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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
关于截至的季度期间2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期__________________ 至 __________________
佣金文件编号001-39123
银门资本公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 33-0227337 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
行政广场4250号, 300套房, 拉荷亚, 钙92037
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(858) 362-6300
(注册人的电话号码,包括区号)
| | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.01美元 | 是的 | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于5.375%固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益,A系列 | SI PRA | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
截至2022年10月31日,注册人拥有31,658,603已发行的A类有投票权普通股。
银门资本公司
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分-财务信息 | | |
| | |
项目1.财务报表(未经审计) | | 2 |
合并财务状况报表 | | 2 |
合并业务报表 | | 3 |
综合全面收益表 | | 4 |
合并股东权益报表 | | 5 |
合并现金流量表 | | 7 |
未经审计的合并财务报表附注 | | 8 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | | 37 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | | 60 |
项目4.控制和程序 | | 62 |
| | |
第二部分--其他资料 | | |
| | |
项目1.法律诉讼 | | 63 |
第1A项。风险因素 | | 63 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | | 63 |
项目3.高级证券违约 | | 63 |
项目4.矿山安全信息披露 | | 63 |
项目5.其他信息 | | 63 |
项目6.展品 | | 64 |
| | |
签名 | | 65 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
银门资本公司
合并财务状况报表
(以千为单位,面值和每股除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 465,853 | | | $ | 208,193 | |
在其他银行的存款有利息收入 | | 1,420,970 | | | 5,179,753 | |
现金和现金等价物 | | 1,886,823 | | | 5,387,946 | |
| | | | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | | 8,317,247 | | | 8,625,259 | |
持有至到期的证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元)2,677,8342022年9月30日) | | 3,104,557 | | | — | |
持有待售贷款,成本或公允价值较低 | | 924,644 | | | 893,194 | |
为投资而持有的贷款,扣除贷款损失准备金#美元3,176及$6,916分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | | 467,786 | | | 887,304 | |
其他投资 | | 60,428 | | | 34,010 | |
应计应收利息 | | 78,799 | | | 40,370 | |
房舍和设备,净额 | | 3,518 | | | 3,008 | |
无形资产 | | 194,045 | | | — | |
衍生资产 | | 153,990 | | | 34,056 | |
| | | | |
其他资产 | | 275,503 | | | 100,348 | |
总资产 | | $ | 15,467,340 | | | $ | 16,005,495 | |
负债和股东权益 | | | | |
存款: | | | | |
无息活期账户 | | $ | 12,005,719 | | | $ | 14,213,472 | |
计息账户 | | 1,232,707 | | | 77,156 | |
| | | | |
总存款 | | 13,238,426 | | | 14,290,628 | |
联邦住房贷款银行预付款 | | 700,000 | | | — | |
| | | | |
次级债券,净额 | | 15,855 | | | 15,845 | |
| | | | |
应计费用和其他负债 | | 181,714 | | | 90,186 | |
总负债 | | 14,135,995 | | | 14,396,659 | |
承付款和或有事项 | | | | |
优先股,$0.01面值-授权10,000股票;$1,000每股清算优先权,200于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | | 2 | | | 2 | |
A类普通股,$0.01面值-150,000授权股份及31,659于2022年9月30日发行及发行的股份;125,000授权股份及30,403于2021年12月31日发行及发行的股份 | | 317 | | | 304 | |
B类无投票权普通股,$0.01面值-不是授权股份及不是于2022年9月30日发行及发行的股份;25,000授权股份及不是于2021年12月31日发行及发行的股份 | | — | | | — | |
额外实收资本 | | 1,555,996 | | | 1,421,592 | |
留存收益 | | 295,115 | | | 193,860 | |
累计其他综合损失 | | (520,085) | | | (6,922) | |
股东权益总额 | | 1,331,345 | | | 1,608,836 | |
总负债和股东权益 | | $ | 15,467,340 | | | $ | 16,005,495 | |
见未经审计的综合财务报表附注
银门资本公司
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | | $ | 20,663 | | | $ | 16,972 | | | $ | 61,004 | | | $ | 50,727 | |
应税证券 | | 47,401 | | | 14,000 | | | 96,166 | | | 25,916 | |
免税证券 | | 14,412 | | | 5,014 | | | 42,416 | | | 9,832 | |
其他可产生利息的资产 | | 8,001 | | | 1,755 | | | 12,394 | | | 4,633 | |
股息和其他 | | 289 | | | 195 | | | 1,211 | | | 804 | |
利息收入总额 | | 90,766 | | | 37,936 | | | 213,191 | | | 91,912 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 5,221 | | | 26 | | | 5,244 | | | 107 | |
联邦住房贷款银行垫款和其他 | | 4,399 | | | — | | | 5,265 | | | — | |
次级债券 | | 258 | | | 247 | | | 753 | | | 744 | |
利息支出总额 | | 9,878 | | | 273 | | | 11,262 | | | 851 | |
扣除贷款损失准备前的净利息收入 | | 80,888 | | | 37,663 | | | 201,929 | | | 91,061 | |
冲销贷款损失准备金 | | (601) | | | — | | | (3,075) | | | — | |
计提贷款损失准备后的净利息收入 | | 81,489 | | | 37,663 | | | 205,004 | | | 91,061 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
与存款有关的费用 | | 7,953 | | | 8,171 | | | 25,729 | | | 26,603 | |
抵押贷款仓储费收入 | | 482 | | | 665 | | | 1,688 | | | 2,372 | |
| | | | | | | | |
出售证券所得(损)净额 | | — | | | 5,182 | | | (804) | | | 5,182 | |
贷款销售损失净额 | | (329) | | | — | | | (329) | | | — | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | 348 | | | 24 | | | 834 | | | 44 | |
非利息收入总额 | | 8,454 | | | 14,042 | | | 27,118 | | | 34,201 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 19,632 | | | 10,729 | | | 51,532 | | | 31,979 | |
入住率和设备 | | 822 | | | 523 | | | 2,471 | | | 1,736 | |
| | | | | | | | |
通信和数据处理 | | 3,210 | | | 1,793 | | | 8,939 | | | 5,210 | |
专业服务 | | 4,314 | | | 2,471 | | | 13,548 | | | 6,782 | |
联邦存款保险 | | 1,217 | | | 4,297 | | | 4,474 | | | 10,437 | |
代理银行手续费 | | 902 | | | 572 | | | 2,531 | | | 1,881 | |
其他借款费用 | | 529 | | | 299 | | | 1,595 | | | 753 | |
其他一般事务和行政事务 | | 2,527 | | | 1,655 | | | 6,633 | | | 4,686 | |
总非利息支出 | | 33,153 | | | 22,339 | | | 91,723 | | | 63,464 | |
所得税前收入 | | 56,790 | | | 29,366 | | | 140,399 | | | 61,798 | |
所得税费用 | | 13,462 | | | 5,874 | | | 31,080 | | | 4,661 | |
净收入 | | 43,328 | | | 23,492 | | | 109,319 | | | 57,137 | |
优先股股息 | | 2,688 | | | — | | | 8,064 | | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 40,640 | | | $ | 23,492 | | | $ | 101,255 | | | $ | 57,137 | |
基本每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 3.21 | | | $ | 2.29 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.20 | | | $ | 2.26 | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 31,655 | | | 26,525 | | | 31,505 | | | 24,927 | |
稀释 | | 31,803 | | | 26,766 | | | 31,669 | | | 25,308 | |
见未经审计的综合财务报表附注
银门资本公司
综合全面(亏损)收益表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 43,328 | | | $ | 23,492 | | | $ | 109,319 | | | $ | 57,137 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | |
可供出售证券未实现净亏损变动 | | (113,762) | | | (16,019) | | | (635,385) | | | (33,891) | |
减去:净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整 | | — | | | (5,182) | | | 804 | | | (5,182) | |
减去:从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现净亏损摊销 | | 1,611 | | | — | | | 4,042 | | | — | |
所得税效应 | | 33,383 | | | 6,019 | | | 184,244 | | | 10,960 | |
可供出售证券的未实现亏损,税后净额 | | (78,768) | | | (15,182) | | | (446,295) | | | (28,113) | |
衍生资产未实现净亏损变动 | | (76,494) | | | (1,234) | | | (92,562) | | | (16,768) | |
减去:净收益包括在净收入中的重新定级调整 | | (516) | | | (516) | | | (1,977) | | | (1,530) | |
所得税效应 | | 21,894 | | | 471 | | | 27,671 | | | 5,093 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | (55,116) | | | (1,279) | | | (66,868) | | | (13,205) | |
其他综合损失 | | (133,884) | | | (16,461) | | | (513,163) | | | (41,318) | |
综合(亏损)收益总额 | | $ | (90,556) | | | $ | 7,031 | | | $ | (403,844) | | | $ | 15,819 | |
见未经审计的综合财务报表附注
银门资本公司
合并股东权益报表
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | A类普通股 | | B类普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2021年1月1日的余额 | | — | | | $ | — | | | 18,769,771 | | | $ | 188 | | | 64,197 | | | $ | 1 | | | $ | 129,726 | | | $ | 118,348 | | | $ | 46,036 | | | $ | 294,299 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,710 | | | (15,519) | | | (2,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票发行,净额 | | — | | | — | | | 5,860,858 | | | 58 | | | — | | | — | | | 423,482 | | | — | | | — | | | 423,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B类普通股向A类普通股的转换 | | — | | | — | | | 64,197 | | | 1 | | | (64,197) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 290 | | | — | | | — | | | 290 | |
股票期权的行使,扣除因员工税而扣缴的股份 | | — | | | — | | | 124,848 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1,700) | | | — | | | — | | | (1,699) | |
以股票为基础的奖励的发放,扣除因员工税而扣留的股票 | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | | — | | | — | | | 24,819,968 | | | 248 | | | — | | | — | | | 551,798 | | | 131,058 | | | 30,517 | | | 713,621 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,935 | | | (9,338) | | | 11,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票发行,净额 | | — | | | — | | | 1,496,461 | | | 15 | | | — | | | — | | | 143,990 | | | — | | | — | | | 144,005 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 496 | | | — | | | — | | | 496 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 176,834 | | | 2 | | | — | | | — | | | 786 | | | — | | | — | | | 788 | |
以股票为基础的奖励的发放,扣除因员工税而扣留的股票 | | — | | | — | | | 14,392 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | — | | | — | | | 26,507,655 | | | 265 | | | — | | | — | | | 697,070 | | | 151,993 | | | 21,179 | | | 870,507 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,492 | | | (16,461) | | | 7,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票发行,净额 | | 200,000 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 193,627 | | | — | | | — | | | 193,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 25,996 | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | — | | | — | | | 327 | |
以股票为基础的奖励的发放,扣除因员工税而扣留的股票 | | — | | | — | | | 1,960 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | | 200,000 | | | $ | 2 | | | 26,535,611 | | | $ | 265 | | | — | | | $ | — | | | $ | 891,611 | | | $ | 175,485 | | | $ | 4,718 | | | $ | 1,072,081 | |
银门资本公司
合并股东权益报表(续)
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | A类普通股 | | B类普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2022年1月1日的余额 | | 200,000 | | | $ | 2 | | | 30,402,706 | | | $ | 304 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,421,592 | | | $ | 193,860 | | | $ | (6,922) | | | $ | 1,608,836 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,386 | | | (219,005) | | | (191,619) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,688) | | | — | | | (2,688) | |
股票发行,净额 | | — | | | — | | | 1,221,217 | | | 12 | | | — | | | — | | | 131,505 | | | — | | | — | | | 131,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 729 | | | — | | | — | | | 729 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 1,840 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
以股票为基础的奖励的发放,扣除因员工税而扣留的股票 | | — | | | — | | | 4,552 | | | — | | | — | | | — | | | (309) | | | — | | | — | | | (309) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | | 200,000 | | | 2 | | | 31,630,315 | | | 316 | | | — | | | — | | | 1,553,547 | | | 218,558 | | | (225,927) | | | 1,546,496 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,605 | | | (160,274) | | | (121,669) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,688) | | | — | | | (2,688) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,019 | | | — | | | — | | | 1,019 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 5,260 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
以股票为基础的奖励的发放,扣除因员工税而扣留的股票 | | — | | | — | | | 5,392 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | 200,000 | | | 2 | | | 31,640,967 | | | 316 | | | — | | | — | | | 1,554,627 | | | 254,475 | | | (386,201) | | | 1,423,219 | |
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,328 | | | (133,884) | | | (90,556) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,688) | | | — | | | (2,688) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,083 | | | — | | | — | | | 1,083 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 17,636 | | | 1 | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | — | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | | 200,000 | | | $ | 2 | | | 31,658,603 | | | $ | 317 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,555,996 | | | $ | 295,115 | | | $ | (520,085) | | | $ | 1,331,345 | |
见未经审计的综合财务报表附注
银门资本公司
合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 109,319 | | | $ | 57,137 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 2,531 | | | 1,900 | |
证券溢价和折价摊销净额 | | 126,247 | | | 28,069 | |
摊销贷款溢价和折扣以及递延贷款发放费和成本,净额 | | (1,854) | | | 422 | |
基于股票的薪酬 | | 2,831 | | | 1,373 | |
冲销贷款损失准备金 | | (3,075) | | | — | |
持有待售贷款的来源 | | (7,776,631) | | | (9,440,843) | |
出售持有待售贷款所得款项 | | 7,776,994 | | | 9,488,357 | |
| | | | |
其他收益,净额 | | (2,321) | | | (7,650) | |
其他,净额 | | (1,844) | | | (655) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | |
应计利息、应收账款和其他资产 | | 5,268 | | | (24,216) | |
应计费用和其他负债 | | 31,680 | | | 15,238 | |
经营活动提供的净现金 | | 269,145 | | | 119,132 | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
购买可供出售的证券 | | (3,481,713) | | | (6,921,562) | |
出售可供出售的证券所得款项 | | 507,186 | | | 338,851 | |
可供出售证券的偿付收益和到期日 | | 478,086 | | | 215,278 | |
购买持有至到期的证券 | | (1,250,420) | | | — | |
偿付收益和持有至到期证券的到期日 | | 80,521 | | | — | |
贷款付款和(来源),净额 | | 227,182 | | | (63,415) | |
出售贷款所得,净额 | | 165,665 | | | — | |
购买联邦住房贷款和联邦储备银行股票,净额 | | (24,758) | | | (19,160) | |
购置房舍和设备 | | (1,394) | | | (267) | |
获取无形资产的付款 | | (62,471) | | | — | |
| | | | |
衍生品合约付款,净额 | | (46,183) | | | (21,540) | |
其他,净额 | | (1,715) | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | | (3,410,014) | | | (6,471,815) | |
融资活动产生的现金流 | | | | |
无息存款净变动 | | (2,207,753) | | | 6,452,739 | |
计息存款净变动 | | 1,155,551 | | | (38,245) | |
联邦住房贷款银行垫款净变化 | | 700,000 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股发行收益净额 | | (57) | | | 567,521 | |
| | | | |
优先股发行收益净额 | | — | | | 193,653 | |
| | | | |
优先股股息的支付 | | (8,064) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | | 378 | | | 1,559 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | | (309) | | | (2,143) | |
| | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (360,254) | | | 7,175,084 | |
现金及现金等价物净(减)增 | | (3,501,123) | | | 822,401 | |
期初现金及现金等价物 | | 5,387,946 | | | 2,962,087 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 1,886,823 | | | $ | 3,784,488 | |
补充现金流信息: | | | | |
支付利息的现金 | | $ | 8,110 | | | $ | 1,004 | |
已缴纳所得税,净额 | | 12,789 | | | 3,702 | |
补充非现金披露: | | | | |
将证券从可供出售转移到持有至到期 | | $ | 1,945,473 | | | $ | — | |
为换取收购资产而发行的普通股 | | 131,574 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | | 56,884 | | | — | |
将持有的待售贷款转移为持有的投资贷款 | | 11,780 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
见未经审计的综合财务报表附注
银门资本公司
未经审计的合并财务报表附注
注1-业务性质和主要会计政策摘要
业务性质
随附的合并财务报表包括马里兰州公司Silvergate Capital Corporation及其全资子公司Silvergate Bank(“银行”)(统称为“公司”或“Silvergate”)的账目。
该公司的资产主要包括其在该银行的投资,其主要活动是通过该银行进行的。本公司为注册银行控股公司,受美国联邦储备委员会(“美联储”)监管。本银行受加州金融保护与创新部金融机构分部(“DFPI”)的监管,自2012年起成为旧金山联邦储备银行(“FRB”)的成员银行。银行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)按法定限额投保。
财务报表的编制和列报
随附的中期综合财务报表乃由本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的10-Q表格季度报告指引及S-X规则第10-01条,未经审计而编制,因此不包括根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)公平呈报综合财务报表所需的所有资料及注脚。
管理层认为,列报的中期未经审核财务资料反映了本公司综合财务报表的公允报表所需的所有调整,仅包括正常和经常性调整。这些合并报表应与截至2021年12月31日的年度合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表包括在公司2022年2月28日的Form 10-K年度报告中。中期的经营业绩不一定代表整个财政年度的经营业绩。
综合财务报表包括本公司及其拥有控股权的所有其他实体的账目。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。除文意另有所指外,凡提及本公司,均包括其全资附属公司。该公司的会计和报告政策符合公认会计原则,并符合金融服务行业的主要做法。
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响公司财务报表和附注中报告的金额和或有金额的披露。实际结果可能与这些估计大相径庭。
近期发布的尚未生效的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(或《ASU》)2016-13,金融工具-信贷损失》(专题326),以预期损失模型取代已发生损失模型,该模型被称为当前预期信用损失(或“CECL”)模型。CECL模型适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失,包括应收贷款、持有至到期的债务证券和再保险应收账款。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)和出租人确认的租赁净投资。这些修正案最初对美国证券交易委员会注册者在2019年12月15日之后的财年生效,对公共企业实体(PBE)在2020年12月15日之后生效。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10、金融工具-信贷损失(主题326)、衍生品和对冲(主题815)和租赁(主题842):生效日期,最终将较小报告公司的生效日期推迟到ASU 2019-10生效日期,如公司应用与CECL相关的标准,直到2022年12月15日之后的会计年度。对于非暂时性减值(OTTI)的债务证券,将前瞻性地适用该指导意见。新方法取代了非临时性减值模型,并要求确认可归因于信用质量下降的证券公允价值减值准备, 而不是在确定估值下降是非暂时的情况下直接减记证券。现有购买的信用减值(PCI)资产将在采用之日起被追溯并归类为购买的信用恶化(PCD)资产。该资产将计入所有PCD资产在采用之日的预期信贷损失准备,并将继续根据收益确认利息收入中的非信贷折扣,该等资产截至采用日。预期信贷损失的后续变化将通过拨备入账。对于CECL范围内的所有其他资产,累计影响调整将在自
指导意见有效的第一个报告期开始。2018年11月,FASB发布了ASU 2018-19,对主题326,金融工具-信贷损失的编纂改进,其中澄清了经营租赁产生的应收账款不在分主题326-20的范围内。相反,经营性租赁产生的应收款减值应按照第842章“租赁”予以核算。2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02、金融工具-信贷损失(主题326)、问题债务重组和Vintage披露。修正案取消了310-40分主题中债权人对问题债务重组的会计指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款遇到财务困难时进行重组的披露要求。此外,更新要求公共企业实体按发起年度披露本期融资应收账款和租赁投资净额的注销总额。为准备采用CECL,本公司与第三方供应商签订了合同,以协助ASU 2016-13的应用和分析,并与第三方供应商签订了独立模型验证的合同。 关于贷款组合,在执行工作方面取得了重大进展,其中包括模型开发、文件编制和验证、确定数据来源、流程和内部控制,以及建立正式的管理政策和标准。公司已经确定了CECL下的贷款池细分,并为每个细分市场选择了关键的经济损失驱动因素。证券投资组合也实施了CECL模型。目前,该公司正在进行平行运行,并继续审查和完善其模式和方法。本公司尚未完成内部和第三方模型验证,也尚未最终确定内部控制的选择和该等控制的测试,因此本公司无法合理估计采用CECL将对本公司财务报表产生的影响。采用后的影响将取决于截至采用之日的各种因素,包括公司投资组合的规模和构成、宏观经济状况和预测、最后确定的模型、方法和其他管理调整。在采用时,对扣除税收的信贷损失准备变化的一次性累积影响调整将影响截至2023年1月1日的留存收益期初余额。拨备的增加将导致监管资本金额和比率的下降。联邦银行监管机构通过允许在三年内直线逐步实施这一影响,缓解了最初采用率的下降。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考利率改革(专题848):促进参考利率改革对财务报告的影响(或“ASU 2020-04”),提供临时、可选的指导,以减轻核算或认识到过渡到伦敦银行间同业拆借利率(或“LIBOR”)或其他银行间同业拆放利率(参考利率)对财务报告的影响的潜在负担。2021年3月5日,伦敦银行间同业拆借利率的管理人、洲际交易所基准管理局的监管机构英国金融市场行为监管局宣布,隔夜和1、3、6和12个月的美元伦敦银行间同业拆借利率将于2023年6月30日停止。原本预计LIBOR将在2021年底前停产。为了帮助过渡到新的参考汇率,ASU为将GAAP应用于受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他预计将被终止的参考利率的合同或对冲会计关系。从2020年3月12日至2022年12月31日,此更新中的权宜之计和例外情况适用于所有实体。2020年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考利率改革(主题848),其中澄清了主题848的范围,以包括受贴现过渡影响的衍生工具。公司成立了一个LIBOR过渡小组,向资产负债管理委员会报告,以解决LIBOR过渡和逐步淘汰的问题。该公司已确定其基于LIBOR的合同将受到LIBOR过渡的影响, 并正在谈判合同中纳入备用语言,并在新合同中纳入非LIBOR参考利率和/或备用语言,以准备应对这些变化。本公司正在继续评估ASU 2020-04年度对以LIBOR为指数利率的金融资产的影响。
除上述最新准则外,并无对本公司合并财务报表有重大或潜在意义的尚未生效的新会计声明。
采用的会计公告
2022年3月,美国证券交易委员会发布了第121号《工作人员会计公告》(以下简称SAB121号),就实体为平台用户维护实体持有的加密资产的会计义务提供了解释性指导。解释性指导意见要求实体在其资产负债表上确认一项负债,以反映保护为其平台用户持有的加密资产以及相应的保障资产的义务,这两者都是按公允价值计量的。SAB 121还要求披露受保障的加密资产的性质和数额、公允价值是如何确定的、实体保障负债和相应保障资产的会计政策,并可能要求披露有关实体保障活动产生的风险和不确定性的其他信息。SAB 121不迟于截至2022年6月15日的第一个中期或年度期间生效,并追溯至本财年开始时适用。本公司自2022年6月30日起采用本指南,并追溯至2022年1月1日,并得出结论,截至2022年6月30日,52.8百万元的保障负债及相应的保障资产须遵守SAB 121的指引,并记入本公司的财务状况表内。担保负债及相应的担保资产是指交易所或其他托管人在报告期末持有的SEN杠杆贷款产品的某些比特币抵押品的公允价值。该银行与受监管的数字资产交易所和托管人合作
以及其他间接贷款人,担任此类贷款的抵押品托管人,并在抵押品覆盖率降至借款人贷款协议要求的水平以下时清算抵押品。抵押品托管人持有加密密钥信息,维护资产的记录保存,并有义务确保资产的安全,防止资产丢失或被盗。SEN杠杆贷款的比特币抵押品可能须遵守SAB 121,这取决于(其中包括)与托管人的相关合同,包括与托管人的直接或间接关系,以及以银行名义为借款人的利益而对托管账户的所有权。这些具体的抵押品安排导致的风险状况与SAB 121的意图一致,因此记录在财务状况报表中。2022年9月30日,保障负债及相应保障资产余额为零.
