美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址，邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
（纳斯达克全球精选市场） |
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2022年11月1日，有
1
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
表格 10-Q
截至2022年9月30日的财政季度
目录
|
|
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页面 |
||
第一部分财务信息 |
|
3 |
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第 1 项。 |
|
财务报表（未经审计） |
|
3 |
||
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
29 |
||
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
38 |
||
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
|
38 |
||
第二部分。其他信息 |
|
39 |
||||
第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
|
39 |
||
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
|
39 |
||
第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
39 |
||
第 6 项。 |
|
展品 |
|
40 |
||
签名 |
|
41 |
||||
2
第 I 部分 FI财务信息
第 1 项。菲南财务报表
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外） |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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减去美元备抵后的应收账款 |
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合同资产，扣除备抵金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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归属于已终止业务的流动资产 |
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流动资产总额 |
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固定资产，净额 |
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软件开发成本，净额 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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递延所得税，净额 |
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合同资产-长期，扣除美元备抵额 |
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使用权资产-经营租赁 |
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其他资产 |
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归属于已终止业务的长期资产 |
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||
总资产 |
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$ |
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$ |
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||
3
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
合并资产负债表（续）
（未经审计）
（以千计，每股金额除外） |
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
|
||
负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计费用 |
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应计薪酬和福利 |
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递延收入 |
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当期经营租赁负债 |
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归因于已终止业务的流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延收入 |
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递延所得税，净额 |
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长期经营租赁负债 |
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其他负债 |
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归因于已终止业务的长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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优先股：$ |
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普通股：$ |
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国库股票：按成本计算， |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
合并运营报表
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
||||||||||
（以千计，每股金额除外） |
|
2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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||||
收入： |
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||||
提供商 |
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付款人与生命科学 |
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总收入 |
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收入成本： |
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提供商 |
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付款人与生命科学 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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研究和开发 |
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资产减值费用 |
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无形资产和收购相关资产的摊销 |
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运营收入 |
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利息支出 |
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其他收入，净额 |
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出售业务的净收益 |
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未合并投资净亏损中的权益 |
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所得税前持续经营的收入 |
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所得税（准备金）补助 |
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来自持续经营业务的收入，扣除税款 |
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已终止业务造成的亏损 |
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) |
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出售已终止业务的收益 |
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||||
所得税对已终止业务的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
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已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
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) |
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) |
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净收益（亏损） |
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每股净收益（亏损）： |
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基本 |
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持续运营 |
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已终止的业务 |
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每股净收益（亏损）-基本 |
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稀释 |
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持续运营 |
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已终止的业务 |
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每股净收益（亏损）-摊薄 |
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( |
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|||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
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ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
||||||||||
（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益（亏损） |
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其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整 |
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符合现金流套期保值条件的衍生品公允价值的变化 |
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所得税优惠前的其他综合收益（亏损） |
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与其他综合所得项目相关的所得税优惠 |
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其他综合收益总额（亏损） |
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( |
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( |
) |
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综合收益（亏损） |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
股东权益合并报表
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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普通股数量 |
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期初余额 |
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根据股票补偿计划发行的普通股， |
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期末余额 |
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普通股 |
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期初余额 |
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根据股票补偿计划发行的普通股， |
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期末余额 |
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库存股数量 |
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期初余额 |
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发行库存股 |
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购买库存股票 |
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加速股票回购计划 |
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期末余额 |
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库存股 |
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期初余额 |
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发行库存股 |
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购买库存股票 |
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加速股票回购计划 |
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期末余额 |
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额外的实收资本 |
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期初余额 |
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基于股票的薪酬 |
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根据股票补偿计划发行的普通股， |
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亚利桑那州立大学 2020-06 年实施调整 |
|
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加速股票回购计划 |
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发行库存股 |
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已发行的认股 |
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期末余额 |
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留存收益 |
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期初余额 |
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净收益（亏损） |
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亚利桑那州立大学 2020-06 年实施调整 |
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期末余额 |
