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级会员2021-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001805077美国公认会计准则：应收票据会员2022-09-300001805077美国公认会计准则：应收票据会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300001805077美国公认会计准则：应收票据会员2021-12-310001805077美国公认会计准则：应收票据会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员eose：2021 年 Convertible Notes 会员2022-09-300001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员eose：2021 年 Convertible Notes 会员2021-12-310001805077eose：高级安全定期贷款协议成员2022-09-300001805077eose：高级安全定期贷款协议成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300001805077eose：高级安全定期贷款协议成员2021-12-310001805077eose：高级安全定期贷款协议成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机制成员2022-09-300001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机制成员2021-12-310001805077eose：坚定承诺成员2022-09-300001805077eose：最低交易量承诺会员2022-09-300001805077eose：美国司法部成员2022-01-012022-09-300001805077eose: 关系成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-01-012021-09-3000018050772021-01-012021-12-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-12-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-09-300001805077SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员SRT: 最大成员2022-01-012022-09-300001805077SRT: 最低成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最大成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员eose：性能和服务条件会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员eose：性能和服务条件会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员2022-09-300001805077US-GAAP：员工股权会员SRT：加权平均会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT：加权平均会员2022-01-012022-09-3000018050772022-06-2700018050772022-06-28eose: 投票00018050772020-11-162020-11-1600018050772020-11-16eose：交易日00018050772021-01-2200018050772021-01-222021-01-220001805077美国通用会计准则：普通股成员2021-01-222021-01-220001805077eose: blockasponsoreArnoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077eose: blockasponsoreArnoutSharesMember2020-11-160001805077eose：blockb 赞助商 ArnoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077eose：blockb 赞助商 ArnoutSharesMember2020-11-160001805077eose：blockb 赞助商 ArnoutSharesMember2021-01-2200018050772020-05-220001805077US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：私募会员2022-09-300001805077eose：Yorkville Convertible PromissoryNote 会员2022-07-012022-08-310001805077eose：Yorkville Convertible PromissoryNote 会员2022-08-3100018050772022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-052022-08-050001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2021-07-012021-09-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
 ☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从... 开始的过渡期 到

委员会档案编号 001-39291
EOS 能源企业有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华84-4290188
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
公园大道 3920 号
爱迪生新泽西08820
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元玫瑰纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份认股权证可行使一股普通股EOSEW纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  ☒没有☐
用勾号指明在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间）中，注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件（如果有），并将其发布在其公司网站上（如果有）。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的☐没有☒
注册人表现出色 74,100,703截至2022年11月2日的普通股。


目录
目录
页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表
4
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东（赤字）简明合并权益表
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表
9
未经审计的简明合并财务报表附注
11
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
34
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
第 4 项。
控制和程序
47
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
47
第 1a 项。
风险因素
47
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
47
第 3 项。
优先证券违约
48
第 4 项。
矿山安全披露
48
第 5 项。
其他信息
48
第 6 项。
展品
49
签名
51
1
目录
关于前瞻性信息的警示性说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港条款”，本报告包含关于未来的陈述，有时被称为 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常通过使用 “预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“期望”、“打算”、“计划”、“应该” 等词以及类似的词语和表达来识别。描述公司未来战略计划、目标或目的的陈述也是前瞻性陈述。
本报告的读者请注意，任何前瞻性陈述，包括有关管理层当前信念、预期、预期、估计、预测、提案、计划或意图的前瞻性陈述，都不能保证未来的业绩或事件结果，并且涉及风险和不确定性。可能影响此类前瞻性陈述的因素包括但不限于：
•对我们所从事的业务产生不利影响的变更；
•我们准确预测趋势的能力；
•我们产生现金、服务债务和承担额外债务的能力；
•我们未来筹集资金的能力；
•根据《通货膨胀降低法》向我们的客户或Eos提供的最终税收抵免存在不确定性，我们获得能源部LPO贷款的有条件承诺或最终批准的能力存在不确定性；
•我们开发高效制造流程以扩大规模并准确预测相关成本和效率的能力；
•我们的收入和经营业绩的波动；
•来自现有或新竞争对手的竞争；
•未能将公司积压的订单转化为收入；
•与我们的信息技术系统中的安全漏洞相关的风险；
•与法律诉讼或索赔相关的风险；
•可能对Eos提起的任何法律诉讼的结果；
•与美国和其他国家不断变化的能源政策相关的风险以及合规的潜在成本；
•与美国贸易环境变化相关的风险；
•包括新型冠状病毒Covid-19在内的全球流行病的影响所产生的风险；
•维持Eos普通股在纳斯达克上市的能力；
•Eos的业务以盈利的方式增长和管理增长、维持与客户和供应商的关系以及留住其管理层和关键员工的能力；
•与通货膨胀经济环境有关的风险；
•供应链中断和地缘政治冲突的其他影响带来的风险；
•适用法律或法规的变化；
•Eos 可能受到其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响；以及
•其他我们无法控制的因素。
2
目录
如果这些风险或不确定性中的一项或多项成为现实，或者我们的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。前瞻性陈述仅代表截至其发表之日。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，除非法律要求，否则公司不承担任何义务，也不打算更新或修改这些前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。另请参阅公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的 “风险因素” 披露，以进一步讨论可能导致公司的实际业绩与其前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的风险和不确定性。









3
目录
第一部分-财务信息
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）

9月30日
2022		十二月三十一日
2021
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$38,431 $104,831 
限制性现金1,885 861 
应收账款，净额（预期信贷损失备抵金）美元8和 $9)
2,396 1,916 
库存，净额23,193 12,976 
供应商存款9,283 16,653 
应收票据，净额116 103 
合约资产，流动3,854 1,369 
预付费用915 2,595 
其他流动资产1,562 1,268 
流动资产总额81,635 142,572 
不动产、厂房和设备，净额29,823 12,890 
无形资产，净额250 280 
善意4,331 4,331 
应收票据，长期，净额3,678 3,547 
经营租赁使用权资产，净额4,546 3,468 
长期限制性现金10,731 — 
其他资产，净额3,487 2,087 
总资产$138,481 $169,175 
负债
流动负债：
应付账款 $35,490 $12,531 
应计费用15,966 7,674 
应付账款和应计费用-关联方— 1,200 
当期经营租赁负债 1,067 1,084 
应付票据，当前 — 4,926 
长期债务，当前 2,822 1,644 
当期合同负债 465 849 
其他流动负债31 9 
流动负债总额55,841 29,917 
长期负债：
长期经营租赁负债4,426 3,224 
应付票据，不包括当期票据 — 13,769 
长期债务，不包括流动债务 81,953 4,727 
可转换应付票据——关联方78,743 84,148 
应付利息-关联方1,590 — 
长期合同负债956 — 
认股权证责任-关联方137 926 
其他负债3,174 17 
长期负债总额170,979 106,811 
负债总额226,820 136,728 
4
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
9月30日
2022		十二月三十一日
2021
承付款和意外开支 (附注16)
股东（赤字）权益
普通股，$0.0001面值， 300,000,000和 200,000,000授权股份， 74,082,289和 53,786,632分别于2022年9月30日和2021年12月31日的已发行股份
8 5 
优先股，$0.0001面值， 1,000,000授权股份， 不2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日的已发行股份
— — 
额外实收资本501,376 448,969 
累计赤字(589,727)(416,527)
累计其他综合收益4 — 
股东（赤字）权益总额(88,339)32,447 
负债和股东（赤字）权益总额$138,481 $169,175 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
（以千计，股票和每股金额除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2022202120222021
收入  
总收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
成本和支出
销售商品的成本50,025 12,904 122,468 25,357 
研究和开发费用4,462 5,118 14,889 13,818 
销售、一般和管理费用14,651 8,825 48,045 28,952 
先前存在的协议的损失— — — 30,368 
减记不动产、厂场和设备造成的损失496 — 2,501 11 
补助金支出，净额— 157 4 113 
成本和支出总额69,634 27,004 187,907 98,619 
营业亏损(63,569)(26,286)(172,649)(97,125)
其他（支出）收入
利息支出，净额(2,766)(132)(3,388)(307)
利息支出-关联方(2,960)(3,611)(7,798)(3,611)
权益法投资的重新计量— — — (7,480)
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方(416)10,632 12,094 10,993 
未合并合资企业的股权收入— — — 440 
债务（灭绝）/豁免（亏损）收益(942)1,273 (942)1,273 
其他收入（支出）41 — (472)2,194 
所得税前亏损$(70,612)$(18,124)$(173,155)$(93,623)
所得税支出 110 — 45 — 
净亏损$(70,722)$(18,124)$(173,200)$(93,623)
其他综合收入
扣除税款的外币折算调整(1)— 4 — 
综合损失$(70,723)$(18,124)$(173,196)$(93,623)
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损
基本$(1.12)$(0.34)$(3.00)$(1.79)
稀释$(1.12)$(0.34)$(3.00)$(1.79)
普通股的加权平均股数
基本63,065,884 53,636,894 57,705,811 52,307,820 
稀释63,065,884 53,636,894 57,705,811 52,307,820 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
普通股额外实收资本偶尔可发行的普通股累计其他综合收益累计赤字总计
股份金额
2022 年 6 月 30 日的余额
58,519,739 $6 $461,165 $— $5 $(519,005)$(57,829)
基于股票的薪酬— — 3,616 — — — 3,616 
发行限制性股票单位139,846 — — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(38,534)— (77)— — — (77)
根据约克维尔票据转换发行普通股3,393,663 1 7,534 — — — 7,535 
根据自动柜员机计划发行普通股12,067,575 1 29,138 — — — 29,139 
外币折算调整— — — — (1)— (1)
净亏损— — — — — (70,722)(70,722)
余额开启 2022年9月30日
74,082,289 $8 $501,376 $— $4 $(589,727)$(88,339)
2021 年 6 月 30 日的余额
53,353,858 $5 $436,372 $— $— $(367,810)$68,567 
基于股票的薪酬— — 4,412 — — — 4,412 
行使股票期权36,660 — 318 — — — 318 
行使认股权证282,332 — 3,247 — — — 3,247 
发行限制性股票单位25,990 — — — — — — 
净亏损— — — — — (18,124)(18,124)
2021 年 9 月 30 日的余额
53,698,840 $5 $444,349 $— $— $(385,934)$58,420 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。


