35.6万美元, 。截至2020年12月31日,该公司的累计净亏损额约为8,152,000美元,这可能会减少 未来的联邦应纳税所得额,其中约140万美元将在2037年到期,剩余余额将无限期结转 。
截至2020年6月30日,该公司在中国的业务 累计产生的净亏损约为5,961,000美元,这可能会减少未来的应纳税所得额。在截至2020年12月31日的三个 和六个月中,额外产生了约4,000美元和7,000美元的NOL,从此类净亏损中获得的税收优惠分别约为1,000美元和2,000美元。截至2020年12月31日,该公司的累计净亏损额约为5,968,000美元,这可能会减少未来的应纳税所得额,其中约67.7万美元将从2023年开始到期, 的剩余净亏损余额将在2026年之前到期。
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公司定期评估变现递延所得税资产的可能性,并在其认为部分无法变现的范围内,通过估值 补贴来减少递延所得税资产的账面金额。管理层考虑了可能影响公司未来实现递延所得税资产的新证据,包括其最近的累计收益情况、 对未来收入的预期、可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。该公司 确定,由于中美之间的贸易谈判恶化以及 2020 年 COVID-19 的爆发,由于未来收益的不确定性,其递延所得税资产很可能无法变现 。截至2020年12月31日,该公司 为其税收协定提供了100%的补贴。根据管理层对公司递延所得税资产中很有可能变现的金额 的重新评估,截至2020年12月31日的三个月和六个月中,估值净增长分别约为42.9万美元和69.9万美元。
公司的应付税款包括以下内容 :
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
应缴增值税 | $ | 1,139,486 | $ | 1,037,620 | ||||
应缴企业所得税 | 2,353,113 | 2,180,727 | ||||||
其他 | 68,952 | 62,001 | ||||||
总计 | $ | 3,561,551 | $ | 3,280,348 |
注17。浓度
主要客户
在截至2020年12月31日的三个月中,一家客户约占公司收入的99.9%。截至2020年12月31日,两个客户 约占公司应收账款净额的79.2%和20.7%。
在截至2019年12月31日的三个月中,三个客户分别约占公司收入的39.0%、33.6%和24.7%。截至 2019年12月31日,三家客户约占公司应收账款总额的93.1%。
在截至2020年12月31日的六个月中, 一个客户约占公司收入的92.9%。截至2020年12月31日,两个客户分别占公司应收账款净额的79.2%和20.7%。
在截至2019年12月31日的六个月中,三个客户分别占公司收入的38.3%、32.0%和26.2%。截至 2019年12月31日,三家客户约占公司应收账款总额的93.1%。
主要供应商
在截至2020年12月31日的三个月中,两家供应商分别占总收入成本的44.3%和42.1%。
在截至2019年12月31日的三个月中,四家供应商分别占总收入成本的27.0%、23.0%、15.8%和13.0%。
在截至2019年12月31日的六个月中,两家供应商约占总收入成本的46.3%和37.4%。
在截至2019年12月31日的六个月中,五家供应商分别占总收入成本的39.9%、14.2%、12.1%、11.3%和11.1%
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附注18。细分报告
ASC 280,“分部报告”, 确立了在与公司内部 组织结构一致的基础上报告运营部门信息的标准,以及在未经审计的简明合并财务报表中报告有关地理区域、业务部门和主要客户的信息,以详细说明公司的业务部门。
公司的首席运营决策者 是首席执行官,他在做出有关资源分配和评估集团业绩的决策 时会审查各个运营部门的财务信息。该公司已确定有三个运营部门 :(1)航运代理和管理服务;(2)货运物流服务和(3)集装箱卡车运输服务。
下表分别列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月按细分市场划分的汇总信息 :
截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 1,884,440 | $ | - | $ | 1,884,440 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,688,464 | $ | - | $ | 1,688,464 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | 195,976 | $ | - | $ | 195,976 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 77,809 | $ | 3,600 | $ | - | $ | 81,409 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | - | % | 10.4 | % | - | % | 10.4 | % |
截至2019年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,144 | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||
毛利率% | 86.7 | % | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 对于公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司 (i) 充当代理安排客户 与第三方服务提供商之间的关系,(ii) 不控制向客户提供的服务,与 这些合同相关的收入扣除相关成本。在截至2019年12月31日的三个月中,与这些合同相关的总收入和总收入 收入成本分别约为1,290万美元和1,200万美元。在截至2020年12月31日的三个月中, 没有此类交易。 |
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截至2020年12月31日的六个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 2,814,394 | $ | - | $ | 3,021,239 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 2,606,722 | $ | - | $ | 2,783,690 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 207,672 | $ | - | $ | 237,549 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 158,078 | $ | 7,050 | $ | - | $ | 165,128 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 7.4 | % | - | % | 7.9 | % |
截至2019年12月31日的六个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 1,000,000 | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 181,918 | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||
