sklz-20220930
假象00018016612022Q3--12-31P1Y0.25P2Y33.3333.3333.3300018016612022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2022-11-01Xbrli：共享0001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2022-11-0100018016612022-09-30ISO 4217：美元00018016612021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-300001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2022-09-3000018016612022-07-012022-09-3000018016612021-07-012021-09-3000018016612021-01-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2020-12-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-3100018016612020-12-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-03-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-3100018016612021-01-012021-03-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2021-03-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-3100018016612021-03-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-06-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-3000018016612021-04-012021-06-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-06-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2021-06-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-3000018016612021-06-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-07-012021-09-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2021-09-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-3000018016612021-09-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-3100018016612022-01-012022-03-310001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2022-03-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-3100018016612022-03-310001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-3000018016612022-04-012022-06-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-06-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2022-06-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-3000018016612022-06-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：首选股票成员2022-09-300001801661美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001801661US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001801661Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001801661美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001801661SKLZ：DeveloperOneMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-07-012022-09-30Xbrli：纯0001801661SKLZ：开发人员两名成员US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-07-012022-09-300001801661SKLZ：DeveloperOneMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：开发人员两名成员US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：DeveloperOneMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-07-012021-09-300001801661SKLZ：开发人员两名成员US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-07-012021-09-300001801661SKLZ：DeveloperOneMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-01-012021-09-300001801661SKLZ：开发人员两名成员US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-01-012021-09-30SKLZ：细分市场0001801661SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001801661SRT：最大成员数2022-01-012022-09-3000018016612020-03-022020-03-020001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2020-03-022020-03-0200018016612020-03-020001801661美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：公共保修成员2020-03-020001801661SKLZ：公共保修成员2020-03-020001801661SKLZ：隐私担保成员2020-03-022020-03-020001801661SKLZ：隐私担保成员2020-03-020001801661SKLZ：海绵会员2020-03-022020-03-020001801661美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：隐私担保成员2020-03-020001801661SKLZ：公共保修成员2022-09-300001801661SKLZ：隐私担保成员2022-09-300001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：AarkiMember2021-07-160001801661SKLZ：AarkiMember2021-07-162021-07-160001801661美国-GAAP：发达的技术权利成员SKLZ：AarkiMember2021-07-162021-07-160001801661US-GAAP：客户关系成员SKLZ：AarkiMember2021-07-162021-07-160001801661美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员SKLZ：AarkiMember2021-07-162021-07-160001801661SKLZ：AarkiMember2022-01-012022-03-310001801661美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-07-012022-09-300001801661US-GAAP：客户关系成员2022-07-012022-09-300001801661美国-GAAP：发达的技术权利成员SRT：权重平均成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-09-300001801661美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-01-012022-09-300001801661US-GAAP：客户关系成员SRT：权重平均成员2022-01-012022-09-300001801661US-GAAP：客户关系成员2022-09-300001801661US-GAAP：客户关系成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员SRT：权重平均成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-09-300001801661美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：销售成本成员2022-07-012022-09-300001801661美国-GAAP：销售成本成员2021-07-012021-09-300001801661美国-GAAP：销售成本成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：销售成本成员2021-01-012021-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-07-012022-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-07-012021-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-01-012022-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-01-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-07-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-01-012021-09-300001801661SKLZ：A2022重组计划成员2022-07-012022-09-300001801661SKLZ：A2022重组计划成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-01-012022-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-07-012022-09-300001801661美国公认会计准则：销售和营销费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：一般和行政费用成员SKLZ：A2022重组计划成员2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：A2022重组计划成员美国-GAAP：员工服务成员2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：A2022重组计划成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员SKLZ：隐私担保成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员2022-09-300001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业纸张成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业纸张成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员SKLZ：隐私担保成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001801661美国-GAAP：公允价值衡量递归成员SKLZ：隐私担保成员2021-12-310001801661SKLZ：隐私担保成员2021-12-310001801661SKLZ：隐私担保成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-09-300001801661SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2022-09-300001801661美国-GAAP：商业纸张成员2022-09-300001801661美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-09-300001801661美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2022-09-300001801661美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310001801661美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-12-310001801661SKLZ：Corporation NotesAnd BondsSecuritiesMember2021-12-310001801661美国-GAAP：商业纸张成员2021-12-310001801661美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001801661美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2021-12-310001801661美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2021-12-310001801661SKLZ：老年人安全注意事项2021成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-300001801661SKLZ：老年人安全注意事项2021成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-12-310001801661SKLZ：老年人安全注意事项2021成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-12-012021-12-310001801661SKLZ：老年人安全注意事项2021成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-010001801661SKLZ：老年人安全注意事项2021成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-012022-09-010001801661Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-01-012022-09-3000018016612022-09-012022-09-3000018016612021-09-012021-09-3000018016612022-04-012022-04-300001801661SKLZ：公共保修成员2020-03-022020-03-020001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2020-03-02SKLZ：交易日0001801661SKLZ：公共保修成员2021-08-16SKLZ：投票0001801661美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：UnderWrittenPublicOfferingMember2021-03-012021-03-310001801661美国-公认会计准则：公共类别成员2021-03-012021-03-310001801661SKLZ：UnderWrittenPublicOfferingMember2021-03-012021-03-310001801661美国公认会计准则：超额分配选项成员2021-03-012021-03-3100018016612021-03-012021-03-310001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-07-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-07-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-01-012021-09-300001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员2020-12-012020-12-310001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员2020-12-310001801661SKLZ：公共类AAndBMemberSKLZ：全方位激励计划2020年成员2020-12-310001801661美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：全方位激励计划2020年成员2020-12-310001801661美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：全方位激励计划2020年成员2020-12-3100018016612020-12-012020-12-3100018016612021-01-012021-12-310001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-09-300001801661美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-12-310001801661美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员SRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022Member2022-01-012022-09-300001801661SRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022Member美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-30SKLZ：兽医周期0001801661SRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022MemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661SRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022MemberSklz:ShareBasedPaymentArrangementTrancheFourMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661SRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022MemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberSRT：首席财务官成员Sklz:RestrictedStockUnitAndPerformanceAwardPlan2022Member美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员SRT：首席执行官执行官员成员美国公认会计准则：绩效共享成员2021-09-012021-09-300001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员SRT：最小成员数SRT：首席执行官执行官员成员美国公认会计准则：绩效共享成员2021-09-30SKLZ：乘数0001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员SRT：首席执行官执行官员成员SRT：最大成员数美国公认会计准则：绩效共享成员2021-09-300001801661SKLZ：全方位激励计划2020年成员SRT：首席执行官执行官员成员美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-03-310001801661SKLZ：选项协议成员美国-公认会计准则：公共类别成员SRT：首席执行官执行官员成员2020-12-310001801661SKLZ：首席营收官员成员美国-公认会计准则：公共类别成员SKLZ：选项协议成员2020-12-310001801661SKLZ：选项协议成员2020-12-31SKLZ：分期付款0001801661SKLZ：选项协议成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2020-12-012020-12-310001801661SKLZ：选项协议成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2020-12-012020-12-310001801661Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberSKLZ：选项协议成员2020-12-012020-12-310001801661SKLZ：选项协议成员2020-12-012020-12-310001801661SKLZ：选项协议成员2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：选项协议成员2022-07-012022-09-300001801661SKLZ：选项协议成员2021-07-012021-09-300001801661SKLZ：选项协议成员2021-01-012021-09-300001801661SKLZ：选项协议成员2022-09-300001801661SKLZ：选项协议成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-01-012022-09-300001801661SKLZ：选项协议成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-09-300001801661Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberSKLZ：选项协议成员2022-01-012022-09-300001801661美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-09-300001801661美国公认会计准则：保修成员2021-01-012021-09-300001801661美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-09-300001801661美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-09-300001801661美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001801661美国公认会计准则：绩效共享成员2021-01-012021-09-300001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-09-300001801661国家：美国2022-07-012022-09-300001801661国家：美国2021-07-012021-09-300001801661国家：美国2022-01-012022-09-300001801661国家：美国2021-01-012021-09-300001801661美国-GAAP：非美国成员2022-07-012022-09-300001801661美国-GAAP：非美国成员2021-07-012021-09-300001801661美国-GAAP：非美国成员2022-01-012022-09-300001801661美国-GAAP：非美国成员2021-01-012021-09-300001801661国家：美国2022-09-300001801661国家：美国2021-12-310001801661美国-GAAP：非美国成员2022-09-300001801661美国-GAAP：非美国成员2021-12-31
目录


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日

或

☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：001-39243

Skillz Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
84-4478274
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
邮政信箱445
旧金山, 加利福尼亚


94104
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(415) 762-0511
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股票面价值0.0001美元SKLZ纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。             是  ☒   不是 ☐ 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  ☒   不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
                
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。    是 ☐   不是  ☒


截至2022年11月1日，注册人有未完成的351,585,881A类普通股和68,717,138B类普通股的股份。


目录
Skillz Inc.
目录
页面
关于前瞻性陈述的说明
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
1
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
29
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
44
项目4.控制和程序
45
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
47
第1A项。风险因素
47
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
47
项目3.高级证券违约
47
项目4.矿山安全信息披露
47
项目5.其他信息
47
项目6.展品
47
签名
48
关于前瞻性陈述的说明
本季度报告中包含的有关斯基尔茨公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)和本行业的前瞻性陈述，符合1933年“证券法”(修订后)第27A节或“证券法”和1934年修订后的证券交易法(或交易法)第21E节的定义。除本报告中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关指导、我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划、用户增长和参与、产品计划以及未来经营的管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“将要”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将“或”将“或这些词或其他类似术语或短语的否定。我们提醒您，上述内容可能不包括本报告中所作的所有前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素在我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”项中描述，并得到我们提交给美国证券交易委员会的其他文件的补充，包括但不限于：
•我们业务的成功取决于我们吸引和留住最终用户的能力，并以具有成本效益的方式做到这一点。
•为我们平台上的游戏吸引和留住玩家变得越来越困难，成本也越来越高，我们可能无法从获取和留住用户的努力中获得正回报。
•我们有亏损的历史，我们可能无法实现盈利。
•我们依赖我们的第三方开发商合作伙伴继续在我们平台上的现有游戏和新游戏中提供有竞争力的体验。
•有限数量的游戏占我们收入的很大一部分。

目录
•我们依赖第三方服务提供商，包括云计算服务、支付处理器和基础设施服务提供商，如果我们不能处理与这些提供商的关系或无法获得此类服务，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到不利影响。
•未能维护我们的品牌和声誉可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
•更广泛的娱乐业竞争激烈，我们现有的和潜在的用户可能会被竞争的娱乐形式所吸引。
•我们的业务受到各种美国和外国法律的约束，这些法律可能会发生变化，可能会对我们的业务产生不利影响。
•如果不能获得、维护、保护或执行我们的知识产权，可能会损害我们的业务、经营结果和财务状况。
•经济不景气以及我们无法控制的政治和市场状况可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
•数据泄露或我们网络安全的其他故障的发生。
•如果不能及时妥善遏制新冠肺炎或另一场全球疫情，可能会对我们和我们的商业伙伴的运营方式产生实质性影响。
•如果不能及时有效地纠正我们财务报告内部控制的重大缺陷，可能会对投资者对我们的信心产生不利影响，并对我们的业务和财务状况产生不利影响。
•持续的增长和成功将取决于斯基尔茨目前和未来员工的表现，包括某些关键员工。
这些陈述是基于我们的历史业绩和我们目前的计划、估计和预测，并根据我们目前掌握的信息，因此您不应过度依赖它们。包含这一前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们所设想的未来计划、估计或期望将会实现。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅针对该陈述发表之日发表，除法律要求外，我们没有义务根据新信息或未来事件对其进行更新。
您应仔细考虑上述因素，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件补充的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”第1A项所述的其他风险中讨论的因素。以上确定的因素不应被解释为可能影响我们未来业绩的详尽因素列表，应与本季度报告中包含的其他警示性声明一起阅读。此外，新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。如果这些趋势、风险或不确定性实际发生或持续，我们的业务、收入和财务业绩可能会受到损害，我们A类普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。

目录
第一部分
项目1.财务报表
Skillz Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计，以千股为单位，不包括股份数量和每股面值)
9月30日，十二月三十一日，
20222021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$239,852 $241,332 
流通有价证券225,126 319,055 
应收账款净额9,001 13,497 
预付费用和其他流动资产18,467 16,704 
流动资产总额492,446 590,588 
财产和设备，净额7,247 9,988 
经营性租赁使用权资产净额13,366 14,511 
非流通有价证券93,256 182,629 
非流通股证券55,649 55,649 
无形资产，净额20,289 79,137 
商誉86,436 86,845 
其他长期资产3,725 3,478 
总资产$772,414 $1,022,825 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$4,898 $19,753 
经营租赁负债，流动2,434 2,110 
其他流动负债45,890 64,969 
流动负债总额53,222 86,832 
非流动经营租赁负债12,348 13,567 
普通股认股权证非流动负债888 6,293 
长期债务，非流动债务271,968 278,889 
其他长期负债1,687 13,544 
总负债340,113 399,125 
承付款和或有事项(注11)
股东权益：
优先股$0.0001票面价值；10百万股授权股份-0截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和未偿还
— — 
普通股$0.0001票面价值；625授权发行百万股；A类普通股 - 500授权股数为百万股；351百万美元和340截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的百万股；B类普通股 - 125授权股数为百万股；69截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和已发行的百万股
41 40 
额外实收资本1,141,955 1,043,600 
累计其他综合损失(2,732)(248)
累计赤字(706,963)(419,692)
股东权益总额432,301 623,700 
总负债和股东权益$772,414 $1,022,825 
见简明合并财务报表附注。
1
目录

Skillz Inc.
简明综合业务报表和全面收益(亏损)
(未经审计，以千股计，不包括股份数量和每股金额)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$60,255 $102,072 $227,028 $275,240 
成本和支出：
收入成本7,555 7,647 25,840 16,289 
研发8,354 13,162 45,536 30,584 
销售和市场营销51,773 114,531 242,290 310,377 
一般和行政20,280 48,376 139,784 101,092 
无形资产减值准备47,581 — 47,581 — 
总成本和费用135,543 183,716 501,031 458,342 
运营亏损(75,288)(81,644)(274,003)(183,102)
利息支出，净额(3,807)(87)(19,560)(136)
普通股认股权证负债的公允价值变动(80)113,601 5,405 81,898 
其他收入(费用)，净额508 (22)399 108 
所得税前收入(亏损)(78,667)31,848 (287,759)(101,232)
从所得税中受益(120)(18,933)(488)(18,826)
净收益(亏损)$(78,547)$50,781 $(287,271)$(82,406)
普通股股东每股净收益(亏损)：
基本信息
$(0.19)$0.13 $(0.70)$(0.22)
稀释$(0.19)$(0.16)$(0.70)$(0.43)
加权平均流通股：
基本信息413,834,082 395,053,445 407,926,348 379,450,553 
稀释413,834,082 396,030,131 407,926,348 385,451,806 
其他全面收益(亏损)：
可供出售投资未实现亏损变动，税后净额139 — (2,484)— 
其他全面收益(亏损)合计：139 — (2,484)— 
综合收益(亏损)$(78,408)$50,781 $(289,755)$(82,406)
见简明合并财务报表附注。
2
目录