7
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
普通股额外实收资本偶尔可发行的普通股累计其他综合收益累计赤字总计
股份金额
2021 年 12 月 31 日的余额
53,786,632 $5 $448,969 $— $— $(416,527)$32,447 
基于股票的薪酬— — 10,993 — — — 10,993 
行使认股权证600 — 7 — — — 7 
发行限制性股票单位567,453 — — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(166,690)— (929)— — — (929)
根据约克维尔票据转换发行普通股3,393,663 1 7,534 — — — 7,535 
根据自动柜员机计划发行普通股12,067,575 1 29,138 — — — 29,139 
根据SEPA发行普通股3,967,939 1 4,603 — — — 4,604 
SEPA 的承诺费由普通股结算465,117 — 1,061 — — — 1,061 
外币折算调整— — — — 4 — 4 
净亏损— — — — — (173,200)(173,200)
余额开启 2022年9月30日
74,082,289 $8 $501,376 $— $4 $(589,727)$(88,339)
2020 年 12 月 31 日的余额
48,943,082 $5 $395,491 $17,600 $— $(292,311)$120,785 
基于股票的薪酬— — 10,085 — — — 10,085 
解除 B 区块保荐人 Earnout 股票的限制859,000 — — — — — — 
发行应急可发行普通股
1,999,185 — 17,600 (17,600)— — — 
行使股票期权123,837 — 1,074 — — — 1,074 
行使认股权证1,747,746 — 20,099 — — — 20,099 
发行限制性股票单位25,990 — — — — — — 
净亏损— — — — — (93,623)(93,623)
2021 年 9 月 30 日的余额
53,698,840 $5 $444,349 $— $— $(385,934)$58,420 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
九个月已结束
9月30日
 20222021
来自经营活动的现金流  
净亏损$(173,200)$(93,623)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整
基于股票的薪酬10,993 10,085 
折旧和摊销3,847 1,794 
减记不动产、厂场和设备造成的损失 2,501 11 
债务清偿/（减免）的损失（收益）942 (1,273)
使用权资产的摊销635 619 
未合并合资企业的股权收入— (440)
权益法投资的重新计量— 7,480 
债务发行成本的利息增加和摊销704 — 
债务发行成本的利息增加和摊销-关联方3,121 2,111 
由普通股关联方结算的SEPA协议的承诺费1,061 — 
衍生品公允价值变动的收益-关联方(12,094)(10,993)
运营资产和负债的变化：
预付费用1,677 977 
库存(10,217)(2,116)
应收账款(488)(1,406)
供应商存款3,960 (7,173)
合同资产(2,626)(13)
应付账款22,047 (339)
应计费用5,949 1,915 
应付账款和应计费用-关联方(1,200)(2,517)
应付利息-关联方1,590 1,500 
确定收购承诺的准备金 — (5,475)
经营租赁负债(528)(586)
合同负债572 1,122 
应付票据(19,637)18,530 
其他 1,262 (795)
用于经营活动的净现金(159,129)(80,605)
来自投资活动的现金流
投资应收票据(261)(4,724)
业务收购，扣除获得的现金— (160)
投资合资企业— (4,000)
购置不动产、厂房和设备(18,778)(11,346)
用于投资活动的净现金(19,039)(20,230)
来自融资活动的现金流量
融资租赁债务的本金支付(6)(9)
行使股票期权的收益— 1,074 
行使公共认股权证的收益7 20,099 
9
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
九个月已结束
9月30日
 20222021
发行可转换票据的收益——关联方，扣除发行成本7,225 100,000 
从定期贷款中获得的收益，扣除折扣92,783 — 
支付债务发行成本(12,703)(4,369)
设备融资机制的收益4,216 7,000 
偿还设备融资设施(1,208)— 
根据自动柜员机计划发行普通股，扣除佣金29,139 — 
根据SEPA发行普通股5,000 — 
出于所得税预扣目的从员工手中回购股份(929)— 
偿还其他融资— (94)
融资活动提供的净现金123,524 123,701 
汇率变动对现金和现金等价物的影响(1)— 
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(54,645)22,866 
期初现金、现金等价物和限制性现金105,692 121,853 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$51,047 $144,719 
非现金投资和融资活动
应计和未付资本支出$1,492 $355 
根据约克维尔票据转换发行普通股7,534 — 
发行可转换票据以支付实物利息3,087 — 
使用权经营租赁资产以换取租赁负债2,112 4,351 
应计和未偿债务发行成本5,231 — 
补充披露
支付利息的现金$2,490 $233 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1.运营性质和重要会计政策摘要
操作性质
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司” 或 “Eos”）为公用事业规模的微电网以及商业和工业（“C&I”）应用设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。Eos已经开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，包括独特的电池化学成分、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统（“电池管理系统” 或 “BMS”）。BMS 软件使用 EOS 开发的专有算法，包括环境和电池温度传感器，以及用于电线和系统的电压和电流传感器。Eos专注于使用Eos的直流（“直流”）电池储能系统开发和销售安全、可靠、持久和低成本的交钥匙交流电（“AC”）集成系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂，用于生产带有集成BMS的直流能源模块。该公司的主要应用侧重于将电池存储解决方案与：（1）连接到公用事业电网的可再生能源系统；（2）未连接到公用事业电网的可再生能源系统；（3）用于缓解拥堵的能源系统；（4）协助C＆I客户减少峰值能源使用量或参与公用事业辅助和需求响应市场的存储系统。该公司的主要市场是北美，在欧洲、大洋洲、非洲和亚洲都有机会主义的增长机会。
除非上下文另有要求，否则在未经审计的简明合并财务报表附注中使用的 “Eos”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指Eos Energy Enerprises, Inc.及其合并子公司。
流动性和持续经营
根据美国公认会计原则，公司必须对其继续作为持续经营企业的能力进行两步分析：在财务报表发布或可供发布之日后的一年内，公司必须首先评估是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件和事件（步骤1）。如果公司得出结论认为提出了实质性疑问，则还需要考虑公司的计划是否缓解了实质性疑问（步骤2）。
公司继续扩大运营规模，包括部署额外资金以扩大产能，以满足当前的客户需求。迄今为止，公司已蒙受巨额经常性亏损和运营净现金流出。运营费用主要包括与公司研发、销售活动以及经常性一般和管理费用有关的成本。管理层和公司董事会预计，通过销售电池储能系统和其他补充产品和服务，公司最终将达到一定的盈利规模，因此，公司认为，公司生命周期的现阶段证明继续对产品的开发和推出进行密集投资是合理的。因此，公司预计，在可预见的将来，运营将继续蒙受巨额亏损和净运营现金流出，并将继续需要额外资金为公司的到期运营和义务提供资金，包括继续扩大公司业务规模以交付积压货物、为其电池存储系统争取更多订单机会以及继续投资研发所需的资金。
截至2022年9月30日，该公司的总资产为美元138,481，包括现金、现金等价物和限制性现金51,047（请参阅注释 4， 现金、现金等价物和限制性现金），总负债为美元226,820，其中包括公司未偿付的可转换应付票据的欠款总额78,743和长期债务为美元84,775（请参阅注释 12， 借款) 和累计赤字总额为美元589,727，这主要归因于公司自成立以来积累的重大经常性亏损。公司在经营活动中使用了现金159,129在截至2022年9月30日的九个月中。
该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖将在可预见的将来持续下去，直到公司通过其计划中的创收活动实现盈利。
11
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1。业务性质和重要会计政策摘要（续）
在2022年第三季度，公司获得了以下额外融资：(a) 公司借了美元94,681根据优先担保定期贷款协议（“定期贷款”），为公司的制造能力提供资金，偿还现有的未偿票据并用于一般公司用途；(b) 公司额外借入了美元4,216根据与Trinity Capital, Inc. 达成的设备融资安排；以及 (c) 公司与Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就上市计划签订了销售协议（“销售协议”）。根据市场发行计划，公司可以不时自行决定发行和出售总发行价格不超过美元的普通股100,000通过 Cowen 担任销售代理和/或负责人。公司将向Cowen支付相当于以下金额的佣金 3.0通过Cowen出售的任何公司普通股总销售收益的百分比。在第三季度，根据这项上市计划，公司共发行和销售了 12,067,575股票和筹集资金 $30,040 ($29,139扣除佣金），平均销售价格为美元2.49每股。
定期贷款协议包含惯常的肯定和否定契约，限制了公司及其子公司承担债务、进行限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制措施的能力（参见附注12， 借款）。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期贷款契约。
2022 年第二季度，公司进入了 $200,000与Yorkville Advisors的子公司YA II PN, Ltd.签订的普通股备用股权购买协议（“SEPA”），该协议随后于2022年6月13日进行了修订。SEPA 赋予公司以不超过 $的销售的权利，但没有义务200,000在此期间，在公司选择的时间向约克维尔提供普通股权 两年协议的期限。SEPA规定以折扣价向约克维尔发行股票 97.0在通知约克维尔公司寻求动用该融资后，占3天交易量加权平均价格的百分比（参见附注11， 关联方交易还有注意事项 12， 借款）。截至提交本文件之日，根据SEPA筹集的资金为 $12,500；该公司在第三季度没有使用SEPA。
正如先前报道的那样，公司已经完成了美国能源部关于可再生能源项目和高效能源项目申请的贷款担保征集（“DOE 贷款计划”）申请的第一部分，并于 2022 年 5 月根据贷款计划的第二部分提交了申请。2022 年 9 月，公司受邀进入美国能源部贷款计划的尽职调查阶段。在此阶段，公司和美国能源部将努力谈判一份规定贷款主要条款和条件的条款表。这项工作为美国能源部将贷款推进到有条件的承诺提供了基础。但是，美国能源部邀请进入尽职调查阶段并不能保证美国能源部将提供有条件的承诺，也不能保证公司将根据美国能源部贷款计划获得贷款。该公司正在通过证券发行、其他融资安排和补助金寻求额外资本，以筹集额外资金支持其运营。
无法保证公司能够使用与Cowen签订的销售协议中的全部价值，将SEPA充分利用200,000能力，成功完成美国能源部贷款计划，或者以其他方式能够按公司可接受的条件、及时或完全从其他来源获得新的资金。
截至随附的简明合并财务报表发布之日，管理层得出结论，在随附的简明合并财务报表发布之日后的十二个月内，公司手头没有足够的资本来支持其当前的成本结构。公司预计，在可预见的将来，运营中将继续蒙受巨额亏损和净运营现金流出。公司预计将继续需要额外的资金来为运营提供资金并在到期时履行其义务。该公司认为，这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。如果公司无法以可接受的条件或根本无法筹集额外资金，则公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化以及/或考虑出售或其他战略交易。
12
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1。业务性质和重要会计政策摘要（续）
随附的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，这意味着在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。随附的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。

演示基础
随附的简明合并财务报表包括公司及其100％自有、直接和间接子公司的账目，是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。在编制简明合并财务报表时，所有公司间交易和余额均已消除。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报表所含信息所必需的。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2021年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
上一年度列报的重新分类
为了与本年度列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对报告的业务结果没有影响。
外币
公司遵循ASC 830的规定， 外币问题。该公司的外国子公司使用各自国家的当地货币作为功能货币。国外业务的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。国外业务的经营业绩按加权平均汇率折算。相关的折算损益作为累计其他综合亏损中股东（赤字）权益的单独组成部分列报。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，外币交易的收益和亏损微不足道，在简明的合并运营报表和综合亏损表中列为其他收益（支出）。
最近通过的会计公告
2021 年 1 月 1 日，公司采用了 ASU 2016-02， 租赁（“主题842”），使用了亚利桑那州立大学2018-11引入的过渡方法，该方法不需要修改比较时期。新标准的采用导致租赁资产和租赁负债的记录为美元3,662和 $4,465，分别截至2021年1月1日。租赁资产和租赁负债之间的差额主要与根据先前的租赁指南记录的递延租金有关。新准则并未对公司简明的合并运营报表和综合亏损表或现金流量表产生重大影响。
2021 年 1 月 1 日，公司通过了第 2016-13 号亚利桑那州立大学， 金融工具-信贷损失(“议题326”) 以及随后的修正案.该标准规定了预期信用损失模型，该模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量金融工具的预期信用损失。这取代了现有的已发生损失模型，适用于衡量以摊销成本计量的金融资产的信贷损失以及某些表外信用敞口。该准则的采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1。业务性质和重要会计政策摘要（续）
最近的会计公告
截至2022年9月30日，公司实施了财务会计准则委员会（“FASB”）发布的所有已生效的适用新会计准则更新（“ASU”）。在截至2022年9月30日的九个月中，没有发布任何会对公司简明合并财务报表产生重大影响的新准则或更新。
2. 收购
2021年4月8日，公司与Holtec Power, Inc.（“Holtec”）签订了单位购买协议（“购买协议”）。根据公司从Holtec购买剩余部分的条款和条件 51公司尚未拥有的HI-POWER, LLC（“Hi-Power”）的百分比权益。Hi-Power于2019年由公司与Holtec合资成立。在交易中，公司还与Holtec签订了过渡服务协议和转租合同。该交易于2021年4月9日结束。在购买协议（“交易”）中规定的交易完成后，Hi-Power 成为了 100% 本公司的间接全资子公司以及双方在Hi-Power合资企业下的义务已终止。
$ 的总购买价格25,000应按照以下附表支付:$5,000分别在2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日，由公司资产担保的有担保本票就证明了这一点。收购协议还要求公司在交易完成时向Holtec支付相当于美元的现金10,283。根据本购买协议，向Holtec支付的总款项将为美元35,283。在2022年第三季度，公司偿还了收购协议下的所有未偿金额，这导致债务清偿损失为美元942.
这些款项的公允价值为 $33,474在收购之日，包括$32,750用于终止与Holtec签订的先前存在的协议和 $724分配给收购。
收购时双方在先前存在的合资协议下的义务和权利已终止，32,750转让的对价的公允价值被分配给协议终止，这导致先前存在的协议损失了美元—和 $30,368分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月中。
在收购剩余部分之前 51Hi-Power的所有权百分比，该公司占其最初的股权 49按权益会计法计算，Hi-Power作为未合并合资企业的所有权百分比。与收购剩余部分有关 51Hi-Power的所有权百分比，该公司的简明合并财务报表包括Hi-Power的所有账户，合并中取消了所有公司间余额和交易。自收购之日起，Hi-Power的经营业绩已包含在公司的简明合并财务报表中。
已转移的对价 100扣除公司与Hi-Power之间的公司间余额后，与收购相关的所有权权益百分比合计为美元418，其中 $205代表公司先前持有的公允价值 49百分比持有 Hi-Power 的所有权权益。根据会计准则编纂（“ASC”）第805条， 业务合并，该公司重新计量了先前持有的股份 49收购当日Hi-Power的所有权百分比公允价值.截至收购之日，亏损 $7,480已计入收益，用于重新计量先前持有的股份 49% 所有权权益。





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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

2。收购（续）
下表汇总了截至收购之日收购价格与所收购资产和承担的负债的公允价值的最终分配。
金额
库存$2,666 
供应商存款818 
不动产、厂房和设备，净额74 
善意4,331 
应付账款和应计费用(3,634)
确定收购承诺的准备金(3,890)
收购的净资产，扣除现金和现金等价物53(1)
$365 
(1) 收购的净资产不包括Eos和Hi-Power之间的公司间余额以及获得的现金。
该公司预计，出于美国所得税的目的，收购中确认的商誉将可以扣除。公司还承担了微不足道的非对价收购费用，包括与收购相关的法律和会计服务，这些费用记录在公司简明合并运营报表和综合亏损的销售、一般和管理费用中。
3. 收入确认
该公司的收入主要来自储能系统和服务的销售，包括安装、调试和延长保修服务。 产品收入（通常在某个时间点确认）和服务收入（通常随着时间的推移而确认）如下：
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
2022202120222021
产品收入$6,055 $714 $15,120 $1,478 
服务收入10 4 138 16 
总收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
对于随着时间的推移确认收入的合同，公司定期审查这些合同规定的履约义务的进展和执行情况。作为该过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何未决的关键合同事项、完成进展和相关计划时间表、已确定的风险和机遇以及收入和成本估算的相关变化。根据这些审查，如果管理层在任何时候确定某一合同的总成本将超过合同总收入，则届时将为全部预期合同损失入账准备金。公司确认了美元合同的损失444和 $1,693分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。 没有截至2021年9月30日的三个月和九个月的损失已得到确认。
在截至2022年9月30日的三个月中，公司有两个客户约占总额 86.5% 和 13.4分别占总收入的百分比，在截至2022年9月30日的九个月中，公司有一位客户占总收入的百分比 78.4占总收入的百分比。
在截至2021年9月30日的三个月中，公司有三名客户占了 49.4%, 33.0% 和 17.5占总收入的百分比，在截至2021年9月30日的九个月中，公司有三名客户占总收入的百分比 64.7%, 15.9% 和 11.0分别占总收入的百分比。