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累计其他综合亏损 |
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外币折算调整，净额 |
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扣除税款后，符合现金流套期保值条件的衍生品未确认亏损 |
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期末余额 |
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期初股东权益总额 |
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期末股东权益总额 |
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$ |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
合并现金流量表
（未经审计）
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
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（以千计） |
|
2022 |
|
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2021 |
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来自经营活动的现金流： |
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净（亏损）收入 |
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减去：已终止业务造成的损失 |
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持续经营的收入 |
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为将净（亏损）收入与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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非现金租赁费用，净额 |
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股票薪酬支出 |
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递延税 |
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资产减值和长期投资 |
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未合并投资净亏损中的权益 |
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出售业务的净收益 |
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其他收入，净额 |
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运营资产和负债的变化（扣除收购的业务）： |
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应收账款和合同资产，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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应计费用 |
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应计薪酬和福利 |
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递延收入 |
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其他负债 |
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经营活动提供的净现金——持续经营 |
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用于经营活动的净现金——已终止的业务 |
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（用于）经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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资本化软件 |
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为企业收购支付的现金，扣除获得的现金 |
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出售业务和其他投资，扣除已剥离的现金和收到的分配 |
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购买权益证券、其他投资和相关无形资产，净额 |
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投资活动提供的（用于）的净现金——持续经营 |
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用于投资活动的净现金——已终止的业务 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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与股权奖励净股结算相关的已缴税款 |
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信贷额度付款 |
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信贷额度借款，扣除发行成本 |
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回购普通股 |
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公司间往来母公司/子公司 |
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收购款和其他融资义务的支付 |
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用于融资活动的净现金——持续经营 |
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用于融资活动的净现金——已终止的业务 |
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) |
用于融资活动的净现金 |
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) |
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) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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) |
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) |
现金和现金等价物的净增加（减少） |
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) |
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现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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减去：归属于已终止业务的现金和现金等价物 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金，不包括已终止的业务 |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1。列报基础和重要会计政策
整合原则
合并财务报表包括Allscripts Healthcare Solutions, Inc.（“Allscripts”）及其全资子公司和控股子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。除非另有说明，否则此处使用的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 等术语统指Allscripts Healthcare Solutions, Inc. 及其全资子公司和控股关联公司。
未经审计的中期财务信息
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报告的规则和条例编制的。这些中期合并财务报表未经审计，我们的管理层认为，包括正常的经常性调整和应计账款在内的所有调整，这些调整是根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）公允列报各期合并财务报表所必需的。截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年预期业绩。
根据美国证券交易委员会的中期报告规则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。公司认为，所做的披露足以使这些未经审计的中期合并财务报表不具有误导性。它们应与经修订的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “10-K表格”）中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和随附附注中报告和披露的金额。我们的估计和假设考虑了当前的经济状况，包括宏观经济和通货膨胀趋势，以及 COVID-19 疫情对我们的关键和重要会计估计的经济影响。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
重要会计政策
与10-K表中披露的重要会计政策相比，我们的重要会计政策没有变化。
最近通过的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-06号会计准则更新，”债务——带有转换和其他期权的债务（副题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40）：实体自有权益中可转换工具和合约的会计”（“亚利桑那州立大学 2020-06”）。亚利桑那州立大学2020-06年的修正案删除了当前GAAP要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计核算。ASU 2020-06删除了股票合约有资格获得衍生品范围例外情况所需的某些结算条件，还要求使用if转换法来计算摊薄后的每股收益，而可转换工具不再允许使用库存股法。该标准对公共企业实体有效，不包括美国证券交易委员会定义的有资格成为小型申报公司的实体，适用于2021年12月15日之后开始的这些财政年度和过渡期。我们在2020-06年采用了亚利桑那州立大学
9
尚未通过的会计声明
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了第 2021-08 号会计准则更新， “业务合并（主题805）：合同资产和与客户签订的合同负债的会计” （“ASU 2021-08”），要求收购方根据会计准则编纂（“ASC”）606在收购之日确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债（递延收入），”与客户签订合同产生的收入”，就好像它起草了合同。新指南为ASC 805的一般识别和测量原则规定了例外情况，”业务合并”。新标准应前瞻性地适用，并在2022年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度的过渡期）对所有公共企业实体有效。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度的所有其他实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。我们目前正在评估采用ASU 2021-08对合并财务报表的影响。
我们认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果获得通过，都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2。与客户签订合同的收入
我们的
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们已将成本资本化，以获取或履行金额为美元的合同
收入确认、计费和现金收取的时间会产生已开票和未开票的应收账款、合同资产以及客户预付款和存款。应收账款净额包括已开单和未开票金额，其中收款权是无条件的，仅受时间推移的影响。合同资产包括确认的收入超过向客户开具的账单金额的金额，付款权不仅仅受时间推移的影响。递延收入包括预付款和超过已确认收入的账单。在每个报告期结束时，我们的合同资产和递延收入以个别合同的净头寸列报。根据我们预计何时完成相关履约义务并向客户开具账单，合同资产被归类为流动资产或长期资产。根据我们预计确认收入的时间安排，递延收入分为当前收入或长期收入。
下表列出了根据履约债务的发放情况和选定的会计权宜事项确认的收入细目：
（以千计） |
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三个月 |
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三个月 |
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|
三个月 |
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与期初递延收入余额相关的收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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与该期间履行的新履约义务相关的收入 |
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|
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|||
在 “开票权” 权宜之计下确认的收入 |
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报销差旅费、运费和其他收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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（以千计） |
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三个月 |
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|
三个月 |
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|
三个月 |
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与期初递延收入余额相关的收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
与该期间履行的新履约义务相关的收入 |
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|
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|
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|
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|||
在 “开票权” 权宜之计下确认的收入 |
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|||
报销差旅费、运费和其他收入 |
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|
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总收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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10
与剩余未履行的履约债务相关的合同交易价格总额代表尚未确认的合同收入，包括递延收入和将在未来各期开具发票和确认为收入的金额。未履行的履约义务总额等于 $
收入确认
只有当我们通过将承诺产品或服务的控制权移交给客户来履行已确定的履约义务（或一揽子债务）时，我们才确认收入。当客户获得控制权时，我们认为产品或服务即被转让，因为客户拥有在其余经济寿命中使用该产品或服务的权利（或直接使用该产品或服务的权利）或在自己的业务中消费该产品或服务的权利。我们主要从客户的角度评估控制权的转移，因为这降低了未将控制权移交给客户的活动确认收入的风险。
我们的大部分收入会随着时间的推移而得到确认，因为客户会持续地同时获得和消费我们绩效带来的好处。这种模式的例外是我们出售永久和定期软件许可证以及硬件，我们确定客户在获得访问权限、交付或运输后获得了对资产的控制权。
我们根据收入类型和收入来源的性质对与客户签订的合同中的收入进行分列，因为我们认为这些类别最能描述我们收入和现金流的性质、金额和不确定性如何受到经济因素的影响。
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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（以千计） |
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Veradigm |
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未分配金额 |
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总计 |
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提供商 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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付款人与生命科学 |