注2-债务证券
下表汇总了可供出售和持有至到期的债务证券的摊余成本、证券公允价值以及在累计其他综合收益和未确认损益总额中确认的相应未实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 34,972 | | | $ | — | | | $ | (138) | | | $ | 34,834 | |
美国机构证券-不包括抵押贷款支持证券 | | 1,401,703 | | | 7,339 | | | (7,919) | | | 1,401,123 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,765,029 | | | — | | | (83,910) | | | 1,681,119 | |
政府机构抵押贷款债券 | | 1,226,242 | | | — | | | (64,705) | | | 1,161,537 | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 130,754 | | | — | | | (3,793) | | | 126,961 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,313,169 | | | 2,919 | | | (9,062) | | | 1,307,026 | |
政府机构抵押贷款债券 | | 10,204 | | | — | | | (240) | | | 9,964 | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 487,732 | | | — | | | (24,588) | | | 463,144 | |
市政债券: | | | | | | | | |
免税 | | 2,329,021 | | | — | | | (401,010) | | | 1,928,011 | |
| | | | | | | | |
资产支持证券: | | | | | | | | |
政府资助的助学贷款池 | | 209,288 | | | — | | | (5,760) | | | 203,528 | |
可供销售的总数量 | | $ | 8,908,114 | | | $ | 10,258 | | | $ | (601,125) | | | $ | 8,317,247 | |
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 无法识别 收益 | | 毛收入 无法识别 损失 | | 公平 价值 |
| | (千美元) |
持有至到期证券 | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 1,246,108 | | | $ | — | | | $ | (80,221) | | | $ | 1,165,887 | |
| | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 505,600 | | | — | | | (71,791) | | | 433,809 | |
政府机构抵押贷款债券 | | 101,336 | | | — | | | (11,456) | | | 89,880 | |
| | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
政府机构抵押贷款债券 | | 53,383 | | | — | | | (10,216) | | | 43,167 | |
| | | | | | | | |
市政债券: | | | | | | | | |
免税 | | 800,492 | | | — | | | (169,793) | | | 630,699 | |
应税 | | 397,638 | | | — | | | (83,246) | | | 314,392 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期总额 | | $ | 3,104,557 | | | $ | — | | | $ | (426,723) | | | $ | 2,677,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美国机构证券-不包括抵押贷款支持证券 | | $ | 1,177,452 | | | $ | 7,320 | | | $ | (6,005) | | | $ | 1,178,767 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,428,365 | | | 130 | | | (14,378) | | | 1,414,117 | |
政府机构抵押贷款债券 | | 1,659,125 | | | 1,617 | | | (15,739) | | | 1,645,003 | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 1,425 | | | 19 | | | (11) | | | 1,433 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,106,680 | | | 1,886 | | | (4,962) | | | 1,103,604 | |
政府机构抵押贷款债券 | | 212,266 | | | 19 | | | (1,370) | | | 210,915 | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 144,204 | | | 227 | | | (797) | | | 143,634 | |
市政债券: | | | | | | | | |
免税 | | 2,272,794 | | | 33,153 | | | (8,210) | | | 2,297,737 | |
应税 | | 403,279 | | | 341 | | | (6,016) | | | 397,604 | |
资产支持证券: | | | | | | | | |
政府资助的助学贷款池 | | 233,374 | | | 97 | | | (1,026) | | | 232,445 | |
可供销售的总数量 | | $ | 8,638,964 | | | $ | 44,809 | | | $ | (58,514) | | | $ | 8,625,259 | |
于截至2022年9月30日止九个月内,本公司按公允价值转让1.9数十亿美元的住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和市政债券,从可供出售的证券到持有至到期的证券。重新指定这些证券的决定是基于公司持有这些证券至到期的能力和意图。评估持有这些证券至到期的能力时使用的因素是未来的流动性需求和资金来源。相关税后未实现净亏损1美元40.6于累积的其他全面收益中仍有百万元,并将于该等证券的剩余年期内作为收益调整摊销,抵销有关转让证券溢价的相关摊销净额。转移时未确认损益。
为借款或法律要求或允许的其他目的而质押的持有至到期证券的公允价值为#美元。1.7截至2022年9月30日。有几个不是截至2021年12月31日质押的证券。
截至2022年9月30日,由一除美国政府及其机构外,占股东权益10%以上的个人发行人为$261.0百万美元。
截至所示日期未实现和未确认亏损的证券,按投资类别和个别证券处于持续未实现或未确认亏损状态的时间长短汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 34,834 | | | $ | (138) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,834 | | | $ | (138) | |
美国机构证券-不包括抵押贷款支持证券 | | 199,505 | | | (1,661) | | | 400,765 | | | (6,258) | | | 600,270 | | | (7,919) | |
住房抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,547,470 | | | (75,738) | | | 133,649 | | | (8,172) | | | 1,681,119 | | | (83,910) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 33,617 | | | (1,180) | | | 1,127,920 | | | (63,525) | | | 1,161,537 | | | (64,705) | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 126,372 | | | (3,776) | | | 377 | | | (17) | | | 126,749 | | | (3,793) | |
商业抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 587,420 | | | (7,639) | | | 119,201 | | | (1,423) | | | 706,621 | | | (9,062) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 9,964 | | | (240) | | | — | | | — | | | 9,964 | | | (240) | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 394,780 | | | (14,900) | | | 68,364 | | | (9,688) | | | 463,144 | | | (24,588) | |
市政债券: | | | | | | | | | | | | |
免税 | | 1,644,444 | | | (324,689) | | | 283,567 | | | (76,321) | | | 1,928,011 | | | (401,010) | |
| | | | | | | | | | | | |
资产支持证券: | | | | | | | | | | | | |
政府资助的助学贷款池 | | 111,687 | | | (2,902) | | | 91,841 | | | (2,858) | | | 203,528 | | | (5,760) | |
| | $ | 4,690,093 | | | $ | (432,863) | | | $ | 2,225,684 | | | $ | (168,262) | | | $ | 6,915,777 | | | $ | (601,125) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 无法识别 损失 | | 公允价值 | | 无法识别 损失 | | 公允价值 | | 无法识别 损失 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
持有至到期证券 | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 1,165,887 | | | $ | (80,221) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,165,887 | | | $ | (80,221) | |
| | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 433,809 | | | (76,806) | | | — | | | — | | | 433,809 | | | (76,806) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 95 | | | (2,524) | | | 89,785 | | | (11,755) | | | 89,880 | | | (14,279) | |
| | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券: |
| | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款债券 | | 43,167 | | | (11,227) | | | — | | | — | | | 43,167 | | | (11,227) | |
| | | | | | | | | | | | |
市政债券: | | | | | | | | | | | | |
免税 | | 621,808 | | | (206,751) | | | 8,891 | | | (2,315) | | | 630,699 | | | (209,066) | |
应税 | | 297,112 | | | (85,838) | | | 17,280 | | | (2,659) | | | 314,392 | | | (88,497) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,561,878 | | | $ | (463,367) | | | $ | 115,956 | | | $ | (16,729) | | | $ | 2,677,834 | | | $ | (480,096) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
美国机构证券-不包括抵押贷款支持证券 | | $ | 761,711 | | | $ | (6,005) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 761,711 | | | $ | (6,005) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1,357,080 | | | (14,378) | | | 70 | | | — | | | 1,357,150 | | | (14,378) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 1,513,388 | | | (15,732) | | | 650 | | | (7) | | | 1,514,038 | | | (15,739) | |
自有品牌抵押贷款债券 | | — | | | — | | | 433 | | | (11) | | | 433 | | | (11) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 435,055 | | | (4,962) | | | — | | | — | | | 435,055 | | | (4,962) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 189,397 | | | (1,370) | | | — | | | — | | | 189,397 | | | (1,370) | |
自有品牌抵押贷款债券 | | 98,173 | | | (656) | | | 6,791 | | | (141) | | | 104,964 | | | (797) | |
市政债券: | | | | | | | | | | | | |
免税 | | 1,025,689 | | | (8,210) | | | — | | | — | | | 1,025,689 | | | (8,210) | |
应税 | | 339,041 | | | (6,016) | | | — | | | — | | | 339,041 | | | (6,016) | |
资产支持证券: | | | | | | | | | | | | |
政府资助的助学贷款池 | | 168,204 | | | (803) | | | 32,783 | | | (223) | | | 200,987 | | | (1,026) | |
| | $ | 5,887,738 | | | $ | (58,132) | | | $ | 40,727 | | | $ | (382) | | | $ | 5,928,465 | | | $ | (58,514) | |
如上表所示,截至2022年9月30日,公司投资证券的未实现亏损总额约为#美元。1.1亿美元,相比之下,58.52021年12月31日为100万人。该公司以未实现损失头寸分析其所有证券。对于每一种证券,公司都分析了信用质量,并进行了预测现金流分析。在分析信用质量时,管理层可能会考虑证券是否由联邦政府、其机构或其赞助实体或非政府实体发行,是否发生了债券评级机构的降级,以及信用质量是否恶化。在进行现金流分析时,该公司根据潜在的贷款水平借款人、贷款特征和利率假设,使用预测支持证券的抵押品的预付款、违约率和损失严重性的模型。根据本公司进行的这些分析和审查,并在独立第三方的协助下,本公司确定,截至2022年9月30日,其所有证券均不需要非临时性减值费用。管理层继续期望收回这些证券的调整后摊销成本基础。
截至2022年9月30日,公司拥有633估计公允价值下降的证券10.13于2021年12月31日,本公司已323估计公允价值下降的证券0.98从公司的摊销成本中提取%。这些证券的未实现亏损主要是由于市场利率的变化或自购买日期以来信用利差的扩大。随着证券接近各自的到期日,目前的未实现亏损预计将得到弥补。管理层认为,在摊销成本基础恢复之前,很可能不需要以未实现亏损头寸出售任何债务证券。
有几个不是截至2022年9月30日的三个月可供出售证券的销售或赎回。在截至2022年9月30日的9个月中,公司收到了507.2百万美元的收益和确认的美元4.8百万美元的收益和5.6可供出售证券的销售亏损100万欧元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,公司收到了338.9百万美元的收益和确认的美元5.2百万美元的收益和不是出售可供出售证券的损失。
截至合同到期日所列期间的投资证券摊销成本和估计公允价值如下所示。如果借款人有权催缴或预付债务,并有或没有催缴或预付罚款,则预期到期日可能不同于合同到期日。就下表而言,全部未清余额
住宅和商业抵押贷款支持证券根据最终到期日进行分类。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
一年内 | | $ | 34,972 | | | $ | 34,834 | | | $ | — | | | $ | — | |
一年到五年后 | | 138,340 | | | 134,166 | | | 2,243 | | | 2,170 | |
在五年到十年之后 | | 1,438,115 | | | 1,435,430 | | | 1,406,395 | | | 1,401,733 | |
十年后 | | 7,296,687 | | | 6,712,817 | | | 7,230,326 | | | 7,221,356 | |
总计 | | $ | 8,908,114 | | | $ | 8,317,247 | | | $ | 8,638,964 | | | $ | 8,625,259 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | |
一年内 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
一年到五年后 | | 1,246,108 | | | 1,165,887 | | | — | | | — | |
在五年到十年之后 | | 288,276 | | | 234,981 | | | — | | | — | |
十年后 | | 1,570,173 | | | 1,276,966 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 3,104,557 | | | $ | 2,677,834 | | | $ | — | | | $ | — | |
注3-贷款
以下披露报告了该公司的贷款组合细分和类别。分部是指公司采用系统的文件方法来确定其贷款和信贷损失准备的水平上的类似贷款分组。类是投资组合细分市场的分解。该公司的贷款组合细分为:
房地产。房地产贷款包括本公司持有一至四户家庭、多户、商业和建筑房地产作为抵押品的贷款。一对四家庭房地产贷款主要包括不合格的单户住宅抵押贷款和购买贷款池。为主要位于南加州市场地区的公寓物业的购买或再融资提供了多户房地产贷款。商业房地产贷款活动历来主要集中在投资者拥有的房产上,这些房产是由目前有银行关系的客户拥有的。房地产抵押贷款的主要风险包括借款人无力偿还、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能使房地产抵押贷款无利可图。房地产贷款也可能受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。
工商业. 商业和工业贷款包括以美元计价的贷款,这些贷款提供给几乎完全以比特币或美元为抵押的企业,也被称为我们的核心贷款产品-SEN杠杆。商业和工业贷款还可以包括对企业的贷款和信用额度,这些企业一般以应收账款、库存、设备、贷款和租赁应收款和其他商业资产为抵押,并可得到个人担保等其他信用增强措施的支持。风险可能源于借款人的预期和实际现金流和/或流动资金水平之间的差异,以及担保这些贷款的抵押品类型及其转换为现金的可靠性。获得SEN杠杆的借款人提供比特币或美元作为抵押品,金额高于有资格获得预付款的信贷额度。本银行与受监管的数字资产交易所和其他间接贷款人(视情况而定)合作,既担任此类贷款的抵押品托管人,又在抵押品覆盖率下降至借款人贷款协议要求的水平以下时清算抵押品。在任何时候,世行都不会直接持有承诺的比特币。银行将抵押品覆盖率设定为抵押品清算收益超过借款人贷款金额的水平,但无论交易所的财务状况或其他条件发生任何变化,借款人仍有义务支付任何不足之处。未偿还的特殊需要杠杆贷款总额为#美元。302.2百万美元和美元335.9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。对SEN杠杆贷款的无资金承诺为#美元1.210亿美元234.6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
反向抵押贷款和其他。于2012至2014年间,本公司购买了房屋净值转换按揭(“HECM”)贷款(又称反向按揭贷款),这是一种特殊类型的住房贷款,适用于62岁或以上的房主,无需每月支付抵押贷款,并允许借款人从贷款人那里获得还款。反向抵押贷款保险由美国联邦住房管理局通过HECM计划提供,当未偿还贷款余额超过要求偿还贷款时的抵押品价值时,该计划可保护贷款人免受因未偿还贷款而造成的损失。其他贷款包括消费贷款和以个人财产为担保的贷款。
抵押贷款仓库。 该公司的抵押贷款仓库贷款部门主要为抵押贷款银行家或其他贷款人发起的单户住宅抵押贷款提供短期临时融资。本公司拥有这类贷款的法定所有权,从本公司为其提供资金之日起,直至根据预先存在的承诺书将贷款出售给二级市场投资者为止,通常在贷款发放后几周内,贷款销售收益用于偿还公司的资金。根据标的合同,公司的抵押仓储贷款可以是为投资而持有,也可以为出售而持有。截至2022年9月30日和2021年12月31日,抵押贷款总额约为$1.010亿美元1.1分别为10亿美元。
截至所列期间的贷款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
房地产贷款: | | | | |
一家四口之家 | | $ | 37,636 | | | $ | 105,098 | |
多户住宅 | | 9,028 | | | 56,751 | |
商业广告 | | 63,979 | | | 210,136 | |
施工 | | — | | | 7,573 | |
工商业 | | 302,160 | | | 335,862 | |
| | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 1,270 | | | 1,410 | |
抵押贷款仓库 | | 58,760 | | | 177,115 | |
为投资持有的贷款总额 | | 472,833 | | | 893,945 | |
递延费用,净额 | | (1,871) | | | 275 | |
持有用于投资的贷款总额 | | 470,962 | | | 894,220 | |
贷款损失准备 | | (3,176) | | | (6,916) | |
为投资而持有的贷款总额,净额 | | $ | 467,786 | | | $ | 887,304 | |
持有待售贷款总额(1) | | $ | 924,644 | | | $ | 893,194 | |
________________________(1)持有待售贷款包括$891.5百万美元和美元893.2截至2022年9月30日和2021年12月31日的抵押贷款仓库贷款分别为100万笔。
在2022年9月30日和2021年12月31日,约为$111.8百万美元和美元381.0该公司持有的用于投资的贷款总额中,分别有100万美元以各种形式的房地产为抵押,这些房地产主要位于加利福尼亚州。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。在2022年9月30日和2021年12月31日,约为$302.2百万美元和美元335.9该公司持有的用于投资的贷款总额中,分别有100万美元主要以比特币和美元为抵押。这些贷款的贷款与价值比率相对于作为抵押品持有的比特币的价值而波动,比特币的价值可能会波动,而且在比特币价值急剧下降的情况下,无法保证客户能够根据这些贷款及时提供额外的抵押品。该公司通过发放按抵押品类型多样化的贷款,对各类贷款相对于公司总资本的额度进行限制,并按抵押品类型、地理位置和其他特征对其投资组合进行季度审查,来监测和管理信用风险的集中。
已记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。为投资而持有的贷款的应计利息总额约为#美元。2.5百万美元和美元3.3分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
贷款损失准备
下表列出了贷款损失拨备的分配情况,以及按贷款类别分列的拨备活动,以及截至所列期间和在所列期间记录的为投资而持有的贷款的投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业广告 和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 644 | | | $ | 108 | | | $ | 464 | | | $ | — | | | $ | 2,538 | | | | | $ | 13 | | | $ | 675 | | | $ | 4,442 | |
冲销(1) | | (665) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (665) | |
复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
贷款损失准备金 | | 287 | | | (11) | | | (94) | | | — | | | (365) | | | | | (1) | | | (417) | | | (601) | |
平衡,2022年9月30日 | | $ | 266 | | | $ | 97 | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 2,173 | | | | | $ | 12 | | | $ | 258 | | | $ | 3,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个月 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业广告 和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
平衡,2021年6月30日 | | $ | 1,259 | | | $ | 743 | | | $ | 2,938 | | | $ | 512 | | | $ | 1,245 | | | | | $ | 11 | | | $ | 208 | | | $ | 6,916 | |
冲销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
贷款损失准备金 | | (131) | | | (103) | | | (440) | | | 91 | | | 211 | | | | | 1 | | | 371 | | | — | |
平衡,2021年9月30日 | | $ | 1,128 | | | $ | 640 | | | $ | 2,498 | | | $ | 603 | | | $ | 1,456 | | | | | $ | 12 | | | $ | 579 | | | $ | 6,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业广告 和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
平衡,2021年12月31日 | | $ | 1,023 | | | $ | 682 | | | $ | 2,017 | | | $ | 776 | | | $ | 1,566 | | | | | $ | 12 | | | $ | 840 | | | $ | 6,916 | |
冲销(1) | | (665) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (665) | |
复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
贷款损失准备金 | | (92) | | | (585) | | | (1,647) | | | (776) | | | 607 | | | | | — | | | (582) | | | (3,075) | |
平衡,2022年9月30日 | | $ | 266 | | | $ | 97 | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 2,173 | | | | | $ | 12 | | | $ | 258 | | | $ | 3,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9个月 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 1,245 | | | $ | 878 | | | $ | 1,810 | | | $ | 590 | | | $ | 1,931 | | | | | $ | 39 | | | $ | 423 | | | $ | 6,916 | |
冲销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
复苏 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