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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
3。收入确认 （续）
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息。合同资产、流动负债和合同负债分别包含在简明的合并资产负债表中，长期合约资产净额列在其他资产项下。
 9月30日
2022		十二月三十一日
2021
合同资产$3,995 $1,369 
合同负债$1,421 $849 
公司确认某些已履行收入确认绩效义务的合同资产，但是，尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履约义务之前从客户那里收到的对价。在每个报告期结束时，合同余额按合同净资产或负债状况逐项列报。
合同资产增加了美元2,626在截至2022年9月30日的九个月中，由于确认了尚未开具发票的收入。合同负债增加了美元572在截至2022年9月30日的九个月中，反映了美元1,184在客户预付款中，部分被确认的美元所抵消612在截至2022年9月30日的九个月中，收入在期初包含在合同负债余额中。
合同负债为美元465截至2022年9月30日，预计将在未来十二个月内确认，长期合同负债为美元956预计将在大约未来三年内确认为收入。合约资产为美元3,854截至2022年9月30日，预计将在未来十二个月内获得认可。长期合同资产为美元141预计将在大约未来三年内被确认为应收账款.
4. 现金、现金等价物和限制性现金
随附的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金合计为随附的简明合并现金流量表中列报的相同金额的总额包括以下内容：

9月30日
2022		十二月三十一日
2021		9月30日
2021
现金和现金等价物$38,431 $104,831 $144,194 
限制性现金1,885 861 525 
长期限制性现金10,731 — — 
现金、现金等价物和限制性现金总额 $51,047 $105,692 $144,719 
5. 库存
下表提供有关库存余额的信息：
 9月30日
2022		十二月三十一日
2021
原材料$23,065 $11,898 
在处理中工作128 43 
成品— 1,035 
库存总额，净额$23,193 $12,976 
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6. 不动产、厂房和设备，净额
下表提供了有关不动产、厂场和设备以及净余额的信息：
 预计使用寿命9月30日
2022		十二月三十一日
2021
装备
3到 10年份
$25,160 $13,489 
融资租赁5年份379 226 
家具
3到 10年份
1,688 808 
租赁权改进使用寿命较短/
剩余租约		5,383 2,933 
工具
2到 3年份
6,821 3,053 
总计39,431 20,509 
减去：累计折旧 (9,608)(7,619)
不动产、厂房和设备总额，净额$29,823 $12,890 
与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元1,571和 $687分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，以及 $3,817和 $1,764分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司因减记不动产、厂房和设备而录得的亏损为美元496和 $2,501，分别地。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，减记不动产、厂房和设备造成的损失为美元—和 $11，分别地。
7. 无形资产
无形资产由价值为美元的各种专利组成400，这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为有使用寿命，并将其分摊为运营业绩 十年。该公司记录的摊销费用为美元10分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的每个期间，以及 $30在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，每个期限分别与专利有关。
截至2022年9月30日，无形资产的预计未来摊销费用如下：
摊销费用
2022 年的剩余时间$10 
202340 
202440 
202540 
202640 
此后80 
总计$250 
8. 应收票据、净权益和可变权益实体（“VIE”）对价
应收票据主要包括与向某些客户提供的融资相关的应付给公司的款项。公司报告的应收票据为未偿本金余额减去损失备抵金。信用损失的估计基于历史趋势、客户的财务状况和当前的经济趋势，所有这些都可能发生变化。公司按固定利率收取利息，并通过将有效利率应用于未偿本金余额来计算利息收入。
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8。应收票据、净权益和可变权益实体（“VIE”）对价 （续）

该公司的应收票据为美元3,794和 $3,650截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还款额分别为2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司从应收票据中记录的预期信用损失备抵额为美元7和 $6，分别地。
公司通过应收票据向其提供融资的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因为公司无权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。因此，VIE并未合并到公司的合并财务报表中，而是在ASC 810下的公司合并财务报表附注中披露， 整合。最大损失风险限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
9. 应计费用
应计费用如下：
9月30日
2022		十二月三十一日
2021
应计工资单$4,659 $3,069 
保修储备3,956 2,112 
应计法律和专业费用987 826 
合同损失准备金1,693 — 
应付保险费，当前 (1)
2,356 — 
其他2,315 1,667 
应计费用总额$15,966 $7,674 
(1)请参阅注释 12， 借款以获取更多信息。
下表汇总了保修准备金活动：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
保修准备金-期初$3,636 $872 $2,112 $— 
本期配送量增加962 917 2,463 1,757 
保修准备金估算值的变化— (61)1,321 (29)
产生的保修费用(642)— (1,940)— 
保修准备金-期末$3,956 $1,728 $3,956 $1,728 
10. 补助金支出，净额
公司不时与加州能源委员会（“CEC”）签订补助协议，进行研究，证明某些节能技术对加利福尼亚州公用事业公司和消费者的好处。根据此类协议，公司有权获得补助金所涵盖的公司产生的费用的补偿。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，补助金（收入）支出净额为美元—和 $4，分别地。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，补助金（收入）支出净额为美元157和 $113，分别地。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，公司收到了 不来自中央选举委员会的付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的应收拨款金额为美元1,250和 $1,020, 已计入其他流动资产, 递延补助金收入为美元157和 $—, 分别计入简明合并资产负债表上的应计费用.公司产生的费用与从中央选举委员会获得或收到的补助金收入相抵消。
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11. 关联方交易
2021 年可转换应付票据
2021 年 7 月，公司发行了 $100,000科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC的可转换票据本金总额（“2021年可转换票据”）。关于这些2021年可转换票据，公司支付了美元3,000致担任配售代理的关联方 B. Riley Securities, Inc.。该交易已通过审核并被批准为关联方交易。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
先前存在的协议的损失
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，$—和 $30,368根据与收购Hi-Power有关的先前存在的协议，分别被扣为损失。请参阅注释 2 收购，有关收购的详细信息。
提取空头波段利润
在截至2021年9月30日的九个月中，公司获得了 $432来自其当时的关联公司B. Riley Securities, Inc.，这源于根据《交易法》第16（b）条扣除空头波段利润。这笔款项在赚取时作为股东的资本出资增加额被确认为额外实收资本的增加。
认股权证责任
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司向B.Riley Financial, Inc.拥有的一家关联公司发行了私人认股权证。请参阅注释 13， 认股权证责任-关联方，以获取更多信息。
备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司加入了 备用股权购买协议 （“SEPA”）与 YA II PN, Ltd.（“约克维尔”）合并。根据SEPA，公司有权但没有义务向约克维尔出售不超过$的商品200,000承诺期从2022年4月28日开始，将于 (i) 2024年5月1日或 (ii) 约克维尔支付公司要求的预付款的日期，总额不超过承诺金额的承诺期内随时应公司的要求出售其普通股200,000。公司根据SEPA要求的每笔出售（“预付款”）可以是针对总价值不超过美元的多股普通股20,000。SEPA规定将股票出售给约克维尔 97.0市场价格的百分比（定义见下文），并进一步规定约克维尔不能购买任何会导致其拥有超过该股权的股份 9.99预付时公司已发行普通股的百分比或 19.99截至SEPA颁布之日公司已发行普通股的百分比（“交易所上限”）。在某些情况下，包括公司股东批准超过交易所上限的发行，交易所上限将不适用。2022年6月28日，获得股东批准，可以根据SEPA发行超过交易所上限的股票。在SEPA中，“市场价格” 定义为从公司向约克维尔提交预先通知后的交易日开始的连续三个交易日中每个交易日VWAP（定义见下文）的平均值。在SEPA中，“VWAP” 的定义是指彭博社在正常交易时段公布的该日公司普通股在纳斯达克资本市场的每日成交量加权平均价格。
经约克维尔同意，公司可以要求 一或更多金额不超过美元的预付贷款50,000（均为 “预先贷款”）来自约克维尔。根据SEPA和随附的期票中规定的条款和条件，预先贷款必须用向约克维尔出售股权的收益来偿还，前提是预付款时未偿还的款项，或者以其他方式以现金偿还。根据SEPA中规定的条款和条件的满足， 465,117股票的发行是作为其不可撤销的购买普通股的承诺的对价。截至2022年9月30日，预付贷款没有未偿余额。
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11。关联方交易 （续）
由于公司有权但没有义务以不超过美元的价格出售200,000在协议期限内公司选择向约克维尔出售普通股时，公司确定SEPA是ASC 815下的衍生金融工具，但须遵守某些限制， 衍生品和套期保值，应在开始时和之后的每个报告日按公允价值入账.该金融工具被归类为衍生资产，公允价值为 零在国家环保总局成立之时，截至2022年9月30日。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司已收到美元现金5,000从发行之日起 3,967,939股份。约克维尔所有 4,433,056本次发行后立即发行普通股。
2022 年 6 月 13 日，公司发行并出售了本金总额为 $的可转换本票7,500（“期票” 或 “约克维尔可转换票据”），根据公司与约克维尔之间截至2022年6月13日的补充协议（“补充协议”）向约克维尔进行私募配售。补充协议赋予约克维尔发出通知（每份通知均为 “投资者通知”）的权利，要求公司根据SEPA发出发行和出售普通股的预先通知，前提是期票下有未清余额。2022 年 7 月和 8 月，公司发布了 3,393,663普通股，价格为 $2.21每股，并使用发行所得款项偿还了根据期票欠约克维尔的所有未偿款项（见附注12， 借款).
12. 借款

公司按账面价值计算的债务包括以下相关借款和第三方借款：
2022年9月30日
2021年12月31日
未偿借款账面价值未偿借款账面价值
约克维尔可转换公司期票——关联方——2022 年 9 月到期(1)
$— $— $— $— 
2021 年应付可转换票据——关联方——2026 年 6 月到期105,987 78,743 102,900 84,148 
应付可转换票据总额——关联方$105,987 $78,743 $102,900 $84,148 
优先担保定期贷款——2026年3月到期$94,681 $75,492 $— $— 
设备融资机制——2025年4月到期9,299 9,283 6,389 6,371 
未偿长期债务总额103,980 84,775 6,389 6,371 
长期债务，当前2,822 2,822 1,644 1,644 
长期债务，不包括流动债务$101,158 $81,953 $4,745 $4,727 
(1) 约克维尔可转换本票的未偿余额在2022年第三季度转换为普通股。
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12。借款 （续）
约克维尔可转换本票——关联方
2022 年 6 月 13 日，公司发行并出售了期票，规定本金为 $7,500根据补充协议向约克维尔进行私募配售。本票的到期日为2022年9月15日。期票的签发方式是 2% 原始发行折扣，仅在违约事件发生时产生利息。期票赋予约克维尔以美元转换价将本金和应计利息转换为公司普通股的权利，但没有义务2.21（“转换价格”）在到期日之前的任何时间，但须遵守本票的条款和条件。
该公司支出 $125与发行本票有关的法律费用。这些成本被记为债务发行成本，并记作期票初始账面价值的减少。期票的利息支出为美元201和 $309分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
2022 年 7 月和 8 月，根据补充协议的条款，约克维尔交付了 六SEPA 下的投资者通知要求公司发行和出售合计 3,393,663普通股，价格为 $2.21每股。普通股的总购买价格为7,500美元。发行股票的收益用于偿还根据期票欠约克维尔的所有未偿款项。截至2022年9月30日，本票的未清余额为 零.
2021 年可转换应付票据——关联方
2021年7月6日，公司与科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC签订了投资协议。投资协议规定向科赫工业公司发行和出售本金总额为美元的可转换票据100,000（“2021 年可转换票据”）。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日，视提前转换、赎回或回购而定。
该公司在开始时和随后的估值日期使用二项式格子模型估算了嵌入式转换功能的公允价值。该模型纳入了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值层次结构第三级的不可观察的投入（参见附注15， 公允价值测量). 用于确定嵌入式转换功能公允价值的假设如下：
2022年9月30日
2021年12月31日
任期3.8年份4.5年份
股息收益率— %— %
无风险利率4.1 %1.2 %
波动性75.0 %60.0 %
有效债务收益率25.0 %19.0 %
截至2022年9月30日和2021年12月31日，嵌入式转换功能的公允价值为美元1,076和 $12,359，分别地。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，嵌入式衍生品转换功能公允价值变动所产生的（亏损）收益为美元（369) 和 $9,927在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，总额为美元11,304和 $9,927，分别地。
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12。借款 （续）
2021年可转换票据确认的利息支出如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
合同利息支出$1,590 $1,500 $4,677 $1,500 
债务折扣的摊销1,065 781 2,532 781 
债务发行成本的摊销104 1,330 281 1,330 
总计$2,759 $3,611 $7,490 $3,611 