Skillz Inc.
简明合并股东权益报表
(未经审计，单位为千股，股份数除外)
优先股普通股额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
股票金额股票金额
2020年12月31日余额— $— 369,797,524 $37 $295,065 $— $(238,315)$56,787 
行使股票期权时发行普通股和解除限制性股票单位— — 268,426 — 12 — — 12 
在行使认股权证和其他股票时发行普通股，净额— — 8,741,863 — 172,519 — — 172,519 
后续发行的净现金贡献— — 17,000,000 2 402,238 — — 402,240 
基于股票的薪酬— — — — 10,945 — — 10,945 
净亏损— — — — — — (53,592)(53,592)
2021年3月31日的余额— — 395,807,813 39 880,779 — (291,907)588,911 
行使股票期权时发行普通股— — 235,054 — 97 — — 97 
在行使认股权证和其他股票时发行普通股，净额— — 628,576 — 9,625 — — 9,625 
基于股票的薪酬— — — — 15,774 — — 15,774 
净亏损— — — — — — (79,595)(79,595)
2021年6月30日的余额— $— 396,671,443 $39 $906,275 $— $(371,502)$534,812 
行使股票期权时发行普通股— — 4,393,149 — 3,056 — — 3,056 
在行使认股权证和其他股票时发行普通股，净额— — 2,236,383 1 32,967 — — 32,968 
为企业合并发行普通股— — 4,401,633 — 66,907 — — 66,907 
基于股票的薪酬— — — — 15,812 — — 15,812 
净收入— — — — — — 50,781 50,781 
2021年9月30日的余额— $— 407,702,608 $40 $1,025,017 $— $(320,721)$704,336 
2021年12月31日的余额— $— 408,753,837 $40 $1,043,600 $(248)$(419,692)$623,700 
行使股票期权时发行普通股和解除限制性股票单位— — 879,936 — 236 — — 236 
基于股票的薪酬— — — — 77,925 — — 77,925 
其他综合损失— — — — — (2,046)— (2,046)
其他，净额— — — — (64)— — (64)
净亏损— — — — — — (148,113)(148,113)
2022年3月31日的余额— — 409,633,773 40 1,121,697 (2,294)(567,805)551,638 
行使股票期权时发行普通股和解除限制性股票单位— — 9,499,536 1 616 — — 617 
基于股票的薪酬— — — — 13,820 — — 13,820 
其他综合损失— — — — — (577)— (577)
净亏损— — — — — — (60,611)(60,611)
2022年6月30日的余额— $— 419,133,309 $41 $1,136,133 $(2,871)$(628,416)$504,887 
行使股票期权时发行普通股和解除限制性股票单位— — 1,030,733 — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — 5,822 — — 5,822 
其他综合收益— — — — — 139 — 139 
净亏损— — — — — — (78,547)(78,547)
2022年9月30日的余额— $— 420,164,042 $41 $1,141,955 $(2,732)$(706,963)$432,301 

见简明合并财务报表附注。
3
目录

Skillz Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计，以千计)

截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动
净亏损$(287,271)$(82,406)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销15,971 6,093 
基于股票的薪酬97,567 42,531 
债务清偿收益(2,553)— 
增加未摊销债务贴现和摊销债务发行成本2,930 28 
有价证券溢价摊销(折价增加)2,819 — 
递延所得税(479)(18,825)
普通股认股权证负债的公允价值变动(5,405)(81,898)
无形资产减值准备47,581 — 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额4,496 975 
预付费用和其他资产(2,247)(7,217)
经营性租赁使用权资产1,145 (15,045)
应付帐款(14,020)(3,445)
亏损或有应计项目(4,605)11,557 
经营租赁负债(895)16,118 
其他应计项目和负债(21,818)28,208 
用于经营活动的现金净额(166,784)(103,326)
投资活动
购置财产和设备，包括内部使用的软件(1,957)(2,068)
对非流通股权证券的投资— (54,748)
购买有价证券(432,873)— 
有价证券到期日收益485,565 — 
出售有价证券所得收益125,306 — 
企业合并，扣除收购现金后的净额— (83,987)
投资活动提供(用于)的现金净额176,041 (140,803)
融资活动
融资租赁债务的本金支付(2,044)(946)
支付债务发行成本(2,005)— 
清偿债务的付款(7,540)— 
在后续发行中发行普通股的收益，扣除承销佣金和发行成本— 402,139 
对延期发行成本的支付— (13,221)
行使股票期权和发行普通股所得净收益852 3,166 
行使普通股认股权证所得款项，扣除赎回— 130,571 
融资活动提供(用于)的现金净额(10,737)521,709 
现金、现金等价物和限制性现金净变化(1,480)277,580 
年初现金、现金等价物和限制性现金 - 244,252 265,648 
现金、现金等价物和限制性现金 - 期末$242,772 $543,228 
补充现金流数据：
期内支付的现金：
利息$15,420 $161 
非现金投资和融资活动：
为企业合并发行普通股$— $67,051 
认股权证负债重新分类为额外实收资本$— $84,016 
见简明合并财务报表附注。
4
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
1. 业务描述和呈报依据
业务
Skillz是一家移动电子竞技平台，通过加速体育、视频游戏和媒体的融合来推动娱乐的未来。该公司的主要活动是开发和支持一个专有的在线托管技术平台，使独立游戏开发商能够主办锦标赛，并向世界各地的最终用户提供竞争性游戏活动(“竞赛”)。
陈述的基础
这个公司的简明综合财务报表是按照财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和会计准则编纂委员会(“美国会计准则委员会”)确定的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制的。

未经审计的中期财务报表
所附未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务信息公认会计准则及美国证券交易委员会规则编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。未经审核的简明综合财务报表反映了本公司管理层认为为公平列报中期经营业绩所必需的所有正常和经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与本公司于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及相关附注结合阅读。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响在简明综合财务报表日期报告的资产和负债的报告金额和相关披露，以及列报期间的收入和费用报告金额。估计用于几个领域，包括但不限于基于股票的补偿、普通股股权证的估值、商誉和无形资产的公允价值以及公司无形资产的使用寿命。本公司根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出该等估计，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计值大不相同。

收入确认
该公司几乎所有的收入都是通过向游戏开发商提供旨在改善其游戏内容货币化的服务来实现的。斯基尔茨提供的货币化服务允许开发人员向他们的最终用户提供多玩家竞争，从而提高最终用户的留存率和参与度。Skillz为开发者提供了一个软件开发工具包(SDK)，他们可以下载并将其与现有游戏集成在一起。SDK作为斯基尔茨和游戏开发商之间的数据接口，使斯基尔茨能够为开发商提供货币化服务。
该公司根据FASB ASC主题606，与客户的合同收入(“ASC 606”)确认其服务的收入。

5
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
与客户签订合同的收入
公司采用五步模型来实现ASC 606的核心原则。该公司确定，其在提供其技术平台和服务的客户为游戏开发商。该公司的日常活动包括通过使用斯基尔茨SDK访问其技术平台向游戏开发商提供服务。SDK作为一个应用程序编程接口，实现了斯基尔茨和游戏开发商之间的数据通信，当与开发商的游戏内容集成在一起时，有助于最终用户注册参加比赛、管理和托管最终用户竞赛账户、匹配具有相似技能水平的玩家、收取最终用户参赛费、分发最终用户奖品、解决与其参与比赛有关的最终用户纠纷，以及开展第三方营销活动(“货币化服务”)。
该公司为游戏开发商提供货币化服务，使他们能够向最终用户提供有竞争力的游戏。由于本公司提供综合服务，使游戏开发商能够向最终用户提供竞争性游戏服务，因此，这些活动彼此之间没有区别，因此，它们不代表单独的业绩义务。本公司有权根据有偿比赛的总参赛费、扣除最终用户奖金(即从比赛中获得的奖金)和提供货币化服务的其他成本后的净额获得收入份额，无论这些费用是如何支付的。然而，游戏开发商的收入份额完全是根据从最终用户收到的净现金押金支付的入场费计算的。最终用户的奖励不是由游戏开发商支付的。此外，公司还减少了最终用户激励的收入，这被视为收入的减少。
公司代表游戏开发商使用最终用户的预授权信用卡或PayPal账户向最终用户收取入场费和相关费用，并在向游戏开发商支付剩余款项之前扣留费用；因此，游戏开发商的支付能力和意图不受重大判断。
收入在履行履行义务时确认，方法是转让承诺服务的控制权，金额反映公司预期从货币化服务交换中获得的对价。该公司在游戏完成时确认收入，即履行其对游戏开发商的履行义务时。本公司没有合同资产或合同负债，因为交易价格的支付与服务的履行同时进行。在游戏结束时，本公司有权收取所提供服务的报酬。为方便起见，本公司与游戏开发商的协议一般可由任何一方提前30天书面通知终止，在本公司的某些较大的开发商协议中，如果本公司要求，开发商必须在长达12个月的时间内继续在平台上提供其游戏。由于本公司能够在其方便的时候终止开发商协议，本公司已订立收入确认的合同期限不超过合同通知期限。截至2022年9月30日和2021年9月30日，该公司没有分配给未履行(或部分履行)的履约义务的任何交易价格。
由两个开发商合作伙伴提供的游戏各占40在截至2022年9月30日的三个月中，公司来自货币化服务的收入的百分比，38%和41分别为截至2022年9月30日的九个月。由两个开发商合作伙伴提供的游戏占了43%和37在截至2021年9月30日的三个月中分别为43%和39分别在截至2021年9月30日的9个月中下降了2%。
最终用户激励计划
为了增加平台的流量，该公司以各种形式向最终用户提供促销和奖励。评估促销或奖励是否是对客户的付款可能需要重要的判断。作为支付给客户的对价的促销和奖励在收入确认或公司支付或承诺支付激励时被确认为收入的减少。促销和奖励记录为销售和营销费用，在公司发生相关成本时确认。在任何一种情况下，当最终用户使用促销和激励措施参加付费竞争时，这些促销和激励措施都会得到认可。
•营销促销和折扣被视为收入的减少。这些促销活动通常是以折扣的形式进行定价，以降低最终用户的入场费，并代表游戏开发商提供。尽管根据公司与其开发商的协议，游戏开发商并不需要这样做，但公司认为，游戏开发商有一个合理的期望，即将向最终用户提供某些激励措施。有效预期的确定是基于对游戏开发商合理获得的关于公司惯常商业惯例、公布的政策和具体声明的所有信息的评估。
6
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)

游戏开发者具有有效期望的激励的一个例子是Ticketz，它是根据参赛费(Ticketz)的金额为每次比赛赚取的虚拟货币。Ticketz可以赎回奖品，包括奖金现金奖品，这是一种不能撤回的促销激励，只能由最终用户用于参加付费参赛费用竞赛(“奖金现金”)。另一个例子是初始存款奖金现金，这是一种促销激励，当最终用户在Skill z平台上进行初始存款时，可以以固定金额赚取。奖金现金只能由最终用户用来参加未来的付费参赛，最终用户不能提取。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，公司确认收入减少1美元10.8百万美元和美元18.7100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，本公司确认收入减少$40.2百万美元和美元54.9100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。
•营销促销作为销售和营销费用入账。当本公司得出结论，认为游戏开发商不会对最终用户在平台上参与的奖励和奖励抱有有效的期望时，本公司将参与营销费用计入销售和营销费用。公司的评估是基于对游戏开发商合理获得的所有信息的评估，这些信息涉及公司的惯常商业做法、公布的政策和具体声明。这些促销活动向最终用户提供，以吸引、重新参与或总体上增加最终用户对公司平台的使用。

这类激励的一个例子是限时奖金现金优惠，它针对的是特定的最终用户，通常是那些存款更频繁或最近没有存款的用户，通过电子邮件或应用内促销。该公司针对不同的最终用户群体，提供它认为最能刺激参与度的具体促销活动。与赎回Ticketz或初始押金所赚取的Bonus Cash类似，限时Bonus Cash只能由最终用户用于参加未来的付费参赛费用比赛，最终用户不能提取。该公司还主办为期几天或几周的参与营销联赛，以现金或奢侈品的形式向联赛结束时奖牌最多的最终用户颁发联赛奖品。最终用户通过赢得斯基尔茨支持的付费参赛来积累奖牌。斯基尔茨决定是否运营一个联盟，应该颁发什么奖项，联盟应该在什么时间段内运营，以及奖项应该支付给哪些最终用户，所有这些都由他自己决定。联盟参数在不同的联盟之间有所不同，游戏开发人员并不合理地了解这些参数。最终用户可以提取或使用现金形式的联盟奖品，以参加未来的付费参赛。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，公司确认的销售和营销费用为21.9百万美元和美元47.0100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，公司确认的销售和营销费用为85.4百万美元和美元122.6100万美元，分别与这些最终用户激励措施有关。
公司会不时向对游戏开发商提供的服务水平不满意的最终用户发放积分或退款。本公司并无退还该等最终用户的合约义务，游戏开发商亦无有效期望本公司代表其向最终用户发放该等积分或退款。当发生销售和营销费用时，公司将不能向游戏开发商追回的积分或退款计入销售和营销费用。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中确认的销售和营销费用总额为23.8百万美元和美元50.0分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中确认的销售和营销费用总额为96.3百万美元和美元130.9分别为100万美元。

现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括现金、商业票据、货币市场基金和购买时到期日为三个月或更短的美国政府机构证券。
7
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
根据一项在法律上限制使用这类资金的协议保存的限制性现金不包括在现金和现金等价物中，而是在其他长期资产中报告。受限现金包括$2.9100万美元，这笔资金以信用证的形式质押给公司在旧金山的总部。
公司简明综合资产负债表中的现金和现金等价物与简明综合现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账如下：

9月30日，十二月三十一日，
20222021
现金和现金等价物$239,852 $241,332 
包括在其他长期资产中的受限现金2,920 2,920 
现金、现金等价物和限制性现金$242,772 $244,252 

信用风险的集中度
可能使公司面临高度集中信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金和有价证券。尽管该公司将现金存入多家信誉良好的金融机构，但存款有时可能会超过联邦保险的限额。该公司的现金和现金等价物存款没有出现任何损失。有价证券主要包括美国政府、公司债务证券、资产担保证券、商业票据和外国政府发行的债务工具。该公司对任何一家发行人的信用风险敞口进行了限制。管理层认为，这些机构在财务上是稳定的，因此，信用风险最小。