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|
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总收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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|||||||||
（以千计） |
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Veradigm |
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未分配金额 |
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总计 |
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提供商 |
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$ |
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$ |
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$ |
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付款人与生命科学 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
|
|||||||||
（以千计） |
|
Veradigm |
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|
未分配金额 |
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|
总计 |
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提供商 |
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$ |
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$ |
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$ |
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付款人与生命科学 |
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总收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
截至2021年9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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Veradigm |
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|
未分配金额 |
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总计 |
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提供商 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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付款人与生命科学 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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合同资产 — 信贷损失估计
我们通过了2016-13号会计准则更新， 金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学2016-13”）于2020年1月1日使用累积效应调整过渡法。该指南要求确认合同资产和贸易应收账款预计在终身发生的估计信贷损失。该指导还要求我们汇集具有相似风险特征的资产，并在估算损失时考虑当前的经济状况。
我们根据合约资产的风险评估将合约资产群分为多个资金池。与合同资产相关的风险是客户无力支付或破产。每个资金池都由其内部信贷评估和业务规模来定义。在确定汇集资金时，我们还使用了每位客户的主要业务部门。此评估提供客户的信息，包括规模、细分市场和行业。这些资金池与管理层目前对财务业绩的审查一致。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，无需对池进行调整。
11
我们使用亏损率法来衡量每个池的预期信用损失。损失率是使用24个月的贷记通知单和调整回顾期除以该期间每个资金池的平均合同资产余额计算得出的。在评估损失率时，我们考虑了当前的经济状况，包括宏观经济和通货膨胀趋势以及 COVID-19 疫情如何影响全球经济、内部预测、现金收款和本期写出的信用备忘录。我们审查了这些因素，得出的结论是，不应对历史损失率数据进行任何调整。2022年9月30日的分析导致信贷损失的最终估计值降低。
合同资产信贷损失估计数的变化见下表。
|
|
截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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注销 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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减去：合同资产，短期 |
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长期合同资产总额 |
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$ |
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$ |
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3。应收账款
贸易应收账款——信贷损失估计
我们在2020年1月1日使用累积效应调整过渡法通过了亚利桑那州立大学2016-13年度。有关采用ASU 2016-13的信息，请参阅附注2 “与客户签订合同的收入”。在截至2022年9月30日的九个月中，没有对应收贸易账款的资金池或历史损失率数据进行任何调整。
贸易应收账款信贷损失估计数的变化见下表。
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|
截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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本期准备金 |
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注销 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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4。租约
我们从一开始就确定一项安排是否为租约。根据运营租赁安排租赁的资产记入使用权资产——运营租赁和相关的租赁负债包含在合并资产负债表中的流动运营租赁负债和长期运营租赁负债中。根据融资租赁安排租赁的资产记入固定资产，相关的租赁负债记录在合并资产负债表中的应计费用和其他负债中。
使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。运营租赁使用权资产和负债在开始日期根据预期租赁期内租赁付款的现值予以确认。由于我们的租赁安排不提供隐性利率，因此我们在确定未来租赁付款的现值时，使用增量借款利率以及新租赁开始之日预期剩余租赁期的市场互换利率。我们预期的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权的情况下延长或终止租约的选项。运营租赁费用在租赁期内按直线法确认。
我们已经根据会计准则更新编号2016-02选出了这组实用的权宜之计， 租赁（主题 842）（“ASU 2016-02”）将在通过时放弃评估：（1）任何到期的合同是否包含租约；（2）任何现有或过期租约的租赁分类；（3）任何有资格为任何现有租约进行资本化的间接成本。我们的租赁协议包含租赁和非租赁部分，这些部分通常分开记账，但房地产租赁除外。根据亚利桑那州立大学2016-02年，我们选择通过实际权宜之计将其合并。我们的租赁的非租赁部分通常包括执行成本，实际的权宜之计允许将执行成本记为租赁付款。此外，对于某些设备租赁，我们采用投资组合方法来有效记录使用权资产和负债。
12
我们的运营租赁主要包括办公室租赁，我们的融资租赁包括办公和计算机设备租赁。截至2021年12月31日，我们不再有融资租赁。我们在2021年的融资租赁并不重要。我们的运营租赁的剩余租赁期限为
（以千计） |
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2022 |
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2021 |
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|
2022 |
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|
2021 |
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运营租赁成本 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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减去：转租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
运营租赁成本总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
经营租赁的补充现金流信息如下：
（以千计） |
|
截至9月30日的九个月 |
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2022 |
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2021 |
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为计量租赁负债所含金额支付的现金： |
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来自经营租赁的运营现金流 |
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$ |
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$ |
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为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 |
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$ |
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$ |
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经营租赁的资产负债表地点和余额如下：
（以千计，租赁期限和折扣率除外） |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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使用权资产-经营租赁 |
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$ |
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$ |
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当期经营租赁负债 |
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$ |
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$ |
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长期经营租赁负债 |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
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||
加权平均折扣率 |
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% |
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|
% |
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我们的租赁安排（包括租赁和非租赁部分）的未来到期日如下表所示。到期日使用截至2022年9月30日的有效外币汇率计算。
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|
2022年9月30日 |
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（以千计） |
|
经营租赁 |
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2022 年的剩余时间 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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|
2025 |
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2026 |
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|
此后 |
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|
租赁负债总额 |
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减去：代表利息的金额 |
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( |
) |
减去：短期租赁负债 |
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( |
) |
长期租赁负债总额 |
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$ |
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5。业务合并和资产剥离
收购
开启
13
下表显示了截至2022年3月25日收购之日转让对价公允价值的初步收购价格分配。出于税收目的，商誉预计可以扣除。
|
|
（以千计） |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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固定资产 |
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无形资产 |
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善意 |
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其他资产 |
|
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应付账款和应计费用 |
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|
( |
) |
递延收入 |
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( |
) |
收购的净资产 |
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$ |
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|
下表汇总了可识别的无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命：
|
|
有用生活 |
|
公允价值 |
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描述 |
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（以年为单位） |
|
（以千计） |
|
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客户关系 |
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$ |
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科技 |
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商标名称 |
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$ |
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我们花了 $
资产剥离
2022年5月2日，根据收购协议（“Altera收购协议”），我们完成了将医院和大型医生诊所业务，包括Sunrise和TouchWorks解决方案（“医院和大型医生诊所业务”）出售给特拉华州的一家公司Altera Digital Health Inc.（前身为Harris Dawn Holdings Inc.）（“Altera”），该公司是安大略省公司Constellation Software Inc. 的全资子公司），Altera 通过它购买了医院和大型医生诊所的几乎所有资产商业。医院和大型医生诊所业务的总对价为 $
2021年8月23日，我们完成了将2bPrecise业务的几乎所有资产出售给第三方，以获得合并后实体的非控股权益。我们在出售美元时实现了税前收益
2020年12月31日，根据收购协议（“CarePort收购协议”），我们完成了向特拉华州一家公司WellSky Corp.（“WellSky”）子公司的CarePort业务几乎所有资产的出售。CarePort 的总对价为 $
14