贷款损失准备金 | | (117) | | | (238) | | | 688 | | | 13 | | | (475) | | | | | (27) | | | 156 | | | — | |
平衡,2021年9月30日 | | $ | 1,128 | | | $ | 640 | | | $ | 2,498 | | | $ | 603 | | | $ | 1,456 | | | | | $ | 12 | | | $ | 579 | | | $ | 6,916 | |
________________________
(1)包括因将贷款转移到持有待售资产而产生的减记。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业广告 和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
归因于以下项目的津贴金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别评估的减值贷款 | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | |
一般投资组合配置 | | 241 | | | 97 | | | 370 | | | — | | | 2,173 | | | | | 12 | | | 258 | | | 3,151 | |
贷款损失准备总额 | | $ | 266 | | | $ | 97 | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 2,173 | | | | | $ | 12 | | | $ | 258 | | | $ | 3,176 | |
评估减值的贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别评估 | | $ | 4,045 | | | $ | — | | | $ | 1,175 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 619 | | | $ | — | | | $ | 5,839 | |
集体评估 | | 33,895 | | | 9,028 | | | 62,795 | | | — | | | 299,985 | | | | | 660 | | | 58,760 | | | 465,123 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 37,940 | | | $ | 9,028 | | | $ | 63,970 | | | $ | — | | | $ | 299,985 | | | | | $ | 1,279 | | | $ | 58,760 | | | $ | 470,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 一对一 -四个 家庭 | | 多个- 家庭 | | 商业广告 房地产 | | 施工 | | 商业广告 和 工业 | | | | 反向 抵押贷款 以及其他 | | 抵押贷款 货仓 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
归因于以下项目的津贴金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别评估的减值贷款 | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | |
一般投资组合配置 | | 994 | | | 682 | | | 2,017 | | | 776 | | | 1,566 | | | | | 12 | | | 840 | | | 6,887 | |
贷款损失准备总额 | | $ | 1,023 | | | $ | 682 | | | $ | 2,017 | | | $ | 776 | | | $ | 1,566 | | | | | $ | 12 | | | $ | 840 | | | $ | 6,916 | |
评估减值的贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别评估 | | $ | 4,229 | | | $ | — | | | $ | 1,956 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 923 | | | $ | — | | | $ | 7,108 | |
集体评估 | | 101,609 | | | 56,855 | | | 208,170 | | | 7,502 | | | 335,362 | | | | | 499 | | | 177,115 | | | 887,112 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 105,838 | | | $ | 56,855 | | | $ | 210,126 | | | $ | 7,502 | | | $ | 335,362 | | | | | $ | 1,422 | | | $ | 177,115 | | | $ | 894,220 | |
减值贷款
下表汇总了截至本报告所述期间公司对减值贷款的投资情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 未付 本金 天平 | | 已录制 投资 | | 特定的 津贴 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
没有记录的特定津贴: | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 3,789 | | | $ | 3,750 | | | $ | — | |
| | | | | | |
商业广告 | | 1,175 | | | 1,175 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 613 | | | 619 | | | — | |
| | | | | | |
| | 5,577 | | | 5,544 | | | — | |
有记录的特定津贴: | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | 291 | | | 295 | | | 25 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 291 | | | 295 | | | 25 | |
减值贷款总额 | | $ | 5,868 | | | $ | 5,839 | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 未付 本金 天平 | | 已录制 投资 | | 特定的 津贴 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
没有记录的特定津贴: | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 4,616 | | | $ | 3,927 | | | $ | — | |
| | | | | | |
商业广告 | | 1,955 | | | 1,956 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 914 | | | 923 | | | — | |
| | | | | | |
| | 7,485 | | | 6,806 | | | — | |
有记录的特定津贴: | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | 323 | | | 302 | | | 29 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 323 | | | 302 | | | 29 | |
减值贷款总额 | | $ | 7,808 | | | $ | 7,108 | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值 已录制 投资 | | 利息 收入 公认的 | | 平均值 已录制 投资 | | 利息 收入 公认的 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
没有记录的特定津贴: | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 4,941 | | | $ | 21 | | | $ | 6,873 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | |
商业广告 | | 1,175 | | | 18 | | | 9,970 | | | 135 | |
| | | | | | | | |
工商业 | | — | | | — | | | 174 | | | 3 | |
| | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 614 | | | — | | | 893 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 6,730 | | | 39 | | | 17,910 | | | 188 | |
有记录的特定津贴: | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | 294 | | | 2 | | | 301 | | | 6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 294 | | | 2 | | | 301 | | | 6 | |
减值贷款总额 | | $ | 7,024 | | | $ | 41 | | | $ | 18,211 | | | $ | 194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值 已录制 投资 | | 利息 收入 公认的 | | 平均值 已录制 投资 | | 利息 收入 公认的 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
没有记录的特定津贴: | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 4,187 | | | $ | 86 | | | $ | 6,261 | | | $ | 190 | |
| | | | | | | | |
商业广告 | | 1,625 | | | 66 | | | 9,890 | | | 396 | |
| | | | | | | | |
工商业 | | — | | | — | | | 212 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 692 | | | — | | | 796 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 6,504 | | | 152 | | | 17,159 | | | 598 | |
有记录的特定津贴: | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | 297 | | | 8 | | | 243 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | — | | | — | | | 86 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 297 | | | 8 | | | 329 | | | 9 | |
减值贷款总额 | | $ | 6,801 | | | $ | 160 | | | $ | 17,488 | | | $ | 607 | |
就本披露而言,未付本金余额不因部分冲销而减少。现金收付制利息收入与确认的利息收入并无重大差异。
应计和逾期贷款
不良贷款包括个别评估的减值贷款、已停止计息的贷款以及逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
下表按贷款类别列出了基于合同条款、非权责发生制贷款以及截至所列期间公司记录的投资持有的投资的账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 30-59 日数 逾期 | | 60-89 日数 逾期 | | 更大 多于89 日数 逾期 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 非应计项目 | | 贷款 应收账款>89 天数和 应计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 648 | | | $ | 662 | | | $ | 2,705 | | | $ | 4,015 | | | $ | 33,925 | | | $ | 37,940 | | | $ | 3,079 | | | $ | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,028 | | | 9,028 | | | — | | | — | |
商业广告 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,970 | | | 63,970 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 299,985 | | | 299,985 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,279 | | | 1,279 | | | 619 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,760 | | | 58,760 | | | — | | | — | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 648 | | | $ | 662 | | | $ | 2,705 | | | $ | 4,015 | | | $ | 466,947 | | | $ | 470,962 | | | $ | 3,698 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 30-59 日数 逾期 | | 60-89 日数 逾期 | | 更大 多于89 日数 逾期 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 | | 非应计项目 | | 贷款 应收账款>89 天数和 应计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 1,176 | | | $ | — | | | $ | 2,985 | | | $ | 4,161 | | | $ | 101,677 | | | $ | 105,838 | | | $ | 3,080 | | | $ | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,855 | | | 56,855 | | | — | | | — | |
商业广告 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 210,126 | | | 210,126 | | | — | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,502 | | | 7,502 | | | — | | | — | |
工商业 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 335,362 | | | 335,362 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,422 | | | 1,422 | | | 923 | | | — | |
抵押贷款仓库 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177,115 | | | 177,115 | | | — | | | — | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 1,176 | | | $ | — | | | $ | 2,985 | | | $ | 4,161 | | | $ | 890,059 | | | $ | 894,220 | | | $ | 4,003 | | | $ | — | |
问题债务重组
当借款人遇到财务困难,并且由于与这些困难相关的经济或法律原因,公司在重组中给予借款人它不会考虑的特许权时,贷款被确定为问题债务重组(TDR)。为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。如果由于重组,公司预计不会收回原合同规定的所有到期款项或在原来到期的时间段内收回所有款项,包括以下一项或两项的组合:降低贷款的规定利率;以低于当前市场利率的规定利率延长到期日,以处理具有类似风险的新债务;或暂时不支付本金或利息。所有问题债务重组都会受到审查,以确定是否存在潜在的减值。一般来说,重组后的非权责发生制贷款至少在六个月内保持非权责发生制状态,以证明借款人能够在重组后的条款下履行义务。如果借款人在新条款下的表现没有得到合理的保证,贷款仍被归类为非应计贷款。分类为TDR的贷款被报告为减值贷款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司在TDR上的记录投资为$1.6百万美元和美元1.7分别为100万美元。该公司已拨出$25,000这些贷款的具体津贴在2022年9月30日和$29,0002021年12月31日。该公司没有承诺为这些TDR预付额外的金额。不是在截至2022年9月30日的三个月内,贷款被修改为TDR。
在本报告所列期间,对归类为TDR的贷款的修改如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | 数量 贷款 | | Pre- 修改 杰出的 已录制 投资 | | 后- 修改 杰出的 已录制 投资 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
问题债务重组: | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | 1 | | | $ | 63 | | | $ | 136 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个零九个月 |
| | 数量 贷款 | | Pre- 修改 杰出的 已录制 投资 | | 后- 修改 杰出的 已录制 投资 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
问题债务重组: | | |
房地产贷款: | | | | | | |
一家四口之家 | | 2 | | | $ | 547 | | | $ | 590 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
上述减值准备对截至2022年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备和撇账没有影响。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,上述全面减值对贷款损失拨备的影响并不大,对撇账也没有影响。
根据修改后的条款,一旦一笔贷款在合同上逾期30天,该贷款被视为违约。有几个不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月内,在12个月内发生付款违约的贷款修改为TDR。曾经有过不是为随后在截至2022年或2021年9月30日的三个月和九个月内违约的TDR计提贷款损失或冲销拨备。
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、抵押品充分性、信用文件和当前经济趋势等因素。这种分析通常包括规模较大的非同质化贷款,如商业房地产以及商业和工业贷款。随着新信息的获得,这一分析将持续进行。本公司使用以下风险评级定义:
| | | | | | | | |
经过: | | 所有类别的贷款,没有负面评级,在本金和利息方面是合同流动的,并且在其他方面符合贷款协议的合同条款。管理层认为,与那些被视为合格的贷款相关的损失可能性很低。 |
| |
特别提及: | | 被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。 |
| |
不合标准: | | 被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,公司可能会蒙受一些损失。 |
| |
值得怀疑: | | 被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。 |
| | |
损失: | | 被评定为损失的信用将被注销。管理层不期望就评级为损失的信贷收回任何付款。 |
下表按投资组合类别列出了公司的内部风险评级系统,以及关于公司记录的投资为投资而持有的贷款的信用质量的某些其他信息。在列报期间,没有资产被归类为损失或可疑资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
| | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 33,838 | | | $ | 1,023 | | | $ | 3,079 | | | $ | — | | | $ | 37,940 | |
多户住宅 | | 9,028 | | | — | | | — | | | — | | | 9,028 | |
商业广告 | | 59,548 | | | 3,247 | | | 1,175 | | | — | | | 63,970 | |
| | | | | | | | | | |
工商业 | | 299,985 | | | — | | | — | | | — | | | 299,985 | |
| | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 660 | | | — | | | 619 | | | — | | | 1,279 | |
抵押贷款仓库 | | 58,760 | | | — | | | — | | | — | | | 58,760 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 461,819 | | | $ | 4,270 | | | $ | 4,873 | | | $ | — | | | $ | 470,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
| | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 102,307 | | | $ | 451 | | | $ | 3,080 | | | $ | — | | | $ | 105,838 | |
多户住宅 | | 56,855 | | | — | | | — | | | — | | | 56,855 | |
商业广告 | | 199,598 | | | 10,528 | | | — | | | — | | | 210,126 | |
施工 | | 7,502 | | | — | | | — | | | — | | | 7,502 | |
工商业 | | 335,362 | | | — | | | — | | | — | | | 335,362 | |
| | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 499 | | | — | | | 923 | | | — | | | 1,422 | |
抵押贷款仓库 | | 177,115 | | | — | | | — | | | — | | | 177,115 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 879,238 | | | $ | 10,979 | | | $ | 4,003 | | | $ | — | | | $ | 894,220 | |
购销
下表按投资组合分类列出了年内购买和/或出售的持有的投资贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 购买 | | 销售额(1) | | 购买 | | 销售额 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产贷款: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | — | | | $ | 3,579 | | | $ | — | | | $ | — | |
多户住宅 | | — | | | 54,227 | | | 1,040 | | | — | |
商业广告 | | — | | | 155,011 | | | — | | | — | |
施工 | | — | | | 6,823 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 219,640 | | | $ | 1,040 | | | $ | — | |
________________________(1)连同截至2022年9月30日止九个月的贷款销售,本公司购入参与权益$67.6出售给买方的贷款中的100万美元。
关联方贷款
该公司拥有不是2022年9月30日关联方贷款未偿还余额和美元7.7截至2021年12月31日,未偿还金额为100万英镑。在截至2022年9月30日的九个月内,公司收到7.7贷款销售和本金支付的收益为100万美元。
注4-FHLB垫款和其他借款
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款
下表列出了截至所示日期的隔夜FHLB预付款的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
未清偿金额 | | $ | 700,000 | | | $ | — | |
加权平均利率 | | 3.18 | % | | — | |
FHLB预付款或借款能力可以由合格的抵押品担保,这些抵押品包括合格的房地产贷款或某些证券。联邦住房金融局的预付款受联邦住房金融局的抵押品和承销要求的约束,截至2022年9月30日和2021年12月31日,贷款总额限于35占银行总资产的%。贷款和证券约为#美元2.710亿美元1.4截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别向FHLB承诺了10亿美元。未使用的借款能力按总资产和质押抵押品的百分比中较小者计算,约为#美元。1.610亿美元1.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
FRB进展
该银行还获准以抵押方式通过旧金山联邦储备银行的贴现窗口借款,不设任何固定的美元限额。账面价值约为#美元的贷款67.9百万美元和美元6.0截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别向FRB承诺了100万美元。根据美联储的贴现窗口计划,世行的借款能力约为#美元。35.2百万美元和美元5.2分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是FRB取得了显著的进步。
回购协议
世行偶尔会根据与经纪商的回购协议进行借款,这些借款被视为有担保借款。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是未完成的回购协议。
购买的联邦基金
银行最多可借入一笔总额为$138.0百万美元,隔夜无担保,从三它的代理银行。能否获得这些资金取决于流动性可获得性、市场状况以及银行信用状况的任何负面重大变化。于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司不是购买的联邦基金的未偿还余额。
注5-无形资产
于2022年1月31日,本公司订立资产购买协议(“购买协议”),根据该协议,本公司从天秤座协会、Diem Networks US HoldCo,Inc.、Diem Networks US,Inc.、Diem Networks II LLC、Diem LLC及Diem Networks LLC(统称为“卖方”)收购与运营基于区块链的支付网络有关的若干知识产权及其他技术资产。该公司收购的资产包括开发、部署和运营基础设施和工具,用于运行基于区块链的支付网络,旨在促进商业和跨境汇款的支付,以及对运行符合监管法规的稳定支付网络至关重要的专有软件元素。该技术目前处于上市前阶段,尚未记录所收购资产的相关摊销费用。摊销期将从开发的技术可用于预期用途时开始。
根据购买协议的条款,收购资产的总购买价包括(I)$50.0百万元现金代价及(Ii)1,221,217公司A类普通股的股份。交易代价总额为$181.6百万美元。本公司将收购作为资产收购入账,并已将与收购有关的直接交易成本以及开发成本资本化#美元。12.5100万美元,使无形资产总额达到194.02022年9月30日为100万人。
注6-次级债券,净额
该公司成立的信托基金发行了$12.52001年7月发行了100万浮息信托优先证券,作为此类证券的集合发售的一部分。该公司向信托基金发行次级债券,以换取发行所得收益。债券和相关的应计利息基本上代表了该信托的所有资产。次级债券的利息为六个月伦敦银行同业拆息加375基点,在每年的1月和7月每六个月调整一次。利息每半年支付一次。于2022年9月30日,本公司下一次定期付款的利率为7.13%,基于六个月期伦敦银行同业拆息3.38%。于任何一月二十五日或七月二十五日,本公司可于以下时间赎回2001年次级债券100本金的%加上应计利息。2001年的次级债券将于2031年7月25日到期。
该公司成立的第二个信托发行了$3.02005年1月,作为此类证券的集合发售的一部分,发行了100万美元的信托优先证券。该公司向信托基金发行次级债券,以换取发行所得收益。债券和相关的应计利息基本上代表了该信托的所有资产。次级债券的利息为三个月期伦敦银行同业拆息加185基点,每三个月调整一次。利息按季度支付。于2022年9月30日,本公司下一次定期付款的利率为5.14%,基于三个月伦敦银行同业拆息3.29%。于任何3月、6月、9月或12月的15日,本公司可于以下时间赎回2005年的次级债券100本金的%加上应计利息。2005年的次级债券将于2035年3月15日到期。
公司还保留了一名3这些信托中包括在次级债券中的少数股东权益的百分比。信托的权益余额由可强制赎回的优先证券组成。根据现行的监管指引和解释,次级债券可纳入第I级资本(但有若干适用的限制)。本公司有权不时延迟支付附属债券的利息,期限不得超过五年.
