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4217：美元Xbrli：纯FHB：贷款FHB：位置FHB：衍生品FHB：项目ISO 4217：美元Xbrli：共享FHB：是

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-14585

第一夏威夷公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


特拉华州		99-0156159
(法团或组织的州或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

主教街999号，29楼

火奴鲁鲁, 嗨

96813

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(808) 525-7000

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每节课的题目：	交易代码	在其注册的每个交易所的名称：
普通股，每股票面价值0.01美元	FHB	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐.

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☒不是☐.

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件服务器☐

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒.

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：127,680,584普通股的股票，每股面值0.01美元，于2022年10月31日发行。

目录表

第一夏威夷公司

表格10-Q

索引

			页码
	第1项。	财务报表(未经审计)		2
		截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的综合损益表		2
		截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表		3
		截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表		4
		截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月股东权益综合报表		5
		截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表		7
		备注合并财务报表(未经审计)		8
	第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析		49
	第三项。	关于市场风险的定量和定性披露		94
	第四项。	控制和程序		94
第二部分其他资料				94
	第1项。	法律诉讼		94
	第1A项。	风险因素		94
	第二项。	未注册股权证券的出售和收益的使用		94
	第六项。	陈列品		96
	展品索引			96
	签名			97

目录表

第一部分财务信息

项目1.财务报表

第一夏威夷公司和子公司

合并损益表

(未经审计)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
(千美元，每股除外)	2022		2021		2022		2021
利息收入
贷款和租赁融资	$	134,646	$	110,765	$	350,294	$	332,623
可供出售的投资证券		19,644		25,234		68,394		73,017
持有至到期的投资证券		17,950		—		36,239		—
其他		4,150		1,205		7,828		2,362
利息收入总额		176,390		137,204		462,755		408,002
利息支出
存款		13,653		3,218		20,999		10,637
短期和长期借款		1		1,393		1		4,133
利息支出总额		13,654		4,611		21,000		14,770
净利息收入		162,736		132,593		441,755		393,232
信贷损失准备金		3,183		(4,000)		(1,564)		(39,000)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		159,553		136,593		443,319		432,232
非利息收入
存款账户手续费		7,089		6,989		21,433		20,339
信用卡和借记卡费用		17,746		16,017		49,652		47,314
其他服务费及收费		9,179		10,233		27,851		29,382
信托和投资服务收入		9,800		8,625		27,442		25,824
银行拥有的人寿保险		(341)		4,841		(1,617)		10,334
投资证券收益，净额		—		—		—		102
其他		2,384		3,399		6,613		10,048
非利息收入总额		45,857		50,104		131,374		143,343
非利息支出
薪酬和员工福利		51,372		46,484		149,500		136,402
签约服务和专业费用		16,625		15,042		52,389		48,746
入住率		8,115		6,790		22,859		21,274
装备		10,791		6,549		24,522		18,402
监管评估和费用		2,487		1,828		7,012		5,688
广告和营销		1,902		1,469		5,924		4,529
信用卡奖励计划		8,141		6,676		22,309		17,773
其他		13,899		16,198		42,034		43,916
总非利息支出		113,332		101,036		326,549		296,730
未计提所得税准备的收入		92,078		85,661		248,144		278,845
所得税拨备		23,060		21,382		62,047		70,132
净收入	$	69,018	$	64,279	$	186,097	$	208,713
基本每股收益	$	0.54	$	0.50	$	1.46	$	1.61
稀释后每股收益	$	0.54	$	0.50	$	1.45	$	1.61
基本加权平均流通股		127,377,713		128,660,038		127,534,746		129,323,973
稀释加权平均流通股		127,796,617		129,210,448		127,996,672		129,895,311

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

目录表

第一夏威夷公司和子公司

综合全面(亏损)收益表

(未经审计)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
(美元) (以千计)	2022		2021		2022		2021
净收入	$	69,018	$	64,279	$	186,097	$	208,713
其他综合亏损，税后净额：
投资证券净变动		(84,164)		(31,761)		(531,086)		(93,067)
现金流衍生套期保值净变动		(3,135)		—		(5,977)		—
其他综合损失		(87,299)		(31,761)		(537,063)		(93,067)
综合(亏损)收益总额	$	(18,281)	$	32,518	$	(350,966)	$	115,646

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

目录表

第一夏威夷公司和子公司

合并资产负债表

(未经审计)


	9月30日，		十二月三十一日，
(千元，份额除外)	2022		2021
资产
现金和银行到期款项	$	291,360	$	246,716
在其他银行的有息存款		657,574		1,011,753
投资证券：
可供出售，按公允价值计算(摊销成本：美元3,673,396截至2022年9月30日和美元8,560,733截至2021年12月31日)		3,289,160		8,428,032
持有至到期日，按摊销成本计算(公允价值：美元3,960,713截至2022年9月30日和零截至2021年12月31日)		4,406,143		—
持有待售贷款		361		538
贷款和租赁		13,700,374		12,961,999
减去：信贷损失准备金		148,163		157,262
贷款和租赁净额		13,552,211		12,804,737

房舍和设备，净额		299,179		318,448
其他拥有和收回的个人财产		139		175
应计应收利息		68,545		63,158
银行拥有的人寿保险		470,202		471,819
商誉		995,492		995,492
抵押贷款偿还权		6,866		8,302
其他资产		833,040		643,240
总资产	$	24,870,272	$	24,992,410
负债与股东权益
存款：
计息	$	12,774,645	$	12,422,283
不计息		9,317,093		9,393,863
总存款		22,091,738		21,816,146
应付退休福利		133,981		134,491
其他负债		443,902		384,861
总负债		22,669,621		22,335,498

承担和或有负债(附注11)

股东权益
普通股($0.01面值；授权300,000,000股份；已发行/已发行股份：140,958,520 / 127,357,680截至2022年9月30日；已发行/未偿还：140,581,715 / 127,502,472截至2021年12月31日)		1,410		1,406
额外实收资本		2,535,601		2,527,663
留存收益		690,433		604,534
累计其他综合亏损净额		(658,756)		(121,693)
库存股(13,600,840截至2022年9月30日的股票和13,079,243截至2021年12月31日的股票)		(368,037)		(354,998)
股东权益总额		2,200,651		2,656,912
总负债和股东权益	$	24,870,272	$	24,992,410

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

目录表

第一夏威夷公司和子公司

合并股东权益报表

(未经审计)


	截至2022年9月30日的三个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			已缴费		保留		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		损失		库存		总计
截至2022年6月30日的余额	127,451,087	$	1,409	$	2,533,407	$	654,777	$	(571,457)	$	(365,525)	$	2,252,611
净收入	—		—		—		69,018		—		—		69,018
宣布的现金股息(美元0.26每股)	—		—		—		(33,112)		—		—		(33,112)
员工购股计划下发行的普通股	10,411		—		224		—		—		—		224
基于股权的奖励	2,809		1		1,970		(250)		—		(34)		1,687
回购普通股	(106,627)		—		—		—		—		(2,478)		(2,478)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(87,299)		—		(87,299)
截至2022年9月30日的余额	127,357,680	$	1,410	$	2,535,601	$	690,433	$	(658,756)	$	(368,037)	$	2,200,651


	截至2022年9月30日的9个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			已缴费		保留		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		损失		库存		总计
截至2021年12月31日的余额	127,502,472	$	1,406	$	2,527,663	$	604,534	$	(121,693)	$	(354,998)	$	2,656,912
净收入	—		—		—		186,097		—		—		186,097
宣布的现金股息(美元0.78每股)	—		—		—		(99,475)		—		—		(99,475)
员工购股计划下发行的普通股	10,411		—		224		—		—		—		224
基于股权的奖励	241,982		4		7,714		(723)		—		(3,561)		3,434
回购普通股	(397,185)		—		—		—		—		(9,478)		(9,478)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(537,063)		—		(537,063)
截至2022年9月30日的余额	127,357,680	$	1,410	$	2,535,601	$	690,433	$	(658,756)	$	(368,037)	$	2,200,651

目录表

第一夏威夷公司和子公司

合并股东权益报表(续)

(未经审计)


	截至2021年9月30日的三个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			已缴费		保留		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		损失		库存		总计
截至2021年6月30日的余额	129,019,871	$	1,405	$	2,520,790	$	550,511	$	(29,702)	$	(311,663)	$	2,731,341
净收入	—		—		—		64,279		—		—		64,279
宣布的现金股息(美元0.26每股)	—		—		—		(33,441)		—		—		(33,441)
基于股权的奖励	12,683		1		3,378		(255)		—		(241)		2,883
回购普通股	(776,984)		—		—		—		—		(21,567)		(21,567)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(31,761)		—		(31,761)
截至2021年9月30日的余额	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734


	截至2021年9月30日的9个月
								累计
				其他内容				其他
	普通股			已缴费		保留		全面		财务处
(千美元，股票金额除外)	股票	金额		资本		收益		收入(亏损)		库存		总计
2020年12月31日的余额	129,912,272	$	1,402	$	2,514,014	$	473,974	$	31,604	$	(276,890)	$	2,744,104
净收入	—		—		—		208,713		—		—		208,713
宣布的现金股息(美元0.78每股)	—		—		—		(100,889)		—		—		(100,889)
基于股权的奖励	252,593		4		10,154		(704)		—		(3,086)		6,368
回购普通股	(1,909,295)		—		—		—		—		(53,495)		(53,495)
其他综合亏损，税后净额	—		—		—		—		(93,067)		—		(93,067)
截至2021年9月30日的余额	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

目录表

第一夏威夷公司和子公司

合并现金流量表

(未经审计)


	九个月结束
	9月30日，
(千美元)	2022		2021
经营活动的现金流
净收入	$	186,097	$	208,713
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金		(1,564)		(39,000)
折旧、摊销和增值，净额		44,142		41,835
递延所得税准备		13,807		7,321
基于股票的薪酬		7,718		10,158
其他损失(收益)		2,780		(1,438)
持有以供出售的贷款的来源		(14,243)		(83,050)
出售持有以供出售的贷款所得款项		13,452		94,907
出售源于投资并持有以供出售的贷款的净收益		—		(2,691)
投资证券净收益		—		(102)
资产和负债变动情况：
其他资产净减(增)额		7,348		(38,108)
其他负债净增加		62,054		98,108
经营活动提供的净现金		321,591		296,653
投资活动产生的现金流
可供出售的证券：
到期收益和本金偿还		752,306		1,371,213
电话和销售收入		1,080		3,555
购买		(938,268)		(3,403,074)
持有至到期证券：
到期收益和本金偿还		254,157		—
催缴收益		395		—
购买		(79,470)		—
其他投资：
销售收入		5,496		16,790
购买		(29,514)		(70,797)
贷款：
因贷款和本金偿还而导致的贷款和租赁净(增)减		(521,025)		652,354
出售用于投资的贷款所得收益		—		2,200
购买贷款		(225,844)		(238,445)
银行拥有的人寿保险收益		—		7,903
购置房舍、设备和软件		(10,747)		(15,174)
出售房舍和设备所得收益		—		3,861
出售所拥有的其他房地产的收益		176		—
其他		(3,170)		(3,701)
用于投资活动的现金净额		(794,428)		(1,673,315)
融资活动产生的现金流
存款净增量		275,592		2,892,280
偿还长期借款		—		(10)
已支付的股息		(99,475)		(100,889)
为支付预扣税而投标的股票		(3,561)		(3,086)
员工购股计划的收益		224		—
回购普通股		(9,478)		(53,495)
融资活动提供的现金净额		163,302		2,734,800
现金及现金等价物净(减)增		(309,535)		1,358,138
期初现金及现金等价物		1,258,469		1,040,944
期末现金及现金等价物	$	948,934	$	2,399,082

补充披露
支付的利息	$	21,006	$	18,879
已缴纳所得税，扣除所得税退税后的净额		23,471		53,742
非现金投资和融资活动：
以新的租赁义务换取的经营性租赁使用权资产		5,603		29,632
从贷款和租赁转移到为出售而持有的贷款		(834)		1,839
为低收入住房伙伴关系提供资金的义务		3,569		15,314
将证券从可供出售转移到持有至到期		4,550,748		—

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

目录表

第一夏威夷公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1.陈述的组织和依据

First Hawaian，Inc.(FHI或母公司)，一家银行控股公司，拥有100第一夏威夷银行(“FHB”或“银行”)的已发行普通股的百分比，第一夏威夷银行是其唯一的直接全资子公司。FHB为消费者和商业客户提供一整套银行服务，包括贷款、存款产品、财富管理、保险、信托、退休计划、信用卡和商业处理服务。

随附的First Hawaian，Inc.及其附属公司(“本公司”)的未经审核中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。

随附的未经审计的中期综合财务报表及其附注应与公司在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。

管理层认为，所有调整都已完成，这些调整包括公平列报中期综合财务信息所需的正常经常性调整。中期业务的结果不一定代表全年的预期结果。公司间账户余额和交易已在合并中冲销。

在编制财务报表时使用估计数

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件的最佳了解，但实际结果可能与这些估计不同。

投资证券

截至2022年9月30日和2021年12月31日，投资证券主要由美国政府、其机构和政府支持的企业发行的债务证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成，4%的投资证券包括评级为AA或更高的抵押贷款债券，以及由地方、州和政治部门发行的评级为AA或更高的债券。该公司使用利息方法在个别证券的预期寿命内摊销溢价和增加折扣。可赎回债务证券的溢价将摊销至下一次赎回日期。所有投资证券交易都以交易日为基础进行记录。

截至2022年9月30日，公司的投资证券被归类为可供出售(管理层可在到期前出售的投资证券)或持有至到期(管理层具有积极意图和能力持有至到期的投资证券)。截至2021年12月31日，公司的所有投资证券均被归类为可供出售。可供出售投资证券按公允价值报告，未实现收益和亏损在累计其他综合收益中报告。出售可供出售的投资证券实现的损益，采用特定的识别方法确定。持有至到期的投资证券按摊销成本报告，如果投资证券在原到期日之前报废或赎回，可能会产生已实现的收益或亏损。

目录表

将债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别，应在转移之日按公允价值进行。转让日的未实现持有损益仍计入累计的其他综合收益和持有至到期投资证券的账面价值。投资证券的溢价或折价在证券的预期寿命内使用利息方法作为收益率的调整摊销或增加。在累积的其他全面收益中保留的未实现持有收益或亏损也作为收益率的调整在证券的预期寿命内摊销或增加，以抵消相关摊销的溢价或折扣的增加。

对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售债务证券，本公司在个人担保水平上评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度，以及特别与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。

就持有至到期的债务证券而言，本公司采用现行预期信贷损失(“CECL”)方法估计终身预期信贷损失。信贷损失准备是从持有至到期债务证券的摊销成本基础中扣除的估值账户，以显示持有至到期债务证券预计应收取的净额。

信贷损失准备的变化，如果有的话，记录为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层确认可供出售或持有至到期的投资证券不可收回时，或当符合出售可供出售投资证券的意向或要求的任何一项标准时，损失将计入拨备。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。截至2022年9月30日，该公司的可供出售和持有至到期的投资证券主要由美国政府、其机构和政府支持的企业发行的债务证券、抵押担保证券和抵押抵押债券组成。管理层得出的结论是，与不是这些发行人的信贷损失表明，预期摊销成本基础上的不付款为零，这些证券由美国政府明示或隐含地完全担保。美国政府可以印制自己的货币，其货币通常由中央银行和其他主要金融机构持有。美元在国际贸易中被使用，通常被视为储备货币，所有这些都定性地表明，历史信用损失信息应该受到当前条件和合理且可支持的预测的最小影响。在……下面4%的投资证券包括评级为AA或更好的抵押贷款债券，以及评级为AA或更好的地方州和政治部门发行的债券。这些证券是投资级和高评级的，具有足够的信用增强或手头的天数现金，以支持及时支付本金和利息。因此，本公司预计未来不会出现任何付款违约，并已不是截至2022年9月30日，T记录了其可供出售和持有至到期债务证券的信贷损失准备金。同样，由于上述相同原因，公司也这样做了。不是截至2021年12月31日，T记录其可供出售债务证券的信贷损失准备金。

与可供出售及持有至到期投资证券有关的应计应收利息，在本公司未经审核的中期综合资产负债表中，与投资证券的摊销成本基础分开记录。

目录表

2022年采用的会计准则

2021年7月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-05号，租赁(主题842)，出租人-某些租赁的可变租赁付款。本指南修正了主题842对出租人的租赁分类要求，使其与主题840下的实践保持一致。出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁归类和核算为经营性租赁，条件是：1)根据主题842租赁分类标准，该租赁将被归类为销售型租赁或直接融资租赁；以及2)出租人将以其他方式确认第一天损失。本公司于2022年1月1日采纳ASU第2021-05号规定，对本公司合并财务报表并无重大影响。

近期会计公告

以下华硕已由财务会计准则委员会发出，并于未来报告期内适用于本公司。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号，衍生品和对冲(主题815)， 公允价值套期保值--投资组合分层法。这一更新澄清了主题815中关于金融资产组合利率风险的公允价值对冲会计的指导意见。在目前的对冲会计准则下，“最后一层”方法使实体能够对封闭的可预付金融资产组合的规定金额进行公允价值对冲，而不必在衡量这些资产时考虑提前还款风险或信用风险。被套期保值的项目代表该封闭投资组合中的单层。这一更新扩大了本指南的范围，允许实体将“投资组合层”方法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。目前的模型被扩展为1)明确允许实体将单个投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目，以及2)还允许实体通过应用与其风险管理战略相一致的多层模型来灵活地使用任何类型的衍生品(或衍生品的组合)。尽管一旦在投资组合层法对冲中指定封闭式投资组合，则不能将任何资产添加到该投资组合，但在初始对冲指定之后的任何时间，可以指定与该投资组合相关联的新的对冲关系，并且可以取消指定与该投资组合相关联的现有对冲关系，以与实体及时管理利率风险的不断演变的策略保持一致。在投资组合层次法下，投资组合资产的基础通常在投资组合层面上进行调整，而不是分配给投资组合中的个别资产。, 除非GAAP的其他领域要求分配基数调整。这一更新的意图与财务会计准则委员会努力更好地使实体的财务报告与其风险管理战略的结果保持一致，并进一步简化对冲会计模型的努力是一致的。此更新适用于2022年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。允许及早领养。ASU编号2022-01的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信贷损失(专题326)， 问题债务重组和Vintage披露。这一更新取消了分主题310-40中关于债权人问题债务重组(TDR)的会计指导意见，并修订了关于陈年披露的指导意见，要求按起源年份披露当期总冲销。本ASU还更新了与326主题下的信贷损失会计有关的要求，并增加了对债权人关于贷款再融资和重组的加强披露，以帮助经历财务困难的借款人。此更新适用于2022年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。允许及早领养。ASU编号2022-02的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

颁布《2022年降低通货膨胀率法》

2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括根据调整后的财务报表收入设立新的企业替代最低税(AMT)，并对企业股票回购征收1%的消费税。本规定自2023年1月1日起施行。利率协议的颁布预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。

目录表

2.投资证券

截至2022年9月30日和2021年12月31日，投资证券主要由以下投资类别组成：

美国国债和债务证券-包括由政府机构和政府支持的企业发行的美国国债和债务证券。

抵押贷款支持证券-包括由抵押资产担保的票据或应收款担保的证券，以及基于实际或预定付款的现金流。

抵押抵押贷款 义务-包括由抵押贷款池支持的证券，其现金流根据某些规则分配，而不是通过付款。

抵押贷款 义务-包括由贷款池支持的结构性债务证券，主要由具有额外信用增强的非投资级广泛银团企业贷款组成。这些是投资级评级为AA或更高的浮动利率证券。

各州和政治分区发行的债务证券-包括州和地方政府发行的一般义务债券。

截至2022年9月30日，公司的投资证券被归类为可供出售或持有至到期。截至2021年12月31日，公司所有投资证券均被归类为可供出售。截至2022年9月30日和2021年12月31日的证券摊销成本和公允价值如下：


	2022年9月30日								2021年12月31日
	摊销		未实现		未实现		公平		摊销		未实现		未实现		公平
(千美元)	成本		收益		损失		价值		成本		收益		损失		价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	165,713	$	—	$	(13,191)	$	152,522	$	196,662	$	125	$	(4,224)	$	192,563
政府支持企业债务证券		45,000		—		(674)		44,326		—		—		—		—
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		68,969		—		(7,335)		61,634		135,764		1,791		(291)		137,264
民办企业		1,366,912		—		(169,071)		1,197,841		1,496,605		6,914		(12,419)		1,491,100
商业-政府机构		290,614		—		(39,949)		250,665		392,443		1,741		(6,521)		387,663
商业-政府支持的企业		142,053		—		(10,732)		131,321		1,415,511		2,646		(48,714)		1,369,443
商业性-非代理性		21,960		—		(290)		21,670		—		—		—		—
抵押贷款债券：
政府机构		769,161		—		(74,948)		694,213		2,103,187		7,768		(31,432)		2,079,523
政府支持的企业		553,090		—		(63,642)		489,448		2,671,131		3,608		(53,695)		2,621,044
抵押贷款债券		249,924		51		(4,455)		245,520		105,245		2		—		105,247
各州和政治分区发行的债务证券		—		—		—		—		44,185		—		—		44,185
可供出售证券总额	$	3,673,396	$	51	$	(384,287)	$	3,289,160	$	8,560,733	$	24,595	$	(157,296)	$	8,428,032

政府机构债务证券	$	55,069	$	—	$	(5,579)	$	49,490	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		46,695		—		(5,228)		41,467		—		—		—		—
民办企业		108,145		—		(11,927)		96,218		—		—		—		—
商业-政府机构		30,500		—		(4,784)		25,716		—		—		—		—
商业-政府支持的企业		1,159,512		—		(135,284)		1,024,228		—		—		—		—
抵押贷款债券：
政府机构		1,106,231		—		(97,089)		1,009,142		—		—		—		—
政府支持的企业		1,846,258		—		(178,011)		1,668,247		—		—		—		—
各州和政治分区发行的债务证券		53,733		—		(7,528)		46,205		—		—		—		—
持有至到期证券总额	$	4,406,143	$	—	$	(445,430)	$	3,960,713	$	—	$	—	$	—	$	—

目录表

于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司按公允价值重新分类约$417.4百万美元和美元4.6分别为持有至到期类别的可供出售投资证券中的10亿美元。相关税后未实现亏损总额约为#美元372.4于累计其他全面收益中余下的百万元将于该等证券的估计剩余年期内摊销，作为收益率的调整，以抵销已转让证券的相关折让的增加。不是损益在重新分类时确认。管理层认为该等投资证券的持有至到期日分类是适当的，因为本公司有积极意愿及能力持有该等证券至到期日。截至2022年9月30日，转让证券的加权平均寿命约为8.1好几年了。提前还款速度的重大变化可能会对这些证券的估计剩余寿命产生重大影响。

与可供出售投资证券有关的应计应收利息为#美元。8.6百万美元和美元14.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。与持有至到期投资证券有关的应计应收利息为#美元。7.9百万美元和零分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。应计应收利息在本公司未经审计的中期综合资产负债表中与投资证券的摊余成本基础分开记录。

认购和出售投资证券的收益为#美元。0.3百万美元和零分别为截至2022年9月30日的三个月和美元1.5百万美元和零分别为截至2022年9月30日的9个月。认购和出售投资证券的收益为#美元。0.7百万美元和零分别为截至2021年9月30日的三个月和1.1百万美元和美元2.5在截至2021年9月30日的9个月中，分别为100万美元。公司记录的已实现收益总额为零和已实现亏损总额零截至2022年9月30日的三个月和九个月。公司记录的已实现收益总额为零和已实现亏损总额零截至2021年9月30日的三个月，已实现收益总额为0.1百万美元和已实现亏损总额零截至2021年9月30日的9个月。与公司出售投资证券的已实现净收益相关的所得税支出为零截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月。出售证券实现的收益和损失采用特定的识别方法确定。

应税投资证券的利息收入为#美元。33.8百万美元和美元22.9分别为2022年9月30日和2021年9月30日止的三个月，以及94.5百万美元和美元67.5在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，分别为100万美元。来自免税投资证券的利息收入为#美元。3.8百万美元和美元2.3分别为2022年9月30日和2021年9月30日止的三个月，以及10.1百万美元和美元5.5在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，分别为100万美元。

截至2022年9月30日，由美国财政部、政府机构、政府支持的企业和州以及政治部门发行的债务证券、非机构抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的摊销成本和公允价值按合同到期日显示如下。由于借款人有权提前偿还债务，剩余的预期到期日将与合同到期日不同，政府机构和政府支持的企业发行的抵押支持证券和抵押抵押债券在下表中单独披露。

目录表


	2022年9月30日
	摊销		公平
(千美元)	成本		价值
可供出售的证券
在一年或更短的时间内到期	$	55,063	$	54,493
应在一年至五年后到期		80,038		76,346
在五年到十年后到期		182,578		172,565
十年后到期		164,918		160,634
		482,597		464,038

抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		68,969		61,634
民办企业		1,366,912		1,197,841
商业-政府机构		290,614		250,665
商业-政府支持的企业		142,053		131,321
抵押贷款支持证券总额		1,868,548		1,641,461
抵押贷款债券：
政府机构		769,161		694,213
政府支持的企业		553,090		489,448
抵押抵押债券总额		1,322,251		1,183,661
可供出售证券总额	$	3,673,396	$	3,289,160

持有至到期证券
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
应在一年至五年后到期		—		—
在五年到十年后到期		—		—
十年后到期		108,802		95,695
		108,802		95,695

抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		46,695		41,467
民办企业		108,145		96,218
商业-政府机构		30,500		25,716
商业-政府支持的企业		1,159,512		1,024,228
抵押贷款支持证券总额		1,344,852		1,187,629
抵押贷款债券：
政府机构		1,106,231		1,009,142
政府支持的企业		1,846,258		1,668,247
抵押抵押债券总额		2,952,489		2,677,389
持有至到期证券总额	$	4,406,143	$	3,960,713

截至2022年9月30日，质押证券总额为2.5亿美元，其中2.310亿美元用于确保公共存款安全，并承诺200.4100万美元承诺用于确保其他金融交易的安全。截至2021年12月31日，质押证券总额为$2.1亿美元，其中1.910亿美元用于确保公共存款安全，并承诺193.2100万美元承诺用于确保其他金融交易的安全。

该公司持有不是任何单一发行人的证券，但美国政府、政府机构和政府支持的企业发行的债务证券除外，截至2022年9月30日或2021年12月31日，这些证券合计超过股东权益的10%。

目录表

下表按可供出售证券组合中的证券的未实现总亏损和公允价值按277和318截至2022年9月30日和2021年12月31日，每一类别的个别证券均处于持续亏损状态。可供出售投资证券的未实现亏损是由于相对于购买投资证券时利率的变化，而不是由于投资证券的信用质量。


	截至2022年9月30日的持续亏损时间
	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	未实现				未实现				未实现
(千美元)	损失		公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	(3,200)	$	83,558	$	(9,991)	$	68,964	$	(13,191)	$	152,522
政府支持企业债务证券		(674)		44,326		—		—		(674)		44,326
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		(7,335)		61,634		—		—		(7,335)		61,634
民办企业		(134,845)		994,823		(34,226)		203,018		(169,071)		1,197,841
商业-政府机构		(13,928)		117,444		(26,021)		133,221		(39,949)		250,665
商业-政府支持的企业		(7,080)		106,268		(3,652)		25,053		(10,732)		131,321
商业性-非代理性		(290)		21,670		—		—		(290)		21,670
抵押贷款债券：
政府机构		(74,722)		691,942		(226)		2,271		(74,948)		694,213
政府支持的企业		(25,190)		258,825		(38,452)		230,623		(63,642)		489,448
抵押贷款债券：		(4,455)		169,242		—		—		(4,455)		169,242
未实现亏损的可供出售证券总额	$	(271,719)	$	2,549,732	$	(112,568)	$	663,150	$	(384,287)	$	3,212,882


	截至2021年12月31日的持续亏损时间
	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	未实现				未实现				未实现
(千美元)	损失		公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值
美国财政部和政府机构债务证券	$	(3,355)	$	134,468	$	(869)	$	16,642	$	(4,224)	$	151,110
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		(291)		51,231		—		—		(291)		51,231
民办企业		(10,876)		1,230,104		(1,543)		32,415		(12,419)		1,262,519
商业-政府机构		(5,239)		186,024		(1,282)		26,063		(6,521)		212,087
商业-政府支持的企业		(22,179)		744,819		(26,535)		397,123		(48,714)		1,141,942
抵押贷款债券：
政府机构		(31,432)		1,441,848		—		—		(31,432)		1,441,848
政府支持的企业		(52,551)		2,255,535		(1,144)		24,959		(53,695)		2,280,494
未实现亏损的可供出售证券总额	$	(125,923)	$	6,044,029	$	(31,373)	$	497,202	$	(157,296)	$	6,541,231

于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并无任何有出售意向的可供出售证券，并确定本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等证券。由于本公司有意愿和能力持有截至2022年9月30日和2021年12月31日的剩余可供出售证券的未实现损失头寸，因此对上表中每种具有未实现损失头寸的证券进行了进一步评估，以确定是否存在信用损失。截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司预期其可供出售债务证券及不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年12月31日的一年中，确认了可供出售证券的信贷损失。

目录表

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的投资证券主要由美国政府、其机构和政府支持的企业发行的债务证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成，4%的投资证券包括评级为AA或更高的抵押贷款债券，以及由地方、州和政治部门发行的评级为AA或更高的债券。对于美国政府、其机构和政府支持的企业发行的投资证券，管理层得出的结论是，这些发行人没有信贷损失的长期历史表明，预期不支付摊销成本基础为零，这些证券由美国政府明示或默示地完全担保。美国政府可以印制自己的货币，其货币通常由中央银行和其他主要金融机构持有。美元在国际贸易中被使用，通常被视为储备货币，所有这些都定性地表明，历史信用损失信息应该受到当前条件和合理且可支持的预测的最小影响。对于地方政府和政区发行的抵押贷款债券和债务证券，这些证券是投资级和高评级的，具有足够的信用增强或手头的天数现金，以支持及时支付本金和利息。因此，本公司预计未来不会出现任何付款违约，并已不是截至2022年9月30日，T记录了其可供出售和持有至到期债务证券的信贷损失准备金。同样，由于上述相同原因，公司也这样做了。不是截至2021年12月31日，T记录其可供出售债务证券的信贷损失准备金。