毛利率% | 83.8 | % | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 对于公司从2020财年第一季度开始与客户签订的某些货运物流合同,公司 (i) 充当代理安排客户 与第三方服务提供商之间的关系,(ii) 不控制向客户提供的服务,与 这些合同相关的收入扣除相关成本。在截至2019年12月31日的六个月中,与这些合同相关的总收入和收入总成本 分别约为2,200万美元和2,050万美元。在截至2020年12月31日的六个月中, 没有发生此类交易。 |
截至的总资产:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
船务代理和管理服务 | $ | 6,809,748 | $ | 2,531,074 | ||||
货运物流服务 | 3,830,485 | 3,176,165 | ||||||
集装箱卡车运输服务 | 22,247 | 30,863 | ||||||
总资产 | $ | 10,662,480 | $ | 5,738,102 |
该公司的业务主要集中在中国和美国,公司的所有收入都来自中国和美国。管理层还按业务地点审查未经审计的简明合并 财务业绩。
按地理位置分列的收入 信息如下:
在已结束的三个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | 1,884,440 | 1,503,500 | 2,814,394 | 2,745,641 | |||||||||||
美国 | - | 517,624 | 206,845 | 1,061,709 | ||||||||||||
总收入 | $ | 1,884,440 | $ | 2,021,124 | $ | 3,021,239 | $ | 3,807,350 |
25
注19。关联方交易
截至2020年12月31日和2019年12月31日,关联方应付的未付金额包括以下内容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
天津致远投资集团有限公司 | $ | 384,331 | $ | 484,331 | ||||
减去:可疑账款备抵金 | (38,433 | ) | (48,433 | ) | ||||
总计 | $ | 345,898 | $ | 435,898 |
2013年6月,公司与天津致远投资集团有限公司(“致远投资集团”) 和天宇化工轻工业致远贸易有限公司(连同致远投资集团,“致远”)签署了为期五年 的全球物流服务协议。 致远投资集团归公司第一大股东张先生所有。2013年9月,该公司与致远投资集团签订了内陆运输管理服务合同,根据该合同,该公司将提供某些咨询 服务,并帮助控制运输过程中潜在的大宗商品损失。截至2020年12月31日,致远投资 集团的应付金额为384,331美元,该公司为可疑账目提供了 致远应付金额的10%备抵金。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,公司分别收回了零和4,091美元的备抵金 ,用于存入致远应付金额的可疑账目。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,公司分别收回了 10,000美元和41,341美元的备抵金,用于存入致远应付金额的可疑账目。
截至2020年12月31日 31日,该公司已向代理首席财务官支付了2,132美元,这笔款项包含在其他 应付账款中。截至2020年6月30日,公司已向首席执行官支付6,279美元,向代理首席财务官支付26,570美元,其中包含在其他应付账款中 。这些款项是代表公司支付的,用于日常业务运营活动。
注意 20。后续事件
2021年1月27日,公司与签名页上指定的非美国投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议, 公司同意向投资者出售,投资者同意从公司购买总计1,086,956股普通股 ,无面值,以及购买5,434,780股股票的认股权证,公司总收益约为 } 400 万美元。每股普通股和五份认股权证的购买价格为3.68美元,每份认股权证 的行使价为5.00美元。该公司已于2021年1月收到全额付款。
2021年2月6日,公司与投资者签订了 份证券购买协议,根据该协议,公司同意向投资者出售, 投资者同意通过注册直接发行从公司购买总计1,998,500股公司普通股 股,每股没有面值,收购价为每股6.805美元,总收益为公司的总收益 约为1,360万美元。该公司还同意向投资者出售认股权证,以每股6.805美元的行使价购买总共1,998,500股普通股。认股权证最初应在发行时行使, 自发行之日起五年半(5.5)年内到期。在股票分割、分红或其他类似交易的情况下,行使价和行使认股权证时可发行的普通股数量 可能会进行调整, ,但不会因为未来以较低的价格发行证券。扣除估计的发行费用和配售代理费用后,公司出售股票和 认股权证的净收益约为1,230万美元。此次发行 已于 2021 年 2 月 10 日结束。该公司已于2021年2月收到全额付款。
2021年2月9日,公司与投资者签订了证券购买协议 ,根据该协议,公司同意向投资者出售证券,投资者同意通过注册直接发行从公司购买 共计3,65.5万股公司普通股,每股面值 ,收购价格为每股7.80美元,总收益为美元 28,509,000。该公司 还同意向投资者出售认股权证,以每股7.80美元的行使价 购买总计365.5万股普通股。认股权证应在发行时最初可行使,并自发行之日起 五年半(5.5)年内到期。如果发生股票分割、分红或其他类似交易,行使价和行使认股权证时可发行的普通股数量将受到调整,但不会因为未来以较低的价格发行证券 。扣除估计的 发行费用和配售代理费用后,公司出售股票和认股权证的净收益约为2620万美元。本次发行将于2021年2月11日结束。该公司 已于 2021 年 2 月收到全额付款。
26
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论 以及对我们公司财务状况和经营业绩的分析应与我们未经审计 的简明合并财务报表和报告其他地方包含的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于各种因素,实际结果和特定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
Sino-Global一直专注于为客户 提供定制的航运代理和货运物流服务,但由于利润率的进一步压缩,Sino-Global开始积极寻求新的增长机会来扩大其收入 和服务组合,从而实现收入 和服务组合的多元化。这些机会 从补充业务到其他服务和产品计划不等。在2021财年,在我们继续 提供当前的传统物流业务的同时,我们将把传统业务与现代技术相结合,开发 一种全新的商业模式。此外,我们计划与新任命的领导团队成员一起开发比特币挖矿 ,他们具有信息技术方面的经验,尤其是区块链 和加密货币专业知识,我们计划在我们的业务平台中利用这些技术和其他创新技术。这些 类型的技术可能有助于扩展我们的传统物流服务专业知识。
从2020年1月下旬开始在中国爆发的新型冠状病毒 (“COVID-19”)已迅速蔓延到世界许多地方。2020 年 3 月, 世界卫生组织宣布 COVID-19 为流行病。鉴于 中国和美国 COVID-19 疫情的持续扩大,我们的业务、经营业绩和财务状况仍受到不利影响。 的 COVID-19 进一步爆发或卷土重来的情况仍然非常不确定。因此,我们很难估计 COVID-19 的进一步爆发或卷土重来可能会对我们的业务或经营业绩产生哪些不利影响。
COVID-19 对我们的业务、 财务状况和经营业绩的影响包括但不限于以下内容:
● | 由于最近 COVID-19 病例激增,我们的美国办事处自 2020 年 3 月以来一直关闭,我们的员工一直在家远程办公。我们的办公室关闭和活动有限 导致我们的业务增长放缓。 |
