目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
☑ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注册人有
目录表
金融机构股份有限公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度报告
表中的目录
|
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页 |
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第一部分: |
|
财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表 |
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综合财务状况表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年12月31日 |
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3 |
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|
综合损益表(未经审计)--2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月 |
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4 |
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综合全面(亏损)收益表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 |
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5 |
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|
综合股东权益变动表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 |
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6 |
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|
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|
合并现金流量表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月 |
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8 |
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|
合并财务报表附注(未经审计) |
|
9 |
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|
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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44 |
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|
|
|
|
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
68 |
|
|
|
|
|
第四项。 |
|
控制和程序 |
|
69 |
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
|
|
|
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|
第1项。 |
|
法律诉讼 |
|
70 |
|
|
|
|
|
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
70 |
|
|
|
|
|
第六项。 |
|
陈列品 |
|
72 |
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|
签名 |
|
73 |
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|
|
2
目录表
第一部分融资IAL信息
项目1.国际泳联社会性报表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表财务状况(未经审计)
(千美元,不包括每股和每股数据) |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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持有至到期的证券,按摊销成本计算(扣除信贷损失准备金#美元) |
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持有待售贷款 |
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贷款(扣除信贷损失准备金#美元) |
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公司拥有的人寿保险 |
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房舍和设备,净额 |
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商誉和其他无形资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息需求 |
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$ |
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生息需求 |
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储蓄和货币市场 |
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定期存款 |
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总存款 |
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短期借款 |
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长期借款,扣除发行成本#美元 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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A系列 |
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B-1系列 |
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总优先股权益 |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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) |
库存股,按成本价- |
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( |
) |
股东权益总额 |
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|
||
总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
|
见合并财务报表附注。
3
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并报表收入(未经审计)
(以千为单位,每股除外) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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利息收入: |
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||||
贷款的利息和费用 |
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$ |
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投资证券的利息和股息 |
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其他利息收入 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金(利益) |
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( |
) |
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扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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押金手续费 |
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保险收入 |
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卡交换收入 |
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投资咨询 |
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公司拥有的人寿保险 |
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||||
对有限合伙企业的投资 |
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||||
还本付息 |
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||||
衍生工具收益,净额 |
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||||
出售所持待售贷款的净收益 |
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||||
投资证券的净(亏损)收益 |
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( |
) |
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其他资产的净(亏损)收益 |
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( |
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( |
) |
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税收抵免投资的净(亏损)收益 |
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( |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪酬和员工福利 |
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||||
入住率和设备 |
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专业服务 |
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计算机与数据处理 |
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供应品和邮资 |
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FDIC评估 |
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广告和促销 |
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无形资产摊销 |
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重组费用 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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普通股每股收益(注4): |
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基本信息 |
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稀释 |
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||||
宣布的每股普通股现金股息 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
4
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
Com合并报表综合(亏损)收益(未经审计)
(千美元) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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||||
其他综合(亏损)收入,税后净额: |
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可供出售的证券和转让的证券 |
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( |
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( |
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( |
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套期保值衍生工具 |
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养恤金和退休后债务 |
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其他综合亏损总额,税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
综合(亏损)收益 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
5
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(千美元,每股数据除外) |
|
择优 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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累计 |
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财务处 |
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总计 |
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2021年12月31日的余额 |
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( |
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综合收入: |
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净收入 |
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— |
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其他综合亏损,税后净额 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
为国库购买普通股 |
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— |
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— |
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— |
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) |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制股票单位被释放 |
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宣布的现金股息: |
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A系列 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
B-1系列 |
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— |
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|
( |
) |
|
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— |
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— |
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( |
) |
普通--$ |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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综合收入: |
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净收入 |
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— |
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其他综合亏损,税后净额 |
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|
— |
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( |
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为国库购买普通股 |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制股票单位被释放 |
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已发行的限制性股票奖励 |
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股票奖励 |
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宣布的现金股息: |
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A系列 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
B-1系列 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
普通--$ |
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— |
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( |
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2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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综合收入: |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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宣布的现金股息: |
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A系列 |
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— |
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|
— |
|
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( |
) |
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|
— |
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|
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B-1系列 |
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|
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|
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普通--$ |
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( |
) |
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— |
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) |
2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
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下一页续
见合并财务报表附注。
6
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并股东权益变动表(未经审计)(续)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(千美元,每股数据除外) |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
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保留 |
|
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累计 |
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财务处 |
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总计 |
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2020年12月31日余额 |
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$ |
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综合收入: |
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净收入 |
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— |
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其他综合亏损,税后净额 |
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( |
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已发行普通股 |
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|||
为国库购买普通股 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
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( |
) |
购买8.48%的优先股 |
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制股票单位被释放 |
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( |
) |
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|
宣布的现金股息: |
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|
|
|
|
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|
|
|
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A系列 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
B-1系列 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
|
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|
|
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( |
) |
普通--$ |
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|
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|
|
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( |
) |
2021年3月31日的余额 |
|
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$ |
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( |
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综合收入: |
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净收入 |
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其他综合收益,税后净额 |
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为国库购买普通股 |
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
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( |
) |
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( |
) |
购买8.48%的优先股 |
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|
( |
) |
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— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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( |
) |
基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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已发行的限制性股票奖励 |
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
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股票奖励 |
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|
— |
|
|
|
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|||
宣布的现金股息: |
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A系列 |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
B-1系列 |
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— |
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|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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— |
|
|
|
— |
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( |
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普通--$ |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2021年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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( |
) |
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综合收入: |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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为国库购买普通股 |
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基于股份的薪酬计划: |
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基于股份的薪酬 |
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受限制股票单位被释放 |
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( |
) |
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宣布的现金股息: |
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A系列 |
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— |
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|
|
— |
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|
|
( |
) |
|
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— |
|
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|
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|
( |
) |
B-1系列 |
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( |
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普通--$ |
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|
( |
) |
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— |
|
|
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— |
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|
|
( |
) |
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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见合并财务报表附注。
7
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并报表或F现金流(未经审计)
(千美元) |
|
九个月结束 |
|
|||||
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|
2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
|
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折旧及摊销 |
|
|
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证券溢价净摊销 |
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信贷损失准备金(利益) |
|
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( |
) |
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基于股份的薪酬 |
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递延所得税优惠 |