该公司持有约120,000截至2022年9月30日和2021年12月31日，Visa B类限制性股票。这些股票的面值继续为$。0截至2022年9月30日和2021年12月31日的成本基础。

3.贷款和租赁

截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款和租赁包括以下内容：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
工商业	$	2,043,807	$	2,087,099
商业地产		4,103,310		3,639,623
施工		765,862		813,969
住宅：
住宅抵押贷款		4,252,041		4,083,367
房屋净值额度		1,010,631		876,608
总住宅		5,262,672		4,959,975
消费者		1,218,885		1,229,939
租赁融资		305,838		231,394
贷款和租赁总额	$	13,700,374	$	12,961,999

未偿还贷款余额是在扣除递延贷款成本和费用#美元后报告的。54.6百万美元和美元42.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

与贷款和租赁有关的应计应收利息为#美元。51.9百万美元和美元49.0本公司于2022年9月30日及2021年12月31日的中期综合资产负债表中，分别列载于贷款及租赁的摊余成本基础外，而非按摊销成本计算。

截至2022年9月30日，住宅房地产贷款总额为美元。2.1承诺抵押该公司在得梅因联邦住房贷款银行的借款能力，以及消费、商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款总额为#亿美元。1.7为公司在旧金山联邦储备银行(“FRB”)的借款能力提供抵押。截至2021年12月31日，住宅房地产贷款总额为美元。2.410亿美元的抵押，用于抵押公司在联邦住房贷款委员会的借款能力，以及消费、商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款总额为$1.710亿美元，用于抵押公司在FRB的借款能力。以丧失抵押品赎回权的物业为抵押的住宅房地产贷款总额为1美元。4.7截至2022年9月30日和2021年12月31日均为百万。

目录表

在评估客户提出的信用风险以及足以补偿公司承担该风险的定价的过程中，管理层可能需要一定数量的抵押品支持。所持抵押品的类型各不相同，但可能包括应收账款、库存、土地、建筑物、设备、创收商业地产和住宅房地产。本公司对贷款适用相同的抵押品政策，无论这些贷款是立即融资还是延期融资。贷款和租赁组合主要位于夏威夷，其次是美国本土、关岛和塞班岛。投资组合中固有的风险取决于国家或地区的经济实力和稳定性，这会影响房地产价值，以及借款人的财务实力和信誉。

4.信贷损失准备

本公司维持从贷款及租赁的摊余成本基准中扣除的贷款及租赁信贷损失准备(“ACL”)，以显示预期收取的贷款及租赁的账面净值。对预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告的贷款和租赁金额可收回的合理和可支持的预测。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但ACL的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。公司的方法在我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中有更全面的描述。

本公司还在未经审计的中期综合资产负债表上为未供资金的承诺保留了估计准备金。在表外金融工具到期、发生贷款融资或以其他方式结清期间，减少未出资承诺准备金。

信贷损失准备的前滚

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款和租赁类别的ACL活动：


	截至2022年9月30日的三个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	15,924	$	44,726	$	5,367	$	1,398	$	33,635	$	4,734	$	43,158	$	148,942
冲销		(328)		(750)		—		—		(1)		—		(3,986)		(5,065)
复苏		240		—		—		—		37		356		1,653		2,286
规定		(703)		416		(643)		235		248		164		2,283		2,000
期末余额	$	15,133	$	44,392	$	4,724	$	1,633	$	33,919	$	5,254	$	43,108	$	148,163


	截至2022年9月30日的9个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	20,080	$	42,951	$	9,773	$	1,659	$	34,364	$	5,642	$	42,793	$	157,262
冲销		(1,277)		(750)		—		—		(1)		(1,163)		(11,754)		(14,945)
复苏		594		14		—		60		245		575		5,741		7,229
规定		(4,264)		2,177		(5,049)		(86)		(689)		200		6,328		(1,383)
期末余额	$	15,133	$	44,392	$	4,724	$	1,633	$	33,919	$	5,254	$	43,108	$	148,163


	截至2021年9月30日的三个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失准备：
期初余额	$	23,063	$	47,033	$	10,152	$	3,067	$	34,208	$	6,250	$	45,375	$	169,148
冲销		(224)		—		—		—		—		(235)		(2,926)		(3,385)
复苏		121		15		—		—		215		27		2,405		2,783
规定		796		(3,449)		(398)		(833)		(655)		(325)		(2,436)		(7,300)
期末余额	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246

目录表


	截至2021年9月30日的9个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
信贷损失准备：
年初余额	$	24,711	$	58,123	$	10,039	$	3,298	$	40,461	$	7,163	$	64,659	$	208,454
冲销		(1,517)		(66)		—		—		(98)		(235)		(13,384)		(15,300)
复苏		623		30		166		—		246		89		7,857		9,011
规定		(61)		(14,488)		(451)		(1,064)		(6,841)		(1,300)		(16,714)		(40,919)
期末余额	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246

未供资金承付款储备金的前滚

以下是截至2022年9月30日的三个月和九个月的未供资金承付准备金的活动情况：


	截至2022年9月30日的三个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
未供资金承付款储备金：
期初余额	$	7,640	$	3,750	$	6,084	$	—	$	32	$	11,423	$	29	$	28,958
规定		478		(1,397)		630		—		(4)		1,473		3		1,183
期末余额	$	8,118	$	2,353	$	6,714	$	—	$	28	$	12,896	$	32	$	30,141


	截至2022年9月30日的9个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
未供资金承付款储备金：
期初余额	$	8,615	$	2,114	$	8,963	$	—	$	15	$	10,546	$	69	$	30,322
规定		(497)		239		(2,249)		—		13		2,350		(37)		(181)
期末余额	$	8,118	$	2,353	$	6,714	$	—	$	28	$	12,896	$	32	$	30,141


	截至2021年9月30日的三个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
未供资金承付款储备金：
期初余额	$	12,808	$	978	$	7,873	$	—	$	—	$	7,521	$	42	$	29,222
规定		446		255		902		—		—		1,669		28		3,300
期末余额	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522


	截至2021年9月30日的9个月
	商业借贷								住宅贷款
	商业广告		商业广告								家
	和		真实				租赁		住宅		权益
(千美元)	工业		地产		施工		融资		抵押贷款		线		消费者		总计
未供资金承付款储备金：
期初余额	$	11,719	$	1,328	$	9,037	$	—	$	2	$	8,452	$	65	$	30,603
规定		1,535		(95)		(262)		—		(2)		738		5		1,919
期末余额	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522

信用质量信息

该公司持续执行内部贷款审查和评级或评分程序。审查为管理层提供关于贷款组合的质量以及公司贷款政策和程序的有效性的定期信息。贷款审查和评级或评分程序的目标是及时发现现有的或新出现的信用质量问题，以便能够启动适当的步骤，以避免或尽量减少未来的损失。

分级贷款和租赁主要包括：商业和工业贷款、商业房地产贷款、建设贷款和租赁融资。其他需要评级的贷款包括为商业和商业目的向企业或个人提供的分期付款贷款、透支信用额度、商业信用卡和其他可能确定的信贷。对于那些被认为具有潜在较高风险的贷款和租赁，内部评级贷款和租赁的信用质量指标通常每年或每季度更新一次。

目录表

内部信用风险评级系统用于确定贷款等级，并基于借款人信用风险和交易风险。贷款评级过程是一种用于确定特定借款人风险的机制，并基于借款人的以下因素：特征、收益和经营现金流、资产和负债结构、债务能力、管理和控制、借款实体以及行业和经营环境。

经过-“通行证”(未受批评的)贷款和租赁，不被认为具有比正常风险更大的风险。借款人显然有能力履行对本公司的债务，因此预计最终收回不会出现任何损失。

特别提及-有潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不会使机构面临足以构成不利分类的风险。

不合标准-债务人目前的财务状况和偿付能力或质押的任何抵押品保护不足的贷款和租赁。如此分类的贷款和租赁必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的收回。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。

值得怀疑-在不合标准的借款人中发现有弱点的贷款和租赁，并增加了一项规定，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。

损失-被归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，价值很小，因此没有理由继续作为资产。这种分类并不意味着贷款或租赁绝对没有回收或残值，而是意味着推迟注销这一基本毫无价值的资产是不切实际或不可取的，即使未来可能实现部分回收。

主要使用FICO评分监测信用质量的贷款包括：住宅抵押贷款、房屋净值额度和消费贷款。FICO评分主要是根据支付历史、当前债务金额、可用信用历史的长度、新信贷来源的近期历史和信贷类型的组合来计算的。FICO得分每月、每季度或每两年更新一次，具体取决于产品类型。

目录表

截至2022年9月30日，公司贷款和租赁的按发起年份划分的摊余成本基础和信用质量指标如下：


															旋转
															贷款
															已转换
	定期贷款												旋转		至期满
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
													摊销		摊销
(千美元)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基础		成本基础		总计
商业借贷
工商业
风险评级：
经过	$	310,400	$	425,853	$	55,272	$	177,670	$	55,923	$	151,156	$	709,823	$	15,997	$	1,902,094
特别提及		2,179		274		1,492		2,562		209		1,776		31,747		467		40,706
不合标准		655		719		872		1,383		956		1,196		14,728		89		20,598
其他⁽¹⁾		12,817		8,707		10,095		4,664		2,355		1,358		40,413		—		80,409
工商业合计		326,051		435,553		67,731		186,279		59,443		155,486		796,711		16,553		2,043,807

商业地产
风险评级：
经过		700,785		696,763		355,992		548,364		449,754		1,242,315		66,075		—		4,060,048
特别提及		183		—		559		14,965		515		9,549		687		—		26,458
不合标准		—		—		176		—		1,724		14,749		2		—		16,651
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		153		—		—		153
总商业地产		700,968		696,763		356,727		563,329		451,993		1,266,766		66,764		—		4,103,310

施工
风险评级：
经过		83,233		225,116		84,312		92,856		116,344		86,722		13,443		—		702,026
特别提及		—		—		—		229		—		—		—		—		229
不合标准		—		—		—		—		346		494		—		—		840
其他⁽¹⁾		22,424		25,610		4,258		2,247		3,908		3,367		953		—		62,767
总建筑		105,657		250,726		88,570		95,332		120,598		90,583		14,396		—		765,862

租赁融资
风险评级：
经过		110,563		25,450		46,635		42,307		6,904		68,028		—		—		299,887
特别提及		—		434		2,591		1,342		9		—		—		—		4,376
不合标准		—		—		196		14		13		1,352		—		—		1,575
租赁融资总额		110,563		25,884		49,422		43,663		6,926		69,380		—		—		305,838

商业贷款总额	$	1,243,239	$	1,408,926	$	562,450	$	888,603	$	638,960	$	1,582,215	$	877,871	$	16,553	$	7,218,817

(续)

目录表


															旋转
															贷款
															已转换
	定期贷款												旋转		至期满
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
(续)													摊销		摊销
(千美元)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基础		成本基础		总计
住宅贷款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	474,234	$	1,056,814	$	577,378	$	244,169	$	169,100	$	941,705	$	—	$	—	$	3,463,400
680 - 739		54,037		122,420		77,660		44,519		21,581		137,573		—		—		457,790
620 - 679		7,749		19,021		13,776		4,801		3,868		35,926		—		—		85,141
550 - 619		168		1,930		292		225		2,060		7,225		—		—		11,900
少于550		2,053		1,236		59		—		339		4,621		—		—		8,308
没有得分⁽³⁾		16,029		14,771		6,874		13,004		16,023		50,871		—		—		117,572
其他⁽²⁾		19,155		18,827		15,436		9,398		9,229		29,468		5,861		556		107,930
住宅按揭总额		573,425		1,235,019		691,475		316,116		222,200		1,207,389		5,861		556		4,252,041

房屋净值专线
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		781,307		1,961		783,268
680 - 739		—		—		—		—		—		—		164,166		2,650		166,816
620 - 679		—		—		—		—		—		—		42,043		2,124		44,167
550 - 619		—		—		—		—		—		—		8,719		1,375		10,094
少于550		—		—		—		—		—		—		1,157		487		1,644
没有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		4,642		—		4,642
总房屋净值额度		—		—		—		—		—		—		1,002,034		8,597		1,010,631
住宅贷款总额		573,425		1,235,019		691,475		316,116		222,200		1,207,389		1,007,895		9,153		5,262,672

消费贷款
菲科：
740及更高版本		167,566		120,725		59,620		50,907		30,750		12,114		116,628		195		558,505
680 - 739		80,920		72,861		41,177		36,236		19,242		10,311		68,968		569		330,284
620 - 679		19,673		32,216		15,779		19,379		11,622		8,584		30,441		1,033		138,727
550 - 619		2,159		5,975		5,859		9,266		6,476		5,188		9,803		983		45,709
少于550		520		1,557		2,631		4,311		2,106		1,991		2,923		379		16,418
没有得分⁽³⁾		2,122		337		1		50		28		35		38,831		237		41,641
其他⁽²⁾		1,645		4,197		358		1,393		—		2,153		77,855		—		87,601
消费贷款总额		274,605		237,868		125,425		121,542		70,224		40,376		345,449		3,396		1,218,885

贷款和租赁总额	$	2,091,269	$	2,881,813	$	1,379,350	$	1,326,261	$	931,384	$	2,829,980	$	2,231,215	$	29,102	$	13,700,374

(1)	用于监测目的的其他信用质量指标主要是FICO评分。这一人群中的大多数贷款都是向FICO评分最高的借款人发放的。

(2)	用于监测目的的其他信用质量指标主要是内部风险评级。这一人群中的大多数贷款都被评为“通过”评级。

(3)	没有FICO分数主要与发放给非居民的贷款和租赁有关。这类性质的贷款及租赁主要以抵押品作抵押及/或密切监察履约情况。

目录表

截至2021年12月31日，公司贷款和租赁的按发起年份划分的摊余成本基础和信用质量指标如下：


															旋转
															贷款
															已转换
	定期贷款												旋转		至期满
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
													摊销		摊销
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		成本基础		总计
商业借贷
工商业
风险评级：
经过	$	623,098	$	129,665	$	223,388	$	88,409	$	29,380	$	168,591	$	644,947	$	40,193	$	1,947,671
特别提及		397		4,382		4,213		12,552		974		5,313		4,804		986		33,621
不合标准		354		1,380		1,951		1,285		60		3,551		17,893		1,043		27,517
其他⁽¹⁾		13,277		7,070		7,741		4,453		1,995		370		43,384		—		78,290
工商业合计		637,126		142,497		237,293		106,699		32,409		177,825		711,028		42,222		2,087,099

商业地产
风险评级：
经过		693,370		338,140		533,887		487,739		415,186		940,732		78,479		14,891		3,502,424
特别提及		—		—		48,499		7,470		25,513		30,255		7,600		—		119,337
不合标准		—		—		—		1,776		164		15,303		459		—		17,702
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		160		—		—		160
总商业地产		693,370		338,140		582,386		496,985		440,863		986,450		86,538		14,891		3,639,623

施工
风险评级：
经过		154,558		107,767		210,314		155,311		62,770		48,021		22,859		—		761,600
特别提及		—		—		244		707		—		356		—		—		1,307
不合标准		—		—		—		363		—		839		—		—		1,202
其他⁽¹⁾		26,835		8,875		4,317		4,308		2,684		2,048		793		—		49,860
总建筑		181,393		116,642		214,875		160,689		65,454		51,264		23,652		—		813,969

租赁融资
风险评级：
经过		33,980		60,650		48,236		9,449		15,009		57,130		—		—		224,454
特别提及		501		2,702		1,506		311		153		—		—		—		5,173
不合标准		—		270		140		16		871		470		—		—		1,767
租赁融资总额		34,481		63,622		49,882		9,776		16,033		57,600		—		—		231,394

商业贷款总额	$	1,546,370	$	660,901	$	1,084,436	$	774,149	$	554,759	$	1,273,139	$	821,218	$	57,113	$	6,772,085

(续)

目录表


															旋转
															贷款
															已转换
	定期贷款												旋转		至期满
	按起始年度分列的摊余成本基础												贷款		贷款
(续)													摊销		摊销
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基础		成本基础		总计
住宅贷款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	1,101,958	$	635,061	$	286,993	$	198,622	$	251,906	$	829,175	$	—	$	—	$	3,303,715
680 - 739		140,997		81,590		45,163		27,315		32,855		125,906		—		—		453,826
620 - 679		15,781		11,943		5,268		10,149		9,069		37,404		—		—		89,614
550 - 619		1,735		873		698		533		2,033		7,475		—		—		13,347
少于550		—		—		—		345		2,603		2,838		—		—		5,786
没有得分⁽³⁾		18,882		7,938		15,051		18,107		17,333		42,185		—		—		119,496
其他⁽²⁾		25,625		16,263		10,242		11,297		16,242		17,152		44		718		97,583
住宅按揭总额		1,304,978		753,668		363,415		266,368		332,041		1,062,135		44		718		4,083,367

房屋净值专线
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		671,566		1,873		673,439
680 - 739		—		—		—		—		—		—		141,889		3,968		145,857
620 - 679		—		—		—		—		—		—		37,815		2,500		40,315
550 - 619		—		—		—		—		—		—		9,090		948		10,038
少于550		—		—		—		—		—		—		2,574		68		2,642
没有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		4,317		—		4,317
总房屋净值额度		—		—		—		—		—		—		867,251		9,357		876,608
住宅贷款总额		1,304,978		753,668		363,415		266,368		332,041		1,062,135		867,295		10,075		4,959,975

消费贷款
菲科：
740及更高版本		155,929		83,337		79,617		56,707		24,525		8,067		117,843		209		526,234
680 - 739		93,214		56,327		55,126		34,049		17,527		6,315		69,366		707		332,631
620 - 679		41,671		21,986		28,491		19,403		12,952		5,324		31,165		1,175		162,167
550 - 619		7,836		8,265		13,265		10,497		7,469		3,244		10,359		1,089		62,024
少于550		2,272		3,867		6,646		3,484		2,739		1,175		3,195		536		23,914
没有得分⁽³⁾		481		19		56		40		65		2		35,414		320		36,397
其他⁽²⁾		4,737		365		1,712		17		2,182		31		77,528		—		86,572
消费贷款总额		306,140		174,166		184,913		124,197		67,459		24,158		344,870		4,036		1,229,939

贷款和租赁总额	$	3,157,488	$	1,588,735	$	1,632,764	$	1,164,714	$	954,259	$	2,359,432	$	2,033,383	$	71,224	$	12,961,999

(1)	用于监测目的的其他信用质量指标主要是FICO评分。这一人群中的大多数贷款都是向FICO评分最高的借款人发放的。

(2)	用于监测目的的其他信用质量指标主要是内部风险评级。这一人群中的大多数贷款都被评为“通过”评级。

(3)	没有FICO分数主要与发放给非居民的贷款和租赁有关。这类性质的贷款及租赁主要以抵押品作抵押及/或密切监察履约情况。

有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款和租赁被评级为损失。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间转换为定期贷款的循环贷款的摊销成本基础如下：


	截至三个月
(千美元)	2022年9月30日
消费者		314
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	314

目录表


	九个月结束
(千美元)	2022年9月30日
工商业	$	480
房屋净值额度		2,072
消费者		1,004
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	3,556


	截至三个月
(千美元)	2021年9月30日
工商业	$	195
房屋净值额度		560
消费者		422
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	1,177


	九个月结束
(千美元)	2021年9月30日
工商业	$	454
房屋净值额度		2,177
消费者		1,358
期内转为定期贷款的循环贷款总额	$	3,989

逾期状态

本公司不断更新贷款和租赁的账龄分析，以监测贷款和租赁进入逾期类别的情况。本公司认为拖欠30天或以上的贷款和租赁是逾期的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司逾期贷款和租赁的摊余成本基础的账龄分析如下：


	2022年9月30日
	逾期												贷款和
					更大								过去的租赁
					大于或								截止日期为90天
	30-59		60-89		等于								或更多，并且
	日数		日数		90天		总计				贷款总额		仍在增加
(千美元)	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		和租约		利息
工商业	$	2,447	$	858	$	2,883	$	6,188	$	2,037,619	$	2,043,807	$	1,445
商业地产		2,000		657		727		3,384		4,099,926		4,103,310		—
施工		28		—		483		511		765,351		765,862		390
租赁融资		—		—		—		—		305,838		305,838		—
住宅抵押贷款		373		3,943		3,358		7,674		4,244,367		4,252,041		—
房屋净值额度		3,536		2,888		1,832		8,256		1,002,375		1,010,631		1,832
消费者		24,196		5,187		1,976		31,359		1,187,526		1,218,885		1,976
总计	$	32,580	$	13,533	$	11,259	$	57,372	$	13,643,002	$	13,700,374	$	5,643


	2021年12月31日
	逾期												贷款和
					更大								过去的租赁
					大于或								截止日期为90天
	30-59		60-89		等于								或更多，并且
	日数		日数		90天		总计				贷款总额		仍在增加
(千美元)	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		和租约		利息
工商业	$	1,195	$	1,195	$	1,318	$	3,708	$	2,083,391	$	2,087,099	$	740
商业地产		631		—		—		631		3,638,992		3,639,623		—
施工		162		—		—		162		813,807		813,969		—
租赁融资		—		—		—		—		231,394		231,394		—
住宅抵押贷款		3,030		1,002		5,617		9,649		4,073,718		4,083,367		987
房屋净值额度		1,538		538		3,681		5,757		870,851		876,608		3,681
消费者		16,534		3,366		1,800		21,700		1,208,239		1,229,939		1,800
总计	$	23,090	$	6,101	$	12,416	$	41,607	$	12,920,392	$	12,961,999	$	7,208

目录表

非权责发生制贷款和租赁

当管理层认为收取本金或利息变得可疑时，或当贷款或租赁在本金或利息方面逾期90天时，本公司一般会将贷款或租赁置于非应计项目状态，除非该贷款或租赁有良好的担保并正在收取过程中。当事实表明贷款或租赁被认为无法收回时，公司将贷款或租赁注销。

截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计状态贷款和租赁的摊余成本基础，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计状态贷款和租赁的摊余成本基础如下：


	2022年9月30日
	非应计项目
	贷款
	和租约
	不带		非应计项目
	津贴		贷款
(千美元)	对于信用损失		和租约
工商业	$	665	$	1,528
商业地产		727		727
住宅抵押贷款		1,579		6,028
非应计贷款和租赁总额	$	2,971	$	8,283


	2021年12月31日
	非应计项目
	贷款
	和租约
	不带		非应计项目
	津贴		贷款
(千美元)	对于信用损失		和租约
工商业	$	—	$	718
商业地产		727		727
住宅抵押贷款		1,192		5,637
非应计贷款和租赁总额	$	1,919	$	7,082

截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司确认利息收入为0.1百万美元和美元0.2于截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司确认利息收入为0.2百万美元和美元0.4百万美元，分别用于非应计贷款和租赁。此外，截至2022年9月30日止三个月及九个月的应计应收利息，以转回利息收入方式撇账的金额为#美元。0.3百万美元和美元0.7截至二零二一年九月三十日止三个月及九个月的应计应收利息，以转回利息收入的方式撇账。0.2百万美元和美元0.7分别为100万美元。

抵押品依赖型贷款和租赁

抵押品依赖型贷款及租赁是指(根据本公司于报告日期的评估)预计将主要透过经营或出售抵押品而提供偿还，而借款人出现财务困难的贷款及租赁。截至2022年9月30日和2021年12月31日，抵押品依赖型贷款的摊销成本基础为#美元。7.7百万美元和美元7.5分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些贷款主要以住宅房地产为抵押。截至2022年9月30日和2021年12月31日，几乎所有抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值都大大超过了其摊销成本基础。

目录表

修改

在TDR中修改的商业和工业贷款可能涉及临时只计利息的付款、定期和摊销延期，以及将循环信贷额度转换为定期贷款。在TDR中修改商业房地产和建筑贷款可能涉及降低贷款剩余期限的利率，以低于当前市场利率的利率延长到期日，以应对类似风险的新债务，或替换或增加新的借款人或担保人。修改TDR中的建筑贷款还可能涉及延长只收利息的付款期。错过预期付款的利息继续增加，因此，贷款的实际收益率保持不变。在TDR中修改的住宅房地产贷款可能包括每月还款额较低的贷款，以满足借款人在一段时间内的财务需求，包括延长的仅利息期和余额的重新摊销。对TDR中消费贷款的修改可能涉及暂时或永久性的减少付款、临时只支付利息和低于市场利率。

在TDR中修改的贷款可能已经处于非应计状态，在某些情况下，可能已经对未偿还贷款余额进行了部分冲销。对在TDR中修改的贷款进行减值评估。因此，这可能会产生增加与贷款相关的特定ACL的财务影响。已在TDR中修改的减值商业贷款(包括商业房地产和建筑贷款)的ACL是根据按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流的现值计量的，如果贷款依赖抵押品，则根据抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来计量。在TDR中修改的减值住宅房地产贷款的ACL是根据抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来衡量的。管理层在制定这些估计时具有重要的判断能力。

以下按类别列出截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的贷款相关信息：


	截至三个月					九个月结束
	2022年9月30日					2022年9月30日
	数量	录下来		相关		数量	录下来		相关
(千美元)	合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		ACL		合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		ACL
工商业	2	$	201	$	4	2	$	201	$	4
住宅抵押贷款	—		—		—	1		252		32
消费者	50		387		114	234		2,286		424
总计	52	$	588	$	118	237	$	2,739	$	460


	截至三个月					九个月结束
	2021年9月30日					2021年9月30日
	数量	录下来		相关		数量	录下来		相关
(千美元)	合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		ACL		合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		ACL
工商业	—	$	—	$	—	13	$	1,946	$	127
商业地产	—		—		—	1		365		75
施工	—		—		—	2		699		79
住宅抵押贷款	—		—		—	13		5,582		213
消费者	150		1,950		247	1,671		15,916		2,128
总计	150	$	1,950	$	247	1,700	$	24,508	$	2,622

(1)	合同数量不包括在该期间结束时已全部付清、注销或丧失抵押品赎回权的TDR。

(2)	已记录的投资余额反映了自修改日期以来的所有部分偿还和注销，不包括到期末已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的TDR。

上述贷款在TDR中通过延长到期日、临时只支付利息、临时延期付款、减少付款、将循环信贷额度转换为定期贷款或低于市场利率来修改。

该公司承诺提供信用证、备用信用证和商业信用证，总额达#美元。7.010亿美元6.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在美元中7.02022年9月30日，承诺的金额为0.1100万美元，用于借出与在TDR中修改贷款条款的借款人相关的额外资金。在美元中6.7亿截至2021年12月31日，承诺的金额为0.2100万美元，用于借出与在TDR中修改贷款条款的借款人相关的额外资金。

目录表

下表按类别列出了在TDR中修改的贷款，这些贷款在所示期间的永久修改日期后12个月内在本期违约。该公司根据逾期30天的付款违约定义报告这些违约TDR：


	截至三个月			九个月结束			截至三个月			九个月结束
	2022年9月30日			2022年9月30日			2021年9月30日			2021年9月30日
	数量	录下来		数量	录下来		数量	录下来		数量	录下来
(美元，单位：数千人)	合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾		合同⁽¹⁾	投资⁽²⁾
工商业	1	$	216	2	$	541	2	$	265	3	$	613
施工	—		—	—		—	—		—	1		359
商业地产	—		—	—		—	1		500	1		500
住宅抵押贷款	—		—	—		—	2		596	3		884
消费者	123		1,561	219		2,939	230		3,258	314		4,366
总计	124	$	1,777	221	$	3,480	235	$	4,619	322	$	6,722

(1)	合同数量不包括在该期间结束时已全部付清、注销或丧失抵押品赎回权的TDR。

(2)	已记录的投资余额反映了自修改日期以来的所有部分偿还和注销，不包括到期末已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的TDR。

止赎程序

截至2022年9月30日，有二住宅按揭贷款总额为0.6在止赎过程中，TDR修改了房地产，以100万套房地产为抵押。截至2021年12月31日，有一住宅按揭贷款：$0.3由房地产抵押的100万美元，在止赎过程中的TDR中被修改。

止赎财产

截至2022年9月30日，持有的住宅房地产自一丧失抵押品赎回权的住宅按揭贷款0.1百万美元计入未经审计的中期综合资产负债表中所列的其他不动产、拥有和收回的个人财产。截至2021年12月31日，持有的住宅房地产自一丧失抵押品赎回权的住宅按揭贷款0.2百万美元计入未经审计的中期综合资产负债表中所列的其他不动产、拥有和收回的个人财产。

5.按揭服务权

抵押贷款服务活动包括向借款人收取本金、利息、税款和保险金，同时对投资者、税务当局和保险公司进行会计和汇款。该公司还监测拖欠行为，并管理止赎程序。

抵押贷款还本付息收入记入非利息收入，作为其他服务费和手续费的一部分，偿还资产摊销记入非利息收入，记为其他收入的一部分。为他人提供的住宅房地产贷款的未偿还本金为$1.510亿美元1.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。维修费包括合同规定的费用、滞纳金和附属费用，费用为#美元。0.9百万美元和美元1.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和2.9百万美元和美元3.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

按揭还款权摊销(“MSR”)为#美元。0.3百万美元和美元1.0截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和1.6百万美元和美元2.8分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月内达到100万美元。预计未来五年MSR的摊销费用如下：


	估计数
(千美元)	摊销
不到一年	$	1,038
一到两年		912
两到三年		800
三到四年		699
四到五年		611

目录表

该公司的MSR详情如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
总账面金额	$	69,254	$	69,103
减去：累计摊销		62,388		60,801
账面净值	$	6,866	$	8,302

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月摊销MSR的变化：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
期初余额	$	7,152	$	10,007	$	8,302	$	10,731
起源		47		101		151		1,206
摊销		(333)		(1,001)		(1,587)		(2,830)
期末余额	$	6,866	$	9,107	$	6,866	$	9,107
期初已摊销MSR的公允价值	$	14,969	$	13,480	$	12,243	$	14,029
期末摊销MSR的公允价值	$	14,945	$	12,080	$	14,945	$	12,080