应收账款净额
应收账款净额包括按方案媒体宣传活动的发票金额记录的贸易应收账款，扣除信贷损失准备金。信贷损失准备作为应收账款的抵销入账，其变动在简明经营报表和全面损失中归类为一般和行政费用。本公司通过在存在类似特征的集体基础上审查应收账款，并在特定客户存在已知纠纷或收回问题时按个人基础审查应收账款来评估收款能力。在厘定信贷损失拨备金额时，本公司会根据逾期状况考虑过往的可收回性，并根据持续的信贷评估对客户的信誉作出判断。该公司还考虑客户特定信息、当前市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，以便为对历史亏损数据的调整提供信息。于2022年9月30日，本公司的应收账款信贷损失准备对简明合并财务报表并不重要。

公允价值计量

本公司对在简明综合财务报表中按公允价值确认或披露的经常性金融资产与负债及非金融资产与负债采用公允价值会计。本公司将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，以及市场参与者在为资产或负债定价时将使用的基于市场的风险计量或假设，例如估值技术所固有的风险、转让限制及信贷风险。公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据对公允价值计量具有重要意义的可用投入的最低等级进行分类：
•Level 1 -反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的 可观察投入。

8
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
•第2级 - 投入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；或主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
•Level 3 -反映管理层对用于确定公允价值的估值技术中包含的假设的估计的不可观察的输入( )。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
某些金融工具，包括债务，在综合资产负债表中不按公允价值经常性计量。债务公允价值的估计主要使用二级投入，包括未来付款的报价市场价格或现值，以市场利率或基于向本公司提供的类似条款和到期日债务的当前利率的固定利率折现。

商誉

商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。商誉在报告单位水平进行减值测试，报告单位水平与经营部门相同或低一水平。该公司拥有一业务部门和单一报告单位。本公司通过评估其经营部门中是否有构成业务的组成部分来确定其报告单位，这些组成部分构成了可获得离散财务信息并由部门经理定期审查的业务。该公司在第四财季至少每年进行一次商誉减值测试，如果在本财年存在减值指标，则更频繁地进行商誉测试。可能引发减值审查的事件或情况包括法律因素或商业环境的重大不利变化、关键客户的流失、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、公司使用收购资产的方式或公司整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面变化或相对于预期的历史或预期的未来经营业绩的重大表现不佳。在测试商誉减值时，公司首先进行定性评估。如果本公司确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，则无需进一步分析。如果本公司认为报告单位的公允价值更有可能少于其账面价值，则本公司将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，商誉不被视为减值。但是，如果报告单位的公允价值小于其账面价值, 账面价值与公允价值之间的差额将计入减值损失。任何减值损失以分配给报告单位的商誉账面金额为限。

本公司每年在第四季度进行商誉减值评估，如果发现触发事件，则更早进行评估。本公司观察到市场持续波动，包括市值大幅下降，并在截至2022年9月30日的三个月内修订了财务展望，这被确定为触发事件。因此，本公司于截至2022年9月30日止三个月内进行中期量化商誉减值评估，并确定其报告单位的公允价值大于其账面价值，且未记录商誉减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。

长寿资产

长期资产包括财产、厂房设备和无形资产，这些资产的使用寿命应按折旧和摊销进行评估。无形资产包括购买的无形资产，包括开发的技术、客户关系、商标和商号，并在其使用年限内摊销，范围为一至八年采用直线摊销法。每当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司便会审核长期资产的减值。可回收性
9
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
将持有和使用的资产或资产组是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来计量的。如果资产或资产组的账面金额超过其估计的未来现金流量，则在资产或资产组的账面金额超过资产或资产组的公允价值的金额中确认减值费用。

2022年第三季度，该公司修正了其财务展望，导致预计的用户采购支出较低，并且该支出向Aarki技术驱动的营销平台的迁移速度慢于预期，从而产生了未实现的成本节约协同效应。本公司确定，这是本公司持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。本公司确定长期资产组的公允价值低于其账面价值，并计入无形资产减值费用#美元。47.6在截至2022年9月30日的三个月内，详情见附注5，商誉和无形资产。

投资
本公司将所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性利息投资视为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资被归类为非流动有价证券。
有价证券被归类为可供出售证券，已实现损益采用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)计入其他全面损失。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值，本公司将评估除其他因素外的一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失，公司采用了一种系统的方法，考虑了可用的定量和定性证据。此外，本公司亦会考虑与被投资公司的财务状况及业务前景有关的特定不利情况。如果本公司计划出售该证券，或本公司更有可能被要求在收回前出售该证券，则公允价值低于成本的下降将在其他(费用)收入净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资方的情况恶化，公司可能会产生未来的减值。
本公司已选择按成本减值计量其于非流通股本证券的现有投资，并仅在同一发行人的相同或类似证券的有序交易中出现可见价格变动(“计量替代方案”)时，才重新计量至公允价值。本次选择在每个报告期重新评估，以确定非流通股权证券是否具有易于确定的公允价值，在这种情况下，它们将不再符合本次选择的资格，并将按公允价值计量。本公司根据考虑各种潜在减值指标的定性评估，在每个报告期对其非流通股本证券进行减值评估。减值指标可能包括，但不一定限于，被投资人的收益表现、信用评级、资产质量或业务前景显著恶化，被投资人的监管、经济或技术环境发生重大不利变化，被投资人真诚地提出购买，被投资人提出出售，或以低于这些证券投资账面价值的金额完成对相同或类似证券的拍卖过程。如果存在减值，则在简明综合经营报表和全面亏损中确认账面价值超过投资公允价值的金额的亏损。非流通权益证券的重新计量所产生的损益，包括减值，通过其他(费用)收入、简明综合经营报表和全面亏损的净额入账。本公司在简明综合资产负债表中单独列报长期资产内的非流通股本证券投资。

广告和促销费用

广告和促销费用计入简明综合经营报表和全面亏损内的销售和营销费用，并在发生时计入费用。不包括与公司最终用户激励计划相关的营销促销活动，广告费是$18.6百万美元和美元55.2前三个月的百万美元
10
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
分别于2022年和2021年9月30日结束，以及美元109.0百万美元和美元156.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
公共和私人普通股认股权证责任
作为该公司首次公开募股的一部分，它向第三方投资者发行了69.0百万台，包括一A类普通股和一份认股权证的四分之一，价格为$10.00每单位。每份完整的权证持有人都有权购买一A类普通股，行使价为$11.50每股(“公开认股权证”)。同时，公司完成了私下出售10,033,333认股权证的买入价为$1.50每份认股权证(“私募认股权证”)5,016,666私人认股权证其后被没收。每份私募认股权证允许持有者购买一A类普通股的价格为$11.50每股。有几个零公共认股权证及4,535,728截至2022年9月30日，未偿还的私人认股权证。
除某些有限的例外情况外，私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的普通股不得转让、转让或出售。此外，私人认股权证可以现金或无现金方式行使，只要由初始购买者或其获准受让人持有，则不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
本公司根据ASC 815-40评估公共和私募认股权证，衍生品和套期保值-实体自有权益的合同，(“ASC 815-40”)，并得出结论认为，它们不符合归类为股东权益的标准。具体地说，公共和私人认股权证的行使可以在发生涉及公司50%或更多A类股东的收购要约或交换时以现金结算。由于有两类普通股，并不是所有股东都需要参与该要约收购或交换以触发潜在的现金结算，而本公司无法控制此类事件的发生，因此，本公司得出结论，公有权证和私募认股权证不符合归类为股权的条件。由于公开及非公开普通股认股权证符合ASC 815衍生工具的定义，本公司按公允价值在资产负债表上将该等认股权证作为负债入账，其后在简明综合经营报表中确认其各自公允价值的变动，并于每个报告日期确认全面亏损。由于公共认股权证是公开交易的，因此在活跃的市场上有可观察到的市场价格，因此它们的估值是根据其截至每个报告日期的交易价格。
私募认股权证采用Black-Scholes-Merton期权(“BSM”)定价模式进行估值，该定价模式基于于估值日期认股权证的个别特征，包括本公司的股价和对预期波动率、预期寿命和无风险利率的假设，以及认股权证工具的最低现金支付部分的现值(如适用)。所用假设的改变可能会对每份认股权证的公允价值产生实质性影响。影响认股权证负债价值的主要因素是公司的股票价格和公司股票价格的波动，以及对某些事件的可能性和时机的假设，例如控制权的变化或未来的股票发行。标的股票公允价值的增加或股票价格波动性的增加通常会导致认股权证负债的公允价值相应增加；相反，标的股票公允价值的减少或股票价格波动性的减少通常会导致权证负债的公允价值相应减少。

基于股票的薪酬
该公司根据在必要服务期间确认的估计授予日期公允价值来计量和确认所有股票奖励的补偿费用。对于完全根据服务条件授予的奖励，公司在必要的服务期内以直线方式确认基于股票的补偿费用。与有绩效条件的奖励相关的补偿费用在有可能达到绩效条件的必要服务期间确认。与具有市场条件的奖励相关的补偿支出在确定为预期达到市场条件的派生服务期的必要服务期内按加速归属基础确认，如果市场条件未得到满足，则不会逆转。有关更多信息，请参阅附注14，基于股票的薪酬。本公司对发生的没收行为进行核算。如果员工股票奖励在没有同时授予或提供替代奖励的情况下被取消，则取消应被视为
11
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
免费结算和任何以前未确认的补偿费用应在取消之日确认。授予员工的股票奖励主要是股票期权和限制性股票单位。
本公司主要授予限制性股票单位(“RSU”)，这些单位具有基于服务的归属条件四年制在此期间，自2021年初以来，该公司向其员工和董事会成员提供服务。董事会根据公司普通股在授予之日的收盘价确定每股标的普通股的公允价值。
对于有市场条件的奖励，本公司利用蒙特卡罗估值模型确定授予日期公允价值，该模型结合了各种假设，包括预期股价波动、预期期限、无风险利率、符合条件的事件的预期日期、预期筹资百分比和市值里程碑。鉴于本公司有限的市场交易历史，本公司已根据其所属行业组内可比上市公司的加权平均历史股价波动率，估计其普通股在授予奖励之日的波动率。该公司根据不同的演练情景，根据市场情况估计了其奖励的预期期限，因为这些奖励并不被视为“普通的香草”。该公司采用基于授予时有效的美国国债收益率曲线的无风险利率。该公司根据管理层在衡量奖励价值时的预期，估计了符合条件的活动的预期日期、预期筹资百分比和市值里程碑的预期实现日期。

细分市场

营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分，并由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期审阅。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司继续作为一个单一的运营和可报告部门运营，因为CODM审查在综合基础上提交的财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。

最近发布的尚未采用的会计公告

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计，其中要求实体根据主题606，与客户的合同收入，而不是根据主题805，确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债，而不是按照主题805的公允价值。ASU 2021-08中的修订将导致收购方按被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础记录收购的合同资产和负债。ASU 2021-08中的修正案在2022年12月15日之后的财年生效，并允许提前采用。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。
3. 企业合并
收购Aarki，Inc.
2021年7月16日，公司完成了对Aarki，Inc.(以下简称Aarki)的收购，并收购了100根据协议和合并计划的条款，Aarki的未偿还股权和投票权的百分比。公司转账了$162.3百万美元的对价，包括$95.3百万美元现金和剩余的美元67.1百万人，其中包括4.4向现有Aarki股东出售100万股斯基尔茨A类普通股。Aarki技术驱动的营销平台的加入预计将显著提高用户获取成本的效率，这些成本可以再投资以获取更多用户，以加速增长并提供更广泛的产品，包括更好地为游戏开发商服务的媒体购买能力。



12
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
下表汇总了收购Aarki的收购价格的公允价值：
描述
金额
现金
$95,296 
已发行普通股(1)
67,051 
购买总价
$162,347 
_______________
(1) 在合并中发行的斯基尔茨A类普通股的公允价值是基于4,401,663于2021年7月16日收购日发行的股份，以该日公司普通股的收盘价$15.23每股。
以下是截至2021年7月16日，也就是收购结束日期的收购价分配，基于对收购中收购的资产和承担的负债的公允价值的估计：

描述
金额
现金和现金等价物
$11,309 
应收账款净额
13,700 
预付费用和其他流动资产
356 
财产、厂房和设备、净值
5,075 
无形资产，净额
86,800 
应付帐款
(445)
应计专业费用
(3,145)
其他流动负债
(16,471)
递延税项负债
(20,075)
其他长期负债
(1,693)
已取得的可识别净资产
75,502 
商誉
86,845 
购买总价
$162,347 

以下是所收购的可识别无形资产及其截至收购结束日的预期寿命的摘要：

类型加权平均使用寿命(年)公允价值
发达的技术8$60,400 
客户关系326,200 
商标和商号0.3200
取得的可确认无形资产总额$86,800 
在2022年第一季度，本公司记录了一项计量期调整，为#美元0.4增加收购的可识别净资产的账面价值，商誉相应减少。这一调整与随后对Aarki截至收购结束日的联邦和州应缴税额的调整有关。

13
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
4. 资产负债表组成部分

预付费用和其他流动资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日，预付费用和其他流动资产包括：

9月30日，十二月三十一日，
20222021
信用卡处理备付金$11,913 $9,527 
预付费用5,350 5,681 
其他流动资产1,204 1,496 
预付费用和其他流动资产$18,467 $16,704 
其他流动负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他流动负债包括：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
应计销售和营销费用$4,181 $28,895 
应计补偿9,016 12,108 
应计出版商费用5,735 3,912 
终端用户负债净额18 4,118 
应计开发者收入份额970 1,655 
短期租赁义务1,904 2,447 
应计法律费用9,714 5,126 
应计利息支出8,637 956 
其他应计费用5,715 5,752 
其他流动负债$45,890 $64,969 

5. 商誉与无形资产

商誉

本公司每年在第四季度进行商誉减值评估，如果发现触发事件，则更早进行评估。本公司观察到市场持续波动，包括市值大幅下降，并在截至2022年9月30日的三个月内修订了财务展望，这被确定为触发事件。

因此，该公司进行了商誉减值量化测试，并根据收益法(对未来贴现现金流的估计)和市场法(类似公司的市盈率)相结合的方法估计了其单一报告单位的公允价值。评估方法中固有的重大不可观察到的投入和假设(代表公允价值体系下的第三级投入)被采用，并包括但不限于预期财务信息、终端价值假设、折现率和来自本公司行业可比上市公司的倍数。


14
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
收益法由贴现现金流量(“DCF”)方法组成，该方法利用现金流量的现值来估计公司报告单位的公允价值。报告单位的未来现金流主要是根据公司对未来收入和营业收入的估计进行预测的。作为贴现现金流分析的一部分，该公司预测了收入和营业利润，以及最终年度的长期收入增长率。市场法利用收入和扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)的倍数来估计公司报告单位的公允价值。本公司单一报告单位使用的市盈率是基于一组适用于本公司预期收入的可比公司的市盈率。作为其分析的一部分，该公司对其单一报告单位的估计公允价值进行了调整，以反映估计的控制溢价，该估计公允价值来自于截至计量日期的收入和市场方法的市值的组合。