● | 我们的客户受到疫情的负面影响, 在 2021 财年继续减少对航运代理和管理以及货运物流服务的需求。因此,在2021财年,我们的收入、毛利和净收入持续受到影响。截至2020年12月31日的三个月,我们的收入 和毛利分别下降了约10万美元,下降了6.8%,下降了110万美元, 下降了84.5%。在截至2020年12月31日的六个月中,收入和毛利分别下降了约80万美元,下降了20.6%和210万美元,下降了90.0%。 |
● | 我们的供应商已经并将继续受到 COVID-19 疫情的负面影响,这可能会持续影响我们的运费,或者导致收入成本增加, 这反过来又可能对我们在未来几个月的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
公司架构
我们成立于 2001 年,是一家非资产型 全球航运和货运物流综合解决方案提供商。我们为客户提供量身定制的解决方案和增值服务,以提高整个运输和货运物流链相关步骤的效率和控制。我们主要通过我们在中华人民共和国(“中国” 或 “中国”)(包括香港)和美国的全资子公司开展业务,我们的大多数客户都位于美国。
我们分为三个运营部门, 包括 (1) 由我们在美国的子公司运营的船运代理和管理服务;(2) 货运物流服务,由我们在中国的子公司运营 ;以及 (3) 集装箱卡车运输服务,由我们在美国的子公司运营。
27
截至本报告发布之日 ,我们的公司结构图如下:
运营结果
截至2020年12月31日的三个月与2019年12月31日的比较
收入
收入下降了136,684美元,下降了约6.8%,从截至2019年12月31日的三个月的2,021,124美元降至2020年同期的1,884,440美元。下降的主要原因是 在此期间,由于中美贸易谈判停滞以及 COVID-19 的持续影响,我们的航运管理服务和集装箱卡车运输服务的收入损失 。
在货运物流服务方面,我们 执行了一些在前一时期获得承认的现有合同。该细分市场继续作为我们2021财年的主要收入来源 。
下表按细分市场列出了摘要信息 ,主要涉及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的收入财务业绩:
截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 1,884,440 | $ | - | $ | 1,884,440 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,688,464 | $ | - | $ | 1,688,464 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | 195,976 | $ | - | $ | 195,976 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 77,809 | $ | 3,600 | $ | - | $ | 81,409 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | - | % | 10.4 | % | - | % | 10.4 | % |
截至2019年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
运输 代理和管理服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 500,000 | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 79,144 | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||
毛利率% | 86.7 | % | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 在截至2019年12月31日的三个月中,与这些合同相关的总收入 和总收入成本分别约为1,290万美元和1,200万美元。 在截至2020年12月31日的三个月中,没有此类交易。 |
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截至二零二零年十二月三十一日止三个月至2019年变动百分比 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | (100.0 | )% | 25.3 | % | (100.0 | )% | (6.8 | )% | ||||||||
收入成本 | (100.0 | )% | 150.6 | % | (100.0 | )% | 123.4 | % | ||||||||
毛利 | (100.0 | )% | (76.4 | )% | (100.0 | )% | (84.5 | )% | ||||||||
折旧和摊销 | (1.7 | )% | 100.0 | % | (100.0 | )% | (1.4 | )% | ||||||||
资本支出总额 | (100.0 | )% | - | % | - | % | (100.0 | )% | ||||||||
毛利率% | (86.7 | )% | (44.8 | )% | (12.5 | )% | (52.2 | )% |
按地理位置 分列的收入信息如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 1,884,440 | $ | 1,503,500 | ||||
美国 | - | 517,624 | ||||||
总收入 | $ | 1,884,440 | $ | 2,021,124 |
收入
(1) 船务代理和管理服务
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,航运代理和管理服务分别创造了零收入和50万美元的收入,相当于收入下降了约100%。我们之所以减少该细分市场,是因为我们从2020财年第一季度开始与客户签订的 运输管理服务协议已于2020年6月30日到期,并且由于受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理市场的不确定性 ,该协议没有续签。我们正在与客户敲定 协议,以便在未来几个月内恢复我们的运输代理和管理服务。
(2) 货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2020年12月31日的三个月中, 的收入增长了380,940美元,约合25.3%。增长主要是由于一些货运物流合同的执行,这些合同在前几个月因 COVID-19 的影响而被推迟。
在截至2019年9月30日的三个月 中,我们充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,没有 控制向客户提供的服务,我们的货运物流联系收入是按净额核算的。 在截至2020年12月31日的三个月中,我们向客户提供的所有货运物流服务,我们充当 的委托人并控制了货运物流服务,与2019年同期相比,我们可以更快地确认我们的收入。
29
(3) 集装箱卡车运输服务的收入
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,集装箱卡车运输服务产生的收入分别为零和17,624美元。该 细分市场的总收入下降了17,624美元,下降了100.0%。该细分市场收入的减少主要是由于中美之间的贸易谈判悬而未决,与我们的客户签订的集装箱 卡车运输服务合同到期。相关的毛利 从截至2019年12月31日的三个月的2,209美元毛利减少了2,209美元,降至2020年同期的零。由于当前的中美贸易动态,我们预计在可预见的将来,该细分市场的收入不会增加 。但是,我们计划继续根据短期合同在需要的基础上提供服务。
运营成本和费用