如果事件和情况表明可能存在损害，则对MSR进行损害评估。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月记录了MSR减值。

在确定公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的MSR的成本或公允价值较低时使用的量化假设如下：


	2022年9月30日							2021年12月31日
						加权							加权
	射程					平均值		射程					平均值
有条件提前还款额	8.06	%	-	16.41	%	8.19	%	13.77	%	-	25.19	%	14.61	%
寿命(以年为单位)	3.04		-	6.94		6.81		1.99		-	5.31		5.03
加权平均票面利率	3.55	%	-	6.31	%	3.68	%	3.58	%	-	6.56	%	3.71	%
贴现率	10.00	%	-	10.02	%	10.01	%	10.00	%	-	10.01	%	10.00	%

围绕MSR的敏感性预计将对公允价值产生非实质性影响。

6.金融资产的转移

本公司转让金融资产的持续利息可能包括担保公众存款和回购协议的抵押品、FHLB和FRB借款能力、自动结算所(“ACH”)交易和利率掉期。

对于公共存款和回购协议，本公司与实体订立双边协议，在发生违约时将投资证券质押作为抵押品。回购协议的抵销权类似于担保借款，即在公司违约的情况下，公司质押的抵押品将用于结算回购协议的公允价值。交易对手有权出售或回购投资证券。交易对手要求本公司维持足够的抵押品水平。如果抵押品公允价值低于规定的水平，公司将质押额外的投资证券。对于与FHLB和FRB的资产转移，本公司签订双边协议，将贷款质押为抵押品，以确保借款能力。对于ACH交易，该公司签订双边协议，以抵押可能的日间透支。对于利率互换，本公司订立双边协议，在任何一方处于负公允价值状况时质押抵押品，以减轻交易对手的信用风险。ACH交易的交易对手、某些利率掉期、FHLB和FRB无权出售或补充抵押品。

目录表

截至2022年9月30日和2021年12月31日，为保证公众存款、借款安排和其他交易而质押的资产的账面价值如下：


(千美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
公共存款	$	2,280,947	$	1,913,369
联邦住房贷款银行		2,075,537		2,380,042
联邦储备银行		1,717,782		1,724,279
ACH交易记录		128,194		115,038
利率互换		29,905		48,430
总计	$	6,232,365	$	6,181,158

截至2022年9月30日和2021年12月31日，联邦住房金融局的借款能力为$1.510亿美元1.8分别为10亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的固定利率预付款和剩余借款能力由住宅房地产贷款抵押品担保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有一笔未支取的信用额度为$1.210亿美元1.1分别来自FRB的10亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FRB的借款能力由消费者、商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款担保。

由于本公司并无订立逆回购协议或回购协议，不是抵押品截至2022年9月30日和2021年12月31日被接受或质押。此外,不是债务因实质上的失败而被清偿。

7.存款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，存款的有息和无息分类如下：


(千美元)	2022年9月30日		2021年12月31日
美国：
计息	$	11,908,206	$	11,553,298
不计息		8,434,926		8,498,187
外国：
计息		866,439		868,985
不计息		882,167		895,676
总存款	$	22,091,738	$	21,816,146

下表为截至2022年9月30日的定期存单到期量分布：


	在……下面		$250,000
(千美元)	$250,000		或更多		总计
三个月或更短时间	$	193,458	$	346,995	$	540,453
超过三到六个月		200,904		365,394		566,298
超过6到12个月		282,561		179,160		461,721
一到两年		116,268		42,528		158,796
两到三年		54,972		16,885		71,857
三到四年		41,935		12,231		54,166
四到五年		33,114		11,690		44,804
此后		827		—		827
总计	$	924,039	$	974,883	$	1,898,922

面额为250,000元或以上的定期存款证合共为1元。1.010亿美元0.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。透支存款账户被归类为贷款，总额为#美元。1.8百万美元和美元2.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

目录表

8.累计其他全面亏损

累计其他综合亏损是指计入综合亏损但不计入净收益的收入、费用、损益。本公司累计的其他重大综合亏损项目包括养老金和其他福利、投资证券的未实现净收益或亏损以及现金流衍生工具对冲的未实现收益或亏损净额。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的累计其他综合亏损变动情况如下：


			收入
			税收
	税前		效益		净额
(美元，单位：数千人)	金额		(费用)		税收
截至2022年6月30日的累计其他综合亏损	$	(779,352)	$	207,895	$	(571,457)
截至2022年9月30日的三个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(130,000)		34,677		(95,323)
将净亏损重新分类为净收益：
持有至到期证券未实现持有损失摊销		15,217		(4,058)		11,159
投资证券净变动		(114,783)		30,619		(84,164)
现金流衍生工具对冲：
期内产生的未实现净亏损		(4,372)		1,165		(3,207)
净收益中所列净亏损的重新分类		98		(26)		72
现金流衍生套期保值净变动		(4,274)		1,139		(3,135)
其他综合损失		(119,057)		31,758		(87,299)
截至2022年9月30日的累计其他综合亏损	$	(898,409)	$	239,653	$	(658,756)


			收入
			税收
	税前		效益		净额
(千美元)	金额		(费用)		税收
截至2021年12月31日的累计其他综合亏损	$	(165,967)	$	44,274	$	(121,693)
截至2022年9月30日的9个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(759,437)		202,580		(556,857)
将净亏损重新分类为净收益：
持有至到期证券未实现持有损失摊销		35,146		(9,375)		25,771
投资证券净变动		(724,291)		193,205		(531,086)
现金流衍生工具对冲：
期内产生的未实现净亏损		(7,611)		2,030		(5,581)
净收入中所列净收益的重新分类		(540)		144		(396)
现金流衍生套期保值净变动		(8,151)		2,174		(5,977)
其他综合损失		(732,442)		195,379		(537,063)
截至2022年9月30日的累计其他综合亏损	$	(898,409)	$	239,653	$	(658,756)


			收入
			税收
	税前		效益		净额
(千美元)	金额		(费用)		税收
截至2021年6月30日的累计其他综合亏损	$	(40,509)	$	10,807	$	(29,702)
截至2021年9月30日的三个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(43,316)		11,555		(31,761)
投资证券净变动		(43,316)		11,555		(31,761)
其他综合损失		(43,316)		11,555		(31,761)
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)

目录表


			收入
			税收
	税前		效益		净额
(千美元)	金额		(费用)		税收
截至2020年12月31日的累计其他全面收益	$	43,098	$	(11,494)	$	31,604
截至2021年9月30日的9个月
投资证券：
期内产生的未实现净亏损		(126,821)		33,829		(92,992)
将净收益重新归类为净收益：
投资证券收益，净额		(102)		27		(75)
投资证券净变动		(126,923)		33,856		(93,067)
其他综合损失		(126,923)		33,856		(93,067)
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)

下表汇总了所示期间的累计其他综合亏损(扣除税项)的变动情况：



	养老金								累计
	和		可供出售		持有至到期		现金流		其他
	其他		投资		投资		导数		全面
(千美元)	优势		证券		证券		套期保值		损失
截至2022年9月30日的三个月
期初余额	$	(24,390)	$	(220,021)	$	(324,204)	$	(2,842)	$	(571,457)
与将证券从可供出售转移到持有至到期有关的未实现净亏损		—		33,603		(33,603)		—		—
其他综合(亏损)收入		—		(95,323)		11,159		(3,135)		(87,299)
期末余额	$	(24,390)	$	(281,741)	$	(346,648)	$	(5,977)	$	(658,756)

截至2022年9月30日的9个月
年初余额	$	(24,390)	$	(97,303)	$	—	$	—	$	(121,693)
与将证券从可供出售转移到持有至到期有关的未实现净亏损		—		372,419		(372,419)		—		—
其他综合(亏损)收入		—		(556,857)		25,771		(5,977)		(537,063)
期末余额	$	(24,390)	$	(281,741)	$	(346,648)	$	(5,977)	$	(658,756)

截至2021年9月30日的三个月
期初余额	$	(31,737)	$	2,035	$	—	$	—	$	(29,702)
其他综合损失		—		(31,761)		—		—		(31,761)
期末余额	$	(31,737)	$	(29,726)	$	—	$	—	$	(61,463)

截至2021年9月30日的9个月
年初余额	$	(31,737)	$	63,341	$	—	$	—	$	31,604
其他综合损失		—		(93,067)		—		—		(93,067)
期末余额	$	(31,737)	$	(29,726)	$	—	$	—	$	(61,463)

9.监管资本要求

联邦和州法律法规限制了公司可以宣布或支付的股息金额。本公司主要依靠FHB的股息作为本公司支付股息的资金来源。

本公司和本银行须遵守联邦银行机构实施的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的经营活动和财务状况产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对其资产和某些表外项目进行量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

目录表

为确保资本充足性，法规制定的量化措施要求公司和银行维持普通股一级资本、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率，以及最低杠杆率。

下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的比率：


					第一个夏威夷人				最低要求		好的-
	第一夏威夷公司				银行				资本		大写
(千美元)	金额		比率		金额		比率		比率⁽¹⁾		比率⁽¹⁾
2022年9月30日：
普通股一级资本与风险加权资产之比	$	1,863,915	11.79	%	$	1,846,735	11.68	%	4.50	%	6.50	%
一级资本与风险加权资产之比		1,863,915	11.79	%		1,846,735	11.68	%	6.00	%	8.00	%
总资本与风险加权资产之比		2,042,219	12.92	%		2,025,039	12.81	%	8.00	%	10.00	%
一级资本对平均资产的比率(杠杆率)		1,863,915	7.78	%		1,846,735	7.71	%	4.00	%	5.00	%

2021年12月31日：
普通股一级资本与风险加权资产之比	$	1,783,113	12.24	%	$	1,769,214	12.14	%	4.50	%	6.50	%
一级资本与风险加权资产之比		1,783,113	12.24	%		1,769,214	12.14	%	6.00	%	8.00	%
总资本与风险加权资产之比		1,965,280	13.49	%		1,951,377	13.40	%	8.00	%	10.00	%
一级资本对平均资产的比率(杠杆率)		1,783,113	7.24	%		1,769,214	7.18	%	4.00	%	5.00	%

(1)	根据联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的法规定义。

联邦法规要求2.5%资本节约缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。资本保护缓冲完全由CET1组成，在这些最低风险加权资产比率之上，有效地产生了(I)的最低比率7风险加权资产的CET1%，(Ii)8.5一级资本占风险加权资产的百分比，以及(Iii)10.5总资本占风险加权资产的百分比。截至2022年9月30日，根据银行监管资本准则，公司和银行均被归类为资本充足。管理层不知道自2022年9月30日以来发生的任何条件或事件，以改变公司或银行的资本充足率类别。

10.衍生金融工具

本公司订立衍生工具合约主要是为了管理其利率风险，以及为客户提供便利。用于风险管理目的的衍生品包括被指定为公允价值对冲或现金流对冲的利率掉期和套期。衍生工具在未经审核的中期综合资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。为客户提供便利而订立的衍生工具包括各种独立的利率衍生产品及外汇合约。本公司是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，本公司不会就财务报表列报目的而抵销该等安排下的资产及负债。

目录表

下表汇总了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的衍生品的名义金额和公允价值：


	2022年9月30日						2021年12月31日
			公允价值						公允价值
	概念上的		资产		负债		概念上的		资产		负债
(千美元)	金额		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾		金额		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换	$	267,500	$	5,677	$	(7,115)	$	67,500	$	—	$	(1,211)
利率项圈		200,000		—		(1,037)		—		—		—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换		2,866,620		5,865		(46,669)		2,827,582		50,898		—
Visa衍生品		113,607		—		(2,359)		105,916		—		(5,530)
利率上限和下限		—		—		—		148,800		27		(27)
外汇合约		1,116		—		—		217		—		—

(1)	衍生资产的正公允价值计入其他资产.

(2)	衍生负债的负公允价值计入其他负债.

上面提到的某些利率互换是通过票据交换所进行清算的，而不是直接与交易对手进行清算。那些通过清算所清算的交易需要初始保证金抵押品和变动保证金支付，具体取决于合约的净资产或负债状况。截至2022年9月30日，本公司公布的初始保证金现金抵押品金额为$0.2百万美元。截至2021年12月31日，本公司收到的初始保证金现金抵押品金额为$1.7百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，变化幅度为美元40.8百万美元和美元50.9分别为100万美元。

截至2022年9月30日，该公司承诺提供29.7百万美元的金融工具，已过账$0.2百万美元现金，并获得$47.5百万现金作为利率互换的抵押品。截至2021年12月31日，该公司承诺提供30.3百万美元的金融工具和18.1百万现金作为利率互换的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金抵押品包括通过清算所清算的利率互换超额初始保证金和与金融机构交易对手利率互换的现金抵押品。

公允价值对冲

为了管理与公司净息差相关的风险，利率掉期被用来对冲某些固定利率贷款。这些掉期具有与被对冲的贷款相对应的到期、摊销和预付款特征，并被指定为公允价值对冲。掉期的任何收益或亏损，以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益，在本期收益中确认。

在2022年9月30日和2021年12月31日，公司进行了一名义金额为$67.5100万美元，这被指定为商业和工业贷款的公允价值对冲，并符合条件。截至2022年9月30日和2021年12月31日，利率互换的正公允价值为$5.7百万美元，公允价值为负$1.0分别为100万美元。互换于2021年第四季度执行，将于2023年第四季度启动，2041年到期。该公司将获得美元联邦基金浮动利率，并将支付固定利率2.07%.

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月公允价值对冲关系中衍生品相关收益确认的损益：


	确认的损益	截至三个月				九个月结束
	合并报表	9月30日，				9月30日，
(美元，单位：数千人)	收入行项目的	2022		2021		2022		2021
利息收入确认的公允价值套期保值关系的收益(亏损)：
在利率互换中得到认可	贷款和租赁融资	$	745	$	111	$	6,888	$	425
在套期保值项目上确认	贷款和租赁融资		(839)		(126)		(7,185)		(512)

目录表

截至2022年9月30日和2021年12月31日，未经审计的中期综合资产负债表中记录了与公允价值套期保值累计基础调整相关的以下金额：


					累计公允价值金额
					套期保值调整包含在
	套期资产的账面价值				套期资产的账面价值
(美元，单位：数千人)	2022年9月30日		2021年12月31日		2022年9月30日		2021年12月31日
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目
贷款和租赁	$	61,794	$	68,707	$	(5,706)	$	1,207

现金流对冲

该公司利用利率互换来降低资产敏感性，并提高与浮动利率贷款池的利息支付相关的当前收益。本公司订立利率掉期合约，支付浮动利率及收取固定利率。浮动利率指数(Bloomberg Short-Term Bank Year Index，简称“BSBY”)对应于被套期保值的利息收入的浮动利率性质(基于美元优惠)。由于本公司获得较高的固定利率，掉期为利息收入提供初步利益，而当浮动利率维持在掉期的固定利率以下时，该利率仍持续存在。通过利率掉期对冲，该公司将以前浮息贷款的低利率环境对利息收入的不利影响降至最低。

截至2022年9月30日，公司进行了二名义金额总计为美元的利率互换200.0百万美元，公允价值为负，合计为$7.1百万美元。这些掉期将于2024年到期。该公司收到的固定费率从1.70%至2.08%，并支付1个月的BSBY。

该公司还利用利率项圈来管理利率风险，并防范与浮动利率资产池收到的利息支付相关的收益率下行风险。套汇的浮动利率指数(有担保隔夜融资利率，或“SOFR”)对应于被对冲的利息收入的浮动利率性质(基于1个月美元LIBOR)。利率领包括，如果领口指数超过合同上的上限执行率，则支付可变利率金额，如果领口指数低于合同上的最低执行利率，则收取可变利率金额。如果领子指数介于上限和下限之间，则不需要支付任何费用。通过利率套期保值，本公司将未来可能的利率下降对利息收入的不利影响降至最低。

截至2022年9月30日，公司进行了二名义金额总计为$的利率项下200.0百万美元，公允价值为负，合计为$1.0百万美元。衣领在2025年和2027年成熟。利率圈的下限执行率为2.00%和上限罢工率从5.31%至5.64%.

利率互换和利率套期保值被指定为现金流对冲。在套期保值被视为高度有效的情况下，利率掉期及套现的收益或亏损将作为其他全面收益(亏损)的组成部分报告，并重新分类为被套期保值交易影响收益的同一期间的收益。

下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月现金流对冲关系的影响：


	截至三个月		九个月结束
(美元，单位：数千人)	2022年9月30日		2022年9月30日
在现金流量衍生工具套期保值的其他全面收益中确认的税前净亏损	$	(4,372)	$	(7,611)
税前净亏损(收益)从累积的其他综合收入重新分类为贷款和租赁融资的利息收入		98		(540)

预计在未来12个月内从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类为收益的净额为#美元。4.8作为贷款和租赁融资利息收入的减少。截至2022年9月30日，对预测交易进行对冲的最大时间长度约为五年.

目录表

独立衍生工具

对于未被指定为套期保值的衍生品，公允价值变动在本期收益中报告。下表汇总了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的中期综合收益表中报告的未指定为对冲的衍生品对税前收益的影响：


	确认净收益(亏损)	截至三个月				九个月结束
	在合并报表中	9月30日，				9月30日，
(美元，单位：数千人)	收入行项目的	2022		2021		2022		2021
未被指定为对冲工具的衍生品：
Visa衍生品	其他非利息收入	$	273	$	(49)		(1,084)		(46)

截至2022年9月30日，该公司进行了多个利率互换，名义金额总计为$2.9亿美元，所有这些都与公司的客户互换计划有关，正公允价值为$5.9百万美元，公允价值为负#46.7百万美元。该公司收到的浮动利率范围为3.06%至5.56%，并支付固定利率，范围为2.39%至6.19%。掉期将在2023年3月至2040年6月之间到期。截至2021年12月31日，该公司进行了多个利率互换，名义金额总计为$2.8亿美元，所有这些都与公司的客户互换计划有关，正公允价值为$50.9百万美元，公允价值为负零。该公司收到的浮动利率范围为0.00%至3.55%，并支付固定利率，范围为2.02%至6.19%。这些互换导致净利息支出为零在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月内。

该公司的客户互换计划是通过利率互换向客户提供可变利率贷款并转换为固定利率。本公司同时与掉期交易商执行抵消性利率掉期交易。交易商掉期的预付费用记录在其他非利息收入中，总额为$0.4百万美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和1.8百万美元和美元2.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

Visa B类限制性股票

2016年，公司录得美元22.7与销售有关的已实现净收益274,000Visa B类限制性股票。在出售Visa B类限制性股票的同时，公司与买方达成了一项资金互换协议，要求在Visa将各成员银行的B类普通股换算率降至不受限制的A类普通股的情况下向买方付款。从2018年到2022年，Visa为其诉讼托管账户提供了资金，从而将每个成员银行的B类普通股转换率从1.6483到当前的转换率1.6059。根据融资互换协议的条款，该公司将根据Visa的A类股票价格和在所涉诉讼达成和解之日之前出售的Visa B类限制性股票的数量，按月向买方付款。衍生负债(“Visa衍生工具”)#美元2.4百万美元和美元5.5于2022年9月30日及2021年12月31日的未经审核中期综合资产负债表分别计入百万元人民币，以计提该负债的公允价值。在2016年之前，这些股票没有出售过。有关更多信息，请参阅“附注15.公允价值”。

交易对手信用风险

通过使用衍生品，如果衍生品合约的交易对手未按预期履行，本公司将面临交易对手信用风险。如果交易对手未能履行义务，本公司的交易对手信用风险等于报告为衍生资产的金额，扣除收到的现金或其他抵押品，以及在存在主要净额结算安排的范围内与同一交易对手处于亏损状态的衍生品净额。本公司通过信贷审批、限额、监督程序、执行主要净额结算安排和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。在确定公允价值时考虑了与衍生品相关的交易对手信用风险。

目录表

该公司的利率互换协议包括具有抵押品要求的双边抵押品协议，最初的风险敞口超过#美元。0.3百万美元。对于每个交易对手，本公司每天都会审查利率互换抵押品。客户利率互换协议的抵押品，以质押资产减去贷款余额计算，需要对质押资产进行估值。交易对手信用风险调整零在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内确认，以及美元0.1百万美元和美元0.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，分别确认了100万欧元。

与信用风险相关的或有特征

我们的一些衍生品合同包含条款，根据该条款，如果由于合并或公司财务状况的重大不利变化，公司的信用评级被某些主要信用评级机构下调，交易对手可能要求提前终止净负债状况下的衍生品工具。所有具有信用风险相关或有特征的净负债衍生工具的公允价值合计为零及$26.9分别在2022年9月30日和2021年12月31日，我们发布了零及$19.8在正常业务过程中，分别以100万美元作为抵押品。如果公司的信用评级在2022年9月30日和2021年12月31日被下调，我们可能被要求以与其公允价值相等的金额结算合同。

11.承付款和或有负债

或有事件

2020年11月2日，一名银行客户向夏威夷巡回法院提起诉讼，涉及出售银行此前向该客户提供的信贷安排。客户就干扰客户的合同和商业机会、不公平的竞争方法以及声明和禁令救济向银行提出索赔。这一法律程序的结果目前还不确定。根据公司目前掌握的信息，公司无法合理估计这一行动的潜在损失范围(如果有的话)。因此，公司没有确认与这一行动相关的任何责任。管理层对任何不当行为都表示异议，目前正在积极为此案辩护。

除上述诉讼外，针对本公司的各种法律诉讼正在进行中或受到威胁。经征询法律顾问意见后，管理层预期该等诉讼所产生的总负债(如有)不会对本公司未经审核的中期综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

具有表外风险的金融工具

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些承诺没有反映在未经审计的中期综合财务报表中。

用于发放信贷的资金不足的承诺

提供信贷的承诺是一种具有法律约束力的协议，通常以规定的利率和特定目的向客户提供贷款。承诺额是扣除出售给其他机构的参与额后报告的净额。此类承诺有固定的到期日，通常需要收费。一项承诺的延期会产生信用风险。本公司将面临的实际流动资金需求或信用风险预计将低于贷款承诺的合同金额，因为这些承诺中的很大一部分预计将在没有动用的情况下到期。某些承诺受制于贷款协议，该协议包含有关客户财务业绩的契约，在公司被要求为承诺提供资金之前，这些契约必须得到满足。本公司在作出信贷承诺时所采用的信贷政策与发放贷款时的信贷政策相同。此外，本公司通过限制个人客户和总体安排的总金额，监测这些投资组合的规模和到期结构，并对其所有相关信贷活动应用相同的信贷标准，来管理提供信贷的承诺中的潜在信贷风险。提供信贷的承诺在扣除出售给其他机构的参与额后报告为净额。90.5百万美元和美元95.5分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

目录表

备用信用证和商业信用证

备用信用证是代表客户开具的，与客户和第三方之间的合同有关。根据备用信用证，该公司保证，如果客户未能履行其合同义务，第三方将收到指定的资金。本公司的信用风险源于其在客户违约时支付款项的义务。备用信用证在扣除出售给其他机构的参与信用证后报告为净额。8.0百万美元和美元10.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。该公司还承诺提供商业信用证和类似信用证。商业信用证是专门为促进贸易而开具的，其承诺通常是在客户与第三方之间的基础交易完成时提取的。该公司保证的未来潜在付款的最高金额限于这些信件的合同金额。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。持有的抵押品支持那些被认为需要抵押品的承诺。截至2022年9月30日的未偿还承诺的到期日从2022年10月到2026年9月不等。发放这种承诺书所收到的几乎所有费用都在承诺期内按直线递延和摊销。

2022年9月30日和2021年12月31日具有表外风险的金融工具如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(美元，单位：数千人)	2022		2021
合同金额代表信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺	$	6,730,103	$	6,490,301
备用信用证		236,847		182,447
商业信用证		8,449		3,307

担保

该公司在二级市场主要向联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司销售住房抵押贷款，这些贷款在某些条件下可能需要回购。这一风险通过本公司的承保业务进行管理。本公司为出售给投资者的贷款和其他发起人根据协议发起的贷款提供服务，如果某些服务要求未得到满足，这些协议可能包括回购补救措施。这一风险通过公司的质量保证和监控程序进行管理。管理层预计这些交易不会造成任何重大损失。

外汇合约

该公司拥有远期外汇合同，代表在未来某一日期以特定价格购买或出售外汇的承诺。本公司对远期外汇合约的使用受到外币汇率变动的主要潜在风险的影响，如果其交易对手未能履行其合同条款，则面临额外的交易对手风险。远期外汇合约被用来降低公司的风险，以满足客户对外汇的需求，而不用于交易目的。有关详情，请参阅“附注10.衍生金融工具”。

重组交易

2016年4月1日，为促进FHI的首次公开募股，进行了一系列重组交易。关于重组交易，FHI将其在BancWest Holding Inc.(“BWHI”)的权益，包括西部银行(“BOW”)的权益分配给法国巴黎银行(“BNPP”)，使BWHI直接由BNPP持有。由于2016年4月1日发生的重组交易，可能会产生与BOW的业务有关的各种税收或其他或有负债，或与BancWest Corporation(包括其当时的全资子公司BOW)重组前的公司运营有关的各种税收或其他或有负债。本公司目前无法确定最终结果或估计这些或有负债的金额(如果有)。

目录表

12.与客户签订合同的收入

收入确认

根据主题606，当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时，确认收入的金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。为了确定实体确定属于主题606范围内的安排的收入确认，公司执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。只有当实体有可能收取其有权获得的对价以换取其转让给客户的商品或服务时，公司才会将五步模式应用于合同。在合同开始时，一旦合同被确定在主题606的范围内，公司就评估每个合同中承诺的商品或服务，并识别那些包含履约义务的商品或服务，并评估每个承诺的商品或服务是否不同。然后，公司确认在履行履约义务时分配给各自履约义务的交易价格的金额为收入。

收入的分类

下表汇总了该公司的收入，其中包括金融工具的净利息收入和非利息收入，按服务类型和业务部门分列：


		截至2022年9月30日的三个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：数千人)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	117,060	$	39,586	$	6,090	$	162,736

存款账户手续费		6,421		621		47		7,089
信用卡和借记卡费用		—		15,831		1,312		17,143
其他服务费及收费		6,081		509		472		7,062
信托和投资服务收入		9,800		—		—		9,800
其他		93		1,250		304		1,647
不在主题606的范围内⁽¹⁾		2,085		1,637		(606)		3,116
非利息收入总额		24,480		19,848		1,529		45,857
总收入	$	141,540	$	59,434	$	7,619	$	208,593


		截至2022年9月30日的9个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	318,476	$	111,500	$	11,779	$	441,755

存款账户手续费		19,155		1,380		898		21,433
信用卡和借记卡费用		—		44,099		3,734		47,833
其他服务费及收费		18,950		1,708		1,327		21,985
信托和投资服务收入		27,442		—		—		27,442
其他		396		6,708		849		7,953
不在主题606的范围内⁽¹⁾		4,337		5,023		(4,632)		4,728
非利息收入总额		70,280		58,918		2,176		131,374
总收入	$	388,756	$	170,418	$	13,955	$	573,129

(1)	本公司的大部分收入不在ASU编号2014-09的范围内，与客户签订合同的收入。指导意见明确不包括金融资产和负债的净利息收入，以及来自贷款、租赁、投资证券、衍生金融工具和银行拥有的人寿保险的其他非利息收入。

目录表


		截至2021年9月30日的三个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593

存款账户手续费		6,151		335		503		6,989
信用卡和借记卡费用		—		14,105		1,302		15,407
其他服务费及收费		6,218		1,036		417		7,671
信托和投资服务收入		8,625		—		—		8,625
其他		64		1,387		233		1,684
不在主题606的范围内⁽¹⁾		1,640		1,454		6,634		9,728
非利息收入总额		22,698		18,317		9,089		50,104
总收入	$	120,245	$	59,535	$	2,917	$	182,697


		截至2021年9月30日的9个月
					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
净利息收入⁽¹⁾	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232

存款账户手续费		18,025		899		1,415		20,339
信用卡和借记卡费用		—		41,322		4,170		45,492
其他服务费及收费		17,765		3,101		1,151		22,017
信托和投资服务收入		25,824		—		—		25,824
其他		292		3,506		936		4,734
不在主题606的范围内⁽¹⁾		6,862		5,058		13,017		24,937
非利息收入总额		68,768		53,886		20,689		143,343
总收入	$	357,875	$	173,604	$	5,096	$	536,575

(1)	本公司的大部分收入不在ASU编号2014-09的范围内，与客户签订合同的收入。指导意见明确不包括金融资产和负债的净利息收入，以及来自贷款、租赁、投资证券、衍生金融工具和银行拥有的人寿保险的其他非利息收入。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，该公司在主题606范围内的几乎所有收入都与在某个时间点履行的业绩义务有关。

以下是对主题606范围内的收入的讨论。

对存款账户收取手续费

存款账户手续费是指向客户提供各种存款产品和服务所产生的费用。费用包括但不限于透支费、不足的基金费用、休眠费用和月度服务费。根据客户的周期日期，此类费用与活动同时确认，按日或按月确认。

信用卡和借记卡手续费

信用卡和借记卡手续费主要是指从交换费、自动取款机手续费和商户手续费获得的收入。交换和网络收入来自与支付网络进行的信用卡和借记卡交易。ATM费用主要是通过向使用FHB自动取款机的非FHB客户收取附加费而赚取的。商户手续费主要是在FHB为收单行的交易中赚取的。这种费用一般在每天提供服务的同时确认。

信托和投资服务费

信托和投资服务费是指通过指导、持有和管理客户资产而获得的收入。费用通常是根据上一期间管理的资产价值的一个百分比计算的。交易价格(即所管理资产的百分比)在每项合同开始时确定。信托和投资服务费还包括公司作为代理人或遗产代理人执行证券交易、收取和支付收入以及完成投资管理和其他行政任务时收取的费用。