于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司确定其商誉并无减损，因为其报告单位的公允价值高于其账面价值。
下表列出了该公司截至2022年9月30日的9个月商誉余额的变化细节：
商誉
2021年12月31日的余额$86,845 
商誉调整(1)
(409)
截至2022年9月30日的余额$86,436 

(1)于2022年第一季度，本公司记录了一项计量期调整，以增加因收购Aarki而获得的可识别净资产的账面价值，商誉相应减少。有关详细信息，请参阅附注3，企业合并。

无形资产，净额

2022年第三季度，该公司修正了其财务展望，导致预计的用户采购支出较低，并且该支出向Aarki技术驱动的营销平台的迁移速度慢于预期，从而产生了未实现的成本节约协同效应。本公司确定，这是本公司持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。本公司审核了已确认的长期资产组的未贴现未来现金流量，分析结果显示，长期资产组的账面金额预计不会收回。因此，本公司进行了一项分析，以估计长期资产组的公允价值，该资产组包括作为收购Aarki的一部分而收购的无形资产。

已确认无形资产的公允价值采用收益法进行估计。在收益法下，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济利益的现值。价值指标是通过以市场为基础的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。在计算长期资产组的公允价值时考虑的重要因素包括预计收入、毛利率、维持水平运营费用、基于集团主要资产(被确定为已开发技术)的整个长期资产组的剩余经济寿命，以及用于计算未来现金流量的估计现值的贴现率。该公司采用的判断涉及对其收入预测的重大假设，如未来现金流的水平和时间。该公司认为，预期未来现金流的水平和时间适当地反映了市场参与者的假设。
本公司确定长期资产组的公允价值低于其账面价值，并计入无形资产减值费用#美元。47.6在截至2022年9月30日的三个月中，36.2百万美元和美元11.4百万美元，分别与公司开发的技术和客户关系有关。这一非现金费用在未经审计的简明综合经营报表和全面亏损中计入无形资产减值。
15
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
截至2022年9月30日，无形资产的构成如下：
加权平均剩余使用寿命(年)总账面金额累计摊销减损账面净额
发达的技术6.8$60,400 $(8,684)$(36,170)$15,546 
客户关系1.826,200 (10,046)(11,411)4,743 
商标和商号0.0200 (200)— — 
无形资产，净额$86,800 $(18,930)$(47,581)$20,289 
下表列出了与寿命有限的无形资产有关的活动：
截至9月30日的9个月，
2022
截至2021年12月31日的期初余额$79,137 
摊销(11,267)
减损(47,581)
截至2022年9月30日的期末余额$20,289 
下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月在简明综合经营报表中确认的与有限寿命无形资产相关的摊销费用和全面亏损如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入成本$1,449 $1,573 $5,224 $1,573 
销售和市场营销1,676 1,819 6,043 1,819 
一般和行政— 167 — 167 
摊销总费用$3,125 $3,559 $11,267 $3,559 
下表概述了截至2022年9月30日与有限无形资产相关的预计未来摊销费用：
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)$1,234 
20234,936 
20243,723 
20252,289 
20262,289 
此后5,818 
总计$20,289 

6. 重组
2022年第二季度和第三季度，公司批准并实施了重组计划，以重新配置资源和降低运营成本。因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司记录的重组费用为1.9百万美元和美元4.52000万美元，主要包括遣散费和继续领取健康保险福利。该公司预计在2022财年第四季度不会产生重组费用。

16
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
这个下表汇总截至三个月及九个月的简明综合经营报表确认的重组费用及全面亏损2022年9月30日详情如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20222022
研发$1,075 $1,905 
销售和市场营销160 947 
一般和行政625 1,673 
总计$1,860 $4,525 
这个下表汇总了应计重组的活动和余额，这些活动和余额列入简明综合资产负债表的“其他流动负债”：
重组应计项目
员工离职福利$4,830 
现金支付(4,203)
截至2022年9月30日的债务重组$627 
7. 公允价值计量
截至2022年9月30日和2021年12月31日，由于工具的短期性质，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的记录价值接近各自的公允价值。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的现金和现金等价物为$239.9百万美元和美元241.3它们分别包括手头现金、货币市场基金和原始合同到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金和货币市场基金被归类在公允价值层次结构的第一级。商业票据和公司债券等高流动性投资被归类在公允价值等级的第二级。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产和负债：
截至2022年9月30日
1级2级3级总计
资产：
可供出售的投资
资产支持证券
$— $89,528 $— $89,528 
公司票据和债券
— 135,534 — 135,534 
商业票据
— 131,122 — 131,122 
外国政府证券
— 15,012 — 15,012 
美国政府证券
9,983 86,529 — 96,512 
总资产
$9,983 $457,725 $— $467,708 
负债：
非公开普通股认股权证
$— $— $888 $888 
总负债
$— $— $888 $888 

17
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
截至2021年12月31日
1级2级3级总计
资产：
可供出售的投资
资产支持证券$— $111,552 $— $111,552 
存款单— 6,002 — 6,002 
公司票据和债券— 206,989 — 206,989 
商业票据— 109,391 — 109,391 
外国政府证券— 8,181 — 8,181 
美国政府证券86,787 — — 86,787 
总资产
$86,787 $442,115 $— $528,902 
负债：
非公开普通股认股权证
$— $— $6,293 $6,293 
总负债
$— $— $6,293 $6,293 
可供出售的投资

可供出售的投资被归类为第一级或第二级，因为该公司使用报价市场价格或替代定价来源和模型，利用市场可观察到的投入来确定其公允价值。二级投资的市场价值是根据证券的可观察到的投入而不是报价来确定的，例如利率、收益率曲线和信用利差，或在被认为不活跃的市场上相同或类似证券的报价。在本报告所述期间，不同级别之间没有转移。

非公开普通股认股权证

由于私募认股权证是根据BSM定价模型进行估值，因此被归类为第三级，该定价模型涉及使用某些不可观察的输入，例如根据可比公司的平均历史股价波动估计的预期波动率。

下文阐述了私募认股权证的活动：
私人认股权证
2021年12月31日的余额
$6,293 
公平市价调整
(5,405)
2022年9月30日的余额
$888 

18
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
8. 投资

投资组成部分

投资的组成部分如下：
截至2022年9月30日
调整后的成本基础未实现收益未实现亏损公允价值现金和现金等价物有价证券--
当前		有价证券--
非当前
资产支持证券
$89,912 $1 $(385)$89,528 $— $1,014 $88,514 
公司票据和债券
137,701 — (2,166)135,535 — 130,793 4,742 
商业票据
131,159 3 (40)131,122 62,798 68,324 — 
货币市场基金
30,974 — — 30,974 30,974 — — 
外国政府证券
15,148 — (136)15,012 — 15,012 — 
美国政府和机构证券
96,520 6 (15)96,511 86,528 9,983 — 
总投资
$501,414 $10 $(2,742)$498,682 $180,300 $225,126 $93,256 

截至2021年12月31日
调整后的成本基础未实现收益未实现亏损公允价值现金和现金等价物有价证券--
当前		有价证券--
非当前
资产支持证券$111,619 $1 $(68)$111,552 $— $5,372 $106,180 
存款单6,002 — — 6,002 — 6,002 — 
公司票据和债券207,169 21 (201)206,990 3,026 132,688 71,276 
商业票据109,391 — — 109,391 24,193 85,198 — 
货币市场基金51,768 — — 51,768 51,768 — 
外国政府证券8,186 — (5)8,181 — 3,008 5,173 
美国政府证券86,783 4 — 86,787 — 86,787 — 
总投资$580,918 $26 $(274)$580,671 $78,987 $319,055 $182,629 

非流通股权证券是对非上市公司的投资，其公允价值不能轻易确定。 本公司投资的账面价值为#美元，其公允价值不能轻易确定55.6截至2022年9月30日及2021年12月31日止，于非上市证券投资中被归入简明综合资产负债表的“非流通股证券投资”内。在截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司并无对其非流通股本证券的账面价值作出任何调整，亦未确认与出售非流通股本证券有关的任何损益。

有价证券未实现亏损

该公司在超过12个月的时间内没有任何具有未实现亏损的有价证券。固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。


19
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
有价证券到期日
调整后的
估计数
成本基础
公允价值
2022年9月30日
在一年或更短的时间内到期
$227,352 $225,126 
应在一年至五年后到期
93,750 93,256 
总计
$321,102 $318,382 

9. 长期债务

截至2022年9月30日和2021年12月31日，长期债务的组成部分如下：
9月30日，
十二月三十一日，
20222021
2021年高级担保票据
$289,500 $300,000 
未摊销折价和发行成本
(17,532)(21,111)
长期债务，非流动债务$271,968 $278,889 

2021年高级担保票据

2021年12月，本公司签订了一项美元300百万10.25%以私募方式向某些机构买家配售的担保票据。利息每半年支付一次，从2022年6月15日开始，每年的6月15日和12月15日。于发行时，票据的实际利率为12.14%。除非提前回购或赎回，否则这些票据将于2026年12月15日到期。担保票据包含限制公司产生债务、产生留置权、向股东进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及某些其他财务契约的能力的惯例契约。截至2022年9月30日，该公司遵守了所有公约。

在高级担保票据的会计核算中，未摊销折价和发行成本从简明综合资产负债表的账面价值中扣除。发行成本将确认为利息支出五年制优先担保票据的期限。高级担保票据被归类为2级金融工具，其公允价值仅为披露目的而列报。公司确定票据的公允价值为$198截至2022年9月30日，基于二级市场报价的百万美元。

利息每半年支付一次。截至2022年9月30日的应计利息为$8.6并计入本公司简明综合资产负债表的其他流动负债内。截至2022年9月30日，14.9已经支付了100万现金用于支付利息。

该公司意识到，其未偿还债务证券目前的交易价格大大低于其各自的本金金额。为了减少未来的现金利息支付，以及未来到期或赎回时应支付的金额，本公司可能会像2022年第三季度一样，继续寻求通过现金购买、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式注销或购买我们的未偿债务。该等回购(如有)将按吾等所厘定的条款及价格进行，并将视乎当时的市场情况、我们的流动资金需求、合约限制及其他因素而定。涉及的金额可能很大。2022年9月1日，公司赎回美元10.52021年优先担保票据本金百万美元，产生债务清偿收益#美元2.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000。赎回价格等于69.5本金总额的%加上应计利息和未付利息。赎回也导致实际利率下降到12.09%。这一收益反映在公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表的利息支出净额项目中。



20
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
下表概述了截至2022年9月30日与公司长期债务相关的本金的到期日：
金额
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)$— 
2023— 
2024— 
2025— 
2026289,500 
总计
$289,500 

10. 租契

该公司是其某些办公室的各种不可撤销的经营租赁协议的一方。该公司是某些网络设备的各种不可撤销融资租赁协议的一方。这些租约的原始租赁期在2022年至2030年之间到期。某些租约包括一个或多个续订选项。本公司在决定租赁期限时不会考虑续期，除非在租赁开始时认为续期是合理的保证。租赁协议一般不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。

本公司采用会计准则更新2016-02租赁(“ASC 842”)，取代ASC 840租赁(“ASC 840”)的指引，自2021年1月1日起生效。由于本公司根据2012年创业法案第107(B)节选择延长过渡期以遵守新的或修订的会计准则，ASU 842直到2021年第四季度才被采纳。截至2021年9月30日的三个月和九个月的比较信息已进行调整，以反映截至2021年1月1日采用ASC 842的影响。这项采用不影响公司截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的上一年综合经营报表和全面亏损以及股东权益报表。公司简明综合现金流量表对公司上一年度用于经营活动的现金总额没有影响；但公司调整了经营租赁使用权资产(#美元15.0减少百万美元)、经营租赁负债(#美元16.1增加百万美元)及其他应计项目和负债(#美元1.1在本公司截至2022年9月30日的9个月的简明综合现金流量表中，经营资产和负债变动内的项目包括在本文中。

截至2022年9月30日，本公司并无尚未开始的额外营运及融资租赁。

11. 承付款和或有事项
购买承诺

2022年9月，本公司签订了不可撤销的协议，购买云托管服务，金额为$13一百万美元二一年期限，从2022年第四季度开始，以换取此类服务的折扣。如果支出没有达到每年或期末的最低年度承诺，公司有义务支付承诺差额。本公司期望实现年度承诺。

法律事务
本公司是某些索赔、诉讼和法律程序的一方，这些索赔、诉讼和法律程序是在其正常业务过程和行为中出现的，并且有一些未决的未决索赔，这些索赔的结果目前无法确定。当公司认为很可能会发生损失，并且可以合理地估计损失金额时，公司会记录负债。如果公司确定损失是合理可能的，并且损失或损失范围可以合理估计，公司将披露可能的损失或损失范围。公司认为，除本文披露的事项外，悬而未决的问题的解决预计不会对截至2022年9月30日的运营结果、现金流或公司的财务状况产生重大不利影响。鉴于法律程序的不可预测性，一个或多个此类程序的不利解决方案很有可能在未来对特定时期的运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。然而，根据本公司已知的信息，除本文所述外，任何此类金额要么无关紧要，要么无法提供任何此类可能损失的估计范围。
21
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
2019年5月15日，该公司的一名前雇员向加利福尼亚州旧金山高等法院提起诉讼，指控该公司违反合同、报复和不当解雇。此案于2021年8月和9月开庭审理。陪审团裁定这名前雇员胜诉，并判决该公司赔偿#美元。11.6本公司于2021年第三季度录得亏损或有应计项目及相应的一般及行政开支。2022年4月，该案件的法官根据公司判决后的动议裁定，在审判时向陪审团发出的指示存在缺陷。因此，法官下令重新审理损害赔偿问题，或者允许原告接受减少的判决，数额为#美元。4.35原告随后从该公司的银行账户中征收了这笔款项。2022年5月25日，公司对判决提出上诉，要求部分进入对公司有利的判决，尽管有裁决。原告接受了减少的判决，并于2022年6月7日对判决提出上诉，部分寻求恢复陪审团的原始判决。
间接税