运营 的成本和支出增加了706,151美元,约合30.0%,从截至2019年12月31日的三个月的2,354,119美元增加到截至2020年12月31日的三个月的3,060,270美元。这一增长主要是由于收入成本以及 一般和管理费用的增加,但被可疑账目和股票薪酬准备金所抵消,如下文所述。
下表列出了我们在指定期间的成本和支出的组成部分 :
在截至12月31日的三个月中 | ||||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 1,884,440 | 100.0 | % | 2,021,124 | 100.0 | % | (136,684 | ) | (6.8 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,688,464 | 89.6 | % | 755,645 | 37.4 | % | 932,819 | 123.4 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 10.4 | % | 不适用 | 62.6 | % | 不适用 | (52.2 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 73,462 | 3.9 | % | 126,125 | 6.2 | % | (52,663 | ) | (41.8 | )% | ||||||||||||||
一般和管理费用 | 1,314,235 | 69.7 | % | 702,064 | 34.7 | % | 612,171 | 87.2 | % | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | (15,891 | ) | (0.8 | )% | 278,676 | 13.8 | % | (294,567 | ) | (105.7 | )% | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 491,609 | 24.3 | % | (491,609 | ) | (100 | )% | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 3,060,270 | 162.4 | % | 2,354,119 | 116.4 | % | 706,151 | 30.0 | % |
收入成本
收入成本主要包括 各种货运承运人的运费、劳动力成本、其他管理费用和杂项成本。截至2020年12月31日的三个月, 的收入成本为1,688,464美元,增长了932,819美元,约合123.4%,而2019年同期 同期为755,645美元。总收入成本占我们收入的百分比从截至2019年12月31日的三个 个月的约37.4%增加到2020年同期的约89.6%。成本增加的主要原因是 ,即我们开始担任委托人并控制我们的货运物流服务,而2020年,包括分包商服务费在内的航运代理的成本高于2019年,当时我们利用运营人员提供运输管理服务 。此外,在截至2020年12月31日的三个月中,我们在中国向货运承运人提供的国内和出口服务的成本与2019年同期相比有所增加 ,这是因为我们的货运承运人受到 COVID-19 疫情的负面影响 ,因此我们的货运承运人向我们收取的国内物流服务单价有所增加。 因此,我们的毛利率下降了约52.2%,从截至2019年12月31日的三个月的约62.6%降至2020年同期的约10.4%。
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。在截至2020年12月31日的三个月中, 的销售费用为73,462美元,而2019年同期为126,125美元,减少了52,663美元,约合41.8%。减少的主要原因是与 2019 年同期相比,在 COVID-19 下,我们的员工减少了 ,而且销售团队的活动有限,工资和差旅费用减少了大约 50,000 美元。
30
一般和管理费用
我们的一般和管理费用 主要包括工资和福利、行政部门的差旅费、办公费用、监管申报 以及包括审计、法律和信息技术咨询在内的专业服务费。在截至2020年12月31日的三个月中,我们的一般和管理费用为1,314,235美元,而2019年同期为702,064美元,增加了612,171美元, 或约87.2%。增长的主要原因是专业费用增加,因为我们在业务发展上花费了更多资源来扩展业务,这些费用包括尽职调查和寻求潜在收购目标的专业费用 ,以及新业务发展的咨询费用。
扣除收回款后的可疑账款准备金
我们为可疑 账户拨备了14,282美元,并被截至2020年12月31日的三个月中收回的其他应收账款30,173美元所抵消,而2019年同期 的可疑账款准备金为278,676美元,减少了294,567美元,约合105.7%。可疑账款准备金的减少 主要是由于先前未清账款和 其他应收账款的收入和收款减少。
股票薪酬
在截至2020年12月31日的三个月 中,股票薪酬为零,下降了491,609美元,下降了100.0%,而2019年同期为491,609美元。由于收入下降导致未授予股票 奖励,股票薪酬从截至2019年12月31日的三个月大幅下降至2020年同期。
营业亏损
截至2020年12月31日的三个月,我们的营业亏损为1,175,830美元,而2019年同期为332,995美元。这种变化是 上面讨论的变更组合的结果。
税收
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,我们分别记录了3,450美元和14,747美元的所得税支出。
截至2020年6月30日,我们的累计美国联邦 净营业亏损(“NOL”)约为6,456,000美元,这可能会减少未来的联邦应纳税收入 。截至2017年6月30日的年度之前产生的净亏损约为140万美元,将于2037年到期, 的剩余余额将无限期结转。在截至2020年12月31日的三个月中,额外产生了约11.47万美元的 NOL,从此类净亏损中获得的税收优惠约为24.1万美元。
截至2020年6月30日,我们在中国的业务累计产生了约5,961,000美元的净亏损,这可能会减少未来的应纳税所得额。NOL 总额约为67.7万美元,从2023年起到期,NOL的剩余余额将在2026年到期。在截至2020年12月31日的 三个月中,额外产生了约4,000美元的NOL,从这种 NOL 中获得的税收优惠约为1,000美元。
我们定期评估变现递延所得税资产的可能性 ,并在其认为部分无法变现的范围内,通过估值补贴来减少递延所得税资产的账面金额 。管理层考虑了新的正面和负面证据,表明 可能会影响我们未来实现递延所得税资产,包括其最近的累计收益情况、对 未来收入的预期、可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。我们确定,由于中美之间的贸易谈判恶化,由于未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产很可能无法变现。截至2020年12月31日,我们为其递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们最有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估,截至2020年12月31日的三个月,估值净增长约为42.9万美元。
31
净亏损
综上所述,截至2020年12月31日的三个月,我们的净亏损为1,093,560美元,而2019年同期为363,355美元。扣除 非控股权益后,截至2020年12月31日的三个月,归属于我们的净亏损为1,102,919美元,而2019年同期 为407,333美元。截至2020年12月31日的三个月,归属于我们的综合亏损为867,054美元,而2019年同期为57,318美元。
截至2020年12月31日的六个月和2019年12月31日的比较
收入