附属债权证的未偿还余额为$。15.9百万,净额为$0.1截至2022年9月30日的未摊销债务发行成本为100万美元,15.8百万,净额为$0.1截至2021年12月31日,未摊销债务发行成本为100万美元。
注7-衍生工具和套期保值活动
本公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险。该公司利用利率衍生工具作为其资产负债管理战略的一部分,以帮助管理其利率风险头寸。衍生工具的名义金额并不代表当事人交换的金额。交换金额乃参考个别衍生工具协议的名义金额及其他条款厘定。根据会计指引,指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(“AOCI”),重新分类至对冲交易影响盈利的同一期间或多个期间的盈利,并与对冲项目的盈利影响在同一损益表项目中列示。本公司通过比较衍生对冲工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。对于现金流量和公允价值套期保值,被排除在有效性评估之外的套期保值组成部分的初始公允价值在套期保值工具使用期间按照系统和理性的方法在收益中确认,并与被套期保值项目的收益影响在同一收益表行项目中列报。被排除在有效性评估之外的对冲部分的公允价值变动与在收益中确认的金额之间的任何差额,都记录为其他全面收入的组成部分。对于公允价值套期保值,指衍生产品的收益或损失以及被套期保值项目的抵消性损失或收益, 当公允价值发生变化时在当期收益中确认。套期项目的公允价值变动被记录为对套期资产或负债的基础调整。如果套期保值不再被视为有效,作为基数调整的金额将在被套期保值项目的原始寿命内以直线方式重新归类为当期收益。
利率互换。于2022年,本公司签订了一项名义金额为$的收取固定/支付浮动利率掉期2.5被指定为某些可供出售证券的现金流对冲两年制名义金额为#美元的远期起薪固定/浮动利率掉期1.5被指定为某些可供出售证券的公允价值对冲的10亿美元(统称为“2022年掉期协议”)。2022年的互换协定已确定在本报告所述期间有效。2022年的掉期协议基于有担保隔夜融资利率(SOFR)指数,最初的到期日分别为2024年和2029年。
利率下限。于2022年,本公司订立利率下限协议(“2022年下限协议”),名义总金额为$1.010亿美元用于对冲证券、现金或贷款的现金流收入,如果需要的话。2022年下限协议将于2029年5月到期。本公司利用这份2022年下限协议对冲可归因于以下SOFR-30天平均指数波动的指定证券、现金或贷款现金流的不利变化2.577%(视情况而定)。已确定《2022年下限协定》在提出的所有期间都是完全有效的,因此,没有任何数额的无效计入净收入。在签订这份2022年底价协议时向交易对手支付的预付费用约为#美元。57.6百万美元。
2019年,本公司签订了20名义总金额为#美元的利率下限协议(“下限协议”)400.0100万美元,用于对冲现金和证券或贷款的现金流收入(如果需要)。最初的下限协议将在2024年4月和2029年7月的不同日期到期。该公司利用一个月LIBOR和三个月LIBOR利率下限作为对冲因联邦基金利率波动或低于三个月LIBOR而导致的指定现金、证券或贷款现金流的不利变化2.50%或2.25%(视情况而定)。已确定最低限度协定在提出的所有期间都是完全有效的,因此,净收入中没有任何无效数额。在签订这些底价协议时,向交易对手支付的预付费用约为#美元。20.8百万美元。在截至2020年3月31日的三个月内,公司销售了200.0在其总价值中的400.0百万美元名义利率下限13.0100万,这导致净收益为$8.4百万美元,在加权平均剩余期限内确认4.1好几年了。其余协议为一个月期LIBOR下限,执行价为2.25%,并于2029年7月到期。
利率上限。2021年,本公司签订了26利率上限协议,名义总金额为#美元552.8百万美元(“联邦基金利率上限协议”)。联邦基金利率上限协议被指定为针对某些固定利率免税市政债券公允价值变化的公允价值对冲。本公司利用利率上限对冲因联邦基金利率以上波动而导致的指定证券利率的不利变化2.00%(视情况而定)。对冲基准利率的增加会降低这些资产的公允价值。联邦基金利率上限协议将在2027年至2032年的不同日期到期。向交易对手支付的预付费用约为#美元。24.7百万美元。本公司预计联邦基金利率上限协议将在各自协议的剩余期限内保持有效。在截至2022年3月31日的三个月内,该公司出售了若干免税市政债券和16.5相关利率上限的名义金额为百万美元1.1利率上限的收益为百万美元,确认收益为$0.4百万美元,立即确认为其他非利息
营业报表上的收入。公司可能会收到抵押品,也可能会被要求根据市场估值提供抵押品。截至2022年9月30日,公司持有美元83.5交易对手提交的百万美元现金抵押品。
2012年,本公司签订了一项12.5百万美元和澳元3.0百万欧元名义远期利率上限协议(“LIBOR上限协议”),以对冲其浮动利率次级债券。这一美元3.0百万LIBOR上限协议和美元12.5在截至2022年9月30日的九个月内,LIBOR上限协议到期100万英镑。
下表载列本公司衍生金融工具的公允价值,以及综合财务状况报表内的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
指定为对冲工具的衍生工具: | | |
现金流对冲利率互换 | | 其他负债 | | $ | 64,220 | | | 其他负债 | | $ | — | |
现金流对冲利率下限 | | 衍生资产 | | 35,367 | | | 衍生资产 | | 18,992 | |
| | | | | | | | |
公允价值对冲利率互换 | | 衍生资产 | | 55,925 | | | 衍生资产 | | — | |
| | | | | | | | |
公允价值对冲利率上限 | | 衍生资产 | | 62,698 | | | 衍生资产 | | 15,064 | |
下表列出了被指定为公允价值对冲的对冲项目的累计基础调整,以及截至所列期间这些项目的相关摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 《篱笆》中的 资产(负债) | | 累计展会金额 价值对冲调整 包括在搬运中 套期保值金额 资产/(负债) |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
套期项目财务状况表中的行项目: | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | $ | 2,462,195 | | | $ | 697,437 | | | $ | (102,236) | | | $ | — | |
下表汇总了被指定为对冲工具的现金流和公允价值对冲关系中的衍生品对本公司AOCI和本报告所述期间综合经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)额 获保险业保监处认可 | | 损益位置 从累计中重新分类 将保监处转为收入 | | 得(损)额 从累计中重新分类 将保监处转为收入 |
| | 截至三个月 9月30日, | | | | 截至三个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
现金流对冲利率互换 | | $ | (45,232) | | | $ | — | | | 利息收入--应税证券 | | $ | 2,824 | | | $ | — | |
现金流对冲利率下限 | | (478) | | | (216) | | | 利息收入--其他可产生利息的资产 | | (54) | | | 142 | |
现金流对冲利率下限 | | (22,563) | | | (863) | | | 利息收入--应税证券 | | (2,557) | | | 1,089 | |
现金流对冲利率上限 | | — | | | — | | | 利息支出--次级债券 | | (22) | | | (101) | |
公允价值对冲利率上限(1) | | (8,844) | | | 459 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)额 获保险业保监处认可 | | 损益位置 从累计中重新分类 将保监处转为收入 | | 得(损)额 从累计中重新分类 将保监处转为收入 |
| | 九个月结束 9月30日, | | | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
现金流对冲利率互换 | | $ | (57,474) | | | $ | — | | | 利息收入--应税证券 | | $ | 6,746 | | | $ | — | |
现金流对冲利率下限 | | (2,283) | | | (1,361) | | | 利息收入--其他可产生利息的资产 | | 149 | | | 418 | |
现金流对冲利率下限 | | (34,239) | | | (5,442) | | | 利息收入--应税证券 | | (1,549) | | | 3,214 | |
现金流对冲利率上限 | | — | | | — | | | 利息支出--次级债券 | | (199) | | | (301) | |
公允价值对冲利率上限(1) | | 2,557 | | | (8,164) | | | | | | | |
________________________(1)指公允价值变动与定期摊销之间的差额记入其他全面收益的不包括在效益评估之外的数额。
该公司估计,大约有$46.3AOCI中包含的现金流对冲衍生工具净亏损百万美元将在下一年内重新归类为收益12月份。没有任何损益从AOCI重新归类为收益,这是由于在所述期间未能发生预测交易的结果。
下表显示了公允价值对冲会计对本公司所列期间综合经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取得或(损失)的地点和数额 在公允价值对冲关系收益中确认 |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 利息收入--应税证券 | | 利息收入-免税证券 | | 利息收入--应税证券 | | 利息收入-免税证券 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
在记录了公允价值套期保值影响的经营报表中列报的利息收入总额 | | $ | 47,401 | | | $ | 14,412 | | | $ | 14,000 | | | $ | 5,014 | |
公允价值套期保值关系的影响 | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | |
套期保值项目 | | $ | — | | | $ | (83,584) | | | $ | (105) | | | $ | — | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | — | | | 82,814 | | | 74 | | | — | |
根据摊销法确认的收益中不包括有效性测试的金额 | | — | | | (606) | | | — | | | (625) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 取得或(损失)的地点和数额 在公允价值对冲关系收益中确认 |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 利息收入--应税证券 | | 利息收入-免税证券 | | 利息收入--应税证券 | | 利息收入-免税证券 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
在记录了公允价值套期保值影响的经营报表中列报的利息收入总额 | | $ | 96,166 | | | $ | 42,416 | | | $ | 25,916 | | | $ | 9,832 | |
公允价值套期保值关系的影响 | | | | | | | | |
利率合约: | | | | | | | | |
套期保值项目 | | $ | — | | | $ | (102,590) | | | $ | (690) | | | $ | — | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | — | | | 101,777 | | | 631 | | | — | |
根据摊销法确认的收益中不包括有效性测试的金额 | | — | | | (1,815) | | | — | | | (1,104) | |
注8-所得税
本报告所述期间的联邦法定所得税税率与公司实际所得税税率的比较如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
法定联邦税 | | $ | 11,926 | | | 21.0 | % | | $ | 6,167 | | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州税 | | 4,617 | | | 8.1 | % | | 2,049 | | | 7.0 | % |
| | | | | | | | |
税收抵免 | | (45) | | | (0.1) | % | | (61) | | | (0.2) | % |
免税收入,净额 | | (3,380) | | | (6.0) | % | | (1,731) | | | (5.9) | % |
股票薪酬带来的超额税收优惠 | | (269) | | | (0.5) | % | | (523) | | | (1.8) | % |
其他项目,净额 | | 613 | | | 1.2 | % | | (27) | | | (0.1) | % |
实际税费 | | $ | 13,462 | | | 23.7 | % | | $ | 5,874 | | | 20.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
法定联邦税 | | $ | 29,484 | | | 21.0 | % | | $ | 12,978 | | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州税 | | 11,498 | | | 8.2 | % | | 1,939 | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
税收抵免 | | (128) | | | (0.1) | % | | (118) | | | (0.2) | % |
免税收入,净额 | | (10,011) | | | (7.1) | % | | (2,483) | | | (4.0) | % |
股票薪酬带来的超额税收优惠 | | (393) | | | (0.3) | % | | (7,572) | | | (12.3) | % |
其他项目,净额 | | 630 | | | 0.4 | % | | (83) | | | (0.1) | % |
实际税费 | | $ | 31,080 | | | 22.1 | % | | $ | 4,661 | | | 7.5 | % |
所得税支出为#美元。13.5截至2022年9月30日的三个月为百万美元,而5.9截至2021年9月30日的三个月为100万美元。截至2022年和2021年9月30日止三个月的实际税率为23.7%和20.0%。所得税支出为#美元。31.1截至2022年9月30日的9个月为100万美元,而4.7在截至2021年9月30日的9个月中,截至2022年和2021年9月30日止九个月的实际税率为22.1%和7.5%。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率较高,主要是由于2022年在行使股票期权时确认的超额税收优惠减少。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比,某些市政债券的免税收入增加,部分抵消了截至2022年9月30日的三个月和九个月的税费支出和有效税率的增加。
截至2022年9月30日的递延税项资产余额为$219.9百万美元,而不是美元6.5截至2021年12月31日。递延税项资产增加是由于可供出售证券组合和衍生工具的未实现亏损。
注9-承付款和或有事项
表外项目
在正常业务过程中,本公司进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在综合财务状况报表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和签发信用证的承诺,这些承诺在不同程度上涉及超过综合财务状况报表上确认的金额的信用风险和利率风险。该公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。作出这些承诺时使用的信贷政策和程序与资产负债表内工具相同。本公司并不知悉因资助该等承诺而产生的任何会计亏损,然而,表外信贷风险拨备于财务状况表内的其他负债入账。这些承付款的备抵金额约为#美元。18,000及$0.6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
本公司与未偿还信用证有关的承诺,以及对截至所示日期按期限到期的信贷展期的承诺摘要如下。由于与信用证有关的承付款和提供信贷的承付款可能到期而未使用,因此所显示的数额不一定反映未来的实际现金筹资需求。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
资金不足的信贷额度 | | $ | 1,191,043 | | | $ | 248,092 | |
信用证 | | 470 | | | 484 | |
信贷延期承诺总额 | | $ | 1,191,513 | | | $ | 248,576 | |
无资金信用额度代表公司当前借款人未使用的信贷安排,代表公司投资组合中存在的信用风险没有变化。信贷额度通常有浮动的利率。信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户没有按照与第三方协议的条款履行义务,公司将被要求为承诺提供资金。公司未来可能被要求支付的最大潜在付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金,公司将有权要求客户收回相关抵押品,这些抵押品可以包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、比特币、现金和/或有价证券。本公司的政策一般要求信用证安排包含与贷款协议中所包含的担保和债务契约相类似的担保和债务契约,我们与签发信用证相关的信用风险基本上与向客户提供贷款所涉及的风险相同。
该公司将信用证和信贷承诺项下的损失风险降至最低,采用与资产负债表内工具相同的信贷审批和监督程序。这些信用证承诺的未使用部分对公司收入、支出、现金流和流动性的影响无法准确预测,因为不能保证信用额度将被使用。
信贷承诺是指为特定目的向客户提供贷款的协议,只要没有违反合同中规定的任何条件,并且在任何资金预付款之前(如果适用)已满足所需的抵押品覆盖率。承诺通常有浮动利率、固定到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此上文披露的承付款总额不一定代表未来所需现金。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要获得抵押品,抵押品的金额是基于管理层对客户的信用评估。
诉讼
该公司涉及在其正常业务过程中出现的各种诉讼事宜。管理层认为,处置该等未决诉讼不会对本公司的财务报表产生重大不利影响。
附注10-基于股票的薪酬
2018年6月,公司通过了2018年股权薪酬计划,允许薪酬委员会全权决定授予各种形式的激励奖励。根据2018年计划,薪酬委员会有权授予股票期权、股票增值权或SARS、限制性股票和限制性股票单位。根据2018年计划的奖励,可能发行的股票数量为1,596,753.
根据权威性的股票薪酬指引,薪酬支出仅对预期归属的股份确认,基于公司的历史经验和未来预期。该公司选择了一项估计预期没收的政策。
基于股票的薪酬支出总额为$1.1百万美元和美元0.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。基于股票的薪酬支出总额为$2.8百万美元和美元1.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
股票期权
截至2022年9月30日的股票期权活动以及截至2022年9月30日的9个月内的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 选项 | | 加权 平均运动量 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同期限 (单位:年) | | 集料 内在价值 (单位:千) |
在2022年1月1日未偿还 | | 191,191 | | | $ | 24.97 | | | | | |
授与 | | 29,117 | | | 110.84 | | | | | |
已锻炼 | | (24,736) | | | 14.72 | | | | | |
没收或过期 | | (1,831) | | | 16.09 | | | | | |
在2022年9月30日未偿还 | | 193,741 | | | $ | 39.27 | | | 6.8年份 | | $ | 8,995 | |
可于2022年9月30日行使 | | 76,758 | | | $ | 20.68 | | | 5.2年份 | | $ | 4,520 | |
归属或预期归属于2022年9月30日 | | 189,325 | | | $ | 39.02 | | | 6.8年份 | | $ | 8,823 | |
截至2022年9月30日,1.8与非既得股票期权有关的未确认补偿成本总额的百万美元,预计将在加权平均期间确认2.0好几年了。
限售股单位
本公司截至2022年9月30日的非既得限制性股票单位奖励状况以及截至2022年9月30日的9个月内的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均 授予日期公允价值 每股 |
2022年1月1日未归属 | | 56,871 | | | $ | 72.53 | |
授与 | | 55,461 | | | $ | 102.25 | |
既得 | | (12,520) | | | $ | 111.48 | |
被没收 | | (1,774) | | | $ | 87.01 | |
2022年9月30日未归属 | | 98,038 | | | $ | 84.11 | |
在2022年9月30日,大约有$5.5与非既得限制性股票单位奖励有关的未确认补偿支出总额的百万美元,预计将在加权平均期间确认2.1好几年了。
注11-监管资本
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则,以及针对银行的快速纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(巴塞尔III规则)于2015年1月1日对公司生效,完全遵守所有要求,这些要求将在多年的时间表中分阶段实施,并于2019年1月1日全面实施。根据巴塞尔III规则,公司必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。截至2019年1月1日,保本缓冲已全面分阶段到位至2.50%。包括全面分阶段保本缓冲,普通股一级资本充足率、一级风险资本充足率和总风险资本充足率下限分别为7.00%、8.50%和10.50%。本公司及本行的监管资本反映AOCI在遵守资本要求后的首个报告期内作出的一次性退出选择,因此可供出售证券及衍生工具的未实现净收益或亏损不包括在计算监管资本内。管理层相信,截至2022年9月30日,公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足,尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和扩张也是如此,需要制定资本恢复计划。在本报告所述期间,最新的监管通知将银行归类为资本充足的监管框架,以便迅速采取纠正行动。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司和银行的实际资本金额和比率如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本 充分性(1) | | 为了身体健康 大写 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 1,672,886 | | | 10.71 | % | | $ | 624,666 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 1,463,765 | | | 40.72 | % | | 161,753 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本充足率 | | 1,672,886 | | | 46.54 | % | | 215,671 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的总资本比率 | | 1,676,080 | | | 46.63 | % | | 287,561 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
《世界银行》 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 1,631,662 | | | 10.45 | % | | 624,574 | | | 4.00 | % | | $ | 780,717 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 1,631,662 | | | 45.45 | % | | 161,568 | | | 4.50 | % | | 233,376 | | | 6.50 | % |
一级风险资本充足率 | | 1,631,662 | | | 45.45 | % | | 215,424 | | | 6.00 | % | | 287,232 | | | 8.00 | % |
基于风险的总资本比率 | | 1,634,856 | | | 45.53 | % | | 287,232 | | | 8.00 | % | | 359,040 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本 充分性(1) | | 为了身体健康 大写 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 1,631,257 | | | 11.07 | % | | $ | 589,614 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 1,422,136 | | | 49.53 | % | | 129,198 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本充足率 | | 1,631,257 | | | 56.82 | % | | 172,264 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的总资本比率 | | 1,638,794 | | | 57.08 | % | | 229,686 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
《世界银行》 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 1,546,693 | | | 10.49 | % | | 589,595 | | | 4.00 | % | | $ | 736,994 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 1,546,693 | | | 53.89 | % | | 129,162 | | | 4.50 | % | | 186,567 | | | 6.50 | % |
一级风险资本充足率 | | 1,546,693 | | | 53.89 | % | | 172,216 | | | 6.00 | % | | 229,622 | | | 8.00 | % |
基于风险的总资本比率 | | 1,554,230 | | | 54.15 | % | | 229,622 | | | 8.00 | % | | 287,027 | | | 10.00 | % |
_______________________(1)普通股一级资本充足率、一级风险资本充足率和总风险资本充足率的最低资本充足率不包括资本保存缓冲。
本银行可向本公司支付的股息数额受到限制。宣布的股息超过银行最后三个会计年度未分配利润或银行净收入中的较小者,减去同期向银行股东进行的任何分配的金额,必须得到加州DFP I的批准。此外,银行可能不会支付会导致资本水平降至上述最低要求以下的股息。
附注12-公允价值
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。该准则的公允价值等级要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
1级-截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
2级-1级价格以外的重大可观察投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。
3级-无法观察到的重大投入,反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
金融工具须按公允价值列账
以下是按公允价值记录的资产和负债的估值方法的说明:
证券.可供出售的证券和交易证券的公允价值通过获取国家认可的证券交易所(一级)的报价来确定。对于没有报价的证券,公允价值是根据类似证券的市场价格(第二级),使用矩阵定价计算的。矩阵定价是一种通常用于为交易不活跃的债务证券定价的数学技术,它对债务证券的估值不完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(第2级投入)。
衍生品. 公司的衍生资产和负债按照公认会计准则的要求按公允价值列账。衍生工具资产和负债的估计公允价值是基于类似工具的当前市场价格。鉴于衍生工具合约的二级市场活动相当活跃,类似资产可获积极定价,因此,本公司将其衍生工具资产及负债归类为第二级。
保障资产负债安全。担保负债及相应的担保资产代表本公司有责任根据SAB 121发出的会计指引,为若干受监管的数码资产交易所及其他托管人为若干SEN杠杆贷款所持有的比特币抵押品提供担保。本公司采用第三方比特币市场定价,按公允价值记录保障负债及相应的保障资产。与这些数字资产相关的保障负债和相应保障资产的公允价值在公允价值层次下被归类为2级。
减值贷款(依赖抵押品).本公司不按公允价值经常性记录减值贷款。然而,该等贷款不时记录公允价值调整,以反映(1)根据相关抵押品的当前评估价值或市场报价价值,透过撇账或特别拨备进行部分撇账,或(2)完全撇账贷款账面价值。在某些情况下,已获得市场报价或评估价值的物业位于可比销售数据有限、过时或不可用的地区。抵押品相关减值贷款的公允价值估计是从房地产经纪人或其他第三方顾问那里获得的。这些评估可以使用单一的估值方法或多种方法的组合,这些方法通常包括各种3级投入。评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整,这种调整通常意义重大。管理层可以根据经济因素和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。这些可能调整的幅度可能会有所不同。下表所列截至列报期间的减值贷款包括有特别拨备的减值贷款以及已部分注销的减值贷款。
下表提供了每类资产和负债的层次结构和公允价值,这些资产和负债在列报期间按公允价值计量。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按公允价值经常性计量的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量使用 |
| | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 | | 重要的其他人 可观察到的 输入量 | | 意义重大 看不见 输入量 | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的证券 | | $ | 69,110 | | | $ | 8,248,137 | | | $ | — | | | $ | 8,317,247 | |
衍生资产 | | — | | | 153,990 | | | — | | | 153,990 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 69,110 | | | $ | 8,402,127 | | | $ | — | | | $ | 8,471,237 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | — | | | $ | 64,220 | | | $ | — | | | $ | 64,220 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量使用 |
| | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 | | 重要的其他人 可观察到的 输入量 | | 意义重大 看不见 输入量 | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的证券 | | $ | — | | | $ | 8,625,259 | | | $ | — | | | $ | 8,625,259 | |
衍生资产 | | — | | | 34,056 | | | — | | | 34,056 | |
| | $ | — | | | $ | 8,659,315 | | | $ | — | | | $ | 8,659,315 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性计量的资产。
无需按公允价值列账的金融工具
FASB ASC主题825,金融工具,要求披露金融工具的估计公允价值。公司的估计公允价值金额是由公司使用现有市场信息和适当的估值方法确定的。然而,制定公允价值的估计需要相当大的判断力。因此,这些估计不一定表明该公司在当前市场交易中可能实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
下表列出了截至公布日期,公司在综合财务状况报表中未按公允价值计量的资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带 金额 | | 公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 465,853 | | | $ | 465,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 465,853 | |
生息存款 | | 1,420,970 | | | 1,420,970 | | | — | | | — | | | 1,420,970 | |
持有至到期的证券 | | 3,104,557 | | | 1,165,887 | | | 1,511,947 | | | — | | | 2,677,834 | |
持有待售贷款 | | 924,644 | | | — | | | 924,644 | | | — | | | 924,644 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 467,786 | | | — | | | — | | | 465,996 | | | 465,996 | |
应计应收利息 | | 78,799 | | | 1,021 | | | 25,978 | | | 51,800 | | | 78,799 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 13,238,426 | | | $ | — | | | $ | 12,357,500 | | | $ | — | | | $ | 12,357,500 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | 700,000 | | | — | | | 700,000 | | | — | | | 700,000 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
次级债券,净额 | | 15,855 | | | — | | | 15,855 | | | — | | | 15,855 | |
应计应付利息 | | 3,375 | | | — | | | 3,375 | | | — | | | 3,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带 金额 | | 公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 208,193 | | | $ | 208,193 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 208,193 | |
生息存款 | | 5,179,753 | | | 5,179,753 | | | — | | | — | | | 5,179,753 | |
| | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | 893,194 | | | — | | | 893,194 | | | — | | | 893,194 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 887,304 | | | — | | | — | | | 891,166 | | | 891,166 | |
应计应收利息 | | 40,370 | | | 41 | | | 8,980 | | | 31,349 | | | 40,370 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 14,290,628 | | | $ | — | | | $ | 14,167,200 | | | $ | — | | | $ | 14,167,200 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
次级债券,净额 | | 15,845 | | | — | | | 15,646 | | | — | | | 15,646 | |
应计应付利息 | | 223 | | | — | | | 223 | | | — | | | 223 | |
注13-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位为千,每股数据除外) |
基本信息 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 43,328 | | | $ | 23,492 | | | $ | 109,319 | | | $ | 57,137 | |
减去:支付给优先股股东的股息 | | 2,688 | | | — | | | 8,064 | | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 40,640 | | | $ | 23,492 | | | $ | 101,255 | | | $ | 57,137 | |
加权平均已发行普通股 | | 31,655 | | | 26,525 | | | 31,505 | | | 24,927 | |
基本每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 3.21 | | | $ | 2.29 | |
稀释 | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 40,640 | | | $ | 23,492 | | | $ | 101,255 | | | $ | 57,137 | |
普通股基本收益的加权平均已发行普通股 | | 31,655 | | | 26,525 | | | 31,505 | | | 24,927 | |
补充:股票奖励的稀释效应 | | 148 | | | 241 | | | 164 | | | 381 | |
普通股和稀释性潜在普通股 | | 31,803 | | | 26,766 | | | 31,669 | | | 25,308 | |
稀释每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.20 | | | $ | 2.26 | |
以股票为基础的奖励104,000和44,000分别截至2022年和2021年9月30日的三个月的普通股和85,000和44,000分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的普通股不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是反稀释的。
附注14-股东权益
本公司经修订的公司章程(“章程”)授权本公司发行最多(I)150,000,000A类普通股,面值$0.01每股(“A类普通股”)及(Ii)10,000,000优先股,面值$0.01每股。
优先股
经董事会授权,本公司可不时发行一个或多个系列优先股的股份。董事会可以不经A类普通股持有人采取任何行动,或者除有流通股的任何优先股系列条款另有规定外,优先股持有人可以通过决议指定和设立新的优先股系列。在设立该系列优先股后,董事会将决定可发行的该系列优先股的股份数量以及该系列优先股的权利和优先股。任何系列优先股的权利可包括一般或特别投票权;优先清算或优先购买权;优先累积或非累积股息权;赎回或认沽权利;以及转换或交换权利。
2021年8月4日,公司发行并出售8,000,000存托股份(“存托股份”),每股占股份的1/40权益5.375固定利率非累积永久优先股百分比,A系列,面值$0.01每股(“A系列优先股”),清算优先权为#美元1,000每股A系列优先股,相当于$25按存托股份计算。是次发售的总收益为#元。200.0百万美元,公司净收益约为$193.6扣除承销折扣和发行费用后的100万美元。当公司董事会或正式授权的董事会委员会宣布,股息将从发行之日起支付,从2021年11月15日开始每季度拖欠一次。公司可以在2026年8月15日或之后赎回A系列优先股,但需获得监管部门的批准。代表A系列优先股的存托股票在纽约证券交易所交易,代码为“SI PRA”。
优先股分红
下表列出了公司存托股份的历史优先股股息支付细节,相当于A系列优先股的1/40权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣布派息日期 | | 每股金额 | | 每股存托股份金额 | | 总股息 (单位:千) | | 所涵盖的期间 | | 记录日期 | | 股息支付日期 |
2021年10月14日 | | $ | 15.08 | | | $ | 0.377 | | | $ | 3,016 | | | 2021年8月4日至2021年11月14日 | | 2021年10月29日 | | 2021年11月15日 |
2022年1月14日 | | 13.44 | | | 0.336 | | | 2,688 | | | 2021年11月15日至2022年2月14日 | | 2022年1月31日 | | 2022年2月15日 |
April 11, 2022 | | 13.44 | | | 0.336 | | | 2,688 | | | 2022年2月15日至2022年5月14日 | | April 29, 2022 | | May 16, 2022 |
July 11, 2022 | | 13.44 | | | 0.336 | | | 2,688 | | | 2022年5月15日至2022年8月14日 | | July 29, 2022 | | 2022年8月15日 |
普通股
A类有投票权普通股。A类普通股的每位持有人有权就提交股东表决的所有事项,就每股股份投一票,除非法律另有规定,并受我们优先股的任何已发行股份持有人的权利和优先权所规限。公司董事会成员由投票表决的多数票选举产生。公司章程明确禁止累积投票权。
B类无投票权普通股。B类无投票权普通股由初始持有人持有时没有投票权,但有某些有限的例外情况。B类非投票权普通股的每股将在A类普通股的初始持有人进行某些出售或转让时自动转换为A类普通股,包括出售或转让给独立的第三方以及广泛分布的公开发行。如果B类非投票权普通股被出售或转让给初始持有人的关联公司,则B类非投票权普通股不会转换为A类普通股。2022年6月10日,在公司股东年会上,公司股东通过了对公司章程的修改,取消了公司的B类无投票权普通股,并将该股份重新分配给公司的A类普通股。2022年6月14日,授权但未签发的25,000,000B类非投票权普通股,$0.01面值,注销并重新分配为A类普通股,$0.01票面价值。B类非投票权普通股股份的重新分配使A类普通股的总授权股份增加了25,000,000股份。
2021年1月26日,本公司完成其承销公开发行4,563,493A类普通股,价格为$63.00每股,包括595,238A类普通股在承销商全额行使其购买额外股份的选择权后的股份。是次发售的总收益为#元。287.5百万美元,公司净收益为$272.4扣除承销折扣和发行费用后的100万美元。
于2021年3月9日,本公司订立股权分派协议,根据该协议,本公司可不时发行及出售,总销售总价最高可达$300.0通过“在市场上”的股权发行计划或自动柜员机发行公司A类普通股的100万股。截至2021年6月30日,本公司已完成ATM机发售,共2,793,826A类普通股的平均售价为$107.38。这些交易为公司带来净收益#美元。295.1扣除佣金和费用后的百万美元。
2021年12月9日,本公司完成其承销公开发行3,806,895A类普通股,价格为$145.00每股,包括496,551A类普通股在承销商全额行使其购买额外股份的选择权后的股份。是次发售的总收益为#元。552.0百万美元,公司净收益为$530.3扣除承销折扣和发行费用后的100万美元。
2022年1月31日,公司发布1,221,217向卖方出售公司A类普通股,用于购买某些技术资产,价格为$107.74每股,总价值为$131.6百万美元。
附注15-后续事件
优先股分红
2022年10月11日,公司董事会宣布季度股息为$13.44每股,相当于$0.3362022年8月15日至2022年11月14日期间,A系列优先股上的每股存托股份,总股息为$2.7百万美元。红利将于2022年11月15日支付给截至2022年10月28日登记在册的A系列优先股股东。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在回顾影响公司财务状况的重要因素和所述时期的经营结果。阅读本讨论和分析时应结合所附的综合财务报表和相关说明以及公司的Form 10-K年度报告,Form 10-K包含公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度经审计财务报表,该报告已提交给美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)(“Sequoia Capital”)。截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的业绩。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”等词语或短语来作出,“目标”、“目标”、“将会”、“目标”和“展望”,或这些词或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于对我们的行业和管理层的信念以及管理层做出的某些假设的当前预期、估计和预测,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。新的风险和不确定因素可能会不时出现,我们无法预测它们的发生。此外,我们无法评估每个风险和不确定性对我们业务的影响,也无法评估任何风险或不确定性、或风险和不确定性的组合可能在多大程度上导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。虽然不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的, 以下是可能导致实际结果与前瞻性表述中包含或暗示的结果大不相同的某些因素:总体经济、政治或行业状况的变化;地缘政治担忧,包括乌克兰正在进行的战争;新冠肺炎大流行的规模和持续时间以及相关的变异和突变及其对全球经济和金融市场状况以及我们的业务、经营结果和财务状况的影响;美国财政和货币政策的不确定性,包括美联储理事会的利率政策;通胀/通货紧缩、利率、市场和货币波动;全球资本和信贷市场的波动和中断;美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的转变和潜在替代参考利率的不确定性,包括有担保的隔夜融资利率(SOFR);产品定价和服务的竞争压力;我们业务战略的成功、影响和时机,包括市场对任何新产品或服务的接受;金融服务政策、法律和法规变化的影响,包括与税收、银行、证券、数字货币和保险有关的政策、法规的变化,以及监管机构对这些政策、法规和法规的应用;网络安全威胁和防御它们的成本,包括遵守在州、国家或全球层面打击网络安全的潜在立法的成本;以及可能影响我们未来结果的其他因素。
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的,那么我们的实际结果、表现或成就可能与本10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和注册声明中表达或暗示的结果、表现或成就大不相同。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅提交给美国证券交易委员会的2021年10-K表格第I部分第1A项下的“风险因素”。
任何前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表,我们不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务,无论是因为新信息、未来发展还是其他原因,除非法律要求。
概述
银门资本公司是我们的全资子公司银门银行的控股公司,我们相信银门银行是为新兴和不断扩大的数字资产行业的参与者提供创新金融基础设施解决方案和服务的领先提供商。我们的领先地位和增长战略的关键是银门交换网络(“SEN”),这是我们为数字资产行业参与者提供的专有、几乎即时的支付网络,作为开发其他产品和服务的平台。SEN具有强大的网络效应,随着参与者和使用率的增加,它变得更有价值。SEN使我们能够显著增长我们为数字资产行业参与者提供的无息存款产品,在过去四年中,该产品提供了我们的大部分资金 好几年了。与大多数传统金融机构相比,这种独特的资金来源是一个明显的优势,使我们能够从保守的现金、短期证券和某些类型的贷款投资组合中获得收入,我们认为这些投资组合可以产生
具有吸引力的风险调整后回报。此外,SEN的使用增加了非利息收入,我们相信,随着我们开发和部署与我们的数字资产计划相关的收费解决方案,这些收入将成为宝贵的额外收入来源。我们还在评估其他产品或产品增强功能,旨在为我们的客户提供进一步的金融基础设施解决方案,并加强SEN网络效果。
该公司是马里兰州的一家公司,其资产主要是对银行的投资,其主要活动是通过银行进行的。本公司为注册银行控股公司,受美国联邦储备委员会(“美联储”)监管。本行受加州金融保护与创新部金融机构分部(“DFPI”)的监管,自2012年起成为旧金山联邦储备银行(“FRB”)的成员银行。银行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)按法定限额投保。
2013年,我们开始探索数字资产行业,并从那时起大幅扩展和重新定位我们的产品和服务菜单,以支持我们不断增长的数字资产计划,包括为国内和国际数字资产相关业务实施存款和现金管理服务。由于我们近年来专注于数字资产行业,以及我们提供的独特增值解决方案和服务,我们的无息存款大幅增加,这使得我们能够通过增加对其他银行和证券的有息存款的投资,在低风险资产上产生诱人的回报。相应地,我们大幅降低了对房地产贷款的重视,目前我们的贷款活动重点是比特币抵押贷款,或SEN杠杆,以及抵押仓库贷款。事实上,我们在2020年试行的SEN杠杆贷款产品,现在是公司的核心贷款产品之一。
数字资产计划
我们利用SEN和我们在数字资产行业的管理团队的专业知识,为许多美国最大的数字资产交易所和全球投资者以及将本公司作为其产品基础层的其他数字资产基础设施提供商开发、实施和维护关键金融基础设施解决方案和服务。SEN是我们数字资产相关客户运营的核心要素,使我们能够与现有客户一起成长,并吸引能够从我们的创新解决方案和服务中受益的新客户。我们相信,我们的愿景和先进的合规方法是对SEN的补充,并使我们能够通过开发更多的基础设施解决方案和服务来扩大我们在行业中的领导地位,以促进我们的业务增长。
2013年,我们开始基于我们认为极具吸引力的市场动态来探索数字资产行业:
•重要的成长型行业:数字资产为执行具有巨大增长潜力的金融交易提供了一种革命性的模式。
•基础设施需求:为了得到广泛采用,数字资产需要依赖于金融服务的许多传统元素,包括那些支持资金转移、客户账户控制和其他安全措施的服务。
•作为进入壁垒的监管复杂性:向数字资产行业提供基础设施解决方案和服务将需要专门的合规能力和一支对数字资产和金融服务行业都有深刻理解的管理团队。
这些见解已被证明是正确的,我们相信它们在今天仍然是正确的。事实上,我们认为,自2013年以来,数字资产的市场机会、对基础设施解决方案和服务的需求以及监管的复杂性都大幅扩大。我们在过去八年应对这些市场动态的能力为我们提供了数字资产行业的先发优势,这是我们今天领导地位的基石。
数字资产客户
我们的客户基础迅速增长,许多客户主动与我们接洽,因为我们是向数字资产行业参与者提供创新金融基础设施解决方案和服务的领先供应商,其中包括我们独特的技术解决方案。截至2022年9月30日,我们在客户自注册流程和渠道的不同阶段拥有300多个潜在数字资产客户线索,其中包括广泛的合规性调查,以及为那些有兴趣使用我们专有的基于云的应用程序编程接口(API)的新数字资产客户整合客户的技术堆栈。
以下列表列出了有关作为我们的主要客户的市场参与者类型的摘要信息:
•数字资产交易所:买卖数字资产的交易所;包括场外交易(“OTC”)交易柜台。
•机构投资者:对冲基金、风险投资基金、私人股本基金、家族理财室和传统资产管理公司都在投资这一相对较新的数字资产类别。
•其他客户:开发新协议、平台和应用程序的公司;采矿业务;以及其他服务提供商。
我们的客户包括一些美国最大的交易所和数字资产行业的全球投资者。这些市场参与者通常持有两种不同类型的基金中的一种或两种:(I)市场参与者用于数字资产投资活动的基金,我们称之为投资者基金;(Ii)市场参与者用于商业运营的基金,我们称为运营基金。
我们的客户生态系统还包括需要我们的解决方案和服务的软件开发商、数字资产矿商、托管人和一般行业参与者。
银门交换网络
截至2022年9月30日的三个月和九个月,SEN上发生的美元转账分别为1,126亿美元和4,462亿美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为1,620亿美元和5,681亿美元。
财务业绩
2020年11月,美国证券交易委员会通过修正案,对S-K条例中的某些财务信息披露要求进行了现代化、简化和加强,并于2021年2月10日生效。对条例S-K第303项的一次更新允许登记人将最近完成的季度的结果与上一年的上一季度或相应季度的结果进行比较。我们选择采用这一规则变化,因为管理层认为,将当前季度的业绩与上一季度的业绩进行比较,更有助于确定当前的业务趋势,并提供更有意义的比较。因此,在本管理层的讨论和分析中,我们对截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月的业绩进行了比较(如果适用)。如有需要,我们将继续将今年迄今的业绩与上一年的相应年初迄今业绩进行比较。
下表列出了所示期间的业务成果、业绩比率和份额数据的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | |
| | (单位为千,每股数据除外) |
运营报表数据: | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 90,766 | | | $ | 71,587 | | | $ | 213,191 | | | $ | 91,912 | |
利息支出 | | 9,878 | | | 1,041 | | | 11,262 | | | 851 | |
净利息收入 | | 80,888 | | | 70,546 | | | 201,929 | | | 91,061 | |
冲销贷款损失准备金 | | (601) | | | — | | | (3,075) | | | — | |
扣除拨备后的净利息收入 | | 81,489 | | | 70,546 | | | 205,004 | | | 91,061 | |
非利息收入 | | 8,454 | | | 9,214 | | | 27,118 | | | 34,201 | |
非利息支出 | | 33,153 | | | 30,552 | | | 91,723 | | | 63,464 | |
所得税前收入 | | 56,790 | | | 49,208 | | | 140,399 | | | 61,798 | |
所得税费用 | | 13,462 | | | 10,603 | | | 31,080 | | | 4,661 | |
净收入 | | 43,328 | | | 38,605 | | | 109,319 | | | 57,137 | |
优先股股息 | | 2,688 | | | 2,688 | | | 8,064 | | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 40,640 | | | $ | 35,917 | | | $ | 101,255 | | $ | 57,137 | |
财务比率(1): | | | | | | | | |
平均资产回报率(ROAA) | | 1.04 | % | | 0.89 | % | | 0.84 | % | | 0.75 | % |
平均股本回报率(ROAE) | | 11.24 | % | | 9.58 | % | | 8.85 | % | | 9.73 | % |
平均普通股权益回报率(ROACE) | | 12.99 | % | | 10.99 | % | | 10.13 | % | | 10.27 | % |
净息差(2) | | 2.31 | % | | 1.96 | % | | 1.86 | % | | 1.24 | % |
非利息收入与平均资产之比 | | 0.22 | % | | 0.23 | % | | 0.22 | % | | 0.45 | % |
非利息支出与平均资产之比 | | 0.85 | % | | 0.75 | % | | 0.76 | % | | 0.83 | % |
效率比(3) | | 37.11 | % | | 38.30 | % | | 40.05 | % | | 50.67 | % |
贷款收益率(4) | | 5.83 | % | | 5.23 | % | | 5.16 | % | | 4.43 | % |
存款成本 | | 0.16 | % | | 0.00 | % | | 0.05 | % | | 0.00 | % |
资金成本 | | 0.28 | % | | 0.03 | % | | 0.10 | % | | 0.01 | % |
共享数据: | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 1.14 | | | $ | 3.21 | | | $ | 2.29 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 1.28 | | | $ | 1.13 | | | $ | 3.20 | | | $ | 2.26 | |
基本加权平均流通股 | | 31,655 | | | 31,635 | | | 31,505 | | | 24,927 | |
稀释加权平均流通股 | | 31,803 | | | 31,799 | | | 31,669 | | | 25,308 | |
________________________(1)除效率比率外,其他数据均按年率计算。
(2)净利差是按年化净利息收入计算的比率,在完全应税等值的基础上,使用21.0%的联邦法定税率计算免税证券的利息收入,除以同期平均可赚取利息的资产。
(3)效率比率的计算方法是用非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。
(4)包括非权责发生制贷款和90天及以上逾期贷款。
下表列出了所示日期的财务状况和比率的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | |
| | (千美元,每股数据除外) |
财务状况数据报表: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,886,823 | | | $ | 5,387,946 | |
证券 | | 11,421,804 | | | 8,625,259 | |
持有待售贷款 | | 924,644 | | | 893,194 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 467,786 | | | 887,304 | |
其他 | | 766,283 | | | 211,792 | |
总资产 | | $ | 15,467,340 | | | $ | 16,005,495 | |
存款 | | $ | 13,238,426 | | | $ | 14,290,628 | |
借款 | | 715,855 | | | 15,845 | |
其他负债 | | 181,714 | | | 90,186 | |
总负债 | | 14,135,995 | | | 14,396,659 | |
股东权益总额 | | 1,331,345 | | | 1,608,836 | |
总负债和股东权益 | | $ | 15,467,340 | | | $ | 16,005,495 | |
不良资产: | | | | |
非权责发生制贷款 | | $ | 3,698 | | | $ | 4,003 | |
问题债务重组 | | $ | 1,623 | | | $ | 1,713 | |
拥有的其他房地产,净额 | | $ | 45 | | | $ | — | |
不良资产 | | $ | 3,743 | | | $ | 4,003 | |
资产质量比率: | | | | |
不良资产占总资产的比例 | | 0.02 | % | | 0.03 | % |
不良贷款占总贷款的比例(1) | | 0.79 | % | | 0.45 | % |
净冲销与平均贷款总额之比(1)(2) | | 0.09 | % | | 0.00 | % |
贷款损失准备占贷款总额的比例(1) | | 0.67 | % | | 0.77 | % |
非权责发生贷款的贷款损失准备 | | 85.88 | % | | 172.77 | % |
公司资本比率: | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.71 | % | | 11.07 | % |
普通股一级资本比率 | | 40.72 | % | | 49.53 | % |
一级风险资本充足率 | | 46.54 | % | | 56.82 | % |
基于风险的总资本比率 | | 46.63 | % | | 57.08 | % |
普通股权益与总资产之比 | | 7.36 | % | | 8.84 | % |