该公司在其开展业务的各个州和外国司法管辖区须缴纳间接税。当公司认为很可能会发生损失，并且损失金额或损失范围可以合理估计时，公司记录负债。如果本公司认为负债是合理可能但不可估量的，则不会记录该负债。截至2022年9月30日，本公司已确定与间接税相关的重大损失是合理可能的，但不可估量。
12. 普通股认股权证
截至2022年9月30日，公司拥有零公共认股权证及4,535,728未偿还的私人认股权证。在截至2022年9月30日的9个月中，有不是行使私人认股权证。
作为特拉华州飞鹰收购公司(FEAC)首次公开募股的一部分，17,250,000公开认股权证已售出。公有权证持有人有权购买一A类普通股，价格为$11.50每股，可能会进行调整。公开认股权证仅适用于A类普通股的全部股份。于行使认股权证时，并无发行零碎股份。公开认股权证的到期日为下午5点。纽约市时间2025年12月16日，或更早的赎回或清算。这些公共认股权证在纽约证券交易所上市，代码为“SKLZ.WS”。
本公司获准于任何时间开始公开赎回认股权证，全部而非部分，价格为$0.01每份认股权证，只要公司提供的资金不少于30向每个权证持有人发出提前数天的书面赎回通知，且仅当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30-在公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日结束的交易日期间，前提是有一份有效的登记声明，涵盖在当时行使认股权证时可发行的A类普通股的股票。
2021年7月16日，本公司宣布赎回所有于2021年8月16日仍未偿还的认股权证。2021年8月16日，5,888,294截至纽约时间下午5时，公共认股权证仍未行使，该等认股权证已到期，不再可行使，而该等公共认股权证持有人只有权获得#美元的赎回价格。0.01根据搜查令。
在FEAC首次公开募股的同时，FEAC完成了对10,033,333FEAC赞助商的私募认股权证。关于FEAC的业务合并，FEAC的赞助商同意没收5,016,666私募认股证。每份未偿还的私募认股权证均可行使一A类普通股，价格为$11.50每股，可予调整。
私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股股份不得转让、转让或出售，直至30在FEAC业务合并完成后的几天内，但有某些有限的例外情况。此外，私人认股权证只要由初始购买者或该等购买者的许可受让人持有，即不可赎回。如果私募认股权证由非其最初购买者或其获准受让人持有，则该等私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
22
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
13. 股东权益
普通股
公司修订和重述的公司注册证书授权发行A类普通股和B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。A类普通股持有者有权一每股投票权和B类普通股持有者有权20每股投票数。B类普通股可转换为等值数量的A类普通股，一般在转让时转换为A类普通股。支付给A类普通股和B类普通股持有者的任何股息将按比例支付。在清算事件中，对普通股股东的任何分配都是按比例分配给A类普通股和B类普通股的持有人。
截至2022年9月30日，本公司共授权635百万股，包括500百万股A类普通股，面值$0.0001每股(“A类普通股”)，125百万股B类普通股，面值$0.0001每股(“B类普通股”)，以及10百万股优先股，面值$0.0001每股(“优先股”)。

2021年3月，公司完成A类普通股的承销公开发行，并发行17,000,000A类普通股，总购买价为$408.0百万美元，未扣除发行成本$5.9百万美元。与公开发售有关，本公司若干股东出售合共19.8百万股，包括充分行使承销商购买额外4.8百万股的额外股份。扣除承销商折扣后的每股收购价为1美元。23.34。该公司产生的交易成本为#美元。6.8与某些股东出售股份有关的100万欧元，这笔费用在本季度被记录为一般和行政费用。
14. 基于股票的薪酬
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月确认的基于股票的薪酬支出如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
研发$(1,953)$1,814 $3,557 $5,237 
销售和市场营销2,143 1,637 6,664 6,025 
一般和行政5,632 12,361 87,346 31,269 
基于股票的薪酬总支出$5,822 $15,812 $97,567 $42,531 
股权激励计划
Skillz Inc.2020综合激励计划
2020年12月，公司董事会通过了斯基尔茨公司2020年综合激励计划(《2020计划》)。2020年计划在FEAC业务合并完成后生效，并接替公司原有的股权激励计划。根据2020年计划，公司可以授予基于股票的奖励，以购买或直接向员工、董事和顾问发行普通股。期权的授予价格等于授予之日相关普通股的公平市场价值。授予的期权可在最长期限内行使10自授予之日起数年。限制性股票单位(“RSU”)也是根据2020年计划授予的。这些奖励通常有一个悬崖获得期为一年并在此后继续按季度授予。2020年计划还允许公司根据业绩或市场条件授予基于股票的奖励。与FEAC业务合并的结束有关，该公司签订了某些期权协议，其中包括根据与公司在纽约证券交易所的A类普通股有关的成交量加权平均价格目标的实现情况而定的归属条件。
23
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
2020年计划允许公司交付最多86,771,777根据2020年计划颁发的奖励而发行的普通股，包括15,000,000可以是A类和/或B类普通股的股票，56,264,600A类普通股和15,507,177B类普通股的股份。根据2020年计划将保留和可能发行的A类普通股和B类普通股的股份总数将在每个日历年的第一个交易日(从2021年开始)自动增加相当于5上一历年最后一天分别发行的A类普通股和B类普通股总股数的百分比。

股票期权和限制性股票单位
截至2022年9月30日的9个月的股票期权和RSU活动情况如下(单位：千，不包括股票、每股和合同条款数据)：
未完成的期权限售股单位
数量
股票
可用于
发行
在.之下
平面图		数量
股票
杰出的
在.之下
平面图		加权的-
平均值
锻炼
价格		加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年)		集料
固有的
价值		已发行的计划股票数量加权平均授予日期每股公允价值
2021年12月31日的余额51,437,898 27,727,088 $7.79 7.04$113,110 7,600,097 $13.17 
授权的额外股份20,437,691 — — 
已授予的期权和限制性股票单位(13,189,895)— — 13,189,895 2.28 
行使期权和解除限制性股票单位— (10,045,056)0.12 (1,137,714)14.15 
期权和限制性股票单位被取消11,181,333 (1,041,670)0.98 (10,139,663)7.21 
2022年9月30日的余额69,867,027 16,640,362 $12.85 7.40$3,300 9,512,615 $4.30 
可于2021年12月31日行使13,157,036 $0.15 5.17$95,946 
可于2022年9月30日行使4,194,487 0.31 5.103,171 
未归属于2021年12月31日14,570,052 14.69 8.7217,164 
未归属于2022年9月30日12,445,875 17.08 8.18129 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未归属股票期权数量不包括5.4百万美元和8.2百万股限制性普通股，之前在某些高管提前行使授予时发行。
已批准和未完成的RSU数量不包括3.3截至2022年9月30日，公司发放了100万个基于绩效的RSU，因为基于绩效的RSU不被视为为会计目的授予的。此外，上表中显示的股票期权和RSU活动不包括与2022年CFO限制性股票单位和业绩奖、2021年CEO业绩奖和创始人期权协议相关的活动，如下所述。
截至2022年9月30日，与未归属股票期权、限制性普通股、RSU、绩效RSU和绩效股票单位相关的未确认股票薪酬支出为$100.1百万美元。确认此类补偿费用的加权平均期间为3.29好几年了。
已行使期权的内在价值合计为#美元。0.7百万美元和美元47.8在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和15.9百万美元和美元59.6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内分别为100万美元。

24
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)

2022年CFO限制性股票单位和业绩奖

本公司授予本公司总裁及财务总监(“财务总监”)一项限制性股票单位奖励，涵盖本公司A类普通股股份，授出日期价值为$15.0百万美元，其中包括10.4百万股限制性股票。这样的赠与背心25于首席财务官开始工作日期一周年时支付1%，其余按季分成大致相等的12期，每期均须持续服务至每个适用归属日期，惟如首席财务官在本公司控制权变更后无故终止，则该笔赠款须全数归属。

此外，公司向首席财务官颁发了一份绩效股票单位奖励，涵盖公允价值为#美元的公司A类普通股股票。5.0百万美元，其中包括3.5百万个绩效股票单位。这样的奖励归属于四一年制于首个及最后一个业绩期间按比例归属，在每一情况下均须持续服务于本公司直至每个适用归属日期及达致若干公司业绩目标。

2021年CEO绩效奖
2021年9月，公司授予公司首席执行官(CEO)最高可达16.1根据公司2020年计划，首席执行官可根据某些市值里程碑(定义见首席执行官绩效奖的奖励协议)的实现情况，从每个绩效股票单位中获得一股公司A类普通股，即百万股绩效股票单位(“CEO绩效奖”)。绩效股票单位分为四部分，每一部分对应一个市值里程碑，范围为二至五乘以公司的市值基线。如果及当公司市值等于或超过相应市值里程碑时，于七年制授权日之后的履约期(“履约期”)。为了确定市值里程碑的实现情况，公司的市值是根据往绩计算得出的60-公司A类普通股的交易日成交量加权平均每股价格(VWAP)和期间的平均流通股数量。该公司的市值基准是使用拖尾资本计算的30-授予日公司A类普通股的交易日VWAP和该期间的平均流通股数量。
这一美元70.8百万授予日CEO绩效奖的公允价值是使用基于多种股票价格路径的模型来估计的，该模型通过使用蒙特卡罗模拟而开发，该模型在估值中纳入了市场状况目标可能无法实现的可能性。
2022年3月14日(取消日)，斯基尔茨公司董事会和首席执行官达成协议，取消这一首席执行官业绩奖。本公司认定，取消CEO绩效奖是一种免费的和解，并且不伴随着同时授予(或提议授予)替代奖。因此，公司记录了与首席执行官业绩奖励有关的剩余未确认薪酬费用#美元。65.1在截至2022年3月31日的三个月内，

创始人的期权协议

于2020年12月，本公司与各行政总裁及CRO订立购股权协议(“购股权协议”)，授予购入(I)9,960,000向首席执行官出售新的斯基尔茨B类普通股，以及(Ii)2,040,000向CRO出售A类普通股。这些期权将被授予三等额递增如下：(I)三分之一(1/3)的期权将于授予日之后的纽约证券交易所成交量加权平均价格超过10(10)标的斯基尔茨A类普通股(“VWAP”)的交易日期间等于或超过3.0X股份截至截止日期的VWAP(如期权协议所界定)，(Ii)三分之一(1/3)的期权将于授出日后股份的VWAP等于或超过该日时归属并可予行使4.0X股份于截止日期的VWAP；及(Iii)三分之一(1/3)购股权将于授出日后股份的VWAP等于或超过之日归属并可予行使5.0X股票截至成交日期的VWAP。这一美元93.4百万授予日期创建者期权的公允价值是使用基于多个
25
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
股价路径是通过使用蒙特卡罗模拟来制定的，该模拟将市况目标可能无法满足的可能性纳入估值中。估值的重要内容包括公司截至授予日的A类股票价格和无风险利率，以及公司A类普通股的估计波动性。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，本公司确认4.9百万美元和美元14.5与这些赠款相关的补偿支出分别为100万美元。截至2022年9月30日，与创始人的期权协议相关的未确认的基于股票的薪酬成本为$58.6百万美元。
15. 所得税

该公司从所得税中获得的收益为$1201,000美元18.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。这代表以下各期间的实际税率：0.15%和(59.45)%。该公司从所得税中获得的收益为$4881,000美元18.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。这代表以下各期间的实际税率：0.17%和18.60%。该公司历史上一直处于全面亏损状态，只需缴纳州税和外国税。该公司为其几乎所有的递延税项净资产保留了一项估值准备金。由于估值免税额以及外国税和州税的原因，有效税率与联邦法定税率不同。
16. 关联方交易
本公司于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月内并无任何重大关联方交易.
17. 每股净收益(亏损)
公司采用参与证券所需的两级法计算A类普通股和B类普通股的每股净收益(亏损)。每一类普通股的基本每股亏损和稀释每股亏损都是相同的，因为它们有权享有相同的清算和分红权利。潜在摊薄普通股的影响反映在应用库存股方法稀释后的每股收益中。
下表列出了A类普通股和B类普通股的基本亏损和摊薄亏损的计算方法(以千计，不包括每股和每股数据)：
26
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子：
净收益(亏损)-基本$(78,547)$50,781 $(287,271)$(82,406)
分母：
加权平均已发行普通股 - Basic
413,834,082 395,053,445 407,926,348 379,450,553 
普通股股东每股净收益(亏损) - Basic$(0.19)$0.13 $(0.70)$(0.22)
分子：
净收益(亏损)-基本$(78,547)$50,781 $(287,271)$(82,406)
公共和私人普通股认股权证负债的公允价值减少— (113,601)— (81,898)
净亏损-摊薄$(78,547)$(62,820)(287,271)(164,304)
分母：
加权平均已发行普通股 - Basic413,834,082 395,053,445 407,926,348 379,450,553 
假定行使公共和私人普通股认股权证所增加的普通股— 976,686 — 6,001,253 
加权平均已发行普通股 - 稀释413,834,082 396,030,131 407,926,348 385,451,806 
普通股股东每股净亏损稀释后 - $(0.19)$(0.16)$(0.70)$(0.43)

下列已发行普通股等价物被视为反摊薄，因此不包括在本报告所述期间普通股股东应占稀释后每股净亏损的计算范围内(股票数量不是以千计)。
截至9月30日，
20222021
普通股认股权证4,535,728 — 
普通股期权22,040,951 39,273,376 
业绩存量单位— 16,146,630 
限制性股票单位9,512,615 3,651,447 
总计36,089,294 59,071,453 
27
目录
Skillz Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计，除非另有说明，表格中的金额以千为单位)
18. 地理信息
在截至2022年或2021年9月30日的三个月和九个月里，除美国以外的任何国家的销售额占收入的10%以上。按最终用户参加付费比赛时所在的主要地理区域分类的收入如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
美国$47,813 $84,005 $171,865 $232,385 
其他国家12,442 18,067 55,163 42,855 
总计$60,255 $102,072 $227,028 $275,240 
按地域分列的财产和设备、净资产和经营性租赁使用权资产如下：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
美国$17,014 $20,997 
其他国家3,599 3,502 
总计$20,613 $24,499 
28
目录