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( |
) |
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( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
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持有以供出售的贷款的来源 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
公司拥有的人寿保险收入 |
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) |
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) |
出售所持待售贷款的净收益 |
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) |
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( |
) |
投资证券的净亏损(收益) |
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( |
) |
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其他资产的净亏损(收益) |
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资产的非现金重组费用 |
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其他资产增加 |
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( |
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( |
) |
其他负债增加(减少) |
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|
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) |
|
经营活动提供的净现金 |
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|
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|
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投资活动产生的现金流: |
|
|
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购买可供出售的证券 |
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( |
) |
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( |
) |
购买持有至到期的证券 |
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( |
) |
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( |
) |
本金支付、到期日和催缴可供出售证券的收益 |
|
|
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|
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本金支付、到期日和持有至到期日证券的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售可供出售的证券所得款项 |
|
|
|
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|
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净贷款来源 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
购买公司拥有的人寿保险 |
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( |
) |
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|
( |
) |
从退回公司拥有的人寿保险中获得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售其他资产所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为收购支付的现金代价,扣除所获得的现金 |
|
|
|
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( |
) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
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|
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存款净增量 |
|
|
|
|
|
|
||
短期借款净增(减) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
优先股回购 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
为国库购买普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付给普通股和优先股股东的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
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||
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
|
|
|
|
||
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
见合并财务报表附注。
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目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) 重要会计政策的列报和汇总依据
运营的性质
金融机构股份有限公司(以下简称“公司”)是根据纽约州(“纽约州”)法律于1931年成立的金融控股公司。该公司透过其附属公司五星银行、SDN保险公司、有限责任公司(“SDN”)、Courier Capital,LLC(“Courier Capital”)及HNP Capital,LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司五星银行(“该银行”)向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。该银行还在马里兰州埃利科特市(巴尔的摩)设有商业贷款生产办事处,并与纽约首都区以及宾夕法尼亚州北部和中部的特许汽车经销商建立了间接贷款网络关系。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。Courier Capital和HNP Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资管理、投资咨询和退休计划服务。
陈述的基础
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。然而,管理层认为,随附的综合财务报表反映了为公平列报所指期间的综合财务状况、收益、全面收益、股东权益变动及现金流量所需的所有正常及经常性调整,并载有充分披露,使所呈列的资料不具误导性。这些合并财务报表应与公司截至2021年12月31日的2021年年报Form 10-K一并阅读。任何过渡期的业务结果不一定代表全年或任何其他期间的预期结果。
新冠肺炎大流行对业务、会计和报告的影响
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,包括我们在纽约西部和市中心的运营足迹。为了应对这场危机,美国国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》,并于2020年3月27日签署成为法律。《CARE法案》估计提供了
9
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) 重要会计政策的列报依据(续)
此外,为了应对新冠肺炎疫情,美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)、国家信用合作社管理局(NCUA)、货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后,发表了一项跨机构联合声明(2020年3月22日发布;2020年4月7日修订声明)。适用于本公司的部分条款包括但不限于:
截至2022年9月30日,世行帮助的不止是
该公司有$
重新分类
对以前报告的数额进行了某些重新分类,以符合本年度的列报方式。这种重新分类并没有像以前报告的那样影响净收入或股东权益。
预算的使用
按照公认会计准则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的数额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计涉及确定信贷损失准备、商誉和递延税项资产的账面价值以及固定收益养恤金计划会计中使用的假设。
10
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) 主要会计政策的列报和摘要依据(续)
现金流量报告
补充现金流量信息摘要如下截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(单位:千):
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2022 |
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2021 |
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补充信息: |
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支付利息的现金 |
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$ |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投资和融资活动: |
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应计并宣布未付股息 |
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为收购而发行的普通股 |
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在企业合并中收购的资产和承担的负债: |
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购入资产的公允价值 |
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近期会计公告
2017年,负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算在2021年12月31日之后不再需要说服或强制其小组银行提交LIBOR利率。2021年3月5日,伦敦银行间同业拆借利率的管理人--洲际交易所基准管理局(ICE Benchmark Administration,简称IBA)公布了就某些LIBOR期限的停止时间表进行磋商的结果。在与IBA的协调下,FCA还确认了某些LIBOR基期将于何时不复存在。咨询结果显示,某些LIBOR期限(隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月美元LIBOR)将延长至2023年6月30日,以允许一些不能轻易修改的遗留合约在当前条款下到期。尽管某些LIBOR期限延长至2023年,但在2021年12月31日之后,银行可能不再提供基于LIBOR的新合约。鉴于LIBOR是一种广泛使用的贷款和衍生品合约定价指数,因此推出了一项全公司范围的倡议,通过公司的贷款、存款、借款和衍生品类别评估所有LIBOR风险敞口,同时制定最终停止使用该指数的计划。在制定过渡计划时,公司遵循了美联储替代参考利率委员会、我们的第三方衍生品顾问以及内部掉期和衍生品协会提出的最佳实践建议。到目前为止,该公司已经确定了涉及LIBOR的贷款票据部分,这些部分主要代表商业关系。此外,公司还拥有
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代利率(如SOFR)过渡时的财务报告负担。ASU 2020-04于2020年第一季度生效,适用于报告期间开始时的合同修改和修改,包括ASU的发布日期2020年3月12日至2022年12月31日。于2020年采纳该指引后,采用了某些实际的权宜之计,并未对本公司的综合财务报表产生实质影响。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01号,参考汇率改革(主题848):范围。ASU澄清,ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况,以捕捉范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指导。ASU 2021-01自发布之日起生效,适用至2022年12月31日。采用这一指导意见后,采用了一些实际的权宜之计,但并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
11
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(1.) 重要会计政策的列报依据(续)
标准尚未生效
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02号,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露。亚利桑那州立大学更新了问题债务重组的会计和披露。ASU 2022-02将在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些年度内的过渡期,并可选择提前采用。该公司目前正在评估采用这一指导方针将对其合并财务报表产生的影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01号,衍生品与套期保值(主题815):公允价值套期保值--投资组合分层法。ASU扩大了实体可以应用套期保值会计的投资组合层方法的范围,允许对类似的套期保值进行更一致的会计处理。本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。该公司目前正在评估采用这一指导方针将对其合并财务报表产生的影响。
(2.) 企业合并
2022活动--无
2021年活动
2021年2月1日,SDN完成了对独立保险经纪公司Landmark Group(“Landmark”)资产的收购。收购的对价包括公司普通股和现金。作为收购的结果,SDN记录了#美元的商誉。
2021年8月2日,SDN完成了对员工福利和人力资源咨询公司诺斯伍兹资本福利有限责任公司(简称诺斯伍兹)资产的收购。作为收购的结果,SDN记录了#美元的商誉。
(3.) 重组费用
2020年7月17日,该行宣布管理层决定调整全方位服务分行模式,以精简零售分行,以更好地与不断变化的客户需求和偏好保持一致。这种转变导致了
2020年10月,本公司宣布计划关闭
公司与分支机构关闭相关的税前支出总额约为#美元
12
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(3.) 重组费用(续)
下表列出了重组准备金的变动情况(以千计):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初余额 |
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重组费用 |
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现金支付 |
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对资产的押记 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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考虑到上述交易,截至2022年9月30日,某些长期资产已符合持有待售标准。持有待售的长期资产总额$
(4.) 每股普通股收益(EPS)
下表显示了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益(以千计,每股金额除外)的收益和股份的对账。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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加权平均已发行普通股: |
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已发行股份总数 |
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未归属的限制性股票奖励 |
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( |
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国库股 |
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已发行基本加权平均普通股总数 |
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假定的增量共享数: |
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限制性股票奖励的归属 |
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已发行普通股总摊薄加权平均 |
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基本每股普通股收益 |
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稀释后每股普通股收益 |
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$ |
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在所述每个期间,受以下工具约束的平均股票不包括在稀释每股收益的计算中,因为其影响将是反稀释的(以千计):
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|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
股票期权 |
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||||
限制性股票奖励 |
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||||
总计 |
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13
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) 投资证券
投资证券的摊余成本和公允价值摘要如下(以千计):
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|
摊销 |
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未实现 |
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|
未实现 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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2022年9月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券: |
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||||
联邦全国抵押贷款协会 |
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||||
联邦住房贷款抵押公司 |
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||||
政府全国抵押贷款协会 |
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||||
抵押贷款债券: |
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||||
联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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私人发行 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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持有至到期的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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国家和政治分区 |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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||||
政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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持有至到期的证券总额 |
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信贷损失准备--证券 |
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持有至到期证券合计(净额) |
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||||
2021年12月31日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券: |
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||||
联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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||||
政府全国抵押贷款协会 |
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||||
抵押贷款债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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私人发行 |
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||||
抵押贷款支持证券总额 |
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||||
可供出售的证券总额 |
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14
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) 投资证券(续)
|
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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2021年12月31日(续) |
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持有至到期的证券: |
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国家和政治分区 |
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抵押贷款支持证券: |
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||||
联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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持有至到期的证券总额 |
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信贷损失准备--证券 |
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持有至到期证券合计(净额) |
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该公司选择将应计应收利息(“AIR”)从本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础中剔除。对于可供出售(AFS)债务证券,AIR总计$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,HTM投资证券的信用损失费用(信用)小于($
公允价值总额为f $
可供出售的证券销售情况如下(以千计):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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销售收入 |
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已实现毛利 |
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已实现亏损总额 |
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可供出售的证券和持有至到期日的证券的预定到期日2022年9月30日如下所示(单位:千)。实际预期到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权催缴或预付债务。
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摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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可供出售的债务证券: |
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在一年或更短的时间内到期 |
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截止日期为一至五年 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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可供出售的证券总额 |
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持有至到期的债务证券: |
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在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
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截止日期为一至五年 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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持有至到期的证券总额 |
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15
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) 投资证券(续)
未计提信贷损失准备的投资证券的未实现亏损和相关证券的公允价值,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短合计如下(以千计):
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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2022年9月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府 |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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临时减值证券总额 |
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2021年12月31日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府 |
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抵押贷款支持证券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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政府全国抵押贷款协会 |
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抵押贷款债券: |
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联邦全国抵押贷款协会 |
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联邦住房贷款抵押公司 |
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抵押贷款支持证券总额 |
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可供出售的证券总额 |
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临时减值证券总额 |
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$ |
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$ |
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16
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(5.) 投资证券(续)
截至2022年9月30日,投资组合中未实现亏损头寸中可供出售的证券头寸总数曾经是
可供出售的证券
截至2022年9月30日和2021年12月31日,
持有至到期的证券
该公司的HTM投资证券包括由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的债务证券。这些证券得到了美国政府的显性和/或隐性担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。此外,该公司的HTM投资证券包括由州和地方政府机构发行的债务证券,或市政债券。
该公司通过使用信用评级机构或通过内部评分模型得出的评级来监控我们市政债券的信用质量。内部派生评级的评分方法是根据正在审查的市政当局与典型行业数字相比的一系列财务比率。这些信息被用来确定市政府的财政优势和劣势,这是用数字评级来表示的。然后,这个数字被转换为字母评级,以更好地匹配信用评级机构使用的系统。截至2022年9月30日, $
截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司拥有
17
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款
截至所示日期,该公司的贷款组合包括以下内容(以千计):
|
|
本金 |
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延迟净额 |
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贷款, |
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2022年9月30日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅房地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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信贷损失准备--贷款 |
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( |
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贷款总额,净额 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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商业业务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅房地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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总计 |
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信贷损失准备--贷款 |
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贷款总额,净额 |
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$ |
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持有的待售贷款(不包括上文)全部由住宅房地产按揭组成,总额为$