收入下降了786,111美元,约合20.6%,从截至2019年12月31日的六个月的3,807,350美元降至2020年同期的3,021,239美元。下降的主要原因是 ,由于我们的几份运输管理服务客户合同的收入损失,并且在此期间,我们的集装箱卡车运输服务没有产生任何收入 。从2020财年第一季度开始,我们与 客户签订的一份运输管理服务合同在该季度到期。下降的另一个原因是集装箱卡车运输服务的收入减少 ,因为我们与客户的服务合同已经到期,而且该细分市场没有新的业务 ,部分原因是中美之间的贸易谈判停滞不前。由于我们现有的部分货运 物流服务合同是在截至2020年12月31日的六个月内执行的,因此该细分市场是我们在截至2020年12月31日的六个月中的主要收入来源 。
下表按细分市场列出了摘要信息 ,主要涉及截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月的收入财务业绩:
截至2020年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 2,814,394 | $ | - | $ | 3,021,239 | ||||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 2,606,722 | $ | - | $ | 2,783,690 | ||||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 207,672 | $ | - | $ | 237,549 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 158,078 | $ | 7,050 | $ | - | $ | 165,128 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | 14.4 | % | 7.4 | % | - | % | 7.9 | % |
截至2019年12月31日的六个月中 | ||||||||||||||||
运输 代理和管理服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | 1,000,000 | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||
折旧和摊销 | $ | 181,918 | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||
资本支出总额 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||
毛利率% | 83.8 | % | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 在截至2019年12月31日的六个月中,与这些合同相关的总收入和 总收入分别约为2,200万美元和2,050万美元。 在截至2020年12月31日的六个月中,没有此类交易。 |
32
截至二零二零年十二月三十一日止六个月至2019年变动百分比 | ||||||||||||||||
运输 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 容器 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | (79.3 | )% | 2.5 | % | (100.0 | )% | (20.6 | )% | ||||||||
收入成本 | 9.0 | % | 113.4 | % | (100.0 | )% | 93.4 | % | ||||||||
毛利 | (96.4 | )% | (86.4 | )% | (100.0 | )% | (90.0 | )% | ||||||||
折旧和摊销 | (13.1 | )% | (8.3 | )% | (100.0 | )% | (30.3 | )% | ||||||||
资本支出总额 | (100.0 | )% | - | % | - | % | (100.0 | )% | ||||||||
毛利率% | (69.4 | )% | (48.1 | )% | (10.4 | )% | (54.3 | )% |
按地理位置 分列的收入信息如下:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
中國人民共和國 | $ | 2,814,394 | $ | 2,745,641 | ||||
美国 | 206,845 | 1,061,709 | ||||||
总收入 | $ | 3,021,239 | $ | 3,807,350 |
收入
(1) 船务代理和管理服务
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,航运代理和管理服务分别创造了206,845美元和100万美元的收入,即 收入下降了约79.3%。该细分市场的减少是因为受到 COVID-19 疫情负面影响的航运管理 市场的不确定性,我们在2020财年签订的航运代理和管理服务 协议已经到期,没有续签。我们正在与客户敲定协议 ,以便在未来几个月内恢复我们的运输代理和管理服务。
(2) 货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货物转运、经纪和其他货运服务。在截至2020年12月31日的六个月中,收入与2019年同期相当 。
在截至2019年12月31日的六个月中,我们充当代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,没有 控制向客户提供的服务,我们的货运物流联系收入按净额入账。 在截至2020年12月31日的六个月中,我们向客户提供的所有货运物流服务,我们充当 负责人并控制货运物流服务,与2019年同期相比 ,我们可以更快地确认我们的收入。
(3) 集装箱卡车运输服务的收入
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,集装箱卡车运输服务产生的收入分别为零和61,709美元。该 细分市场的总收入下降了61,709美元,下降了100.0%。该细分市场收入的减少主要是由于中美之间的贸易谈判悬而未决,与我们的客户签订的集装箱 卡车运输服务合同到期。相关的毛利总额减少了6,395美元,从截至2019年12月31日的六个月的6,395美元降至2020年同期的零。 由于当前的中美贸易动态,我们预计在可预见的将来,该细分市场的收入不会增加。 但是,我们计划继续根据短期合同在需要的基础上提供服务。
33
运营成本和费用
运营 成本和支出减少了944,212美元,下降了约16.0%,从截至2019年12月31日的六个月的5,890,425美元降至截至2020年12月31日的六个月的4,946,213美元。下降的主要原因是收入成本以及一般 和管理费用的减少,但被销售费用、固定资产和无形资产的减值损失、可疑 账户的准备金以及股票薪酬所抵消,如下文所述。
下表列出了我们在指定期间的成本和支出的组成部分 :
在截至12月31日的六个月中, | ||||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 改变 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 3,021,239 | 100.0 | % | 3,807,350 | 100.0 | % | (786,111 | ) | (20.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 2,783,690 | 92.1 | % | 1,439,049 | 37.8 | % | 1,344,641 | 93.4 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 7.9 | % | 不适用 | 62.2 | % | 不适用 | (54.3 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 142,392 | 4.7 | % | 256,154 | 6.7 | % | (113,762 | ) | (44.4 | )% | ||||||||||||||