目录表

其他费用

其他费用主要包括电汇、锁箱、银行签发支票和保险佣金产生的收入。此类费用与活动同时确认或按月确认。

合同余额

合同责任是实体向客户转让货物或服务的义务，该实体已经从客户那里获得了对价(或应支付的金额)。公司从以下公司获得签约奖金三前几年的供应商和二本年度的供应商，这些供应商将在各自合同期限内摊销。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的合同负债为$2.9百万美元和美元3.0预计将在与供应商的各自合同的剩余期限内分别予以确认。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司确认的收入增加，合同负债减少约$0.2百万美元和美元0.7由于时间的流逝，分别为百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认的收入增加，合同负债减少约$0.2百万美元和美元0.6由于时间的流逝，分别为百万美元。有几个不是由于交易价格估计的变化，合同负债发生变化。

合同资产是对转让的货物或服务的对价权利，当金额的条件不是时间流逝时。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是与客户签订合同的应收账款或记录在公司合并资产负债表上的合同资产。

其他

除上述合同债务外，本公司还不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们没有任何重大的履约义务。该公司也这样做了不是没有任何重大合同采购成本或使用任何重大判断或估计来确认收入以用于财务报告目的。

13.每股收益

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，本公司不是为计算每股收益而对净收益进行的调整，并有不是反稀释证券。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下：


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
(美元，单位：千股，不包括股票和每股金额)	2022		2021		2022		2021
分子：
净收入	$	69,018	$	64,279	$	186,097	$	208,713

分母：
基本情况：加权平均流通股		127,377,713		128,660,038		127,534,746		129,323,973
新增：基于股权的加权平均奖励		418,904		550,410		461,926		571,338
稀释后：加权平均流通股		127,796,617		129,210,448		127,996,672		129,895,311

基本每股收益	$	0.54	$	0.50	$	1.46	$	1.61
稀释后每股收益	$	0.54	$	0.50	$	1.45	$	1.61

目录表

14.非利息收入和非利息支出

福利计划

下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的养老金和退休后福利计划的定期福利净成本的组成部分：


	确认的收入行项目	养老金福利				其他好处
(美元，单位：数千人)	合并损益表	2022		2021		2022		2021
截至9月30日的三个月，
服务成本	薪酬和员工福利	$	—	$	—	$	197	$	218
利息成本	其他非利息支出		1,523		1,292		118		116
计划资产的预期回报	其他非利息支出		(783)		(766)		—		—
确认精算净损失(收益)	其他非利息支出		1,269		1,720		(101)		—
定期收益净成本合计		$	2,009	$	2,246	$	214	$	334

截至9月30日的9个月，
服务成本	薪酬和员工福利	$	—	$	—	$	626	$	746
利息成本	其他非利息支出		4,245		3,754		405		378
计划资产的预期回报	其他非利息支出		(2,348)		(2,298)		—		—
确认精算净损失(收益)	其他非利息支出		3,806		5,160		(303)		—
定期收益净成本合计		$	5,703	$	6,616	$	728	$	1,124

租契

公司确认与租赁付款有关的经营租赁收入#美元。1.5百万美元和美元1.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和4.6百万美元和美元5.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。此外，该公司还确认了$1.7百万美元和美元1.6分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了三个月与可变租赁付款有关的租赁收入百万美元和#美元4.9百万美元和美元4.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

15.公允价值

本公司根据会计准则编纂主题820(“主题820”)中确定的要求确定其金融工具的公允价值。公允价值计量它提供了根据公认会计准则计量公允价值的框架，并要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。主题820将公允价值定义为退出价格，即在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上为资产或负债支付的价格。

公允价值层次结构

主题820根据资产或负债的交易市场和用于确定公允价值的假设的可靠性确定了公允价值的三个水平。这些级别包括：

◾

第1级：公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

◾

第2级：第1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产和负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。

◾

第三级：估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计(“公司水平数据”)。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术的不可观察投入来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

目录表

第820条要求公司披露某些金融工具的估计公允价值。金融工具包括投资证券、贷款、存款、利率和外汇合同、掉期以及准则定义的其他工具。本公司有一个有组织和既定的程序来确定和审查公司财务报表中报告的金融工具的公允价值。公允价值计量已予审核，以确保其合理，并与类似资产及负债类别的市场经验相符。

此外，本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他资产，如拥有的其他房地产、其他客户关系和其他无形资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及应用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。

对于某些项目，如租赁融资、养老金和其他退休后福利的债务、房地和设备、预付费用、没有确定或合同到期日的存款负债以及所得税资产和负债，不需要披露公允价值。

公允价值信息不一定与其他金融机构的公允价值信息进行合理比较，因为该标准允许许多替代计算方法，而且许多假设已被用于估计本公司的公允价值。

公允价值计量按公允价值计入的资产和负债的估值技术

对于在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债(在下面的估值层级表中分类)，公司采用以下估值技术：

可供出售的证券

可供出售债务证券按公允价值按经常性原则入账。公允价值计量以报价为基础，包括第三方定价服务的估计(如果有)。如果无法获得报价，则使用专有估值模型计量公允价值，该模型利用来自活跃做市商和交易商间经纪商的市场可观察参数，从而根据具有类似特征的证券的现有市场数据对证券进行估值。管理层审阅从本公司第三方定价服务收到的定价信息，以评估用于将证券放入公允价值体系的适当水平的投入和估值方法，并在必要时进行公允价值体系内的证券转让。管理层每月审查从第三方定价服务收到的定价信息，其中包括与不具约束力的第三方经纪人报价的比较，以及对影响第三方定价服务提供的信息的市场相关条件的审查。管理层还通过确定交易量或交易频率相对于历史水平大幅下降的情况以及经纪市场买卖价差显著扩大的情况，确定可能在缺乏流动性或不活跃的市场进行交易的投资证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，由于市场流动性不强或不活跃，管理层没有对第三方定价服务提供的价格进行调整。公司的第三方定价服务也建立了公司提交报价查询的程序。定期, 本公司将对第三方定价服务提供的报价提出异议。本公司的第三方定价服务将根据本公司提供的新市场数据审查对评估的投入。然后，公司的第三方定价服务可以确认原始报价，或者可以在未来的基础上更新评估。该公司将所有可供出售的证券归类为2级。

衍生品

该公司的大部分衍生品是在场外交易市场进行交易的，而场外市场的报价并不是现成的。对于这些衍生品，本公司使用专有估值模型定期计量公允价值，这些模型主要使用市场可观察到的投入，如收益率曲线和期权波动率。衍生工具的公允价值包括与交易对手信用风险和公司自身信用状况相关的价值。该公司将包括在其他资产和其他负债中的这些衍生品归类为2级。

目录表

在出售Visa B类限制性股票的同时，公司与买方达成了一项协议，要求在Visa将每家成员银行的B类普通股换算率降至不受限制的A类普通股的情况下向买方付款。从2018年到2022年，Visa为其诉讼托管账户提供了资金，从而将每个成员银行的B类普通股转换率从1.6483到当前的转换率1.6059。美元的Visa衍生品2.4百万美元和美元5.5于2022年9月30日及2021年12月31日的未经审核中期综合资产负债表分别计入百万元人民币，以计提该负债的公允价值。与这项资金互换协议相关的潜在责任是根据管理层对Visa诉讼和解的时间和金额以及根据合同条款应向交易对手支付的款项的估计而确定的。因此，资金互换协议在公允价值层次中被归类为第三级。在本公司资金互换协议的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是Visa A类普通股市场价格的换算率、预期期限和增长率的潜在未来变化。这些投入中的任何一项的实质性增加(或减少)可能导致公允价值计量显著增加(或降低)。

按公允价值经常性计提的资产和负债

截至2022年9月30日和2021年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：


	截至2022年9月30日的公允价值计量
	报价在		意义重大
	活跃的市场：		其他		意义重大
	相同的资产		可观察到的		看不见
(美元，单位：数千人)	(1级)		输入(2级)		输入(3级)		总计
资产
美国财政部和政府机构债务证券	$	—	$	152,522	$	—	$	152,522
政府支持企业债务证券		—		44,326		—		44,326
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构⁽¹⁾		—		61,634		—		61,634
民办企业⁽¹⁾		—		1,197,841		—		1,197,841
商业-政府机构		—		250,665		—		250,665
商业-政府支持的企业		—		131,321		—		131,321
商业性-非代理性		—		21,670		—		21,670
抵押贷款债券：
政府机构		—		694,213		—		694,213
政府支持的企业		—		489,448		—		489,448
抵押贷款债券		—		245,520		—		245,520
可供出售证券总额		—		3,289,160		—		3,289,160
其他资产⁽²⁾		6,710		11,542		—		18,252
负债
其他负债⁽³⁾		—		(54,821)		(2,359)		(57,180)
总计	$	6,710	$	3,245,881	$	(2,359)	$	3,250,232

(1)	以住宅房地产为后盾。

(2)	其他被归类为1级的资产包括共同基金和货币市场基金，它们在活跃的市场中报价，并与公司的递延补偿计划有关。其他被归类为2级的资产包括衍生资产。

(3)	其他负债包括衍生负债。

目录表

	截至2021年12月31日的公允价值计量
	报价在		意义重大
	活跃的市场：		其他		意义重大
	相同的资产		可观察到的		看不见
(千美元)	(1级)		输入(2级)		输入(3级)		总计
资产
美国财政部和政府机构债务证券	$	—	$	192,563	$	—	$	192,563
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构⁽¹⁾		—		137,264		—		137,264
民办企业⁽¹⁾		—		1,491,100		—		1,491,100
商业-政府机构		—		387,663		—		387,663
商业-政府支持的企业		—		1,369,443		—		1,369,443
抵押贷款债券：
政府机构		—		2,079,523		—		2,079,523
政府支持的企业		—		2,621,044		—		2,621,044
抵押贷款债券		—		105,247		—		105,247
各州和政治分区发行的债务证券		—		44,185		—		44,185
可供出售证券总额		—		8,428,032		—		8,428,032
其他资产⁽²⁾		7,382		50,925		—		58,307
负债
其他负债⁽³⁾		—		(1,238)		(5,530)		(6,768)
总计	$	7,382	$	8,477,719	$	(5,530)	$	8,479,571

(1)	以住宅房地产为后盾。

(2)	其他被归类为1级的资产包括共同基金和货币市场基金，它们在活跃的市场中报价，并与公司的递延补偿计划有关。其他被归类为2级的资产包括衍生资产。

(3)	其他负债包括衍生负债。

对于截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：


	关于2022年9月30日第3级公允价值计量的量化信息
				意义重大
(千美元)	公允价值		估价技术	无法观察到的输入	射程
Visa衍生品	$	(2,359)	贴现现金流	预期转换率-1.6059⁽¹⁾	1.5885-1.6059
				预期期限-1年⁽²⁾	0.5至1.5年份
				增长率-26%⁽³⁾	10% - 38%


	关于2021年12月31日第3级公允价值计量的量化信息
				意义重大
(千美元)	公允价值		估价技术	无法观察到的输入	射程
Visa衍生品	$	(5,530)	贴现现金流	预期转换率-1.6181⁽¹⁾	1.5885-1.6181
				预期期限-1年⁽²⁾	0.5至1.5年份
				增长率-26%⁽³⁾	10% - 38%

(1)	由于换算率变动的不确定性，在计算公允价值时采用了当前的换算率。

(2)	预期的期限为1年份是根据年中位数计算的0.5至1.5好几年了。

(3)	这一增长率是基于分析师价格目标的算术平均值。

目录表

公允价值水平的变化

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，不是公允价值层次结构之间的转移。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，按公允价值经常性计量的第三级负债变动摘要如下：


	Visa衍生品
(美元，单位：数千人)	2022		2021
截至9月30日的三个月，
截至7月1日的余额，	$	(3,786)	$	(2,132)
计入其他非利息收入的净收益(亏损)合计		273		(49)
聚落		1,154		1,329
截至9月30日的余额，	$	(2,359)	$	(852)
净收益中包括的净收益(亏损)总额，可归因于截至9月30日仍持有的与负债有关的未实现收益或亏损的变化，	$	273	$	(49)

截至9月30日的9个月，
截至1月1日的余额，	$	(5,530)	$	(4,554)
计入其他非利息收入的净亏损合计		(1,084)		(46)
聚落		4,255		3,748
截至9月30日的余额，	$	(2,359)	$	(852)
净收益中包括的净亏损总额，可归因于与截至9月30日仍持有的负债有关的未实现亏损的变化，	$	(1,084)	$	(46)

按公允价值以外列账的资产和负债

下表概述了本公司不需要按公允价值经常性列账的金融工具的估计公允价值，不包括租赁和未确定或合同到期日的存款负债。


	2022年9月30日
			公允价值计量
			报价在		意义重大		意义重大
			活跃的市场		其他		看不见
			对于相同的		可观察到的		输入量
(千美元)	账面价值		资产(1级)		输入(2级)		(3级)		总计
金融资产：
现金和现金等价物	$	948,934	$	291,360	$	657,574	$	—	$	948,934
持有至到期的投资证券		4,406,143		—		3,960,713		—		3,960,713
持有待售贷款		361		—		361		—		361
贷款⁽¹⁾		13,394,536		—		—		12,667,869		12,667,869

财务负债：
定期存款⁽²⁾	$	1,898,922	$	—	$	1,852,736	$	—	$	1,852,736

目录表


	2021年12月31日
			公允价值计量
			报价在		意义重大		意义重大
			活跃的市场		其他		看不见
			对于相同的		可观察到的		输入量
(千美元)	账面价值		资产(1级)		输入(2级)		(3级)		总计
金融资产：
现金和现金等价物	$	1,258,469	$	246,716	$	1,011,753	$	—	$	1,258,469
持有待售贷款		538		—		542		—		542
贷款⁽¹⁾		12,730,605		—		—		12,791,811		12,791,811

财务负债：
定期存款⁽²⁾	$	1,776,438	$	—	$	1,773,321	$	—	$	1,773,321

(1)	不包括以下项目的融资租赁$305.8在2022年9月30日，$231.42021年12月31日为100万人。

(2)	不包括存款负债，没有确定的或合同到期日为$20.2截至2022年9月30日$20.0截至2021年12月31日。

上表不包括无资金来源的贷款和租赁承诺以及信用证。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有7.010亿美元6.7分别为无资金来源的贷款和租赁承诺以及信用证。本公司认为，对这些工具公允价值的合理估计是递延费用的账面价值加上相关的无资金承付款准备金，其总额为#美元。44.2百万美元和美元44.3分别为2022年9月30日和2021年12月31日。这些工具不存在活跃的交易市场，估计公允价值不包括与借款人关系相关的价值。本公司不估计某些可通过向借款人发出通知而取消的无资金支持的贷款和租赁承诺的公允价值。由于公允价值计量计入了公司层面的数据，无资金来源的贷款和租赁承诺以及信用证被归类为第三级。

公允价值计量按成本或公允价值较低列账的资产和负债的估值技术

本公司对以成本或公允价值中较低者计量的资产采用下列估值方法：

抵押贷款偿还权

MSR按成本或公允价值中的较低者列账，因此必须按非经常性基础上的公允价值计量。MSR的公允价值是使用使用重要的不可观察输入的模型来确定的，例如预付款率的估计、MSR的加权平均寿命和期权调整后的价差水平。因此，该公司将MSR归类为3级。

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款是指那些预计将通过操作或出售抵押品获得大量偿还的贷款。这些贷款是在非经常性基础上使用抵押品价值作为实际权宜之计，按公允价值计量的。抵押品的公允价值主要基于第三方评估师编制的房地产评估报告减去估计的销售成本。本公司通过成本较低或公允价值较低的分析来计量抵押品依赖型贷款的估计信贷损失。若估计信贷损失由抵押品价值厘定，则账面净值将按非经常性基础调整至公允价值，作为第3级，方法是确认一项会计准则。

拥有的其他房地产

本公司于收购该等物业时按公允价值对该等物业进行估值，从而确立其新成本基准。收购后，本公司以成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者为非经常性基准持有该等物业。公允价值是在非经常性基础上使用抵押品价值作为实际权宜之计来计量的。其他拥有的房地产抵押品的公允价值主要基于第三方评估师编制的房地产评估报告减去处置成本，并被归类为3级。

在非经常性基础上按公允价值计入的资产和负债

根据公认会计原则，公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值记录某些资产。该等资产因采用成本或公允价值较低的会计方法或个别资产按公允价值减值而须进行公允价值调整。

目录表

有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日进行非经常性公允价值调整的资产。此外，还有不是截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的非经常性公允价值调整。

16.可报告的运营部门

该公司的业务被组织成三业务细分-零售银行、商业银行和财政部等。这些部分反映了首席运营决策者目前如何评估离散财务信息，以及如何评估业绩和分配资源。公司的内部管理流程衡量这些业务部门的表现。这一过程不一定与任何其他金融机构的类似信息具有可比性，它使用各种技术将资产负债表和损益表金额分配给业务部门，包括收入、费用、信贷损失准备金和资本的分配。这一过程是动态的，需要根据判断和其他主观因素进行一定的分配。与财务会计不同，管理会计没有相当于公认会计准则的全面权威指导。

业务部门的净利息收入反映了资金转移定价过程的结果，该过程匹配了具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债，并反映了与公司整体资产和负债管理活动相关的净利息收入按比例分配的情况。净利息收入的分配基础是公司假设的函数，这些假设可能会根据当前利率和市场状况的变化而发生变化。资金转移定价也起到将利率风险转移到财政部的作用。

本公司将财务处和其他业务部门(由公司的许多支持部门组成)的信贷损失准备金分配给零售和商业业务部门。这些分配是根据零售和商业业务部门发生的直接成本计算的。

非利息收入和支出包括从支助单位到业务部门的分配。这些拨款是根据实际使用量计算的，或根据管理层对这种使用量的估计计算的。所得税费用根据所示期间的合并有效所得税税率分配到每个业务部门。

业务细分

零售银行业务

零售银行业务为消费者和小企业提供广泛的金融产品和服务。提供的贷款和租赁产品包括住宅和商业抵押贷款、房屋净值信用额度和贷款、汽车贷款和租赁、担保和无担保信用额度、分期付款贷款以及小企业贷款和租赁。提供的存款产品包括支票、储蓄和定期存款账户。零售银行也提供财富管理服务。零售银行的产品和服务通过以下方式交付给客户51银行地点遍布夏威夷、关岛和塞班岛。

商业银行业务

商业银行提供的产品包括企业银行相关产品、商业房地产贷款、商业租赁融资、担保和无担保信用额度、汽车贷款和汽车经销商融资、商业存款产品和信用卡。商业借贷和存款产品主要面向本地、国内和国际的中端市场和大公司。

财政部和其他

金库包括公司资产和负债管理活动，包括利率风险管理。该部门的资产和负债(以及相关的利息收入和支出)包括有息存款、投资证券、出售和购买的联邦基金、政府存款、短期和长期借款以及银行所有的财产。非利息收入的主要来源是银行拥有的人寿保险、出售投资证券的净收益、与商人和岛屿游客的客户驱动的货币请求有关的外汇收入以及银行拥有的财产的管理。资产和负债转移定价的净剩余效应计入国库，同时消除了公司间交易。

目录表

其他组织单位(技术、运营、信用和风险管理、人力资源、财务、行政、营销以及公司和监管管理)为公司的其他收入部门提供广泛的支持。这些支助单位发生的费用通过内部成本分配过程计入业务部门。

下表列出了所示期间的选定业务分类财务信息。


					财务处
	零售		商业广告		和
(美元，单位：数千人)	银行业		银行业		其他		总计
截至2022年9月30日的三个月
净利息收入	$	117,060	$	39,586	$	6,090	$	162,736
信贷损失准备金		(773)		(1,227)		(1,183)		(3,183)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		116,287		38,359		4,907		159,553

非利息收入		24,480		19,848		1,529		45,857
非利息支出		(76,820)		(28,079)		(8,433)		(113,332)
所得税税前(计提)利前收益(亏损)		63,947		30,128		(1,997)		92,078

(拨备)所得税优惠		(16,093)		(7,458)		491		(23,060)
净收益(亏损)	$	47,854	$	22,670	$	(1,506)	$	69,018


					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2022年9月30日的9个月
净利息收入	$	318,476	$	111,500	$	11,779	$	441,755
信贷损失的利益		682		701		181		1,564
扣除信贷损失后的净利息收入		319,158		112,201		11,960		443,319

非利息收入		70,280		58,918		2,176		131,374
非利息支出		(220,397)		(81,546)		(24,606)		(326,549)
所得税税前(计提)利前收益(亏损)		169,041		89,573		(10,470)		248,144

(拨备)所得税优惠		(42,139)		(21,962)		2,054		(62,047)
净收益(亏损)	$	126,902	$	67,611	$	(8,416)	$	186,097


					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2021年9月30日的三个月
净利息收入(费用)	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593
信贷损失(准备)的收益		3,067		4,233		(3,300)		4,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)		100,614		45,451		(9,472)		136,593

非利息收入		22,698		18,317		9,089		50,104
非利息支出		(60,870)		(26,371)		(13,795)		(101,036)
所得税税前(计提)利前收益(亏损)		62,442		37,397		(14,178)		85,661

(拨备)所得税优惠		(15,660)		(9,269)		3,547		(21,382)
净收益(亏损)	$	46,782	$	28,128	$	(10,631)	$	64,279

目录表


					财务处
	零售		商业广告		和
(千美元)	银行业		银行业		其他		总计
截至2021年9月30日的9个月
净利息收入(费用)	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232
信贷损失(准备)的收益		17,191		23,728		(1,919)		39,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)		306,298		143,446		(17,512)		432,232

非利息收入		68,768		53,886		20,689		143,343
非利息支出		(185,874)		(73,842)		(37,014)		(296,730)
所得税税前(计提)利前收益(亏损)		189,192		123,490		(33,837)		278,845

(拨备)所得税优惠		(47,670)		(30,898)		8,436		(70,132)
净收益(亏损)	$	141,522	$	92,592	$	(25,401)	$	208,713

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

有关前瞻性陈述的注意事项

这份关于Form 10-Q的季度报告，包括在此引用的文件，包含，我们的管理层可能不时作出的符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“年化”和“展望”等词语或短语来表达，“或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

一些重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的情况大不相同，包括：金融市场和经济状况，特别是夏威夷、关岛和塞班岛的情况；持续的高通胀时期；我们对我们经营的房地产市场的依赖；商业房地产市场状况产生的风险；对某些资产类别和个别债务人的风险敞口集中；利率风险和利率波动；伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化或停止；我们拥有的投资证券价值下降的可能性；第三方的信用质量恶化或违约的可能性，这些第三方欠我们的钱、证券或其他资产，或我们持有的证券或债务；我们可能低估了我们贷款和租赁组合中固有的信贷损失；我们吸引和保留客户存款的能力；我们无法从银行获得股息的能力；我们未来筹集额外资本的能力；我们维持、吸引和保留客户关系的能力；我们吸引和留住关键人员和其他熟练员工的能力；我们管理风险的技术的有效性，以及在我们的管理决策中，特别是在满足监管期望方面，我们对数据和模型的使用；我们使用的评估和其他估值技术的有效性；欺诈活动的发生, 这些风险包括：我们的信息安全控制或网络安全相关事件的违反或失败；员工不当行为或错误的可能性；其他金融机构实际或预期稳健或状况的变化；与止赎过程相关的消费者保护举措的风险；与任何贷款销售相关的风险；我们所依赖的某些外部供应商遇到困难、终止服务或未能遵守银行法律法规的可能性；有关客户和交易对手信息的准确性和完整性的问题；与我们的会计估计以及风险管理流程和控制相关的风险。我们会计政策或会计准则的变化；与我们现有市场的地理集中有关的风险；与竞争激烈的行业和市场领域的竞争有关的风险；新的业务线、产品、产品改进或服务可能使我们面临额外风险；汽车行业经销商关键角色的变化或我们与他们保持或建立关系的能力的变化；技术变化；未来的立法或监管变化；与我们的银行在压力时期有关的风险；资本充足率要求；我们未来可能不会为我们的普通股支付股息的可能性；CFPB实施规则制定变化的可能性；诉讼和监管行动的可能性；FDIC保险费增加的可能性；不遵守美国爱国者法案、银行保密法或其他法律和法规的风险；与隐私、信息安全和数据保护相关的法规的风险, 这些风险包括：监管的不确定性和差异；与我们使用第三方供应商及其他持续的第三方业务关系相关的风险；与我们的银行分行以及我们在丧失抵押品赎回权时获得的任何房地产抵押品相关的环境责任风险；与我们的受托责任有关的诉讼的可能性；持续的新冠肺炎大流行以及任何其他与大流行、流行病或健康相关的危机的影响；恶劣天气、飓风、海啸、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为或其他外部事件的影响；我们的股价波动；我们的普通股未来销售和发行的可能性；为促进FHI的首次公开募股而进行的重组交易可能导致意外的税负和可能适用于我们的意外税负；以及上述任何因素对我们的声誉造成的损害。

目录表

上述因素不应被视为详尽的清单，应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度报告中包含的风险因素和其他警示声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在作出之日起发表，我们不承担任何义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非适用法律要求。

公司概述

FHI是一家银行控股公司，拥有FHB已发行普通股的100%，FHB是FHB唯一的直接全资子公司。FHB成立于1858年，以毕晓普公司的名义成立，是夏威夷王国第一家成功的银行合伙企业，也是密西西比河以西第二古老的银行。该行通过零售银行业务、商业银行业务和金库等三个业务部门开展业务。

所提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”是指为财务报告目的而合并的母公司及其子公司。

陈述的基础

随附的本公司未经审计的中期综合财务报表反映了FHI及其全资子公司FHB的经营结果、财务状况和现金流量。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

随附的本公司未经审核中期综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审计中期综合财务报表反映了公平列报中期业绩所需的正常经常性调整。

随附的公司未经审计的中期综合财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的已审计综合财务报表及相关附注一并阅读。

夏威夷经济

在截至2022年9月30日的九个月里，夏威夷的经济继续保持增长。根据夏威夷州劳动和劳资关系部的数据，2022年9月全州经季节性调整的失业率为3.5%，而2021年9月和2020年9月分别为6.6%和15.1%，而2022年9月全国经季节性调整的失业率为3.5%，2021年9月和2020年9月分别为4.8%和7.9%。

国内游客人数已恢复到接近大流行前的水平，2022年前9个月的日均国内旅客人数约为2019年前9个月日均旅客人数的87.9%。在大流行之前，来自日本的游客占到了前往日本的国际游客的很大一部分。尽管与前两年相比，来自日本的游客数量有所增加，但这一数字仍远低于疫情爆发前的入境人数。2022年前9个月，来自日本的游客数量为110,534人次，而2021年前9个月为12,469人次，2019年前9个月为1,173,477人次。

目录表

根据檀香山房地产经纪人委员会的数据，在截至2022年9月30日的9个月里，与2021年同期相比，独栋住宅的销售量下降了15.8%，而共管公寓的销售额下降了3.3%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的销售价格中值分别为111万美元和51万美元，分别上涨了13.9%和9.1%。截至2022年9月30日，瓦胡岛独栋住宅和共管公寓的库存分别保持在约1.9个月和2.0个月的低水平。最后，根据夏威夷商业、经济发展和旅游部的数据，截至2022年9月30日的9个月，州一般消费税和使用税收入比2021年同期增长了19.8%。

与新冠肺炎相关的不确定性仍然很多，包括但不限于对我们的客户、员工和供应商的持续影响，对金融服务和银行业;的影响以及对整个经济的影响，以及已经采取或可能采取的行动的影响，或者政府当局没有采取行动来缓解新冠肺炎的经济和健康相关影响。请参阅我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，了解有关(I)新冠肺炎疫情对我们业务和业绩的影响，以及对我们财务状况的影响，以及(Ii)与新冠肺炎疫情相关的立法和监管行动，特别是与银行和金融服务业相关的立法和监管行动的进一步信息。

通货膨胀和价格变化的影响

本表格10-Q所载的综合财务报表及相关财务数据是根据美国公认的会计原则编制的，该原则要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间因通货膨胀而发生的变化。

最近一段时期，由于全球供应链中断、劳动力市场变化和地缘政治紧张等因素，通货膨胀状况加速上升。大宗商品价格上涨、劳动力短缺和供应链中断，包括俄罗斯持续入侵乌克兰造成的供应链中断，也导致了更高的通胀水平，这反过来可能会对美国经济、对我们产品的需求和借款人的信用造成不利影响。

由于通胀状况给公司的开支带来了上升压力，我们的运营成本有所增加。由于我们几乎所有的资产和负债都是货币性的，利率(不一定与商品和服务价格的变动方向相同或幅度相同)对我们业绩的影响通常比一般通胀水平更大。利率上升可能有助于增加净息差，并有利于我们的净利息收入，因为我们的资产预计将比我们的负债更快和更大程度地重新定价。利率的变化，不仅会影响我们收到的贷款和证券的利息，以及我们支付的存款和借款的利息金额，而且还会影响我们发放贷款和存款的能力。此外，利率的变动对(I)某些资产(包括贷款、房地产和投资证券)在我们的资产负债表上的账面价值和(Ii)我们投资组合中的贷款再融资活动水平也有重大影响，这会影响我们从我们持有的贷款中获得的提前还款罚金收入。此外，我们未来可能会产生债务，这些债务也可能对利率敏感。

鉴于资本市场的波动和经济中断，我们继续仔细监测我们的资本和流动资金状况。截至2022年9月30日，该公司资本充足，符合所有适用的监管资本要求，包括普通股一级资本比率为11.79%，而最低要求为4.50%。我们继续保持较高的流动性水平。有关我们的资本和流动性状况以及相关风险的其他讨论，请参阅本MD&A中标题为“流动性和资本资源”和“资本”的章节。

经济状况和我们的经营结果也可能受到各种其他因素的影响，例如经济放缓或衰退、金融市场波动、供应链中断、货币和财政政策措施、地缘政治紧张局势加剧、利率和外币汇率波动、政治和监管环境、美国联邦预算的变化以及税法的潜在变化。

这些和其他关键因素可能会影响我们在未来报告期的盈利能力。见第1A项。风险因素，从“风险因素摘要”一节开始，包括在公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。