2020年10月15日，我们完成了对ePSi几乎所有资产的出售TM根据收购协议（“ePSi收购协议”）向伊利诺伊州的一家有限责任公司Strata Decision Technology LLC（“Strata”）和特拉华州的一家公司Roper Technologies, Inc.开展业务（“ePSi”）。epSi的总对价为美元
6。公允价值衡量和长期投资
公允价值衡量基于可观测和不可观测的输入。
级别1：投入是指在计量日活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第 2 级：活跃市场中类似工具的报价，其投入可以直接或间接地观察。我们的二级衍生金融工具包括根据即期和远期外币汇率的可观测值估值的外币远期合约。
第三级：不可观察的投入对资产或负债的公允价值具有重要意义，包括资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。我们的三级工具反映了与已完成收购相关的或有对价的公允价值。公允价值基于折现现金流分析，该分析反映了实现特定绩效衡量标准或事件的可能性，并反映了突发事件的合同性质、商业风险或货币的时间价值。
下表汇总了截至相应资产负债表日期经常性以公允价值计量的金融资产和负债：
|
|
资产负债表 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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（以千计） |
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分类 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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|
第 3 级 |
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总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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外汇 |
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预付费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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总资产 |
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外汇 |
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应计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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或有考虑 |
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应计 |
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||||||||
负债总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||||
截至2022年9月30日，我们经常按公允价值计量的3级负债的变化汇总如下：
（以千计） |
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或有对价 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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付款 |
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( |
) |
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
$ |
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|
长期投资
下表汇总了我们在随附的合并资产负债表中包含在 “其他资产” 中的长期股权投资：
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被投资者数量 |
|
|
原创 |
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账面价值为 |
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|||||||
（以千计，被投资者数量除外） |
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2022 年 9 月 30 日 |
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成本 |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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权益法投资 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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调整后的成本 |
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长期股权投资总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
15
在截至2021年9月30日的三个月中，我们将其中一项业务剥离给了新的第三方，以换取合并后实体的非控股权益，这是一种成本法投资。资产剥离导致了 $
截至2022年9月30日，估计我们不可销售的成本和权益法投资的公允价值是不切实际的，这主要是因为它们的流动性不足且适销性有限。我们在尝试确定公允价值时考虑的因素包括但不限于可用的财务信息、发行人履行当前义务的能力、发行人随后或计划筹集的资金以及有序交易中可观察到的价格变化。
长期投资减值
每个季度，管理层都会对我们的每项投资进行单独评估，以确定公允价值是否有所下降。根据我们的评估，我们确定了
长期金融负债
我们的长期金融负债包括优先担保信贷额度下的未偿金额（如附注10所述 “债务”），其账面价值接近公允价值，因为利率接近当前的市场利率。有关我们的长期金融负债的更多信息，请参阅附注10 “债务”。
7。股东权益
股票薪酬支出
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中确认的股票薪酬支出包含在我们的合并运营报表中，如下表所示。股票薪酬支出既包括与授予股票奖励相关的非现金支出，也包括与根据员工股票购买计划购买普通股时适用的员工折扣相关的现金支出。
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|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入成本： |
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提供商 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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付款人与生命科学 |
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总收入成本 |
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销售、一般和管理费用 |
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研究和开发 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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Allscript 长期激励计划
我们根据奖励的公允价值来衡量授予日的股票薪酬支出。我们以直线方式确认在必要服务期内以服务为基础的股份奖励费用，扣除预计的没收额。我们确认在归属期内按照加速归因法进行的基于业绩和基于市场的股票奖励的费用，扣除预计的没收额。此外，如果我们得出结论，认为绩效条件有可能得到满足，我们将认可具有绩效条件的奖励的股票薪酬成本。
基于服务和基于绩效的限制性股票单位的公允价值以授予之日普通股的标的收盘价来衡量。基于市场的限制性股票单位的公允价值是使用蒙特卡罗定价模型来衡量的。
16
我们授予的股票奖励如下：
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|
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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加权平均值 |
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加权平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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（以千计，每股金额除外） |
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股份 |
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公允价值 |
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股份 |
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公允价值 |
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基于服务的限制性库存单位 |
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$ |
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$ |
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具有使用条件的基于性能的限制性库存单位 |
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$ |
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$ |
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具有使用条件的基于市场的限制性股票单位 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2022年9月30日的九个月和截至2021年12月31日的年度中，
净股份结算
归属后，限制性股票单位通常以净股结算，以支付所需的预扣税，剩余金额转换为等量普通股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，归属的大多数限制性股票单位和奖励都是净股结算，因此我们预扣了公允价值等于员工缴纳适用所得税和其他就业税的最低法定义务的股票，并将现金汇给了相应的税务机关。员工向税务机关支付的最低法定纳税义务的总款项作为融资活动反映在随附的合并现金流量表中。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中预扣的股份总额为
股票回购
2020 年 11 月 18 日，我们宣布，董事会批准了一项股票购买计划（“2020 年计划”），根据该计划，我们被授权回购不超过美元
2021 年 5 月 26 日，我们宣布董事会批准了一项股票购买计划（“2021 年计划”），根据该计划，我们被授权回购不超过 $
开启 2022 年 1 月 24 日，我们宣布董事会批准了一项股票购买计划（“2022 年计划”），根据该计划，我们可以回购高达 $
根据2022年计划，我们可能尚未购买的普通股的美元价值约为美元
17
8。每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数。为了计算摊薄后的每股收益（亏损），该分子包括净收益（亏损）和与0.875％可转换优先票据相关的扣除税款后的利息支出，分母包括已发行普通股的加权平均股和摊薄普通股等价物。稀释普通股等价物包括根据国库股法计算的限制性股票单位奖励和认股权证，以及根据如果转换方法计算的可转换票据。
每股收益（亏损）的计算方法如下：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计，每股金额除外） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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普通股每股基本收益（亏损）： |
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来自持续经营业务的收入，扣除税款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值 |
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每股普通股持续经营的基本收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股普通股已终止业务的基本收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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每股普通股净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股普通股摊薄收益（亏损）： |
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来自持续经营业务的收入，扣除税款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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假设转换的影响： |
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另外：扣除税款后的利息支出，与0.875％可转换优先票据相关的利息支出 |
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来自持续经营业务的收入，扣除假设转换后的税款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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已发行普通股的加权平均值 |
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另外：限制性股票单位奖励、可转换票据和认股权证的稀释作用 |
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假设摊薄后的加权平均已发行普通股 |
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每股普通股持续经营的摊薄收益 |
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每股普通股已终止业务的摊薄（亏损）收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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每股普通股净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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标的普通股
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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受反稀释限制性股票单位奖励、可转换票据和认股权证不在计算范围内的股票 |
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||||
18
9。商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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格罗斯 |
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格罗斯 |
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携带 |
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累积的 |
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无形的 |
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携带 |
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累积的 |
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无形的 |
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（以千计） |
|
金额 |
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摊销 |
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|
资产，净额 |
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|
金额 |
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摊销 |
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|
资产，净额 |
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需要摊销的无形资产： |
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专有技术 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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客户合同和关系 |