2021年可转换票据的余额如下：
2022年9月30日
2021年12月31日
校长$105,987 $102,900 
未摊销的债务折扣(25,811)(28,321)
未摊销的债务发行成本(2,509)(2,790)
嵌入式转换功能1,076 12,359 
总账面价值$78,743 $84,148 
在 2022 年第二季度，合同实物权益 $3,087被记录为简明合并资产负债表上2021年可转换票据本金余额的增加。截至2022年9月30日和2021年12月31日，归属于2021年可转换票据的应付利息为美元1,590和 $—，分别地。截至2022年9月30日，公司有义务根据优先担保定期贷款的条款（见下文）偿还归属于2021年可转换实物票据的所有合同利息。因此，此类利息在简明合并资产负债表上作为长期负债入账。
高级担保定期贷款
2022年7月29日，公司与作为贷款人的行政代理和有担保方的抵押代理人的Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC签订了优先担保定期贷款协议（“定期贷款”）。定期贷款协议规定的总承诺为美元94,681在 2022 年第三季度。定期贷款机制下的任何额外资金均由代理人和贷款人自行决定。定期贷款计划于 (i) 2026 年 7 月 29 日和 (ii) 的较早日期到期 91距离2021年可转换票据的当前到期日2026年6月30日的前几天。公司有权随时预付任何不低于$的全部或部分借款500.
公司同意将定期贷款的收益用于（i）为增长投资提供资金，用于包括公司层面的研发投资在内的一般公司用途，（ii）扩建公司位于宾夕法尼亚州匹兹堡海龟溪地区的全资子公司Hi-Power的制造设施，（iii）全额偿还公司对Holtec Power, Inc.的现有债务；（iv）支付某些保险费、利息准备金、费用和开支与定期贷款协议有关。
定期贷款的未偿本金余额按适用的利润率加上公司选择的基准担保隔夜融资利率（“SOFR”），即等于（y）调整后的定期SOFR（定义见定期贷款协议）加上利息 0.2616%，或 (ii) 替代基准利率（“ABR”），即年利率等于 (x) 最优惠利率（定义见定期贷款）、(y) NYFRB 利率（定义见定期贷款协议）加上最大值 0.5% 和 (z) SOFR。信贷协议下的适用保证金为 8.5SOFR 贷款的年化百分比，以及 7.5ABR贷款的年化百分比。定期贷款的利息按浮动利率累计，利息按季度支付。公司可以选择将SOFR贷款转换为ABR（将ABR贷款转换为SOFR）。截至2022年9月30日，2022年第三季度定期贷款利息支付的有效利率为 11.3%（在 SOFR 上）。
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12。借款 （续）
在发行日两周年之前偿还的任何本金均需缴纳看涨期保费。看涨期权金等于截至2024年6月30日的所有利息支付的现值，使用折扣率等于还款日适用的国债利率加上50个基点计算。此外，定期贷款中没有需要分叉的嵌入式衍生品。
债务发行成本为美元12,607而且费用为 $1,898已根据信贷协议向贷款人付款。这些费用应在贷款到期之前使用实际利率法摊销。摊销应计入简明合并经营报表和综合亏损表中的利息支出。债务发行成本包括信用包装保险保费，金额为 $11,724。信用包装保险为贷款人提供公司信用风险担保。如果定期贷款在截止日期的第一、二和三周年之际仍未偿还，则公司将需要支付等于以下金额的额外保险费 3%, 3%，以及 2%，分别占当时未偿还的定期贷款余额的百分比。收盘时，公司累积了美元5,231用于计算未来信用包装保险保单保费的现值。
在截止日期，公司还签订了担保和抵押协议。发行的定期贷款几乎由公司及其子公司的所有资产担保，但公司在Hi-Power的股权和Hi-Power的资产除外，并由Hi-Power以外的公司子公司担保。此外， 必须托管利息 该金额等于的总金额 四在偿还贷款的利息（为美元）之后立即生效10,7312022 年 9 月 30 日。这种托管和限制性现金作为长期限制性现金列在简明合并资产负债表的单独细列项目中。
这些协议还包含习惯上的肯定和否定契约。它们限制了公司及其子公司承担债务、支付限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制。此外，对公司承担债务能力的限制还（i）将公司随时可能未偿还的预付款金额限制在美元15,000根据SEPA和（ii），要求为每笔预付贷款（如果有）和2021年可转换票据支付本金和实物利息。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期贷款契约。
定期贷款的有效年利率为 19.2%.
下表汇总了已确认的利息支出：
截至9月30日的三个月和九个月，
2022
合同利息支出$1,861 
债务折扣的摊销53 
债务发行成本的摊销495 
总计 $2,409 
定期贷款余额如下：
2022年9月30日
校长$94,681 
未摊销的债务折扣(1,846)
未摊销的债务发行成本(17,343)
总账面价值$75,492 
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12。借款 （续）
设备融资设施
长期债务由美元中的未偿余额组成25,000Trinity Capital Inc.（“Trinity”）的设备融资机制。截至2022年9月30日，该公司共提取了美元11,216来自设备融资设施。2022 年 9 月 30 日，公司借了美元4,216有效利率为 16.2%，债务发行成本为美元96。2021 年 9 月 30 日，公司借了美元7,000有效利率为 14.3百分比和债务发行成本为美元175。此外，承诺费为 $188在2021年设备融资机制关闭时支付。2022 年 9 月 30 日，《主设备融资协议》的修正案取消了非使用费。此外，截至该日期，设备设施的未使用承付款为美元13,784过期。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿设备融资债务为美元84,775和 $6,371，用 $2,822和 $1,644的本金分别记为简明合并资产负债表上的流动负债。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了美元190和 $615分别归因于设备融资协议的利息支出。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，公司做到了 不确认设备融资协议的任何利息支出。
其他借款
应付票据 — Hi-Power
与 Hi-Power 采集有关（参见注释 2） 收购），公司同意支付总收购价为美元25,000。本金支付额为美元5,000已在 2021 年 5 月和 2022 年 5 月获得报酬。应付票据的公允价值是根据公司对类似类型的借贷安排（二级投入）的增量借款利率使用活跃的市场报价估算的（参见附注15， 公允价值测量）。截至2021年12月31日，应付票据包括美元的流动部分4,926以及 $ 的长期部分13,769，分别地。该票据在2022年第三季度因定期贷款的收益而失效。公司确认亏损为 $942免除截至2022年9月30日的三个月和九个月的债务清偿。
13. 认股权证责任-关联方
在2020年5月22日的首次公开募股中向BMRG保荐人发行的私募认股权证已于2021年5月22日生效。私募认股权证在公允价值层次结构中被归类为二级金融工具（参见附注15， 公允价值测量）。它们的估值基于公司公开认股权证的报价，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微不足道的差异进行了调整。截至 2022年9月30日而且 2021 年 12 月 31 日， 325,000私募认股权证未兑现，公允价值为美元137和 $926，分别地。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，公允价值的变化为美元（47) 和 $705在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，总额为美元790和 $1,066，分别地。该变动已在公司简明合并运营报表和综合亏损表中衍生品公允价值变动的亏损（收益）中确认。
14. 租赁
2021 年 1 月 1 日，公司采用了 ASU 2016-02， 租赁（“主题842”）以及相关修正案（统称为 “ASC 842”）。公司选择了修改后的追溯方法，根据该方法，2021年1月1日之前期间的业绩和披露不根据新准则进行调整，会计变更的累积影响通过采用之日的累计赤字确认。



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14。租约 （续）

承租人
公司通过运营租赁和融资租赁租赁机械、制造设施、办公空间、土地和设备。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，租赁资产和租赁负债如下：
资产负债表上的分类
2022年9月30日
2021年12月31日
资产
ROU 经营租赁资产经营租赁使用权资产，净额$4,546 $3,468 
融资租赁资产不动产、厂房和设备，净额163 28 
租赁资产总额$4,709 $3,496 
资产负债表上的分类
2022年9月30日
2021年12月31日
负债
当前
经营租赁负债经营租赁负债，当前$1,067 $1,084 
融资租赁负债其他流动负债31 8 
长期
经营租赁责任长期经营租赁负债4,426 3,224 
融资租赁负债其他负债134 17 
租赁负债总额 $5,658 $4,333 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，经营租赁成本为美元352和 $279，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，分别为美元1,029和 $752，分别地。截至2022年9月30日，经营租赁的加权平均剩余期限为 4.06年，加权平均贴现率为 10.4%。融资租赁的加权平均剩余期限为 4.18年，加权平均贴现率为 19.9%.
未来的最低租赁付款如下：
经营租赁融资租赁总计
2022 年的剩余时间$378 $15 $393 
20231,538 60 1,598 
20241,617 60 1,677 
20251,701 55 1,756 
20261,420 35 1,455 
后来的几年— 19 19 
最低租赁付款总额$6,654 $244 $6,898 
减去代表利息的金额1,161 79 1,240 
最低租赁付款的现值$5,493 $165 $5,658 
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14。租约 （续）

出租人
该公司通过以下方式将电池储能系统租赁给一家客户 20-从销售型租赁到期限为一年。公司提供的租赁包括租赁期内的购买期权，期限结束时的廉价购买期权。在接受符合销售型租赁条件的租赁时，公司记录了应收租赁付款总额、租赁设备的估计剩余价值和未赚取的财务收入。未赚取的财务收入是使用利息法在租赁期内确认的利息收入。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的收入为美元—和 $1,166分别来自销售型租约。 没有收入已从截至2021年9月30日的三个月和九个月的销售型租赁中确认。销售类租赁应收账款净额为美元1,456和 $347扣除未赚取的财务收入，分别于2022年9月30日和2021年12月31日记录在简明合并资产负债表上的其他资产项下。

15. 公允价值测量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、私募认股权证、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、应付票据、可转换应付票据——关联方、合同负债和长期债务。
会计准则建立了等级制度，将用于衡量公允价值的估值技术的投入分为三个层次。公允价值层次结构将相同资产或负债的活跃市场报价（未经调整）列为最高优先级（1 级），对不可观察的投入（第 3 级）给予最低优先级。第 2 级输入是指除第 1 级中包含的报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。
会计准则要求根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。公司对特定投入对公允价值计量的重要性的评估需要判断，而这种判断的行使可能会影响资产和负债公允价值的估值及其在公允价值层次结构中的地位。
由于现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债和应付账款的账面价值被视为代表其公允价值，因为这些工具的到期日较短。
下表汇总了公司随附的简明合并资产负债表中某些负债的公允价值，以及它们在三个公允价值衡量类别中的名称：
2022年9月30日
2021年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级第 1 级第 2 级第 3 级
负债
私募认股权证$— $137 $— $— $926 $— 
2021年可转换票据中的嵌入式衍生负债$— $— $1,076 $— $— $12,359 
下表显示了2021年可转换票据中嵌入式衍生负债活动的展期。该负债是使用大量不可观察的投入（第三级）定期按公允价值计量的。
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15。公允价值测量（续）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
期初余额$707 $— $12,359 $— 
增补— 29,866 21 29,866 
收益中包含公允价值的变化369 (9,927)(11,304)(9,927)
期末余额$1,076 $19,939 $1,076 $19,939 
简明合并资产负债表中未按公允价值计账的金融工具的估计公允价值如下：
公允价值层次结构中的级别
2022年9月30日
2021年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
应收票据3$3,794 $1,907 $3,650 $2,805 
应付票据3$— $— $18,695 $14,607 
2021 年可转换票据*3$77,667 $58,140 $71,789 $61,866 
定期贷款协议3$75,492 $73,666 $— $— 
设备融资设施3$9,283 $8,108 $6,371 $5,951 
*2021年可转换票据不包括嵌入式衍生负债。
16. 承付款和或有开支
租赁承诺
根据租赁协议，公司有租赁承诺。请参阅注释 14， 租赁，以获取更多信息。
坚定的收购承诺
为了确保生产原材料的充足和及时供应，公司不时与供应商签订不可取消的购买和服务合同。截至2022年9月30日，该公司的未平仓库存购买承诺为美元127根据这些合同。
最低交易量承诺
2022 年 6 月，公司与提供某些原材料加工服务的第三方签订了具有最低批量承诺的长期供应协议。根据本供应协议签发的任何采购订单都不可取消。如果公司未能在期限结束时订购合同中规定的保证最低交易量，则公司必须向交易对手支付等于缺口（如果有）乘以费用的金额。 截至2022年9月30日，该公司的未平仓购买承诺为美元501根据本协议。该公司认为，未能兑现最低交易量承诺的可能性很小，截至2022年9月30日，尚未收到任何缺口罚款。
法律诉讼
2022 年 7 月 7 日，公司与美国司法部（“DOJ”）和 Vincent Icolari（“Relator”）达成和解协议，以解决美国司法部先前披露的对过去几年在国外制造的电池和电池部件进口少缴某些关税的调查。该调查源于 Relator 于 2019 年 12 月提起的反倾诉讼（“民事诉讼”），指控违反《虚假索赔法》。
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16。承诺和意外开支 （续）
根据和解协议的条款，公司已同意支付总额为 $1,017到美国司法部和 $70给 Relator 的律师。收到此类款项后，司法部和关系人已同意免除公司根据《虚假索赔法》提出的民事金钱和行政索赔，房地产经纪人已同意免除公司与民事诉讼有关的任何索赔。截至2022年9月30日，公司已完全清偿了这笔负债。
正如先前披露的那样，2022年4月，公司收到了美国证券交易委员会（“SEC”）的传票。2022 年 8 月 29 日，公司收到美国证券交易委员会的来信，通知公司，美国证券交易委员会与传票有关的调查已经结束，没有对公司采取任何执法行动建议。
17. 股票薪酬
简明合并运营报表和综合亏损表中包含的股票薪酬支出如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
股票期权$1,357 $657 $2,778 $3,204 
限制性库存单位 2,259 3,755 8,215 6,881 
总计$3,616 $4,412 $10,993 $10,085 
股票补偿支出已记录在销售商品成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。
下表汇总了截至2022年9月30日的九个月的股票期权活动：
 单位加权平均值
行使价格		加权平均值
剩余的
合同期限
（年）
截至2021年12月31日的未偿期权2,023,460 $9.51 6.3
已授予2,950,224 $1.31 
已取消/已没收(288,728)$7.69 
截至2022年9月30日未偿还的期权4,684,956 $4.46 7.8
2022年9月30日可行使的期权2,388,088 $6.33 7.0
截至2022年9月30日的九个月中，限制性股票单位（RSU）活动摘要如下：
 单位加权平均值
Grant-Data 公允价值
截至2021年12月31日的未偿还限制性股票2,194,756 $16.36 
已授予2,321,885 $3.04 
已取消/已没收(699,279)$11.05 
既得(567,453)$17.44 
截至 2022 年 9 月 30 日的剩余限制性股票
3,249,909 $7.80 
    