目录表

选定的财务数据

我们在所示时期的财务要点如表1所示：


财务亮点										表1
	截至以下三个月						在截至的9个月中
	9月30日，						9月30日，
(千美元，每股数据除外)	2022			2021			2022			2021
损益表数据：
利息收入	$	176,390		$	137,204		$	462,755		$	408,002
利息支出		13,654			4,611			21,000			14,770
净利息收入		162,736			132,593			441,755			393,232
信贷损失准备金		3,183			(4,000)			(1,564)			(39,000)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		159,553			136,593			443,319			432,232
非利息收入		45,857			50,104			131,374			143,343
非利息支出		113,332			101,036			326,549			296,730
未计提所得税准备的收入		92,078			85,661			248,144			278,845
所得税拨备		23,060			21,382			62,047			70,132
净收入	$	69,018		$	64,279		$	186,097		$	208,713
基本每股收益	$	0.54		$	0.50		$	1.46		$	1.61
稀释后每股收益	$	0.54		$	0.50		$	1.45		$	1.61
基本加权平均流通股		127,377,713			128,660,038			127,534,746			129,323,973
稀释加权平均流通股		127,796,617			129,210,448			127,996,672			129,895,311
宣布的每股股息	$	0.26		$	0.26		$	0.78		$	0.78
股息支付率		48.15	%		52.00	%		53.79	%		48.45	%
其他财务信息/业绩比率⁽¹⁾:
净息差		2.93	%		2.36	%		2.65	%		2.45	%
效率比		53.98	%		55.07	%		56.63	%		55.10	%
平均总资产回报率		1.10	%		1.02	%		0.99	%		1.16	%
平均有形资产回报率(非公认会计准则)⁽²⁾		1.14	%		1.06	%		1.03	%		1.21	%
平均总股东权益回报率		12.08	%		9.31	%		10.55	%		10.26	%
平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)⁽²⁾		21.53	%		14.63	%		18.26	%		16.19	%
非利息支出与平均资产之比		1.80	%		1.60	%		1.74	%		1.65	%
											(续)

目录表


(续)	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元，每股数据除外)	2022			2021
资产负债表数据：
现金和现金等价物	$	948,934		$	1,258,469
可供出售的投资证券		3,289,160			8,428,032
持有至到期的投资证券		4,406,143			—
贷款和租赁		13,700,374			12,961,999
贷款和租赁的信贷损失准备		148,163			157,262
商誉		995,492			995,492
总资产		24,870,272			24,992,410
总存款		22,091,738			21,816,146
总负债		22,669,621			22,335,498
股东权益总额		2,200,651			2,656,912
每股账面价值	$	17.28		$	20.84
每股有形账面价值(非公认会计准则)⁽²⁾	$	9.46		$	13.03

资产质量比率：
非应计贷款和租赁/贷款和租赁总额		0.06	%		0.05	%
贷款和租赁信贷损失准备/贷款和租赁总额		1.08	%		1.21	%
净冲销/平均贷款和租赁总额⁽³⁾		0.08	%		0.10	%


	9月30日，			十二月三十一日，
资本比率：	2022			2021
普通股一级资本比率		11.79	%		12.24	%
一级资本充足率		11.79	%		12.24	%
总资本比率		12.92	%		13.49	%
第1级杠杆率		7.78	%		7.24	%
股东权益总额与资产总额之比		8.85	%		10.63	%
有形股东权益与有形资产之比(非公认会计准则)⁽²⁾		5.05	%		6.92	%

(1)	除能效比率外，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的金额按年率计算。

(2)

平均有形资产收益率、平均有形股东权益收益率、每股有形账面价值和有形股东权益与有形资产之比是非公认会计准则财务指标。我们将平均有形资产回报率计算为净收益与平均有形资产的比率。我们计算平均有形股东权益的回报率是净收入与平均有形股东权益的比率。我们将每股有形账面价值计算为有形股东权益与流通股的比率。我们将有形股东权益与有形资产之比计算为有形股东权益与有形资产之比。我们认为，这些财务指标对于投资者、监管机构、管理层和其他方面相对于其他金融机构评估财务业绩和资本充足率是有用的。尽管这些非GAAP财务指标经常被股东用于评估一家公司，但它们作为分析工具具有局限性，不应孤立地考虑，或作为GAAP报告的结果分析的替代品。

(3)	净冲销/平均贷款和租赁总额是截至2022年9月30日的9个月的年化数字。

目录表

下表提供了这些非GAAP财务指标与其在所示期间最密切相关的GAAP指标的对账：


GAAP到非GAAP的对账											表2
	截至以下三个月						在截至的9个月中
	9月30日，						9月30日，
(千美元，每股数据除外)	2022			2021			2022			2021
损益表数据：
非利息支出	$	113,332		$	101,036		$	326,549		$	296,730

净收入	$	69,018		$	64,279		$	186,097		$	208,713

平均总股东权益	$	2,267,152		$	2,738,540		$	2,358,195		$	2,719,442
减去：平均商誉		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形股东权益	$	1,271,660		$	1,743,048		$	1,362,703		$	1,723,950

平均总资产	$	24,957,042		$	25,058,085		$	25,095,438		$	24,013,691
减去：平均商誉		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形资产	$	23,961,550		$	24,062,593		$	24,099,946		$	23,018,199

平均总股东权益回报率^(a)		12.08	%		9.31	%		10.55	%		10.26	%
平均有形股东权益回报率(非公认会计准则)^(a)		21.53	%		14.63	%		18.26	%		16.19	%

平均总资产回报率^(a)		1.10	%		1.02	%		0.99	%		1.16	%
平均有形资产回报率(非公认会计准则)^(a)		1.14	%		1.06	%		1.03	%		1.21	%

非利息支出与平均资产之比^(a)		1.80	%		1.60	%		1.74	%		1.65	%


	自.起			自.起
	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元，不包括股票金额和每股数据)	2022			2021
资产负债表数据：
股东权益总额	$	2,200,651		$	2,656,912
减值：商誉		995,492			995,492
有形股东权益	$	1,205,159		$	1,661,420

总资产	$	24,870,272		$	24,992,410
减值：商誉		995,492			995,492
有形资产	$	23,874,780		$	23,996,918

流通股		127,357,680			127,502,472

股东权益总额与资产总额之比		8.85	%		10.63	%
有形股东权益与有形资产之比(非公认会计准则)		5.05	%		6.92	%

每股账面价值	$	17.28		$	20.84
每股有形账面价值(非公认会计准则)	$	9.46		$	13.03

(a)	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的年化数据。

财务亮点

截至2022年9月30日的三个月，净收入为6900万美元，与2021年同期相比增加了470万美元，增幅为7%。截至2022年9月30日的三个月，基本和稀释后每股收益均为0.54美元，与2021年同期相比增加了0.04美元或8%。净收入的增长主要是由于利率环境上升推动净利息收入增加3010万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，非利息支出增加了1230万美元，非利息收入减少了420万美元，所得税准备金增加了170万美元，信贷损失准备金(“准备金”)增加了320万美元，而截至2021年9月30日的三个月的准备金为负400万美元。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，我们的平均总资产回报率为1.10%，比2021年同期增加了8个基点；截至2022年9月30日的三个月，我们的平均总股东权益回报率为12.08%，比2021年同期增加了277个基点。截至2022年9月30日的三个月，我们的平均有形资产回报率为1.14%，比2021年同期增加了8个基点；截至2022年9月30日的三个月，我们的平均有形股东权益回报率为21.53%，比2021年同期增加了690个基点。截至2022年9月30日的三个月，我们的有效率为53.98%，而2021年同期为55.07%。

我们在截至2022年9月30日的三个月中的业绩突出表现如下：

●

截至2022年9月30日的三个月，净利息收入为1.627亿美元，与2021年同期相比增加了3010万美元或23%。截至2022年9月30日的三个月，我们的净息差为2.93%，与2021年同期相比增加了57个基点。在完全应税等值的基础上，净利息收入的增长主要是由于我们的贷款和租赁组合的收益率和平均余额较高，我们的投资证券组合的收益率和平均余额较高，其他银行的有息存款的收益率较高，以及借款成本较低，但与2021年同期相比，存款融资成本的上升部分抵消了这一增长。

●

截至2022年9月30日的三个月拨备为320万美元，而2021年同期为负400万美元。2021年的负拨备主要是由于新冠肺炎之后经济复苏导致的预期信贷损失减少，以及它对夏威夷经济、关键行业、企业和我们客户的影响。于资产负债表日，入账拨备的目的是将贷款拨备及无资金承担准备金维持在足以吸收贷款及租赁组合的终身预期信贷损失及无资金支持的贷款及租赁承诺的水平。

●

截至2022年9月30日的三个月，非利息收入为4590万美元，与2021年同期相比减少了420万美元，降幅为8%。减少的主要原因是，与2021年同期的480万美元的BOLI收入相比，银行拥有的人寿保险(BOLI)收入减少了30万美元，其他服务费和收费减少了110万美元，其他非利息收入减少了100万美元。信用卡和借记卡费用增加了170万美元，信托和投资服务收入增加了120万美元，部分抵消了这一增长。

●

截至2022年9月30日的三个月，非利息支出为1.133亿美元，与2021年同期相比增加了1230万美元，增幅为12%。非利息支出的增加主要是由于工资和员工福利增加了490万美元，设备费用增加了420万美元，合同服务和专业费用增加了160万美元，信用卡奖励计划支出增加了150万美元，入住费增加了130万美元，但被其他非利息支出减少了230万美元部分抵消了。

截至2022年9月30日的9个月的净收益为1.861亿美元，与2021年同期相比减少了2260万美元，降幅为11%。截至2022年9月30日的9个月，基本每股收益为每股1.46美元，与2021年同期相比减少了0.15美元，降幅为9%。截至2022年9月30日的9个月，稀释后每股收益为1.45美元，与2021年同期相比减少了0.16美元，降幅为10%。净收益受益于截至2022年9月30日的9个月净利息收入增加4850万美元和所得税拨备减少810万美元。净收入减少的主要原因是截至2022年9月30日的9个月的负拨备为160万美元，而截至2021年9月30日的9个月的负拨备为3900万美元。净收入减少的另一个原因是非利息支出增加了2980万美元，非利息收入减少了1200万美元。

截至2022年9月30日的9个月，我们的平均总资产回报率为0.99%，比2021年同期下降了17个基点；截至2022年9月30日的9个月，我们的平均总股东权益回报率为10.55%，比2021年同期增加了29个基点。截至2022年9月30日的9个月，我们的平均有形资产回报率为1.03%，比2021年同期下降18个基点；截至2022年9月30日的9个月，我们的平均有形股东权益回报率为18.26%，比2021年同期增加207个基点。截至2022年9月30日的9个月，我们的有效率为56.63%，而2021年同期为55.10%。

目录表

我们在截至2022年9月30日的9个月中的业绩突出表现如下：

●

截至2022年9月30日的9个月，净利息收入为4.418亿美元，比2021年同期增加4850万美元，增幅为12%。截至2022年9月30日的9个月，我们的净息差为2.65%，与2021年同期相比增加了20个基点。按完全应课税等值基准计算的净利息收入增加，主要是由于我们的投资证券组合的平均余额和收益率较高，我们的贷款和租赁组合的收益率较高，其他银行的计息存款收益率较高，以及借款成本较低。与2021年同期相比，存款融资成本上升部分抵消了这一增长。

●

截至2022年9月30日的9个月为负拨备160万美元，而2021年同期为负拨备3900万美元。2021年出现负拨备的主要原因是经济复苏和新冠肺炎疫情相关限制的放松导致预期信贷损失减少，以及疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们客户的影响。于资产负债表日，入账拨备的目的是将贷款拨备及无资金承担准备金维持在足以吸收贷款及租赁组合的终身预期信贷损失及无资金支持的贷款及租赁承诺的水平。

●

截至2022年9月30日的9个月，非利息收入为1.314亿美元，与2021年同期相比减少了1200万美元，降幅为8%。这主要是由于银行拥有的人寿保险收入为负160万美元，而2021年同期的BOLI收入为1030万美元，以及其他非利息收入减少340万美元，其他服务费和费用减少150万美元。信用卡和借记卡费用增加230万美元、信托和投资服务收入增加160万美元以及存款账户服务费增加110万美元，部分抵消了这一增长。

●

截至2022年9月30日的9个月，非利息支出为3.265亿美元，与2021年同期相比增加了2980万美元或10%。非利息支出的增加主要是由于工资和员工福利支出增加了1310万美元，设备支出增加了610万美元，信用卡奖励计划支出增加了450万美元，合同服务和专业费用增加了360万美元，占用费用增加了160万美元，广告和营销费用增加了140万美元，监管评估和费用增加了130万美元，但其他非利息支出减少了190万美元，部分抵消了这一增长。

夏威夷的经济继续反映出2022年前九个月的增长。抵达夏威夷的国内游客已接近疫情爆发前的水平，而来自日本的游客继续缓慢增长。日本传统上是夏威夷最大的国际市场。与新冠肺炎相关的不确定性仍然很多，包括对经济、重点行业、企业和客户的影响。

截至2022年9月30日，我们继续保持较高的流动性水平，资本充裕。截至2022年9月30日，CET1为11.79%，较2021年12月31日减少45个基点。CET1的减少主要是由于贷款增长以及宣布和支付给公司股东的红利，但被截至2022年9月30日的9个月的收益部分抵消。

●

截至2022年9月30日，贷款和租赁总额为137亿美元，比2021年12月31日增加7.384亿美元或6%。贷款与租赁总额增加，主要是因为商业地产贷款、住宅按揭贷款及租赁融资增加，但因商业及工业贷款所包括的购买力平价贷款减少，以及建筑贷款及消费贷款减少而被部分抵销。

●

截至2022年9月30日，ACL为1.482亿美元，比2021年12月31日减少910万美元，降幅为6%。这主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内释放了某些质量覆盖，例如住宅组合中的新冠肺炎覆盖，以及信贷质量继续改善。截至2022年9月30日，我们的ACL占未偿还贷款和租赁总额的比率为1.08%，与2021年12月31日相比下降了13个基点。

目录表

●

我们的投资组合包括高等级投资证券，主要是由政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押抵押债券，以及由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局发行的抵押贷款支持证券。投资证券的到期日和付款被用来为贷款增长提供资金，并抵消存款下降的影响。截至2022年9月30日，我们投资证券组合的总账面价值为77亿美元，较2021年12月31日减少7.327亿美元或9%。下降的主要原因是，与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的市场利率较高导致估值下降。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们按公允价值分别将约4.174亿美元和46亿美元的可供出售投资证券重新分类为持有至到期类别，以加强我们在利率上升环境下的资本管理。

●

截至2022年9月30日，存款总额为221亿美元，比2021年12月31日增加2.756亿美元，增幅为1%。存款总额增加的主要原因是定期存款余额增加1.225亿美元，货币市场存款余额增加1.179亿美元，储蓄存款余额增加1.12亿美元，但被活期存款余额减少7680万美元部分抵销。

●

截至2022年9月30日，股东权益总额为22亿美元，比2021年12月31日减少4.563亿美元，降幅为17%。股东权益的减少主要是由于我们的投资证券组合的未实现净亏损，税后净额为5.311亿美元，以及宣布和支付给公司股东的股息为9950万美元，但被截至2022年9月30日的9个月的1.861亿美元的收益部分抵消。

经营成果分析

净利息收入

表3列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的平均余额、相关收入和支出，以及由此产生的收益率和税率。表4分析了在完全应税等值基础上净利息收入的变化。

目录表


平均余额和利率											表3
	截至三个月						截至三个月
	2022年9月30日						2021年9月30日
					平均值							平均值
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/			收益率/
(百万美元)	天平		费用		费率		天平		费用			费率
赚取资产
其他银行的有息存款	$	724.0	$	4.0	2.20	%	$	2,356.4	$	0.9		0.16	%
可供出售的投资证券
应税		3,733.8		19.2	2.05			6,654.6		22.9		1.37
免税		45.1		0.6	5.16			561.1		2.9		2.11
持有至到期投资证券
应税		3,573.6		14.6	1.64			—		—		—
免税		613.6		4.2	2.72			—		—		—
总投资证券		7,966.1		38.6	1.93			7,215.7		25.8		1.43
持有待售贷款		0.7		—	3.62			2.2		—		2.39
贷款和租赁⁽¹⁾
工商业		2,025.5		20.7	4.05			2,367.2		19.7		3.29
商业地产		4,016.7		42.3	4.18			3,447.0		25.4		2.92
施工		737.4		8.6	4.63			862.4		7.0		3.24
住宅：
住宅抵押贷款		4,224.0		36.4	3.45			3,866.1		34.6		3.58
房屋净值额度		991.1		7.2	2.87			837.7		5.5		2.62
消费者		1,218.0		17.1	5.57			1,260.2		16.8		5.28
租赁融资		278.7		2.7	3.81			241.3		2.0		3.23
贷款和租赁总额		13,491.4		135.0	3.98			12,881.9		111.0		3.43
其他盈利资产		75.9		0.1	0.69			77.0		0.3		1.34
盈利资产总额⁽²⁾		22,258.1		177.7	3.18			22,533.2		138.0		2.44
银行的现金和到期款项		277.0						290.5
其他资产		2,421.9						2,234.4
总资产	$	24,957.0					$	25,058.1

有息负债
计息存款
储蓄	$	6,871.5	$	6.7	0.39	%	$	6,886.0	$	0.6		0.03	%
货币市场		4,086.1		4.8	0.47			3,957.1		0.5		0.05
时间		1,720.5		2.1	0.48			1,884.4		2.1		0.45
有息存款总额		12,678.1		13.6	0.43			12,727.5		3.2		0.10
购买的联邦基金		0.2		—	1.67			—		—		—
长期借款		—		—	—			200.0		1.4		2.76
计息负债总额		12,678.3		13.6	0.43			12,927.5		4.6		0.14
净利息收入			$	164.1					$	133.4
利差					2.75	%						2.30	%
净息差					2.93	%						2.36	%
无息活期存款		9,469.9						8,894.3
其他负债		541.6						497.7
股东权益		2,267.2						2,738.6
总负债和股东权益	$	24,957.0					$	25,058.1

(1)	不良贷款和租赁分别计入平均贷款余额和租赁余额。此类贷款和租赁的收入(如果有的话)以现金为基础确认。

(2)	利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为130万美元和80万美元的应税等值基础调整。

目录表


净利息收入变动分析						表4
	截至2022年9月30日的三个月
	与2021年9月30日相比
(百万美元)	卷		费率		总计⁽¹⁾
利息收入变动：
其他银行的有息存款	$	(1.1)	$	4.2	$	3.1
可供出售的投资证券
应税		(12.4)		8.7		(3.7)
免税		(4.2)		1.9		(2.3)
持有至到期投资证券
应税		14.6		—		14.6
免税		4.2		—		4.2
总投资证券		2.2		10.6		12.8
贷款和租赁
工商业		(3.0)		4.1		1.1
商业地产		4.7		12.2		16.9
施工		(1.1)		2.6		1.5
住宅：
住宅抵押贷款		3.1		(1.3)		1.8
房屋净值额度		1.1		0.6		1.7
消费者		(0.6)		0.9		0.3
租赁融资		0.3		0.4		0.7
贷款和租赁总额		4.5		19.5		24.0
其他盈利资产		—		(0.2)		(0.2)
利息收入合计变动		5.6		34.1		39.7

利息支出变动：
计息存款
储蓄		—		6.1		6.1
货币市场		—		4.3		4.3
时间		(0.2)		0.2		—
有息存款总额		(0.2)		10.6		10.4
长期借款		(0.7)		(0.7)		(1.4)
利息支出的总变动		(0.9)		9.9		9.0
净利息收入变动	$	6.5	$	24.2	$	30.7

(1)	利息收入和支出的变化不完全是由于数量或利率的变化，已按比例分配到数量和利率栏。

在完全应税等值的基础上，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入为1.641亿美元，比2021年同期增加3070万美元或23%。截至2022年9月30日的三个月，我们的净息差为2.93%，比2021年同期增加了57个基点。在完全应税等值的基础上，净利息收入的增长主要是由于我们的贷款和租赁组合的收益率和平均余额较高，我们的投资证券组合的收益率和平均余额较高，其他银行的有息存款的收益率较高，以及借款成本较低，但部分被截至2022年9月30日的三个月内存款融资成本的上升所抵消。一旦免除PPP贷款，费用就会加速转化为净利息收入。截至2022年和2021年9月30日的三个月的净利息收入分别包括来自PPP贷款的40万美元和770万美元的费用。截至2022年9月30日，我们的PPP贷款还有大约40万美元的额外费用尚未确认为收入。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，我们的贷款和租赁组合的平均余额为135亿美元，与2021年同期相比增加了6.096亿美元或5%。我们贷款和租赁平均余额的增加主要是由于我们的商业房地产贷款和住宅抵押贷款增加，但部分被我们商业和工业贷款组合中购买力平价贷款的减少所抵消。截至2022年9月30日的三个月，我们的贷款和租赁组合的收益率为3.98%，与2021年同期相比增加了55个基点。我们的总贷款和租赁收益有所增加，主要是由于我们的商业房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款的收益增加。可调整利率的商业房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款通常以伦敦银行同业拆借利率为基准。截至2022年9月30日的三个月，我们投资证券组合的平均余额为80亿美元，比2021年同期增加7.504亿美元或10%。截至2022年9月30日的三个月，我们投资证券组合的收益率为1.93%，与2021年同期相比增加了50个基点，这主要是由于利率上升。截至2022年9月30日的三个月，我行在其他银行的计息存款收益率为2.20%，比2021年同期增加204个基点。截至2022年9月30日的三个月，存款融资成本为1360万美元，与2021年同期相比增加了1040万美元，这主要是由于利率上升。截至2022年9月30日的三个月，我们的计息存款利率为43个基点, 比2021年同期增长33个基点，主要是由于我们的储蓄和货币市场存款增加。截至2022年9月30日的三个月，借款成本为零，由于我们的长期借款于2021年11月终止，与2021年同期相比减少了140万美元。

表5列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的平均余额、相关收入和支出，以及由此产生的收益率和税率。表6分析了在完全应税等值基础上净利息收入的变化。

目录表


平均余额和利率												表5
	九个月结束							九个月结束
	2022年9月30日							2021年9月30日
	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
(百万美元)	天平		费用		费率			天平		费用		费率
赚取资产
其他银行的有息存款	$	1,051.7	$	7.3		0.93	%	$	1,604.6	$	1.5	0.13	%
可供出售的投资证券
应税		5,145.3		64.9		1.68			6,303.5		67.5	1.43
免税		227.9		4.4		2.59			436.9		6.9	2.11
持有至到期投资证券
应税		2,382.2		29.7		1.66			—		—	—
免税		409.1		8.3		2.71			—		—	—
总投资证券		8,164.5		107.3		1.75			6,740.4		74.4	1.47
持有待售贷款		0.7		—		2.92			4.4		0.1	2.31
贷款和租赁⁽¹⁾
工商业		1,983.5		50.3		3.39			2,756.2		61.2	2.97
商业地产		3,820.6		98.8		3.46			3,417.5		75.6	2.96
施工		738.4		20.7		3.74			803.8		19.2	3.19
住宅：
住宅抵押贷款		4,173.1		108.0		3.45			3,776.5		103.3	3.65
房屋净值额度		943.2		18.5		2.62			824.1		16.7	2.71
消费者		1,218.2		48.1		5.29			1,287.1		51.4	5.34
租赁融资		248.7		6.7		3.60			243.2		5.7	3.10
贷款和租赁总额		13,125.7		351.1		3.57			13,108.4		333.1	3.39
其他盈利资产		70.6		0.5		0.92			65.9		0.8	1.65
盈利资产总额⁽²⁾		22,413.2		466.2		2.78			21,523.7		409.9	2.54
银行的现金和到期款项		289.9							291.7
其他资产		2,392.3							2,198.3
总资产	$	25,095.4						$	24,013.7

有息负债
计息存款
储蓄	$	6,837.8	$	8.9		0.17	%	$	6,410.9	$	1.7	0.04	%
货币市场		4,087.6		6.8		0.22			3,758.3		1.5	0.05
时间		1,713.4		5.3		0.41			2,067.7		7.4	0.48
有息存款总额		12,638.8		21.0		0.22			12,236.9		10.6	0.12
购买的联邦基金		0.1		—		1.67			—		—	—
长期借款		—		—		—			200.0		4.2	2.76
计息负债总额		12,638.9		21.0		0.22			12,436.9		14.8	0.16
净利息收入			$	445.2						$	395.1
利差						2.56	%					2.38	%
净息差						2.65	%					2.45	%
无息活期存款		9,532.0							8,358.5
其他负债		566.3							498.9
股东权益		2,358.2							2,719.4
总负债和股东权益	$	25,095.4						$	24,013.7

(1)	不良贷款和租赁分别计入平均贷款余额和租赁余额。此类贷款和租赁的收入(如果有的话)以现金为基础确认。

(2)	利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为350万美元和190万美元的应税等值基础调整。

目录表


净利息收入变动分析						表6
	截至2022年9月30日的9个月
	与2021年9月30日相比
(百万美元)	卷		费率		总计⁽¹⁾
利息收入变动：
其他银行的有息存款	$	(0.7)	$	6.5	$	5.8
可供出售的投资证券
应税		(13.4)		10.8		(2.6)
免税		(3.8)		1.3		(2.5)
持有至到期投资证券
应税		29.7		—		29.7
免税		8.3		—		8.3
总投资证券		20.8		12.1		32.9
持有待售贷款		(0.1)		—		(0.1)
贷款和租赁
工商业		(18.8)		7.9		(10.9)
商业地产		9.5		13.7		23.2
施工		(1.6)		3.1		1.5
住宅：
住宅抵押贷款		10.5		(5.8)		4.7
房屋净值额度		2.3		(0.5)		1.8
消费者		(2.8)		(0.5)		(3.3)
租赁融资		0.1		0.9		1.0
贷款和租赁总额		(0.8)		18.8		18.0
其他盈利资产		0.1		(0.4)		(0.3)
利息收入合计变动		19.3		37.0		56.3

利息支出变动：
计息存款
储蓄		0.1		7.1		7.2
货币市场		0.1		5.2		5.3
时间		(1.1)		(1.0)		(2.1)
有息存款总额		(0.9)		11.3		10.4
长期借款		(2.1)		(2.1)		(4.2)
利息支出的总变动		(3.0)		9.2		6.2
净利息收入变动	$	22.3	$	27.8	$	50.1

(1)	利息收入和支出的变化不完全是由于数量或利率的变化，已按比例分配到数量和利率栏。

在完全应税等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为4.452亿美元，比2021年同期增加5010万美元，增幅为13%。截至2022年9月30日的9个月，我们的净息差为2.65%，比2021年同期增加了20个基点。按完全应课税等值基准计算的净利息收入增加，主要是由于我们的投资证券组合的平均余额和收益率较高，我们的贷款和租赁组合的收益率较高，其他银行的计息存款收益率较高，以及借款成本较低。在截至2022年9月30日的9个月中，存款融资成本上升部分抵消了这一增长。一旦免除PPP贷款，费用就会加速转化为净利息收入。截至2022年和2021年9月30日的9个月的净利息收入分别包括490万美元和2170万美元的PPP贷款费用。截至2022年9月30日，我们的PPP贷款还有大约40万美元的额外费用尚未确认为收入。

目录表

截至2022年9月30日的9个月，我们投资证券组合的平均余额为82亿美元，与2021年同期相比增加了14亿美元或21%。截至2022年9月30日的9个月，我们投资证券组合的收益率为1.75%，与2021年同期相比增加了28个基点，这主要是由于利率上升。截至2022年9月30日的三个月，我们的贷款和租赁组合的平均余额为131亿美元，与2021年同期相比增加了1730万美元。我们的贷款和租赁平均余额略有增加，主要是由于我们的商业房地产贷款和住宅按揭贷款增加，但部分被我们商业和工业贷款组合中购买力平价贷款的减少所抵消。截至2022年9月30日的9个月，我们的贷款和租赁组合的收益率为3.57%，与2021年同期相比增加了18个基点。我们的总贷款和租赁收益有所增加，这主要是由于我们的商业房地产、商业、工业和建筑贷款的收益增加，但部分被我们的住宅贷款收益的下降所抵消。可调整利率的商业房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款通常以伦敦银行同业拆借利率为基准。截至2022年9月30日的9个月，我们在其他银行的计息存款收益率为0.93%，比2021年同期增加了80个基点。截至2022年9月30日的三个月，存款融资成本为2,100万美元，与2021年同期相比增加了1,040万美元，增幅为98%，主要是由于利率上升。截至9月30日的三个月，我们的有息存款利率为22个基点。, 2022年，比2021年同期增长10个基点，主要是由于我们的储蓄和货币市场存款增加。截至2022年9月30日的9个月，借款成本为零，由于我们的长期借款于2021年11月终止，与2021年同期相比减少了420万美元。

美联储影响一般市场利率，包括许多金融机构提供的存款和贷款利率。我们的贷款组合受到最优惠利率变化的影响。2021年初的最优惠利率为3.25%。2022年3月最优惠利率上调25个基点至3.50%，2022年5月上调50个基点至4.00%，2022年6月上调75个基点至4.75%，2022年7月上调75个基点至5.50%，2022年9月上调75个基点至6.25%，与2022年第三季度末保持不变。如上所述，我们的贷款组合也受到LIBOR变化的影响。2022年9月30日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为3.14%和3.75%，而2021年9月30日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为0.08%和0.13%。联邦基金利率的目标区间是从2021年开始的0.00%至0.25%的隔夜资金成本。2022年3月联邦基金利率目标区间上调25个基点至0.25%至0.50%，2022年5月上调50个基点至0.75%至1.00%，2022年6月上调75个基点至1.50%至1.75%，2022年7月上调75个基点至2.25%至2.50%，2022年9月上调75个基点至3.00%至3.25%，2022年第三季度末保持不变。2022年9月，美联储表示，如果通胀压力仍然很大，它预计将在2022年之前提高联邦基金目标利率，并发布了预测，预测区间的中点反映了2022年和2023年联邦基金目标利率的上调。