一般和管理费用 | 2,017,669 | 66.8 | % | 1,793,519 | 47.1 | % | 224,150 | (12.5 | )% | |||||||||||||||
固定资产和无形资产的减值损失 | - | - | 327,632 | 8.6 | % | (327,632 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
扣除追回款后的可疑账款准备金 | 2,462 | 0.1 | % | 1,167,754 | 30.7 | % | (1,165,292 | ) | (99.8 | )% | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 906,317 | 23.8 | % | (906,317 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
成本和支出总额 | 4,946,213 | 163.7 | % | 5,890,425 | 154.7 | % | (944,212 | ) | (16.0 | )% |
收入成本
收入成本主要包括 各种货运承运人的运费、劳动力成本、其他管理费用和杂项成本。截至2020年12月31日的六个月, 的收入成本为2783,690美元,增长了1,344,641美元,约合93.4%,而2019年同期 同期为1,439,049美元。总收入成本占我们收入的百分比从截至2019年12月31日的六个月 的约37.8%增加到2020年同期的约92.1%。成本增加的主要原因是 在截至2020年12月31日的六个月中,我们向货运承运人提供的中国国内和出口服务的成本与2019年同期相比有所增加,因为我们的货运承运人受到 COVID-19 疫情的负面影响,因此我们的货运承运人向我们收取的国内物流服务单价 价格有所增加。此外,对于2020财年因疫情而推迟的某些出口合同 ,我们在2021年第一季度 季度重新安排和履行这些订单产生了更高的成本。从2020财年的第四季度开始,我们开始为 Mandarine Bulk 作为唯一的综合船运代理机构提供船运代理服务协议。成本的增加也是因为我们刚刚开始提供船运代理服务, ,而2020年,包括分包商服务费在内的航运代理成本高于2019年 我们利用运营人员提供运输管理服务的费用。结果,我们的毛利率下降了约 54.3%,从截至2019年12月31日的六个月的约62.2%降至2020年同期的约7.9%。
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。在截至2020年12月31日的六个月中, 的销售费用为142,392美元,而2019年同期为256,154美元,减少了113,762美元,约合44.4%。减少的主要原因是,与 2019 年同期相比,在 COVID-19 下,我们的员工减少 ,销售团队的活动有限,工资和差旅费用减少了约10.1万美元。
34
一般和管理费用
我们的一般和管理费用 主要包括工资和福利、行政部门的差旅费、办公费用、监管申报 以及包括审计、法律和信息技术咨询在内的专业服务费。在截至2020年12月31日的六个月中,我们的一般和管理费用为2,017,669美元,而2019年同期为1,793,519美元,增加了224,150美元, 或约12.5%。这一增长主要是由于我们在业务发展上花费了更多资源 来扩展业务,专业费用增加了60.6万美元,此类费用包括寻求潜在收购目标的尽职调查和专业费用,以及新业务开发的咨询费用,但被IT支出减少约97,000美元所抵消,由于我们的部分固定资产已全部折旧,折旧费用减少了约79,000美元 和工资和差旅费减少了大约20.6万美元,这是因为与 2019 年同期相比,在 COVID-19 下,我们的员工减少了,活动有限 。
固定资产和无形资产的减值损失
在截至2019年12月31日的 六个月中,由于货运物流服务、内陆运输管理服务和集装箱卡车运输 服务板块产生的收入持续下降 ,我们记录了327,632美元的固定资产和无形资产减值损失。在截至2020年12月31日的六个月中,没有发生此类交易。
扣除收回款后的可疑账款准备金
在截至2020年12月31日的六个月中,我们为可疑的 账户拨备了45,091美元,其中收回了2,456美元的应收账款,收回了30,173美元的其他应收账款和其他 应收账款——关联方1万美元,而可疑 账户的准备金为1,285,592美元,被收回的76,497美元应收账款和其他应收账款所抵消 -2019年同期 关联方为41,341美元,减少了1,165,292美元,约合99.8%。可疑账款准备金的减少主要是 是由于先前未清应收账款的收入和收款减少所致。
股票薪酬
截至2020年12月31日的 六个月中,股票薪酬为零,下降了906,317美元,跌幅为100.0%,而2019年同期为906,317美元。由于收入下降导致未授予股票奖励 ,股票薪酬从截至2019年12月31日的六个月大幅下降至2020年同期。
营业亏损
截至2020年12月31日的六个月中,我们的营业亏损为1,924,974美元,而2019年同期为2,083,075美元。这种变化是 上面讨论的变更组合的结果。
税收
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月中,我们分别记录了3,450美元和14,747美元的所得税支出。
截至2020年6月30日,我们累计产生了约6,456,000美元的美国联邦 NOL,这可能会减少未来的联邦应纳税所得额。在截至2017年6月30日止年度的 之前产生的净亏损约为140万美元,将于2037年到期,剩余余额将无限期结转 。在截至2020年12月31日的六个月中,额外产生了约1,696,000美元的净净利润,而从该NOL中获得的 税收优惠约为35.6万美元。
截至2020年6月30日,我们在中国的业务累计产生了约5,961,000美元的净亏损,这可能会减少未来的应纳税所得额。NOL 总额约为67.7万美元,从2023年起到期,NOL的剩余余额将在2026年到期。在截至2020年12月31日的 六个月中,额外产生了约7,000美元的NOL,从这种 NOL 中获得的税收优惠约为2,000美元。
35
我们定期评估变现递延所得税资产的可能性 ,并在其认为部分无法变现的范围内,通过估值补贴来减少递延所得税资产的账面金额 。管理层考虑了新的正面和负面证据,表明 可能会影响我们未来实现递延所得税资产,包括其最近的累计收益情况、对 未来收入的预期、可用于纳税申报目的的结转期以及其他相关因素。我们确定,由于中美之间的贸易谈判恶化,由于未来收益的不确定性,我们的递延所得税资产很可能无法变现。截至2020年12月31日,我们为其递延所得税资产提供了100%的补贴。根据管理层对我们最有可能变现的递延所得税资产金额的重新评估,截至2020年12月31日的六个月中,估值净增长约为69.9万美元。
净亏损
综上所述,截至2020年12月31日的六个月中,我们的净亏损为1,842,016美元,而2019年同期为2,111,979美元。扣除 非控股权益后,截至2020年12月31日的六个月中,归属于我们的净亏损为1,836,710美元,而2019年同期为 2,034,686美元。截至2020年12月31日的六个月中,归属于我们的综合亏损为1,409,594美元,而2019年同期为2,330,882美元。
流动性和资本资源
现金流和营运资金
截至2020年12月31日,我们有447.3万美元的现金(手头现金和银行现金)。我们持有约 92.9% 的现金存放在位于美国、澳大利亚和香港 香港的银行,约7.1%的现金存放在位于中国的银行。