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解斯基尔茨公司的经营结果和财务状况(在本节中，“斯基尔茨”、“我们”、“我们”和“我们”)。MD&A是对我们截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度报告以及我们的财务报表和随附的财务报表附注(本Form 10-Q表第I部分，第1项)的补充，并应与之一并阅读。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于第二部分第1A项“风险因素”中所述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。
概述
我们运营着一个通过竞争连接世界的市场，为开发者和用户提供服务。我们的平台提供公平、有趣和有竞争力的游戏体验，我们与用户建立的信任是我们社区建立的基础。我们相信我们的市场得益于强大的网络效应：引人注目的内容将用户吸引到我们的平台上，而我们日益增长的受众规模吸引了更多的开发人员在我们的平台上创造新的互动体验。
Skillz由安德鲁·帕拉迪斯和凯西·查夫金于2012年创立，其愿景是让每个人都有可能接触到电子竞技。截至2022年9月30日，该平台拥有170万月度活跃用户(MAU)，平均每天举办200多万场锦标赛，其中包括95万场付费每日锦标赛，每月提供超过9700万美元的奖金。自2012年成立以来，已有超过10,000名注册游戏开发商在我们的平台上推出了游戏集成。截至2022年9月30日，超过300名开发者在我们的平台上拥有一款游戏，至少有一名安装用户。
我们的文化建立在创始人建立的一套价值观的基础上，使公司和员工在共同的愿景中保持一致。我们的七个价值观是：荣誉、使命、合作、生产力、意愿、节俭和平衡。我们的方法专注于对用户的信任和公平，使游戏开发商能够专注于他们最擅长的事情：构建伟大的内容。
我们的技术能力是行业领先的，并为开发商提供必要的工具，以与世界上最大和最复杂的手机游戏开发商竞争。我们易于集成的软件开发工具包(“SDK”)和开发人员控制台使我们的开发人员能够通过无线无缝地监控、集成和更新他们的游戏。我们从每个游戏会话中获取和分析超过300个数据点，以增强我们的数据驱动算法和LiveOps系统。此外，我们还开发了一个强大的平台，可以实现有趣、公平和有意义的竞争性游戏。
从历史上看，我们的顶级游戏和相关开发商一直占我们从斯基尔茨平台获得的收入的很大一部分。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，Solitaire Cube、21 Blitz(分别由Tether Studios，LLC开发)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc.开发)加在一起，分别占我们斯基尔茨平台收入的72%和71%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，Tether分别占我们从Skill z平台获得的收入的40%和43%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，Big Run分别占我们从Skill z平台获得的收入的40%和37%。对于九个月结束2022年9月30日和2021年9月30日，Solitaire Cube、21闪电战和Blackout Bingo分别占我们从斯基尔茨平台获得的收入的71%和73%。对于九个月结束2022年9月30日和2021年9月30日，系绳分别占我们从斯基尔茨平台获得的收入的38%和43%。对于九个月结束2022年9月30日和2021年9月30日，Big Run分别占我们斯基尔茨平台收入的41%和39%。
随着更多的游戏在斯基尔茨平台上取得成功，我们的顶级游戏会随着时间的推移而变化。在九个月结束2022年9月30日，年化市场总销售额(GMV)超过100万美元的游戏数量从45款增加到48款截至2021年9月30日的9个月.
29
目录
以下补充财务信息表汇总了截至2022年9月20日和2021年9月20日的三个月和九个月的主要运营指标：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
市场总成交量(GMV)(2000)(1)
$360,364 $610,935 $1,344,707 $1,786,118 
付费月度活跃用户(“PMAU”)(2000)(2)
320 509 437 480 
月活跃用户(“MAU”)(2000)(3)
1,665 2,985 2,376 2,692 
每个付费月度活跃用户的平均GMV(4)
$375.6 $399.8 $342.1 $413.6 
每个月活跃用户的平均GMV(5)
$72.1 $68.2 $62.9 $73.7 
每个付费月度活跃用户的平均收入(ARPPU)(6)
$62.8 $66.8 $58.5 $63.6 
每月活跃用户平均收入(ARPU)(7)
$12.1 $11.4 $10.9 $11.4 
支付MAU与MAU比率19 %17 %19 %18 %
每个付费月度活跃用户的平均最终用户激励，包括销售和营销费用(8)
$24.83 $32.71 $24.51 $30.31 
每个月活跃用户的平均最终用户激励，包括销售和营销费用(9)
$4.77 $5.58 $4.50 $5.40 

(1)“GMV”或“总市场交易量”是指用户为在斯基尔茨平台上举办的比赛支付的总参赛费。入场费总额包括最终用户使用现金支付的入场费坐着，之前从EN那里赢了钱D-未被撤回的用户帐户，以及用于参加付费参赛的最终用户激励措施。
(2)“每月付费活跃用户”或“PMAU”是指每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费比赛的最终用户数量，在此期间平均为每月一次。
(3)“月活跃用户”或“MAU”是指每月至少参加一次在斯基尔茨平台上举办的付费或免费比赛的游戏终端用户数量，在此期间平均每月一次。
(4)“每个付费月活跃用户的平均GMV”是指给定月份的平均GMV除以该月的MAU，在此期间内的平均值。
(5)“每个月活跃用户的平均GMV”是指给定月份的平均GMV除以该月的MAU，再除以该期间的平均值。
(6)“每月每名付费活跃用户的平均收入”或“ARPPU”是指某一月的平均收入除以该月支付的MAU数，再除以该期间的平均收入，但不包括对销售和营销费用中包括的最终用户奖励的扣除。
(7)“每月活跃用户平均收入”或“ARPU”是指某一月的平均收入除以该月的MAU，除以该期间的平均收入，但不包括对销售和营销费用中包括的最终用户奖励的扣除。
(8)数额反映了某一特定月份销售和营销费用中包括的最终用户奖励的平均数除以该月的PMAU，再除以该期间的平均数。
(9)数额反映了某一特定月份销售和营销费用中包括的最终用户的平均奖励除以该月的MAU，该期间的平均数。

参与度营销是代表奖励和奖励的销售和营销费用，开发商没有有效的期望将其提供给最终用户在平台上参与。参与度营销的减少可能会导致收入下降，因为付费用户不再获得这些最终用户激励，其中包括只能用于参加付费比赛的奖金现金。用户获取(UA)营销是为获取平台新的付费用户而进行的销售和营销费用。假设每个用户的获取成本不变，UA营销的减少通常会导致收入减少，因为新的付费用户更少。UA营销和参与营销费用的减少可能会导致预期收入的减少。该公司目前无法估计UA营销和参与营销的预期减少将在多大程度上影响收入。此外，还有一些其他因素影响或有可能影响收入。这些因素包括但不限于，留住平台上的现有用户和每个付费用户的平均每月收入。在2022年期间，我们的计划一直是专注于通过以下方式提高营销投资的效率：(1)减少低回报参与营销计划的支出，我们预计这将导致参与度营销占收入的比例降低，以及(2)通过优化网络支出、推动更高的有机流量并将更大比例的UA营销支出迁移到Aarki，Inc.(Aarki)来提高UA效率，我们预计，从长远来看，这将导致2022年和2023年的UA总支出比2021年减少。并在2024年底之前显著降低获得回收期较短的新付费用户的平均成本(用户获取成本或UAC)。这是E公司仍然希望随着时间的推移继续迁移到Aarki，并从收购中实现协同效应，尽管与最初预测的时间相比需要更长的时间。在我们减少参与营销支出的程度上，我们预计将按照整体参与营销减少的比例减少我们的奖金现金最终用户激励。
2021年7月16日，本公司完成对Aarki的收购，并根据合并协议和计划的条款收购了Aarki的100%未偿还股权和投票权。该公司向现有的Aarki股东支付了1.623亿美元的对价，其中包括9530万美元的现金和剩余的6710万美元，其中包括440万股斯基尔茨A类普通股。该公司预计，Aarki的技术驱动型营销平台将在长期内显著提高用户获取成本的效率，这些成本可以进行再投资，以获取更多用户
30
目录
加速增长并提供更广泛的产品供应，包括媒体购买功能，以更好地为游戏开发商服务。自收购之日起，Aarki的财务业绩已包含在公司的简明综合财务报表中。正如之前披露的那样，我们记录了与收购Aarki相关的某些商誉和无形资产。本公司的政策是至少每年或当事件或情况变化显示账面价值可能无法收回时，评估商誉及无形资产的减值。2022年第三季度，该公司修正了其财务展望，导致预计的用户采购支出较低，并且该支出向Aarki技术驱动的营销平台的迁移速度慢于预期，这将导致未实现的成本节约协同效应。本公司确定，这是本公司持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。由于我们的减值评估，我们在简明综合经营报表和全面亏损中记录了4760万美元的非现金无形资产减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。
我们的财务模式
Skillz的财务模式将游戏玩家和开发者的利益结合在一起，为我们的股东带来了价值。通过货币化途径通过竞争，我们的系统消除了开发商和游戏玩家之间存在的传统盈利模式中的摩擦。玩家越喜欢我们的平台，他们玩的时间就越长，为斯基尔茨和我们的开发者创造了更多的价值。通过产生更高的玩家到付款人的转化率、留存率和参与度，我们能够以高于我们开发者通过广告或游戏内购买产生的用户货币化。

我们的平台允许用户参与公平竞争，同时奖励那些开发出保持玩家参与度的游戏的开发者。我们通过在有偿比赛中收取一定比例的参赛者参赛费来产生收入，扣除最终用户奖金(即从比赛中获得的奖金)，最终用户奖励计入收入的减少和支付给开发商的利润份额(“提成率”)。GMV代表可以使用现金保证金、尚未提取的先前赢利和最终用户激励来支付的参赛费。

下表汇总了GMV的其他组成部分，包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每名活跃用户的平均GMV和每名付费活跃用户的平均GMV：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
占GMV的百分比(%)
之前的赢利81 %80 %81 %81 %
现金存款12 %10 %12 %10 %
最终用户激励措施7 %10 %7 %9 %
作为每个付费月活跃用户的平均GMV的组成部分(美元)
之前的赢利$302.7 $321.4 $275.8 $335.7 
现金存款$46.7 $43.6 $41.3 $44.9 
最终用户激励措施$26.2 $34.8 $25.0 $32.9 
作为每个月活跃用户平均GMV的组成部分(美元)
之前的赢利$58.2 $54.8 $50.7 $59.8 
现金存款$9.0 $7.4 $7.6 $8.0 
最终用户激励措施$5.0 $5.9 $4.6 $5.9 

奖品包括现金、奖金现金、实物商品得心应手d物件海绵由第三方审查。截至2022年9月30日的9个月的奖金包括从参赛费中返还给获胜者的约7%的奖金、12%的现金和不到1%的实物商品。在截至2021年9月30日的9个月中，奖金包括从参赛费中返还给获胜者的约8%的奖金、10%的现金和不到1%的实物商品。在本报告所述期间，由包括货物在内的第三方赞助的奖品支付的金额无关紧要。
我们的模式使我们能够稳步增长用户、开发人员和收入，同时推动有意义的运营杠杆。以下是我们财务模式的关键要素：
•用户的规模、增长和参与度-随着我们不断获得用户，我们公平和及时地在技能水平和锦标赛模板上匹配可比球员的能力有所提高。更好的匹配会带来更强的参与度，以及创造更大规模、更有利可图的入场率的能力。这就产生了更粘性的，
31
目录
更吸引人，并不断改善我们的玩家的体验，这反过来吸引更多的玩家到我们的平台，创造一个积极的强化循环，导致不断改善的游戏体验。
•我们开发商的规模、增长和合作伙伴关系-我们创造了一个平台，为我们的开发者带来了经济上的成功。我们的端到端平台允许开发人员通过自动化和优化其业务的组成部分 - ，从用户获取和货币化到游戏优化，专注于创建游戏。我们内置的支付、分析、客户支持和实时运营平台使我们的开发人员能够持续学习、成长、赚钱并分享我们的成功。
•产品至上理念和数据科学能力-我们建立了一种将产品放在首位的文化，推动我们对用户和开发人员的影响，然后扩大营销投资。对于截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们工资成本的44%和46%分别花在了产品开发上。我们易于集成的SDK在不到16MB的包中包含200多个功能，允许无线升级。我们直观的开发人员控制台仪表板使我们的开发人员能够快速集成和监控他们的游戏性能。我们的LiveOps系统使我们能够管理和优化我们平台上数千款游戏的用户体验。我们在每个游戏会话期间收集超过300个数据点，为我们的大数据资产提供支持，这些资产增强了我们平台的所有元素。我们的关键数据科学技术推动了我们的玩家评级和匹配、反作弊和反欺诈以及用户体验个性化引擎。
•我们的单位经济-我们的专有和高度可扩展的软件平台以低直接成本产生收入，为我们的毛利率做出贡献。一旦获得，每个用户群就可以预见地在其一生中为收入做出贡献。队列是指在展示期间内获得的所有用户。根据用户第一次支付押金并进入付费锦标赛，该用户被视为队列的一部分。一旦用户被认为是队列的一部分，他们总是被计算在该队列中。
运营结果的关键组成部分

收入

Skillz为游戏开发商提供服务，旨在提高他们游戏内容的货币化。斯基尔茨提供的货币化服务允许开发人员向他们的最终用户提供多玩家竞争，从而提高最终用户的留存率和参与度。

通过利用斯基尔茨的货币化服务，游戏开发商可以通过使他们能够在面对面的比赛、现场锦标赛、联赛和慈善锦标赛中竞争来增强玩家体验，并通过推荐奖金计划、忠诚度津贴、系统内成就和奖金来增加玩家留存率。Skillz为开发者提供了一个SDK，他们可以下载并集成到他们现有的游戏中。SDK作为斯基尔茨和游戏开发商之间的数据接口，使斯基尔茨能够为开发商提供货币化服务。具体地说，电子货币化服务包括最终用户注册服务、玩家配对、欺诈和公平竞争监测以及账单和结算服务。SDK和SKILZ货币化服务为开发者提供了以下主要好处：

•简化的游戏和锦标赛管理，允许玩家向开发商注册，在游戏中竞争奖品，同时获得斯基尔茨忠诚度津贴；
•通过斯基尔茨公平工具套件在每一场比赛中公平竞争，包括基于技能的球员匹配和欺诈监控；
•通过奖励最忠诚的玩家Ticketz来提高终端用户的留存率，Ticketz可以在斯基尔茨虚拟商店兑换，可以在每场比赛中赚取，并可以兑换奖金或积分，用于未来支付参赛费的锦标赛；
•通过主流在线广告网络和社交媒体平台开展营销活动，以吸引终端用户访问斯基尔茨生态系统内开发商的游戏；
•通过向用户发送游戏结果、促销优惠和对时间敏感的行动的推送通知，系统地呼吁最终用户采取行动；以及
•代表开发商处理最终用户的支付、账单和结算，使玩家能够连接他们喜欢的支付方式来存放和参加游戏开发商的多人比赛，以获得现金奖励。
一般来说，终端用户被要求将资金存入他们的斯基尔茨账户，才有资格参加有奖游戏。作为其货币化服务的一部分，斯基尔茨负责代表游戏开发商处理所有最终用户的付款、账单和结算，这样游戏开发商就不必直接从游戏开发商那里收取或支付费用直接发送给最终用户。当最终用户进入现金游戏时，最终用户使用现金押金支付参赛费，之前在E最终用户账户未被撤回，以及最终用户激励措施(特别是奖金现金)。Skillz确认与每一场比赛相关的收入，无论参赛费是如何支付的。斯基尔茨负责代表游戏开发商将奖金分配给获胜者。Skillz通常会扣留16%到20%的 
32
目录
作为佣金分配奖金时的参赛费。这笔佣金由斯基尔茨和游戏开发商分享；然而，游戏开发商的份额完全是根据从最终用户收到的净现金押金支付的入场费计算的，并根据斯基尔茨提供货币化服务的某些成本进行了调整。

成本和开支

收入成本

我们的收入成本由可变成本组成。这些费用主要包括(1)支付处理费、(2)客户支持费用、(3)直接软件费用、(4)内部使用软件摊销和(5)服务器费用。
我们对用户存款产生支付处理费用。我们还会产生与代表游戏开发商为最终用户支持票证提供服务直接相关的成本，这些票证是由用户直接在Skill z SDK中记录的。这些支持成本包括为这些门票提供服务所需的设施费用的分配，如租金、维护和根据员工人数计算的水电费。我们使用第三方作为我们的云计算服务；我们在开发人员的游戏中运行我们的SDK直接导致了服务器和软件成本。我们还产生了与无形资产摊销有关的成本，其中包括已开发的技术。