CARE法案于2020年3月27日由国会通过并签署成为法律。CARE法案建立了PPP,这是SBA 7(A)贷款计划和EIDL的扩展,由SBA直接管理。该公司拥有$
该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的贷款的摊销成本基础之外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,AIR for Loan总计$
18
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
逾期贷款账龄
本公司按贷款类别记录的当期和非应计贷款投资,以及对应计拖欠贷款的分析,列出了截至所示日期(以千计):
|
|
30-59天 |
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60-89天 |
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更大 |
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过去合计 |
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非应计项目 |
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当前 |
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总计 |
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非应计项目 |
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2022年9月30日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅房地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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2021年12月31日 |
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商业业务 |
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商业抵押贷款 |
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住宅房地产贷款 |
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住宅房地产线 |
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消费者间接 |
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其他消费者 |
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贷款总额,总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
该公司有$
只有不到一美元
非权责发生制贷款的利息收入如已确认,应按收付实现制会计方法入账。曾经有过
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,对贷款的修改构成TDR,而修改构成特许权。在TDR中修改的商业贷款可能涉及临时只支付利息、延长期限、降低贷款剩余期限的利率、以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率延长到期日、抵押品优惠、本金宽免、容忍协议,或替换或增加新的借款人或担保人。
有几个
19
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
抵押品依赖贷款
管理层已确定,非应计制状态的特定商业贷款、在问题债务重组中进行了条款重组的所有贷款,以及管理层认为适当的其他贷款,其偿还预计将主要通过经营或出售抵押品提供,属于抵押品依赖型贷款。2022年9月30日和2021年12月31日的抵押品依赖贷款包括某些受到批评的新冠肺炎过桥贷款,否则不被归类为非应计项目。
|
|
附属型 |
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|||||||
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企业资产 |
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|
不动产 |
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总计 |
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特定储备量 |
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2022年9月30日 |
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商业业务 |
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$ |
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商业抵押贷款 |
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总计 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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商业业务 |
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$ |
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商业抵押贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势,以及其他因素,如抵押品的公允价值。本公司通过对商业贷款和商业抵押贷款进行信用风险分类,分别对商业业务和商业抵押贷款进行分析。风险评级会在任何情况需要的时候进行更新。本公司使用以下风险评级定义:
特别提示:被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准:被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,公司可能会蒙受一些损失。
值得怀疑的:被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分进行个别分析,被视为“未受批评”或通过评级的贷款,并被归入具有类似风险和损失特征的同质贷款组。
20
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
下表列出了该公司的商业贷款组合,按内部分配的资产类别分类,截至所示日期(以千计):
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
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之前 |
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旋转 |
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|
旋转 |
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总计 |
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2022年9月30日 |
|
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商业业务 |
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未受批评 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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商业按揭 |
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未受批评 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
之前 |
|
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旋转 |
|
|
旋转 |
|
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总计 |
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|||||||||
2021年12月31日 |
|
|
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商业业务 |
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未受批评 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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商业按揭 |
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特别提及 |
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|||||||||
不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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21
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
该公司利用支付状况作为识别和报告问题和潜在问题零售贷款的一种手段。本公司将非权责发生制贷款和逾期超过90天且仍应计利息的贷款视为不良贷款。
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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|
|
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
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|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
之前 |
|
|
旋转 |
|
|
旋转 |
|
|
总计 |
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|||||||||
2022年9月30日 |
|
|
|
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|
|
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|
|
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|||||||||
住宅房地产贷款 |
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按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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旋转 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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22
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
信贷损失准备--贷款
下表列出了信贷损失拨备的变化--贷款截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位:千):
|
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商业广告 |
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商业广告 |
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住宅 |
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住宅 |
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消费者 |
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其他 |
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总计 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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商业广告 |
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住宅 |
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消费者 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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23
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(6.) 贷款(续)
风险特征
商业贷款主要包括对我们市场范围内不同行业的中小型企业的贷款。这些贷款的风险较高,通常是根据借款人从借款人企业的现金流中偿还贷款的能力来发放的。此外,担保贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值,可能难以评估,价值可能会波动。与商业贷款相关的信用风险在很大程度上受到一般经济状况的影响,包括新冠肺炎疫情对我们市场地区的中小型企业的影响,以及由此对借款人的运营或基础抵押品价值(如果有的话)的影响。
商业按揭贷款的结余一般较住宅按揭贷款为大,涉及的风险程度亦较住宅按揭贷款为大,可能导致个别客户蒙受更高的潜在损失。贷款的偿还往往取决于物业的成功运营和管理,以及获得贷款的抵押品。经济事件,包括新冠肺炎疫情对影响租户支付这些物业租金能力的影响,或房地产市场状况,都可能对获得公司商业房地产贷款的物业产生的现金流产生不利影响,并影响此类物业的价值。
住宅房地产贷款(包括常规抵押贷款和房屋净值贷款)和住宅房地产额度(由房屋净值额度组成)一般基于借款人从就业和其他收入中偿还的能力,但以房地产为担保,其价值往往更容易确定。这类贷款的信用风险通常受一般经济状况的影响,包括新冠肺炎疫情对这些借款人就业收入的影响、个别借款人的特征以及贷款抵押品的性质。
间接消费贷款和其他消费贷款可能比住宅抵押贷款和房屋净值贷款带来更大的信用风险,特别是在其他无抵押消费贷款的情况下,或者在间接消费贷款的情况下,以汽车等折旧资产作为担保。在这种情况下,任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法提供足够的来源来偿还未偿还的贷款余额。此外,消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到通胀和不利个人情况(如失业、疾病或个人破产)的影响,包括由于新冠肺炎疫情而出现此类情况的风险增加。此外,v的应用各种联邦和州法律,包括破产法和破产法,可能会限制此类贷款可以收回的金额。
(7.) 租契
ASC 842租赁(“ASC 842”)建立了一个使用权模式,要求承租人记录所有租期超过12个月的租约的使用权资产和租赁负债。
下表为公司使用权资产和租赁负债财务状况分类合并报表:
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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资产负债表位置 |
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2022 |
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2021 |
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经营性租赁使用权资产: |
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总账面金额 |
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累计摊销 |
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其他资产 |
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其他负债 |
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营运租约的加权平均剩余租约期为
24
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(7.) 租约(续)
下表列出了租赁成本和其他租赁信息:
|
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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租赁费: |
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经营租赁成本 |
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可变租赁成本(1) |
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转租收入 |
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其他信息: |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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用新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
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根据初始或剩余期限为一年或以上的不可撤销经营租约,未来的最低还款额如下2022年9月30日(千):
截至9月30日的12个月, |
|
|
|
2023 |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
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|
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2027 |
|
|
|
此后 |
|
|
|
未来最低经营租赁付款总额 (1) |
|
|
|
相当于利息的数额 |
|
( |
) |
未来最低经营租赁付款净额现值 |
$ |
|
25
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(8.) 商誉和其他无形资产
商誉
商誉的账面价值合计 $
|
|
银行业 |
|
|
所有其他(1) |
|
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总计 |
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平衡,2021年12月31日 |
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收购 |
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平衡,2022年9月30日 |
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(1)所有其他单位包括SDN、Courier Capital和HNP Capital报告单位
商誉不摊销,但至少每年进行减值测试,如果发生事件或情况变化,报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值,则会更频繁地进行减值测试。根据2022年公司股价的下降,以及2021年和2022年股票回购导致公司流通股的减少,2022年第三季度进行了商誉减值测试。根据其定性评估,该公司得出结论,截至2022年9月30日,商誉受损的可能性并不大。因此,截至2022年9月30日,没有量化评估被认为是必要的。
其他无形资产
该公司还有其他已摊销的无形资产,包括核心存款无形资产和其他无形资产(主要与客户关系有关)。
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
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2022 |
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2021 |
|
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核心存款无形资产: |
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总账面金额 |
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||
累计摊销 |
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( |
) |
|
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( |
) |
账面净值 |
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$ |
|
|
$ |
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|
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|
|
|
|
||
其他无形资产: |
|
|
|
|
|
|
||
总账面金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
账面净值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
其他无形资产总额的摊销费用为$
2022年(今年剩余时间) |
$ |
|
|
2023 |
|
|
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2024 |
|
|
|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027 |
|
|
(9.) 其他资产
截至所示日期的其他资产摘要如下(以千计):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
税收抵免投资 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的抵押品 |
|
|
|
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|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
26
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(10.) 衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险,主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限,以及衍生金融工具的使用。具体地说,本公司订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司使用利率上限和利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率上限涉及,如果利率高于合约的执行利率,则从交易对手那里收取可变金额,以换取预付溢价。在2022年前9个月和2021年,此类衍生品被用来对冲与短期借款相关的可变现金流。我被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。该公司正在对冲其对未来现金流变化的风险敞口,以供预测的交易在大约
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间的利息支出。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额将重新归类为利息支出,因为公司的借款需要支付利息。在接下来的12个月里,公司估计 $
利率互换
本公司与商业银行客户进行利率互换,以方便他们各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消本公司与第三方执行的利率掉期进行对冲,从而使本公司因此类交易而产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化直接在收益中确认。
与信用风险相关的或有特征
本公司与若干衍生产品交易对手订立协议,该等协议载有下列一项或多项条文:(A)倘若本公司拖欠任何债务,包括贷款人未能加快偿还债务的违约,本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务;及(B)倘若本公司未能维持其资本充裕机构的地位,交易对手可终止衍生工具仓位,而本公司将被要求清偿协议项下的债务。
27
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(10.) 衍生工具和套期保值活动(续)
抵押贷款银行衍生产品
该公司将利率锁定协议扩展到与住宅抵押贷款的发起相关的借款人。为减轻该等利率锁定协议所固有的利率风险,当本公司打算出售相关贷款(一旦发放),以及持有作出售用途的封闭式住宅按揭贷款时,本公司订立出售个别住宅按揭贷款的远期承诺。利率锁定协议和远期承诺被视为衍生品,并按公允价值入账。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表载列本公司衍生金融工具的名义金额、各自的公允价值及其于资产负债表内的分类2022年9月30日和2021年12月31日(单位:千):
|
|
|
|
|
|
|
|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生品 |
|
||||||||||||||||
|
|
总概数 |
|
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
公允价值 |
|
|||||||||||||||
|
|
Sept. 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
天平 |
|
Sept. 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
天平 |
|
Sept. 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||
指定的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金流对冲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
其他 资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
其他负债 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
总衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
衍生品不是 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利率互换(1) |
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||||||
信贷合同 |
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押贷款银行业务 |
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||||||
总衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
衍生工具对损益表的影响
下表显示本公司衍生金融工具对年内损益表的影响。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位:千):
|
|
|
|
在收入中确认的收益(损失) |
|
|
在收入中确认的收益(损失) |
|
||||||||||
|
|
行项目损益 |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
未指定衍生品 |
|
在收入中确认 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
衍生工具收益,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
衍生工具收益,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
衍生工具收益,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
未指定合计 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
28
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(11.) 股东权益
普通股
普通股股份的变动情况如下截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月:
|
|
杰出的 |
|
|
财务处 |
|
|
已发布 |
|
|||
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股票于2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
受限制股票单位被释放 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
购买国库股票 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2022年3月31日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已发行的限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
股票奖励 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
受限制股票单位被释放 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
购买国库股票 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2022年6月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
受限制股票单位被释放 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
购买国库股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2022年9月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股票于2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
为收购Landmark Group发行的股票 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
受限制股票单位被释放 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
购买国库股票 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2021年3月31日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已发行的限制性股票奖励 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
股票奖励 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
2021年6月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
限制性股票奖励公布 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
购买国库股票 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2021年9月30日的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共享回购计划
2022年6月,公司董事会(“董事会”)批准了一项股份回购计划,回购金额最高可达
2020年11月,董事会批准了一项股份回购计划,回购金额高达
29
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) 累计其他综合(亏损)收入
下表列出了年内其他综合(亏损)收入的组成部分。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位:千):
|
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税净额 |
|
|||
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净收入中所列净收益的重新定级调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
套期保值衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的先前服务贷项摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的精算损失净额摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净收入中所列净收益的重新定级调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