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17。股票补偿 （续）
2022 年，公司额外预留了一份 2,537,866经修订和重述的2020年激励计划的股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日， 536,670和 2,282,906股票分别有待未来发行。期权的期限通常为 五到 十年而且归属期限从以下不等 三个月到 五年。RSU 通常在以下时间段内归属 三到 四年。在截至2022年9月30日的九个月中，公司授予了 75,000RSU 和 2,000,000具有性能和服务条件的选项。股票薪酬在奖励的必要服务期内（通常是奖励授予期限）以直线方式予以确认。对于具有绩效条件的奖励，在归属期内使用加速归因方法确认薪酬支出。业绩条件主要与销售和融资目标的实现有关。截至2022年9月30日，有 1,950,000和 60,000分别是基于业绩的股票期权和限制性股票，预计所有这些股票期权都将在下一个股票期权归属 四年.
截至2022年9月30日，未确认的薪酬支出总额为美元20,101其中 $18,182归因于未归属的限制性股票单位和 $1,919归因于未归属的股票期权。这些未归属奖励的薪酬支出预计将在加权平均剩余归属期内确认 0.7股票期权的年限，以及 1.7RSU 的年份。
用于确定截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中授予的期权公允价值的加权平均假设如下：
 20222021
波动性61.42 %58.70 %
无风险利率3.19 %0.70 %
预期寿命（年）4.554.28
股息收益率0 %0 %
已发行的限制性股票按授予当日的公司股价估值。
授予的所有期权的加权平均授予日期公允价值为美元0.68和 $8.08截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，每种期权分别为每种期权。
18. 所得税
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，所得税支出为美元110和 $45，分别与公司海外业务的应纳税收入有关。曾经有 不截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出记录。所得税支出不同于对所得税前亏损适用21％的法定美国联邦所得税税率所计算的金额。这是由于非应税收益、国外业务和税前亏损所致，无法为美国所得税目的确认任何税收优惠。
公司估算年度有效税率，并将其应用于每个过渡期的普通收益。任何重大的异常或罕见项目（如果有）均不包含在年度有效税率的估算中。相反，这些项目及其相关的所得税支出是在其发生的过渡期内单独列报的。由于多种因素，年度有效税率和相关税收支出的季度估算值可能会发生变化。因素可能包括但不限于无法准确预测公司的税前和应纳税收入和亏损。
在每个资产负债表日期，管理层都会评估公司实现递延所得税资产的可能性。管理层在评估估值补贴需求时考虑了所有可用的正面和负面证据。递延所得税资产的变现取决于在未来的相关临时差额可以抵扣的时期内，在适当的征税管辖区内产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已确定，由于累计亏损，公司不太可能在2022年9月30日和2021年12月31日使用其美国递延所得税资产。因此，公司从其递延所得税净资产中获得估值补贴。
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18。所得税 （续）
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司尚未确认与不确定税收状况相关的税收优惠，如果得到确认，不会影响持续经营所得的有效税率。该公司目前没有受到任何税收司法管辖区的审查，预计任何不确定的税收状况都不会在未来12个月内逆转。
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报表。该公司预计，出于美国所得税的目的，收购中确认的商誉可摊销。联邦申报表的开放纳税年度为2018年及以后，州申报表的开放纳税年度通常为2017年及以后。此外，在封闭年度产生并在开放年度中使用的净营业亏损有待税务机关调整。
2022 年 8 月 16 日，拜登总统签署了 2022 年《降低通货膨胀法案》（“IRA”），使之成为法律。该法包括两项主要的公司税条款。一般而言，IRA对任何在纳税年度之前的三年内年均 “调整后财务报表收入” 超过10亿美元的公司征收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度生效。IRA还对美国上市公司对某些股票回购征收1％的消费税。消费税对2022年12月31日之后的股票回购有效。公司预计IRA中的上述条款不会对公司的财务报表产生任何重大影响。
IRA为储能客户和制造商提供重要的经济激励措施，这些客户和制造商在2022年12月31日之后开始投入使用的项目。 在此日期之后投入使用新的储能设施的客户在某些条件下可以申请至少百分之三十的投资税收抵免。 该公司预计，IRA的颁布将有利于整体业务。
IRA包括从2023年开始针对储能制造商的经济激励措施，这些激励措施可以在美国制造的电池组件上申领。这些激励措施可以通过美国国税局连续五年直接付款来获利，之后这些税收抵免可以出售给其他公司以换取现金。 公司仍在评估IRA中包含的税收抵免条款的总体影响和适用性。
19. 股东（赤字）权益
优先股
公司有权发行 1,000,000具有公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好的优先股。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 不已发行或流通的优先股。
普通股
2022年6月28日，公司股东批准了对公司第三次修订和重订的公司注册证书的修正案，将普通股的授权股数增加至美元0.0001面值来自 200,000,000到 300,000,000。公司普通股的持有人有权 一为每股投票。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 74,082,289和 53,786,632已发行和流通的普通股。
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19。股东（赤字）权益 （续）
偶尔可发行的普通股
合并完成后，作为交易的额外对价，公司有义务在合并完成后发行股票 五年自截止日期起，Eos Energy Storage LLC（“EES”）的每位单位持有人在一次性发行的总额中所占的比例为 2,000,000股票（“盈利股票” 或 “或有可发行普通股”）。如果在，则会触发该事件 5(i) 公司股票交易的收盘价等于或超过美元之后的工作日16.00任何股的每股 20任何连续交易日内的交易日 30-盈利期内的交易日时段或 (ii) 盈利期内的控制权变更（或规定控制权变更的最终协议）（第 (i) 和 (ii) 条均为 “触发事件”）。
2021年1月22日，Earnout股票发行的触发事件发生在公司股价超过美元时16.00每股为 20连续交易天数 30-盈利期内的交易日时段。因此， 1,999,185Earnout股票已发行给EES的单位持有人。
赞助商 Earnout 股票
根据与合并有关的赞助商Earnout信函， 1,718,000BMRG已发行和流通的普通股（“Sponsor Earnout Shares”）受到某些转让和其他限制，根据这些限制，(a) 859,000除非保荐人盈利股份（“Block A 赞助商盈利股份”）在一段时间内不得转让 五年收盘后，（i）公司普通股的股价等于或超过美元12.00任何股的每股 20任何连续交易日内的交易日 30-交易日时段或 (ii) 股价等于或超过美元时发生控制权变更12.00每股，以及 (b) 剩余部分 859,000赞助商 Earnout 股票（“Block B 赞助商 Earnout 股票”）也受到类似的限制，唯一的不同是门槛从 $ 提高了12.00到 $16.00。如果在那之后 五年在此期间，没有触发事件，赞助商盈利份额将被没收和取消，不收任何报酬。如果在那之后 五年时段，仅发生了上文 (a) 条中描述的触发事件，其余的 859,000第 (b) 条所述的赞助商Earnout股份将被没收和取消，不收任何报酬。
2021 年 1 月 22 日，由于公司的股价超过了美元16.00每股为 20连续交易天数 30-交易日期间，B区块赞助商Earnout股票已解除限制。
国库股
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的库存股为美元77和 $929用于向员工扣留的股份，以支付已归属的限制性股票的工资税。国库股立即报废。 没有截至2021年9月30日的三个月和九个月中，国库股是有记录的。
公开认股权证
公司出售了认股权证进行收购 9,075,0002020年5月22日公开发行和私募中公司普通股的股票。每份认股权证使持有人有权以美元的价格购买一股普通股11.50每股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中， —和 282,332的公开认股权证分别被行使，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中， 600和 1,747,746的公开逮捕令分别被行使。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 7,001,654和 7,002,254尚未执行的公开逮捕令。
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备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司与 YA II PN, Ltd.（“约克维尔”）签订了 SEPA。根据SEPA，公司有权但没有义务向约克维尔出售不超过$的商品200,000承诺期从2022年4月28日开始，将于 (i) 2024年5月1日或 (ii) 约克维尔支付公司要求的预付款的日期，总额不超过承诺金额的承诺期内随时应公司的要求出售其普通股200,000。公司根据SEPA要求的每笔出售（“预付款”）可以是针对总价值不超过美元的多股普通股20,000。SEPA规定将股票出售给约克维尔 97.0占市场价格的百分比，并进一步规定约克维尔不能购买任何会导致其拥有超过市场价格的股票 9.99预付时公司已发行普通股的百分比或 19.99截至SEPA发布之日公司已发行普通股的百分比（参见附注11， 关联方交易）。
公司加入 SEPA 后， 465,117向约克维尔发行了股票，作为其根据SEPA不可撤销的购买普通股的承诺的对价。这些股票的公允价值 $1,061在简明合并运营报表和综合亏损报表中作为其他支出入账。
截至2022年9月30日，公司产生的净收益为美元5,000从发行之日起 3,967,939股票的平均价格为 $1.26SEPA 下的每股普通股。2022 年 7 月和 8 月，公司发行并出售 3,393,663普通股，价格为 $2.21每股，并使用发行所得款项偿还了根据期票欠约克维尔的所有未偿款项（见附注12， 借款).
市场销售计划
2022 年 8 月 5 日，公司与 Cowen 就一项市场（“ATM”）发行计划签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售面值美元的普通股0.0001每股，总发行价最高为 $100,000（“配售股份”）通过Cowen作为其销售代理和/或委托人。
公司将向Cowen支付相当于以下金额的佣金 3.0占出售的任何配售股份总销售收益的百分比。公司还将向Cowen偿还与销售协议有关的某些费用。销售协议将在 (i) 出售受销售协议约束的所有配售股或 (ii) 根据其中规定的条款和条件终止销售协议时终止，以较早者为准。
在 2022 年第三季度，公司出售了 12,067,575股票筹集的净收益为美元29,139，平均售价为 $2.49每股，这被认定为对普通股和额外实收资本的调整。
每股收益（亏损）
每股基本收益（EPS）的计算方法是将普通股股东的可用收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后每股收益时，会考虑其他潜在摊薄的普通股以及对收益的相关影响。由于公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中蒙受了净亏损，因此股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换可赎回票据的潜在摊薄股票被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外，因为它们的影响在本报告所述期间内会产生反稀释作用。因此，基本和摊薄后每股收益是使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中相同数量的加权平均股数计算的。 以下可能具有摊薄效应的股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为在所述期间，它们的影响本来是反稀释的：