普通股每股账面价值 | | $ | 35.94 | | | $ | 46.55 | |
银行资本比率: | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.45 | % | | 10.49 | % |
普通股一级资本比率 | | 45.45 | % | | 53.89 | % |
一级风险资本充足率 | | 45.45 | % | | 53.89 | % |
基于风险的总资本比率 | | 45.53 | % | | 54.15 | % |
其他: | | | | |
总人数 | | 439 | | | 279 | |
________________________(1)贷款不包括在每个列示日期持有的待售贷款。
(2)包括因将贷款转移到持有待售资产而产生的减记。
关键会计政策和估算
随附的管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析是基于我们未经审计的中期综合财务报表,该报表是根据公认会计准则编制的。根据公认会计原则编制这些财务报表时,管理层需要作出估计和判断,以影响或有资产和负债的报告金额、负债、收入、费用和相关披露。我们根据过往经验及在目前情况下被认为合理的各种其他假设作出估计,而这些假设的结果构成对其他来源难以取得的若干资产及负债的账面价值作出判断的基础。我们在持续的基础上评估我们的估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。在截至2022年9月30日的9个月内,我们在2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目没有重大变化。
我们的合并财务报表附注中详细描述的会计政策,包括在公司的Form 10-K年度报告中,是我们财务报表的组成部分。在审查我们报告的经营结果和财务状况时,彻底了解这些会计政策是至关重要的。我们认为,这些关键的会计政策和估计要求我们对本质上不确定的事项做出困难、主观或复杂的判断。这些估计的变化可能会在不同时期发生,或者使用我们本可以在本期合理使用的不同估计,将对我们的财务状况、运营结果或流动资金产生重大影响。
经营成果
净收入
下表列出了所示期间净收入的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 增加百分比/ (减少) | | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 增加百分比/ (减少) |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
利息收入 | | $ | 90,766 | | | $ | 71,587 | | | 26.8 | % | | $ | 213,191 | | | $ | 91,912 | | | 132.0 | % |
利息支出 | | 9,878 | | | 1,041 | | | 848.9 | % | | 11,262 | | | 851 | | | 不适用 |
净利息收入 | | 80,888 | | | 70,546 | | | 14.7 | % | | 201,929 | | | 91,061 | | | 121.8 | % |
冲销贷款损失准备金 | | (601) | | | — | | | 不适用 | | (3,075) | | | — | | | 不适用 |
扣除拨备后的净利息收入 | | 81,489 | | | 70,546 | | | 15.5 | % | | 205,004 | | | 91,061 | | | 125.1 | % |
非利息收入 | | 8,454 | | | 9,214 | | | (8.2) | % | | 27,118 | | | 34,201 | | | (20.7) | % |
非利息支出 | | 33,153 | | | 30,552 | | | 8.5 | % | | 91,723 | | | 63,464 | | | 44.5 | % |
所得税前收入 | | 56,790 | | | 49,208 | | | 15.4 | % | | 140,399 | | | 61,798 | | | 127.2 | % |
所得税费用 | | 13,462 | | | 10,603 | | | 27.0 | % | | 31,080 | | | 4,661 | | | 566.8 | % |
净收入 | | $ | 43,328 | | | $ | 38,605 | | | 12.2 | % | | $ | 109,319 | | | $ | 57,137 | | | 91.3 | % |
________________________N/M-没有意义
截至2022年9月30日的三个月的净收益为4330万美元,比截至2022年6月30日的三个月的净收益3860万美元增加了470万美元或12.2%。增加的主要原因是净利息收入增加了1030万美元,贷款损失准备金减少了60万美元,但被非利息收入减少80万美元、所得税支出增加290万美元和非利息支出增加260万美元所抵消,所有这些都如下所述。
截至2022年9月30日的9个月的净收益为1.093亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的净收益5710万美元增加了5220万美元或91.3%。增加的主要原因是净利息收入增加1.109亿美元,贷款损失准备金减少310万美元,但被非利息收入减少710万美元、所得税支出增加2640万美元和非利息支出增加2830万美元所抵消,所有这些都如下所述。
净利息收入和净息差分析(应税等值基础)
我们通过净息差和净息差分析我们从利息资产产生的收入最大化的能力,并控制我们负债的利息支出,以净利息收入衡量。利息收入净额是指从产生利息的资产(例如贷款、在其他银行和证券的存款赚取利息)所赚取的利息和手续费与用于为这些资产提供资金的计息负债(例如存款和借款)所产生的利息支出之间的差额。
市场利率和我们从计息资产或计息负债上赚取的利率,以及计息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和类型的变化,通常是净利息收入、净利差和净息差定期变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的,包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、国内和国外金融市场的政治和国际条件和条件。我们通过使用有效的资产负债管理技术来应对这些因素的变化的能力,对于保持我们的净利息收入和净利差作为我们主要收入来源的稳定至关重要。
下表显示了我们的资产、负债和股东权益的每一个主要类别的平均未偿还余额,以及我们的资产的平均收益率和我们的负债的平均成本。此类收益和成本的计算方法是将收入或支出除以同期相关资产或负债的日均余额。
免税证券所得按应税等值计算。净利息收入、净利差和净利差在应税等值基础上列报,以一致反映基于21.0%的联邦法定税率的应税证券和免税证券的收入。
平均资产负债表和净利息分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 |
| | 平均值 杰出的 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 杰出的 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
在其他银行的存款有利息收入 | | $ | 1,324,361 | | | $ | 8,001 | | | 2.40 | % | | $ | 1,458,173 | | | $ | 3,008 | | | 0.83 | % |
应税证券 | | 8,868,639 | | | 47,401 | | | 2.12 | % | | 9,058,960 | | | 30,986 | | | 1.37 | % |
免税证券(1) | | 2,889,391 | | | 18,243 | | | 2.50 | % | | 2,992,038 | | | 18,759 | | | 2.51 | % |
贷款(2)(3) | | 1,407,290 | | | 20,663 | | | 5.83 | % | | 1,689,852 | | | 22,054 | | | 5.23 | % |
其他 | | 62,835 | | | 289 | | | 1.82 | % | | 58,852 | | | 719 | | | 4.90 | % |
生息资产总额 | | 14,552,516 | | | 94,597 | | | 2.58 | % | | 15,257,875 | | | 75,526 | | | 1.99 | % |
非息资产 | | 942,110 | | | | | | | 1,010,486 | | | | | |
总资产 | | $ | 15,494,626 | | | | | | | $ | 16,268,361 | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
计息存款 | | $ | 1,000,615 | | | $ | 5,221 | | | 2.07 | % | | $ | 68,128 | | | $ | 2 | | | 0.01 | % |
FHLB垫款和其他借款 | | 769,565 | | | 4,399 | | | 2.27 | % | | 397,810 | | | 796 | | | 0.80 | % |
次级债券 | | 15,854 | | | 258 | | | 6.46 | % | | 15,850 | | | 243 | | | 6.15 | % |
计息负债总额 | | 1,786,034 | | | 9,878 | | | 2.19 | % | | 481,788 | | | 1,041 | | | 0.87 | % |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 12,139,522 | | | | | | | 13,951,397 | | | | | |
其他负债 | | 134,164 | | | | | | | 330,658 | | | | | |
股东权益 | | 1,434,906 | | | | | | | 1,504,518 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 15,494,626 | | | | | | | $ | 16,268,361 | | | | | |
净息差(4) | | | | | | 0.39 | % | | | | | | 1.12 | % |
净利息收入,应纳税等值基础 | | | | $ | 84,719 | | | | | | | $ | 74,485 | | | |
净息差(5) | | | | | | 2.31 | % | | | | | | 1.96 | % |
对账至报告的净利息收入: | | | | | | | | | | | | |
对应税等值基础的调整 | | | | (3,831) | | | | | | | (3,939) | | | |
净利息收入,如报告 | | | | $ | 80,888 | | | | | | | $ | 70,546 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | 平均值 杰出的 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 费率 | | 平均值 杰出的 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
在其他银行的存款有利息收入 | | $ | 1,943,479 | | | $ | 12,394 | | | 0.85 | % | | $ | 4,718,163 | | | $ | 4,633 | | | 0.13 | % |
应税证券 | | 8,808,166 | | | 96,166 | | | 1.46 | % | | 3,095,984 | | | 25,916 | | | 1.12 | % |
免税证券(1) | | 2,922,842 | | | 53,691 | | | 2.46 | % | | 722,129 | | | 12,446 | | | 2.30 | % |
贷款(2)(3) | | 1,579,713 | | | 61,004 | | | 5.16 | % | | 1,531,408 | | | 50,727 | | | 4.43 | % |
其他 | | 54,556 | | | 1,211 | | | 2.97 | % | | 25,308 | | | 804 | | | 4.25 | % |
生息资产总额 | | 15,308,756 | | | 224,466 | | | 1.96 | % | | 10,092,992 | | | 94,526 | | | 1.25 | % |
非息资产 | | 882,854 | | | | | | | 130,766 | | | | | |
总资产 | | $ | 16,191,610 | | | | | | | $ | 10,223,758 | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
计息存款 | | $ | 385,186 | | | $ | 5,244 | | | 1.82 | % | | $ | 97,048 | | | $ | 107 | | | 0.15 | % |
FHLB垫款和其他借款 | | 415,388 | | | 5,265 | | | 1.69 | % | | 15 | | | — | | | 0.00 | % |
次级债券 | | 15,850 | | | 753 | | | 6.35 | % | | 15,836 | | | 744 | | | 6.28 | % |
计息负债总额 | | 816,424 | | | 11,262 | | | 1.84 | % | | 112,899 | | | 851 | | | 1.01 | % |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
无息存款 | | 13,614,495 | | | | | | | 9,288,468 | | | | | |
其他负债 | | 231,158 | | | | | | | 37,124 | | | | | |
股东权益 | | 1,529,533 | | | | | | | 785,267 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 16,191,610 | | | | | | | $ | 10,223,758 | | | | | |
净息差(4) | | | | | | 0.12 | % | | | | | | 0.24 | % |
净利息收入,应纳税等值基础 | | | | $ | 213,204 | | | | | | | $ | 93,675 | | | |
净息差(5) | | | | | | 1.86 | % | | | | | | 1.24 | % |
对账至报告的净利息收入: | | | | | | | | | | | | |
对应税等值基础的调整 | | | | (11,275) | | | | | | | (2,614) | | | |
净利息收入,如报告 | | | | $ | 201,929 | | | | | | | $ | 91,061 | | | |
________________________(1)免税证券的利息收入是在应税等值基础上列报的,在所有列报期间采用21.0%的联邦法定税率。
(2)贷款包括扣除递延费用和扣除贷款损失准备前的非权责发生制贷款和待售贷款。
(3)利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
(4)净息差是指计息资产所赚取的利率与计息负债所支付的利率之间的差额。
(5)净息差是在应税等值基础上计算的年化净利息收入除以同期平均赚取利息资产的比率。
关于所示期间利息收入和利息支出变化的美元金额的资料,并区分不同的变化
可归因于交易量的变化和利率变化的变化。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变化按比例分配给业务量和业务量。
净利息收入变动分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月与2022年6月30日的比较 | | 截至2022年9月30日的9个月与2021年9月30日的比较 |
| | 由于以下原因而发生更改 | | 利息 方差 | | 由于以下原因而发生更改 | | 利息 方差 |
| | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
在其他银行的存款有利息收入 | | $ | (246) | | | $ | 5,239 | | | $ | 4,993 | | | $ | (2,725) | | | $ | 10,486 | | | $ | 7,761 | |
应税证券 | | (318) | | | 16,733 | | | 16,415 | | | 47,816 | | | 22,434 | | | 70,250 | |
免税证券(1) | | (444) | | | (72) | | | (516) | | | 37,930 | | | 3,315 | | | 41,245 | |
贷款 | | (4,536) | | | 3,145 | | | (1,391) | | | 4,847 | | | 5,430 | | | 10,277 | |
其他 | | 57 | | | (487) | | | (430) | | | 929 | | | (522) | | | 407 | |
利息收入总额 | | (5,487) | | | 24,558 | | | 19,071 | | | 88,797 | | | 41,143 | | | 129,940 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
计息存款 | | 4,011 | | | 1,208 | | | 5,219 | | | 88 | | | 5,049 | | | 5,137 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 762 | | | 2,841 | | | 3,603 | | | 477 | | | 4,788 | | | 5,265 | |
次级债券 | | 3 | | | 12 | | | 15 | | | 1 | | | 8 | | | 9 | |
利息支出总额 | | 4,776 | | | 4,061 | | | 8,837 | | | 566 | | | 9,845 | | | 10,411 | |
净利息收入,应纳税等值基础 | | $ | (10,263) | | | $ | 20,497 | | | $ | 10,234 | | | $ | 88,231 | | | $ | 31,298 | | | $ | 119,529 | |
________________________(1)免税证券的利息收入是在应税等值基础上列报的,在所有列报期间采用21.0%的联邦法定税率。
截至2022年9月30日的三个月,在应税等值基础上的净利息收入增加了1020万美元,达到8470万美元,而截至2022年6月30日的三个月为7450万美元,这是由于利息收入增加了1910万美元,部分被利息支出增加了880万美元所抵消。
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的平均总利息资产减少了7亿美元,降幅为4.6%,这主要是由于证券和贷款余额减少。总生息资产的平均年化收益率由截至2022年6月30日的三个月的1.99%上升至截至2022年9月30日的三个月的2.58%,主要是由于证券和其他银行的生息存款收益率较高。由于市场利率上升,证券收益率从截至2022年6月30日的三个月的1.66%上升到截至2022年9月30日的三个月的2.21%。
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的平均计息负债增加了13亿美元,即270.7%,这是由于使用了短期经纪存单和FHLB预付款的平均余额增加。计息负债总额的平均年化利率由截至2022年6月30日的三个月的0.87%上升至截至2022年9月30日的三个月的2.19%,主要是由于与最近发行的经纪存单有关的利息支出以及FHLB垫款利率的上升。
截至2022年9月30日止三个月的净息差为0.39%,净息差为2.31%,而截至2022年6月30日止三个月的净息差分别为1.12%及1.96%。与截至2022年6月30日的三个月相比,净息差减少主要是由于使用经纪存单和增加平均FHLB预付款。净息差较截至2022年6月30日的三个月上升,主要是由于反映利率上升环境的可调整利率证券和其他银行的生息存款收益率上升,但因与经纪存单和FHLB垫款相关的借款成本上升以及来自衍生品的净支出而部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月,在应税等值基础上的净利息收入增加了1.195亿美元,达到2.132亿美元,而截至2021年9月30日的9个月,净利息收入为9370万美元,这是由于利息收入增加1.299亿美元,部分被利息支出增加1040万美元所抵消。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,平均总有息资产增加了52亿美元,即51.7%,这主要是由于数字资产相关存款的增长为证券余额的增加提供了资金。所有有息资产的平均年化收益率由截至9个月的1.25%上升
至2022年9月30日止九个月的1.96%,主要是由于市场利率上升导致证券组合的收益率上升,以及相对较高收益证券的比例较高,以及其他银行的相对较低收益利息存款占可生息资产的比例较低。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的平均计息负债增加7.035亿美元,即623.1%,这是由于使用了经纪存单和FHLB垫款的平均余额增加。在截至2022年9月30日的9个月内,计息负债的平均年化利率由2021年同期的1.01%上升至1.84%,主要是由于与最近发行的经纪存单有关的利息支出以及FHLB垫款利率的上升。
截至2022年9月30日止九个月,净息差为0.12%,净息差为1.86%,而2021年同期分别为0.24%及1.24%。净息差的减少主要是由于使用经纪存款证和增加FHLB垫款,但因较高成本的次级债券占计息负债的百分比较低及证券占赚息资产的百分比较高而被部分抵销。截至2022年9月30日止九个月的净息差上升,主要是由于较高收益证券的比例较高,而其他银行相对较低收益的生息存款占生息资产的比例较低,以及生息资产的市场利率上升所致。
贷款损失准备金
贷款损失准备是从收入中扣除,以使我们的贷款损失拨备达到管理层认为适当的水平。关于我们管理层在确定贷款损失拨备时所考虑的因素的说明,见“--财务状况--贷款损失拨备”。
截至2022年9月30日的三个月,我们记录了60万美元的贷款损失拨备,而截至2022年6月30日的三个月没有拨备。在截至2022年9月30日的9个月中,我们记录了310万美元的贷款损失拨备冲销,而截至2021年9月30日的9个月没有拨备。截至2022年9月30日,贷款损失拨备占总投资贷款的比例为0.67%,而2022年6月30日和2021年9月30日的拨备分别为0.74%和0.85%。在截至2022年9月30日的三个月中,3390万美元的贷款被转移到持有出售中,60万美元的公允价值减少被记录为贷款的冲销和津贴的冲销。由于转移贷款导致贷款余额减少,津贴减少,以及下文讨论的360万美元贷款销售,抵消了这一减少额。在截至2022年9月30日的9个月内,这一逆转是由于贷款产品和投资组合中细分市场组合的变化,包括房地产贷款销售和转移到持有供出售的净影响。
非利息收入
下表列出了所示期间的主要非利息收入类别:
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 增加百分比/ (减少) | | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 增加百分比/ (减少) |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | |
与存款有关的费用 | | $ | 7,953 | | | $ | 8,808 | | | (9.7) | % | | $ | 25,729 | | | $ | 26,603 | | | (3.3) | % |
抵押贷款仓储费收入 | | 482 | | | 555 | | | (13.2) | % | | 1,688 | | | 2,372 | | | (28.8) | % |
| | | | | | | | | | | | |
(损失)出售证券的收益,净额 | | — | | | (199) | | | 不适用 | | (804) | | | 5,182 | | | (115.5) | % |
贷款销售损失净额 | | (329) | | | — | | | 不适用 | | (329) | | | — | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | 348 | | | 50 | | | 596.0 | % | | 834 | | | 44 | | | 不适用 |
非利息收入总额 | | $ | 8,454 | | | $ | 9,214 | | | (8.2) | % | | $ | 27,118 | | | $ | 34,201 | | | (20.7) | % |
________________________N/M-没有意义
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的非利息收入减少了80万美元,降幅为8.2%。这一减少主要是由于存款相关费用减少90万美元和贷款销售亏损30万美元,但被其他收入增加30万美元所抵消。存款相关费用减少是由于交易量下降所致。在截至2022年9月30日的三个月中,该公司出售了大约360万美元的一至四个家庭房地产贷款,并确认了30万美元的销售亏损。
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息收入减少了710万美元,降幅为20.7%。这主要是由于出售证券的收益(亏损)减少了600万美元,与存款相关的费用减少了90万美元,抵押贷款仓储费用收入减少了70万美元。其他收入增加80万美元,抵销了这一增长。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别:
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 增加百分比/ (减少) | | 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 增加百分比/ (减少) |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 19,632 | | | $ | 16,356 | | | 20.0 | % | | $ | 51,532 | | | $ | 31,979 | | | 61.1 | % |
入住率和设备 | | 822 | | | 1,063 | | | (22.7) | % | | 2,471 | | | 1,736 | | | 42.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
通信和数据处理 | | 3,210 | | | 2,967 | | | 8.2 | % | | 8,939 | | | 5,210 | | | 71.6 | % |
专业服务 | | 4,314 | | | 6,280 | | | (31.3) | % | | 13,548 | | | 6,782 | | | 99.8 | % |
联邦存款保险 | | 1,217 | | | 1,495 | | | (18.6) | % | | 4,474 | | | 10,437 | | | (57.1) | % |
代理银行手续费 | | 902 | | | 801 | | | 12.6 | % | | 2,531 | | | 1,881 | | | 34.6 | % |
其他借款费用 | | 529 | | | 682 | | | (22.4) | % | | 1,595 | | | 753 | | | 111.8 | % |
其他一般事务和行政事务 | | 2,527 | | | 908 | | | 178.3 | % | | 6,633 | | | 4,686 | | | 41.5 | % |
总非利息支出 | | $ | 33,153 | | | $ | 30,552 | | | 8.5 | % | | $ | 91,723 | | | $ | 63,464 | | | 44.5 | % |
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了260万美元,增幅为8.5%,这主要是由于工资和员工福利以及其他一般和行政费用的增加,但被专业服务的减少所抵消。薪金和员工福利增加330万美元或20.0%,主要是由于增加了员工人数。截至2022年6月30日的三个月,公司的平均全职等值员工人数增加了20.2%,从截至2022年6月30日的336人增至404人。专业服务减少200万美元或31.3%,主要原因是与我们的战略计划相关的咨询成本降低,以及第三方代理费用减少。其他一般及行政开支增加160,000美元或178.3%,主要是由于与比特币抵押SEN杠杆承诺相关的估计变动,导致截至2022年6月30日的三个月录得的表外承诺拨备转回160,000美元。
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了2830万美元,增幅为44.5%,这主要是由于工资和员工福利、通信和数据处理、专业服务以及其他一般和行政费用的增加,但部分被联邦存款保险费用的减少所抵消。薪金和员工福利增加1,960万美元或61.1%,主要是由于员工人数增加和每名全职同等员工的成本增加。截至2021年9月30日的9个月,公司的平均全职等值员工人数从225人增加到344人,增幅为52.9%。通信和数据处理增加370万美元或71.6%,主要归因于区块链基础设施托管成本以及对企业云存储解决方案和可扩展云软件解决方案的持续投资,以扩展不断增长的组织的技术需求并实现战略目标。专业服务增加680万美元或99.8%,主要是由于与我们的战略计划相关的咨询费、人才获取成本的增加以及与其他公司事务相关的咨询成本。由于存款水平的增长率较低,联邦存款保险费用减少了600万美元。其他一般和行政费用增加190万美元,增幅为41.5%,主要原因是保险覆盖面扩大和慈善捐款增加,但无资金承付款的拨备减少抵消了这一增加。
所得税费用
截至2022年9月30日的三个月,所得税支出为1350万美元,而截至2022年6月30日的三个月为1060万美元。截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月,我们的有效税率分别为23.7%和21.5%。所得税支出和有效税率的增加主要是由于税前收入的增加。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的有效税率上升是由于总体收益与某些市政债券的免税收入的比例增加,这一比例保持相对一致。
截至2022年9月30日的9个月,所得税支出为3110万美元,而截至2021年9月30日的9个月为470万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,我们的有效税率分别为22.1%和7.5%。所得税支出增加的主要原因是税前收入增加以及行使股票期权时确认的税收优惠减少。实际税率的增加是由于与截至2021年9月30日的9个月相比,在行使股票期权时确认的超额税收优惠减少。
财务状况