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( |
) |
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( |
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总计 |
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$ |
( |
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( |
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不受摊销影响的无形资产： |
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注册商标 |
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善意 |
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总计 |
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$ |
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截至2022年9月30日的九个月中，按应申报分部划分的商誉账面金额变化如下：
（以千计） |
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Veradigm |
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未分配 |
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总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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增补 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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有
10。债务
未偿债务，不包括租赁债务，包括以下内容：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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（以千计） |
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本金余额 |
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未摊销的折扣和债务发行成本 |
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净账面金额 |
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本金余额 |
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|
未摊销的折扣和债务发行成本 |
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|
净账面金额 |
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0.875% 可转换优先票据 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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高级担保信贷额度 |
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债务总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) 截至2022年9月30日，本金余额已确认为债务。截至2021年12月31日，本金余额为美元
利息支出包括以下内容：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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折现和债务发行成本的摊销 |
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利息支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与之相关的利息支出
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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优惠券利息 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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折现和债务发行成本的摊销 |
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与0.875％可转换优先票据相关的总利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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19
Allscripts 高级担保信贷工具
2022年4月29日，Allscripts和Allscripts Healthcare LLC签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“第三次修订的信贷协议”），北卡罗来纳州摩根大通银行作为其行政代理人，其他贷款机构是协议的当事方，对当时存在的协议（“第二修正信贷协议”）进行了修订和重述。第三次修订的信贷协议规定了 $
截至2022年9月30日，美元
截至 2022 年 9 月 30 日，我们有 $
0.875% 可转换优先票据
合并后的美元将于2019年12月发行
2020 年 6 月，我们支付了 $
2022年1月1日，我们使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2020-06。该指南删除了公认会计原则要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计核算。该指南还删除了股票合约有资格获得衍生范围例外情况所需的某些结算条件。由于ASU 2020-06的采用，从2022年1月1日起，0.875％可转换优先票据的负债和权益部分将作为单一负债列报。因此，截至2022年1月1日，我们将额外实收资本减少了美元
这个
未来的债务支付
下表汇总了截至2022年9月30日的未来债务本金支付义务：
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（以千计） |
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总计 |
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剩余部分 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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0.875% 可转换优先票据 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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债务总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
20
11。所得税
我们根据FASB ASC 740核算所得税，”所得税”（“ASC 740”）。我们根据ASC 740提供的指导计算季度税收准备金，根据该指南，我们预测了估计的年度有效税率，然后将该税率应用于年初至今的税前账面（亏损）收入。随着新信息的获得，有效税率可能会在年内受到波动，这可能会影响用于估算年度有效税率的假设，包括递延所得税资产的估值补贴、与不确定税收状况相关的税收优惠的确认或取消确认，或者公司开展业务的司法管辖区税法的变化或解释等因素。由于没有足够的证据支持公司将来使用这些亏损，某些净营业亏损没有确认税收优惠。
|
|
截至9月30日的三个月 |
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|
截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
（以千计，有效税率除外） |
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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所得税前持续经营的收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所得税（准备金）补助 |
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) |
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有效税率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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NM-对于大于 200% 的百分比，我们将 “NM” 定义为没有意义。
我们的所得税准备金不同于按美国联邦法定所得税税率计算的税款，这主要是由于永久差异、按不同税率征税的外国司法管辖区的收入、州税、税收抵免和某些离散项目，包括美元的意外收益
在评估我们在递延所得税资产产生的司法管辖区内收回递延所得税资产的能力时，我们会考虑所有现有证据，包括递延所得税负债的预定撤销、税收筹划策略和近期经营业绩。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑
我们未确认的所得税优惠是 $
12。衍生金融工具
下表提供了截至相应资产负债表日期我们的衍生金融工具的公允价值的信息：
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2022年9月30日 |
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资产衍生品 |
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负债衍生品 |
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（以千计） |
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资产负债表地点 |
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公允价值 |
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资产负债表地点 |
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公允价值 |
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符合现金流套期保值条件的衍生品： |
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外汇合约 |
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
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应计费用 |
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$ |
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衍生品总数 |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日 |
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资产衍生品 |
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负债衍生品 |
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||||||
（以千计） |
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资产负债表地点 |
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公允价值 |
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资产负债表地点 |
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公允价值 |
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符合现金流套期保值条件的衍生品： |
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外汇合约 |
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
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应计费用 |
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$ |
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衍生品总数 |
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$ |
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$ |
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21
外汇合约
我们已经与信誉良好的银行交易对手签订了不可交割的远期外币兑换合约，以对冲我们预测的未来以印度卢比计价（“INR”）的部分支出，以应对美元和印度卢比之间的外币波动。这些远期合约涵盖了一段时间内预测的每月印度卢比支出的一定百分比。截至2022年9月30日，有
下表显示了被指定为现金流套期保值的衍生工具对合并运营报表和合并综合收益（亏损）报表的影响：
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|
确认的收益（亏损）金额 |
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从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 |
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（以千计） |
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三个月 |
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九个月 |
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收益（亏损）重新分类的地点 |
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三个月 |
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九个月 |
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外汇合约 |
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收入成本 |
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销售、一般和 |
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研究和开发 |
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) |
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确认的收益（亏损）金额 |
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从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额 |
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||||||||||
（以千计） |
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三个月 |
|
|
九个月 |
|
|
收益（亏损）重新分类的地点 |
|
三个月 |
|
|
九个月 |
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外汇合约 |
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$ |
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$ |
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|
收入成本 |
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$ |
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$ |
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销售、一般和 |
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|
研究和开发 |
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13。累计其他综合亏损
累计其他综合亏损
AOCI中每个组成部分余额的变化见下表。所有金额均扣除税款。
（以千计） |
|
外币折算调整 |
|
|
外汇合约的未实现净收益（亏损） |
|
|
总计 |
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|||
截至2021年12月31日的余额 (1) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