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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
19。股东（赤字）权益 （续）
在截至9月30日的三个月和九个月中，
20222021
股票期权和限制性股票单位7,934,865 4,451,952 
公开和私募认股权证7,326,654 7,327,254 
可转换票据（如果已转换）5,298,396 4,999,100 
20. 后续事件
截至这些财务报表发布之日，公司已对后续事件进行了评估。未发现任何需要披露的重大后续事件。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下讨论应与随附的截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月未经审计的财务报表以及公司截至2021年12月31日的10-K表年度报告，包括财务报表及其附注一起阅读。
业务概述
该公司最初于2019年6月3日在特拉华州成立，是一家名为B. Riley Principal Merger Corp. II. 的特殊目的收购公司，旨在通过合并收购资本证券交易所、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。2020年11月16日业务合并完成后，公司更名为 “Eos Energy Energy Enerprises, Inc.”该公司的普通股于2020年11月16日开始交易，股票代码为纳斯达克：EOSE。
2021年4月9日，公司从Holtec手中收购了该公司尚未拥有的Hi-Power的51％权益。交易完成后，Hi-Power成为公司100％的间接全资子公司，双方在Hi-Power合资企业下的义务终止。
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司” 或 “Eos”）为公用事业规模、微电网以及商业和工业（“C&I”）应用设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。Eos开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，涵盖独特的电池化学特性、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统（电池管理系统）。电池管理系统（“BMS”）软件使用EOS开发的专有算法，包括环境和电池温度传感器，以及用于电线和系统的电压和电流传感器。Eos专注于使用Eos的直流（“DC”）电池储能系统（“BESS”）设计、开发、生产和销售安全、可靠、持久和低成本的交钥匙交流电（“AC”）集成系统。该公司的主要应用侧重于将电池存储解决方案与：（1）连接到公用事业电网的可再生能源系统；（2）未连接到公用事业电网的可再生能源系统；（3）用于缓解拥堵的存储系统；以及（4）帮助C＆I客户减少峰值能源使用量或参与公用事业辅助和需求响应市场的存储系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂，用于生产带有集成BMS的直流能源模块。该公司的主要市场是北美，在欧洲、大洋洲、非洲和亚洲有机会主义的增长机会。
策略
该公司提供创新的Znyth™ 含水锌电池储能系统，旨在提供操作灵活性，以管理因可再生能源发电量的总体增加和电力需求增长导致的电网拥挤而增加的电网复杂性。该公司的电池储能系统是一种久经考验的化学物质，采用耐用的设计，含有易于使用的非贵土组件，即使在最极端的温度和条件下也能提供结果；并且安全、可扩展、可持续且在美国制造。该公司的电池储能系统是其创新系统的核心，如今，该系统为公用事业、独立电力生产商、可再生能源开发商和C＆I客户提供一种行之有效、可靠的储能替代方案，放电时间为3至12小时。该公司的创新精神延伸到其制造战略，其中包括专有设备和工艺，使公司能够以比其他类似技术更低的资本密集度快速扩大规模。该公司认为，其技术将继续降低成本，提高其电池储能系统的运行效率和竞争力。
该公司的增长战略旨在通过直销团队和销售渠道合作伙伴增加电池储能系统及相关软件和服务的销售。该公司的当前和目标客户包括公用事业、项目开发商、独立电力生产商以及商业和工业公司。
除了公司的电池储能系统外，公司目前还提供：（a）电池管理系统，一种远程资产监控功能和服务，用于跟踪公司电池储能系统的性能和运行状况，并通过预测分析主动识别未来的系统性能问题；（b）项目管理服务，以确保公司电池储能系统的实施过程与客户的整体项目计划相协调；（c）调试服务确保客户安装的电池储能系统符合客户预期的性能；以及（d）运营和维护计划，以保持公司系统的最佳运行性能.
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影响经营业绩的重要因素
商业化
2021年8月，公司获得了承销商实验室（“UL”）对公司当前储能系统的第三方产品安全认证。该公司正准备为公司面向欧洲市场的储能系统提供符合性声明。
在2022年9月30日之前，该公司继续提高当前一代产品的产量并增强其工厂测试协议，以确保其电池储能系统将以预期和优化的性能运行。
该公司继续投资于下一代产品Eos Z3™ 电池的设计和开发，该电池建立在相同的电化学基础上，而电化学在十年的大部分时间里一直没有发生根本性的变化。Eos Z3™ 电池旨在降低成本和重量，提高可制造性和系统性能。 Eos Z3™ 产品目前正在测试中，预计将于2023年推出。
该公司的一些客户可能会在选址和准备、许可程序和建立电网连接方面遇到项目延迟。这些延误已经影响了公司的交付时间，并可能不时继续影响公司的交付时间，因此对公司的经营业绩产生了不利影响。
市场趋势和竞争
鉴于当前的地缘政治和经济环境，该公司预计，全球储能市场将增长。根据最近的行业研究，在2022年至2030年之间，全球储能市场预计将以30％的复合年增长率增长。简而言之，世界需要更多的能源。该公司认为，世界希望用可持续的来源生产这种能源，但这一目标造成了现有能源网的不平衡。管理和缓解这些失衡需要多种储能技术来提供安全可靠的电力。到目前为止，大多数储能系统的持续时间都很短，这意味着它们在不到四个小时的时间内可靠地提供电力。该公司认为，未来将需要更长的续航时间（6-12 小时）的电池储能系统，以便灵活应对间歇性和拥塞。该公司认为存储机会很大（预计总寻址市场 = 115 GWh），而且数字很大（每 1% 的份额 = 2.5 亿美元）。Znyth™ 电池由五种富含地球、随时可得的原材料组成，供应链成熟，使公司能够在扩大产量的同时降低成本。
该公司认为，俄乌战争增加了全球能源安全努力的紧迫性，因为对俄罗斯天然气的依赖促使欧洲决策者采取行动，加快向包括清洁能源在内的替代能源的过渡，并增加固定储能部署。该公司还认为，最近能源价格的大幅上涨将成为全球电网脱碳努力的催化剂，这对于实现气候变化目标至关重要。
该公司认为，锂离子（“Li-ion”）目前在固定式储能市场占有超过95％的市场份额。由于供应不足，包括碳酸锂、镍和钴在内的锂离子电池原材料组件的成本大幅增加，以及主要由移动设备应用推动的对锂离子电池的高需求，最终产品的可用性仍然极为有限，锂离子储能系统的价格已大幅上涨。该公司认为，它正在制造首个不基于锂离子化学的市售电池系统。该公司预计，其使用Znyth™ 技术的电池储能系统将逐步占据固定式存储市场的市场份额。这考虑到了其独特的工作特性，包括100％的放电深度能力、扁平的衰减曲线和3至12小时的持续时间，以及与安全性以及电池储能系统的运行和维护成本相关的其他特性。公司成功部署其电池储能系统技术并在储能市场获得市场份额的能力将对公司业务的增长至关重要。
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监管格局
在北美，储能部署的地理分布是由监管政策推动的，联邦和州级计划都有助于加速储能的发展。2022年的《降低通货膨胀法案》（“IRA”）可能会对可再生能源行业产生重大影响，主要是激励和信贷的形式。该公司认为，IRA将促进其客户和国内储能制造商的长期稳定。该法律包括一项新的免税机制，使州和地方政府实体、农村电力合作社和印第安部落能够享受与鼓励私营公司投资储能的相同税收抵免。从历史上看，只有纳税实体才能从可再生能源税收优惠的税收抵免中受益，但该立法更接近于在纳税实体和非纳税实体之间创造公平的竞争环境，也为地方政府获得这些激励措施打开了大门。
在2022年12月31日之后开始的某些纳税年度，如果满足某些条件，获得新储能设施的免税和州和地方政府实体、农村电力合作社和印第安部落将有直接付款选项代替税收抵免。IRA还允许在新存储设施投入使用的当年申请投资税收抵免，相当于新存储设施成本的30％至50％。根据国内内容的位置和数量，有30％的基本税收抵免，可能会增加到50％。对于位于印度土地上或为低收入社区提供服务的容量小于5兆瓦的社区太阳能和小型风能项目中添加的电池，这一比例甚至可能达到60％或70％。资格选举将导致将适用实体视为已缴纳了等于税收抵免的税款，从而有可能从美国财政部获得抵免金额的 “退款”。此类符合条件的实体拥有的、在2023年之后开始施工的存储设施必须满足国内内容要求才有资格获得全额直接付款。该公司认为，这项立法为与地方政府和市政公用事业公司合作为清洁能源项目提供资金的客户提供了重大激励。这些规则及其对适用实体的适用存在许多不确定性，美国国税局和财政部已征求公众意见，以评估未来关于这些问题和其他问题的指导方针。
支持储能市场的最新监管进展包括：
•新泽西州计划在三年内启动一项总额为1.8亿美元的储能激励计划；
•密歇根州为该州的未来存储制定了路线图，包括提议的到2040年部署4吉瓦的储能目标；
•西北电力与保护委员会的六年行动计划要求到2027年实现3.5吉瓦的新可再生能源，包括4小时的独立和成对电池存储系统；
•作为20亿美元清洁能源融资计划的一部分，加州2022-2023年的预算包括3.8亿美元的长期储存。加州储能联盟和战略咨询公司此前估计，加州需要超过 45GW 的长期储能，才能实现该州到 2045 年 100% 可再生电力的目标；以及
•纽约将其储能目标从2030年的3吉瓦增加到6吉瓦，同时保持相同的时间框架。先前的研究表明，到2040年，该州将需要至少15吉瓦的存储空间来支持零排放目标。
经济影响
该公司目前在全球经济和地缘政治不确定时期开展业务，俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突加剧了这种不确定性。尽管持续军事冲突的持续时间和影响是高度不可预测的，但乌克兰的冲突导致了市场混乱，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的显著波动，网络安全事件的增加以及供应链的进一步中断。此外，俄罗斯的行动导致美国、欧盟和其他国家以及其他公共和私人行为者和公司对俄罗斯和其他某些地理区域实施制裁和其他处罚。该公司将继续监测乌克兰的局势，包括其全球影响，并评估其对业务的潜在影响，包括某些客户为自己的供应链购买安全库存时的销售时机。尽管截至提交本文件之日，公司的业务尚未受到乌克兰持续军事冲突的重大影响，但无法预测公司或公司客户或供应商的业务将在多大程度上受到影响，也无法预测冲突将如何影响公司的业务、现金流或经营业绩。
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新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发对公司的员工和运营以及客户、分销商、供应商和承包商的运营产生了不利影响。管理层继续监测 COVID-19 可能卷土重来，并将重点放在维持保护措施上，以确保公司员工的安全、健康和福利。COVID-19 的潜在复苏可能会影响公司未来的财务状况和经营业绩。请参阅公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分。
由于 COVID-19 疫情的影响以及最近的乌克兰战争和国内铁路罢工的威胁等因素，美国经济正在经历广泛而快速的通货膨胀、利率上升、物流延误、某些原材料和服务的供应链问题以及劳动力限制。这些因素已开始影响公司及其供应链，其全部影响程度尚无法确定。该公司遇到了零件短缺的问题，制造过程中使用的某些零件的交货时间也延长了。这些影响可能会持续到2023年，甚至可能持续到2023年以后。管理层无法预测通货膨胀对公司制造成本的影响或对公司供应链的影响。
公司亮点
•2022年4月，公司宣布与Yorkville Advisors的子公司YA II PN, Ltd.签订了备用股权购买协议（“原始SEPA”），该协议随后于2022年6月13日由其第1号修正案（“修正案”，连同最初的SEPA，简称 “SEPA”）进行了修订。SEPA赋予公司在协议的两年期限内向约克维尔出售高达2亿美元的普通股的权利，但没有义务。到目前为止，该公司已在SEPA下筹集了1,250万美元。
•2022年6月，Bridgelink Commodities, LLC将Bridgelink储能系统的主供应协议提高到1吉瓦时，用于在未来三年内交付，新项目装置的订单价值为1.81亿美元，还单独发布了价值1300万美元的40兆瓦时订单。
•2022 年 6 月，与一家领先的东北太阳能开发商签署了 300 MWh 的主供应协议，用于电表正面独立存储和太阳能存储应用，这些应用提供能量转移和辅助服务，预计在未来三年内交付。
•2022 年 7 月，公司宣布 “Eos Ingenuity Lab” 落成，该实验室专注于扩大公司的研发能力，以设计下一代 Znyth™ 水性电池，并为快速制造和部署储能系统开辟道路。
•2022年7月，公司关闭了由Atlas Credit Partners（“ACP”）Post Oak Credit I LLC作为贷款人的行政代理人和有担保方的抵押代理人的高级担保定期贷款额度（“定期贷款”）。2022 年 7 月，该公司在定期贷款机制下借款了 8,510 万美元。2022 年 8 月，公司在定期贷款机制下额外借入了 960 万美元。
•2022年8月，公司与Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就一项市场发行计划签订了销售协议（“销售协议”），根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售面值每股普通股0.0001美元的普通股，总发行价不超过1亿美元。
•2022 年 9 月，该公司生产了 200 台第四该公司位于宾夕法尼亚州海龟溪的制造工厂的Energy Block储能系统。
•2022 年 9 月，公司宣布受邀进入美国能源部（“DOE”）可再生能源和高效能源贷款计划的尽职调查阶段。美国能源部贷款计划办公室（“LPO”）邀请Eos进行全面尽职调查，这是LPO评估Eos贷款申请的重要进展。该阶段包括LPO对Eos的项目进行尽职调查，以扩大制造以支持至少3GWh的产能。在此阶段，Eos和LPO将努力谈判一份条款表，其中规定了贷款的主要条款和条件。这项工作为LPO提供了将贷款推进到有条件承诺的基础，但尽职调查邀请并不能保证美国能源部将根据DOE LPO提供有条件承诺或向Eos提供贷款。
•2022年9月，公司宣布，通用电气前首席财务官兼副董事长、Generation Capital Partners和Whipstick Ventures管理合伙人杰夫·博恩斯坦加入公司董事会。