套期保值衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的先前服务贷项摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的精算损失净额摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(1)
30
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) 累计其他综合(亏损)收入(续)
|
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税净额 |
|
|||
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净收入中所列净收益的重新定级调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
套期保值衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的先前服务贷项摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
包括在收入中的精算损失净额摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售的证券和转让的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净收入中所列净收益的重新定级调整(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可供出售和转让的证券总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
套期保值衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期内未实现损益变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
包括在收入中的先前服务贷项摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
包括在收入中的精算损失净额摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
养恤金和退休后债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(1)
31
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) 累计其他综合(亏损)收入(续)
累计其他综合收益(亏损)中的活动,扣除税后,截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月情况如下(单位:千):
|
|
对冲 |
|
|
证券 |
|
|
养老金和 |
|
|
累计 |
|
||||
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
从累计的其他综合金额重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
从累计的其他综合金额重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
从累计的其他综合金额重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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期末余额 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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期初余额 |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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从累计的其他综合金额重新分类的金额 |
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本期净其他综合收益(亏损) |
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期末余额 |
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32
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(12.) 累计其他综合(亏损)收入(续)
下表列出了从累积的其他综合(亏损)收入的每个组成部分中重新分类的金额截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位:千):
累计其他详细信息 |
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重新分类的金额来自 |
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中受影响的行项目 |
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截至三个月 |
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出售投资证券的已实现亏损 |
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未实现持有收益摊销 |
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以前的服务积分(1) |
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薪酬和员工福利 |
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精算净损失(1) |
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薪酬和员工福利 |
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九个月结束 |
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9月30日, |
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2022 |
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2021 |
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出售投资证券的已实现(亏损)收益 |
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投资证券的净(亏损)收益 |
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未实现持有收益的摊销 |
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利息收入 |
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所得税费用 |
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税后净额 |
养恤金和退休后项目摊销: |
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以前的服务积分(1) |
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薪酬和员工福利 |
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精算净损失(1) |
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薪酬和员工福利 |
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税前合计 |
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所得税优惠 |
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税后净额 |
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$ |
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(1)
33
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(13.) 基于股份的薪酬计划
本公司维持若干经本公司股东批准并由董事会管理发展及薪酬委员会(“MD&C委员会”)管理的股份薪酬计划。设立以股份为基础的薪酬计划是为了让授予薪酬奖励,以吸引、激励和留住对公司长期增长和盈利做出贡献的雇员、高管和非雇员董事,并给予该等人士在本公司的专有权益,从而提高他们对公司成功的个人利益。
经修订及重订的2015年长期激励计划采用衡量公司相对业绩的指标,该指标被定义为SNL小盘股银行和储蓄指数。SNL小盘股银行和储蓄指数已于2021年8月7日停产,取而代之的是标准普尔美国小盘股银行指数。由于奖励协议不包含与移除或修改指数有关的后续语言,MD&C委员会批准了幸存者同行小组的申请,将标准普尔美国小盘股银行指数用作衡量现有奖励的相对表现的基础。
MD&C委员会批准授予下表所示的限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)截至2022年9月30日的9个月。
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数量 |
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加权 |
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RSU |
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$ |
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PSU |
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在截至2022年9月30日的9个月内授予的RSU和PSU的公允价值等于授予日我们普通股的收盘价减去相关股票预期支付的股息现值。
在截至2022年9月30日的9个月内,公司向某些管理层成员授予了PSU. 受制于最终归属的每一项授予的股份的数量取决于相对于市场指数的特定平均股本回报率(ROAE)目标的实现情况,MD&C委员会为此选择了一个同业组。这些股份将根据公司达到相对ROAE业绩要求而赚取,以百分位数为基础,而市场指数超过
在截至2022年9月30日的9个月期间授予的ROAE和ROAA部分PSU的公允价值等于授予日我们普通股的收盘价减去预计将为相关股票支付的股息的现值。
以下为年度限制性股票奖励及限制性股票单位活动摘要截至2022年9月30日的9个月:
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数量 |
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加权 |
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年初未清偿债务 |
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授与 |
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被没收 |
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期末未清偿债务 |
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$ |
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在2022年9月30日,有$
34
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(13.) 基于股份的薪酬计划(续)
本公司在归属期间摊销与基于股份的薪酬奖励相关的费用。以股份为基础的薪酬支出在授予管理层奖励的综合收益表中作为薪金和员工福利的组成部分入账,而对于授予董事的奖励则作为其他非利息支出的组成部分入账。
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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薪酬和员工福利 |
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其他非利息支出 |
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基于股份的薪酬总支出 |
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$ |
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$ |
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(14.) 员工福利计划
本公司养恤金和退休后债务的定期福利净支出构成如下(以千计):
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服务成本 |
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预计福利债务的利息成本 |
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计划资产的预期回报 |
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摊销未确认的先前服务信贷 |
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( |
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未确认精算损失净额摊销 |
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定期福利支出净额 |
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$ |
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定期福利支出净额在合并损益表中记为薪金和雇员福利的一个组成部分。本公司的资金政策是,至少提供精算确定的金额,以满足根据国内收入法适当部分确定的最低资金要求。该公司拥有
(15.) 承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
公司拥有在正常经营过程中建立的具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超出财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。
本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失风险,与向客户提供贷款的风险基本相同。本公司在作出承诺和有条件债务时,采用与资产负债表内工具相同的信贷承保政策。
表外承付款包括以下内容(以千计):
|
|
9月30日, |
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十二月三十一日, |
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提供信贷的承诺 |
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$ |
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$ |
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备用信用证 |
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35
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(15.) 承付款和或有事项(续)
提供信贷的承诺是指只要不违反协议中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。承付款可能到期而不动用;因此,承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额(如果有的话)取决于管理层对借款人的信用评估。备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件贷款承诺。这些备用信用证主要是为了支持私人借款安排。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。
资金不足的承付款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,无资金承付款的信贷损失准备金合计$
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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无资金承付款的信贷损失费用(福利) |
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或有负债与诉讼
在正常业务过程中,有各种针对本公司的威胁和未决的法律诉讼。管理层相信,除下文所述事项外,该等诉讼所产生的合计负债(如有)不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。
正如公司先前在2022年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的那样,以及在本季度报告的Form 10-Q中的第二部分第1项中披露的那样,公司是2017年5月16日由Matthew L.Chipego、Charlene Mowry、Constance C.Churchill和Joseph W.Ewing向宾夕法尼亚州费城普通法院提起的诉讼的一方。原告寻求阶级证明,以代表纽约和宾夕法尼亚州的消费者阶层,以及法定损害赔偿、利息和声明性救济。原告试图代表据称从公司获得直接或间接融资以购买公司后来收回的车辆的一类假定的消费者。原告特别声称,银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州《统一商法典》的相关部分。该公司对此提出异议,并认为它对这些指控有可取的辩护理由,并计划积极为自己辩护。
2021年9月30日,法院批准了原告要求等级认证的动议,并认证了四个不同的阶层(两类纽约消费者和两类宾夕法尼亚州消费者)。纽约班级约有5200名成员,宾夕法尼亚州班级约有300名成员。2021年12月20日,该公司提出了对驳回其因缺乏法律地位而驳回案件的动议提出中间上诉的请求。2022年2月8日,原告提出动议,要求对他们寻求的大部分救济做出部分即决判决。公司提交了部分简易判决的交叉动议,寻求解雇该类别的一部分,并寻求以补偿的形式抵消可能对公司施加的任何债务,减少借款人因未能偿还其汽车贷款而欠银行的金额。此外,2022年4月25日,宾夕法尼亚州最高法院宣布一项法令违宪,该法令可能是法院在此案中拥有管辖权的依据。因此,2022年6月27日,公司提出动议,要求重审法院2018年6月5日的裁决,该决定推翻了公司基于对纽约原告缺乏个人管辖权而提出的初步反对意见。原告已经对这项动议做出了回应,声称有另一种管辖权依据。
2022年9月26日,下级法院驳回了原告和被告要求部分即决判决的动议。在拒绝批准原告的动议时,法院发现,对于该类别的成员是否购买了相关法规所指的“消费者使用”的车辆,存在事实问题。被告要求就赔偿作出即决判决的动议被驳回,因为法院裁定,在没有首先确定是否有赔偿责任的情况下,法院不能作出赔偿判决--这是对赔偿责任的抵消。
2022年10月4日,双方同意将案件的所有最后期限推迟六十(60)天,以进行调解。2022年10月7日,宾夕法尼亚州高等法院批准了公司2021年12月20日提出的中间上诉请求。因此,该案现在被搁置,直到高等法院对上诉进行简报和裁决。目前还没有为这一呼吁制定简报时间表。除了悬而未决的上诉外,双方正在探索无约束力的调解,以潜在地解决该事项中的部分或全部问题。
本公司目前尚未就此事产生或有负债,因为鉴于其辩护理由,本公司无法断定负债是否可能发生,目前也无法合理估计潜在损失金额。
36
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(15.) 承付款和或有事项(续)
如果本公司就这些索赔达成和解,或诉讼没有得到对其有利的解决,本公司可能遭受声誉损害,并招致超过其承保人承保金额的法律费用、和解或判决。本公司不能保证其保险公司将承担由此产生的全部法律费用、和解或判决。如果本公司未能成功地就这些索赔为自己辩护,或者如果其保险人没有支付其产生的全部法律费用,结果可能会对本公司的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
(16.) 公允价值计量
公允价值的确定--在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产
估值层次结构
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下,则为最有利的市场)发生的有序交易中,出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。ASC主题820“公允价值计量和披露”为估值投入建立了一个公允价值等级,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。本期间使用的估值技术没有变化。公允价值层次如下:
公允价值层级之间的转移在报告期末入账。
一般而言,公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额,以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外,报告的公允价值金额自列报日期以来并未全面重估,因此,资产负债表日后的公允价值估计可能与本文列报的金额大不相同。关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的更详细说明如下。
可供出售的证券:分类为可供出售的证券利用第2级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
衍生工具:衍生工具的公允价值按同类金融工具的二级市场报价厘定,并在公允价值架构中被分类为第二级。
持有待售贷款:持有待售贷款的公允价值是根据二级市场报价和投资者承诺确定的。持有待售贷款在公允价值层次结构中被归类为2级。
37
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) 公允价值计量(续)
抵押品依赖贷款:具有特定信贷损失准备分配的抵押品依赖型贷款的公允价值-贷款是根据为这些贷款提供担保的抵押品的价值计量的,并在公允价值层次中被归类为第三级。抵押品可以是房地产和/或商业资产,包括设备、库存和/或应收账款,抵押品价值是根据公司聘请的合格持牌评估师进行的评估确定的。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。经评估及报告的价值可根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化及/或管理层对客户及客户业务的专业知识而贴现。这种折扣通常很大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。抵押品依赖型贷款至少按季度审核和评估额外减值,并根据上述相同因素进行相应调整。
持有待售的长期资产:持有待售的长期资产的公允价值是根据独立编制的当前评估的估计市价计算,并在公允价值等级中被归类为第三级。
贷款偿还权:贷款偿还权不在活跃的市场中交易,市场数据容易观察到。因此,本公司使用贴现现金流模型来计算估计未来净服务收入的现值,从而估计贷款偿还权的公允价值。贴现现金流模型中使用的假设是管理层认为市场参与者将在估计未来净服务收入时使用的假设,包括对贷款预付款率、服务成本、辅助收入、扣留账户余额和贴现率的估计。在公司还贷权利的公允价值计量中使用的重要的不可观察的投入是不变的预付款率和加权平均贴现率。任何单独的这些投入的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(更高)。虽然不变提前还款率和贴现率没有直接的相互关系,但它们通常会朝着相反的方向移动。由于使用了重大的不可观察的投入,以及重大的管理层判断和估计,贷款偿还权被归类为3级计量。
其他拥有的房地产(止赎资产):对某些被归类为拥有的其他房地产的商业和住宅房地产的非经常性调整,按账面价值或公允价值中较低者计量,减去销售成本。公允价值通常基于第三方对物业的评估,从而产生3级分类。评估有时会根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化和/或管理层对客户和客户业务的专业知识而进一步贴现。这种折扣通常很大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。若账面值超过公允价值,且销售成本较低,则确认减值损失。
对信用证和信用证的承诺:对提供信用证和资金信用证的承诺主要按当前利率计算,因此,账面金额接近公允价值。承诺的公允价值并不重要。
38
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) 公允价值计量(续)
按公允价值计量的资产
下表列出了截至所示日期(以千为单位)按公允价值经常性和非经常性基础上计量的每个公允价值层次的公司资产。
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引用 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总计 |
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2022年9月30日 |
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以循环为基础衡量: |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券 |
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其他资产: |
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套期保值衍生工具 |
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通过全面收益调整的公允价值 |
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其他资产: |
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衍生工具.利率互换 |
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衍生工具.信贷合同 |
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衍生工具--抵押银行业务 |
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其他负债: |
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衍生工具.利率互换 |
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衍生工具.信贷合同 |
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衍生工具--抵押银行业务 |
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通过净收入调整的公允价值 |
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在非经常性的基础上衡量: |
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持有待售贷款 |
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抵押品依赖贷款 |
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其他资产: |
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持有待售的长期资产 |
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贷款偿还权 |
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总计 |
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有几个
39
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) 公允价值计量(续)
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引用 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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以循环为基础衡量: |
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可供出售的证券: |
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美国政府机构和政府支持的企业 |
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抵押贷款支持证券 |
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其他资产: |
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套期保值衍生工具 |
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通过全面收益调整的公允价值 |
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$ |
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其他资产: |
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衍生工具.利率产品 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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衍生工具.信贷合同 |
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— |
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— |
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衍生工具--抵押银行业务 |
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— |
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— |
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其他负债: |
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衍生工具.利率产品 |
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— |
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( |
) |
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( |
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衍生工具.信贷合同 |
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— |
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( |
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— |
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( |
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衍生工具--抵押银行业务 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
通过净收入调整的公允价值 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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在非经常性的基础上衡量: |
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贷款: |
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持有待售贷款 |
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抵押品依赖贷款 |
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其他资产: |
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持有待售的长期资产 |
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贷款偿还权 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表提供了有关在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息,公司已使用第3级投入来确定截至2022年9月30日(千美元)。
资产 |
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公平 |
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估价技术 |
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无法观察到的输入 |
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无法观察到的输入 |
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抵押品依赖贷款 |
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$ |