之前的其他综合（亏损）收益 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
从累计亏损中重新归类的净（收益）亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他综合收益净额（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
截至2022年9月30日的余额 (2) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(1)
(2)
22
（以千计） |
|
外币折算调整 |
|
|
外汇合约的未实现净收益（亏损） |
|
|
总计 |
|
|||
截至2020年12月31日的余额 (1) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
之前的其他综合（亏损）收益 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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从累计亏损中重新归类的净（收益）亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他综合收益净额（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2021 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
(1)
与其他综合收入（亏损）组成部分相关的所得税影响
下表反映了分配给其他综合收益（亏损）（“OCI”）每个组成部分的税收影响：
|
|
截至9月30日的三个月 |
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2022 |
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|
2021 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
税前金额 |
|
|
税收影响 |
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|
净额 |
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|
税前金额 |
|
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税收影响 |
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净额 |
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外币折算调整 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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符合现金流套期保值条件的衍生品： |
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外汇合约： |
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该期间产生的净（亏损）收益 |
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( |
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净亏损（收益）重新归类为收入 |
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外汇合约未实现（亏损）收益的净变化 |
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( |
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( |
) |
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其他综合收益（亏损） |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
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2022 |
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2021 |
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（以千计） |
|
税前金额 |
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|
税收影响 |
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净额 |
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|
税前金额 |
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|
税收影响 |
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净额 |
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外币折算调整 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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符合现金流套期保值条件的衍生品： |
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外汇合约： |
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该期间产生的净（亏损）收益 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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净（收益）亏损重新归类为收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外汇合约未实现（亏损）收益的净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合（亏损）收入 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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14。突发事件
除了正常业务过程中的承诺和义务外，我们目前还面临各种法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔尚未得到充分裁决。在这些问题上，我们打算酌情大力为自己辩护。
我们不少于每季度审查每项重大事项的状态并评估我们的潜在财务风险。如果认为任何法律诉讼或索赔可能造成潜在损失，并且金额可以合理估计，我们就估计的损失承担责任。在确定概率和确定风险敞口金额是否可合理估计时，都需要做出重大判断，而应计额仅基于做出判断时我们的管理层可用的信息。
法律诉讼的结果本质上是不确定的，我们可能会为任何这些问题承担大量的辩护费用和费用。我们的管理层认为，未决法律诉讼或索赔的最终处置不会对我们的合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。但是，如果这些法律诉讼中的一项或多项在报告期内以超出管理层预期的金额得到解决或由我们和解，那么我们在该报告期及后续报告期的合并财务报表可能会受到重大不利影响。此外，针对我们的法律诉讼的解决可能会阻止我们向现有或潜在客户提供产品和服务，或导致我们承担更多的合规成本，这两种情况都可能进一步对我们的经营业绩产生不利影响。
23
2017年10月2日从麦克森公司（“麦克森”）手中收购的企业信息解决方案业务（“EIS业务”）受美国纽约东区检察官办公室（“CID”）于2017年5月提出的与Horizon Clinicals软件相关的民事调查要求（“CID”）的约束。2018 年 8 月，麦克森又收到了一个与 Paragon 软件相关的 CID（以及 2017 年 5 月的 CID，即 “McKesson CID”）。McKesson CID 要求提供与麦克森获得的与美国卫生与公共服务部电子健康记录激励计划相关的认证文件和信息。麦克森已同意就McKesson CIDs向Allscripts进行赔偿，以补偿Allscripts在收购完成时或之前向政府（或任何私人关系人）支付或应付的金额，这些款项涉及EIS业务部销售、出售或许可的任何产品或服务。2021年10月，Allscripts收到了CID，要求提供有关其从麦克森和Horizon Clinicals软件手中收购EIS业务的信息。麦克森已同意为这个 CID 进行辩护。2022年5月，Allscripts完成了将其医院和大型医生诊所业务几乎所有资产出售给Altera的交易。此次剥离包括出售Paragon软件；但是，剥离不包括Horizon Clinicals软件或由McKesson CID产生的负债。
Practice Fusion于2018年2月13日被Allscripts收购，根据CID，于2017年3月收到了美国佛蒙特特区检察官办公室要求提供文件和信息的请求。在2018年4月至2019年6月之间，Practice Fusion通过另外四份CID和三份健康保险流通与问责法案（“HIPAA”）传票从美国司法部（“司法部”）收到了另外七份文件和信息的请求。Practice Fusion收到的文件和信息请求既涉及美国卫生与公共服务部电子健康记录激励计划所获得的Practice Fusion认证，也涉及Practice Fusion遵守反回扣法规（“AKS”）和HIPAA的情况，因为这与Practice Fusion从事的某些商业行为有关。2019年3月，Practice Fusion收到了与Practice Fusion遵守AKS有关的刑事调查的大陪审团传票。2019年8月6日，Practice Fusion原则上与司法部达成协议，以解决司法部所有未决的民事和刑事调查，包括美国佛蒙特特区检察官办公室的调查。我们宣布，2020年1月27日，Practice Fusion签订了延期起诉协议（“延期起诉协议”）和各种民事和解协议，包括与美国各州、哥伦比亚特区和哥伦比亚特区的医疗补助计划签订了延期起诉协议（“延期起诉协议”）和各种民事和解协议波多黎各（统称 “和解协议”））解决司法部和美国检察官办公室进行的调查。除其他外，和解协议要求Practice Fusion支付的刑事罚款为美元
15。已终止的业务
医院和大型医生诊所已停止运营
2022年5月2日，我们出售了医院和大型医生诊所业务的几乎所有资产。医院和大型医师诊所业务的出售代表着战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。截至2022年9月30日，我们将医院和大型医生诊所业务报告为已终止业务。在出售之前，医院和大型医生诊所业务是前医院和大型医师诊所应报告的细分市场的一部分。
24
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日合并资产负债表上报告的医院和大型医生诊所业务的主要资产和负债类别：
（以千计） |
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||
已终止业务中包括的与医院和大型医师诊所相关的主要类别资产的账面金额： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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限制性现金 |
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减去美元备抵后的应收账款 |
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合同资产，扣除备抵金 |
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||
预付费用和其他流动资产 |
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归属于已终止业务的流动资产总额 |
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固定资产，净额 |
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软件开发成本，净额 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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递延所得税，净额 |
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合同资产-长期，扣除美元备抵额 |
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使用权资产-经营租赁 |
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其他资产 |
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归属于已终止业务的长期资产总额 |
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$ |
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|
$ |
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||
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||
与医院和大型医师诊所相关的主要类别负债的账面金额列为已终止业务的一部分： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计费用 |
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||
应缴所得税 |
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应计薪酬和福利 |
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|
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|
||
递延收入 |
|
|
|
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|
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||
当期经营租赁负债 |
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|
|
|
||
归属于已终止业务的流动负债总额 |
|
|
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|
||
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|
|
||
长期递延收入 |
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||
长期经营租赁负债 |
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|
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||
其他负债 |
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|
|
|
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|
||
归属于已终止业务的长期负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
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25
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月合并运营报表中报告的医院和大型医师诊所业务的主要收入和支出项目。在截至2022年9月30日的三个月中，该活动与出售医院和大型医生诊所业务有关的某些调整有关，主要与影响出售已终止业务收益的净营运资金调整有关。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
与医院和大型医师诊所相关的主要收入和支出细列项目： |
|
|
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收入： |
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提供商 |
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) |
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总收入 |
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收入成本： |
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提供商 |
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总收入成本 |
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毛利（亏损） |
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销售、一般和管理费用 |
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研究和开发 |
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资产减值费用 |
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无形资产的摊销 |
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||||
医院和大型医师诊所终止业务造成的损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他收入，净额 |
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||||
出售已终止业务的收益 |
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||||
未合并投资的净（亏损）收入中的权益 |
|
|
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|
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|