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运营结果
收入
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
$ 零钱5,347 683 13,764 1,459 
% 变化745 %1,951 %921 %4,169 %
该公司通过交付其电池储能系统和服务相关解决方案来创收。该公司预计，随着扩大产量以满足客户需求，收入将增加。
收入从截至2021年9月30日的三个月的70万美元增加到截至2022年9月30日的三个月的610万美元，增长了530万美元，增长了745％。收入从截至2021年9月30日的九个月的150万美元增加到截至2022年9月30日的九个月的1,530万美元，增长了1,380万美元，增长了921％。该公司于 2021 年开始交付其储能系统。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，收入的增长主要是由于与2021年同期相比，公司储能系统的产量和交付量增加，在较小程度上其他设备的积压产量和交付量也有所增加。
由于最近IRA的通过，管理层认为某些客户项目将从2022年推迟到2023年及以后。IRA包括对储能客户和制造商的补贴，这些补贴对2022年12月31日之后投入使用的项目有效。将此类项目推迟到2022年12月31日之后，将使公司的客户受益匪浅。因此，公司正在积极与某些客户合作，将项目从2022年推迟到2023年。
销售商品的成本
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
销售商品的成本$50,025 $12,904 $122,468 $25,357 
$ 零钱37,121 6,853 97,111 19,196 
% 变化288 %113 %383 %312 %
销售商品的成本主要包括与直接人工、直接材料和间接费用有关的成本，这些费用与产品制造、工程、采购和施工（“EPC”）、项目交付、调试和启动测试程序直接相关。销售成本中包含的其他间接成本包括制造间接费用，例如制造工程、设备维护、环境健康和安全、质量和生产控制采购、运输、物流、折旧和设施相关成本。作为一项新兴技术和处于产品生命周期早期的新制造工艺，该公司仍然面临着与生产启动、各种组件、模块和子系统的调试相关的巨额成本以及其他相关成本。该公司预计，随着其继续扩大产量并准备交付给客户的电池储能系统投入使用，其销售商品的成本将在短期内超过收入。
商品销售成本增加了3,710万美元，增长了288％，从截至2021年9月30日的三个月的1,290万美元增加到截至2022年9月30日的三个月的5,000万美元。商品销售成本增加了9,710万美元，增长了383％，从截至2021年9月30日的九个月的2540万美元增加到截至2022年9月30日的九个月的1.225亿美元。在截至2022年9月30日的三个月零九个月中，商品销售成本有所增加，原因如下：（a）产量和相关制造成本增加；（b）销量和通货膨胀导致运费和材料成本增加；（c）制造废料和返工成本增加以及生产效率低下；（d）EPC和调试费用增加。该公司认为其尚未达到最佳运营规模。
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研究和开发费用
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
研发费用$4,462 $5,118 $14,889 $13,818 
$ 零钱(656)1,236 1,071 5,458 
% 变化(13)%32 %8 %65 %
研发费用主要包括工资和其他人事相关成本、材料、第三方服务、折旧和无形资产摊销。该公司预计，随着公司投资于下一代技术Eos Z3的设计，在可预见的将来，研发成本将增加TM产品.早期的 Eos Z3TM电池测试结果显示，性能有所改善，预计系统成本低于公司当前的产品配置。
研发成本从截至2021年9月30日的三个月的510万美元下降到截至2022年9月30日的三个月的450万美元，下降了70万美元，下降了13％。研发成本的下降主要是由公司当前一代电池储能系统所用材料和用品测试减少50万美元以及外部专业服务减少40万美元所推动的，但设施成本增加10万美元以及工资和人事成本增加10万美元部分抵消。
研发成本从截至2021年9月30日的九个月的1,380万美元增加到截至2022年9月30日的九个月的1,490万美元，增长了110万美元，增长了8％。研发成本增加的主要原因是外部专业服务增加了180万美元，工资和人事费用增加了100万美元，股票补偿成本增加了70万美元，设施成本增加了20万美元，但材料和用品减少了270万美元，部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理费用
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
销售和收购费用$14,651 $8,825 $48,045 $28,952 
$ 零钱5,826 4,258 19,093 21,396 
% 变化66 %93 %66 %283 %
销售、一般和管理费用主要包括工资和人事相关费用、外部专业服务、设施、折旧、差旅、营销和上市公司成本。
销售、一般和管理费用增加了580万美元，增长了66％，从截至2021年9月30日的三个月的880万美元增加到截至2022年9月30日的三个月的1,470万美元。增长的主要原因是工资和人事成本增加330万美元，外部咨询费用增加200万美元，法律和专业成本增加60万美元。
销售、一般和管理费用增加了1,910万美元，增长了66％，从截至2021年9月30日的九个月的2900万美元增加到截至2022年9月30日的九个月的4,800万美元。增长的主要原因是工资和人事费用增加了880万美元，外部服务费用增加了590万美元，法律和专业费用增加了300万美元，设施成本增加了30万美元，差旅费用增加了40万美元。
先前存在的协议的损失
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
先前存在的协议的损失$— $— $— $30,368 
由于与Holtec的合资协议在2021年第二季度终止，公司在截至2021年9月30日的九个月中因先前存在的协议蒙受了3,040万美元的损失。

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不动产、厂场和设备减记造成的损失
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
PP&E 减记造成的损失$496 $— $2,501 $11 
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于更换设备和外包某些生产工艺，公司因不动产、厂房和设备的减记分别蒙受了50万美元和250万美元的损失。
补助金支出，净额
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
补助金支出，净额$— $157 $4 $113 
补助金支出净额包括扣除加州能源委员会（“CEC”）补助金的补助金收入后的补助金相关支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，补助金（收入）支出的变化与拨款活动的时间和从CEC补助金中收回的费用有关。
利息支出，净额
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
利息支出，净额$(2,766)$(132)$(3,388)$(307)
利息支出包括应计利息、债务发行成本的摊销和债务折扣。在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出净增加了260万美元，在截至2022年9月30日的九个月中增加了310万美元。这些增长是定期贷款和设备融资机制确认的利息的结果。
利息支出-关联方
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
利息支出，关联方$(2,960)$(3,611)$(7,798)$(3,611)
利息支出，关联方包括应计利息以及债务发行成本和债务折扣的摊销。利息支出——与截至2021年9月30日的三个月相比，关联方在截至2022年9月30日的三个月中减少了70万美元，与截至2021年9月30日的九个月相比，在截至2022年9月30日的九个月中增加了420万美元。
截至2022年9月30日的三个月中，下降反映了与2021年可转换票据关联方嵌入式衍生品相关的债务发行成本部分，该部分被约克维尔可转换本票据关联方的利息支出和债务发行成本摊销所抵消。截至2022年9月30日的九个月的增长反映了2021年可转换票据——关联方和约克维尔可转换本票据——关联方在2022年确认的九个月的利息支出和债务发行成本摊销，而2021年可转换票据——关联方在2021年确认的利息支出和债务发行成本摊销仅为三个月的利息。
权益法投资的重新计量
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
权益法投资的重新计量$— $— $— $(7,480)
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在截至2021年9月30日的九个月中，公司确认其对Hi-Power的权益法投资亏损750万美元。这一亏损是由于收购了Holtec先前持有的剩余51％权益，于2021年4月9日重新计量了其在Hi-Power的49％所有权。由于Hi-Power在2021年第二季度被完全收购，因此在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，权益法投资没有亏损。
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
公允价值变动，嵌入式衍生品-关联方$(369)$9,927 $11,304 $9,927 
公允价值变动，担保责任-关联方(47)705 790 1,066 
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方$(416)$10,632 $12,094 $10,993 
2021年7月发行的2021年可转换应付票据——关联方包含转换功能，该功能被视为嵌入式衍生工具，并在每个资产负债表日期按其公允价值进行重新计量。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该衍生品的公允价值与2021年同期相比分别为1,030万美元和140万美元，这在很大程度上是公司股价变动的结果。
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，认股权证的公允价值分别比2021年同期减少了80万美元和30万美元，这是由于公司简明合并资产负债表上归类为负债的私募认股权证的公允价值发生了变化。
未合并合资企业的股权收入
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
未合并合资企业的股权收入$— $— $— $440 
2021年未合并合资企业的股权收益包括公司合资企业Hi-Power在2021年4月9日成为全资子公司之前的业绩。收购后，Hi-Power的经营业绩已合并到公司简明的合并运营报表和综合亏损表中，因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，合资企业没有确认任何收入或亏损。
债务（消灭）/豁免（亏损）收益
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
债务减免的收益$— $1,273 $— $1,273 
债务清偿损失(942)— (942)— 
债务（亏损）收益（消灭）/豁免$(942)$1,273 $(942)$1,273 
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了小型企业管理局根据CARES法案批准的薪资保护计划贷款的豁免所得的130万美元债务减免收益。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认因偿还Hi-Power应付票据而造成的90万美元债务清偿损失。



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其他收入（支出）
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
其他收入（支出）$41 $— $(472)$2,194 
截至2022年9月30日的三个月中，低于10万美元的其他收入（支出）与杂项收入有关，截至2022年9月30日的九个月中，（50万美元）主要是由于SEPA在签订SEPA协议时支付的承诺费支出110万美元以及与2022年5月预先通知相关的10万美元发行成本。这些支出被结算未清的SEPA预付款所得的50万美元收益所抵消。
根据新泽西州经济发展局技术营业税证书转让计划，在截至2021年9月30日的九个月中，公司通过出售州净营业亏损和研发信贷结转确认收入为220万美元。
所得税支出
在截至9月30日的三个月中在截至9月30日的九个月中，
（以千美元计）2022202120222021
所得税支出 $110 $— $45 $— 
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，所得税支出分别为10万美元和不到10万美元。这些税收归因于公司国外业务的应纳税收入，在所有报告期内均微不足道。在截至2021年的三个月和九个月中，没有记录任何税收支出。
流动性和资本资源
流动性和持续经营
公司继续扩大运营规模，包括部署额外资金以扩大产能，以满足2022年9月30日之前的当前客户需求。迄今为止，公司已蒙受巨额经常性亏损和运营净现金流出。运营费用主要包括与公司研发、销售活动、成本以及经常性一般和管理费用有关的成本。管理层和公司董事会预计，通过销售电池储能系统和其他补充产品和服务，公司最终将达到一定的盈利规模，因此，公司认为，公司生命周期的现阶段证明继续对产品的开发和推出进行密集投资是合理的。因此，公司预计，在可预见的将来，运营将继续蒙受巨额亏损和净运营现金流出，并将继续需要额外资金为公司的到期运营和义务提供资金，包括继续扩大公司业务规模以交付积压货物、为其电池存储系统争取更多订单机会以及继续投资研发所需的资金。
截至2022年9月30日，该公司的总资产为1.385亿美元，包括5,100万美元的现金、现金等价物和限制性现金总额，2.268亿美元的总负债，其中包括公司7,870万美元的未偿可转换应付票据的欠款总额、8,480万美元的长期债务和5.897亿美元的累计赤字总额，这主要归因于公司自成立以来积累的重大经常性亏损。在截至2022年9月30日的九个月中，公司在经营活动中使用的现金为1.591亿美元。
根据美国公认会计原则，公司必须对其继续作为持续经营企业的能力进行两步分析：在财务报表发布或可供发布之日后的一年内，公司必须首先评估是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件和事件（步骤1）。如果公司得出结论认为提出了实质性疑问，则还需要考虑公司的计划是否缓解了实质性疑问（步骤2）。
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该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖将在可预见的将来持续下去，直到公司通过其计划中的创收活动实现盈利。在2022年第三季度，公司获得了以下额外融资：（a）公司根据定期贷款协议借款9,470万美元，为公司的制造能力提供资金，偿还现有的未偿票据，用于一般公司用途，（b）在与Trinity Capital, Inc.的融资机制下额外借入了420万美元，（c）公司与Cowen签订了有关市场发行计划的销售协议。根据市场发行计划，公司可以通过作为销售代理和/或委托人的Cowen不时自行决定发行和出售其总发行价格不超过1.00亿美元的普通股。公司将向Cowen支付相当于公司通过Cowen出售的任何普通股总销售收益的3.0％的佣金。在第三季度，根据这项上市计划，公司共发行和出售了12,0675股股票，筹集了3,000万美元（扣除佣金后的2910万美元），平均售价为每股2.49美元。
定期贷款协议包含惯常的肯定和否定契约。它们限制了公司及其子公司承担债务、支付限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制的能力，（参见附注12， 借款）。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期贷款契约。
2022年第二季度，公司与约克维尔顾问公司（“约克维尔”）的子公司YA II PN, Ltd.签订了普通股备用股权购买协议（“SEPA”），该协议随后于2022年6月13日进行了修订。SEPA赋予公司在协议的两年期限内根据公司选择的时间向约克维尔出售高达2亿美元的普通股的权利，但没有义务。在通知约克维尔寻求动用该融资后，SEPA规定以3天交易量加权平均价格的97.0％的折扣价向约克维尔发行股票（参见附注11， 关联方交易还有注意事项 12， 借款）。该公司在第三季度没有使用SEPA，到目前为止，它已经在SEPA下筹集了1,250万美元。
公司继续寻求各种融资选择，以筹集额外资金来支持其运营。2022 年 5 月，公司完成了美国能源部针对可再生能源项目申请的贷款担保征集（“DOE 贷款计划”）申请的第一部分，并根据贷款计划的第二部分提交了申请。2022 年第三季度，公司受邀进入美国能源部贷款计划的尽职调查阶段。在此阶段，公司和美国能源部将努力谈判一份条款表，规定美国能源部贷款的主要条款和条件。这项工作为DOE提供了将贷款推进到有条件承诺的基础。但是，美国能源部邀请进入尽职调查阶段并不能保证美国能源部将提供有条件的承诺，也不能保证公司将根据美国能源部贷款计划获得贷款。该公司正在通过证券发行、其他融资安排和补助金寻求额外资本，以筹集额外资金支持其运营。
无法保证公司能够使用与Cowen签订的销售协议中的全部价值，充分利用SEPA的2亿美元产能，成功完成美国能源部贷款计划，或者以其他方式能够按公司可接受的条件及时或根本从其他来源获得新的资金。
截至随附的简明合并财务报表发布之日，管理层得出结论，在随附的简明合并财务报表发布之日后的十二个月内，公司手头没有足够的资本来支持其当前的成本结构。公司预计，在可预见的将来，运营中将继续蒙受巨额亏损和净运营现金流出。公司预计将继续需要额外的资金来为运营提供资金并在到期时履行其义务。该公司认为，这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。如果公司无法以可接受的条件或根本无法筹集额外资金，则公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化以及/或考虑出售或其他战略交易。
融资安排
自公司成立以来，公司主要通过可转换票据的私募配售、定期债务、设备融资以及普通和优先单位的发行为其运营提供资金。
2020年11月，公司获得了1.423亿美元，用于完成合并和收盘时的私募配售。
2021年7月，公司从向科赫工业公司发行2021年可转换票据中获得了1亿美元的初始收益（参见附注12， 借款).
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2021年9月，公司与Trinity Capital签订了2,500万美元的设备融资协议，该协议的收益用于收购某些设备和其他财产，但须经Trinity批准。截至2022年9月30日，公司已从该设备融资协议中提取了1,120万美元，1,380万美元的未使用承诺已到期（参见附注12， 借款).
2022年第二季度，公司通过根据SEPA与约克维尔发行股票获得了500万美元的收益，以及根据补充协议向约克维尔发行和出售期票的净收益750万美元。2022年7月，约克维尔根据SEPA发布了六份投资者通知，要求公司以每股2.21美元的价格发行和出售共计3,393,663股普通股。普通股的总购买价格为7,500美元。发行股票的收益用于偿还根据期票欠约克维尔的所有未偿款项。截至2022年9月30日，本票的未偿余额为零（参见附注12， 借款).
2022年7月，公司与作为贷款人、行政代理人和抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC签订了优先担保定期贷款协议（“定期贷款”），贷款人有时是协议的当事方（统称为 “Atlas” 或 “贷款人”）。定期贷款协议规定，2022年第三季度总承诺为9,470万美元。定期贷款机制下的任何额外资金均由代理人和贷款人自行决定。定期贷款的未偿本金余额按适用利润率加上公司选择的基准担保隔夜融资利率（“SOFR”），即年利率，等于（y）调整后期限SOFR（定义见定期贷款协议）加上0.2616％中的较大者，或（ii）替代基准利率（“ABR”），即年利率等于（y）调整后期限SOFR（定义见定期贷款协议）加上0.2616％中的较高者 (x) 最优惠利率（定义见定期贷款）、(y) NYFRB 利率（定义见定期贷款协议）加上 0.5% 和（z）SOFR 中的最大值。根据信贷协议，SOFR贷款的适用利润率为每年8.50％，ABR贷款的适用利润率为每年7.50％。）定期贷款的利息每季度到期。公司可以选择将SOFR贷款转换为ABR（将ABR贷款转换为SOFR）。与信贷协议有关的债务发行成本为1,260万美元，向贷款人支付的费用为190万美元。这些费用应在贷款到期之前使用实际利率法摊销。摊销应计入简明合并经营报表和综合亏损表中的利息支出。债务发行成本包括金额为1170万美元的信用包装保险保费。信用包装保险为贷款人提供公司信用风险担保。如果定期贷款在截止日期的第一、二和三周年时仍未偿还，则公司将需要支付分别相当于当时未偿定期贷款余额的3％、3％和2％的额外保险费。收盘时，公司应计未来信用包装保险保单保费的现值为520万美元。
公司同意将定期贷款的收益用于（i）为增长投资提供资金并用于一般公司用途，包括公司层面的研发投资；（ii）扩建公司在宾夕法尼亚州匹兹堡海龟溪地区的全资子公司Hi-Power的制造设施；（iii）全额偿还公司对Holtec Power, Inc.的现有债务；（iv）支付与信贷协议有关的某些费用和开支。
定期贷款由公司及其子公司的几乎所有资产担保，但公司在Hi-Power的股权和Hi-Power的资产除外，并由Hi-Power以外的公司子公司担保。定期贷款协议还包含惯常的肯定和否定契约。特别是，定期贷款协议要求公司截至每个财季的最后一天拥有至少1,070万美元的流动性，但须遵守定期贷款协议中规定的某些调整。此外，定期贷款协议限制了公司及其子公司承担债务、支付限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制的能力。此外，对公司承担债务能力的限制还（i）将公司在SEPA下可能随时未偿还的预付贷款金额限制在1,500万美元以内；（ii）要求支付每笔预付贷款（如果有）和2021年可转换票据的本金和实物利息（参见附注12， 借款).
2022年8月5日，公司与Cowen就一项市场（“ATM”）发行计划签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定通过Cowen作为其销售代理和/或委托人发行和出售面值为每股0.0001美元的普通股（“配售股份”）。在2022年第三季度，公司出售了12,0675股股票，筹集了2910万美元的净收益（参见附注19， 股东（赤字）权益).