截至2020年12月31日,我们有以下 笔贷款未偿还:
贷款 | 到期日 | 利率 | 2020年12月31日 | |||||||||
小型企业管理贷款 | 2050 年 5 月 | 3.75 | % | $ | 155,900 | |||||||
薪资保护计划贷款 | - | - | $ | 124,570 |
下表列出了我们在各时期的现金流汇总 ,如下所示:
在截至12月31日的六个月中, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (2,967,985 | ) | $ | (3,075,643 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | $ | - | $ | (7,020 | ) | |||
融资活动提供的净现金 | $ | 6,860,999 | $ | 500,500 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | 448,804 | $ | (440,820 | ) | |||
现金净增加(减少) | $ | 4,341,818 | $ | (3,022,983 | ) | |||
期初现金 | $ | 131,182 | $ | 3,142,650 | ||||
期末现金 | $ | 4,473,000 | $ | 119,667 |
下表概述了我们的营运资金:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2020 | 2020 | 变体 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 6,808,881 | $ | 1,913,319 | $ | 4,895,562 | 255.9 | % | ||||||||
流动负债总额 | $ | 5,751,270 | $ | 5,808,865 | $ | (57,595 | ) | (1.0 | )% | |||||||
营运资金(赤字) | $ | 1,057,611 | $ | (3,895,546 | ) | $ | 4,953,157 | (127.1 | )% | |||||||
当前比率 | 1.18 | 0.33 | 0.85 | 259.4 | % |
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在评估流动性时,我们会监控 并分析我们的库存现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资金需求、运营费用和资本支出义务。截至2020年12月31日,我们的营运资金约为110万美元,现金约为450万美元。我们相信,我们的收入和运营将继续增长 ,当前的营运资金足以支持我们的运营和债务到期日为止一年 。
我们预计将在十二个月的正常运营周期内实现我们的 流动资产余额。如果我们无法在 十二个月的正常运营周期内变现其流动资产,我们曾考虑通过 以下来源补充可用资金来源:
● | 我们将继续寻求股权融资以支持其营运资金。2021年1月27日,我们与非美国人签订了证券购买协议,以每股3.68美元的收购价购买1,086,956股股票,总收益约为400万美元。我们已于 2021 年 1 月收到全额付款。2021年2月6日,我们与投资者签订了证券购买协议,扣除预计的发行费用和配售代理费后,以每股6.805美元的收购价格共购买1,998,500股股票,净收益总额约为1,230万美元。该公司已于2021年2月收到全额付款。2021年2月9日,公司与投资者签订了证券购买协议,扣除预计的发行费用和配售代理费后,以每股7.80美元的收购价格共购买365.5万股股票,净收益总额约为2620万美元。该公司已于2021年2月收到全额付款; | |
● | 中国银行和其他金融机构提供的其他可用融资来源;以及 | |
● | 股东和董事的财务支持和信用担保承诺。 |
基于上述考虑,我们的 管理层认为,在这些未经审计的简明合并财务报表发布后,我们有足够的资金来满足未来至少十二个月的流动性需求 。
经营活动
截至2020年12月31日的六个月中,我们在经营活动中使用的净现金 约为300万美元。截至2020年12月31日的六个月中,运营现金流出主要归因于我们的净亏损180万美元,经非现金项目调整后,固定资产和无形资产的折旧和摊销费用约为20万美元。我们的应收账款 增加了约20万美元,其他应收账款增加了约90万美元,其他长期 资产(存款)增加了约10万美元,应计费用和其他流动负债减少了约80万美元,被我们与新客户签署协议时递延收入增加了约40万美元所抵消, 应付税款的增加约10万美元,相关应付账款减少约10万美元party 是当年收款的结果。
截至2019年12月31日的六个月中,我们在经营活动中使用的净现金 约为310万美元,而2018年同期用于经营活动的净现金约为470万美元。截至2019年12月31日的六个月中,运营现金流出主要归因于我们约210万美元的净亏损,其中约90万美元的股票薪酬 支出、约30万美元的固定资产和无形资产减值损失以及约120万美元的 可疑账款准备金为非现金支出。我们的其他应收账款增加了约590万美元,因为 我们代表客户预付了某些大宗商品成本,但由于在六个月内收款,应收账款减少了约160万美元。
投资活动
在截至2020年12月31日的六个月中,我们没有任何投资活动 。
截至2019年12月31日的六个月中,用于投资活动的净现金 为7,020美元,主要用于购买计算机设备和改善办公室租赁权 。
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融资活动
在截至2020年12月31日的六个月中,融资活动 提供的净现金约为690万美元,这要归因于向私人投资者发行约550万美元的普通股 股票所获得的现金收益,以及向私人 投资者发行约140万美元的优先股所获得的现金收益。
在截至2019年12月31日的六个月中,融资活动 提供的净现金为500,500美元,这要归因于向私人 投资者发行普通股所获得的现金收益。
关键会计政策
我们根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并 财务报表。这些会计原则要求我们对每个财政期末报告的资产和负债金额以及每个财政期报告的收入和支出金额 做出判断、估计和假设 。我们会根据自己的历史经验、知识 以及对当前业务和其他状况的评估、基于现有信息 以及我们认为合理的假设对未来的期望,不断评估这些判断和估计。
2018年8月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2018-13年度, “公允价值计量(主题820):披露框架——公允价值计量披露要求的变更” (“亚利桑那州立大学2018-13年”)。亚利桑那州立大学2018-13删除了、修改并增加了主题820 “公允价值 测量” 中的某些披露要求。亚利桑那州立大学2018-13年度取消了与转账和估值过程相关的某些披露,修改了基于净资产价值估值的投资的披露 ,澄清了衡量不确定性披露,并要求对第三级公允价值衡量进行额外的 披露。我们在2020年7月1日采用了这份亚利桑那州立大学,其采用对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响 。
在截至2020年12月31日的六个月中,我们的重大会计政策与先前在截至2020年6月30日财年的年度 报告中披露的相比,没有其他重大变化 。对我们关键会计政策的讨论载于本报告 未经审计的简明合并财务报表附注2 “我们的重要会计政策摘要”。
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第 3 项。关于市场 风险的定量和定性披露