( |
) |
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所得税前医院和大型医生诊所已终止业务的收入（亏损） |
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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所得税（准备金）补助 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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已终止业务的收入（亏损），扣除医院和大型医师诊所的税收 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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epSi 和 CarePort 已停止运营
在2020年，我们实施了一项销售战略计划
2020 年 10 月 15 日， 我们完成了ePSi业务的出售。在出售之前，ePSi属于 “未分配金额” 类别，因为它不符合应申报细分市场的要求，也不符合汇总到我们的标准
2020年12月31日，我们完成了对CarePort业务的出售。在出售之前，CarePort是以前的数据、分析和护理协调应报告的细分市场的一部分。剥离CarePort业务本身就代表着战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。
26
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月和九个月合并运营报表中报告的epSi和CarePort的主要收入和支出项目。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，该活动与出售epSi和CarePort有关的某些调整有关，主要与净营运资金调整有关，这些调整影响了出售已终止业务的收益。
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||
（以千计） |
|
2021年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
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与 epSI 和 CarePort 相关的主要收入和支出细列项目： |
|
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收入： |
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提供商 |
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总收入 |
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收入成本： |
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提供商 |
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( |
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总收入成本 |
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毛利（亏损） |
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销售、一般和管理费用 |
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研究和开发 |
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( |
) |
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epSi和CarePort已终止业务造成的亏损 |
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( |
) |
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) |
其他收入，净额 |
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出售已终止业务的收益 |
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所得税前epSi和CarePort已终止业务产生的（亏损）收入 |
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( |
) |
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所得税准备金 |
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( |
) |
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来自已终止业务的（亏损）收入，扣除epSi和CarePort的税收 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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16。业务板块
我们的
截至 2022 年 1 月 1 日，我们有
医院和大型医师诊所板块的收入来自于综合临床和财务管理解决方案的销售，其中主要包括与EHR相关的软件、相关的安装、支持和维护、外包和私有云托管。Veradigm板块的收入来自付款人和生命科学解决方案，这些解决方案主要针对付款人、生命科学公司和其他主要的医疗保健利益相关者。此外，收入来自用于患者参与的软件应用程序以及向单一专业和中小型医生诊所销售电子病历软件，包括相关的临床、财务、管理和运营解决方案。这些解决方案使客户能够过渡、分析和协调医疗服务，并提高整个护理社区的医疗保健服务的质量、效率和价值。 “未分配金额” 类别包括2bPrecise业务、由于组织变动（“某些产品”）、转让定价收入和某些企业相关支出而从以前的核心临床和财务解决方案可申报板块转移过来的某些产品。2bPrecision和某些产品的 “未分配金额” 类别中包含的金额不符合应申报分段的要求，也不符合汇总到的标准
2022年3月2日，我们签订了一项收购协议，出售我们医院和大型医生诊所业务的几乎所有资产。截至2022年3月31日，与收购协议相关的资产和负债在我们的合并资产负债表上被归类为待售。我们还对已终止业务中的相关资产和负债进行了分类，因为医院和大型医生诊所业务处置代表着战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。交易的结果是，我们调整了报告结构。截至2022年3月31日，我们有两个运营部门：（i）Veradigm和（ii）某些产品。Veradigm的运营部门相当于我们的一个应报告的部门。2022年5月2日，我们完成了对医院和大型医生诊所业务的出售。截至2022年9月30日，我们的两个运营部门和一个应报告的板块自2022年第一季度末以来保持不变。以下上期分部披露已修订，以符合本期列报。
27
我们的首席运营决策者使用分部收入、毛利润和运营收入（亏损）来衡量绩效，并做出资源分配决策。我们不按细分市场追踪资产。
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|
截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
（以千计） |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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Veradigm |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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未分配金额 |
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总收入 |
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毛利： |
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Veradigm |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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未分配金额 |
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总毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营收入（亏损）： |
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Veradigm |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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未分配金额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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运营总收入（亏损） |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
17。补充披露
补充合并现金流量表信息
截至2022年9月30日和2021年9月30日，大部分限制性现金余额为租赁押金。
|
|
9月30日 |
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（以千计） |
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2022 |
|
|
2021 |
|
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现金、现金等价物和限制性现金的对账： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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限制性现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
$ |
|
|
$ |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2022 |
|
|
2021 |
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||
补充非现金信息： |
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出售2bPrecise业务以换取合并后实体的非控股权益 |
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$ |
|
|
$ |
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向商业合作伙伴发行库存股 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
28
第 2 项。管理层的讨论财务状况和经营业绩的离子与分析
本《10-Q表季度报告》（“10-Q表”）的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分以及其他部分包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史事实或模式无直接关系的任何陈述，包括有关 COVID-19 疫情的潜在影响以及我们为此已经采取或计划采取的措施的陈述、与宏观经济趋势的影响相关的陈述、有关不断演变的患者护理模式的陈述、有关我们业务的立法、行政和监管行动的陈述以及与累积相关的机会患者数据、有关我们未来对研发工作的预期投资的陈述以及出售医院和大型医师诊所业务后有关我们运营的声明。前瞻性陈述也可以通过使用 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可能”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述不能保证未来的表现。实际结果可能与前瞻性陈述中列出的结果有很大不同，报告的结果不应被视为未来表现或事件的指标。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中描述的业绩存在重大差异的某些因素包括但不限于：我们在预期的时间段内实现与盈利计划相关的利润率目标的能力；COVID-19 疫情的持续影响，包括我们的应对措施以及政府和其他企业对疫情的应对措施对我们的业务、员工、客户和供应商的影响；导致未经授权访问的安全漏洞我们或我们客户的计算机系统或数据，包括拒绝服务的勒索软件或其他基于互联网的攻击；Practice Fusion未能遵守与美国司法部（“司法部”）达成的和解协议条款；Practice Fusion遵守与司法部达成的和解协议条款的成本和负担；司法部以外的政府实体或第三方对相同或类似行为进行的其他调查和诉讼司法部对 “实践融合” 的调查的依据的商业惯例；我们向第三方（包括保险公司）追回因Practice Fusion与司法部的和解协议及相关调查而支付的任何款项的能力；我们收购的业务的预期财务业绩；我们收购的业务的成功整合；与我们收购的业务相关的预期和意外费用和负债，包括美国检察官办公室进行的涉及我们企业信息解决方案业务的民事调查；与之相关的其他风险投资和收购；与处置医院和大型医生诊所业务相关的风险；我们未能成功竞争；行业整合；当前和未来的法律、法规和行业举措；政府对我们行业的参与增加；我们所在市场的发展未能如预期的那样快；我们或我们的客户未能看到政府计划的好处；互操作性或其他监管标准的变化；我们维持和扩展业务的能力现有客户或有效地将客户过渡到新产品；调整我们的销售、服务和支持组织的影响；我们产品和服务的市场接受度；我们产品和服务的销售和实施周期的不可预测性；我们管理未来增长的能力；我们推出新产品和服务的能力；我们建立和维护战略关系的能力；我们产品的性能；我们保护知识产权的能力；法律诉讼的结果涉及我们；我们雇佣、留住和激励关键人员的能力；内容和服务提供商的业绩；使用内容的责任；降价；我们许可和整合第三方技术的能力；与全球运营相关的风险；我们季度经营业绩的可变性；与未偿债务相关的风险；税率或法律的变化；业务中断；我们维持适当和有效的内部控制的能力；资产和长期投资减值费用；通货膨胀减值费用和宏观经济波动性；以及我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “10-K表”）第一部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的其他因素。以下讨论应与本表格10-Q第一部分 “财务报表” 中包含的未经审计的合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表格一起阅读。除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。
除非另有说明，否则此处使用的 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “Allscripts” 等术语统指Allscripts Healthcare Solutions, Inc.和/或其全资子公司和控股关联公司。
概述
我们的业务概览和监管环境
我们提供信息技术（“IT”）解决方案和服务，帮助医疗保健组织实现最佳的临床、财务和运营成果。我们向医生、医院、政府、卫生系统、健康计划、生命科学公司、零售诊所、零售药房、药房福利经理、保险公司、雇主健康诊所和急症后组织（例如家庭健康和临终关怀机构）销售解决方案。我们通过包括电子健康记录（“EHR”）、信息连接、私有云托管、外包、分析、患者访问和人口健康管理在内的解决方案帮助客户提高医疗保健的质量和效率。我们的收入主要来自专有软件（永久许可销售或订阅交付模式）、支持和维护服务以及外包、私有云托管和收入周期管理等托管服务的销售。
29
我们的解决方案为医疗保健专业人员提供了所需的数据、见解以及与其他护理人员的联系，使他们能够在从收费服务模式迅速转变为收费高级支付模式的行业中取得成功。我们相信，我们提供了当今行业中最全面的解决方案。医疗保健组织可以结合使用我们的医生、医院、卫生系统、急性后护理和人口健康管理产品和服务，有效地管理所有护理环境中的患者和患者群体。我们相信，随着行业寻求管理风险、提高质量和降低成本的新方法，这些解决方案将有助于医疗保健转型。
在全球范围内，随着慢性病患者人数的增加以及持续的新型冠状病毒（“COVID-19”）危机，医疗保健提供者继续面临照顾人口老龄化的挑战。同时，世界各地的从业者也面临着越来越大的压力，他们需要证明能够以较低的成本提供高质量的医疗服务，并充分接受以患者为中心的高效信息交换的期望。近年来，国会对电子健康纪录和健康信息技术的监督有所增加。监督的加强已经影响并将继续影响我们的客户和业务。2016年12月通过的《21世纪治疗法》缓解了人们对互操作性和美国食品药品监督管理局可能对电子健康纪录进行监督的一些担忧，随后的数据封锁和互操作性法规于2020年3月由卫生与公共服务部（“HHS”）发布，并于2021年4月在国家卫生信息技术协调员办公室监督下生效。国土安全部监察长办公室预计不久将发布最终规则，并将进一步明确监管规定，国土安全部将出台一项规则，概述对可能参与封锁行为的提供商的抑制措施。新法规的某些方面对我们的业务流程以及客户必须如何交换患者信息产生了重大影响。特别是，Allscripts必须完成开发工作以满足修订后的和新的认证标准，我们和我们的客户将继续调整与信息交换和提供电子健康信息相关的业务惯例。
继医疗保健行业内外发生几起备受瞩目的勒索软件和其他网络安全攻击，以及关于将患者健康数据扩展到HIPAA覆盖的环境以外（包括通过消费者应用程序）的讨论越来越多，决策者已经采取了影响Allscripts和我们的客户的行动，目前正在考虑使用其他立法和监管工具来扩大隐私保护。Allscripts 仍然致力于安全地保护我们系统中的患者数据，并遵守与向 HIPAA 和非 HIPAA 涵盖的实体传输患者数据相关的要求。
有关更多信息，请参阅我们的10-K表格第二部分第7项中标题为 “我们的业务概述和监管环境” 的部分。
COVID-19 的影响
COVID-19 的全球爆发继续导致全球经济活动的波动，各个司法管辖区的经济复苏程度都不是线性的。我们一直在仔细监测 COVID-19 疫情及其对我们全球运营的影响。我们正在开展业务，对员工差旅和员工工作地点进行某些修改，并实施了某些降低成本的举措以及其他修改。我们将继续积极监控情况，并可能根据联邦、州或地方当局的要求或我们认为符合员工、客户、合作伙伴和股东最大利益的进一步行动来改变我们的业务运营。