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抵押品的评估(1) |
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评估调整(2) |
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贷款偿还权 |
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$ |
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贴现现金流 |
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贴现率 |
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恒定预付率 |
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持有待售的长期资产 |
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$ |
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抵押品的评估(1) |
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评估调整(2) |
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(1)
(2)
(3)
40
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(16.) 公允价值计量(续)
第3级公允价值计量的变动
有几个
关于金融工具公允价值的披露
以下使用的假设预计将与市场参与者在对这些金融工具进行估值时使用的假设大致相同。
公允价值估计是在特定时间点根据现有的市场信息和对金融工具的判断做出的,包括对时机、预期未来现金流的金额和发行人的信用状况的估计。这样的估计没有考虑实现未实现收益或损失的税务影响。在某些情况下,公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实。此外,披露的公允价值可能不会在金融工具的即时结算中实现。在基于下述金融工具的公允价值信息得出有关我们的业务、其价值或财务状况的结论时,应谨慎行事。
估计公允价值大致为现金及现金等价物、联邦住房贷款银行(“FHLB”)及联邦储备银行(“FRB”)股票、应计应收利息、未到期存款、短期借款及应计应付利息的账面价值。
以下是截至所示日期公司金融工具的账面价值、估计公允价值和在公允价值计量层次中的配置情况(以千计)。
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标高在 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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公允价值 |
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估计数 |
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估计数 |
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量测 |
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携带 |
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公平 |
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携带 |
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公平 |
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层次结构 |
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金额 |
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价值 |
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金额 |
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价值 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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1级 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售的证券 |
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2级 |
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持有至到期的证券,净额 |
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2级 |
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持有待售贷款 |
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2级 |
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贷款 |
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2级 |
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贷款(1) |
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3级 |
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持有待售的长期资产 |
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3级 |
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应计应收利息 |
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1级 |
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衍生工具.现金流对冲 |
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2级 |
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||||
衍生工具.利率产品 |
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2级 |
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||||
衍生工具--抵押银行业务 |
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2级 |
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FHLB和FRB股票 |
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2级 |
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财务负债: |
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未到期存款 |
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1级 |
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定期存款 |
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2级 |
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短期借款 |
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1级 |
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长期借款 |
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2级 |
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||||
应计应付利息 |
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1级 |
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||||
衍生工具.利率产品 |
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2级 |
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||||
衍生工具.信贷合同 |
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2级 |
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衍生工具--抵押银行业务 |
|
2级 |
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(1)
41
目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(17.) 细分市场报告
该公司拥有
所有其他不符合单独报告的量化门槛的细分已被归类为“所有其他”。这个“所有其他”组别包括SDN(一家为个人及商业客户提供广泛保险服务的全方位保险机构)、Courier Capital及HNP Capital(我们的投资顾问及财富管理公司,为个人、企业、机构、基金会及退休计划提供定制投资管理、投资顾问及退休计划服务)及控股公司金额(这是分部金额与综合总额之间的主要差异,以及抵销分部之间结余及交易的金额)的活动。
下表提供了截至所示期间我们的业务部门的信息(以千为单位)。
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银行业 |
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所有其他 |
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已整合 |
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2022年9月30日 |
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商誉 |
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$ |
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其他无形资产,净额 |
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总资产 |
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2021年12月31日 |
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商誉 |
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$ |
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$ |
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其他无形资产,净额 |
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总资产 |
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银行业 |
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所有其他(1) |
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已整合 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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净利息收入(费用) |
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$ |
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$ |
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信贷损失准备金 |
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( |
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( |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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( |
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( |
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( |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税(费用)福利 |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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净利息收入(费用) |
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$ |
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( |
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$ |
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信贷损失准备金 |
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( |
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( |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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( |
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( |
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( |
) |
所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税(费用)福利 |
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( |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) 反映自2021年8月2日(收购日期)以来收购北伍兹资产的活动。
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目录表
金融机构股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
(17.) 分部报告(续)
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|
银行业 |
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所有其他(1) |
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已整合 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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净利息收入(费用) |
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( |
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信贷损失的利益 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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( |
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( |
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( |
) |
所得税前收入(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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所得税(费用)福利 |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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净利息收入(费用) |
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$ |
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$ |
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信贷损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入(亏损) |
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( |
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所得税(费用)福利 |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) 反映自2021年2月1日(收购日期)以来收购Landmark资产的活动,以及自2021年8月2日(收购日期)以来收购North Wood资产的活动。
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目录表
管理层的讨论与分析
项目2.管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩
本Form 10-Q季度报告应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的更详细和全面的披露内容一起阅读。此外,请结合我们的合并财务报表和合并财务报表附注阅读本节内容。
前瞻性信息
本季度报告中包含的基于非历史数据的10-Q表格的陈述和财务分析属于前瞻性陈述,符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义。前瞻性陈述提供对未来事件的当前预期或预测,其中包括:
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定因素,实际结果可能与本公司截至2021年12月31日的财务年度10-Q季度报告和10-K年度报告(“10-K表格”)中明示或暗示的内容大不相同,包括但不限于管理层在财务状况和经营成果的讨论和分析中所陈述的内容。可能导致这种实质性差异的因素包括但不限于:
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目录表
管理层的讨论与分析
我们告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至发布日期为止的情况,并提醒读者,包括上述因素在内的各种因素可能会影响我们的财务表现,并可能导致我们未来的实际结果或情况与预期或预测的结果或情况大不相同。另见表格10-K中的项目1A,风险因素,以了解更多信息。除法律另有要求外,我们不承担、也明确不承担任何义务,公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订,以反映此类陈述日期后发生的预期或意外事件或情况。
一般信息
母公司是一家总部位于纽约州的金融控股公司,通过其运营子公司五星银行(“银行”)、SDN保险代理公司、有限责任公司(“SDN”)、Courier Capital,LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital,LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服务。该公司通过其全资拥有的纽约特许银行子公司The Bank向纽约州西部和中部的个人、市政当局和企业提供广泛的存款、贷款和其他金融服务。该银行还在马里兰州埃利科特市(巴尔的摩)设有商业贷款生产办事处,我们的间接贷款网络包括与纽约西部和中部、纽约首都区以及宾夕法尼亚州北部和中部的特许汽车经销商的关系。SDN为个人和商业客户提供广泛的保险服务。Courier Capital和HNP Capital为个人、企业、机构、基金会和退休计划提供定制的投资建议、财富管理、投资咨询和退休计划服务。
我们的主要收入来源是净利息收入(贷款和证券赚取的利息,扣除存款和其他资金来源的利息)和非利息收入,特别是来自向客户提供保险、投资咨询和金融服务或与贷款和存款相关的辅助服务的费用和其他收入。业务量和定价推动收入潜力,并往往受到整体经济因素的影响,包括市场利率、企业支出、消费者信心、经济增长和市场竞争条件。我们无法准确预测市场利率波动,我们的资产/负债管理策略可能无法阻止利率变化对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
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目录表
管理层的讨论与分析
我们的业务战略一直是保持社区银行的理念,包括关注和了解我们主要服务区周围的个人、市政当局和企业的个人、市政当局和企业的个性化银行和其他金融需求。我们相信,这一重点使我们能够更好地响应客户的需求,并提供高水平的个人服务,使我们有别于规模更大的竞争对手,从而建立长期和广泛的银行关系。我们的核心客户主要是中小型企业、个人和社区组织,他们更喜欢与社区银行建立银行、保险和财富管理关系,将高质量、具有竞争力的产品和服务与个性化服务相结合。由于我们的身份和起源是一家本地经营的银行,我们相信我们的个人服务水平提供了相对于较大银行的竞争优势,后者往往会巩固当地社区以外的决策权。
我们当前业务战略的一个关键方面是培养一种以社区为导向的文化,让我们的客户和员工建立长期的互惠关系。我们相信,由于我们专注于社区银行需求和客户服务,我们的一整套存款、贷款、保险和财富管理产品通常出现在较大的银行,我们经验丰富的管理团队和我们位于战略位置的银行中心,我们处于有利地位,能够在我们的市场领域成为强大的竞争对手。
我们通过开设我们所称的金融解决方案中心分支机构来满足不断变化的客户需求。这些金融解决方案中心分支机构比我们的传统分支机构占用的空间更小,专注于技术以提供符合我们与我们进行业务交易的客户偏好的解决方案,这些分支机构的员工都是经过培训的注册个人银行家,他们接受过满足广泛客户需求的培训。近年来,我们在罗切斯特和布法罗市场开设了四个金融解决方案中心。我们相信,上述因素都有助于我们的核心存款增长,这支持了我们业务战略的一个核心要素-多元化和高质量贷款组合的增长。
高管概述
2022年第三季度业绩摘要
与2021年第三季度的1720万美元相比,2022年第三季度的净收入减少了330万美元,降至1390万美元。2022年第三季度普通股股东可获得的净收入为1350万美元,或每股稀释后收益0.88美元,而2021年第三季度为1680万美元,或每股稀释后收益1.05美元。2022年第三季度平均普通股权益回报率为12.72%,平均资产回报率为0.98%,而2021年第三季度分别为13.94%和1.27%。
2022年第三季度净收入的减少反映出信贷损失准备金为430万美元,而2021年第三季度的收益为541000美元。贷款损失准备在2022年第三季度恢复到更正常化的水平,原因是全国失业率预测上调的影响,以及反映与利率上升和全球政治动荡相关的经济不确定性的定性因素,但具体准备金总额的减少部分抵消了这一影响。净收益减少的另一个原因是非利息支出增加了370万美元,其中包括增加的工资和员工福利支出220万美元。
2022年第三季度净利息收入总计4310万美元,比2021年第三季度的3830万美元增加了480万美元。2022年第三季度的平均生息资产比2021年第三季度高出2.64亿美元,这是因为平均投资证券增加了1.919亿美元,平均贷款增加了1.871亿美元,但部分被美联储生息现金平均余额减少1.15亿美元所抵消。
与2021年第三季度的3.07%相比,2022年第三季度的净息差为3.28%,提高了21个基点。我们净息差的改善主要是由于2022年加息的影响,以及与前一年相比,收益率较低的美联储利息现金水平的下降。
2022年第三季度的信贷损失-贷款拨备为380万美元,而2021年第三季度的收益为33.4万美元。最近一个季度的净冲销为220万美元,而2021年第三季度为58.7万美元。按年率计算,2022年第三季的净撇账占平均未偿还贷款的百分比为0.22%,而2021年第三季则为0.06%。有关信贷损失拨备(收益)-贷款和净冲销的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“信贷损失拨备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。
2022年第三季度,非利息收入总计1270万美元,而2021年第三季度为1210万美元。2022年第三季度非利息收入的增加主要是由于来自公司拥有的人寿保险的收入增加,但被有限合伙企业的投资收入、出售所持待售贷款的净收益、投资咨询和保险收入的减少部分抵消。公司拥有的人寿保险收入增加的原因是公司拥有的人寿保险公司退还和重新部署了2550万美元的现金退保价值,增加了200万美元,这一增长被该季度约150万美元的增加的所得税支出所抵消。
46
目录表
管理层的讨论与分析
2022年第三季度,非利息支出总额为3280万美元,而2021年第三季度为2920万美元。非利息支出的增加主要是由于工资和员工福利费用、计算机和数据处理费用以及其他费用的增加。工资和员工福利支出的增加主要是由于目前竞争激烈的劳动力市场推动的对人事的投资和工资压力,以及医疗索赔增加导致的医疗保险福利支出的增加。由于我们对技术进行了战略投资,包括数字银行计划、跨所有业务线的客户关系管理解决方案以及银行即服务(Baas)计划,计算机和数据处理费用有所增加。其他费用增加的原因是一系列因素,包括透支冲销,以及随着大流行病的影响消退,旅行和娱乐费用增加。
截至2022年9月30日,监管普通股一级资本比率和总风险资本比率分别为10.12%和12.53%。有关监管资本和巴塞尔III资本规则的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“流动性和资本管理”部分。
2022年6月13日,我们宣布了一项股票回购计划,回购最多764,447股我们的普通股,约占我们当时已发行普通股的5%。股票可在公开市场交易中回购,并根据1934年《证券交易法》第10b5-1条通过的任何交易计划。回购股份的时间和数量将取决于各种因素,包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他公司流动性要求和优先事项。回购计划并不要求我们购买任何股票,我们可以随时延长、修改或终止回购计划。根据该计划,到目前为止还没有回购任何股票。
新冠肺炎大流行对业务、会计和报告的影响
新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,包括我们在纽约西部和市中心的运营足迹。为了应对这场危机,美国国会通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》,并于2020年3月27日签署成为法律。CARE法案估计提供了2.2万亿美元用于抗击新冠肺炎疫情,并通过贷款、赠款、税收变化和其他类型的救济来支持个人和企业,以刺激经济。适用于本公司的部分条款包括但不限于:
此外,为了应对新冠肺炎疫情,美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司(FDIC)、国家信用合作社管理局(NCUA)、货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)在与各州金融监管机构(统称为“各机构”)协商后,发表了一项跨机构联合声明(2020年3月22日发布;2020年4月7日修订声明)。适用于本公司的部分条款包括但不限于:
47
目录表
管理层的讨论与分析
我们通过PPP帮助2900多名客户获得了超过3.78亿美元的贷款。我们已经帮助客户完成了大约3.75亿美元的PPP贷款的宽恕流程。
2020年,我们有5.324亿美元的贷款与新冠肺炎相关,截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别有220万美元和4620万美元仍在延期。我们已经为大约6,600名借款人提供了延期付款,其中大部分是消费者间接贷款客户。截至2022年9月30日,只有不到1%的贷款客户主动延期付款,因为大多数贷款受到新冠肺炎相关延期影响的客户已经恢复定期还款。
行动的结果
净利息收入和净息差
净利息收入是我们的主要收入来源,分别占截至2022年9月30日的三个月和九个月收入的77%和78%。净利息收入是指贷款和投资证券等生息资产的利息收入与用于为生息和其他资产或活动提供资金的有息存款和其他借款的利息支出之间的差额。净利息收入受利率变化、生息资产和有息负债的数额和构成以及资产负债表对利率变化的敏感性的影响,包括金融工具的固定或可变性质、合同到期日和重新定价频率等特征。
我们使用利差和净息差来衡量和解释净利息收入的变化。利差是指有息资产的收益率与为这些资产提供资金的有息负债所支付的利率之间的差额。净息差表示为净利息收入占平均盈利资产的百分比。净息差超过利差是因为无息资金来源(“净自由资金”),主要是无息活期存款和股东权益,也支持盈利资产。为了比较免税资产收益率和应税收益率,免税投资证券的收益率是在应税等值基础上计算的。净利息收入、利差和净息差是在应税等值基础上讨论的。
下表对合并所得报表的利息收入与按全额应纳税等值基础调整的利息收入(以千美元为单位)进行了核对:
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
每份综合损益表的利息收入 |
|
$ |
50,675 |
|
|
$ |
41,227 |
|
|
$ |
138,302 |
|
|
$ |
123,452 |
|
调整至全额应税等值基础 |
|
|
129 |
|
|
|
140 |
|
|
|
420 |
|
|
|
493 |
|
按全额应税等值基础调整的利息收入 |
|
|
50,804 |
|
|
|
41,367 |
|
|
|
138,722 |
|
|
|
123,945 |
|
合并损益表的利息支出 |
|
|
7,607 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
14,079 |
|
|
|
9,590 |
|
在应税等值基础上的净利息收入 |
|
$ |
43,197 |
|
|
$ |
38,413 |
|
|
$ |
124,643 |
|
|
$ |
114,355 |
|
截至2022年和2021年9月30日止三个月的净利息收入分析
截至2022年9月30日的三个月,在应税等值基础上的净利息收入为4320万美元,比去年同期的3840万美元增加了约480万美元。净利息收入增加,主要是由于平均投资证券增加1.919亿元(16%),平均贷款增加1.871亿元(5%),以及2022年加息对收益率产生正面影响。利息收入的增加被利息支出增加470万美元部分抵消。利息支出的增加主要是因为在整个2021年和2022年期间,定期存款继续以更高的利率重新定价。截至2022年9月30日的三个月,扣除递延费用后的平均购买力平价贷款为560万美元,而截至2021年9月30日的三个月的平均PPP贷款为1.413亿美元。2022年第三季度与PPP贷款相关的收入比2021年第三季度减少了110万美元。由于贷款减免和偿还,2022年PPP贷款余额大幅下降。
我们2022年第三季度的净息差为3.28%,比2021年同期的3.07%高出21个基点。这一可比期间的改善主要是由于2022年加息的影响,以及与上一年同期相比,美联储产生利息的现金水平下降。
由于市场利率上升,2022年第三季度的平均利息资产收益率为3.86%,比2021年第三季度的3.31%高出55个基点。贷款收益率在2022年第三季度上升了66个基点,从2021年同期的3.96%上升到4.62%。2022年第三季度,投资证券的平均收益率从2021年同期的1.72%上升到1.81%,上升了9个基点。总体而言,有利的交易量差异在2022年第三季度增加了280万美元的利息收入,利息资产利率的变化增加了660万美元的利息收入,共同推动利息收入增加了940万美元。
48
目录表
管理层的讨论与分析
2022年第三季度平均可产生利息的资产为52.3亿美元,而2021年第三季度为49.7亿美元,比去年同期增加2.64亿美元,增幅为5%,平均证券从2021年第三季度的11.8亿美元增加到2022年第三季度的13.7亿美元,平均贷款从2021年第三季度的36.3亿美元增加到2022年第三季度的38.2亿美元。2022年第三季度,证券占平均可生息资产的26.2%,而2021年第三季度为23.7%。平均投资证券的增加是由于重新部署了旨在使利息收入受益的过剩流动资金,目的是减少相对于出售的联邦基金和赚取利息的存款所赚取的利息的净息差压缩。2022年第三季度,贷款占平均可生息资产的73.0%,而2021年第三季度为73.1%。平均贷款的增加主要是由于商业抵押贷款的有机增长,这得益于我们2022年2月向巴尔的摩和华盛顿特区地区的扩张。与其他可赚取利息的资产相比,贷款的收益率通常要高得多,因此,对净息差有更积极的影响。由于2022年加息的影响,2022年第三季度的平均贷款收益率为4.62%,比2021年同期的3.96%增加了66个基点。平均贷款额的增加导致利息收入增加220万美元,利率变化使利息收入增加600万美元。
2022年第三季平均有息负债成本较2021年第三季的0.32%上升45个基点至0.77%,原因是利率环境上升令平均有息存款成本由2021年第三季的0.21%上升42个基点至2022年第三季的0.63%。
2022年第三季度平均计息负债为39.1亿美元,而2021年第三季度为36.5亿美元,增加2.584亿美元,增幅为7%。平均而言,计息存款从2021年第三季度的35.8亿美元增加到本季度的37亿美元,增幅为1.215亿美元。平均存款的增加主要是由于中介存款、非公共存款和公共存款的增长,但相互存款的减少部分抵消了这一增长。有关互惠存款计划的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。总体而言,计息存款利率和交易量的变化导致2022年第三季度的利息支出增加了470万美元,这主要是由于整体利率较高的市场状况。