截至2022年9月30日,我们的总资产从截至2021年12月31日的160亿美元减少到155亿美元。截至2022年9月30日,股东权益减少3亿美元,至13亿美元,降幅17.2%,而2021年12月31日为16亿美元。推动总资产、总负债及股东权益变动的个别组成部分摘要如下。
在其他银行的存款有利息收入
其他银行的生息存款从2021年12月31日的52亿美元减少到2022年9月30日的14亿美元。该公司在其他银行的利息存款的大部分是联邦储备银行持有的现金。利息存款减少是由购买证券和减少数字资产存款推动的,下文将更详细地讨论。
证券
我们使用我们的证券投资组合主要是为了提供流动性来源,提供投资资金的回报,并管理利率风险。
管理层根据我们的意图和公司持有此类证券至到期的能力,将投资证券主要归类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时,管理层具有积极意图且公司有能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日,并按摊销成本入账。所有其他证券均被指定为可供出售,并按估计公允价值列账,未实现收益和亏损按税后基础计入股东权益。
总证券增加28亿美元,或32.4%,从2021年12月31日的86亿美元增加到2022年9月30日的114亿美元。我们投资于高质量的抵押贷款支持证券、抵押贷款债券、其他资产支持证券和市政债券。在截至2022年9月30日的9个月中,我们购买了47亿美元的证券,其中包括13亿美元的美国国债、11亿美元的免税市政债券、11亿美元的机构住宅抵押贷款支持证券、4.326亿美元的美国机构证券(不包括抵押贷款支持证券)、3.483亿美元的自有品牌商业抵押贷款支持证券、2.914亿美元的机构商业抵押贷款支持证券和1.43亿美元的自有品牌抵押贷款支持证券。在截至2022年9月30日的9个月中,我们出售了5.072亿美元的较长期证券,并确认净亏损80万美元。此外,我们出售了相关的利率上限合约,这些合约对冲了部分出售的证券,出售收益40万美元计入了其他非利息收入。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们购买了50亿美元的名义利率衍生品,包括25亿美元的接收固定/支付浮动利率掉期,15亿美元的远期起薪固定/接收浮动利率掉期,以及10亿美元的利率下限,主要作为我们的证券投资组合的对冲。收取固定/薪酬浮动利率掉期和利率下限旨在部分缓解我们在利率下降环境下净利息收入下降的风险,而薪酬固定/接收浮动利率掉期是一种公允价值对冲,以部分缓解利率上升环境下累积其他综合收入的下降。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们以公允价值将19亿美元的住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和市政债券从可供出售证券转移到持有至到期证券。我们重新指定这些证券的决定是基于我们持有这些证券至到期的能力和意图。评估持有这些证券至到期的能力时使用的因素是未来的流动性需求和资金来源。相关的未实现税后亏损净额4,060万美元仍留在累计的其他全面收益中,将通过证券剩余寿命的收益作为收益率调整摊销,以抵消已转让证券的相关净摊销溢价。转移时未确认损益。
下表汇总了投资证券在2022年9月30日的合同到期日和加权平均收益率,以及截至所示日期的这些证券的摊销成本和公允价值。如果借款人有权催缴或预付债务,并有或没有催缴或预付罚款,则预期到期日可能不同于合同到期日。住宅和商业抵押贷款支持证券根据最终到期日分类如下,但这些证券是摊销证券,预期平均寿命主要低于10年。加权平均收益率是使用固定收益投资证券的摊销成本计算的预期收益率。根据实际提前还款的不同,实际获得的收益可能会有很大差异。
证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年 较少 | | 不止一个 年复一年 五年 | | 超过五个 年复一年 10年 | | 多过 10年 | | 总计 |
| | 摊销 成本 | | 加权 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 加权 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 加权 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 加权 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 加权 平均值 产率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: |
美国国债 | | $ | 34,972 | | | 0.48 | % | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 34,972 | | | $ | 34,834 | | | 0.48 | % |
美国机构证券-不包括抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | 8,705 | | | 2.06 | % | | 1,392,998 | | | 2.51 | % | | — | | | — | | | 1,401,703 | | | 1,401,123 | | | 2.50 | % |
住房抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,765,029 | | | 3.24 | % | | 1,765,029 | | | 1,681,119 | | | 3.24 | % |
政府机构抵押贷款债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,226,242 | | | 2.12 | % | | 1,226,242 | | | 1,161,537 | | | 2.12 | % |
自有品牌抵押贷款债券 | | — | | | — | | | 129,635 | | | 4.52 | % | | — | | | — | | | 1,119 | | | 4.73 | % | | 130,754 | | | 126,961 | | | 4.53 | % |
商业抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,913 | | | 3.80 | % | | 1,278,256 | | | 2.77 | % | | 1,313,169 | | | 1,307,026 | | | 2.79 | % |
政府机构抵押贷款债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,204 | | | 2.51 | % | | — | | | — | | | 10,204 | | | 9,964 | | | 2.51 | % |
自有品牌抵押贷款债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 487,732 | | | 3.22 | % | | 487,732 | | | 463,144 | | | 3.22 | % |
市政债券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,329,021 | | | 1.88 | % | | 2,329,021 | | | 1,928,011 | | | 1.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府资助的助学贷款池 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 209,288 | | | 3.06 | % | | 209,288 | | | 203,528 | | | 3.06 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 34,972 | | | 0.48 | % | | $ | 138,340 | | | 4.37 | % | | $ | 1,438,115 | | | 2.54 | % | | $ | 7,296,687 | | | 2.53 | % | | $ | 8,908,114 | | | $ | 8,317,247 | | | 2.55 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: |
美国国债 | | $ | — | | | — | | | $ | 1,246,108 | | | 1.33 | % | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,246,108 | | | $ | 1,165,887 | | | 1.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券: |
政府机构抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 505,600 | | | 1.34 | % | | 505,600 | | | 433,809 | | | 1.34 | % |
政府机构抵押贷款债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 0.32 | % | | 101,301 | | | 1.57 | % | | 101,336 | | | 89,880 | | | 1.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款支持证券: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,383 | | | 1.77 | % | | — | | | — | | | 53,383 | | | 43,167 | | | 1.77 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 800,492 | | | 2.45 | % | | 800,492 | | | 630,699 | | | 2.45 | % |
应税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 234,858 | | | 1.88 | % | | 162,780 | | | 2.37 | % | | 397,638 | | | 314,392 | | | 2.08 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | | | $ | 1,246,108 | | | 1.33 | % | | $ | 288,276 | | | 1.86 | % | | $ | 1,570,173 | | | 2.03 | % | | $ | 3,104,557 | | | $ | 2,677,834 | | | 1.73 | % |
总证券 | | $ | 34,972 | | | 0.48 | % | | $ | 1,384,448 | | | 1.63 | % | | $ | 1,726,391 | | | 2.42 | % | | $ | 8,866,860 | | | 2.44 | % | | $ | 12,012,671 | | | $ | 10,995,081 | | | 2.34 | % |
贷款组合
我们的贷款组合主要包括抵押仓库贷款、以比特币担保的贷款(包括在商业和工业贷款部分)和以房地产担保的贷款。下表按贷款细分汇总了截至指定日期的我们的贷款组合:
贷款组合的构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产(1): | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 37,636 | | | 8.0 | % | | $ | 105,098 | | | 11.8 | % |
多户住宅 | | 9,028 | | | 1.9 | % | | 56,751 | | | 6.3 | % |
商业广告 | | 63,979 | | | 13.5 | % | | 210,136 | | | 23.5 | % |
施工 | | — | | | — | | | 7,573 | | | 0.8 | % |
工商业(2) | | 302,160 | | | 63.9 | % | | 335,862 | | | 37.6 | % |
| | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 1,270 | | | 0.3 | % | | 1,410 | | | 0.2 | % |
抵押贷款仓库 | | 58,760 | | | 12.4 | % | | 177,115 | | | 19.8 | % |
为投资持有的贷款总额 | | 472,833 | | | 100.0 | % | | 893,945 | | | 100.0 | % |
递延费用,净额 | | (1,871) | | | | | 275 | | | |
持有用于投资的贷款总额 | | 470,962 | | | | | 894,220 | | | |
贷款损失准备 | | (3,176) | | | | | (6,916) | | | |
为投资而持有的净贷款总额 | | $ | 467,786 | | | | | $ | 887,304 | | | |
持有待售贷款(3) | | $ | 924,644 | | | | | $ | 893,194 | | | |
________________________(1)2022年,公司出售或转移为持有待售房地产贷款,与2021年12月31日相比,扣除购买的参与后,总贷款总额减少了约1.972亿美元。
(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日,商业和工业贷款分别包括3.022亿美元和3.359亿美元的SEN杠杆贷款。
(3)持有待售贷款包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为8.915亿美元和8.932亿美元的抵押贷款仓库贷款。
商业和工业贷款
商业和工业贷款是我们最大的贷款部门。此类贷款包括向几乎完全以比特币为抵押的企业提供的美元计价贷款,比特币也被称为我们的核心贷款产品SEN杠杆。除比特币外,世行不对任何数字资产放贷。获得SEN杠杆的借款人提供比特币作为抵押品,金额高于有资格获得贷款的信贷。本银行与受监管的数字资产交易所和托管人以及其他间接贷款人合作,担任此类贷款的抵押品托管人,并在抵押品覆盖率下降至借款人贷款协议要求的水平以下时清算抵押品。在任何时候,世行都不会直接持有承诺的比特币。银行将抵押品覆盖率设定为抵押品清算收益超过借款人贷款金额的水平,但无论交易所的财务状况或其他条件发生任何变化,借款人仍有义务支付任何不足之处。具体的抵押品覆盖率取决于管理层对客户的信用评估等因素。截至2022年9月30日和2021年12月31日,SEN杠杆贷款总额的未偿还余额分别为3.022亿美元和3.359亿美元。截至2022年9月30日,作为该行SEN杠杆贷款抵押品的比特币总额为7.699亿美元。在截至2022年9月30日的9个月内,该银行与此类贷款相关的每日高抵押品价值和低抵押品价值分别为16亿美元和3.146亿美元。由于作为抵押品的比特币的公允价值,银行的抵押品覆盖面可能会出现波动。
2022年3月,美国证券交易委员会发布了SAB121,其中就实体为平台用户持有的加密资产的保护义务提供了解释性指导。解释性指导意见要求实体在其资产负债表上确认一项负债,以反映保护为其平台用户持有的加密资产以及相应的保障资产的义务,这两者都是按公允价值计量的。本公司于2022年6月30日采纳本指引,追溯至2022年1月1日,并得出结论,截至2022年6月30日,5280万美元的保障负债及相应的保障资产受SAB 121指引的约束,并计入财务报表
位置。我们的SEN杠杆贷款的比特币抵押品可能需要遵守SAB 121,这取决于与托管人签订的基础合同,包括与托管人的直接或间接关系,以及以银行名义为借款人的利益而对托管账户的所有权。这些具体的抵押品安排导致的风险状况与SAB 121的意图一致,因此记录在财务状况报表中。银行在发放新贷款时不再采用这类保管安排,而现有的安排正被不受SAB 121约束的安排所取代。我们将继续强调SEN杠杆是我们的核心贷款产品。欲了解更多信息,请参阅本文所载“附注1--业务性质和重要会计政策摘要--通过的会计公告”。2022年9月30日,保障负债及相应保障资产余额为零。
偿还贷款是世行额外流动资金的一个来源。下表详细说明了我们在2022年9月30日持有的投资贷款的到期日和对利率变化的敏感度:
贷款期限和对利率变化的敏感性
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 一年后到期 或更少 | | 由于在一个月内 五年 | | 截止日期是五点以后 五年到十五年 | | 截止日期为 15年 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产: | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 892 | | | $ | 37,000 | | | $ | 37,940 | |
多户住宅 | | — | | | 9,028 | | | — | | | — | | | 9,028 | |
商业广告 | | 3,764 | | | 53,830 | | | 6,376 | | | — | | | 63,970 | |
| | | | | | | | | | |
工商业 | | 45,612 | | | 254,372 | | | 1 | | | — | | | 299,985 | |
| | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 145 | | | — | | | — | | | 1,134 | | | 1,279 | |
抵押贷款仓库 | | 58,760 | | | — | | | — | | | — | | | 58,760 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 108,281 | | | $ | 317,278 | | | $ | 7,269 | | | $ | 38,134 | | | $ | 470,962 | |
固定利率的款额 | | $ | 1,320 | | | $ | 62,851 | | | $ | 81 | | | $ | 324 | | | $ | 64,576 | |
实行浮动利率的数额 | | $ | 106,961 | | | $ | 254,427 | | | $ | 7,188 | | | $ | 37,810 | | | $ | 406,386 | |
不良资产
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时,以及当监管规定要求时,贷款被置于非应计项目状态。贷款可以被置于非权责发生状态,无论这种贷款是否实际上已经逾期。一般来说,当贷款逾期90天时,我们将其置于非应计状态。如果贷款逾期不到90天,本金或利息的收取存在疑问,我们也会将贷款置于非应计项目状态。当应计利息停止时,所有未付的应计利息从收入中转回。利息收入随后只有在收到的现金付款超过应付本金的范围内才予以确认。当所有合同到期的本金和利息金额在管理层看来得到合理保证的当期和未来付款时,贷款就恢复到应计状态。任何被银行认为无法收回的贷款,全部或部分将在预期损失范围内冲销。逾期180天或以上的贷款将被注销,除非贷款得到很好的担保并正在收回过程中。
我们相信,我们纪律严明的放贷方式和对不良资产的集中管理已经导致了良好的资产质量和问题资产的及时解决。我们有几个程序来帮助我们保持贷款组合的整体质量。我们已经建立了我们的信贷员要遵循的承保准则,我们还监控我们的拖欠水平,以发现任何负面或不利的趋势。然而,我们不能保证我们的贷款组合不会因总体经济状况而受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
截至2022年9月30日,非应计贷款降至370万美元,占总贷款的0.79%,而截至2021年12月31日,非应计贷款为400万美元,占总贷款的0.45%。截至2022年9月30日的9个月内非应计贷款减少,主要是由于非应计反向按揭贷款减少。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,不良资产总额分别为370万美元和400万美元,占总资产的0.02%和0.03%。
下表列出了在指定日期有关不良资产的信息:
不良资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
非权责发生制贷款 | | | | |
房地产: | | | | |
一家四口之家 | | $ | 3,079 | | | $ | 3,080 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 619 | | | 923 | |
| | | | |
非权责发生制贷款总额 | | 3,698 | | | 4,003 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 3,698 | | | 4,003 | |
拥有的其他房地产,净额 | | 45 | | | — | |
不良资产总额 | | $ | 3,743 | | | $ | 4,003 | |
非权责发生制贷款占贷款总额的比率(1) | | 0.79 | % | | 0.45 | % |
贷款损失准备与非应计项目贷款的比率 | | 85.88 | % | | 172.77 | % |
不良资产占总资产的比率 | | 0.02 | % | | 0.03 | % |
| | | | |
问题债务重组 | | | | |
重组贷款--非应计项目 | | $ | 658 | | | $ | 564 | |
重组贷款--应计 | | 965 | | | 1,149 | |
问题债务重组总额 | | $ | 1,623 | | | $ | 1,713 | |
________________________(1)贷款总额不包括在每个列示日期持有的待售贷款。
减值贷款和TDR。
减值贷款还包括某些被修改为问题债务重组(TDR)的贷款。截至2022年9月30日,该公司持有8笔TDR贷款,总额为160万美元,而截至2021年12月31日,该公司持有8笔贷款,总额为170万美元。
当借款人遇到财务困难,并且由于与这些困难相关的经济或法律原因,公司在重组中给予借款人它不会考虑的特许权时,贷款被确定为TDR。如果由于重组,公司预计不会收回原合同规定的所有到期款项或在原来到期的时间段内收回所有款项,包括以下一项或两项的组合:降低贷款的规定利率;以低于当前市场利率的规定利率延长到期日,以处理具有类似风险的新债务;或暂时不支付本金或利息。所有TDR都会被审查是否存在潜在的损害。一般来说,重组后的非权责发生制贷款至少在六个月内保持非权责发生制状态,以证明借款人能够在重组后的条款下履行义务。如果借款人在新条款下的表现没有得到合理的保证,贷款仍被归类为非应计贷款。分类为TDR的贷款被报告为减值贷款。
贷款评级
从信用风险的角度来看,我们将观察名单和问题贷款分为五类:合格、特别提及、不合格、可疑或损失。贷款的分类反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。我们定期审查信用评级。评级会定期调整,以反映我们管理层认为适合每项信贷的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定准备金分配,或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定准备金分配。
下表列出了按部门划分的贷款余额以及风险评级。在列报期间,没有任何资产被归类为损失。
贷款分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
| | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 33,838 | | | $ | 1,023 | | | $ | 3,079 | | | $ | — | | | $ | 37,940 | |
多户住宅 | | 9,028 | | | — | | | — | | | — | | | 9,028 | |
商业广告 | | 59,548 | | | 3,247 | | | 1,175 | | | — | | | 63,970 | |
| | | | | | | | | | |
工商业 | | 299,985 | | | — | | | — | | | — | | | 299,985 | |
| | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 660 | | | — | | | 619 | | | — | | | 1,279 | |
抵押贷款仓库 | | 58,760 | | | — | | | — | | | — | | | 58,760 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 461,819 | | | $ | 4,270 | | | $ | 4,873 | | | $ | — | | | $ | 470,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
| | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
房地产贷款: | | | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 102,307 | | | $ | 451 | | | $ | 3,080 | | | $ | — | | | $ | 105,838 | |
多户住宅 | | 56,855 | | | — | | | — | | | — | | | 56,855 | |
商业广告 | | 199,598 | | | 10,528 | | | — | | | — | | | 210,126 | |
施工 | | 7,502 | | | — | | | — | | | — | | | 7,502 | |
工商业 | | 335,362 | | | — | | | — | | | — | | | 335,362 | |
| | | | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 499 | | | — | | | 923 | | | — | | | 1,422 | |
抵押贷款仓库 | | 177,115 | | | — | | | — | | | — | | | 177,115 | |
持有用于投资的贷款总额 | | $ | 879,238 | | | $ | 10,979 | | | $ | 4,003 | | | $ | — | | | $ | 894,220 | |
贷款损失准备
我们维持贷款损失准备金,这是管理层对贷款组合中固有的贷款损失和风险的最佳估计。贷款损失准备金的数额不应被解释为表明未来期间的冲销必然发生在这些数额中,或者根本不会发生。在确定贷款损失准备时,我们估计特定贷款或贷款组的损失,在这种情况下,可能的损失可以确定并合理确定。贷款损失准备余额是根据内部分配的贷款风险分类、历史贷款损失率、我们贷款组合性质的变化、整体贷款组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史贷款损失率的估计影响而计算的。
下表汇总了所示期间和日期的贷款损失准备金变动情况:
关于贷款损失准备问题的分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
期初贷款损失准备 | | $ | 4,442 | | | $ | 4,442 | | | $ | 6,916 | | | $ | 6,916 | |
冲销(1): | | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | 665 | | | — | | | 665 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总冲销 | | 665 | | | — | | | 665 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总回收率 | | — | | | — | | | — | | | — | |
净冲销 | | 665 | | | — | | | 665 | | | — | |
冲销贷款损失准备金 | | (601) | | | — | | | (3,075) | | | — | |
期末贷款损失准备 | | $ | 3,176 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,176 | | | $ | 6,916 | |
| | | | | | | | |
未偿还贷款总额(期末) | | $ | 470,962 | | | $ | 599,113 | | | $ | 470,962 | | | $ | 816,661 | |
平均未偿还贷款 | | $ | 570,270 | | | $ | 856,741 | | | $ | 738,881 | | | $ | 761,136 | |
| | | | | | | | |
为期末贷款计提贷款损失准备 | | 0.67 | % | | 0.74 | % | | 0.67 | % | | 0.85 | % |
净冲销与平均贷款总额之比 | | 0.12 | % | | 0.00 | % | | 0.09 | % | | 0.00 | % |
净冲销对各细分市场贷款总额的平均: | | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | 0.85 | % | | 0.00 | % | | 0.74 | % | | 0.00 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
________________________
(1)包括因将贷款转移到持有待售资产而产生的减记。
我们在2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的贷款损失拨备分别为320万美元、440万美元和690万美元,或各自期末持有的投资贷款的0.67%、0.74%和0.85%。自2022年6月30日起,贷款损失准备与为投资而持有的贷款之比下降,是由于受一对四户新冠肺炎相关调整影响的定性因素减少,以及与特殊教育杠杆贷款相关的抵押品价值波动。贷款损失准备与为投资而持有的贷款的比率自2021年9月30日起下降,主要是由于上文讨论的贷款销售导致贷款组合的风险较低。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,我们有70万美元的冲销,没有恢复。在截至2022年9月30日的三个月中,3390万美元的贷款被转移到持有出售中,60万美元的公允价值减少被记录为贷款的冲销和津贴的冲销。截至2021年9月30日的三个月和九个月没有冲销,也没有恢复。
尽管我们认为我们已根据美国公认会计原则建立了贷款损失拨备,并且贷款损失拨备足以弥补上述投资组合中的已知和固有损失,但未来的贷款损失拨备将取决于对我们贷款组合风险的持续评估。
下表显示了截至所示日期各贷款类别之间的贷款损失拨备分配情况以及每一类别贷款占贷款总额的百分比。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失。
贷款损失准备的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | 金额 | | 百分比(1) | | 金额 | | 百分比(1) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
房地产: | | | | | | | | |
一家四口之家 | | $ | 266 | | | 8.0 | % | | $ | 1,023 | | | 11.8 | % |