信贷损失准备

截至2022年9月30日的三个月拨备为320万美元，而2021年同期为负400万美元。2021年出现负拨备的主要原因是经济复苏和新冠肺炎疫情相关限制的放松导致预期信贷损失减少，以及疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们客户的影响。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们记录的贷款和租赁净冲销分别为280万美元和60万美元。以年率计算，截至2022年9月30日及2021年9月30日止的三个月的平均贷款及租赁分别有0.08%及0.02%的撇账。截至2022年9月30日的9个月为负拨备160万美元，而2021年同期为负拨备3900万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们记录的贷款和租赁净冲销分别为770万美元和630万美元。以年率计算，截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月的平均贷款及租赁分别有0.08%及0.06%的撇账。截至2022年9月30日，贷款余额为1.482亿美元，较2021年12月31日减少910万美元，降幅为6%，占截至2022年9月30日的未偿还贷款和租赁总额的1.08%，而截至2021年12月31日的未偿还贷款和租赁总额的比例为1.21%。截至2022年9月30日，无资金承付款准备金为3010万美元，而截至12月31日为3030万美元, 2021年。根据本MD&A“风险治理和关于市场风险--信用风险的定量和定性披露”一节中指出的因素，计提拨备是为了将ACL和无资金承诺准备金维持在管理层认为适当的水平。

目录表

非利息收入

表7为截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的非利息收入主要组成部分，表8为截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的非利息收入主要组成部分：


非利息收入							表7
	截至三个月
	9月30日，				美元		百分比
(千美元)	2022		2021		变化		变化
存款账户手续费	$	7,089	$	6,989	$	100	1	%
信用卡和借记卡费用		17,746		16,017		1,729	11
其他服务费及收费		9,179		10,233		(1,054)	(10)
信托和投资服务收入		9,800		8,625		1,175	14
银行拥有的人寿保险		(341)		4,841		(5,182)	N/m
其他		2,384		3,399		(1,015)	(30)
非利息收入总额	$	45,857	$	50,104	$	(4,247)	(8)	%


非利息收入							表8
	九个月结束
	9月30日，				美元		百分比
(千美元)	2022		2021		变化		变化
存款账户手续费	$	21,433	$	20,339	$	1,094	5	%
信用卡和借记卡费用		49,652		47,314		2,338	5
其他服务费及收费		27,851		29,382		(1,531)	(5)
信托和投资服务收入		27,442		25,824		1,618	6
银行拥有的人寿保险		(1,617)		10,334		(11,951)	N/m
投资证券收益，净额		—		102		(102)	N/m
其他		6,613		10,048		(3,435)	(34)
非利息收入总额	$	131,374	$	143,343	$	(11,969)	(8)	%

N/m-表示从截至2022年9月30日的9个月到2021年同期的非利息收入变化没有意义的衡量标准的差异。

截至2022年9月30日的三个月，非利息收入总额为4590万美元，与2021年同期相比减少了420万美元，降幅为8%。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入总额为1.314亿美元，与2021年同期相比减少了1200万美元，降幅为8%。

截至2022年9月30日的三个月，存款账户的服务费为710万美元，与2021年同期相比增加了10万美元，增幅为1%。截至2022年9月30日的9个月，存款账户的服务费为2140万美元，与2021年同期相比增加了110万美元，增幅为5%。增加的主要原因是透支和支票账户费用增加140万美元，账户分析服务费增加60万美元，但被支票账户服务费减少70万美元部分抵消。

截至2022年9月30日的三个月，信用卡和借记卡手续费为1770万美元，与2021年同期相比增加了170万美元，增幅为11%。这一增长主要是由于交换结算费增加了90万美元，商户服务收入增加了60万美元，网络协会会费减少了30万美元。截至2022年9月30日的9个月，信用卡和借记卡手续费为4970万美元，与2021年同期相比增加了230万美元或5%。这一增长主要是由于交换结算费增加了280万美元，商户服务收入增加了130万美元，但被网络协会会费增加110万美元以及自动取款机交换和附加费减少了70万美元所部分抵消。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，其他服务费用和费用为920万美元，与2021年同期相比减少了110万美元，降幅为10%。减少的主要原因是杂项服务费减少了50万美元，备用信用证安排的费用减少了20万美元，与参与贷款有关的服务费减少了20万美元。截至2022年9月30日的9个月，其他服务费用和费用为2790万美元，与2021年同期相比减少了150万美元，降幅为5%。减少的主要原因是杂项服务费减少130万美元，与参与贷款有关的服务费减少80万美元，备用信用证安排费用减少40万美元，保险收入减少30万美元，旅行支票手续费减少20万美元，但被年金和证券费用增加180万美元部分抵销。

截至2022年9月30日的三个月，信托和投资服务收入为980万美元，比2021年同期增加120万美元，增幅为14%。这一增长主要是由于业务现金管理费增加了150万美元，但被不可撤销的信托费用减少了20万美元部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，信托和投资服务收入为2740万美元，比2021年同期增加160万美元，增幅为6%。这一增长主要是由于业务现金管理费增加了180万美元。

在截至2022年9月30日的三个月里，博利的收入为负30万美元，与2021年同期相比减少了520万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，博利的收入为负160万美元，与2021年同期相比减少了1200万美元。这两个时期的下降都是由于市场的波动，导致BOLI收益按市值计算的损失，以及人寿保险单死亡抚恤金收入减少230万美元。

在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，出售投资证券的净收益分别为零和10万美元。

截至2022年9月30日的三个月，其他非利息收入为240万美元，与2021年同期相比减少了100万美元，降幅为30%。这一减少主要是由于出售银行物业的收益减少了150万美元，但被抵押贷款服务权利净收入增加了60万美元所部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，其他非利息收入为660万美元，与2021年同期相比减少了340万美元，降幅为34%。这主要是由于出售银行物业的收益减少220万美元，向政府支持的企业出售住宅贷款的收益减少160万美元，购买的共同基金的市场调整减少140万美元，以及与衍生品合同有关的收入确认的净亏损增加100万美元。这部分被收到的120万美元退税、基于数量的奖励增加90万美元和收到的供应商奖金增加50万美元所抵消。

非利息支出

表9列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非利息支出的主要组成部分，表10列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的非利息支出的主要组成部分：


非利息支出							表9
	截至三个月
	9月30日，					美元	百分比
(千美元)	2022		2021			变化	变化
薪酬和员工福利	$	51,372	$	46,484	$	4,888	11	%
签约服务和专业费用		16,625		15,042		1,583	11
入住率		8,115		6,790		1,325	20
装备		10,791		6,549		4,242	65
监管评估和费用		2,487		1,828		659	36
广告和营销		1,902		1,469		433	29
信用卡奖励计划		8,141		6,676		1,465	22
其他		13,899		16,198		(2,299)	(14)
总非利息支出	$	113,332	$	101,036	$	12,296	12	%

目录表


非利息支出							表10
	九个月结束
	9月30日，				美元		百分比
(千美元)	2022		2021		变化		变化
薪酬和员工福利	$	149,500	$	136,402	$	13,098	10	%
签约服务和专业费用		52,389		48,746		3,643	7
入住率		22,859		21,274		1,585	7
装备		24,522		18,402		6,120	33
监管评估和费用		7,012		5,688		1,324	23
广告和营销		5,924		4,529		1,395	31
信用卡奖励计划		22,309		17,773		4,536	26
其他		42,034		43,916		(1,882)	(4)
总非利息支出	$	326,549	$	296,730	$	29,819	10	%

截至2022年9月30日的三个月，非利息支出总额为1.133亿美元，比2021年同期增加1230万美元，增幅为12%。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出总额为3.265亿美元，与2021年同期相比增加了2980万美元，增幅为10%。

截至2022年9月30日的三个月，工资和员工福利支出为5140万美元，与2021年同期相比增加了490万美元，增幅为11%。这一增长主要是由于工资和福利费用减少了400万美元，推迟为贷款发放费用，以及基本工资和相关工资税增加了400万美元。奖励报酬减少了100万美元，临时帮助费用减少了100万美元，其他报酬减少了80万美元，这主要与佣金减少有关，部分抵消了这一减少额。截至2022年9月30日的9个月，工资和员工福利支出为1.495亿美元，与2021年同期相比增加了1310万美元，增幅为10%。这一增加的主要原因是工资和福利费用减少1 010万美元，作为贷款发放费用递延，基本工资和相关工资税增加750万美元，奖励薪酬增加160万美元。这被临时帮助费用减少100万美元和其他补偿减少490万美元部分抵消，这主要是由于市场状况导致递延补偿计划的调整、截至2021年9月30日的9个月录得的120万美元的非经常性遣散费以及佣金的减少。

截至2022年9月30日的三个月，合同服务和专业费用为1660万美元，与2021年同期相比增加了160万美元，增幅为11%。增加的主要原因是外部服务增加490万美元，这主要是由于与技术有关的项目、营销和新客户服务，但合同数据处理费用减少350万美元部分抵消了这一增加。截至2022年9月30日的9个月，合同服务和专业费用为5240万美元，与2021年同期相比增加了360万美元，增幅为7%。增加的主要原因是外部服务增加600万美元，主要是由于与技术有关的项目、营销和新客户服务，以及审计、法律和咨询费增加260万美元，但被订约数据处理费用减少470万美元部分抵销。

截至2022年9月30日的三个月，入住费为810万美元，与2021年同期相比增加了130万美元或20%。这一增长主要是由于建筑物维护费用增加了70万美元，公用事业费用增加了60万美元。截至2022年9月30日的9个月，入住费为2290万美元，与2021年同期相比增加了160万美元或7%。这一增长主要是由于建筑维护费用增加了110万美元，公用事业费用增加了90万美元，但被租赁费用减少了30万美元部分抵消。

截至2022年9月30日的三个月，设备支出为1080万美元，与2021年同期相比增加了420万美元，增幅为65%。这一增长主要是由于与技术相关的摊销以及许可证和维护费增加了450万美元。截至2022年9月30日的9个月，设备支出为2450万美元，与2021年同期相比增加了610万美元，增幅为33%。这一增长主要是由于与技术相关的摊销以及许可证和维护费增加了660万美元，但家具和设备折旧减少了40万美元，部分抵消了这一增加。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，监管评估和费用为250万美元，与2021年同期相比增加了70万美元或36%。增加的主要原因是联邦存款保险公司的保险分摊额增加了70万美元。截至2022年9月30日的9个月，监管评估和费用为700万美元，与2021年同期相比增加了130万美元或23%。增加的主要原因是联邦存款保险公司的保险分摊额增加了130万美元。

截至2022年9月30日的三个月，广告和营销费用为190万美元，与2021年同期相比增加了40万美元，增幅为29%。这一增长主要是由于广告费用增加了40万美元。截至2022年9月30日的9个月，广告和营销费用为590万美元，与2021年同期相比增加了140万美元，增幅为31%。这一增长主要是由于广告费用增加了110万美元，供应商报销减少了20万美元。

截至2022年9月30日的三个月，信用卡奖励计划支出为810万美元，与2021年同期相比增加了150万美元，增幅为22%。这一增长主要是由于优先奖励卡赎回增加了90万美元，支付给我们信用卡合作伙伴的交换费增加了30万美元，以及信用卡现金奖励赎回增加了30万美元。截至2022年9月30日的9个月，信用卡奖励计划支出为2230万美元，与2021年同期相比增加了450万美元，增幅为26%。这一增长主要是由于优先奖励卡赎回增加了360万美元，以及支付给我们的信用卡合作伙伴的交换费增加了100万美元。

截至2022年9月30日的三个月，其他非利息支出为1390万美元，与2021年同期相比减少了230万美元，降幅为14%。这一减少主要是由于截至2021年9月30日的三个月中诉讼亏损210万美元和软件摊销减少100万美元，但慈善捐款增加40万美元和运营亏损增加20万美元部分抵消了这一减少。截至2022年9月30日的9个月，其他非利息支出为4200万美元，与2021年同期相比减少了190万美元，降幅为4%。这一下降主要是由于在截至2021年9月30日的9个月中，软件摊销减少了320万美元，诉讼损失为210万美元。慈善捐款增加了100万美元，用品费用增加了90万美元，其他保险费用增加了60万美元，业务损失增加了50万美元，运输和递送费用增加了40万美元，部分抵消了这一减少额。

所得税拨备

截至2022年9月30日的三个月，所得税拨备为2,310万美元(有效税率为25.04%)，而2021年同期的所得税拨备为2,140万美元(有效税率为24.96%)。截至2022年9月30日的9个月，所得税拨备为6,200万美元(有效税率为25.00%)，而2021年同期的所得税拨备为7,010万美元(有效税率为25.15%)。实际税率的变化部分是由于截至2022年9月30日的三个月和九个月的税前收入的变化。

业务细分市场分析

我们的业务细分为零售银行、商业银行和国库等。表11汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月我们业务部门的净收入。有关经营分部业绩的其他资料载于我们未经审核的中期综合财务报表内的“附注16.可报告的经营分部”。


业务部门净收入								表11
	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
(千美元)	2022		2021		2022		2021
零售银行业务	$	47,854	$	46,782	$	126,902	$	141,522
商业银行业务		22,670		28,128		67,611		92,592
财政部和其他		(1,506)		(10,631)		(8,416)		(25,401)
总计	$	69,018	$	64,279	$	186,097	$	208,713

目录表

零售银行业务。我们的零售银行业务部门包括我们向消费者、小企业和某些商业客户提供的金融产品和服务。提供的贷款和租赁产品包括住宅和商业抵押贷款、房屋净值信用额度和贷款、汽车贷款和租赁、担保和无担保信用额度、分期付款贷款以及小企业贷款和租赁。提供的存款产品包括支票、储蓄和定期存款账户。我们的零售银行业务部门还包括我们的财富管理服务。

截至2022年9月30日的三个月，零售银行业务的净收入为4790万美元，比2021年同期增加110万美元，增幅为2%。零售银行业务净收入的增长主要是由于净利息收入增加了1950万美元，非利息收入增加了180万美元。这部分被截至2022年9月30日的三个月的1600万美元的非利息支出增加和80万美元的拨备所抵消，而截至2021年9月30日的三个月的拨备为负310万美元。净利息收入的增加主要是由于我们的存款组合收益率较高，导致存款利息支出的转让定价信用增加，但部分被我们的消费贷款、住宅贷款和商业贷款的净收益费用增加所抵消。非利息收入增加的主要原因是信托和投资服务收入、抵押贷款服务权净收入和外汇交易市场调整增加，但被其他服务收费和收费的减少部分抵消。非利息支出的增加主要是由于分配给零售银行部门的整体支出增加，以及工资和福利费用、占用费用、运营亏损、监管评估和费用以及邮资费用的增加，但部分被截至2021年9月30日的三个月的诉讼损失所抵消。拨备增加的主要原因是预期信贷损失增加，原因是油价上涨导致的通胀导致经济衰退的风险，以及新冠肺炎疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的持续影响。

截至2022年9月30日的9个月，零售银行业务的净收入为1.269亿美元，与2021年同期相比减少了1460万美元，降幅为10%。零售银行业务净收入的减少主要是由于截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了3,450万美元和负拨备70万美元，而截至2021年9月30日的9个月为负拨备1720万美元。净利息收入增加了2940万美元，所得税准备金减少了550万美元，非利息收入增加了150万美元，部分抵消了这一增长。非利息支出的增加主要是由于分配给零售银行部门的整体支出增加，以及工资和福利支出、占用费用、运营亏损、保险费用、监管评估和费用、邮资费用和设备费用的增加。这部分被截至2021年9月30日的三个月的诉讼损失和合同服务费用的减少所抵消。拨备增加的主要原因是预期信贷损失增加，原因是油价上涨导致的通胀导致经济衰退的风险，以及新冠肺炎疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的持续影响。利息收入净额增加，主要是由于我们的存款组合收益率较高，导致存款利息支出的净转让定价信贷增加。, 我们的消费贷款和住宅贷款的净收益费用增加，部分抵消了这一影响。所得税准备金减少的主要原因是税前收入减少。非利息收入的增加主要是由于信托和投资服务收入以及存款账户服务费的增加，但因向政府支持的企业出售住宅贷款的收益减少而被部分抵消。

商业银行业务。我们的商业银行业务部门包括我们的企业银行相关产品、商业房地产贷款、商业租赁融资、有担保和无担保的信用额度、汽车贷款和汽车经销商融资、商业存款产品和信用卡，我们主要向本地、国内和国际的中端市场和大型公司提供服务。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，商业银行业务的净收入为2270万美元，与2021年同期相比减少了550万美元，降幅为19%。商业银行业务净收入减少的主要原因是截至2022年9月30日的三个月的准备金为120万美元，而截至2021年9月30日的三个月的准备金为负420万美元。商业银行业务净收入的减少也是由于非利息支出增加了170万美元，净利息收入减少了160万美元，但被所得税准备金减少180万美元和非利息收入增加150万美元所部分抵消。拨备增加的主要原因是预期信贷损失增加，原因是油价上涨导致的通胀导致经济衰退的风险，以及新冠肺炎疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的持续影响。非利息支出的增加主要是由于分配给商业银行部门的整体支出增加，以及信用卡奖励计划支出的增加，但这一增加被截至2021年9月30日的三个月的工资和福利支出减少以及运营亏损部分抵消。净利息收入的减少主要是由于我们的商业和工业投资组合中来自购买力平价贷款的贷款费用减少，但由于我们的存款组合收益率较高，来自存款的利息支出的转让定价信用增加，部分抵消了这一减少。非利息收入增加，主要是由于信用卡和借记卡费用以及与客户有关的利率掉期费用增加。, 其他服务费和收费的减少部分抵消了这一影响。所得税准备金减少的主要原因是税前收入减少。

截至2022年9月30日的9个月，商业银行业务的净收入为6760万美元，与2021年同期相比减少了2500万美元，降幅为27%。商业银行业务净收入减少的主要原因是截至2022年9月30日的9个月的负拨备为70万美元，而截至2021年9月30日的9个月的负拨备为2370万美元。商业银行业务净收入的减少也是因为净利息收入减少了820万美元，非利息支出增加了770万美元，但被所得税准备金减少890万美元和非利息收入增加500万美元所部分抵消。拨备增加的主要原因是预期信贷损失增加，原因是油价上涨导致的通胀导致经济衰退的风险，以及新冠肺炎疫情对夏威夷经济、关键行业、企业和我们的客户的持续影响。净利息收入的减少主要是由于我们的商业和工业投资组合中来自购买力平价贷款的贷款费用减少，但由于我们的存款组合收益率较高，来自存款的利息支出的转让定价信用增加，部分抵消了这一减少。非利息支出的增加主要是由于分配给商业银行部门的整体支出增加以及信用卡奖励计划支出的增加，但被截至2021年9月30日的9个月内工资和福利支出的减少和运营亏损以及其他税收支出的减少部分抵消, 入住费、合同服务费和专业服务费。所得税准备金减少的主要原因是税前收入减少。非利息收入增加的主要原因是信用卡和借记卡费用增加、收到退税、获得供应商奖金、基于数量的奖励增加以及存款账户服务费增加，但被其他服务费和收费的减少部分抵消。

财政部和其他机构。我们的国库和其他部门包括我们的国库业务，该业务包括公司资产和负债管理活动，包括利率风险管理。我们国库业务的资产和负债(以及相关利息收入和支出)包括计息存款、投资证券、出售和购买的联邦基金、政府存款、短期和长期借款以及银行所有的财产。我们非利息收入的主要来源是银行拥有的人寿保险、出售投资证券的净收益、与客户驱动的商人和岛屿游客的货币请求有关的外汇收入，以及夏威夷和关岛银行拥有的物业的管理。资产和负债转让定价的净剩余效应计入财政部和其他项目，同时消除了公司间交易。

其他组织单位(技术、运营、信用和风险管理、人力资源、财务、行政、营销以及公司和监管管理)为我们的其他收入部门提供广泛的支持。这些支助单位发生的费用通过内部成本分配过程计入适用的业务部门。

目录表

截至2022年9月30日的三个月，财政部和其他部门的净亏损为150万美元，与2021年同期相比减少了910万美元，降幅为86%。财政部和其他部门净亏损的减少主要是由于净利息收入增加了1230万美元，非利息支出减少了540万美元，拨备减少了210万美元，但被非利息收入减少760万美元和所得税收益减少了310万美元所部分抵消。净利息收入的增加主要是由于我们的贷款和租赁组合的盈利信用增加、我们的投资证券组合的平均余额和收益率增加、我们在其他银行的计息存款的收益率增加以及借款减少。由于我们的存款组合收益率较高，存款利息支出的净转让定价费用增加，部分抵消了这一增长。非利息支出的减少主要是由于总体支出增加，导致财政部和其他部门的信贷分配增加，以及软件摊销和与养老金相关的支出减少。设备费用、订约承办事务和专业费用、薪金和福利费用、广告和营销费用、慈善捐款和业务亏损的增加部分抵消了这一增长。经费减少的原因是与无资金承付款准备金有关的准备金增加较少。非利息收入减少的主要原因是BOLI收入为负、出售银行财产的收益减少以及存款账户的服务费减少。所得税收益的减少主要是由于税前亏损的减少。

截至2022年9月30日的9个月，财政部和其他部门的净亏损为840万美元，与2021年同期相比减少了1700万美元，降幅为67%。净亏损的减少主要是由于净利息收入增加了2740万美元，非利息支出减少了1240万美元，此外，截至2022年9月30日的9个月的准备金为负20万美元，而截至2021年9月30日的9个月的准备金为190万美元。这部分被非利息收入减少1850万美元和所得税收益减少640万美元所抵消。净利息收入的增加主要是由于我们的贷款和租赁组合的盈利信用增加、我们的投资证券组合的平均余额和收益率增加、我们在其他银行的计息存款的收益率增加以及借款减少。由于我们的存款组合收益率较高，存款利息支出的净转让定价费用增加，部分抵消了这一增长。非利息支出的减少主要是由于总体支出增加，导致财政部和其他部门的信贷分配增加，以及软件摊销和与养老金相关的支出减少。设备费用、薪金和福利费用、订约承办服务和专业费用、广告和营销费用、慈善捐款、用品费用、监管评估和费用、占用费用、运营亏损和电话费用的增加部分抵消了这一增长。出现负数的原因是截至2022年9月30日的9个月的未供资金承付款准备金减少。非利息收入减少，主要是由于BOLI收入为负，即出售银行财产的收益减少, 购买的共同基金的市场调整减少，与衍生工具合同有关的收入确认的净亏损增加，存款账户服务费减少，信用卡和借记卡费用减少。所得税收益的减少主要是由于税前亏损的减少。

财务状况分析

流动性与资本资源

流动资金指的是我们通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来维持足以为运营提供资金并满足当前和未来财务义务的现金流的能力。我们认为有效和审慎地管理流动资金对我们的健康和实力至关重要。我们的目标是管理我们的现金流和流动资金储备，以便它们足以及时和以合理的成本为我们的债务和其他承诺提供资金。

管理流动资金是为了确保稳定、可靠和具有成本效益的资金来源，以满足对信贷、存款提取和投资机会的需求。资金需求受到贷款来源和再融资、存款余额变化、负债发行和结算以及表外资金承诺的影响。我们考虑并遵守有关所需流动资金水平的各种监管和内部指引，并根据不断变化的经济环境和客户活动定期监测我们的流动资金状况。根据定期流动性评估，我们可能会改变我们的资产、负债和表外头寸。本公司的资产负债管理委员会(“ALCO”)负责监察资金的来源和用途，并随着流动资金需求的变化而调整资产和负债状况。这一过程，再加上我们在货币和资本市场以及通过私人配售筹集资金的能力，为管理流动性风险敞口提供了灵活性。

目录表

即时流动资金以现金形式提供，主要存放在旧金山联邦储备银行(“FRB”)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金和现金等价物分别为9亿美元和13亿美元。潜在的流动性来源还包括我们可供出售投资组合和持有至到期投资组合中的投资证券。截至2022年9月30日，我们的可供出售投资证券和持有至到期投资证券的账面价值分别为33亿美元和44亿美元。截至2021年12月31日，我们可供出售的投资证券的账面价值为84亿美元。截至2021年12月31日，我们没有持有任何持有至到期的投资证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们主要通过Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的抵押贷款债券以及Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局发行的抵押贷款支持证券来维持我们的过剩流动性。截至2022年9月30日，我们的可供出售投资证券组合由加权平均寿命约为4.3年的证券组成，我们持有至到期的投资证券组合由加权平均寿命约为7.9年的证券组成。这些基金提供大量资源，以满足新的贷款需求或帮助抵消我们存款资金基础的减少，因为它们通过承诺获得有担保的借款和回购协议或出售我们的可供出售的证券组合，提供了快速的流动性来源。我们能够质押贷款，从FHLB和FRB获得担保借款，从而进一步增强了流动性。截至2022年9月30日, 根据质押的抵押品金额，我们有能力从联邦住房金融局借款15亿美元，从联邦住房金融局借款12亿美元。

从历史上看，我们的核心存款为我们提供了稳定和相对较低的长期资金来源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的核心存款(不包括定期存款超过25万美元的所有存款)总额分别为211亿美元和210亿美元，占我们总存款的96%。这些核心存款的波动性通常较小，通常与本公司提供的其他产品的客户关系捆绑在一起；然而，如果利率大幅上升或公司客户增加投资活动并减少存款余额，存款水平可能会下降。

公司的常规资金需求预计将主要包括一般公司需求和返还给股东的资本。我们希望通过银行向母公司支付的股息来履行这些义务。我们可获得的其他流动资金来源包括在二级市场出售住宅房地产贷款、借入短期和长期借款，以及发行长期债务和股票证券。

自上一次报告以来，截至2021年12月31日，我们当前和长期合同义务的重大现金需求没有实质性变化。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、投资和预计将从运营中产生的现金，仍然足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求。

表外安排对流动性的潜在需求

我们有表外安排，如可变利息实体、担保和某些具有表外风险的金融工具，这些工具可能会影响公司的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源。

可变利息实体

我们持有若干未合并的可变权益实体(“VIE”)的权益。这些未合并的VIE主要是对合伙企业和有限责任公司的低收入住房税收抵免投资。可变权益被定义为合同所有权或实体的其他权益，随着实体资产净值的波动而变化。主要受益人合并VIE。根据我们的分析，我们已确定本公司不是这些实体的主要受益者。因此，我们没有整合这些VIE。截至2022年9月30日和2021年12月31日，为这些低收入住房税收抵免投资提供资金的无资金承诺分别为4360万美元和6260万美元。

目录表

担保

我们在二级市场上销售住房抵押贷款，主要是卖给房利美或房地美。我们向Fannie Mae或Freddie Mac出售住宅抵押贷款的协议包含关于住宅抵押贷款的来源和特征的各种陈述和担保的条款。虽然具体的陈述和担保因投资者、保险或担保协议而异，但它们通常涵盖贷款的所有权、担保贷款的留置权的有效性、担保贷款的财产没有拖欠税款或留置权、遵守适用协议中规定的贷款标准、遵守适用的联邦、州和当地法律以及其他事项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们出售的住宅抵押贷款组合的未偿还本金余额分别为15亿美元和17亿美元。根据我们销售住宅按揭贷款的协议，我们需要向投资者或其文件托管人交付各种文件。虽然这些贷款主要是在无追索权的基础上出售的，但如果贷款审查发现这些贷款的发放可能不符合承保和文件标准，我们可能有义务回购住宅抵押贷款或向投资者偿还所发生的损失。在收到回购请求时, 我们与投资者合作，以达成双方都能接受的解决方案。回购要求通常是在逐笔贷款的基础上进行审查，以确认投资者提出的索赔，以确定合同要求的回购事件是否已经发生。我们通过我们的承销和质量保证做法以及为满足投资者和二级市场标准的抵押贷款提供服务，来管理与潜在回购或其他形式的结算相关的风险。截至2022年9月30日止的9个月内，并无已完成的住宅按揭贷款回购。截至2022年9月30日，没有悬而未决的回购请求。

除了我们投资组合中的还本付息贷款外，我们出售给投资者的几乎所有贷款都是在保留偿还权的情况下出售的。我们还为其他按揭贷款发起人提供贷款服务。作为服务机构，我们的主要职责是：(1)向借款人收取到期款项；(2)提前支付某些拖欠的本金和利息；(3)维护和管理与抵押贷款有关的任何风险、所有权或主要抵押保险单；(4)维护用于支付税款和保险的任何必需的托管账户，并管理托管付款；以及(5)取消违约抵押贷款、贷款修改或卖空的抵押品赎回权。我们作为服务商所依据的每一份协议一般都规定了本公司以此类身份采取行动的责任标准，并就本公司在遵守各自的服务协议时产生的费用和责任提供了保障。然而，如果我们实质上违反了作为服务商的义务，如果在通知后的指定时间内没有得到纠正，我们可能会被终止。管理服务的标准以及对违反这些标准的可能补救措施因投资者而异。这些标准和补救措施由投资者发布的服务指南以及投资者与公司之间建立的合同条款确定。补救措施可能包括回购受影响的贷款。截至2022年9月30日止九个月，吾等并无任何与还贷活动有关的回购请求，亦无任何待处理的回购请求。

尽管迄今与代理和保修条款及服务活动有关的回购请求有限，但随着投资者更加积极地寻求一切手段追回其所购贷款的损失，回购抵押贷款的请求可能会增加。然而，截至2022年9月30日，管理层认为，由于回购请求的历史水平和亏损趋势，这一风险敞口并不重大，因此尚未确定与抵押贷款回购相关的损失责任。截至2022年9月30日，我们为投资者提供的住房抵押贷款中有99%是流动贷款。我们与投资者保持不断的沟通，并继续通过监测回购请求的水平和数量以及出售给投资者的贷款的拖欠率来评估这种风险敞口。

具有表外风险的金融工具

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些都没有反映在合并财务报表中。

有关我们存在表外风险的金融工具的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注11.承诺和或有负债”。

目录表

投资证券

表12列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的可供出售投资证券组合的估计公允价值和我们持有至到期的投资证券组合的摊销成本：