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资本支出
该公司预计，在寻求执行增长战略的过程中，资本支出和营运资金要求将增加。该公司目前预计，2022财年的总资本支出将约为2000万至2500万美元，将主要用于增加设备、自动化和其他基础设施，以扩大公司满足客户需求的产能。在可预见的将来，公司的资本支出和营运资金要求可能会因许多因素而发生变化，包括但不限于：支持下一代产品的设备需求、积压客户的增长、公司的经营业绩及其获得资金的能力，以及为应对行业状况、竞争或突发事件而对公司运营计划进行的任何必要调整。
现金流的讨论与分析
下表汇总了公司在本报告所述期间来自运营、投资和融资活动的现金流。
 
截至9月30日的九个月
（以千美元计）20222021$ 零钱
用于经营活动的净现金$(159,129)$(80,605)$(78,524)
用于投资活动的净现金$(19,039)$(20,230)$1,191 
融资活动提供的净现金$123,524 $123,701 $(177)
来自经营活动的现金流：
用于经营活动的现金流主要包括与研发、产品制造、项目调试以及其他一般和行政活动有关的成本。
截至2022年9月30日的九个月，用于经营活动的净现金为1.591亿美元，主要由净亏损1.732亿美元推动，经非现金项目调整后为1170万美元，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销、非现金利息支出和衍生品公允价值变化有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为240万美元，主要是由应付账款和应计费用增加2680万美元以及供应商存款减少400万美元所推动的，但部分被库存增加1,020万美元和Hi-Power应付票据减少1,960万美元所抵消。
截至2021年9月30日的九个月，用于经营活动的净现金为8,060万美元，主要由净亏损9,360万美元推动，经非现金项目调整后为940万美元，主要与股票补偿支出、折旧和摊销、Hi-Power合资公司权益的重新计量以及衍生品公允价值的变化有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为360万美元，主要是由应付票据增加1,850万美元，合同负债增加110万美元，关联方应付利息增加150万美元，但部分被公司收购承诺准备金减少550万美元、供应商存款增加720万美元、应收账款增加140万美元以及应收账款增加140万美元所抵消 210万美元的库存。用于经营活动的现金包括因终止合资协议而向Holtec支付的1510万美元款项。此外，大量现金用于改进和改进公司制造流程的材料以及提高质量一致性的研发活动。
来自投资活动的现金流：
截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流包括购买1,880万美元不动产、厂房和设备的款项和向客户预付的30万美元应收票据。
截至2021年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金流主要包括收购Hi-Power20万美元的款项，购买1,130万美元的不动产、厂房和设备，400万美元的合资企业投资以及向客户预付的470万美元应收票据。
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来自融资活动的现金流：
在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.235亿美元，主要来自以下交易的净收益：9,280万美元的定期贷款，根据自动柜员机计划发行2910万美元的普通股，720万美元的约克维尔可转换票据，根据SEPA发行500万美元的普通股，以及设备融资额度增加420万美元。所得款项被与1,270万美元定期贷款相关的债务发行成本、120万美元的设备融资额度付款以及为预扣税目的向员工回购股票的90万美元所部分抵消。
在截至2021年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.237亿美元，主要来自发行2021年可转换票据的收益，700万美元的设备融资收益，2,010万美元的认股权证的收益和行使的期权收益，这些收益被与2021年可转换票据和设备融资机制相关的440万美元债务发行成本所抵消。
公司有某些义务和承诺根据合同支付未来的款项。下表列出了2022年9月30日未来付款的估计值。
（以千美元计）总计少于 1 年1-3 年3-5 年超过 5 年
2021 年可转换票据，包括利息 (1)
$134,261 $— $— $134,261 $— 
定期贷款，包括利息 (2) (3)
135,491 11,660 23,320 100,511 — 
运营和资本租赁 (3)
6,898 1,580 3,395 1,923 — 
坚定的购买承诺628 628 — — — 
设备融资，包括利息 (3)
11,557 3,983 6,809 765 — 
总计$288,835 $17,851 $33,524 $237,460 $— 

(1)自2022年9月30日起，公司有义务以实物偿还未来的合同利息。
(2)定期贷款的利息支付基于2022年9月30日的适用利率。
(3)请参阅注释 11， 关联方交易，注12， 借款，注14， 租赁，还有注释16， 承付款和或有开支, 以获取与这些义务和承诺有关的更多信息.

关键会计估计
公司的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（U.S. GAAP）编制的。在编制公司简明合并财务报表时，管理层根据历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他因素做出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。管理层定期重新评估假设、判断和估计。
公司的重要会计政策如附注1所述。 运营性质和重要会计政策摘要，在其截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计财务报表附注中。公司最重要的会计政策是嵌入式转换功能的产品保修和公允价值，反映了管理层在确定截至2022年9月30日的季度财务报表中报告的金额时的重大估计和判断。与公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的关键会计政策和估算相比，公司的关键会计估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的相比，截至2022年9月30日的九个月中，公司的市场风险敞口没有重大变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，并与之前各期报告的评估一致，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序未生效，原因是缺乏符合COSO的正式内部控制框架、财务报告流程中的职责分离不足、缺乏对日记账条目的审查和批准以及缺乏管理审查控制，导致了重大缺陷。
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给包括其首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就要求的披露做出决定。
鉴于这些重大弱点，管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，以确定公司的简明合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层得出结论，本报告中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都公允反映了所报告期间公司的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
最近一个季度，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会不时卷入与公司运营产生的索赔有关的诉讼。
正如附注16所披露的那样， 承付款和或有开支，美国司法部（“DOJ”）此前报告称，该公司因过去几年少缴了与进口国外制造的电池和电池部件有关的某些关税而受到调查。2022 年 7 月 7 日，公司与司法部和文森特·伊科拉里（“Relator”）签订了和解协议（“和解协议”），以解决调查问题。该调查源于 Relator 于 2019 年 12 月提起的反倾诉讼（“民事诉讼”），指控违反《虚假索赔法》。
根据和解协议的条款，Eos Energy已同意向美国支付总额为100万美元，向Relator的律师支付10万美元。截至2022年9月30日，公司已完全清偿了这笔负债。
正如附注16所披露的那样， 承付款和或有开支，2022 年 4 月，公司收到美国证券交易委员会的传票，要求提供有关各种事项的信息，包括与客户的谈判和协议以及公司对投资者的披露。2022 年 8 月 29 日，公司收到美国证券交易委员会的来信，通知公司，美国证券交易委员会与传票有关的调查已经结束，没有对公司采取任何执法行动建议。
第 1A 项。风险因素
除了10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2021年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，并辅之以以下与潜在法律诉讼有关的最新风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
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第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
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(a) 展品
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
10.1
优先担保定期贷款信贷协议，日期为2022年7月29日，由贷款方Energy Energy Enerprises, Inc. 与作为行政代理人和抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC签订并签订。
8-K 表格文件编号 001-3929110.12022年8月1日
10.2
担保和抵押协议，日期为2022年7月29日，由Eos Energy Energy Enerprises, Inc.、其中提及的其他设保人以及作为抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC签订的担保和抵押协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.22022年8月1日
10.3
担保方 Eos Energy Enerprises, Inc.、作为行政代理人和贷款人的ACP Post Oak Credit I LLC与作为该协议当事方的某些其他贷款机构签订的、日期为2022年8月4日的承诺增加协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.12022年8月5日
10.4
Eos Energy Enerprises, Inc. 与 Cowen and Company, LLC 签订的销售协议，日期为 2022 年 8 月 5 日
8-K 表格文件编号 001-3929110.22022年8月5日
10.5
修订后的董事薪酬政策，自 2022 年 9 月 7 日起生效
8-K 表格文件编号 001-3929110.12022年9月9日
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档
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目录
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
____________________________
†根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项，本附录的某些展品和时间表已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有省略的证物和时间表的副本。
*随函提交。
(b)财务报表。作为本登记报表的一部分提交的财务报表列于紧接此类财务报表之前的财务报表索引中，该财务报表的索引是以引用方式纳入此处的。
50
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
EOS 能源企业有限公司
日期：2022 年 11 月 7 日
来自：/s/约瑟夫·马斯特兰杰洛
姓名：约瑟夫·马斯特兰杰洛
标题：首席执行官兼董事
（首席执行官）
日期：2022 年 11 月 7 日
来自：/s/兰德尔·冈萨雷斯
姓名：兰德尔·冈萨雷斯
标题：首席财务官
（首席财务官）

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