截至2022年和2021年9月30日止九个月的净利息收入分析
截至2022年9月30日的9个月,在应税等值基础上的净利息收入为1.246亿美元,比2021年同期的1.144亿美元增加了1030万美元。净利息收入增加主要是由于平均投资证券增加3.51亿美元(或33.4%),平均贷款增加1.205亿美元(3.3%),以及2022年加息对收益率产生积极影响。利息收入的增加被利息支出增加450万美元部分抵消。利息支出的增加主要是因为在整个2021年和2022年期间,定期存款继续以更高的利率重新定价。截至2022年9月30日的9个月,扣除递延费用后的平均购买力平价贷款为2240万美元,而截至2021年9月30日的9个月的平均PPP贷款为2.069亿美元。2022年前9个月,与PPP贷款相关的收入比2021年前9个月减少了490万美元。由于贷款减免和偿还,2022年PPP贷款余额大幅下降。
截至2022年9月30日的9个月,我们的净息差为3.19%,比2021年同期的3.14%高出5个基点。这一可比期间的增长是利差增加3个基点和无息基金贡献增加2个基点的组合。利差较大是因为平均可赚取利息资产的平均收益率上升15个基点,以及平均有息负债的平均成本上升12个基点。
截至2022年9月30日的9个月,平均利息资产收益率为3.55%,比截至2021年9月30日的9个月3.40%高出15个基点。截至2022年9月30日的9个月内,平均贷款收益率上升23个基点,由去年同期的4.02%升至4.25%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,投资证券的平均收益率保持在1.79%。总体而言,在截至2022年9月30日的9个月中,平均生息资产和平均有息负债的数量差异使净利息收入增加了700万美元,2022年加息的影响对收益率产生了总体积极影响,为利息收入又贡献了330万美元。
截至2022年9月30日的9个月,平均生息资产为52.2亿美元,而截至2021年9月30日的9个月为48.7亿美元,增加3.439亿美元,增幅7.1%;平均贷款增加1.205亿美元,从截至2021年9月30日的9个月的36.4亿美元增加到37.6亿美元;平均证券增加3.51亿美元,从截至2021年9月30日的9个月的10.5亿美元增加到截至2022年9月30日的9个月的14.亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,证券占平均生息资产的26.9%,而截至2021年9月30日的9个月为21.6%。投资证券的增加是由于重新部署了旨在使利息收入受益的过剩流动资金,目的是减少与出售的联邦基金和赚取利息的存款相比的净息差压缩。截至2022年9月30日的9个月,贷款占平均生息资产的72.2%,而截至2021年9月30日的9个月,贷款占平均生息资产的74.8%。平均贷款的增加主要是由于商业抵押贷款的有机增长,这是由于我们在巴尔的摩和华盛顿特区地区的扩张,以及消费者间接的有机增长,但商业商业贷款的减少部分抵消了这一增长,这主要是由于2022年购买力平价贷款余额下降。与其他可赚取利息的资产相比,贷款的收益率通常要高得多,因此,对净息差有更积极的影响。平均贷款额的增加导致利息收入增加420万美元,较高的利率使利息收入增加570万美元。
49
目录表
管理层的讨论与分析
在截至2022年9月30日的九个月,平均有息负债的平均成本为0.48%,而截至2021年9月30日的九个月的平均有息负债成本为0.36%,这是由于利率环境上升导致平均有息存款的平均成本上升11个基点,从截至2021年9月30日的九个月的0.24%上升至截至2022年9月30日的九个月的0.35%。
截至2022年9月30日的9个月,平均有息负债39.2亿美元,比截至2021年9月30日的9个月高出3.12亿美元,或8.7%。平均而言,有息存款从截至2021年9月30日的9个月的35.3亿美元增加到当前9个月的37.6亿美元,平均增加2.265亿美元,而无息活期存款(自由资金净额的主要组成部分)保持不变,为11.亿美元。平均存款的增加主要是由于公共存款、非公共存款和经纪存款的增长,但相互存款的减少部分抵消了这一增长。有关互惠存款计划的进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“资金活动-存款”部分。总体而言,在截至2022年9月30日的9个月里,计息存款利率和金额的变化导致利息支出增加了370万美元,这主要是由于最近在2022年经历的加息。
50
目录表
管理层的讨论与分析
下表列出了与综合资产负债表有关的某些信息,并反映了产生利息的资产的平均收益,以及所示期间有息负债支付的平均利率(以千美元为单位)。平均余额是从每日余额得出的。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
42,183 |
|
|
$ |
188 |
|
|
|
1.77 |
% |
|
$ |
157,229 |
|
|
$ |
67 |
|
|
|
0.17 |
% |
投资证券(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应税 |
|
|
1,275,390 |
|
|
|
5,599 |
|
|
|
1.76 |
|
|
|
1,068,226 |
|
|
|
4,392 |
|
|
|
1.64 |
|
免税(2) |
|
|
93,776 |
|
|
|
608 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
109,011 |
|
|
|
666 |
|
|
|
2.44 |
|
总投资证券 |
|
|
1,369,166 |
|
|
|
6,207 |
|
|
|
1.81 |
|
|
|
1,177,237 |
|
|
|
5,058 |
|
|
|
1.72 |
|
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业业务 |
|
|
623,916 |
|
|
|
7,890 |
|
|
|
5.02 |
|
|
|
700,797 |
|
|
|
6,321 |
|
|
|
3.58 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,514,138 |
|
|
|
18,976 |
|
|
|
4.97 |
|
|
|
1,331,063 |
|
|
|
13,004 |
|
|
|
3.88 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
577,094 |
|
|
|
4,903 |
|
|
|
3.40 |
|
|
|
588,585 |
|
|
|
4,950 |
|
|
|
3.36 |
|
住宅房地产线 |
|
|
76,853 |
|
|
|
822 |
|
|
|
4.24 |
|
|
|
79,766 |
|
|
|
672 |
|
|
|
3.35 |
|
消费者间接 |
|
|
1,012,787 |
|
|
|
11,428 |
|
|
|
4.48 |
|
|
|
917,402 |
|
|
|
10,903 |
|
|
|
4.71 |
|
其他消费者 |
|
|
14,648 |
|
|
|
390 |
|
|
|
10.55 |
|
|
|
14,718 |
|
|
|
392 |
|
|
|
10.58 |
|
贷款总额(4) |
|
|
3,819,436 |
|
|
|
44,409 |
|
|
|
4.62 |
|
|
|
3,632,331 |
|
|
|
36,242 |
|
|
|
3.96 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,230,785 |
|
|
|
50,804 |
|
|
|
3.86 |
|
|
|
4,966,797 |
|
|
|
41,367 |
|
|
|
3.31 |
|
减去:信贷损失准备金 |
|
|
(43,088 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(48,202 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
其他非息资产 |
|
|
412,267 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
449,459 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
5,599,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,368,054 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息需求 |
|
$ |
854,015 |
|
|
|
395 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
$ |
796,371 |
|
|
|
291 |
|
|
|
0.15 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,817,413 |
|
|
|
2,567 |
|
|
|
0.56 |
|
|
|
1,876,394 |
|
|
|
798 |
|
|
|
0.17 |
|
定期存款 |
|
|
1,031,162 |
|
|
|
2,913 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
908,351 |
|
|
|
805 |
|
|
|
0.35 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,702,590 |
|
|
|
5,875 |
|
|
|
0.63 |
|
|
|
3,581,116 |
|
|
|
1,894 |
|
|
|
0.21 |
|
短期借款 |
|
|
136,610 |
|
|
|
672 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
长期借款 |
|
|
74,096 |
|
|
|
1,060 |
|
|
|
5.72 |
|
|
|
73,786 |
|
|
|
1,060 |
|
|
|
5.75 |
|
借款总额 |
|
|
210,706 |
|
|
|
1,732 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
73,786 |
|
|
|
1,060 |
|
|
|
5.75 |
|
计息负债总额 |
|
|
3,913,296 |
|
|
|
7,607 |
|
|
|
0.77 |
|
|
|
3,654,902 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
0.32 |
|
无息活期存款 |
|
|
1,115,759 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,149,120 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他无息负债 |
|
|
133,002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68,158 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
437,907 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
495,874 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,599,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,368,054 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入(税额等值) |
|
|
|
|
$ |
43,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
38,413 |
|
|
|
|
||||
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.99 |
% |
||||
净收益资产 |
|
$ |
1,317,489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,311,895 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(税额等值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
||||
平均生息资产与平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
133.67 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
135.89 |
% |
(1) 投资证券按摊销成本列示。
(2) 免税证券的利息是在税收等值的基础上计算的,假设联邦所得税税率为21%。
(3) 按年计算。
(4)贷款包括净未赚取收入、净递延贷款费用和成本以及非应计贷款。计入利息收入的递延贷款净费用(费用)如下(以千计):
51
目录表
管理层的讨论与分析
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
商业业务 |
|
$ |
243 |
|
|
$ |
1,010 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
692 |
|
|
|
413 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
(438 |
) |
|
|
(593 |
) |
住宅房地产线 |
|
|
(94 |
) |
|
|
(114 |
) |
消费者间接 |
|
|
(1,127 |
) |
|
|
(984 |
) |
其他消费者 |
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
总计 |
|
$ |
(718 |
) |
|
$ |
(263 |
) |
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
49,048 |
|
|
$ |
315 |
|
|
|
0.86 |
% |
|
$ |
176,653 |
|
|
$ |
155 |
|
|
|
0.12 |
% |
投资证券(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应税 |
|
|
1,297,216 |
|
|
|
16,832 |
|
|
|
1.73 |
|
|
|
923,162 |
|
|
|
11,751 |
|
|
|
1.70 |
|
免税(2) |
|
|
104,324 |
|
|
|
1,997 |
|
|
|
2.55 |
|
|
|
127,368 |
|
|
|
2,345 |
|
|
|
2.45 |
|
总投资证券 |
|
|
1,401,540 |
|
|
|
18,829 |
|
|
|
1.79 |
|
|
|
1,050,530 |
|
|
|
14,096 |
|
|
|
1.79 |
|
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业业务 |
|
|
626,121 |
|
|
|
20,462 |
|
|
|
4.37 |
|
|
|
763,332 |
|
|
|
21,740 |
|
|
|
3.81 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,458,961 |
|
|
|
47,533 |
|
|
|
4.36 |
|
|
|
1,306,001 |
|
|
|
38,163 |
|
|
|
3.91 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
578,354 |
|
|
|
14,544 |
|
|
|
3.35 |
|
|
|
595,740 |
|
|
|
15,298 |
|
|
|
3.42 |
|
住宅房地产线 |
|
|
77,062 |
|
|
|
2,172 |
|
|
|
3.77 |
|
|
|
83,429 |
|
|
|
2,128 |
|
|
|
3.41 |
|
消费者间接 |
|
|
1,009,475 |
|
|
|
33,725 |
|
|
|
4.47 |
|
|
|
879,993 |
|
|
|
31,173 |
|
|
|
4.74 |
|
其他消费者 |
|
|
14,454 |
|
|
|
1,142 |
|
|
|
10.56 |
|
|
|
15,408 |
|
|
|
1,192 |
|
|
|
10.35 |
|
贷款总额(4) |
|
|
3,764,427 |
|
|
|
119,578 |
|
|
|
4.25 |
|
|
|
3,643,903 |
|
|
|
109,694 |
|
|
|
4.02 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,215,015 |
|
|
|
138,722 |
|
|
|
3.55 |
|
|
|
4,871,086 |
|
|
|
123,945 |
|
|
|
3.40 |
|
减去:信贷损失准备金 |
|
|
(42,067 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(51,395 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
其他非息资产 |
|
|
413,363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
432,818 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
5,586,311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,252,509 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息需求 |
|
$ |
905,224 |
|
|
$ |
970 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
810,086 |
|
|
$ |
848 |
|
|
|
0.14 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,882,342 |
|
|
|
4,451 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
1,819,766 |
|
|
|
2,550 |
|
|
|
0.19 |
|
定期存款 |
|
|
971,681 |
|
|
|
4,525 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
902,883 |
|
|
|
2,896 |
|
|
|
0.43 |
|
有息存款总额 |
|
|
3,759,247 |
|
|
|
9,946 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
3,532,735 |
|
|
|
6,294 |
|
|
|
0.24 |
|
短期借款 |
|
|
85,585 |
|
|
|
952 |
|
|
|
1.49 |
|
|
|
388 |
|
|
|
119 |
|
|
|
41.07 |
|
长期借款 |
|
|
74,020 |
|
|
|
3,181 |
|
|
|
5.73 |
|
|
|
73,711 |
|
|
|
3,177 |
|
|
|
5.75 |
|
借款总额 |
|
|
159,605 |
|
|
|
4,133 |
|
|
|
3.46 |
|
|
|
74,099 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
5.93 |
|
计息负债总额 |
|
|
3,918,852 |
|
|
|
14,079 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
3,606,834 |
|
|
|
9,590 |
|
|
|
0.36 |
|
无息活期存款 |
|
|
1,099,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,095,497 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他无息负债 |
|
|
113,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69,847 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
455,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480,331 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,586,311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,252,509 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入(税额等值) |
|
|
|
|
$ |
124,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
114,355 |
|
|
|
|
||||
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.04 |
% |
||||
净收益资产 |
|
$ |
1,296,163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,264,252 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(税额等值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.14 |
% |
||||
平均生息资产与平均比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
133.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
135.05 |
% |
52
目录表
管理层的讨论与分析
(1) 投资证券按摊销成本列示。
(2) 免税证券的利息是在税收等值的基础上计算的,假设联邦所得税税率为21%。
(3)按年计算。
(3)贷款包括净未赚取收入、净递延贷款费用和成本以及非应计贷款。计入利息收入的递延贷款净费用(费用)如下(以千计):
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
商业业务 |
|
$ |
1,947 |
|
|
$ |
5,455 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,675 |
|
|
|
1,107 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
(1,402 |
) |
|
|
(1,663 |
) |
住宅房地产线 |
|
|
(248 |
) |
|
|
(316 |
) |
消费者间接 |
|
|
(3,287 |
) |
|
|
(2,834 |
) |
其他消费者 |
|
|
13 |
|
|
|
3 |
|
总计 |
|
$ |
(1,302 |
) |
|
$ |
1,752 |
|
53
目录表
管理层的讨论与分析
下表在税额等值的基础上,列出了在所示期间内数量变化和利率变化对净利息收入变化的相对贡献。利息收入的变化不完全是由于数量或利率的变化,而是按每种变化的绝对金额(以千计)成比例分配的。费率/数量分析没有包括期间外调整。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
增加(减少): |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的联邦基金和赚取利息的存款 |
|
$ |
(82 |
) |
|
$ |
203 |
|
|
$ |
121 |
|
|
$ |
(185 |
) |
|
$ |
345 |
|
|
$ |
160 |
|
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应税 |
|
|
894 |
|
|
|
313 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
4,850 |
|
|
|
231 |
|
|
|
5,081 |
|
免税 |
|
|
(97 |
) |
|
|
39 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(438 |
) |
|
|
90 |
|
|
|
(348 |
) |
总投资证券 |
|
|
797 |
|
|
|
352 |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
4,412 |
|
|
|
321 |
|
|
|
4,733 |
|
贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业业务 |
|
|
(753 |
) |
|
|
2,322 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
(4,224 |
) |
|
|
2,946 |
|
|
|
(1,278 |
) |
商业抵押贷款 |
|
|
1,954 |
|
|
|
4,018 |
|
|
|
5,972 |
|
|
|
4,729 |
|
|
|
4,641 |
|
|
|
9,370 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
(98 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
(441 |
) |
|
|
(313 |
) |
|
|
(754 |
) |
住宅房地产线 |
|
|
(26 |
) |
|
|
176 |
|
|
|
150 |
|
|
|
(169 |
) |
|
|
213 |
|
|
|
44 |
|
消费者间接 |
|
|
1,095 |
|
|
|
(570 |
) |
|
|
525 |
|
|
|
4,399 |
|
|
|
(1,847 |
) |
|
|
2,552 |
|
其他消费者 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
(50 |
) |
贷款总额 |
|
|
2,170 |
|
|
|
5,997 |
|
|
|
8,167 |
|
|
|
4,219 |
|
|
|
5,665 |
|
|
|
9,884 |
|
利息收入总额 |
|
|
2,885 |
|
|
|
6,552 |
|
|
|
9,437 |
|
|
|
8,446 |
|
|
|
6,331 |
|
|
|
14,777 |
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息需求 |
|
|
22 |
|
|
|
82 |
|
|
|
104 |
|
|
|
102 |
|
|
|
20 |
|
|
|
122 |
|
储蓄和货币市场 |
|
|
(26 |
) |
|
|
1,795 |
|
|
|
1,769 |
|
|
|
91 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
1,901 |
|
定期存款 |
|
|
123 |
|
|
|
1,985 |
|
|
|
2,108 |
|
|
|
235 |
|
|
|
1,394 |
|
|
|
1,629 |
|
有息存款总额 |
|
|
119 |
|
|
|
3,862 |
|
|
|
3,981 |
|
|
|
428 |
|
|
|
3,224 |
|
|
|
3,652 |
|
短期借款 |
|
|
672 |
|
|
|
— |
|
|
|
672 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
833 |
|
长期借款 |
|
|
4 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
4 |
|
借款总额 |
|
|
676 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
672 |
|
|
|
1,071 |
|
|
|
(234 |
) |
|
|
837 |
|
利息支出总额 |
|
|
795 |
|
|
|
3,858 |
|
|
|
4,653 |
|
|
|
1,499 |
|
|
|
2,990 |
|
|
|
4,489 |
|
净利息收入 |
|
$ |
2,090 |
|
|
$ |
2,694 |
|
|
$ |
4,784 |
|
|
$ |
6,947 |
|
|
$ |
3,341 |
|
|
$ |
10,288 |
|
信贷损失准备金/利益
截至2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金分别为430万美元和720万美元,而2021年同期的信贷损失准备金分别为50万美元和710万美元。在2022年第二季度,我们记录了与偿还一笔商业贷款有关的200万美元,这笔贷款在2021年第二季度被降级至不良状态并部分注销。贷款损失准备金在2022年恢复到更正常化的水平,原因是全国失业率预测上升的影响,以及反映与更高利率和全球政治动荡相关的经济不确定性的定性因素,但具体准备金总额的减少部分抵消了这一影响。2021年的收益是由于新冠肺炎疫情初步影响后全国失业预测的改善,这是我们当前预期信用损失模型的指定损失驱动因素,以及定性因素的积极趋势,导致信用损失准备金的释放。
有关进一步讨论,请参阅本管理层讨论和分析的“信贷损失拨备-贷款”和“不良资产和潜在问题贷款”部分。
54
目录表
管理层的讨论与分析
非利息收入
下表详细列出了所列各期间非利息收入的主要类别(以千计):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
押金手续费 |
|
$ |
1,597 |
|
|
$ |
1,502 |
|
|
$ |
4,403 |
|
|
$ |
4,081 |
|
保险收入 |
|
|
1,571 |
|
|
|
1,864 |
|
|
|
4,902 |
|
|
|
4,407 |
|
卡交换收入 |
|
|
2,076 |
|
|
|
2,118 |
|
|
|
6,131 |
|
|
|
6,270 |
|
投资咨询 |
|
|
2,722 |
|
|
|
2,969 |
|
|
|
8,669 |
|
|
|
8,627 |
|
公司拥有的人寿保险 |
|
|
2,965 |
|
|
|
776 |
|
|
|
4,667 |
|
|
|
2,126 |
|
对有限合伙企业的投资 |
|
|
65 |
|
|
|
694 |
|
|
|
1,102 |
|
|
|
1,787 |
|
还本付息 |
|
|
139 |
|
|
|
105 |
|
|
|
383 |
|
|
|
293 |
|
衍生工具收益,净额 |
|
|
99 |
|
|
|
377 |
|
|
|
1,263 |
|
|
|
1,660 |
|
出售所持待售贷款的净收益 |
|
|
308 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
2,468 |
|
投资证券的净(亏损)收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
71 |
|
其他资产的净(亏损)收益 |
|
|
(22 |
) |
|
|
138 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
286 |
|
税收抵免投资的净(亏损)收益 |
|
|
(385 |
) |
|
|
(129 |
) |
|
|
(704 |
) |
|
|
62 |
|
其他 |
|
|
1,517 |
|
|
|
1,069 |
|
|
|
3,503 |
|
|
|
3,094 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
12,652 |
|
|
$ |
12,083 |
|
|
$ |
35,334 |
|
|
$ |
35,232 |
|
与2021年第三季度的190万美元相比,2022年第三季度的保险收入减少了29.3万美元,降幅为16%。2022年前9个月,保险收入增加了49.5万美元,增幅为11%,达到490万美元,而2021年前9个月为440万美元。2022年前9个月的增长主要是由于2021年的两次补强收购(2021年8月的北伍兹和2021年2月的Landmark),以及2022年更高的或有收入。
2022年第三季度,公司拥有的人寿保险收入增加了220万美元,达到300万美元,而2021年第三季度为77.6万美元。2022年前9个月,公司拥有的人寿保险收入增加了250万美元,达到470万美元,而2021年前9个月为210万美元。增加的主要原因是上文提到的移交和重新部署战略的加强。
与2021年第三季度的69.4万美元或第三季度相比,2022年第三季度对有限合伙企业的投资收入减少了62.9万美元,至6.5万美元。2022年前9个月,对有限合伙企业收入的投资从2021年前9个月的180万美元减少到110万美元,减少了68.5万美元。本公司在有限合伙企业中进行了几次投资,主要是小型企业投资公司,并根据权益法对这些投资进行了核算。这些投资的收益根据标的投资的到期日和表现而波动。
2022年第三季度,来自衍生工具的净收入减少了30万美元,降至9.9万美元,降幅为74%,而2021年第三季度为37万7千美元。2022年前9个月,衍生工具收入净减少39.7万美元,至130万美元,降幅为24%,而2021年前9个月为170万美元。除衍生工具收益外,净额乃根据期内执行的利率掉期交易的数目及价值,加上面向借款人的交易的公平市价变动的影响而厘定。
2022年第三季度,出售持有的待售贷款的净收益为30.8万美元,而2021年第三季度为60万美元。2022年前9个月,出售持有的待售贷款的净收益为100万美元,而2021年前9个月的净收益为250万美元。2022年前9个月包括与2022年第二季度出售3120万美元间接贷款组合有关的58.6万美元收益。2022年,住宅贷款的销售量和利润率有所放缓,此前在2021年,由于利率环境上升,销售量和利润率处于历史高位。
税收抵免投资的净(亏损)收益在2022年第三季度净亏损38.5万美元,而2021年第三季度净亏损12.9万美元。2022年前9个月,税收抵免投资净(亏损)收益为70.4万美元,而2021年前9个月净收益为6.2万美元。这些损失包括税收抵免投资的摊销,部分被可退还并记录在非利息收入中的纽约投资税收抵免所抵消。
与2021年第三季度的110万美元相比,2022年第三季度的其他收入增加了44.8万美元,增幅为42%,达到150万美元。2022年前9个月,其他收入增加了40.9万美元,增幅为13%,达到350万美元,而2021年前9个月为310万美元。
55
目录表
管理层的讨论与分析
非利息支出
下表详细说明了所列期间的非利息支出的主要类别(以千为单位):
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
17,950 |
|
|
$ |
15,798 |
|
|
$ |
51,532 |
|
|
$ |
44,782 |
|
入住率和设备 |
|
|
3,793 |
|
|
|
3,834 |
|
|
|
11,564 |
|
|
|
10,502 |
|
专业服务 |
|
|
1,247 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
4,172 |
|
|
|
5,098 |
|
计算机与数据处理 |
|
|
4,407 |
|
|
|
3,579 |
|
|
|
12,959 |
|
|
|
10,160 |
|