此商品不适用,因为我们 是一家规模较小的申报公司。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持控制措施 和程序,旨在确保在 证券交易委员会规则和表格规定的期限内,记录、处理、汇总和报告发行人根据该法案(15 U.S.C. 78a 等)提交或提交的报告 中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施 和程序,旨在确保发行人根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给发行人的管理层,包括其主要执行官和主要 财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
截至2020年12月31日,在包括我们的首席执行官和代理首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对披露控制 和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据上述评估,首席执行官兼代理首席财务官得出结论,我们的 披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条))不有效且设计不当,无法确保我们在根据交易所提交或提交的报告中要求披露的信息 行为是在适用规则和表格中规定的 期限内记录、处理、汇总和报告的,此类信息是通过收集并传达给管理层,包括首席执行官和代理首席财务官,以便及时就所需的 披露做出决定。评估源于以下重大弱点——
● | 编制 和审查日记账分录的会计人员缺乏职责分离;以及 |
● | 会计部门 缺少全职的美国公认会计准则人员来监督交易记录。 |
财务 报告的内部控制的变化。
在截至2020年12月31日的三个月中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15 (f) 条), 没有发生对我们的财务 报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律 诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
此项目不适用于像我们这样的规模较小的申报公司。
第 2 项。未注册 股权证券的销售和所得款项的使用。
除此前 在8-K表最新报告中报告外,在截至2020年12月31日的季度中,我们没有出售任何未根据经修订的1933年《证券法》注册的股票证券。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品
以下物证随函提交:
数字 | 展览 | |
4.1 | A系列可转换优先股指定证书表格(参照我们于2020年11月4日提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入) | |
4.2 | 认股权证表格(参照我们于2020年11月4日提交的8-K表格最新报告的附录10.3纳入) | |
4.3 | 购买普通股的认股权证表格(参照我们于2020年12月9日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
4.4 | 认股权证表格(参照我们于2021年1月28日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
4.5 | 认股权证表格(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
4.6 | 认股权证表格(参照我们于2021年2月10日提交的8-K表格最新报告的附录4.1纳入) | |
10.1 | 中环海运美国有限公司与黄小欢之间的要约信(参照我们于2020年10月23日提交的8-K表格最新报告的附录10.1纳入) | |
10.2 | 证券购买协议表格(参照我们于2020年11月4日提交的8-K表格最新报告的附录10.1纳入) | |
10.3 | 日期为2020年12月8日的证券购买协议(参照我们于2020年12月9日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.4 | 日期为2020年11月13日的配售协议(参照我们于2020年12月9日提交的8-K表格最新报告的附录10.2纳入) | |
10.5 | 证券购买协议表格(参照我们于2020年1月28日提交的8-K表格最新报告的附录10.1纳入) | |
10.6 | 聂雷先生与中环航运美国有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年1月28日(参照我们于2021年1月29日提交的8-K表格最新报告的附录10.1) | |
10.7 | 游新堂先生与中环航运美国有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年1月28日(参照我们于2021年1月29日提交的8-K表最新报告的附录10.2) |
40
10.8 | 日期为2021年2月6日的证券购买协议(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
10.9 | 日期为2021年2月5日的配售协议(参照我们于2021年2月8日提交的8-K表格最新报告的附录10.2纳入) | |
10.10 | 日期为2021年2月9日的证券购买协议(参照我们于2021年2月10日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入) | |
16.1 | 弗里德曼律师事务所2020年10月28日的来信(参照我们于2020年10月28日提交的8-K表最新报告的附录16.1纳入其中) | |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 | |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 | |
32.1 | 首席执行官和首席财务官根据《美国法典》第 18 篇第 1350 条进行认证,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | |
99.1 | 2020年12月16日的纳斯达克合规信(参照我们于2020年12月16日提交的8-K表最新报告的附录16.1纳入) | |
EX-101. INS | XBRL 实例文档。 | |
EX-101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档。 | |
EX-101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
EX-101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
EX-101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
EX-101.PRE | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
41
签名
根据 《交易法》的要求,注册人要求由下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权 。
美国中环航运有限公司 | ||
2021年2月12日 |
来自: | /s/ 曹雷 |
曹雷 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
2021年2月12日 | 来自: | /s/Tuo Pan |
潘拓 | ||
代理首席财务官 | ||
(首席财务官和 首席会计官) |
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