研究与开发
研究和开发费用包括软件开发成本，主要包括产品和平台开发、支持研究和开发活动的服务器和软件成本，其次是根据员工人数分配租金、维护和公用事业成本。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计，研发费用将在未来以绝对美元和占收入百分比的方式波动。

销售和市场营销

销售和营销费用主要包括直接广告费用、未记录为收入减少的接洽营销费用、UA营销费用和包括客户关系在内的无形资产摊销。销售和营销费用还包括根据员工人数分配的租金、维护和公用事业成本。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计，未来销售和营销费用将以绝对美元和占收入的百分比两种方式波动。

一般和行政

一般和行政费用包括公司、行政、财务和其他行政职能的人事费用，外部专业服务的费用，以及根据员工人数分配的租金、维护和水电费。与人事有关的费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。一般和行政费用还包括与亏损或有事项应计有关的费用。
我们预计，在可预见的未来，随着我们重新定位公司的盈利能力，我们的一般和管理费用，不包括CEO奖励取消绩效股票单位对基于股票的薪酬支出的影响，将会减少。我们预计今年剩余时间我们的员工人数不会大幅增加，并预计将减少某些一般和行政费用，包括专业服务费用、投资者关系活动和其他行政服务。

无形资产减值准备

在2022年第三季度，我们修正了我们的财务展望，导致预计的用户获取支出较低，并且迁移到Aarki技术驱动的营销平台的速度慢于预期，这将导致未实现的成本节约协同效应。我们确定，这构成了我们持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。由于我们的减值评估，我们在简明综合经营报表和全面亏损中记录了4760万美元的非现金无形资产减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。
33
目录
经营成果
下表列出了我们在所示期间的行动成果摘要。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$60,255 $102,072 $227,028 $275,240 
成本和支出：
收入成本7,555 7,647 25,840 16,289 
研发8,354 13,162 45,536 30,584 
销售和市场营销51,773 114,531 242,290 310,377 
一般和行政20,280 48,376 139,784 101,092 
无形资产减值准备47,581 — 47,581 — 
总成本和费用135,543 183,716 501,031 458,342 
运营亏损(75,288)(81,644)(274,003)(183,102)
利息支出，净额(3,807)(87)(19,560)(136)
普通股认股权证负债的公允价值变动(80)113,601 5,405 81,898 
其他收入(费用)，净额508 (22)399 108 
所得税前收入(亏损)(78,667)31,848 (287,759)(101,232)
从所得税中受益(120)(18,933)(488)(18,826)
净收益(亏损)$(78,547)$50,781 $(287,271)$(82,406)
普通股股东每股净收益(亏损)：
基本信息$(0.19)$0.13 $(0.70)$(0.22)
稀释$(0.19)$(0.16)$(0.70)$(0.43)
加权平均流通股：
基本信息413,834,082395,053,445407,926,348 379,450,553 
稀释413,834,082396,030,131407,926,348 385,451,806 
收入
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
收入$60,255 $102,072 (41)%$227,028 $275,240 (18)%

截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，收入从截至2021年9月30日的1.021亿美元下降到6030万美元，降幅为4180万美元，降幅为41%。减少的主要原因是现有用户群的留存率较低，原因包括过去的产品更改等综合因素，这些因素加在一起对整体用户体验产生了负面影响。此外，由于公司缩减规模以实现更高的用户获取效率并取消低回报的参与营销计划，用于获取新付费用户和参与营销支出的支出分别减少了3660万美元(66%)和2620万美元(52%)。

截至2022年9月30日的三个月，我们的收入同比增长率为(41%)，低于截至2021年9月30日的三个月70%的收入同比增长率。营收增速较上一季度下降主要是由于我们将重点从营收增长转向促进盈利增长和效率。向盈利增长和效率的过渡导致公司降低了在客户关系营销和UA营销方面的投资率。在截至2022年9月30日的三个月中，我们接洽营销和UA营销的同比增长率分别为52%和66%，低于截至2021年9月30日的三个月接洽营销和UA营销的同比增长率分别为88%和27%。

34
目录
九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，收入下降了4820万美元，降幅为18%，从截至2021年9月30日的9个月的2.752亿美元降至2.27亿美元。减少的主要原因是现有用户群的留存率较低，原因包括过去的产品更改等综合因素，这些因素加在一起对整体用户体验产生了负面影响。此外，由于公司缩减规模以实现更高的用户获取效率，并取消了某些低回报的参与营销计划，用户获取和参与营销分别减少了4760万美元(30%)和3460万美元(26%)。

截至2022年9月30日的9个月，我们的收入同比增长率为(18%)，低于我们的收入同比增长率或截至2021年9月30日的9个月的69%。营收增速较上一季度下降主要是由于我们将重点从营收增长转向促进盈利增长和效率。向盈利增长和效率的过渡导致公司降低了在客户关系营销和UA营销方面的投资率。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的接洽营销和UA营销的同比增长率分别为26%和30%，低于截至2021年9月30日的9个月接洽营销和UA营销的同比增长率分别为97%和71%。
收入成本
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
收入成本$7,555 $7,647 (1)%$25,840 $16,289 59 %
截至三个月

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，收入成本保持不变，为760万美元。截至2022年9月30日的三个月，收入成本占收入的百分比增至13%，而截至2021年9月30日的三个月为7%。

九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，收入成本增加了960万美元，增幅为59%，从截至2021年9月30日的9个月的1630万美元增至2580万美元。收入成本的增加主要是由于收购Aarki所产生的服务器费用以及所收购的已开发技术无形资产的摊销。截至2022年9月30日的9个月，收入成本占收入的百分比增至11%，而截至2021年9月30日的9个月为6%。
研究与开发
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
研发$8,354 $13,162 (37)%$45,536 $30,584 49 %
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月里，研发成本从截至2021年9月30日的三个月的1320万美元下降到840万美元，降幅为37%。这个下降的主要原因是370万美元与股票薪酬有关， 250万美元在专业费用方面，员工成本减少20万美元。这些减少额被设备和软件费用增加50万美元、10万美元部分抵消在与设施和办公有关的费用中，以及110万美元的重组费用. R在截至2022年9月30日的三个月里，研发费用占收入的14%，而截至2021年9月30日的三个月为13%。

35
目录
九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，研发成本增加了1,500万美元，增幅为49%，从截至2021年9月30日的9个月的3,060万美元增至4,550万美元。这一增长主要是由于研发人员成本增加了1,580万美元，其中1,400万美元用于工资和奖金，原因是收购Aarki增加了员工人数，设备和软件费用增加了170万美元，20万美元与设施和办公相关的费用，以及190万美元的重组费用。这些增加被以下各项的减少部分抵销160万美元与基于股票的薪酬和 340万美元在专业费用方面。R在截至2022年9月30日的9个月里，研发费用占收入的20%，而截至2021年9月30日的9个月这一比例为11%。
销售和市场营销
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
销售和市场营销$51,773 $114,531 (55)%$242,290 $310,377 (22)%
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销成本从截至2021年9月30日的1.145亿美元下降到5180万美元，降幅为55%。这一下降主要归因于UA和接洽营销支出分别下降了66%和52%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，UA的营销费用分别为1860万美元和5520万美元。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，参与度营销支出分别为2380万美元和5000万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，参与度营销占收入的百分比分别从截至2021年9月30日的三个月的49%降至40%。这一下降反映了对低回报营销计划的投资减少，导致我们在截至2022年9月30日的三个月中每个用户的参与营销费用与截至2021年9月30日的三个月相比有所下降。
九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，销售和营销成本从截至2021年9月30日的9个月的3.104亿美元下降到2.423亿美元，降幅为22%。这一下降主要归因于UA和接洽营销支出分别下降了30%和26%。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，UA的营销费用分别为1.09亿美元和1.566亿美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，参与度营销支出分别为9630万美元和1.309亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，参与度营销占收入的百分比分别从截至2021年9月30日的9个月的48%降至42%。这一下降反映了对低回报营销计划的投资减少，导致我们在截至2022年9月30日的9个月中每个用户的参与营销费用与截至2021年9月30日的9个月相比有所下降。
一般和行政
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
一般和行政$20,280 $48,376 (58)%$139,784 $101,092 38 %





36
目录
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，一般和行政成本从截至2021年9月30日的4,840万美元下降到2,030万美元，降幅为58%。减少的主要原因是基于股票的薪酬支出减少了670万美元，专业费用减少了870万美元，奖金和佣金支出减少了140万美元，设备和软件费用减少了10万美元，与办公相关的费用减少了30万美元，诉讼费用减少了1160万美元。这些减少被与工资和工资税有关的工资支出增加20万美元、重组费用增加60万美元和设施费用增加40万美元所抵消。截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用占收入的34%，而截至2021年9月30日的三个月为47%。

九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，一般和行政成本增加了3870万美元，增幅为38%，从截至2021年9月30日的9个月的1.011亿美元增加到1.398亿美元。这一增长主要是由于基于股票的薪酬支出增加了5610万美元，其中包括与取消先前授予首席执行官而没有同时授予或提供替代奖励的业绩股票单位有关的6510万美元，与工资和工资税有关的工资支出增加750万美元，设备和软件费用增加40万美元，重组费用增加170万美元，设施费用增加100万美元。这些增长被专业费用减少1380万美元、奖金和佣金费用减少170万美元、与办公室有关的费用减少30万美元以及诉讼费用减少1160万美元部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用占收入的62%，而截至2021年9月30日的9个月为37%。
无形资产减值准备

截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
无形资产减值准备$47,581 $— NM$47,581 $— NM

截至三个月零九个月

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们记录了4760万美元的无形资产减值。在第三季度，我们修正了我们的财务展望，导致预计的用户获取支出较低，并且迁移到Aarki技术驱动的营销平台的速度慢于预期，这将导致未实现的成本节约协同效应。我们确定，这构成了我们持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。由于我们的减值评估，我们在简明综合经营报表和全面亏损中记录了4760万美元的非现金无形资产减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。



37
目录
利息支出，净额
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
利息支出，净额$(3,807)$(87)NM$(19,560)$(136)NM

截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出净增370万美元，从截至2021年9月30日的三个月的8.7万美元增加到380万美元。这一增长是由于与我们于2021年发行的优先担保票据相关的利息支出。这一增长被与我们于2021年12月发行的优先担保票据的债务回购相关的债务清偿收益部分抵消。

九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出净增1,940万美元，从截至2021年9月30日的9个月的13.6万美元增加到1,960万美元。这一增长是由于与我们于2021年发行的优先担保票据相关的利息支出。这一增长被与2021年7月我们的2021年担保票据债务回购相关的债务清偿收益部分抵消。
认股权证负债公允价值普通股变动

截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
普通股认股权证负债的公允价值变动$(80)$113,601 NM$5,405 $81,898 NM
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月内，认股权证负债的公允价值变动由截至2021年9月30日的1.136亿元减少至1.137亿元至(10万元)。请参阅合并财务报表附注的附注12普通股认股权证以作进一步讨论。
九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月内，认股权证负债的公允价值变动由截至2021年9月30日的9个月的8,190万元减少至540万元，减少7,650万元。请参阅合并财务报表附注的附注12普通股认股权证以作进一步讨论。
其他收入(费用)，净额
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
其他(费用)收入，净额$508 $(22)NM$399 $108 NM

38
目录
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，其他收入(支出)净增53万美元，从截至2021年9月30日的三个月的(2.2万美元)增加到50.8万美元。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的三个月中收到了与我们收购Aarki相关的第三方托管金额的退款而产生的50万美元的其他收入。
九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，其他收入净额增加了29.1万美元，从截至2021年9月30日的9个月的10.8万美元增加到39.9万美元。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的九个月中收到了与我们收购Aarki相关的第三方托管金额的退款而产生的50万美元的其他收入。
从所得税中受益
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
(除百分比外，以千为单位)2022202120222021
从所得税中受益$(120)$(18,933)NM$(488)$(18,826)NM
截至三个月

在截至2022年9月30日的三个月中，所得税收益减少了1880万美元，降至10万美元，而截至2021年9月30日的三个月的所得税收益为1890万美元。这一减少主要是由于冲销了上一时期与收购Aarki有关的递延税项净负债。

九个月结束

在截至2022年9月30日的9个月中，所得税收益减少了1830万美元，降至50万美元，而截至2021年9月30日的9个月的所得税收益为1880万美元。这一减少主要是由于冲销了上一时期与收购Aarki有关的递延税项净负债。
39
目录
非公认会计准则财务指标
除了我们根据公认会计原则确定的结果外，我们认为以下非公认会计原则的衡量标准在评估我们的运营业绩时是有用的。我们使用以下非GAAP财务信息来评估我们正在进行的业务，并用于内部规划和预测目的。我们相信，当非GAAP财务信息与GAAP财务信息结合在一起时，可能有助于投资者评估我们的经营业绩。这些结果应被视为根据公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代。
调整后的EBITDA
“经调整EBITDA”定义为净收益(亏损)，不包括利息收入(支出)；普通股认股权证负债的公允价值变动；其他(支出)收入净额；所得税拨备；折旧和摊销；股票薪酬支出和相关的工资税支出；以及某些其他非现金或非经常性项目不时影响净收益(亏损)，包括但不限于交易成本、或有亏损应计费用、重组费用和减值费用等与收购相关的费用，因为它们不能反映业务运营。调整后的EBITDA旨在作为对我们业绩的补充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根据GAAP呈报的。我们认为，调整后EBITDA的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估持续的经营结果和趋势，并将公司的财务指标与可比公司的财务指标进行比较，这些公司可能会向投资者提出类似的非公认会计准则财务指标。然而，您应该意识到，在评估调整后的EBITDA时，我们可能会产生与计算此指标时排除的费用类似的未来费用。此外，我们提出的这一措施不应被解释为推断我们未来的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司计算的其他类似名称的衡量指标进行比较，因为所有公司可能不会以相同的方式计算调整后EBITDA。
由于这些限制，不应孤立地考虑调整后的EBITDA，也不应将其作为根据公认会计原则计算的业绩衡量的替代指标。我们主要依靠我们的GAAP结果，并在补充的基础上使用调整后的EBITDA，以弥补这些限制。您应审阅以下调整后EBITDA的净亏损对账，不依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
下表核对了所示期间调整后EBITDA的净亏损(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净收益(亏损)$(78,547)$50,781 $(287,271)$(82,406)
利息支出，净额(5)
3,807 87 19,560 136 
基于股票的薪酬(3)
5,822 15,812 97,567 42,531 
普通股认股权证负债的公允价值变动80 (113,601)(5,405)(81,898)
从所得税中受益(120)(18,933)(488)(18,826)
折旧及摊销4,587 4,991 15,971 6,093 
其他费用(收入)，净额
(508)22 (399)(108)
收购相关费用(8)
— 6,039 — 6,999 
亏损或有应计项目(7)
— 11,557 — 11,557 
重组费用(4)
1,897 — 4,830 — 
无形资产减值准备(6)
47,581 — 47,581 — 
一次性非经常性费用(1) (2)
— 1,504 26 11,930 
调整后的EBITDA$(15,401)$(41,741)$(108,028)$(103,992)
(1)在截至2022年9月30日的九个月里，金额是与某些员工的IPO奖金相关的一次性非经常性费用，扣除被解雇员工没收的金额。
(2)截至2021年9月30日的三个月和九个月，金额代表与后续发售、收购Aarki和高管遣散费相关的一次性非经常性费用。
(3)截至2022年9月30日止九个月，金额包括因取消行政总裁于2021年9月14日授予的16,119,540股业绩股份单位(“行政总裁业绩股份单位”)而确认的基于股票的补偿。
(4)截至2022年9月30日的三个月和九个月，金额包括与员工离职福利相关的重组费用。
(5)截至2022年9月30日的三个月和九个月，金额包括我们2021年优先担保票据债务清偿的260万美元收益。有关更多细节，请参阅附注9，长期债务。
(6)截至2022年9月30日的三个月和九个月，金额包括与我们为收购Aarki开发的技术和客户关系相关的无形资产减值。详情请参阅附注5，商誉及无形资产。
(7)在截至2021年9月30日的三个月和九个月，Amount代表与一名前雇员有关的诉讼事项有关的或有亏损应计项目。
40
目录
(8)截至2021年9月30日的三个月和九个月，金额代表我们收购Aarki的收购相关费用。
流动性与资本资源