供应品和邮资 |
|
|
440 |
|
|
|
447 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
1,361 |
|
FDIC评估 |
|
|
651 |
|
|
|
697 |
|
|
|
1,785 |
|
|
|
1,942 |
|
广告和促销 |
|
|
651 |
|
|
|
474 |
|
|
|
1,437 |
|
|
|
1,234 |
|
无形资产摊销 |
|
|
244 |
|
|
|
264 |
|
|
|
747 |
|
|
|
801 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
1,269 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
3,444 |
|
|
|
2,476 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
6,973 |
|
总非利息支出 |
|
$ |
32,827 |
|
|
$ |
29,169 |
|
|
$ |
95,849 |
|
|
$ |
82,853 |
|
2022年第三季度,工资和员工福利支出增加了220万美元,增幅为14%,达到1800万美元,而2021年第三季度为1580万美元。2022年前9个月,工资和员工福利支出增加了680万美元,增幅为15%,达到5150万美元,而2021年前9个月为4480万美元。工资和员工福利支出的增加主要是由于对人员的投资和当前劳动力市场推动的工资压力,以及医疗索赔增加导致的医疗保险福利支出的增加。
2022年第三季度和2021年第三季度的入住率和设备支出保持不变,为380万美元。2022年前9个月,入住和设备支出增加了110万美元,增幅为10%,达到1,160万美元,而2021年前9个月为1,050万美元。2022年入住率和设备费用的增加主要是因为在2022年第二季度购买了笔记本电脑以支持我们灵活的工作模式,以及分支机构网络的维修和维护。
与2021年第三季度的160万美元相比,2022年第三季度的专业服务支出减少了35.3万美元,降幅为22%,至120万美元。与2021年前9个月的510万美元相比,2022年前9个月的专业服务支出减少了92.6万美元,降幅为18%,至420万美元。专业服务费用减少的主要原因是上一年度企业标准化费用和杂项咨询费支出增加。
2022年第三季度,计算机和数据处理支出增加了80万美元,增幅为23%,达到440万美元,而2021年第三季度为360万美元。2022年前9个月,计算机和数据处理支出增加了280万美元,增幅为28%,达到1300万美元,而2021年前9个月为1020万美元。这一增长是由于我们对技术进行了战略投资,包括数字银行举措、所有业务领域的客户关系管理解决方案以及银行即服务(Baas)举措。
2022年前九个月确认了130万美元的重组费用,这与根据现有收购要约和2020年下半年关闭的五个地点的当前市场状况将房地产资产减记至公平市场价值有关。
与2021年第三季度的250万美元相比,2022年第三季度的其他支出增加了100万美元,增幅为39%,达到340万美元。2022年前9个月,其他支出增加了200万美元,增幅为28%,达到890万美元,而2021年前9个月的其他支出为700万美元。增加的原因是一系列因素,包括通货膨胀和以前在内部处理的某些职能的外包,以及在培训、会议、旅行和娱乐等领域恢复到大流行后更正常的费用水平。
2022年前9个月的效率比率为59.91%,而2021年前9个月的效率比率为55.41%。能效比率较高的主要原因是,如上所述,2022年非利息支出增加,加上2022年购买力平价收入比2021年下降490万美元。效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以净收入,净收入的定义是相当于税收的净利息收入和非利息收入在投资证券净收益之前的总和。效率比率的提高表明正在利用更多的资源来产生相同数量的收入,而效率比率的下降则表明资源的分配更加有效。效率比率是银行业的一项财务指标,但GAAP并不要求。然而,效率比率是管理层在评估财务业绩时使用的,特别是因为它与非利息费用控制有关。管理层还认为,这些信息对投资者评估公司业绩是有用的。
56
目录表
管理层的讨论与分析
所得税
在截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们分别记录了470万美元和1200万美元的所得税支出,而去年同期分别为460万美元和1530万美元。2022年第三季度的所得税支出约为150万美元,与前面提到的公司拥有的人寿保险退保和重新部署战略相关,但被记录为非利息收入的200万美元的增加所抵消。在2022年第三季度,我们还确认了与投入使用的税收抵免投资相关的联邦和州税收优惠,使所得税支出减少了51.1万美元,而去年同期为53.5万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,还分别包括了160万美元和120万美元的相关福利。
2021年第二季度,纽约州通过立法,从2021年开始至2023年纳税年度,将纽约州收入超过500万美元的纳税人的公司税率从6.5%暂时提高到7.25%。这一税率变化并未对我们的税收规定造成实质性影响。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们的有效税率分别为25.4%和21.3%,而去年同期分别为21.0%和20.8%。有效税率通常受到不受联邦或州税收影响的收入和支出项目的影响。我们的实际税率反映了这些项目的影响,包括但不限于来自免税证券的利息收入、公司拥有的人寿保险的收益以及税收抵免投资的影响。此外,我们2022年和2021年的有效税率反映了我们的房地产投资信托基金产生的纽约州税收优惠。
财务状况分析
投资活动
投资证券
下表汇总了截至所示日期我们的投资证券组合的构成(以千为单位):
|
|
投资证券组合构成 |
|
|||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府机构和政府支持的企业证券 |
|
$ |
24,535 |
|
|
$ |
21,107 |
|
|
$ |
15,793 |
|
|
$ |
15,891 |
|
抵押贷款支持证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
机构抵押贷款支持证券 |
|
|
1,124,940 |
|
|
|
944,424 |
|
|
|
1,169,042 |
|
|
|
1,162,214 |
|
非机构抵押贷款支持证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
410 |
|
可供出售的证券总额 |
|
|
1,149,475 |
|
|
|
965,531 |
|
|
|
1,184,835 |
|
|
|
1,178,515 |
|
持有至到期的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府机构和政府支持的企业证券 |
|
|
16,325 |
|
|
|
15,475 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
国家和政治分区 |
|
|
102,419 |
|
|
|
93,460 |
|
|
|
111,399 |
|
|
|
113,511 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
78,799 |
|
|
|
71,503 |
|
|
|
94,187 |
|
|
|
96,309 |
|
持有至到期的证券总额 |
|
|
197,543 |
|
|
|
180,438 |
|
|
|
205,586 |
|
|
|
209,820 |
|
信贷损失准备--证券 |
|
|
(5 |
) |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
||
持有至到期证券合计(净额) |
|
|
197,538 |
|
|
|
|
|
|
205,581 |
|
|
|
|
||
总投资证券 |
|
$ |
1,347,013 |
|
|
$ |
1,145,969 |
|
|
$ |
1,390,416 |
|
|
$ |
1,388,335 |
|
从2021年12月31日至2022年9月30日,我们的可供出售(AFS)投资证券组合减少了3540万美元。过去几个季度,我们的主要投资战略一直是将过剩的流动性配置到现金流机构抵押贷款支持证券中,将多余的美联储现金余额重新配置到收益率更高的证券上;然而,随着投资组合的一部分现金流在2022年被用于为贷款发放提供资金,活动已经放缓。截至2022年9月30日,AFS投资组合的未实现净亏损分别为1.839亿美元和2021年12月31日的630万美元。投资组合余额下降的主要原因是利率上升导致投资组合市值下降。AFS投资组合中大多数投资证券的公允价值都会随着市场利率的变化而波动。
57
目录表
管理层的讨论与分析
证券收益率和到期日时间表
下表列出了截至2022年9月30日我们的债务证券投资组合的摊销成本(“成本”)、加权平均收益率(“收益率”)和合同到期日的某些信息。在此表中,收益率定义为账面收益率相对于期末账面价值的加权。抵押贷款支持证券根据其声明的到期日被归入到期日类别。实际到期日可能与提交的合同到期日不同,因为借款人可能有权催缴或预付某些投资。加权平均收益率(以千美元为单位)没有进行任何税项等值调整。
|
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
截止日期为一至五年 |
|
|
在五年到十年后到期 |
|
|
截止日期为 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
|
成本 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
可供出售的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
美国政府机构和政府支持的企业 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
15,000 |
|
|
|
1.70 |
% |
|
$ |
9,535 |
|
|
|
1.89 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
24,535 |
|
|
|
1.77 |
% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
5,233 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
65,336 |
|
|
|
2.63 |
|
|
|
146,164 |
|
|
|
1.88 |
|
|
|
908,207 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
1,124,940 |
|
|
|
1.74 |
|
|
|
|
5,233 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
80,336 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
155,699 |
|
|
|
1.88 |
|
|
|
908,207 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
1,149,475 |
|
|
|
1.74 |
|
持有至到期的债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
美国政府机构和政府支持的企业 |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
16,325 |
|
|
|
3.22 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
16,325 |
|
|
|
3.22 |
% |
国家和政治分区 |
|
|
32,255 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
43,515 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
5,005 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
21,644 |
|
|
|
2.44 |
|
|
|
102,419 |
|
|
|
2.04 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
2,209 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,694 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
59,896 |
|
|
|
2.62 |
|
|
|
78,799 |
|
|
|
2.57 |
|
|
|
|
34,464 |
|
|
|
2.09 |
|
|
|
43,515 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
38,024 |
|
|
|
2.67 |
|
|
|
81,540 |
|
|
|
2.57 |
|
|
|
197,543 |
|
|
|
2.35 |
|
总投资证券 |
|
$ |
39,697 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
$ |
123,851 |
|
|
|
2.25 |
% |
|
$ |
193,723 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
$ |
989,747 |
|
|
|
1.73 |
% |
|
$ |
1,347,018 |
|
|
|
1.83 |
% |
减损评估
对于处于未实现亏损状态的AFS证券,我们首先评估(I)我们是否打算出售,或(Ii)我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果任何一种情况是肯定的,任何以前确认的减值准备都将被注销,证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的,则对证券进行评估,以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变,以及与证券有关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。AFS证券在管理层认为无法收回时,或在没有任何拨备的情况下,通过收入减记,或当上述有关出售意向或要求的标准之一得到满足时,从拨备中注销。截至九月三十日止的九个月, 2022年和2021年,处于未实现亏损状态的AFS证券没有确认信贷损失准备金,因为管理层不认为任何证券因信用质量原因而减值。
58
目录表
管理层的讨论与分析
借贷活动
下表汇总了我们的贷款组合的构成,不包括待售贷款,包括净非应得收入和净递延费用和成本,截至所示日期(以千美元为单位)。
|
|
贷款组合构成 |
|
|||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
的百分比 |
|
||||
商业业务 |
|
$ |
633,894 |
|
|
|
16.4 |
% |
|
$ |
638,293 |
|
|
|
17.3 |
% |
商业抵押贷款 |
|
|
1,564,545 |
|
|
|
40.5 |
|
|
|
1,412,788 |
|
|
|
38.4 |
|
总商业广告 |
|
|
2,198,439 |
|
|
|
56.9 |
|
|
|
2,051,081 |
|
|
|
55.7 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
577,821 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
577,299 |
|
|
|
15.7 |
|
住宅房地产线 |
|
|
77,336 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
78,531 |
|
|
|
2.2 |
|
消费者间接 |
|
|
997,423 |
|
|
|
25.8 |
|
|
|
958,048 |
|
|
|
26.0 |
|
其他消费者 |
|
|
15,832 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
14,477 |
|
|
|
0.4 |
|
总消费额 |
|
|
1,668,412 |
|
|
|
43.1 |
|
|
|
1,628,355 |
|
|
|
44.3 |
|
贷款总额 |
|
|
3,866,851 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
3,679,436 |
|
|
|
100.0 |
% |
减去:信贷损失准备金--贷款 |
|
|
44,106 |
|
|
|
|
|
|
39,676 |
|
|
|
|
||
贷款总额,净额 |
|
$ |
3,822,745 |
|
|
|
|
|
$ |
3,639,760 |
|
|
|
|
贷款总额从2021年12月31日的36.8亿美元增加到2022年9月30日的38.7亿美元,增幅为1.874亿美元。贷款增加主要归因于我们的有机增长举措。
在截至2022年9月30日的9个月中,商业贷款总额增加了1.474亿美元,占截至2022年9月30日贷款总额的56.9%。这一增长主要是由于我们继续致力于商业业务发展。截至2022年9月30日和2021年12月31日,扣除递延费用后的PPP贷款净额分别为280万美元和5530万美元,并包括在我们的商业贷款中。由于购买力平价贷款减免和偿还,2022年购买力平价贷款余额大幅下降。我们预计,随着小企业管理局免除贷款,购买力平价贷款余额将继续下降。
截至2022年9月30日,消费贷款总额增加4,010万美元,至16.7亿美元,占贷款总额的43.1%。在2022年的前9个月,我们发放了3.839亿美元的间接汽车贷款,其中约28%是新车,72%是二手车。在2021年的前9个月,我们发放了3.766亿美元的间接汽车贷款,其中约26%是新车,74%是二手车贷款。融资的新车和二手车的起始量和组合会根据一般市场情况而波动。本期消费者间接投资组合的增长主要是由于客户对汽车的需求增加,鉴于我们在这一业务领域的深厚历史和经验,公司处于有利地位,能够充分利用市场机遇。
为销售和贷款服务权而持有的贷款
持有的待售贷款(不包括在贷款组合构成表中)全部由住宅房地产贷款组成,截至2022年9月30日和2021年12月31日,贷款总额分别为210万美元和620万美元。
我们在二级市场销售某些符合条件的新发放或再融资的住宅房地产贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,为他人服务的住宅房地产贷款(未包括在综合财务状况表中)分别为3.713亿美元和2.727亿美元。
59
目录表
管理层的讨论与分析
信贷损失准备--贷款
下表概述了信贷损失准备金中的活动--所示期间的贷款(以千美元为单位)。
|
|
信用损失--贷款分析 |
|
|
|||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
信贷损失准备--贷款,期初 |
|
$ |
42,452 |
|
|
$ |
46,365 |
|
|
$ |
39,676 |
|
|
$ |
52,420 |
|
|
净冲销(收回): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业业务 |
|
|
(96 |
) |
|
|
50 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(389 |
) |
|
商业抵押贷款 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,020 |
) |
|
|
196 |
|
|
住宅房地产贷款 |
|
|
(4 |
) |
|
|
21 |
|
|
|
37 |
|
|
|
24 |
|
|
住宅房地产线 |
|
|
35 |
|
|
|
60 |
|
|
|
18 |
|
|
|
130 |
|
|
消费者间接 |
|
|
1,890 |
|
|
|
265 |
|
|
|
3,087 |
|
|
|
582 |
|
|
其他消费者 |
|
|
329 |
|
|
|
191 |
|
|
|
821 |
|
|
|
537 |
|
|
净冲销总额 |
|
|
2,153 |
|
|
|
587 |
|
|
|
1,900 |
|
|
|
1,080 |
|
|
信贷损失准备金(利益)--贷款 |
|
|
3,807 |
|
|
|
(334 |
) |
|
|
6,330 |
|
|
|
(5,896 |
) |
|
信贷损失准备--贷款,期末 |
|
$ |
44,106 |
|
|
$ |
45,444 |
|
|
$ |
44,106 |
|
|
$ |
45,444 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款净冲销(收回)与平均贷款之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业业务 |
|
|
(0.06 |
) |
% |
|
0.03 |
% |
|
|
(0.01 |
) |
% |
|
(0.07 |
) |
% |
商业抵押贷款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(0.19 |
) |
|
|
0.02 |
|
|
住宅房地产贷款 |
|
|
- |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
住宅房地产线 |
|
|
0.18 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
0.21 |
|
|
消费者间接 |
|
|
0.74 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.09 |
|
|
其他消费者 |
|
|
8.90 |
|
|
|
5.15 |
|
|
|
7.59 |
|
|
|
4.46 |
|
|
贷款总额 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失拨备--贷款占贷款总额的比例 |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.24 |
% |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.24 |
% |
|
信贷损失拨备--非应计项目贷款 |
|
|
584 |
% |
|
|
681 |
% |
|
|
584 |
% |
|
|
681 |
% |
|
信贷损失准备--贷款至不良贷款 |
|
|
517 |
% |
|
|
681 |
% |
|
|
517 |
% |
|
|
681 |
% |
|
没有对特定准备金进行分析的贷款根据类似的风险特征被划分为贷款的“池”。这被称为信贷损失准备金估计数中的“集合贷款”部分。集合贷款的信贷损失拨备估计是基于对贷款可收回性的定期审查,利用前瞻性信息将历史贷款经验与合理和可支持的预测进行量化关联。定量评估可能会根据当前或预期的定性风险特征的差异进行调整,例如:承保标准、拖欠水平、监管环境、经济状况、公司管理和投资组合管理状况(包括公司的贷款审查职能)的变化。本公司为与信贷损失预测拨备中包括的贷款不具有相似风险特征的个别评估贷款设立了特定准备金。这些单独评估的贷款从上文讨论的信贷损失预测拨备的集合方法中剔除,包括非应计贷款、问题债务重组(TDR)和管理层认为合适的其他贷款,统称为抵押品依赖贷款。有关抵押品依赖贷款的进一步详情,请参阅综合财务报表附注的贷款。
评估信贷损失准备的充分性-贷款涉及大量不确定性,并基于管理层在权衡各种因素(包括我们的贷款产品和客户的风险概况)后对贷款组合中的估计冲销所需金额的评估。
信贷损失拨备-贷款拨备的充分性正在接受管理层的持续审查。虽然管理层在确定信贷损失拨备--贷款方面对现有信息进行了评估,但如果情况与评估时使用的假设有很大不同,未来可能有必要对拨备进行调整。此外,作为审查过程的一个组成部分,各监管机构定期审查金融机构的信贷损失拨备--贷款。这类机构可要求金融机构根据其在审查时对其可获得的信息的判断来增加津贴。
60
目录表
管理层的讨论与分析
2022年第三季度的净撇账为220万美元,占年化平均贷款的0.22%,而2021年第三季度的净冲销为58.7万美元,占平均贷款的0.06%。截至2022年9月30日的9个月,净撇账190万美元,占平均贷款的0.07%,而2021年同期的净撇账为110万美元,占平均贷款的0.04%。截至2022年9月30日的9个月的净冲销包括与偿还一笔商业贷款相关的200万美元,这笔贷款在2021年第四季度被降级为不良状态,部分冲销。截至2022年9月30日,信贷损失-贷款拨备为4410万美元,而2021年9月30日为4540万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日,信贷损失准备与贷款总额的比率分别为1.14%和1.24%。截至2022年9月30日,信贷损失拨备与不良贷款的比率为517%,而2021年9月30日的比率为681%。
下表列出了信贷损失准备金的分配情况--截至所示日期按贷款类别分列的贷款(以千美元为单位)。这一分配是出于分析目的,并不一定表明可能发生实际损失的类别。总免税额可用于吸收贷款组合任何部分的损失。
|
|
信贷损失准备--按贷款类别分列的贷款 |
|
|||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
信用 |
|
|
贷款额由 |
|
|
信用 |
|
|
贷款额由 |
|
||||
|
|
损失 |
|
|
类别为 |
|
|
损失 |
|
|
类别为 |
|
||||
|
|
津贴 |
|
|
贷款总额 |
|
|
津贴 |
|
|
贷款总额 |
|
||||
商业业务 |
|
$ |
11,524 |
|
|
|
16.4 |
% |
|
$ |
11,099 |
|
|
|
17.3 |
% |
商业抵押贷款 |
|
|
14,119 |
|
|
|
40.5 |
|
|
|
14,777 |
|
|
|
38.4 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
2,354 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
1,604 |
|
|
|
15.7 |
|
住宅房地产线 |
|
|
654 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
379 |
|
|
|
2.2 |
|
消费者间接 |
|
|
15,182 |
|
|
|
25.8 |
|
|
|
11,611 |
|
|
|
26.0 |
|
其他消费者 |
|
|
273 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
206 |
|
|
|
0.4 |
|
总计 |
|
$ |
44,106 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
39,676 |
|
|
|
100.0 |
% |
不良资产和潜在问题贷款
下表汇总了我们在指定日期的不良资产(以千美元为单位)。
|
|
不良资产 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
非权责发生制贷款: |
|
|
|
|
|
|
||
商业业务 |
|
$ |
385 |
|
|
$ |
602 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
830 |
|
|
|
6,414 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
3,550 |
|
|
|
2,373 |
|
住宅房地产线 |
|
|
119 |
|
|
|
200 |
|
消费者间接 |
|
|
2,666 |
|
|
|
1,780 |
|
其他消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非权责发生制贷款总额 |
|
|
7,550 |
|
|
|
11,369 |
|
累计拖欠90天或以上的贷款 |
|
|
986 |
|
|
|
797 |
|
不良贷款总额 |
|
|
8,536 |
|
|
|
12,166 |
|
止赎资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良资产总额 |
|
$ |
8,536 |
|
|
$ |
12,166 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非应计项目贷款占贷款总额的比例 |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.31 |
% |
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
0.33 |
% |
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.22 |
% |
不良资产包括不良贷款和止赎资产。截至2022年9月30日的不良资产为850万美元,比2021年12月31日的1220万美元余额减少了360万美元。不良资产的减少主要是因为偿还了一笔非应计商业抵押贷款,导致前面提到的200万美元的回收。不良资产的主要组成部分是不良贷款,截至2022年9月30日,不良贷款为850万美元,占总贷款的0.22%,低于2021年12月31日的1220万美元,占总贷款的0.33%,这主要是由于不良贷款的偿还或收到并用于本金的付款。
61
目录表
管理层的讨论与分析
在截至2022年9月30日的850万美元不良贷款中,约有240万美元,即28%,在本金和利息的支付方面是流动的,但由于全额本金和/或利息的偿还不确定,因此被归类为非应计项目。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有TDR包括在非应计贷款中。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有TDR应计利息。
丧失抵押品赎回权的资产包括以前作为贷款抵押品抵押的不动产,我们通过止赎程序或接受代替止赎的契据而获得这些财产。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有代表止赎资产的房产。
潜在问题贷款是指目前正在履行的贷款,但有关借款人可能的信用问题的信息使我们担心此类借款人是否有能力遵守目前的贷款支付条款,并可能导致此类贷款在未来某个时候被披露为不良贷款。由于各种因素,这些贷款仍处于履约状态,包括支付历史、支持信贷的抵押品价值和/或个人或政府担保。我们认为被归类为不合标准的贷款,即继续产生利息的贷款,是潜在的问题贷款。我们发现,截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别有2580万美元和2270万美元的贷款继续计息,被归类为不合格贷款。
合同贷款到期日
下表汇总了我们的贷款组合在2022年9月30日的合同到期日。扣除递延贷款发放成本后的贷款包括本金摊销和非应计贷款。没有规定还款或到期日的活期贷款,以及据报告在一年或更短时间内到期的透支(以千为单位)。
|
|
在较短时间内到期 |
|
|
截止日期: |
|
|
截止日期: |
|
|
截止日期为 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业业务 |
|
$ |
114,176 |
|
|
$ |
268,120 |
|
|
$ |
26,566 |
|
|
$ |
225,032 |
|
|
$ |
633,894 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
238,793 |
|
|
|
591,587 |
|
|
|
715,018 |
|
|
|
19,147 |
|
|
|
1,564,545 |
|
住宅房地产贷款 |
|
|
64,319 |
|
|
|
212,393 |
|
|
|
278,562 |
|
|
|
22,547 |
|
|
|
577,821 |
|
住宅房地产线 |
|
|
1,891 |
|
|
|
8,201 |
|
|
|
29,436 |
|
|
|
37,808 |
|
|
|
77,336 |
|
消费者间接(1) |
|
|
403,792 |
|
|
|
593,631 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
997,423 |
|
其他消费者 |
|
|
6,025 |
|
|
|
8,133 |
|
|
|
776 |
|
|
|
898 |
|
|
|
15,832 |
|
贷款总额 |
|
$ |
828,996 |
|
|
$ |
1,682,065 |
|
|
$ |
1,050,358 |
|
|
$ |
305,432 |
|
|
$ |
3,866,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
一年后到期的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
以预定的利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业业务 |
|
|
|
|
$ |
96,397 |
|
|
$ |
18,159 |
|
|
$ |
15,003 |
|
|
$ |
129,559 |
|
|
商业抵押贷款 |
|
|
|
|
|
315,933 |
|
|
|
383,535 |
|
|
|
9,252 |
|
|
|
708,720 |
|
|
住宅房地产贷款 |
|
|
|
|
|
191,666 |
|
|
|
256,455 |
|
|
|
19,564 |
|
|
|
467,685 |
|
|
住宅房地产线 |
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
36 |
|
|
|
2 |
|
|
|
50 |
|
|
消费者间接(1) |
|
|
|
|
|
593,631 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
593,631 |
|
|
其他消费者 |
|
|
|
|
|
8,133 |
|
|
|
776 |
|
|
|
898 |
|
|
|
9,807 |
|
|
具有浮动或可调整的利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业业务 |
|
|
|
|
|
171,723 |
|
|
|
8,407 |
|
|
|
210,029 |
|
|
|
390,159 |
|
|
商业抵押贷款 |
|
|
|
|
|
275,654 |
|
|
|
331,483 |
|
|
|
9,895 |
|
|
|
617,032 |
|
|
住宅房地产贷款 |
|
|
|
|
|
20,727 |
|
|
|
22,107 |
|
|
|
2,983 |
|
|
|
45,817 |
|
|
住宅房地产线 |
|
|
|
|
|
8,189 |
|
|
|
29,400 |
|
|
|
37,806 |
|
|
|
75,395 |
|
|
消费者间接(1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他消费者 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一年后到期的贷款总额 |
|
|
|
|
$ |
1,682,065 |
|
|
$ |
1,050,358 |
|
|
$ |
305,432 |
|
|
$ |
3,037,855 |
|
_________
(1)金额包括基于实际历史经验的提前还款假设。
62
目录表
管理层的讨论与分析
资助活动
存款
下表汇总了我们在指定日期的存款构成(以千美元为单位):
|
|
矿床成分 |
|
|||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
的百分比 |
|
||||
无息需求 |
|
$ |