投资证券				表12
	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
美国财政部和政府机构债务证券	$	152,522	$	192,563
政府支持企业债务证券		44,326		—
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		61,634		137,264
民办企业		1,197,841		1,491,100
商业-政府机构		250,665		387,663
商业-政府支持的企业		131,321		1,369,443
商业性-非代理性		21,670		—
抵押贷款债券：
政府机构		694,213		2,079,523
政府支持的企业		489,448		2,621,044
抵押贷款债券		245,520		105,247
各州和政治分区发行的债务证券		—		44,185
可供出售证券总额	$	3,289,160	$	8,428,032

政府机构债务证券	$	55,069	$	—
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构		46,695		—
民办企业		108,145		—
商业-政府机构		30,500		—
商业-政府支持的企业		1,159,512		—
抵押贷款债券：
政府机构		1,106,231		—
政府支持的企业		1,846,258		—
各州和政治分区发行的债务证券		53,733		—
持有至到期证券总额	$	4,406,143	$	—

目录表

表13显示截至2022年9月30日我们的投资证券组合按摊销成本和到期加权平均收益率计算的到期日分布：


证券到期日和加权平均收益率⁽¹⁾																						表13
	1年或1年以下				1年-5年后				5年后--10年				超过10年				总计
			加权				加权				加权				加权				加权
			平均值				平均值				平均值				平均值				平均值		公平
(百万美元)	金额		产率		金额		产率		金额		产率		金额		产率		金额		产率		价值
截至2022年9月30日
可供出售的证券
美国财政部和政府机构债务证券	$	30.1	0.81	%	$	60.0	1.83	%	$	75.6	1.03	%	$	—	—	%	$	165.7	1.28	%	$	152.5
政府支持企业债务证券		25.0	3.30			20.0	3.33			—	—			—	—			45.0	3.31			44.3
抵押贷款支持证券：
住宅--政府机构⁽²⁾		—	—			—	—			69.0	2.31			—	—			69.0	2.31			61.6
民办企业⁽²⁾		—	—			533.9	2.16			833.0	1.31			—	—			1,366.9	1.64			1,197.9
商业-政府机构⁽²⁾		7.0	3.30			248.5	1.87			35.0	1.74			0.1	3.55			290.6	1.89			250.7
商业-政府支持的企业⁽²⁾		—	—			142.1	2.85			—	—			—	—			142.1	2.85			131.3
商业性-非代理性		—	—			—	—			—	—			22.0	4.29			22.0	4.29			21.7
抵押抵押债券⁽²⁾:
政府机构		6.8	1.73			360.8	2.06			401.6	1.73			—	—			769.2	1.89			694.2
政府支持的企业		2.7	2.03			342.0	1.41			208.3	1.65			—	—			553.0	1.50			489.5
抵押贷款债券		—	—			—	—			106.9	3.80			143.0	3.55			249.9	3.66			245.5
截至2022年9月30日的可供出售证券总额	$	71.6	2.06	%	$	1,707.3	2.01	%	$	1,729.4	1.64	%	$	165.1	3.65	%	$	3,673.4	1.91	%	$	3,289.2
持有至到期证券
政府机构债务证券	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	55.1	1.57	%	$	55.1	1.57	%	$	49.5
抵押贷款支持证券⁽²⁾:
住宅--政府机构		—	—			—	—			46.7	2.12			—	—			46.7	2.12			41.5
民办企业		—	—			—	—			55.6	1.62			52.5	1.52			108.1	1.57			96.2
商业-政府机构		—	—			6.2	1.58			24.3	1.98			—	—			30.5	1.90			25.7
商业-政府支持的企业		—	—			41.9	0.98			511.8	1.76			605.8	2.25			1,159.5	1.99			1,024.2
抵押抵押债券⁽²⁾:
政府机构		—	—			66.9	1.21			941.3	1.38			98.0	1.33			1,106.2	1.37			1,009.1
政府支持的企业		—	—			286.9	1.46			1,374.6	1.49			184.8	1.40			1,846.3	1.47			1,668.3
国家和政治部门发行的债务证券		—	—			—	—			—	—			53.7	2.27			53.7	2.27			46.2
截至2022年9月30日的持有至到期证券总额	$	—	—	%	$	401.9	1.37	%	$	2,954.3	1.52	%	$	1,049.9	1.94	%	$	4,406.1	1.61	%	$	3,960.7

(1)	加权平均收益率是在完全应税等值的基础上计算的。

(2)	抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的到期日预计未来会提前还款。

截至2022年9月30日，我们投资证券组合的账面价值为77亿美元，与2021年12月31日相比减少了7.327亿美元或9%。我们的可供出售投资证券按公允价值列账，公允价值变动反映在其他全面收益或拨备中。我们持有至到期的投资证券是按摊销成本列账的。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们分别按公允价值将4.174亿美元和46亿美元的可供出售投资证券重新分类为持有至到期类别，以加强我们在利率上升环境下的资本管理。相关的未实现税后亏损总额约为3.724亿美元，仍留在累积的其他全面收益中，将在证券的估计剩余寿命内作为收益率调整予以摊销，以抵消转让证券折价的相关增加。在重新分类时没有确认损益。此外，我们认为这些投资证券的持有至到期日分类是适当的，因为既有积极的意图也有能力持有这些证券到到期日。截至2022年9月30日，受让证券的加权平均寿命约为8.1年。提前还款速度的重大变化可能会对这些证券的估计剩余寿命产生重大影响。

截至2022年9月30日，我们在未经审计的中期合并资产负债表中保留了可供出售类别(按公允价值记录)或持有至到期类别(按摊销成本记录)的所有投资证券，其中41亿美元投资于Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的抵押贷款债券。我们的投资证券组合还包括由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae、市政住房管理局和非机构实体发行的30亿美元抵押贷款支持证券，由美国财政部、政府机构(美国国际开发金融公司债券)和政府支持的企业发行的2.519亿美元债务证券，2.455亿美元的抵押贷款债券，以及由各州和政治分支机构发行的5370万美元债务证券。

目录表

我们不断评估我们的投资证券组合，以回应既定的资产/负债管理目标，以及可能影响我们的盈利能力和利率风险水平的不断变化的市场条件。这些评估可能会导致我们改变部署在投资证券上的资金水平，并改变我们投资证券组合的构成。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们投资证券组合的未实现收益总额分别为10万美元和2460万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们投资证券组合的未实现亏损总额分别为8.297亿美元和1.573亿美元。我们的投资证券组合中未实现收益的减少和未实现亏损的增加主要是由于截至2022年9月30日的市场利率高于2021年12月31日，导致估值较低。

对于我们的可供出售的投资证券，我们对我们的投资证券组合进行定期评估，以确定是否有任何证券减值。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们没有记录任何与我们的可供出售投资证券组合相关的信贷损失。

对于持有至到期的投资证券，我们使用当前预期信用损失(“CECL”)方法来估计终身预期信用损失。我们几乎所有持有至到期的证券都是由美国政府、其机构和政府支持的企业发行的。这些证券由来已久，没有信用损失，并得到美国政府的明示或默示担保。因此，截至2022年9月30日，我们没有记录与我们持有至到期的投资证券组合相关的信贷损失准备金。

我们被要求持有由FHLB股票组成的非流通股证券，作为我们成为FHLB系统成员的条件。我们的FHLB股票是按成本核算的，相当于面值或赎回价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们持有1,010万美元的FHLB股票，这些股票在我们未经审计的中期合并资产负债表中被列为其他资产的组成部分。

有关我们的投资证券组合的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注2.投资证券”。

贷款和租赁

表14按主要类别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的贷款和租赁组合的构成：


贷款和租赁				表14
	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
工商业：
商业和工业不包括支付宝保护计划贷款	$	2,017,095	$	1,870,657
工资保障计划贷款		26,712		216,442
工商业合计		2,043,807		2,087,099
商业地产		4,103,310		3,639,623
施工		765,862		813,969
住宅：
住宅抵押贷款		4,252,041		4,083,367
房屋净值额度		1,010,631		876,608
总住宅		5,262,672		4,959,975
消费者		1,218,885		1,229,939
租赁融资		305,838		231,394
贷款和租赁总额	$	13,700,374	$	12,961,999

目录表

商业和工业贷款主要发放给公司、中型市场和小型企业，用于设备购置、扩建、营运资本和其他一般商业用途的融资。我们还向夏威夷和加利福尼亚州的客户提供各种汽车经销商地板系列，以帮助他们的库存融资。截至2022年9月30日，商业和工业贷款为20亿美元，比2021年12月31日减少4330万美元，降幅为2%。这一减少主要是由于购买力平价贷款减少1.897亿美元，但因截至2022年9月30日的9个月非购买力平价商业和工业贷款增加1.464亿美元而被部分抵销。

商业房地产贷款以商业房地产的第一按揭作为抵押，贷款与价值比率(LTV)一般不超过75%，最低偿债比率为1.20：1。商业物业主要是公寓、社区和杂货零售、工业、写字楼，其次是专门物业，如酒店。投资者物业和业主自住物业的主要偿还来源分别是物业的现金流和企业的营运现金流。截至2022年9月30日，商业地产贷款为41亿美元，较2021年12月31日增加4.637亿美元，增幅为13%。这主要是由於截至2022年9月30日止的9个月内美国内地商业地产贷款增加。

建筑贷款用于购买或建造房产，该房产将产生还款。这一组合中的贷款主要用于购买土地，以及商业地产、独栋住宅和公寓的开发。我们将贷款归类为建设，直到建设阶段完成。在建设阶段完成后，如果贷款被世行保留，贷款将被重新分类为商业房地产或住宅房地产贷款类别。截至2022年9月30日，建筑贷款为7.659亿美元，比2021年12月31日减少了4810万美元，降幅为6%。建造业贷款减少，主要是因为数个大型项目获得偿还，但有关减幅因截至2022年9月30日的9个月美国内地建造业贷款增加而被部分抵销。

住宅房地产贷款一般以1-4套住宅物业为担保，并使用传统的承销系统进行承销，以评估消费者的信用风险和财务能力和偿还能力。决策主要基于LTV比率、债务收入比率(“DTI”)、流动性和信用评分。LTV比率一般不超过80%，尽管抵押贷款保险允许更高的水平。我们提供固定利率抵押贷款产品和可变利率抵押贷款产品。自2021年末从伦敦银行同业拆借利率转型以来，我们现在提供基于SOFR的可变利率抵押贷款产品，利率每六个月变化一次，在第三年、第五年、第七年或第十年之后，具体取决于产品。在此之前，我们提供基于LIBOR的可变利率抵押贷款产品，利率在第一年、第三年、第五年或第十年后每年都会变化，具体取决于产品。可变利率住宅按揭贷款以完全指数化利率承保。我们通常不提供纯利息、支付选项工具、Alt-A贷款或任何负摊销的产品。截至2022年9月30日，住宅房地产贷款为53亿美元，比2021年12月31日增加3.027亿美元，增幅为6%。

消费贷款主要包括个人、汽车和家庭购买的开放式和封闭式直接和间接信贷安排以及信用卡贷款。我们遵循审慎的承保指引，包括根据现有市场状况评估个人信用记录、现金流和抵押品价值，以维持消费贷款的合理风险水平。截至2022年9月30日，消费贷款为12亿美元，比2021年12月31日减少1110万美元，降幅为1%。

租赁融资包括商业性单一投资者租赁和杠杆租赁。承保新的租赁交易是基于我们的贷款政策，包括但不限于对客户现金流和二次还款来源的分析，包括租赁设备的价值、担保人的现金流和/或其他信用提升。没有新的杠杆租赁被添加到投资组合中，所有剩余的杠杆租赁都在流逝。截至2022年9月30日，租赁融资为3.058亿美元，较2021年12月31日增加7440万美元，增幅32%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内完成了几笔大型租赁交易。

有关我们的贷款和租赁组合的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注3.贷款和租赁”和“附注4.信贷损失准备”，以及本MD&A的“财务状况分析-信贷损失拨备”中的讨论。

目录表

该公司的贷款和租赁组合包括可调利率贷款，主要与Prime和LIBOR挂钩；混合利率贷款，其初始利率从一年到最多十年固定；以及固定利率贷款，其利率在贷款期限或贷款剩余期限内不变。表15按利率类型列出了截至2022年9月30日在我们的贷款和租赁组合中记录的投资：


按利率类型列出的贷款和租赁																													表15
	2022年9月30日
	可调费率																					混血儿			固定
(千美元)	素数			伦敦银行同业拆借利率			财务处			软性			BSBY			其他			总计			费率			费率			总计
工商业	$	290,970		$	639,393		$	—		$	375,333		$	67,718		$	289,362		$	1,662,776		$	50,032		$	330,999		$	2,043,807
商业地产		446,782			1,563,850			—			703,646			63,598			816,871			3,594,747			142,045			366,518			4,103,310
施工		80,954			425,425			18			99,621			—			27,948			633,966			8,129			123,767			765,862
住宅：
住宅抵押贷款		22,166			128,009			48,710			135,708			—			71,151			405,744			283,707			3,562,590			4,252,041
房屋净值额度		1,265			—			95			—			—			—			1,360			751,465			257,806			1,010,631
总住宅		23,431			128,009			48,805			135,708			—			71,151			407,104			1,035,172			3,820,396			5,262,672
消费者		309,924			—			1,116			—			1,796			1,491			314,327			245			904,313			1,218,885
租赁融资		—			—			—			—			—			—			—			—			305,838			305,838
贷款和租赁总额	$	1,152,061		$	2,756,677		$	49,939		$	1,314,308		$	133,112		$	1,206,823		$	6,612,920		$	1,235,623		$	5,851,831		$	13,700,374

2022年9月30日按费率类型划分的百分比		8	%		20	%		1	%		9	%		1	%		9	%		48	%		9	%		43	%		100	%

表16和表17显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的贷款和租赁组合的地理分布：


贷款和租赁组合的地理分布										表16
	2022年9月30日
			美国		关岛和		外国和
(千美元)	夏威夷		大陆⁽¹⁾		塞班岛		其他		总计
工商业	$	902,509	$	1,014,444	$	98,029	$	28,825	$	2,043,807
商业地产		2,279,821		1,430,281		393,208		—		4,103,310
施工		340,086		419,495		6,281		—		765,862
住宅：
住宅抵押贷款		4,100,765		801		150,475		—		4,252,041
房屋净值额度		976,489		—		34,103		39		1,010,631
总住宅		5,077,254		801		184,578		39		5,262,672
消费者		884,746		38,199		292,833		3,107		1,218,885
租赁融资		91,757		200,252		13,829		—		305,838
贷款和租赁总额	$	9,576,173	$	3,103,472	$	988,758	$	31,971	$	13,700,374
贷款和租赁总额的百分比		70%		22%		7%		1%		100%

(1)	对于有担保的贷款和租赁，根据抵押品的位置将其归类为美国大陆。对于无担保贷款和租赁，归类为美国大陆是基于借款人进行大部分业务运营的地点。

目录表


贷款和租赁组合的地理分布										表17
	2021年12月31日
			美国		关岛和		外国和
(千美元)	夏威夷		大陆⁽¹⁾		塞班岛		其他		总计
工商业	$	1,070,206	$	871,699	$	112,739	$	32,455	$	2,087,099
商业地产		2,226,487		1,023,018		389,922		196		3,639,623
施工		340,290		467,331		6,348		—		813,969
住宅：
住宅抵押贷款		3,949,550		1,054		132,763		—		4,083,367
房屋净值额度		845,517		—		31,091		—		876,608
总住宅		4,795,067		1,054		163,854		—		4,959,975
消费者		920,154		17,278		290,839		1,668		1,229,939
租赁融资		68,246		148,950		14,198		—		231,394
贷款和租赁总额	$	9,420,450	$	2,529,330	$	977,900	$	34,319	$	12,961,999
贷款和租赁总额的百分比		73%		19%		7%		1%		100%

(1)	对于有担保的贷款和租赁，根据抵押品的位置将其归类为美国大陆。对于无担保贷款和租赁，归类为美国大陆是基于借款人进行大部分业务运营的地点。

我们的贷款活动主要集中在夏威夷。然而，我们在美国本土、关岛和塞班岛也有放贷活动。我们在美国大陆的商业贷款活动包括在加州的汽车经销商地板活动，参与共享国家信贷计划，以及基于现有客户关系的有选择的商业房地产项目。我们的租赁融资组合包括在夏威夷和美国大陆的商业杠杆和单一投资者租赁融资活动。然而，没有新的杠杆租赁被添加到投资组合中，所有剩余的杠杆租赁都在耗尽。我们的消费贷款活动主要集中在夏威夷，在关岛和塞班岛的程度较小。

表18按主要类别列出了我们贷款和租赁组合的合同到期日，以及截至2022年9月30日利率变化的敏感度：


贷款和租赁组合的到期日⁽¹⁾										表18
	2022年9月30日
	在一个月内到期		应在一点后到期		截止日期是五点以后		截止日期为
(千美元)	年或以下		到五年		到15年		十五年		总计
工商业	$	540,736	$	1,077,601	$	346,853	$	78,617	$	2,043,807
商业地产		439,020		1,915,938		1,727,635		20,717		4,103,310
施工		282,418		388,207		81,813		13,424		765,862
住宅：
住宅抵押贷款		21,118		42,451		475,118		3,713,354		4,252,041
房屋净值额度		18,664		116,097		185,052		690,818		1,010,631
总住宅		39,782		158,548		660,170		4,404,172		5,262,672
消费者		141,699		822,426		254,760		—		1,218,885
租赁融资		6,640		147,962		128,187		23,049		305,838
贷款和租赁总额	$	1,450,295	$	4,510,682	$	3,199,418	$	4,539,979	$	13,700,374

贷款和租赁总额：
可调利率	$	1,253,816	$	3,175,386	$	1,880,239	$	303,479	$	6,612,920
混合利率		67,777		176,418		159,667		831,761		1,235,623
固定利率		128,702		1,158,878		1,159,512		3,404,739		5,851,831
贷款和租赁总额	$	1,450,295	$	4,510,682	$	3,199,418	$	4,539,979	$	13,700,374

(1)	基于合同到期日，包括公司不可无条件取消的延期和续订选择权。

目录表

信用质量

我们会定期进行内部贷款审查和评级或评分程序。审查为管理层提供关于贷款组合的质量以及我们贷款政策和程序的有效性的定期信息。贷款审查和评级或评分程序的目标是及时发现现有的或新出现的信用质量问题，以便能够启动适当的步骤，以避免或尽量减少未来的损失。

为了管理信用风险和评估ACL，管理层确定了三个投资组合细分市场(商业、住宅和消费者)，我们使用这三个细分市场来制定我们的系统方法来确定ACL。用于评估信用风险的贷款分类是特定于我们的信用风险评估流程的，这些贷款类别不一定与用于我们贷款组合的其他评估的贷款类别相同。有关我们估计折旧的方法的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注4.计提信贷损失准备”。

以下表格和讨论涉及逾期90天但仍在应计利息、减值贷款和在TDR中修改的贷款的不良资产、贷款和租赁。

不良资产和逾期90天或以上的贷款和租赁，并仍应计利息

表19列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的不良资产以及逾期90天或以上的应计贷款和租赁的信息：


逾期90天或以上的不良资产和应计贷款和租赁					表19
	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
不良资产
非应计项目贷款和租赁
商业贷款：
工商业	$	1,528		$	718
商业地产		727			727
商业贷款总额		2,255			1,445
住宅贷款：
住宅抵押贷款		6,028			5,637
住房贷款总额		6,028			5,637
非应计贷款和租赁总额		8,283			7,082
其他拥有的房地产(“OREO”)		139			175
不良资产总额	$	8,422		$	7,257

累计逾期90天或以上的贷款和租赁
商业贷款：
工商业	$	1,445		$	740
施工		390			—
商业贷款总额		1,835			740
住宅贷款：
住宅抵押贷款		—			987
房屋净值额度		1,832			3,681
住房贷款总额		1,832			4,668
消费者		1,976			1,800
逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额	$	5,643		$	7,208

应计状态且未逾期90天或以上的重组贷款	$	27,342		$	34,893
贷款和租赁总额	$	13,700,374		$	12,961,999

非应计制贷款和租赁占贷款和租赁总额的比率		0.06	%		0.05	%
不良资产占贷款和租赁总额及OREO的比率		0.06	%		0.06	%
逾期90天或以上的不良资产和应计贷款及租赁占贷款和租赁总额及OREO的比率		0.10	%		0.11	%

目录表

表20列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的不良资产(NPA)活动：


不良资产				表20
	截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022		2021
期初余额	$	7,257	$	9,082
加法		4,050		5,602
减量
付款		(1,467)		(1,539)
返回到应计状态		(760)		(2,512)
自有其他房地产的销售		(175)		—
转移至持有以待出售的贷款		—		(1,840)
冲销/减记		(483)		(165)
总减排量		(2,885)		(6,056)
期末余额	$	8,422	$	8,628

不良资产的水平代表了未来信贷损失的可能性的一个指标。不良资产包括非应计贷款和租赁以及拥有的其他房地产(“OREO”)。非应计贷款和租赁水平的变化通常代表达到特定逾期状态的贷款和租赁的增加，但由于借款人的财务状况和偿还能力的改善，贷款和租赁已被注销、偿还、出售、转移到待售分类、转移到OREO或不再归类为非应计状态的贷款和租赁的减少所抵消。

截至2022年9月30日，不良资产总额为840万美元，比2021年12月31日增加120万美元，增幅为16%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的不良资产与贷款和租赁总额以及OREO的比率均为0.06%。在截至2022年9月30日的9个月内，非应计贷款增加，原因是商业及工业非应计贷款增加80万元，住宅按揭非应计贷款增加40万元。

我们的不良贷款计划的最大组成部分仍然是住宅按揭贷款。由于夏威夷漫长的司法止赎程序，这些不良资产的水平可能会保持在较高水平。截至2022年9月30日，住宅按揭非权责发生贷款为600万美元，较2021年12月31日增加40万美元，增幅为7%。这一增加主要是由于增加了总计290万美元的住宅按揭非应计贷款，但增加的数额被140万美元的付款、80万美元的应计状态恢复和20万美元的撇账部分抵销。截至2022年9月30日，我们的住宅按揭非应计贷款由34笔贷款组成，加权平均流动LTV比率为34%。

截至2022年9月30日，商业和工业非应计贷款为150万美元，比2021年12月31日增加了80万美元。增加的主要原因是增加了总计100万美元的商业和工业贷款，但被20万美元的冲销部分抵消。

奥利奥代表因借款人拖欠贷款而获得的财产。奥利奥在丧失抵押品赎回权时以公允价值减去估计的销售成本进行记录。在持续的基础上，根据市场条件和适用法规的要求对物业进行评估。截至2022年9月30日，OREO为10万美元，其中包括一处住宅物业。截至2021年12月31日，OREO为20万美元，其中包括一处住宅物业。

逾期90天或以上且仍应计利息的贷款和租赁。这类贷款和租赁的本金或利息已逾期90天或以上，由于担保良好且正在回收过程中，这些贷款和租赁仍在积累利息。

截至2022年9月30日，逾期90天或以上且仍应计利息的贷款和租赁为560万美元，比2021年12月31日减少160万美元，降幅22%。这一减少主要是由于房屋净值额度减少180万美元，住宅按揭贷款减少100万美元，但商业和工业贷款增加70万美元，建筑贷款增加40万美元，这些贷款已逾期90天或更长时间，仍在计息，部分被抵销了。

目录表

减值贷款。如果根据目前的信息和事件，债权人很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额，贷款即为减值。对于在TDR中被修改的贷款，贷款协议的合同条款是指原始贷款协议规定的合同条款，而不是修改后的贷款协议规定的合同条款。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，减值贷款总额分别为3610万美元和4220万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些减值贷款的相关ACL分别为380万美元和420万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，减值贷款减少，主要是因为消费贷款减少370万元，商业地产贷款减少120万元，住宅按揭贷款减少120万元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别记录了60万美元和200万美元的冲销，以及在截至2021年9月30日的三个月和九个月中分别记录了10万美元和90万美元的减值贷款。我们的减值贷款在管理层对ACL整体充分性的评估中被考虑在内。

如果截至2022年9月30日和2021年9月30日的所有非应计贷款余额的到期利息已根据原始条款应计，则在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间将分别记录约10万美元和30万美元的额外利息收入，在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间分别录得10万美元和30万美元的额外利息收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月，这些贷款的实际利息收入分别为10万美元和20万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际利息收入分别为20万美元和40万美元。

工资保障计划

我们参与了美国小企业管理局(SBA)提供的PPP。购买力平价计划旨在帮助受新冠肺炎疫情影响的小企业，为包括员工福利在内的工资支出提供“完全可以免除”的贷款，也可用于各种其他符合条件的支出。PPP贷款的固定利率为年利率1%，到期日最长为5年，有能力提前全额偿还贷款，而不会受到处罚。第一笔付款将推迟到小企业管理局将借款人的贷款减免金额汇给银行之日，或者如果借款人没有申请贷款减免，则推迟到借款人的贷款减免承保期结束后10个月。在最初的延期期间，利息将继续增加。借款人可根据PPP和CARE法案(经2020年Paycheck保护计划灵活性法案(“PPPF法案”)和“2021年综合拨款法案”(“CAA”)修订)，向银行申请免除贷款到期金额，金额相当于工资、员工福利和其他符合条件的支出，但受限制。由于PPP的目的是帮助小企业保持其工人的就业和工资，如果企业将低于60%的贷款收益用于工资成本，将贷款收益用于不符合资格的支出的非工资成本，或在没有资格享受其他例外的情况下大幅减少员工数量或薪酬水平，部分贷款将不会被免除，企业将被要求在贷款的剩余期限内向银行偿还该部分贷款。

目录表

表21列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们向借款人发放的购买力平价贷款的未偿还信息，这些借款人从事的行业是我们认为受新冠肺炎影响最大的行业(“高影响行业”)和所有其他行业：


按行业划分的借款人未偿还购买力平价贷款									表21
	2022年9月30日					2021年12月31日
	数		摊销			数		摊销
(千美元)	贷款的比例		成本基础			贷款的比例		成本基础
按行业划分的借款人未偿还购买力平价贷款
高影响力行业：
餐饮服务		47	$	12,370			207	$	61,025
汽车经销商		—		—			9		7,544
零售		15		2,111			98		13,961
酒店/酒店		8		1,126			38		31,979
交通运输		6		429			28		3,408
对经营高影响行业的借款人的未偿还购买力平价贷款总额		76		16,036			380		117,917
所有其他行业⁽¹⁾		113		10,676			605		98,525
未偿还购买力平价贷款总额⁽²⁾		189	$	26,712			985	$	216,442
贷款和租赁总额			$	13,700,374				$	12,961,999

未偿还购买力平价贷款对经营高影响行业的借款人占贷款和租赁总额的比率				0.1	%				0.9	%
未偿还购买力平价贷款占贷款和租赁总额的比率				0.2	%				1.7	%

(1)	“所有其他行业”代表那些获得购买力平价贷款的借款人，这些贷款不是在上述五个高影响力行业运营的。截至2022年9月30日，这一数字主要由建筑、制造、房地产以及行政和支持服务行业组成。截至2021年12月31日，这主要由建筑、医疗保健、行政和支持服务以及艺术和娱乐业组成。

(2)	截至2022年9月30日，未偿还贷款余额报告时，扣除递延贷款成本和费用后的净额分别为零和40万美元。截至2021年12月31日，未偿还贷款余额报告为扣除递延贷款成本和费用后的净额，分别为20万美元和540万美元。

在问题债务重组中修改的贷款

表22列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在TDR中修改了条款的贷款的信息：


在问题债务重组中修改的贷款				表22
	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
工商业	$	1,453	$	1,956
商业地产		5,895		7,121
施工		310		689
总商业广告		7,658		9,766
住宅抵押贷款		9,212		10,828
总住宅		9,212		10,828
消费者		12,059		15,710
总计	$	28,929	$	36,304

截至2022年9月30日，TDR中修改的贷款为2890万美元，比2021年12月31日减少了740万美元，降幅为20%。贷款总额减少，主要是由於消费贷款减少370万元，住宅按揭贷款减少160万元，商业地产贷款减少120万元，而商业及工业贷款则减少50万元。截至2022年9月30日，我们在TDR中修改的贷款中有2730万美元(95%)符合修改后的合同条款，处于应计状态。

通常，在TDR中修改的贷款在借款人通过连续六次及时付款证明在修改后的条款下表现出业绩后，恢复到应计状态。有关更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注4.计提信贷损失准备”。

目录表

贷款和租赁信贷损失准备及无资金承担准备金

表23显示了我们在指定时间段内的ACL分析：


信贷损失准备和无资金承付款准备金											表23
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(千美元)	2022			2021			2022			2021
期初余额	$	177,900		$	198,370		$	187,584		$	239,057
贷款及租赁的撇账
商业贷款：
工商业		(328)			(224)			(1,277)			(1,517)
商业地产		(750)			—			(750)			(66)
商业贷款总额		(1,078)			(224)			(2,027)			(1,583)
住宅贷款：
住宅抵押贷款		(1)			—			(1)			(98)
房屋净值额度		—			(235)			(1,163)			(235)
住房贷款总额		(1)			(235)			(1,164)			(333)
消费者		(3,986)			(2,926)			(11,754)			(13,384)
已注销的贷款和租赁总额		(5,065)			(3,385)			(14,945)			(15,300)
收回先前已注销的贷款和租赁
商业贷款：
工商业		240			121			594			623
商业地产		—			15			14			30
施工		—			—			—			166
租赁融资		—			—			60			—
商业贷款总额		240			136			668			819
住宅贷款：
住宅抵押贷款		37			215			245			246
房屋净值额度		356			27			575			89
住房贷款总额		393			242			820			335
消费者		1,653			2,405			5,741			7,857
以前注销的贷款和租赁的总收回金额		2,286			2,783			7,229			9,011
已注销的贷款和租赁净额		(2,779)			(602)			(7,716)			(6,289)
信贷损失准备		3,183			(4,000)			(1,564)			(39,000)
期末余额	$	178,304		$	193,768		$	178,304		$	193,768
构成部分：
信贷损失准备	$	148,163		$	161,246		$	148,163		$	161,246
未筹措资金承付款准备金		30,141			32,522			30,141			32,522
信贷损失准备和未供资金承付准备金总额	$	178,304		$	193,768		$	178,304		$	193,768
平均未偿还贷款和租赁	$	13,491,428		$	12,881,885		$	13,125,660		$	13,108,427
已注销贷款和租赁净额与平均未偿还贷款和租赁的比率⁽¹⁾		0.08	%		0.02	%		0.08	%		0.06	%
贷款和租赁信贷损失准备与未偿还贷款和租赁的比率		1.08	%		1.26	%		1.08	%		1.26	%
贷款和租赁的信贷损失准备与非应计项目贷款和租赁的比率		17.89x			18.69x			17.89x			18.69x