自成立以来，我们的运营资金主要来自出售股本。截至2022年9月30日，我们的主要流动性来源是2.399亿美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物主要投资于三个月以下的货币市场基金和有价证券，以及3.184亿美元的有价证券。
截至2022年9月30日，该公司有4,535,728份私募认股权证未偿还。截至2022年9月30日止九个月内，并无行使任何私人认股权证。
2021年12月，该公司以非公开发行的方式发售了总计3亿美元的本金优先担保票据，2026年到期。这些债券以私募方式出售给合格的机构买家。年息从2021年12月20日开始，规定利率为10.25%，从2022年6月15日开始，每半年支付一次，时间为每年的6月15日和12月15日。这些票据将于2026年12月15日到期。我们打算将此次发行的净收益用于一般企业用途，其中可能包括对我们未来可能确定的其他公司、产品或技术的潜在投资或收购。票据包含惯例契约，限制我们和某些附属公司产生债务、产生留置权、向我们股票持有人进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及契约中指定的某些金融契约的能力。截至2022年9月30日，我们遵守了适用于纸币的所有公约。

我们知道，我们的未偿还债务证券目前的交易价格较其各自的本金金额有很大折扣。为了减少未来的现金利息支付，以及未来到期或赎回时应支付的金额，我们可能会不时地，就像我们在2022年第三季度所做的那样，继续寻求通过现金购买、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式来偿还或购买我们的未偿债务。该等回购(如有)将按吾等所厘定的条款及价格进行，并将视乎当时的市场情况、我们的流动资金需求、合约限制及其他因素而定。涉及的金额可能很大。

2022年9月1日，本公司赎回了2021年优先担保票据本金1,050万美元，这导致债务清偿收益260万美元，因为这些票据以低于票据面值的总代价赎回。赎回价格相当于本金总额的69.5%，另加应计及未付利息。这一收益反映在公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表的利息支出净额项目中。
我们现有的流动资金资源足以在简明综合财务报表发布日期后至少一年内继续经营活动。我们未来的现金需求将取决于许多因素，包括为我们的运营提供资金所需的现金水平，包括我们的销售和营销活动。我们还可能需要流动性来源来投资或收购补充业务、应用程序或技术。
下表提供了现金流数据摘要(以千为单位)：
九个月结束
9月30日，
20222021
用于经营活动的现金净额$(166,784)$(103,326)
投资活动提供(用于)的现金净额$176,041 $(140,803)
融资活动提供(用于)的现金净额$(10,737)$521,709 
经营活动的现金流
我们经营活动的现金流受到我们主要与研发、销售和营销以及一般和行政活动有关的业务增长的重大影响。我们的营运现金流也受到营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付帐款和其他流动资产和负债的波动。

截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为1.668亿美元。在此期间，我们使用的现金中最重要的部分是净亏损2.873亿美元，其中包括与股票薪酬有关的非现金支出9760万美元，包括与取消绩效股票有关的6510万美元
41
目录
授予我们首席执行官的单位、非现金无形资产减值费用4760万美元、与私人普通股认股权证相关的公允价值变化的非现金收入540万美元、与折旧和摊销有关的1600万美元、260万美元的债务清偿收益以及因经营资产和负债变化而产生的3790万美元的现金净流出。经营资产和负债变化导致的现金净流出主要是由于其他负债减少2180万美元，应付帐款减少1400万美元，或有亏损应计费用减少460万美元，预付费用和其他资产增加220万美元。这些现金净流出被应收账款减少450万美元略微抵消。
截至2021年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为1.033亿美元。在此期间，我们使用的现金中最重要的部分是8240万美元的净亏损，其中包括与公共和私人普通股认股权证相关的公允价值变化的非现金收入和支出8190万美元，与基于股票的薪酬相关的4250万美元，与折旧和摊销有关的610万美元，增加的未摊销折扣和发行成本的摊销，以及来自经营资产和负债变化的3120万美元的现金净流入。业务资产和负债变化带来的现金净流入主要是其他负债增加1590万美元的结果，主要与应计销售和营销费用增加有关。
投资活动产生的现金流

截至2022年9月30日的9个月，投资活动提供的净现金为1.76亿美元。投资活动提供的现金净额包括用于购买有价证券的4.329亿美元，部分被出售有价证券的1.253亿美元和有价证券到期的4.856亿美元所抵消。

截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为1.408亿美元。用于投资活动的现金净额包括以8400万美元收购Aarki，扣除所获得的现金，5470万美元投资于非上市股权证券，以及210万美元用于购买包括内部使用软件在内的财产和设备。
融资活动产生的现金流

在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为1070万美元，这主要是由于赎回优先担保票据支付了750万美元，支付了200万美元的债务发行成本，以及支付了200万美元的融资租赁债务本金。
在截至2021年9月30日的9个月里，融资活动提供的现金净额为5.217亿美元，这主要是由于发行与公司后续发售相关的普通股的4.021亿美元的净收益和行使普通股认股权证的1.306亿美元的收益，但部分被1320万美元的发售成本付款所抵消。
合同义务和承诺
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务。

购买承诺

2022年9月，我们达成了一项不可取消的协议，从2022年第四季度开始，在两年内购买1300万美元的云托管服务，以换取此类服务的折扣。详情见附注11，承付款和或有事项。

租契

我们有办公空间的运营租赁安排，以及某些网络设备的融资租赁协议。截至2022年9月30日，我们有2280万美元的租赁付款义务，其中570万美元应在12个月内支付。

有担保票据和定期贷款

有关更多信息，请参阅本表格10-Q中第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的“流动性和资本资源”。
42
目录
表外安排
于呈报期间，我们并无任何表外融资安排，或与未合并实体或金融合伙企业(包括有时称为结构性融资或特殊目的实体的实体)之间的任何关系，而这些实体是为促进表外安排或其他合约上狭窄或有限的目的而设立的。
关键会计政策和估算
请参阅我们于2022年3月1日提交的Form 10-K中的关键会计政策和估计，因为除了以下情况外，没有任何重大变化：

商誉

商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。商誉在报告单位水平进行减值测试，报告单位水平与经营部门相同或低一水平。我们有一个运营部门和一个单一的报告单位。我们通过评估我们的运营部门中是否有构成业务的组成部分来确定我们的报告部门，这些业务的离散财务信息可以获得，并由部门经理定期审查。我们在第四财季至少每年测试一次商誉减值，如果本财年存在减值指标，则更频繁地测试商誉。可能引发减值审查的事件或情况包括法律因素或商业环境的重大不利变化、关键客户的流失、监管机构的不利行动或评估、意想不到的竞争、关键人员的流失、我们使用收购资产的方式或我们整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面变化或相对于预期的历史或预期的未来运营业绩的重大表现不佳。在测试商誉减值时，我们首先进行定性评估。如果我们确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，那么就没有必要进行进一步的分析。如果我们确定报告单位的公允价值更有可能少于其账面价值，则我们将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，商誉不被视为减值。但是，如果报告单位的公允价值小于其账面价值, 账面价值与公允价值之间的差额将计入减值损失。任何减值损失以分配给报告单位的商誉账面金额为限。

我们每年在第四季度进行商誉减值评估，如果发现触发事件，可能会更早进行评估。在截至2022年9月30日的三个月里，我们观察到市场持续波动，包括我们的市值大幅下降，并修正了我们的财务展望，这被确定为触发事件。因此，我们在截至2022年9月30日的三个月内进行了中期量化商誉减值评估，并确定我们报告单位的公允价值大于账面价值，没有记录商誉减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。

长寿资产

长期资产包括财产、厂房设备和无形资产，这些资产的使用寿命应按折旧和摊销进行评估。无形资产包括购买的无形资产，包括已开发的技术、客户关系、商标和商号，并使用直线摊销法在其使用年限内摊销一至八年。当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们会审查长期资产的减值。将持有和使用的资产或资产组的可回收能力是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产或资产组的账面金额超过其估计的未来现金流量，则在资产或资产组的账面金额超过资产或资产组的公允价值的金额中确认减值费用。

在2022年第三季度，我们观察到用户采购支出大幅下降，并且迁移到Aarki技术驱动的营销平台的速度慢于预期，导致未实现的成本节约协同效应。我们确定，这构成了我们持有和使用的一个长期资产组的触发事件，主要由开发的技术和客户关系无形资产组成。我们确定长期资产组的公允价值低于其账面价值，并在截至2022年9月30日的三个月内记录了4760万美元的无形资产减值费用。详情见附注5，商誉和无形资产。

43
目录
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些政策的时间以及我们对其对我们的财务状况和经营业绩的潜在影响的评估，请参阅我们的精简合并财务报表附注2，主要会计政策摘要。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险和其他风险，包括利率变化、通货膨胀以及资金来源可获得性的风险。
利率风险

我们的金融工具和我们的财务状况所固有的市场风险代表了利率不利变化所产生的潜在损失。截至2022年9月30日，我们拥有2.399亿美元的现金和现金等价物，其中包括货币市场基金账户和商业票据，其公平市场价值将受到美国利率总体水平变化的影响。截至2022年9月30日，我们拥有3.184亿美元的有价证券，其中主要包括美国政府、公司债务证券、资产支持证券、商业票据和外国政府发行的债务工具，其公平市场价值将受到总体利率水平变化的影响。我们限制对任何一家发行人的信贷敞口。我们的投资带有一定程度的利率风险。然而，由于我们的投资风险较低，利率立即发生10%的变化不会对我们的现金和现金等价物以及有价证券的公平市场价值产生实质性影响。
外币风险
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，没有重大的外汇风险。
44
目录
项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日，即本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年修订的证券交易法或交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于该等评估，我们的主要行政总裁及首席财务官已得出结论，截至该日期，由于我们先前披露的财务报告内部控制的重大弱点如下所述，我们的披露控制及程序并不有效。

尽管存在重大缺陷，但管理层得出的结论是，我们的简明综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本10-Q表格所列期间的财务状况、经营成果和现金流量，符合公认会计准则。

物质弱点

正如我们管理层之前在截至2021年12月31日的10-K报表财务报告的内部控制报告中披露的那样，我们发现我们的财务报告内部控制在以下方面存在重大缺陷：

•支持公司财务报告流程的信息技术(IT)系统的访问和程序变更方面的信息技术通用控制(ITGC)没有有效地设计和运行。具体地说，公司没有维护足够的：用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；计划更改管理控制，以确保影响金融信息技术应用程序和基础记录的IT计划和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施。因此，公司相关的依赖IT的手册和应用程序控制依赖于受影响的ITGC，或来自具有受影响ITGC的IT系统的信息，也被认为无效。
•为适当评价某些会计程序而设计的控制措施，包括在涉及管理审查的情况下，由于缺乏充分的文件或证据来证明管理审查的存在而没有有效运作。

重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

物质缺陷的补救

在截至2022年9月30日的三个月内，我们继续设计和实施内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部控制，弥补重大弱点。我们的努力包括以下几项行动：

•ITGC：我们正在继续设计和实施改进的流程和控制，以请求、授权和审查影响我们财务报告的关键信息系统的用户访问权限。这包括在我们的关键应用程序中添加与用户访问配置相关的新控制活动，以及审查用户访问和活动日志的某些控制。此外，我们正在重新设计与基于角色访问总账相关的权限，并设计和实施补偿控制。 我们还在设计和实施改进的流程，并对影响我们财务报告的关键信息系统内的程序更改进行控制。
•管理评审控制：我们继续加强对会计部门的管理评审控制培训，以加强文档和证据的保留，以与涉及特定交易的复杂性、主观性和估计不确定性的会计流程相关的风险相称。

虽然这些行动和计划的行动须接受持续的管理层评估，并需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运作成效，但我们相信，当全面实施这些补救行动后，将补救我们已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制。我们致力于不断改进我们的内部
45
目录
对财务报告的控制。随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制，我们可能会采取额外的措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改或在适当情况下未完成上述某些补救工作。

财务报告内部控制的变化

由于公司重组努力和精选自然减员，我们在2022年第三季度经历了某些控制权所有者和财务报告监督角色的更替。然而，这些变化并没有对我们的财务报告内部控制产生实质性影响。我们正在持续监测这些变化，以最大限度地减少对我们的流程和控制的影响。

因此，除了上述与重大弱点和相应补救程序相关的重大变化外，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化在2022年第三季度管理层根据交易所法案第13a-15(D)或15b-15(D)规则进行的评估中确定。

对控制和程序有效性的限制

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有可能的未来条件下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
46
目录
第II部
项目1.法律程序
请参阅本表格10-Q中的附注11“或有事项和承付款”。
第1A项。风险因素
与我们之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，没有发生重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
证物编号：展品说明表格展品提交日期
10.1
本公司与Vatsal Bhardwaj之间签订的信函协议，日期为2022年10月14日
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH**
内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL**
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF**内联XBRL定义Linkbase文档
101.LAB**内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE**内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*现送交存档。
**以电子方式与报告一起提交。
47
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排本报告于2022年11月4日在纽约州纽约市由经正式授权的以下签署人代表其签署。
Skillz Inc.
发信人：
/s/Andrew Paradise
姓名：安德鲁·帕拉迪
标题：首席执行官兼董事长

48