1,135,125 |
|
|
|
23.1 |
% |
|
$ |
1,107,561 |
|
|
|
22.9 |
% |
生息需求 |
|
|
946,431 |
|
|
|
19.3 |
% |
|
|
864,528 |
|
|
|
17.9 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,800,321 |
|
|
|
36.7 |
% |
|
|
1,933,047 |
|
|
|
40.1 |
% |
定期存款 |
|
|
1,023,277 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
921,954 |
|
|
|
19.1 |
% |
总存款 |
|
$ |
4,905,154 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,827,090 |
|
|
|
100.0 |
% |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,未投保存款(超过25万美元的存款,这是联邦存款保险的最高金额)的总额分别为13.5亿美元和12.9亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们账户定期存款中超过FDIC保险限额的部分分别为1.724亿美元和1.823亿美元。截至2022年9月30日,我们未投保的定期存款的到期日如下:三个月或以下期限为7,080万美元;三个月至六个月期限为1,470万美元;六个月至一年期限为8,420万美元;一年期限为270万美元。
我们提供各种旨在吸引和留住客户的存款产品,主要侧重于建立和扩大长期关系。截至2022年9月30日,存款总额为49.1亿美元,比2021年12月31日增加7810万美元。增加是由于非公共存款、公共存款及经纪存款增加,但有关增幅因互惠存款减少而被部分抵销。截至2022年9月30日和2021年12月31日,定期存款分别约占总存款的21%和19%。
作为我们资金来源的最大组成部分,截至2022年9月30日和2021年12月31日,非公共存款总额分别为27.9亿美元和27亿美元,分别占总存款的57%和56%。我们通过一种具有竞争力的定价策略管理这部分资金,该策略将只有一个服务高成本存款账户的客户关系数量降至最低。
作为额外的资金来源,我们向市场区域内的城镇、乡村、县和学区提供各种公共(市政)存款产品。公众存款一般占我们总存款的20%至30%。这部分资金具有高度的季节性,因为存款水平随这些公众客户的季节性现金流而变化。我们维持必要的短期流动资产水平,以适应与公共存款相关的季节性。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公众存款总额分别为11.4亿美元和11.亿美元,占总存款的23%。与2021年12月31日相比,截至2022年9月30日的公众存款增加主要是由于季节性因素。
我们还参与了互惠存款计划,使储户能够获得FDIC保险覆盖的存款,否则超过最高可保金额。通过这些计划,超过最高可保金额的存款被存入多个参与的金融机构。在2018年5月14日颁布《经济增长、监管救济和消费者保护法》(“EGRRCPA”)之前,就监管报告而言,所有互惠存款均被视为经纪存款。随着EGRRCPA的颁布,受某些限制的互惠存款不再需要作为经纪存款报告。截至2022年9月30日,互惠存款总额为6.975亿美元,而2021年12月31日为7.714亿美元,因为客户一直在从该计划中提取资金,以重新平衡运营账户。截至每个日期,互惠存款分别占总存款的14%和16%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,经纪存款总额分别为2.768亿美元和2.547亿美元,分别占总存款的6%和5%。
借款
本公司根据适用协议的原始条款将借款分为短期借款和长期借款。截至所示日期,未偿还借款包括以下内容(以千计):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
短期借款(简写为FHLB) |
|
$ |
69,000 |
|
|
$ |
30,000 |
|
长期借款--次级票据,净额 |
|
|
74,144 |
|
|
|
73,911 |
|
借款总额 |
|
$ |
143,144 |
|
|
$ |
103,911 |
|
63
目录表
管理层的讨论与分析
短期借款
短期联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的原始到期日不到一年,包括隔夜借款,我们通常利用隔夜借款来解决出现的短期融资需求。截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHLB短期借款分别为6900万美元和3000万美元的短期借款。短期借款和中介存款历来被用来管理公共存款的季节性。截至2022年9月30日的短期借款余额中有5,000万美元被指定为现金流对冲,于2022年4月生效,固定利率为0.79%。
我们在FHLB有信贷能力,可以通过包括摊销和定期预付款或回购协议在内的贷款安排进行借款。截至2022年9月30日,我们在FHLB的即时信贷能力约为2.689亿美元。我们在联邦储备银行(FRB)贴现窗口有大约5.873亿美元的担保借款能力,截至2022年9月30日,没有一笔未偿还。FHLB和FRB的信贷能力以我们投资组合中的证券和某些符合条件的贷款为抵押。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们在与多家银行购买的无担保联邦基金下分别有1.2亿美元和1.3亿美元的信贷可用。此外,截至2022年9月30日,我们有大约5.451亿美元的未担保流动证券可供质押。
母公司与一家商业银行有循环信贷额度,允许借款总额高达2000万美元,作为额外的营运资金来源。截至2022年9月30日,信贷额度上没有提取任何金额。
长期借款
2020年10月7日,我们完成了本金总额为3,500万美元的私募,向合格机构买家和认可机构投资者配售了本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据,这些票据随后被兑换为根据1933年证券法(经修订)登记的条款基本相同的次级票据(“2020票据”)。债券的到期日为2030年10月15日,每半年派息一次,年利率4.375厘,直至2025年10月15日为止。自该日起,利率将按季重置为年利率,相当于当时的三个月期SOFR加4.265厘,按季支付,直至到期。本公司可于2025年10月15日或之后的任何付息日期赎回全部或部分2020年债券,并可于任何其他指定情况下于任何时间赎回全部债券。我们将净收益用于一般企业目的、有机增长,并支持五星银行的监管资本比率。扣除74万美元的债券发行成本后,收益为3430万美元。出于监管目的,2020年发行的债券符合二级资本的要求。
2015年4月15日,我们在注册公开发售中发行了4,000万美元的附属票据(“2015年票据”)。2015年发行的债券的固定利率为年息6.0%,每半年派息一次,首10年派息一次。从2025年4月15日至2030年4月15日到期日,利率将按季度重置为年利率,相当于当时三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.944%,按季支付。于伦敦银行同业拆息终止后,利率将以本公司合理选择的替代方法厘定。2015年债券可由本公司于2025年4月15日开始的任何季度利息支付日期赎回,直至按面值到期,外加应计和未付利息。扣除110万美元的债券发行成本后,收益为3890万美元。出于监管目的,2015年的票据符合二级资本的资格。
流动性和资本管理
流动性
我们继续根据董事会批准的流动资金政策,积极监控我们的流动资金状况和资金集中情况。虽然没有出现资金压力,但管理层正在通过商业和消费者信用额度以及存款流动的方式积极监测客户活动。截至2022年9月30日,所有结构性流动性比率和预警指标仍符合我们认为的充足资金来源,以防出现压力情景。
保持充足流动性的目标是确保我们履行我们的财务义务。这些义务包括按需或在合同到期时提取存款,偿还到期借款,为新的和现有的贷款承诺提供资金的能力,以及利用新的商业机会的能力。我们通过保持核心客户资金和到期短期资产的强大基础来实现流动性;我们还依赖于我们出售或质押证券和信贷额度的能力,以及我们进入金融和资本市场的整体能力。
银行的流动性是通过监测贷款、投资组合、存款和批发资金的预期变化来管理的。本行的流动资金状况之所以强劲,是其核心客户存款基础的结果。这些核心存款还得到批发资金来源的补充,其中包括与其他银行机构、FHLB、FRB的信贷额度和经纪存款关系。我们非存款短期借款的主要来源是FHLB预付款,截至2022年9月30日,我们有6900万美元的未偿还预付款。除了这一数额,截至2022年9月30日,我们还有大约9.762亿美元的额外抵押批发借款能力,来自各种资金来源,包括联邦住房贷款机构、联邦住房金融局和商业银行,我们可以利用这些资金为贷款活动、流动性需求和/或调整和管理我们的资产和负债状况提供资金。
64
目录表
管理层的讨论与分析
母公司的资金需求主要包括向股东分红、偿债、所得税、运营费用、为非银行子公司提供资金、回购我们的股票和收购。母公司从从银行收到的股息、联邦合并纳税申报单中包括的子公司收取的净税以及发行债务和股权证券中获得资金,以履行义务。此外,母公司与一家商业银行保持着循环信贷额度,总金额高达2000万美元,所有这些都在2022年9月30日可用。该信贷额度期限为一年,2023年5月到期。提取的资金将用于一般企业用途和备用流动资金。
截至2022年9月30日,现金和现金等价物为1.186亿美元,比截至2021年12月31日的7910万美元增加了3950万美元。经营活动提供的净现金总额为1.174亿美元,经营活动现金流量的主要来源是经非现金收入和支出项目调整后的净收入以及其他负债的增加。用于投资活动的现金净额共计1.655亿美元,其中包括净贷款流出1.893亿美元,净购买公司拥有的人寿保险流出1000万美元,购置房舍和设备净额560万美元,由投资证券提供的现金净额3940万美元部分抵销。融资活动提供的现金净额8750万美元归因于存款净增加7800万美元和短期借款净增加3900万美元,但被1530万美元的普通股回购和1420万美元的股息支付部分抵消。
资本管理
我们积极管理资本,与我们的风险状况相称,以提高股东价值。我们还寻求将公司和银行的资本金水平维持在超过监管“资本充足”门槛的水平。我们可能会定期对市场状况作出反应,改变我们的整体资产负债表头寸,以管理我们的资本状况。
银行和金融控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动,可能还会采取额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。资本充足率准则,以及针对银行的快速纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2022年9月30日,股东权益为3.94亿美元,较2021年12月31日的5.051亿美元减少1.111亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,包括在股东权益中的累计其他全面亏损增加了1.28亿美元,这主要是由于市场利率上升导致可供出售的证券的未实现净亏损增加。截至2022年9月30日的9个月的净收入使股东权益增加了4450万美元,但被宣布的1440万美元的普通股和优先股股息所抵消。
FRB和FDIC采用了一种使用基于风险的资本准则来评估银行和银行控股公司资本充足率的系统。截至2022年9月30日,根据巴塞尔银行监管委员会(“BCBS”)针对美国银行的资本指导方针,公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。
65
目录表
管理层的讨论与分析
下表反映了比率及其组成部分(以千美元为单位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
普通股股东权益 |
|
$ |
376,756 |
|
|
$ |
487,850 |
|
新增:CECL过渡量 |
|
|
6,403 |
|
|
|
8,537 |
|
减去:商誉和其他无形资产 |
|
|
70,919 |
|
|
|
71,748 |
|
投资证券未实现净亏损(1) |
|
|
(136,814 |
) |
|
|
(4,971 |
) |
套期保值衍生工具 |
|
|
5,095 |
|
|
|
1,160 |
|
定期养恤金和退休后福利计划调整净额 |
|
|
(9,253 |
) |
|
|
(9,396 |
) |
其他 |
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
普通股一级资本(“CET1”) |
|
|
453,423 |
|
|
|
437,846 |
|
加:优先股 |
|
|
17,292 |
|
|
|
17,292 |
|
较少:其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
第1级资本 |
|
|
470,715 |
|
|
|
455,138 |
|
另外:符合条件的信贷损失拨备 |
|
|
38,119 |
|
|
|
29,938 |
|
附属票据 |
|
|
74,144 |
|
|
|
73,911 |
|
监管资本总额 |
|
$ |
582,978 |
|
|
$ |
558,987 |
|
调整后平均总资产(用于杠杆资本目的) |
|
$ |
5,634,934 |
|
|
$ |
5,532,987 |
|
总风险加权资产 |
|
$ |
4,652,312 |
|
|
$ |
4,260,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
监管资本充足率 |
|
|
|
|
|
|
||
第1级杠杆(第1级资本与调整后平均资产之比) |
|
|
8.35 |
% |
|
|
8.23 |
% |
CET1资本(CET1资本对总风险加权资产的比率) |
|
|
9.75 |
% |
|
|
10.28 |
% |
一级资本(一级资本与总风险加权资产之比) |
|
|
10.12 |
% |
|
|
10.68 |
% |
基于风险的资本总额(监管资本总额与风险加权资产总额之比) |
|
|
12.53 |
% |
|
|
13.12 |
% |
(1)包括与公司将可供出售的投资证券重新分类为持有至到期类别有关的未实现收益和亏损。
我们已选择适用2020年CECL过渡条款,该条款与CECL会计准则对监管资本的影响有关,这是美国银行机构2020年3月临时最终规则所规定的。根据2020年CECL过渡条款,2020年1月1日CECL采用日期对信贷损失准备(税后)的第一天调整对监管资本的影响已被推迟,并已开始从2022年1月1日起以每年25%的速度逐步纳入监管资本。对于CECL的持续影响,我们被允许推迟信贷损失准备的监管资本影响,金额相当于2020年1月1日至2021年12月31日期间通过收益确认的信贷损失准备(税前)变化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期间对信贷损失准备的累计调整也从2022年1月1日开始以每年25%的速度逐步纳入监管资本。
巴塞尔协议III资本规则
根据《巴塞尔协议III资本规则》,目前的最低资本比率,包括适用于公司和银行的额外资本保护缓冲,是:
资本保护缓冲低于最低水平的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。巴塞尔协议III资本规则还规定了“反周期资本缓冲”,该缓冲仅适用于某些涵盖机构,目前不适用于本公司或本行。监管资本工具的严格资格标准也是根据《巴塞尔协议III资本规则》实施的。
66
目录表
管理层的讨论与分析
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日,根据巴塞尔III资本规则,公司和银行的实际和要求的资本比率。被视为资本充足的资本水平是基于巴塞尔III资本规则下的及时纠正行动法规(以千美元为单位):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
必须符合以下条件 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
最低资本 |
|
|
被认为很好 |
|
||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
必需-巴塞尔协议III |
|
|
大写 |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第1级杠杆: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
470,715 |
|
|
|
8.35 |
% |
|
$ |
225,397 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
281,747 |
|
|
|
5.00 |
% |
银行 |
|
|
519,491 |
|
|
|
9.24 |
|
|
|
224,973 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
281,216 |
|
|
|
5.00 |
|
CET1资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
453,423 |
|
|
|
9.75 |
|
|
|
325,662 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
302,400 |
|
|
|
6.50 |
|
银行 |
|
|
519,491 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
324,297 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
301,133 |
|
|
|
6.50 |
|
第一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
470,715 |
|
|
|
10.12 |
|
|
|
395,446 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
372,185 |
|
|
|
8.00 |
|
银行 |
|
|
519,491 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
393,790 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
370,625 |
|
|
|
8.00 |
|
总资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
582,978 |
|
|
|
12.53 |
|
|
|
488,493 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
465,231 |
|
|
|
10.00 |
|
银行 |
|
|
557,610 |
|
|
|
12.04 |
|
|
|
486,446 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
463,282 |
|
|
|
10.00 |
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
第1级杠杆: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
$ |
455,138 |
|
|
|
8.23 |
% |
|
$ |
221,319 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
276,649 |
|
|
|
5.00 |
% |
银行 |
|
|
496,337 |
|
|
|
8.98 |
|
|
|
220,963 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
276,204 |
|
|
|
5.00 |
|
CET1资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
437,846 |
|
|
|
10.28 |
|
|
|
298,207 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
276,907 |
|
|
|
6.50 |
|
银行 |
|
|
496,337 |
|
|
|
11.68 |
|
|
|
297,489 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
276,240 |
|
|
|
6.50 |
|
第一级资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
455,138 |
|
|
|
10.68 |
|
|
|
362,109 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
340,808 |
|
|
|
8.00 |
|
银行 |
|
|
496,337 |
|
|
|
11.68 |
|
|
|
361,237 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
339,987 |
|
|
|
8.00 |
|
总资本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司 |
|
|
558,987 |
|
|
|
13.12 |
|
|
|
447,311 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
426,010 |
|
|
|
10.00 |
|
银行 |
|
|
526,274 |
|
|
|
12.38 |
|
|
|
446,233 |
|
|
|
10.50 |
|
|
|
424,984 |
|
|
|
10.00 |
|
股息限制
在正常业务过程中,本公司依赖银行的股息提供资金,用于向股东支付股息,并提供其他现金需求。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于规定的最低水平,则需要获得监管当局的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润,也需要获得批准。
67
目录表
项目3.数量和质量关于市场风险的信息披露
市场风险是指利率变动对收益或资本的潜在影响。银行的市场风险管理框架旨在将短期和长期风险敞口控制在董事会批准的政策范围内,并由资产负债管理委员会和董事会进行监测。有关市场风险的定量和定性披露已于2021年12月31日在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第7A项中公布,该报告于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会。以下是其中讨论的最新情况。
投资组合构成
从2021年12月31日至2022年9月30日,资产、存款负债或借款的构成没有实质性变化。关于该期间资产、存款和借款活动的讨论,见第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”中题为“财务状况分析”的小节。
风险净利息收入
用来管理利率风险的一个主要工具是“利率冲击”模拟,以衡量利率敏感度。利率冲击模拟是一种建模技术,用于估计利率变化对净利息收入以及股权经济价值的影响。
风险利息收入净额是通过估计12个月期间不同幅度的利率即时和持续的平行变动所产生的净利息收入变化来衡量的。下表列出了在截至2023年9月30日的12个月期间,假设给定利率冲击情景下的利率瞬时变化(以千美元为单位),净利息收入的估计变化:
|
|
利率的变动 |
|
|||||||||||||
|
|
-100 bp |
|
|
+100 bp |
|
|
+200 bp |
|
|
+300 bp |
|
||||
净利息收入的估计变化 |
|
$ |
(2,672 |
) |
|
$ |
317 |
|
|
$ |
631 |
|
|
$ |
940 |
|
更改百分比 |
|
|
-1.52 |
% |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.54 |
% |
在利率上升情景中,静态模型结果表明,与固定利率情景相比,净利息收入在一年的时间范围内模拟为增加。这是由于在季度环比的基础上,从批发基金转向市政非到期存款的结果。与批发融资相比,市政非到期存款的重新定价速度较慢,这导致净利息收入略有积极变化。这一模拟没有考虑资产负债表的增长或资产负债表组合的变化。随着中期和较长期资产继续到期,并以更高的收益率被取代,净利息收入应会在较长期范围内有所改善。利率下降情景中的模型结果表明,由于资产有能力在接近完全市场利率冲击的情况下重新定价,而存款和借款负债达到模型下限,净利息收入减少。
除了上面列出的利率情景变化外,通常还会对其他情景进行建模,以衡量利率风险。这些情景因经济和利率环境而异。此外,考虑到静态资产负债表方法,留存收益被认为是再投资于无息资产。
上面提到的模拟是基于我们关于利率变化对资产和负债的影响的假设,并假设收益率曲线平行移动。它还包括对未来贷款和存款定价的某些假设,以应对利率的变化。此外,它假设拖欠率不会因为利率的变化而改变,尽管不能保证情况会是这样。虽然这种模拟是衡量利率变化带来的风险净利息收入的有用指标,但它不是对未来结果的预测,也不衡量利率变化对非利息收入的影响,并且基于许多假设,如果这些假设发生变化,可能会导致不同的结果。
风险股权的经济价值
我们资产负债表上金融工具的经济(或“公允”)价值也会在前面讨论的利率情景下有所不同。这一差异是通过模拟我们的权益经济价值(“EVE”)的变化来衡量的,EVE是通过从资产的估计公允价值中减去负债的估计公允价值来计算的。金融工具的公允价值按每种账户类别的现行重置汇率贴现预计现金流量(本金和利息),而非金融资产和负债的公允价值假设为账面价值相等,不随利率波动而变化。经济价值模拟是对资产负债表账户在给定时间点的静态衡量,但随着资产负债表特征的演变以及利率和收益率曲线假设的更新,这一衡量标准可能会随着时间的推移而发生重大变化。
68
目录表
不同利率情景下经济价值的变动量取决于每一类金融工具的特点,包括所述利率或相对于当前市场利率或利差的利差、提前还款的可能性、利率是固定的还是浮动的,以及工具的到期日。一般来说,固定利率金融资产在利率下降的情况下会变得更有价值,而在利率上升的情况下会变得不那么有价值,而固定利率的金融负债会随着利率的上升而增值,随着利率的下降而贬值。金融工具的存续期越长,利率变化对其价值的影响就越大。在我们的经济价值模拟中,具有规定到期日的金融工具的估计提前还款被考虑在内,而非到期日存款的衰减率则基于历史数据进行预测(回测)。
下面的分析给出了在给定季度末普遍存在的市场利率(“震荡前情景”)以及在其他利率情景(每一种“利率冲击情景”)下产生的估计Eve,这些利率情景是指利率与2022年9月30日和2021年12月31日的利率立即、永久、平行变化(以千美元为单位)。该分析还提供了对2022年9月30日和2021年12月31日利率敏感度的衡量。EVE金额是在各自的震前情景和汇率震荡情景下计算的。增加Eve金额被认为是有利的,而下降被认为是不利的。下表列出了假设给定利率冲击情景下利率的瞬时变化(以千美元为单位),对EVE的估计变化:
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
利率冲击情景: |
|
夏娃 |
|
|
变化 |
|
|
百分比 |
|
|
夏娃 |
|
|
变化 |
|
|
百分比 |
|
||||||
震前情景 |
|
$ |
985,403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
775,697 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
-100个基点 |
|
|
1,010,362 |
|
|
$ |
24,959 |
|
|
|
2.53 |
% |
|
|
746,770 |
|
|
$ |
(28,927 |
) |
|
|
-3.73 |
% |
+100个基点 |
|
|
956,514 |
|
|
|
(28,889 |
) |
|
|
(2.93 |
) |
|
|
782,438 |
|
|
|
6,741 |
|
|
|
0.87 |
|
+200个基点 |
|
|
934,542 |
|
|
|
(50,861 |
) |
|
|
(5.16 |
) |
|
|
786,362 |
|
|
|
10,665 |
|
|
|
1.37 |
|
+300个基点 |
|
|
913,693 |
|
|
|
(71,710 |
) |
|
|
(7.28 |
) |
|
|
784,923 |
|
|
|
9,226 |
|
|
|
1.19 |
|
2022年9月30日与2021年12月31日相比,2022年9月30日的震前情景增加是由于核心存款基础继续实施成本控制措施,同时市场利率继续上升,存款保费持续改善的结果。与2021年12月31日相比,+100个基点利率冲击情景对2022年9月30日EVE的敏感度降低是由于存款有效期限缩短。预计非到期存款的经济估值将不会继续与市场利率上升呈线性关系,而固息资产将在利率上升冲击的环境下继续向下重新定价。
项目4.控制S和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对公司根据美国证券交易委员会根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)通过的第13a-15(B)条规则的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是旨在确保公司根据交易所法案归档或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层,包括公司的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
69
目录表
第二部分:其他R信息
ITEM 1. L法律诉讼程序
我们不时参与或以其他方式参与因正常业务程序而引起的法律程序。无论结果如何,诉讼都可能因为起诉、辩护和和解费用、不利的裁决、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。
我们是2017年5月16日马修·L·奇佩戈、夏琳·莫里、康斯坦斯·C·丘吉尔和约瑟夫·W·尤因在宾夕法尼亚州费城普通普莱斯法院对我们提起的诉讼的当事人。原告寻求阶级证明,以代表纽约和宾夕法尼亚州的消费者阶层,以及法定损害赔偿、利息和声明性救济。原告试图代表一类假定的消费者,他们被指控从我们那里获得了直接或间接的融资,用于购买我们后来收回的车辆。原告特别声称,银行在车辆被收回后向违约消费者发出的通知不符合纽约和宾夕法尼亚州《统一商法典》的相关部分。我们对此表示异议,并相信我们有针对这些指控的正当辩护,并计划大力为自己辩护。
2021年9月30日,法院批准了原告要求等级认证的动议,并认证了四个不同的阶层(两类纽约消费者和两类宾夕法尼亚州消费者)。纽约班级约有5200名成员,宾夕法尼亚州班级约有300名成员。2021年12月20日,我们提出了中间上诉请求,要求驳回我们因缺乏法律地位而提出的驳回案件的动议。2022年2月8日,原告提出动议,要求对他们寻求的大部分救济做出部分即决判决。我们提交了部分简易判决的交叉动议,寻求解雇该类别的一部分,并以补偿的形式寻求补偿,以减少借款人因未能偿还其机动车贷款而对我们施加的任何债务。此外,2022年4月25日,宾夕法尼亚州最高法院宣布一项法令违宪,该法令可能是法院在此案中拥有管辖权的依据。因此,2022年6月27日,我们提出动议,要求重审法院2018年6月5日的裁决,推翻了我们基于对纽约原告缺乏个人管辖权而提出的初步反对意见。原告已经对这项动议做出了回应,声称有另一种管辖权依据。
2022年9月26日,下级法院驳回了原告和被告要求部分即决判决的动议。在拒绝批准原告的动议时,法院发现,对于该类别的成员是否购买了相关法规所指的“消费者使用”的车辆,存在事实问题。被告要求就赔偿作出即决判决的动议被驳回,因为法院裁定,在没有首先确定是否有赔偿责任的情况下,法院不能作出赔偿判决--这是对赔偿责任的抵消。
2022年10月4日,双方同意将案件的所有最后期限推迟六十(60)天,以进行调解。2022年10月7日,宾夕法尼亚州高等法院批准了我们2021年12月20日提出的中间上诉请求。因此,该案现在被搁置,直到高等法院对上诉进行简报和裁决。目前还没有为这一呼吁制定简报时间表。除了悬而未决的上诉外,双方正在探索无约束力的调解,以潜在地解决该事项中的部分或全部问题。
我们目前没有就此事累积或有负债,因为鉴于我们的抗辩理由,我们无法断定是否可能发生负债,也无法合理估计潜在损失的金额。
如果我们就这些索赔达成和解,或者诉讼没有得到对我们有利的解决,我们可能会遭受声誉损害,并招致超过保险公司承保金额的法律费用、和解或判决。我们不能保证我们的保险公司将承担我们所产生的全部法律费用、和解或判决。如果我们不能成功地就这些索赔为自己辩护,或者如果我们的保险公司没有支付我们所产生的全部法律费用,结果可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
第2项。未登记的股权证券销售和收益的使用
2022年6月,公司董事会批准了一项最多764,447股普通股的股票回购计划。该计划将在完成所有股票回购或董事会投票决定退出该计划时(较早者)到期。
该公司在2022年第三季度对其普通股的回购如下:
70
目录表
发行人购买股票证券 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
期间 |
|
购买的股份总数 |
|
|
每股平均支付价格 |
|
|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
|
||||
July 1 - July 31, 2022 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
766,447 |
|
2022年8月1日-8月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
766,447 |
|
2022年9月1日-9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
766,447 |
|
总计 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
766,447 |
|
71
目录表
第六项。陈列品
(a) 以下是作为本报告一部分存档或合并的所有证物的清单:
展品 数 |
|
描述 |
|
位置 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证--首席执行干事 |
|
随函存档 |
|
|
|
||
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证--首席财务官 |
|
随函存档 |
|
|
|
||
32 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
|
随函存档 |
|
|
|
||
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
|
|
||
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
|
||
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
|
|
||
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
||
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
||
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
|
|
72
目录表
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
金融机构股份有限公司
马丁·K·伯明翰 |
|
,2022年11月7日 |
马丁·K·伯明翰 |
|
|
总裁与首席执行官 |
|
|
(首席行政主任) |
|
|
/s/w杰克工厂II |
|
,2022年11月7日 |
W.杰克植物II |
|
|
高级副总裁与首席财务官兼财务主管 |
|
|
(首席财务官) |
|
|
/s/索尼娅·M·邓布尔顿 |
|
,2022年11月7日 |
索尼娅·M·邓布尔顿 |
|
|
高级副总裁与主控人 |
|
|
(首席会计主任) |
|
|
73