(1)	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的年化数据。

目录表

表24和表25按贷款和租赁类别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按美元和占未偿还贷款和租赁总额的百分比列出的ACL分配情况：


信贷损失准备按贷款和租赁类别的分配					表24
	2022年9月30日
			已分配		贷款
			ACL AS		类别为
			贷款的%或		占总数的百分比
			租赁		贷款和
(千美元)	金额		范畴		租契
工商业	$	15,133	0.74	%	14.92	%
商业地产		44,392	1.08		29.94
施工		4,724	0.62		5.59
租赁融资		1,633	0.53		2.24
总商业广告		65,882	0.91		52.69
住宅抵押贷款		33,919	0.80		31.03
房屋净值额度		5,254	0.52		7.38
总住宅		39,173	0.74		38.41
消费者		43,108	3.54		8.90
总计	$	148,163	1.08	%	100.00	%


信贷损失准备按贷款和租赁类别的分配					表25
	2021年12月31日
			已分配		贷款
			ACL AS		类别为
			贷款的%或		占总数的百分比
			租赁		贷款和
(千美元)	金额		范畴		租契
工商业	$	20,080	0.96	%	16.10	%
商业地产		42,951	1.18		28.08
施工		9,773	1.20		6.28
租赁融资		1,659	0.72		1.79
总商业广告		74,463	1.10		52.25
住宅抵押贷款		34,364	0.84		31.50
房屋净值额度		5,642	0.64		6.76
总住宅		40,006	0.81		38.26
消费者		42,793	3.48		9.49
总计	$	157,262	1.21	%	100.00	%

表26列出截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间按类别划分的平均贷款和租赁的净撇账(收回)：


按类别平均的贷款和租赁的净冲销(收回)⁽¹⁾											表26
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2022			2021			2022			2021
工商业		0.02	%		0.02	%		0.05	%		0.04	%
商业地产		0.07			—			0.03			—
施工		—			—			—			(0.03)
租赁融资		—			—			(0.03)			—
总商业广告		0.05			0.01			0.03			0.01
住宅抵押贷款		—			(0.02)			(0.01)			(0.01)
房屋净值额度		(0.14)			0.10			0.08			0.02
总住宅		(0.03)			—			0.01			—
消费者		0.76			0.16			0.66			0.57
贷款和租赁总额		0.08	%		0.02	%		0.08	%		0.06	%

(1)	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的年化数据。

目录表

截至2022年9月30日，ACL为1.482亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.08%，而截至2021年12月31日，ACL为1.573亿美元，占未偿还贷款和租赁总额的1.21%。截至2022年9月30日，无资金承诺准备金为3,010万美元，而截至2021年12月31日为3,030万美元。

截至2022年9月30日的三个月，贷款和租赁的净撇账为280万美元，占平均贷款和租赁总额的0.08%，而截至2021年9月30日的三个月的净撇账为60万美元，占平均贷款和租赁总额的0.02%。截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们商业贷款组合的净冲销分别为80万美元和10万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们的住宅贷款组合的净回收分别为40万美元和零。截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们消费贷款组合的净冲销分别为230万美元和50万美元。我们消费者投资组合部分的净冲销包括与信用卡、汽车贷款、分期付款贷款和小企业信用额度相关的净冲销，并反映了与这些贷款相关的内在风险。

截至2022年9月30日的9个月，贷款和租赁的净撇账为770万美元，占平均贷款和租赁总额的0.08%；而截至2021年9月30日的9个月，贷款和租赁的净撇账为630万美元，占平均贷款和租赁总额的0.06%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们商业贷款组合的净冲销分别为140万美元和80万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们的住宅贷款组合的净冲销为30万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收回为零。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们消费贷款组合的净冲销分别为600万美元和550万美元。我们消费者投资组合部分的净冲销包括与信用卡、汽车贷款、分期付款贷款和小企业信用额度相关的净冲销，并反映了与这些贷款相关的内在风险。

贷款总额下降主要是由于公布了某些质量覆盖，例如住宅产品组合中的新冠肺炎覆盖，以及截至2022年9月30日的9个月信贷质量继续改善。由于可能影响信贷损失的经济不确定性和地缘政治不稳定，ACL继续存在下行风险。我们将继续密切监测经济的不确定性，因为它正在从大流行中恢复。

虽然我们单独确定了ACL的每个组成部分的数量，但管理层认为截至2022年9月30日和2021年12月31日，ACL作为一个整体是合适的。此外，截至2022年9月30日，虽然我们对商业和住宅投资组合部门的ACL分配低于2021年12月31日，但根据我们对估计预期信用损失、信用风险概况、当前经济前景、覆盖率和其他相关因素的持续分析，ACL被认为是足够的。我们将继续监测导致预期信贷损失的因素，包括经济正从疫情中复苏的不确定性，以及对当地企业和我们客户的影响、通胀和地缘政治不稳定。有关ACL的更多信息，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表中的“附注4.计提信贷损失准备”。

商誉

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉均为9.955亿美元。我们的商誉源于2001年12月法国巴黎银行对该公司的收购。该收购所产生的商誉经向下推会计处理后记入本行的资产负债表，并保留在本公司的综合资产负债表内。

本公司的政策是在年度基础上或在年度评估之间评估报告单位层面的减值商誉，如果触发事件发生或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。减值是指报告单位的账面价值超过其公允价值时存在的状况。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的商誉没有减损。前瞻性的事件，包括新冠肺炎疫情的持续影响、地缘政治担忧、通胀担忧、全球供应链问题以及其他影响经济的因素，可能会导致我们预期的未来现金流大幅下降，或者我们的业务或商业环境发生重大不利变化，可能需要在未来的报告期内对与我们商誉减损相关的费用进行费用承担。

目录表

其他资产

截至2022年9月30日，其他资产为8.33亿美元，较2021年12月31日增加1.898亿美元或30%。这一增长主要是由于当期应收税金和递延税金资产增加了1.752亿美元，预付资产增加了6610万美元。利率互换协议减少3,940万美元，部分抵销了这一减幅。

存款

存款是世行的主要资金来源，从广泛的当地市场获得，包括个人和公司客户。我们通过提供一系列存款类型从储户那里获得资金，包括活期、储蓄、货币市场和定期。

表27列出了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款构成：


存款				表27
	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
美国：
需求	$	8,434,926	$	8,498,187
储蓄		6,322,713		6,214,566
货币市场		3,880,843		3,751,054
时间		1,704,650		1,587,678
外国⁽¹⁾:
需求		882,167		895,676
储蓄		402,070		398,209
货币市场		270,097		282,016
时间		194,272		188,760
总存款⁽²⁾	$	22,091,738	$	21,816,146

(1)	外国存款包括关岛和塞班岛的存款账户。

(2)	截至2022年9月30日，公众存款为16亿美元，与2021年12月31日相比增加了5.171亿美元或46%。

截至2022年9月30日，存款总额为221亿美元，比2021年12月31日增加2.756亿美元，增幅为1%。存款余额增加的主要原因是公共活期存款余额增加了3.136亿美元，公共定期存款余额增加了1.525亿美元。这些增加被非公共活期存款余额减少3.904亿美元部分抵销。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别有137亿美元和147亿美元的未投保存款。

表28列出了截至2022年9月30日，超过FDIC保险限额的定期存款金额，按到期前的剩余时间进一步划分：


未投保的定期存款		表28
(千美元)		2022年9月30日
三个月或更短时间	$	381,088
超过三到六个月		414,226
超过6到12个月		267,463
超过12个月		120,307
总计	$	1,183,084

目录表

养恤金和退休后计划债务

我们有一项非供款性合格固定收益养老金计划、一项无资金来源的补充高管退休计划(“SERP”)、董事退休计划(一项针对合资格董事的非合格养老金计划)和一项退休后福利计划，为我们的董事和员工提供人寿保险和医疗福利(视情况而定)。非缴款合格固定收益养老金计划、无资金补充高管退休计划和董事退休计划都被冻结，不对新参与者开放。2019年3月11日，公司董事会通过了冻结SERP的修正案。由于这一修正，自2019年7月1日起，没有新的福利应计项目，包括服务应计项目。在计算年度养老金成本时，我们使用以下关键变量：(1)雇员人口规模、服务年限和估计的薪酬增长；(2)精算假设和估计；(3)计划资产的预期长期回报率；(4)贴现率。

截至2022年9月30日，扣除养老金计划资产的养老金和退休后福利计划债务为1.193亿美元，比2021年12月31日名义上增加。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的9个月的净定期福利成本为640万美元，但被620万美元的支付所抵消。

有关我们的养老金和退休后福利计划的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注14.非利息收入和非利息支出”。

资本

银行监管机构目前使用基于风险的比率和杠杆率相结合的方式来评估资本充足率。本公司及本行须遵守实施巴塞尔协议III的联邦银行监管机构最终规则及多德-弗兰克华尔街改革及消费者保护法(下称“资本规则”)的各项规定。

除其他事项外，资本规则还规定了一项名为CET1的资本衡量标准，对监管资本的大多数扣除/调整都必须达到这一标准。此外，资本规则规定，一级资本包括符合某些特定要求的CET1和“额外的一级资本”工具。

根据《资本规则》，最低资本比率如下：

●

4.5%的CET1资本与风险加权资产之比，

●

风险加权资产的6.0%一级资本(即CET1资本加上额外的一级资本)，

●

总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8.0%，以及

●

4.0%的一级资本用于平均季度资产。

资本规则还要求2.5%的资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。资本保护缓冲完全由CET1组成，在这些最低风险加权资产比率之上，有效地导致(I)CET1对风险加权资产的最低比率为7%，(Ii)一级资本对风险加权资产的比率为8.5%，以及(Iii)总资本对风险加权资产的比率为10.5%。

截至2022年9月30日，根据《资本规则》，本公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。我们的监管资本比率根据资本规则计算，详见下表29。自2022年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行的资本分类。截至2022年9月30日，CET1为11.79%，较2021年12月31日减少45个基点。CET1的减少主要是由于贷款增长以及宣布和支付给公司股东的红利，但被截至2022年9月30日的9个月的收益部分抵消。

目录表


监管资本					表29
	9月30日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
股东权益	$	2,200,651		$	2,656,912
更少：
商誉		995,492			995,492
累计其他综合亏损净额		(658,756)			(121,693)
普通股一级资本和一级资本	$	1,863,915		$	1,783,113
添加：
符合条件的信贷损失准备金和未筹措资金的承付准备金		178,304			182,167
总资本	$	2,042,219		$	1,965,280
风险加权资产	$	15,809,702		$	14,567,961

关键监管资本比率
普通股一级资本比率		11.79	%		12.24	%
一级资本充足率		11.79	%		12.24	%
总资本比率		12.92	%		13.49	%
第1级杠杆率		7.78	%		7.24	%

2022年1月，该公司宣布了一项股票回购计划，在2022年期间回购至多7500万美元的已发行普通股。截至2022年9月30日，根据2022年股票回购计划批准的7500万美元总回购金额中，仍有6550万美元。回购股票的时间和确切金额将取决于管理层的酌情决定权和各种因素，包括公司的资本状况和财务表现，以及市场状况。股票回购计划可随时因任何理由暂停、终止或修改。

2022年10月，公司董事会宣布，我们的流通股季度现金股息为每股0.26美元。股息将于2022年12月2日支付给2022年11月21日收盘时登记在册的股东。

会计公告的未来应用

关于最近发布但截至2022年9月30日尚未被我们采纳的会计公告的预期影响的讨论，请参阅未经审计的中期合并财务报表的“附注1.陈述的组织和基础--最近的会计公告”，以了解更多信息。

风险治理与市场风险的定量和定性披露

管理风险是我们成功运营业务的重要组成部分。管理层认为，公司最突出的风险敞口是信用风险、市场风险、流动性风险管理、资本管理和操作风险。有关流动性风险管理和资本管理的进一步讨论，请参阅本MD&A的“财务状况分析--流动性和资本资源”和“-资本”部分。

目录表

信用风险

信用风险是指借款人或交易对手不能或不愿意按照基本合同条款偿还债务的风险。我们通过遵循管理层制定的明确的承保标准和账户管理标准来管理和控制贷款和租赁组合中的信用风险。书面信贷政策记录了承保标准、批准级别、风险敞口限制和其他被认为是必要和谨慎的限制或标准。积极管理债务人、行业、产品和/或地理位置层面的投资组合多样化，以降低集中风险。此外，信用风险管理包括一个独立的信用审查流程，评估商业、房地产和消费信贷政策、风险评级和其他关键信用信息的合规性。除了实施基于既定和稳健的贷款惯例的风险管理惯例外，我们还坚持稳健的信贷原则。我们结合客户的性格和历史，了解和评估客户的借款需求和偿还能力。

管理层已经确定了三类贷款，我们用来制定确定ACL的系统方法：商业贷款、住宅贷款和消费者贷款。

根据与借款人、交易和抵押品有关的特征，商业贷款进一步分为四个不同的类别。这些类别是：商业和工业、商业房地产、建筑和租赁融资。商业和工业贷款主要用于为总部位于夏威夷的大中型公司以及美国大陆和国际公司的设备采购、扩张、营运资本和其他一般商业目的提供资金。商业和工业贷款通常由非房地产资产担保，因此抵押品是交易资产、企业价值或库存。与我们的许多客户一样，我们的商业和工业贷款客户严重依赖旅游业、政府支出和房地产价值。商业房地产贷款以房地产为抵押，包括但不限于支持零售、医疗保健、一般办公空间、仓库和工业空间等活动的结构和设施。我们银行的承保政策一般要求物业的净现金流足以偿还债务，同时仍保持适当的准备金。夏威夷商业房地产贷款的特点是，具有商业吸引力的地点的房地产供应有限，开发交付时间框架长，利率敏感度高。我们的建筑贷款组合主要是土地贷款。, 独栋住宅和公寓开发贷款。鉴于这类项目的交付时间较长，建筑贷款的融资要承受很高的信用风险。建筑贷款活动是在项目融资的基础上承保的，因此基础房地产抵押品的现金流或租赁租金或出售成品存货是偿还的主要来源。市场可行性分析通常通过评估特定贷款领域和一般社区的市场可比性、市场状况和需求来进行。我们要求在贷款融资之前预售成品库存。然而，由于这种分析通常是在前瞻性的基础上进行的，房地产建设项目在我们的贷款活动中通常呈现出更高的风险状况。租赁融资活动包括商业单一投资者租赁和杠杆租赁，用于购买从计算机设备到运输设备的各种物品。新租赁安排的承保通常包括分析客户现金流、评估二次还款来源，如租赁资产的价值、担保人的净现金流以及承租人提供的其他信用增强。

住宅贷款进一步分为以下类别：住宅抵押贷款(由1-4个家庭的住宅财产和房屋净值贷款担保的贷款)和房屋净值信用额度。我们银行的承保标准通常要求LTV比率不超过80%，尽管随附的抵押贷款保险允许更高的水平。以住宅物业作抵押的第一按揭贷款的信贷风险一般为中等水平，平均贷款额约为371,000元。根据管理层对我们的流动性、资本和贷款组合组合以及市场状况的评估，住宅按揭贷款产品将被添加到我们的贷款组合中或在二级市场出售。利率、经济环境和其他市场因素的变化已经并可能继续影响抵押品的适销性和价值，以及借款人的财务状况，这影响了这一投资组合固有的信用风险水平，尽管我们仍然处于夏威夷供应受限的住房环境中。这一投资组合存在地理上的集中度，因为几乎所有的住宅抵押贷款和房屋净值信用额度都是针对位于夏威夷、关岛或塞班岛的住宅。这些岛屿地区容易受到各种潜在自然灾害的影响，包括但不限于飓风、洪水、海啸和地震。我们提供可变利率的房屋净值信用额度；成交后可能提供固定利率锁定选项。所有行都按完全指数化费率的2%承保。我们承保房屋净值信用额度的程序包括评估申请人的整体财务能力和还款能力。决策主要基于偿还能力，通过债务与收入比率、LTV比率和对信用历史的评估。

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消费贷款又分为以下几类贷款：信用卡、汽车贷款和其他与消费有关的分期贷款。消费贷款要么是无担保的，要么是借款人的个人资产担保的。平均贷款规模一般较小，许多借款人之间的风险分散。我们提供各种各样的商业和个人使用的信用卡。总体而言，我们的客户被我们的信用卡产品吸引是因为我们的价格、信用额度、奖励计划和其他产品功能。信用卡承保决定一般基于借款人通过DTI比率的还款能力、信用机构信息，包括付款历史、债务负担和信用评分，如FICO，以及对财务能力的分析。汽车贷款活动包括以新车或二手车为抵押的贷款和租赁。我们的大部分汽车贷款和租赁都是在间接的基础上通过选定的经销商发起的。我们承销汽车贷款的程序包括评估申请人的整体财务能力和还款能力、信用记录以及履行现有义务和支付拟议贷款或租赁的能力。虽然申请人的信誉是主要考虑因素，但承保过程也包括抵押品担保价值与拟议贷款金额的比较。我们要求借款人对汽车贷款和租赁保持全覆盖的汽车保险，银行被列为损失收款人或额外投保人。分期付款贷款包括个人和家庭购买的开放式和封闭式贷款。我们遵循审慎的承保准则，包括对个人信用记录和现金流的评估，力求保持分期付款贷款的合理风险水平。

除了地理集中风险外，我们还监控我们对行业风险的敞口。虽然银行、我们的客户和我们的经营结果可能会受到影响旅游业的事件的不利影响，但我们也监测我们在其他行业的风险敞口，包括但不限于我们在石油、天然气和能源行业的风险敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们对石油、天然气和能源行业的客户没有重大风险敞口。

市场风险

市场风险是指利率、汇率、股票价格和商品价格变化带来的潜在损失，包括这些因素之间的相关性及其波动性。当一种工具的价值与这些外部因素捆绑在一起时，持有者就面临市场风险。我们面临的市场风险主要来自利率风险，利率风险被定义为由于利率变化而损失净利息收入或净利差的风险。

我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值，特别是那些赚取或支付利息的资产和负债，对一般利率水平的变化很敏感。在银行业，利率的变化可能会对收益以及实体的安全和稳健产生重大影响。

利率风险主要来自我们发放贷款和接受存款的核心业务活动。当我们的有息贷款和有息存款在不同的时间、不同的基础或不同的金额到期或重新定价时，就会发生这种情况。利率也可能影响贷款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、预付款速度和其他影响收益的项目。

许多因素影响我们对利率变化的风险敞口，例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系和金融工具的重新定价特征。我们的收入不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国及其机构，特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储的货币政策可以影响贷款、投资证券和存款的整体增长，以及从资产和负债中赚取的利率水平。

市场风险度量

我们主要使用净利息收入模拟分析来衡量和分析利率风险。我们运行各种假设利率情景，并将这些结果与测量的基本情况情景进行比较。我们的净利息收入模拟分析纳入了各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响。这些假设包括：(1)利率变动的时间、(2)收益率曲线的移动或轮换、(3)表内外市场利率敏感型工具的重新定价特征、(4)因标的利率指数不同而导致的金融工具的不同敏感性以及(5)不同利率情景下不同的贷款提前还款速度。由于用于衡量利率风险的任何方法的固有局限性，模拟结果并不是为了预测市场利率变化对我们结果的实际影响，而是为了更好地计划和执行适当的资产负债管理战略来管理我们的利率风险。

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表30列出了2022年9月30日和2021年12月31日之后12个月的净利息收入变化的估计数，这些净利息收入将因市场利率的上升(逐渐变化)和冲击(立即变化)而产生，相对于测量的基本情况情景，在整个收益率曲线上以平行方式移动。斜坡情景假设利率相对于基本情形情景在收益率曲线上逐渐平行移动。震荡情景假设，相对于基本情景情景，整个收益率曲线上的利率将立即持续平行变动。基本情形假设资产负债表和利率基本保持不变。我们使用静态预测来评估敏感性，即截至2022年9月30日和2021年12月31日的资产负债表保持不变。


净利息收入敏感度概况-12个月的估计百分比变化		表30
		静态预测				静态预测
	2022年9月30日				2021年12月31日
利率的阶梯变动(基点)
+100			3.2	%			6.1	%
+50			1.6				3.1
(50)			(1.6)				(1.4)
(100)			(3.2)				(2.4)

利率即时变动(基点)
+100			6.2	%			11.8	%
+50			3.1				6.0
(50)			(3.1)				(2.9)
(100)			(6.5)				(5.7)

上表显示了一个模拟的效果，该模拟估计了市场利率在12个月内逐渐和立即持续持续平移−100、−50、+50和+100个基点对我们净利息收入的影响。

目前，我们的利率状况是这样的，我们预计净利息收入将从较高的利率中受益，因为我们的资产重新定价将比我们的负债更快和更大程度，而在较低利率的情况下，我们的资产将比我们的负债更低和更大程度地重新定价。

根据截至2022年9月30日的静态资产负债表预测，与截至2021年12月31日的类似预测相比，我们的净利息收入敏感度曲线在较高利率情景下较低。上述敏感性结果的主要原因是，与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的抵押贷款资产的利率环境较高，预测的提前还款额较低。

通过以上比较，可以洞察利率变化对净利息收入的潜在影响。本公司相信其处理利率风险的方法已适当考虑其对利率上升及下降的敏感性，并已采取策略将该等风险的影响减至最低。

我们也有较长期的利率风险敞口，这可能无法通过净利息收入模拟分析进行适当衡量。我们使用市场权益价值(MVE)敏感性分析来研究长期现金流对收益和资本的影响。最大现金流是指在不同的利率情景下对表内和表外项目的所有现金流量的现值进行贴现。所有现金流的贴现现值代表我们的MVE。移动价值分析需要修正每种利率情景下的预期现金流，这将影响贴现现值。基本情况衡量的数量及其对收益率曲线变化的敏感性，使管理层能够衡量资产负债表中较长期的重新定价期权风险。

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市场风险衡量标准的局限性

我们的模拟分析结果是假设的，各种因素可能会导致实际结果与描述的结果大不相同。例如，如果利率变化的时间和幅度与预期的不同，我们的净利息收入可能会有很大差异。不平行的收益率曲线变化，例如收益率曲线变平或变陡，或利差的变化，也会导致我们的净利息收入与所描绘的不同。如果存款和其他短期负债重新定价的速度快于预期，或快于我们的资产重新定价，不断上升的利率环境可能会减少预计的净利息收入。如果我们的资产和负债增长快于或慢于预期，如果我们经历存款净流出，或者如果我们的资产和负债组合发生其他变化，实际结果可能与预期的不同。例如，尽管我们保持相对较高的流动性水平，但从银行提取存款的速度快于预期，可能会导致我们寻求更高成本的资金来源。如果我们的贷款组合中的提前还款速度与模拟分析中假设的速度有很大不同，实际结果也可能与预测的结果不同。最后，这些模拟结果没有考虑到我们可能采取的所有行动，以应对利率的潜在或实际变化，如贷款、投资、存款、融资或对冲策略的变化。

市场风险治理

我们寻求实现净利息收入和资本的持续增长，同时管理市场利率变化引起的波动。我们的利率风险管理程序的目标是增加净利息收入，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动性水平。

为了管理对净利息收入的影响，我们根据ALCO制定并经董事会批准的指导方针，通过资产和负债管理活动管理我们对利率变化的风险敞口。ALCO有责任批准并确保遵守ALCO的管理政策，包括利率风险敞口。我们的利率风险管理程序的目标是最大化净利息收入，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动资金水平。

通过ALCO的审查和监督，我们试图参与尽可能中和利率风险的战略。如未经审核中期综合财务报表“附注10.衍生金融工具”所详述，吾等对衍生金融工具的使用一般有限。这是由于资产负债表上的自然对冲，是通过存款和其他计息负债抵消贷款和投资证券的利率风险而产生的。特别是，投资证券组合被用来管理利率敞口和敏感性，以符合ALCO制定的指导方针和限制。我们利用自然的和抵销的经济对冲，努力减少使用表外衍生金融工具来对冲利率风险敞口的需要。在管理利率风险时，利率的预期变动也被考虑在内。因此，随着利率的变化，我们可能会使用不同的技术来管理利率风险。

管理层利用其各种模拟分析的结果来制定战略，以在我们的资本和流动性指导方针的参数范围内实现所需的风险概况。

此外，我们的业务依赖于大量贷款、衍生品合同和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接依赖于LIBOR来确定它们的利率和/或价值。负责监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局宣布，2023年6月30日之后，将停止提供最常用的美元LIBOR设置的发布，或者不再具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR设置的发布不再提供或不再具有代表性。美国联邦银行机构发布了指导意见，强烈鼓励银行机构最迟在2021年12月31日之前停止使用美元伦敦银行间同业拆借利率作为新合同中的参考利率。因此，自2021年12月31日起，我们已停止在所有新合约上使用美元LIBOR作为参考利率。虽然LIBOR的替代利率对我们金融工具的估值、定价和运营的全面影响尚不清楚，但我们已经成立了一个由来自整个公司的主要利益相关者组成的工作组，以带头继续从LIBOR过渡到替代参考利率。在美国，以LIBOR定价的交易和产品将转移到有担保隔夜融资利率(“SOFR”)、最优惠利率或其他类似指数(统称为“替代利率”)。过渡到任何替代利率都存在固有的风险，因为该利率可能会因货币、市场和经济事件而与伦敦银行同业拆借利率有所不同。

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我们的LIBOR过渡计划围绕关键的工作流程组织，包括确保我们的技术系统为过渡做好准备的工作、我们引用基于LIBOR的利率的贷款文件已被适当修改以参考其他利率决定方法，以及向内部和外部利益相关者通报过渡情况。在将我们的产品和交易协议转换为LIBOR以外的参考利率时，我们已经实施了某些Prime Rate、SOFR和BSBY约定。要按利率类型查看我们贷款和租赁组合中的记录投资，请参阅本MD&A中标题为“贷款和租赁”一节中的表15。

有关公司在预期更换伦敦银行同业拆息对其业务所面临的各种风险的进一步讨论，请参阅公司在2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-市场风险-我们的某些业务、我们的资金和金融产品可能因LIBOR的变化或停止而受到不利影响”。

操作风险

运营风险是指由于流程、人员或系统不充分或失败、外部事件(如自然灾害)或合规、声誉或法律问题而产生的损失风险，包括欺诈、诉讼和数据安全漏洞造成的损失风险。操作风险是我们所有商业活动中固有的风险，对这种风险的管理对实现我们的目标非常重要。我们有一个框架，包括报告和评估任何操作风险事件，以及评估我们在关键业务线内的缓解策略。这一框架通过我们的政策、流程和报告要求来实施。我们使用巴塞尔银行监管委员会在巴塞尔协议II中预测的七种操作风险事件类型来衡量和报告操作风险：(1)外部欺诈；(2)内部欺诈；(3)雇佣做法和工作场所安全；(4)客户、产品和业务做法；(5)有形资产损失；(6)业务中断和系统故障；以及(7)执行、交付和流程管理。我们的操作风险审查过程也是我们对重大新产品或活动进行评估的核心部分。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

见“第一部分，第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--风险治理和关于市场风险的定量和定性披露”。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

公司管理层，包括首席执行官和临时首席财务官，对公司截至2022年9月30日的披露控制和程序(见修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息经过积累并传达给公司管理层，包括公司首席执行官和临时首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。根据这一评估，公司首席执行官和临时首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2022年9月30日有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他资料

项目1.法律程序

该公司在一个高度监管的环境中运营。本公司不时参与与本公司业务运作有关的各种诉讼事宜。吾等目前并无参与任何法律诉讼，而吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。

第1A项。风险因素

该公司于2022年2月25日向美国美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项包含对我们风险因素的讨论。除本Form 10-Q季度报告中披露的额外事实信息与此类风险因素有关外，与公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。

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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表提供了有关我们在截至2022年9月30日的三个月内购买公司普通股的某些信息：


发行人购买股票证券
				总人数	近似值
				购入的股份	股份价值
	总数	平均值		作为公开活动的一部分	这可能还是可能的
	的股份	支付的价格		已宣布的计划或	根据以下条款购买
期间	购得¹	每股		节目²	计划或计划²
2022年7月1日至2022年7月31日	94,036	$	22.95	92,644	$	65,876,317
2022年8月1日至2022年8月31日	13,983		25.31	13,983		65,522,368
2022年9月1日至2022年9月30日	-		-	-		65,522,368
总计	108,019	$	23.25	106,627

(1)	包括在截至2022年9月30日的三个月内从员工手中收购1,392股，以满足与既有股票奖励相关的所得税预扣要求。

(2)	2022年1月，该公司宣布了一项股票回购计划，在2022年期间回购最多7500万美元的已发行普通股。截至2022年9月30日，根据2022年股票回购计划批准的7500万美元总回购金额中，仍有6550万美元。未来回购股票的时间和确切金额将取决于管理层的酌情决定权和各种因素，包括公司的资本状况和财务表现，以及市场状况。股票回购计划可随时因任何理由暂停、终止或修改。

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项目6.展品

本表格10-Q的展品清单在《展品索引》中列出，并通过引用并入本文。

展品索引


展品编号

31.1	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证

31.2	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明

32.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明

32.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明

101.INS	XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

101.SCH	内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL	内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.LAB	内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

101.DEF	内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

104	封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档(包含在附件101中)

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签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。


日期：2022年11月7日		第一夏威夷公司



	发信人：	罗伯特·S·哈里森
		罗伯特·S·哈里森董事会主席总裁和首席执行官 (首席行政主任)



	发信人：	/s/拉尔夫·M·梅西克
		拉尔夫·M·梅西克副董事长、首席风险官和临时首席财务官