多户住宅 | | 97 | | | 1.9 | % | | 682 | | | 6.3 | % |
商业广告 | | 370 | | | 13.5 | % | | 2,017 | | | 23.5 | % |
施工 | | — | | | — | | | 776 | | | 0.8 | % |
工商业 | | 2,173 | | | 63.9 | % | | 1,566 | | | 37.6 | % |
| | | | | | | | |
反向抵押贷款和其他 | | 12 | | | 0.3 | % | | 12 | | | 0.2 | % |
抵押贷款仓库 | | 258 | | | 12.4 | % | | 840 | | | 19.8 | % |
总计 | | $ | 3,176 | | | 100.0 | % | | $ | 6,916 | | | 100.0 | % |
________________________(1)贷款额占贷款总额的百分比。
存款
存款是公司的主要资金来源,基本上所有资金都来自我们的数字资产客户基础。截至2022年9月30日,存款减少11亿美元,降幅7.4%,至132亿美元,而2021年12月31日为143亿美元。截至2022年9月30日,无息存款总额为120亿美元,约占总存款的90.7%,而截至2021年12月31日,无息存款总额为142亿美元,约占总存款的99.5%。无息存款占总存款的百分比下降,是由于在截至2022年9月30日的三个月内发行的经纪存单被用作公司负债管理战略的一部分。
截至2022年9月30日,外国储户的存款达到52亿美元,占总存款的39.1%,而截至2021年12月31日,外国储户的存款为40亿美元,占总存款的28.0%。截至2022年9月30日,世行10大储户的存款总额为63亿美元,约占总存款的47.9%,而截至2021年12月31日,存款总额为65亿美元,约占总存款的45.3%。
截至2022年9月30日,达到或超过FDIC保险限额25万美元及以上的存款总额为118亿美元。截至报告所述期间的未保险存款数额为估计数,因为无法准确衡量通过受托关系持有的账户的未保险存款金额,其中一部分可能符合FDIC条例规定的“直通”保险范围。因此,我们报告的未投保存款的一部分可能有资格获得直通存款保险。截至2022年9月30日没有未投保的存单。
我们的增长伴随着我们存款水平的大幅波动,特别是我们来自数字资产行业客户的存款。在截至2022年9月30日的9个月内,该银行的平均总数字资产存款达到135亿美元,在此期间的日高和低总数字资产存款水平分别为176亿美元和111亿美元,而截至2021年12月31日的年度平均数字资产存款水平为102亿美元,日高和日低存款水平分别为160亿美元和46亿美元。
对新存款账户的需求是由公司为创新者提供的银行平台产生的,其中包括通过Silvergate的专有API实现的SEN以及其他现金管理解决方案。这些工具使Silvergate的客户能够发展他们的业务并扩大业务规模。下表列出了我们的数字资产客户群以及这些客户在以下日期持有的存款的细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | 数量 顾客 | | 总计 存款(1) | | 数量 顾客 | | 总计 存款(1) |
| | | | | | | | |
| | (百万美元) |
数字资产交易所 | | 108 | | | $ | 7,579 | | | 94 | | | $ | 8,288 | |
机构投资者 | | 1,069 | | | 3,043 | | | 894 | | | 4,220 | |
其他客户 | | 500 | | | 1,247 | | | 393 | | | 1,603 | |
总计 | | 1,677 | | | $ | 11,869 | | | 1,381 | | | $ | 14,111 | |
________________________(1)由于四舍五入的原因,总存款可能不够。
截至2022年9月30日的9个月,我们的总存款成本和资金成本分别为0.05%和0.10%,而截至2021年9月30日的9个月分别为0.00%和0.01%。
下表列出了所示期间存款的平均余额和平均利率:
存款的组成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2022年9月30日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
| | 平均值 天平 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 平均值 费率 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
无息活期账户(1) | | $ | 13,614,495 | | | — | | | $ | 10,319,141 | | | — | |
计息账户: | | | | | | | | |
计息活期帐户 | | 4,076 | | | 0.03 | % | | 21,310 | | | 0.12 | % |
货币市场和储蓄账户(2) | | 61,526 | | | 0.05 | % | | 70,215 | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
存单 | | 319,584 | | | 2.18 | % | | 612 | | | 0.65 | % |
计息存款总额 | | 385,186 | | | 1.82 | % | | 92,137 | | | 0.15 | % |
总存款 | | $ | 13,999,681 | | | 0.05 | % | | $ | 10,411,278 | | | 0.00 | % |
________________________
(1)无息活期账户包括截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度的平均外国存款余额分别为50亿美元和31亿美元
(2)货币市场和储蓄账户包括截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度的平均外国存款余额50万美元,平均利率分别为0.02%和0.05%。
借款
我们主要利用短期和长期借款来补充存款,为我们的贷款和投资活动提供资金,下文将对每一项活动进行讨论。
联邦住房金融局取得进展。FHLB允许我们以浮动留置权状态借入高达35%的银行资产,并以某些证券和贷款为抵押。截至2022年9月30日,约有27亿美元的贷款和证券被质押,作为我们FHLB借款的抵押品。我们可以使用这些借款来满足流动性需求,并为我们投资组合中的某些固定利率贷款提供资金。截至2022年9月30日,我们有7.0亿美元的未偿还FHLB预付款,并有额外的16亿美元可从FHLB借款。
下表列出了截至指定日期我们隔夜FHLB借款的某些信息:
联邦住房金融局取得进展
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| | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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| | (千美元) |
未清偿金额 | | $ | 700,000 | | | $ | — | |
加权平均利率 | | 3.18 | % | | — | |
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旧金山联邦储备银行。FRB有一个可用的借款人托管安排,允许我们在抵押的基础上借款。截至2022年9月30日,根据美联储的贴现窗口计划,该行的借款能力为3,520万美元。根据这一安排,某些商业贷款被质押。根据我们的应急资金计划,我们维持这一借款安排,以满足流动性需求。截至2022年9月30日,该贷款下没有未清偿的预付款。
该公司还发行了次级债券,签订了回购协议,并可以从代理银行借入联邦资金或信用额度。截至2022年9月30日,这些未偿还借款总额为1,590万美元。
附属债权公司。2001年7月,该公司成立的一个信托公司发行了1250万美元的浮动利率信托优先证券,作为此类证券的集合发售的一部分。该公司向信托基金发行次级债券,以换取发行所得收益。债券和相关的应计利息基本上代表了该信托的所有资产。次级债券的利息为6个月期伦敦银行同业拆借利率加375个基点,每年1月和7月每6个月调整一次。利息每半年支付一次。于2022年9月30日,公司下一次预定付款的利率为7.13%,基于6个月期LIBOR 3.38%。在任何1月25日或7月25日,公司可按本金的100%加应计利息赎回2001年的次级债券。2001年的次级债券将于2031年7月25日到期。
该公司成立的第二个信托公司于2005年1月发行了300万美元的信托优先证券,作为此类证券的集合发售的一部分。该公司向信托基金发行次级债券,以换取发行所得收益。债券和相关的应计利息基本上代表了该信托的所有资产。次级债券的利息为3个月期伦敦银行同业拆借利率加185个基点,每三个月调整一次。利息按季度支付。于2022年9月30日,公司下一次预定付款的利率为5.14%,基于3个月期LIBOR 3.29%。在3月、6月、9月或12月的第15天,公司可按本金的100%加应计利息赎回2005年的次级债券。2005年的次级债券将于2035年3月15日到期。
该公司还保留了这些信托中每个信托3%的少数股权,这些股权包括在次级债券中。信托的权益余额由可强制赎回的优先证券组成。根据现行的监管指引和解释,次级债券可纳入第I级资本(但有若干适用的限制)。本公司有权不时延迟支付附属债券的利息,期限不超过五年。
其他借款。截至2022年9月30日,该公司没有回购协议或购买的联邦资金的未偿还余额,与其他代理银行的可用信贷额度为1.38亿美元。
流动性与资本资源
流动性
流动性被定义为银行以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。维持充足的流动资金水平取决于银行是否有能力有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求,而不会对银行的日常业务或财务状况造成不利影响。流动性风险是指我们因无法清算资产或获得足够资金而无法履行到期债务的风险。银行的债务以及用于履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于我们的业务组合、资产负债表结构以及我们表内和表外债务的现金流状况。在管理我们的现金流时,管理层经常面临可能导致流动性风险增加的情况。这些问题包括资金错配、市场对将资产转换为现金或获取资金来源(即市场流动资金)能力的限制,以及或有流动资金事件。经济状况的变化或对信贷、市场、经营、法律和声誉风险的敞口也可能影响银行的流动性风险状况,并在评估流动性和资产/负债管理时予以考虑。
我们为在数字资产行业运营的客户保持高水平的流动性,因为这些存款可能会由于某些我们无法控制的因素而受到潜在的剧烈波动。因此,我们拥有大量的流动资产,例如在其他银行的生息存款和可供出售的证券,这些证券主要由政府支持的实体支持的抵押贷款支持证券、抵押贷款债券、市政债券和资产支持证券组成。
管理层建立了识别、衡量、监测和控制流动性风险的全面管理程序。由于流动性风险管理对银行的生存至关重要,因此流动性风险管理已完全融入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括:有效的公司治理,包括董事会的监督和管理层的积极参与;用于管理和缓解流动性风险的适当战略、政策、程序和限制;全面的流动性风险衡量和监测系统(包括对当前和预期的现金流或资金来源和用途的评估),与银行的复杂性和业务活动相称;积极管理日内流动性和抵押品;现有和潜在未来资金来源的适当多样化组合;充足的现金和现金等价物以及不受法律、监管或操作障碍的高流动性有价证券,可用于满足有压力情况下的流动性需求;充分应对潜在不利流动性事件和紧急现金流要求的全面应急资金计划;足以确定该机构流动性风险管理程序充分性的内部控制和内部审计程序。
我们资产负债表上的资金在不同的SEN存款客户之间的流动不会减少银行的存款,因此不会导致流动性问题,也不会要求公司或银行借入任何资金。此外,在SEN参与者从银行完全提取资金的情况下,极端的流动性事件可以得到缓解,因为大多数SEN参与者的存款是以流动资产的形式持有的,例如可供出售的证券和现金,或者用于为短期抵押贷款仓库贷款或SEN杠杆贷款提供资金。此外,世行还可以获得其他潜在的资金来源。
我们预计资金将来自基本的银行活动来源,包括核心存款基础、贷款的偿还和到期以及投资证券现金流。其他潜在的资金来源包括从FHLB、FRB、逆回购协议、其他信贷额度和经纪存单借入的资金。截至2022年9月30日,我们从FHLB获得了16亿美元的可用借款能力,从FRB获得了3520万美元的可用借款能力,与其他代理银行的可用信贷额度为1.38亿美元。截至2022年9月30日的现金和现金等价物为19亿美元。因此,我们的流动资金资源足以为贷款提供资金,并在必要时满足其他现金需求。
表外项目
在正常业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合财务状况报表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和开立信用证的承诺,这些承诺在不同程度上涉及超过我们综合财务状况报表中确认的金额的信用风险和利率风险。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。作出这些承诺时使用的信贷政策和程序与资产负债表内工具相同。截至2022年9月30日,我们有12亿美元的信贷延期承诺。有关我们承诺发放信用证、商业信用证和备用信用证的详情,请参阅本季度报告10-Q表格第I部分第1项下“未经审计综合财务报表附注”的“附注9-承付款及或有事项-表外项目”。
资本资源
截至2022年9月30日,股东权益减少2.775亿美元,至13亿美元,而2021年12月31日为16亿美元。股东权益减少的主要原因是,由于可供出售证券组合和衍生产品的未实现收益减少,累积的其他全面收益减少了5.132亿美元,但由发行普通股以换取收购资产的额外实收资本增加1.344亿美元和截至2022年9月30日的9个月的净收益1.093亿美元部分抵消了这一减少。
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行维持普通股一级、一级资本和总资本占资产和表外敞口的最低比率,并根据风险进行调整
权重范围从0%到1,250%。世行还被要求将资本维持在基于季度平均资产的最低水平,这被称为杠杆率。
截至2022年9月30日,本公司和本行均符合所有适用的监管资本要求,根据《及时纠正措施条例》,本行被归类为“资本充足”。随着我们部署我们的资本并继续增长我们的业务,我们的监管资本水平可能会根据我们的收益水平而下降。然而,我们打算监测和控制我们的增长,以保持遵守适用于我们的所有监管资本标准。
下表列出了截至所示日期公司和银行的监管资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本 充分性(1) | | 为了身体健康 大写 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 1,672,886 | | | 10.71 | % | | $ | 624,666 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 1,463,765 | | | 40.72 | % | | 161,753 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本充足率 | | 1,672,886 | | | 46.54 | % | | 215,671 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的总资本比率 | | 1,676,080 | | | 46.63 | % | | 287,561 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
《世界银行》 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 1,631,662 | | | 10.45 | % | | 624,574 | | | 4.00 | % | | $ | 780,717 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 1,631,662 | | | 45.45 | % | | 161,568 | | | 4.50 | % | | 233,376 | | | 6.50 | % |
一级风险资本充足率 | | 1,631,662 | | | 45.45 | % | | 215,424 | | | 6.00 | % | | 287,232 | | | 8.00 | % |
基于风险的总资本比率 | | 1,634,856 | | | 45.53 | % | | 287,232 | | | 8.00 | % | | 359,040 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本 充分性(1) | | 为了身体健康 大写 |
| | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 1,631,257 | | | 11.07 | % | | $ | 589,614 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 1,422,136 | | | 49.53 | % | | 129,198 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本充足率 | | 1,631,257 | | | 56.82 | % | | 172,264 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的总资本比率 | | 1,638,794 | | | 57.08 | % | | 229,686 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
《世界银行》 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 1,546,693 | | | 10.49 | % | | 589,595 | | | 4.00 | % | | $ | 736,994 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 1,546,693 | | | 53.89 | % | | 129,162 | | | 4.50 | % | | 186,567 | | | 6.50 | % |
一级风险资本充足率 | | 1,546,693 | | | 53.89 | % | | 172,216 | | | 6.00 | % | | 229,622 | | | 8.00 | % |
基于风险的总资本比率 | | 1,554,230 | | | 54.15 | % | | 229,622 | | | 8.00 | % | | 287,027 | | | 10.00 | % |
________________________(1)普通股一级资本充足率、一级风险资本充足率和总风险资本充足率的最低资本充足率不包括资本保存缓冲。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家金融机构,我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债管理政策为有效的资金管理制定了指导方针,并建立了一种衡量和监控净利率敏感度的方法。
利率风险是指资产或负债的价值因利率波动而增加或减少的可能性。这些波动对利息收入和利息支出水平以及所有赚取利息的资产和负债的市场价值都有影响。目标是衡量不同利率情景对净利息收入的影响,并确保在实现收入最大化的同时,结果在政策范围内。这一结果可以反映为未来净利息收入的增加或减少,或当前公平市场价值的增加或减少。
对利率的敞口是通过在“一切照旧”或“基本情况”的情况下构建资产负债表来管理的。我们不会为了降低利率风险而订立杠杆衍生品、金融期权或金融期货合约等工具。我们通过利用利率下限、利率上限和利率互换来对冲利率风险。利率下限和利率掉期对我们的现金和证券进行对冲,利率上限对我们的证券进行对冲。根据我们业务的性质,我们不会受到外汇或大宗商品价格风险的重大影响。
利率风险敞口由银行的资产负债委员会根据董事会批准的政策进行管理。该委员会根据适当的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时,委员会考虑了当前利率前景下对收益和资本的影响、利率的潜在变化、地区经济、流动性、商业策略和其他因素。委员会定期开会,审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、购买和销售活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外,委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款活动。管理层采用各种方法来管理利率风险,其中包括分析计息资产和计息负债之间的关系,以及利用利率模拟模型,其中可以分析各种利率情景。
下表显示,在不到一年的时间内,对利率敏感的资产超过对利率敏感的负债,从而形成对资产敏感的头寸。对于拥有资产敏感型头寸或正缺口的银行来说,利率上升通常会对净利息收入产生积极影响,而利率下降通常会产生相反的影响。虽然本公司对资产敏感,但我们拥有各种工具,如利率下限、利率掉期和固定利率证券,有助于在利率下降的环境下降低我们的利率风险敞口。
利息敏感度差距
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一个范围内 月份 | | 一次过后 月份 穿过 三 月份 | | 三点之后 穿过 十二 月份 | | 在一个范围内 年 | | 更大 不只是一个 年份或 非 -敏感 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
生息资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | | $ | 1,256,161 | | | $ | 6,604 | | | $ | 38,891 | | | $ | 1,301,656 | | | $ | 93,950 | | | $ | 1,395,606 | |
证券(2) | | 5,858,026 | | | 50,836 | | | 182,249 | | | 6,091,111 | | | 5,389,462 | | | 11,480,573 | |
在其他银行的存款有利息收入 | | 1,417,704 | | | 250 | | | 2,036 | | | 1,419,990 | | | 980 | | | 1,420,970 | |
盈利资产总额 | | $ | 8,531,891 | | | $ | 57,690 | | | $ | 223,176 | | | $ | 8,812,757 | | | $ | 5,484,392 | | | $ | 14,297,149 | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | |
计息存款 | | $ | 48,446 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,446 | | | $ | 358 | | | $ | 48,804 | |
存单 | | 400,081 | | | 517,712 | | | 266,110 | | | 1,183,903 | | | — | | | 1,183,903 | |
计息存款总额 | | 448,527 | | | 517,712 | | | 266,110 | | | 1,232,349 | | | 358 | | | 1,232,707 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 700,000 | | | — | | | — | | | 700,000 | | | — | | | 700,000 | |
计息负债总额 | | $ | 1,148,527 | | | $ | 517,712 | | | $ | 266,110 | | | $ | 1,932,349 | | | $ | 358 | | | $ | 1,932,707 | |
周期间隔 | | $ | 7,383,364 | | | $ | (460,022) | | | $ | (42,934) | | | $ | 6,880,408 | | | $ | 5,484,034 | | | $ | 12,364,442 | |
累积缺口 | | $ | 7,383,364 | | | $ | 6,923,342 | | | $ | 6,880,408 | | | $ | 6,880,408 | | | $ | 12,364,442 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计缺口占总收益资产的比率 | | 51.64 | % | | 48.42 | % | | 48.12 | % | | 48.12 | % | | 86.48 | % | | |
________________________(1)包括持有待售贷款。
(2)包括FHLB和FRB股票。
我们使用季度利率风险或IRR模拟来评估在各种情景和时间范围下利率变化对我们的净利息收入和净收入的影响。这些模拟既利用了利率水平的瞬时和平行变化,也利用了非平行变化,如改变收益率曲线的斜率和扭曲。
静态模拟模型基于当前的风险敞口,并假设资产负债表保持不变,没有新的增长。还利用了动态模拟模型,这些模型依赖于有关现有业务线、新业务以及管理和客户行为的变化的详细假设。
我们还使用基于经济价值的方法来衡量银行头寸的经济价值在不同利率情景下的变化程度。经济价值法着眼于较长期的时间范围,并捕捉现有资产和负债预期的所有未来现金流。经济价值模型采用静态方法,因为分析没有纳入新业务;相反,分析显示了资产负债表中固有风险的时间快照。
许多假设被用来计算利率波动对我们净利息收入的影响,例如资产提前还款、无到期存款价格敏感度和衰减率,以及关键的利率驱动因素。由于这些估计和假设在模型中的固有用途,我们的实际结果可能,而且很可能会与我们的静态内部收益率结果不同。此外,静态内部收益率结果不包括我们的管理层可能采取的应对利率或客户行为预期变化的风险管理措施。例如,作为我们资产/负债管理战略的一部分,管理层可以增加资产期限和降低负债期限以降低资产敏感度,或者减少资产期限和增加负债期限以提高资产敏感度。
下表汇总了我们在模拟截至2022年9月30日的12个月期间净利息收入和股权公允价值变化时的IRR分析结果:
静态资产负债表、平行利率冲击对净利息收入的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至以下日期的风险收益: | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
2022年9月30日 | | (14.81) | % | | 0.00 | % | | 13.66 | % | | 24.79 | % | | 34.71 | % |
| | | | | | | | | | |
利用权益经济价值或EVE方法,我们通过长期贴现现金流模型分析了各种利率情景对资本的风险。它衡量了我们资产的经济价值和我们负债的经济价值之间的差额,这是我们清算价值的代替品。虽然这提供了一些作为风险衡量工具的价值,但管理层认为,根据持续经营原则,内部收益率更合适。
下表说明了截至2022年9月30日的EVE分析结果。
静态资产负债表、平行利率冲击下股票分析的经济价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截止日期: | | -100 bps | | 平坦 | | +100 bps | | +200 bps | | +300 bps |
2022年9月30日 | | 10.20 | % | | 0.00 | % | | (10.01) | % | | (19.54) | % | | (28.50) | % |
| | | | | | | | | | |
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,已经评估了截至本报告所述期间结束时,公司根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,本公司财务报告内部控制(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们目前没有受到任何实质性法律程序的影响。我们不时会受到正常业务过程中出现的索赔和诉讼的影响。除其他外,这些索赔和诉讼可能包括违反银行业和其他适用法规、竞争法、劳动法和消费者保护法的指控,以及与知识产权、证券、违约和侵权有关的索赔或诉讼。我们打算针对任何悬而未决或未来的索赔和诉讼积极为自己辩护。
根据管理层目前的意见,这类诉讼的个别或整体影响对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的可能性微乎其微。然而,在针对我们的任何索赔或诉讼中,一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生实质性的不利影响。此外,无论其优点或最终结果如何,这类问题都代价高昂,转移了管理层的注意力,即使解决方案对我们有利,也可能对我们的声誉产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
公司在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化,该报告于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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数 | | 描述 |
| |
| | |
3.1 | | 经修订的公司章程(通过参考注册人于2019年10月28日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.1(文件编号333-228446)并入)。 |
3.2 | | 修订和重新修订章程(通过参考Silvergate Capital Corporation于2022年6月16日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
3.3 | | A系列5.375%固定利率非累积永久优先股补充条款(通过引用Silvergate Capital Corporation于2021年8月4日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入). |
3.4 | | 公司章程修订细则(参考Silvergate Capital Corporation于2022年6月16日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 |
| | |
31.1 | | 第13a-14(A)条对特等执行干事的证明。 |
31.2 | | 细则13a-14(A)首席财务干事的证明。 |
32.1 | | 第1350条首席执行官和首席财务官的证明。 |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 银门资本公司 |
| | | |
日期: | 2022年11月7日 | 发信人: | | /s/艾伦·J·莱恩 |
| | | | 艾伦·J·莱恩 |
| | | | 行政总裁(首席行政干事) |
| | | | |
日期: | 2022年11月7日 | 发信人: | | 安东尼奥·马蒂诺 |
| | | | 安东尼奥·马蒂诺 |
| | | | 首席财务官(首席财务和会计干事) |