白宫、国土安全部、疾病控制与预防中心以及州和地方政府要求Allscripts以及其他健康 IT 供应商通过扩大客户可用的 COVID-19 报告选项来支持遏制疫情的公共卫生工作。我们的技术在提供高质量医疗服务方面发挥了重要作用，不仅有助于公共卫生监测，还有助于分诊、诊断和治疗的临床决策支持干预；在患者从一个地点转移到另一个地点和/或出院时进行信息交换；基于本地数据的预测分析，用于激增预测和疫苗管理；以及基于现实数据的研究，为世界对 COVID-19（通俗地称为Long COVID）急性后遗症的理解不断演变提供信息。在2020年、2021年和2022年通过的COVID-19相关法案中纳入相关拨款后，随着包括技术（例如远程医疗）在内的公共卫生系统现代化的努力得以实施，Allscripts和我们的客户也可能受到联邦、州或地方各级要求变化的影响。
COVID-19 疫情对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入产生了负面影响，原因是上年的项目和购买决策被推迟了，部分原因是疫情。但是，与去年同期相比，2022年第一、第二和第三季度对我们业务的负面影响微乎其微。COVID-19 疫情将在多大程度上继续影响公司的经营业绩和财务状况，将取决于高度不确定且无法预测的未来发展。未来的发展包括 COVID-19 在各个司法管辖区（包括该病毒的新谱系）卷土重来或更多 “浪潮”，COVID-19 对经济活动的影响，卫生当局和决策者为遏制其对公共卫生和全球经济的影响而采取的行动，以及疫苗的可用性、有效性和公众接受度。
宏观经济状况的变化
潜在的经济衰退和金融市场的不确定性导致了市场状况的变化并造成了市场波动。通货膨胀和利率上升的影响可能会影响我们所服务的客户的财务表现并影响客户需求。
30
2022 年第三季度摘要
在2022年第三季度，我们在关键战略、财务和运营当务之急方面继续取得进展，这些要务旨在通过扩大产品的深度和广度来提高客户满意度，提高营业利润率并改善我们的竞争地位。此外，我们认为仍有机会继续提高我们的运营杠杆作用并进一步简化我们的运营，而且这些努力仍在进行中。
2022年第三季度的总收入为1.52亿美元，与2021年第三季度相比增加了700万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，提供商收入以及付款人和生命科学收入分别为1.23亿美元和2900万美元，而在截至2021年9月30日的三个月中，分别为1.18亿美元和2700万美元。2022年第三季度的毛利为8300万美元，与2021年第三季度相比增加了1,400万美元。毛利率在2022年第三季度增至54.9％，而2021年第三季度的毛利率为48.1％。
合并业绩概述
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
提供商 |
|
$ |
122,811 |
|
|
$ |
118,179 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
$ |
360,415 |
|
|
$ |
345,253 |
|
|
|
4.4 |
% |
付款人与生命科学 |
|
|
29,111 |
|
|
|
26,489 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
|
85,077 |
|
|
|
74,273 |
|
|
|
14.5 |
% |
总收入 |
|
|
151,922 |
|
|
|
144,668 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
|
445,492 |
|
|
|
419,526 |
|
|
|
6.2 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
提供商 |
|
|
57,252 |
|
|
|
61,606 |
|
|
|
(7.1 |
%) |
|
|
172,595 |
|
|
|
180,566 |
|
|
|
(4.4 |
%) |
付款人与生命科学 |
|
|
11,234 |
|
|
|
13,422 |
|
|
|
(16.3 |
%) |
|
|
36,498 |
|
|
|
37,984 |
|
|
|
(3.9 |
%) |
总收入成本 |
|
|
68,486 |
|
|
|
75,028 |
|
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
209,093 |
|
|
|
218,550 |
|
|
|
(4.3 |
%) |
毛利 |
|
|
83,436 |
|
|
|
69,640 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
|
236,399 |
|
|
|
200,976 |
|
|
|
17.6 |
% |
毛利率% |
|
|
54.9 |
% |
|
|
48.1 |
% |
|
|
|
|
|
53.1 |
% |
|
|
47.9 |
% |
|
|
|
||
销售、一般和管理费用 |
|
|
32,518 |
|
|
|
27,392 |
|
|
|
18.7 |
% |
|
|
133,683 |
|
|
|
87,680 |
|
|
|
52.5 |
% |
研究和开发 |
|
|
23,681 |
|
|
|
21,042 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
69,851 |
|
|
|
62,644 |
|
|
|
11.5 |
% |
资产减值费用 |
|
|
0 |
|
|
|
359 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
0 |
|
|
|
531 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
无形资产和收购相关资产的摊销 |
|
|
2,236 |
|
|
|
2,363 |
|
|
|
(5.4 |
%) |
|
|
6,648 |
|
|
|
7,090 |
|
|
|
(6.2 |
%) |
运营收入 |
|
|
25,001 |
|
|
|
18,484 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
|
26,217 |
|
|
|
43,031 |
|
|
|
(39.1 |
%) |
利息支出 |
|
|
(1,246 |
) |
|
|
(3,617 |
) |
|
|
(65.6 |
%) |
|
|
(5,269 |
) |
|
|
(9,709 |
) |
|
|
(45.7 |
%) |
其他收入，净额 |
|
|
1,655 |
|
|
|
4,493 |
|
|
|
(63.2 |
%) |
|
|
3,800 |
|
|
|
21,819 |
|
|
|
(82.6 |
%) |
出售业务的净收益 |
|
|
0 |
|
|
|
8,363 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
|
|
0 |
|
|
|
8,363 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
未合并投资净亏损中的权益 |
|
|
(617 |
) |
|
|
(257 |
) |
|
|
140.1 |
% |
|
|
(1,222 |
) |
|
|
(321 |
) |
|
NM |
|
|
所得税前持续经营的收入 |
|
|
24,793 |
|
|
|
27,466 |
|
|
|
(9.7 |
%) |
|
|
23,526 |
|
|
|
63,183 |
|
|
|
(62.8 |
%) |
所得税（准备金）补助 |
|
|
(13,868 |
) |
|
|
(7,190 |
) |
|
|
92.9 |
% |
|
|
9,132 |
|
|
|
(12,464 |
) |
|
|
(173.3 |
%) |
有效税率 |
|
|
55.9 |
% |
|
|
26.2 |
% |
|
|
|
|
|
38.8 |
% |
|
|
19.7 |
% |
|
|
|
||
来自持续经营业务的收入，扣除税款 |
|
|
10,925 |
|
|
|
20,276 |
|
|
|
(46.1 |
%) |
|
|
32,658 |
|
|
|
50,719 |
|
|
|
(35.6 |
%) |
已终止业务造成的亏损 |
|
|
(434 |
) |
|
|
(6,187 |
) |
|
|
(93.0 |
%) |
|
|
(9,252 |
) |
|
|
(6,545 |
) |
|
|
41.4 |
% |
出售已终止业务的收益 |
|
|
5,174 |
|
|
|
0 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
7,939 |
|
|
|
647 |
|
|
NM |
|
|
所得税对已终止业务的影响 |
|
|
(1,137 |
) |
|
|
2,091 |
|
|
|
(154.4 |
%) |
|
|
(57,986 |
) |
|
|
2,342 |
|
|
NM |
|
|
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
|
|
3,603 |
|
|
|
(4,096 |
) |
|
|
188.0 |
% |
|
|
(59,299 |
) |
|
|
(3,556 |
) |
|
NM |
|
|
净收益（亏损） |
|
$ |
14,528 |
|
|
$ |
16,180 |
|
|
|
(10.2 |
%) |
|
$ |
(26,641 |
) |
|
$ |
47,163 |
|
|
|
(156.5 |
%) |
NM — 我们将 “NM” 定义为对大于 200% 的增幅或减少没有意义。
收入
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
提供商 |
|
$ |
122,811 |
|
|
$ |
118,179 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
$ |
360,415 |
|
|
$ |
345,253 |
|
|
|
4.4 |
% |
付款人与生命科学 |
|
|
29,111 |
|
|
|
26,489 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
|
85,077 |
|
|
|
74,273 |
|
|
|
14.5 |
% |
总收入 |
|
$ |
151,922 |
|
|
$ |
144,668 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
$ |
445,492 |
|
|
$ |
419,526 |
|
|
|
6.2 |
% |
31
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
提供商收入包括用于患者参与的软件应用程序以及向单一专业和中小型医生诊所销售电子病历软件所产生的收入，包括相关的临床、财务、管理和运营解决方案。付款人和生命科学收入主要包括向包括健康计划和制药公司在内的主要医疗保健利益相关者销售我们的集成数据系统解决方案和相关服务，以帮助他们提高医疗保健服务的质量、效率和价值。
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，提供商收入与去年同期相比有所增加，这反映了交易相关收入、订阅收入和前期软件收入的增加。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，付款人和生命科学收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于订阅收入和交易相关收入的增加。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，供应商和付款人以及生命科学收入占我们总收入的百分比分别为81％和19％，在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，分别为82％和18％。
毛利
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
总收入成本 |
|
$ |
68,486 |
|
|
$ |
75,028 |
|
|
|
(8.7 |
%) |
|
$ |
209,093 |
|
|
$ |
218,550 |
|
|
|
(4.3 |
%) |
毛利 |
|
$ |
83,436 |
|
|
$ |
69,640 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
$ |
236,399 |
|
|
$ |
200,976 |
|
|
|
17.6 |
% |
毛利率% |
|
|
54.9 |
% |
|
|
48.1 |
% |
|
|
|
|
|
53.1 |
% |
|
|
47.9 |
% |
|
|
|
||
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，毛利和利润率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入增加、承包商使用量减少以及我们的托管基础设施成本的提高。
销售、一般和管理费用
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
销售、一般和管理费用 |
|
$ |
32,518 |
|
|
$ |
27,392 |
|
|
|
18.7 |
% |
|
$ |
133,683 |
|
|
$ |
87,680 |
|
|
|
52.5 |
% |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比，销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于法律成本增加和股票薪酬支出增加。此外，出售医院和大型医师诊所业务后剩余的某些公司支出将在2022年得到充分确认，而在2021年，这些可比费用由Veradigm与医院和大型医师诊所业务分配。
研究和开发
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
研究和开发 |
|
$ |
23,681 |
|
|
$ |
21,042 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
$ |
69,851 |
|
|
$ |
62,644 |
|
|
|
11.5 |
% |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，研发费用与去年同期相比有所增加，这主要是由于供应商和付款人以及生命科学对Veradigm产品的投资增加。
资产减值费用
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
资产减值费用 |
|
$ |
0 |
|
|
$ |
359 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
|
$ |
0 |
|
|
$ |
531 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
截至2021年9月30日的三个月和九个月的资产减值费用是由于注销了与我们的私有云托管业务相关的递延成本。
32
无形资产和收购相关资产的摊销
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
无形资产和收购相关资产的摊销 |
|
$ |
2,236 |
|
|
$ |
2,363 |
|
|
|
(5.4 |
%) |
|
$ |
6,648 |
|
|
$ |
7,090 |
|
|
|
(6.2 |
%) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，摊销费用与去年同期相比有所减少，这是由于正常的摊销费用和某些无形资产在2021年全部摊销。
利息支出
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
利息支出 |
|
$ |
1,246 |
|
|
$ |
3,617 |
|
|
|
(65.6 |
%) |
|
$ |
5,269 |
|
|
$ |
9,709 |
|
|
|
(45.7 |
%) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，利息支出与去年同期相比有所下降，这主要是由于本年度的未偿债务水平降低，以及0.875％可转换优先票据的股票部分在本年度没有增加利息支出。自2022年1月1日起，我们通过了2020-06号会计准则更新，”债务——带有转换和其他期权的债务（副题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40）：实体自有权益中可转换工具和合约的会计”，这要求我们从额外实收资本中删除股权部分。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中合并财务报表附注的附注10 “债务”。
其他收入，净额
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
其他收入，净额 |
|
$ |
1,655 |
|
|
$ |
4,493 |
|
|
|
(63.2 |
%) |
|
$ |
3,800 |
|
|
$ |
21,819 |
|
|
|
(82.6 |
%) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他净收入包括利息收入和杂项收支的总和。在截至2021年9月30日的三个月中，收入主要来自第三方成本法投资获得的140万美元分配，以及出售第三方成本法投资的160万美元收益。除前面提到的项目外，在截至2021年9月30日的九个月中，收入包括从与司法部达成的和解协议相关的Practice Fusion托管账户中获得的500万美元分配、票据转换产生的970万美元收益、通过第三方成本法投资对现有投资进行重估以及从第三方成本法投资中获得的140万美元分配。
出售企业的收益，净额
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
出售业务的净收益 |
|
$ |
0 |
|
|
$ |
8,363 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
|
$ |
0 |
|
|
$ |
8,363 |
|
|
|
(100.0 |
%) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，出售业务的净收益包括剥离我们的2bPrecise业务所得的840万美元收益。
未合并投资净亏损中的权益
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|||||
未合并投资净亏损中的权益 |
|
$ |
(617 |
) |
|
$ |
(257 |
) |
|
|
140.1 |
% |
|
$ |
(1,222 |
) |
|
$ |
(321 |
) |
|
NM |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
未合并投资净亏损中的权益代表我们在权益会计法下以一个季度滞后时间计算的第三方投资的权益收益（或亏损）中所占的份额。
所得税
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
所得税（准备金）补助 |
|
$ |
(13,868 |
) |
|
$ |
(7,190 |
) |
|
|
92.9 |
% |
|
$ |
9,132 |
|
|
$ |
(12,464 |
) |
|
|
(173.3 |
%) |
有效税率 |
|
|
55.9 |
% |
|
|
26.2 |
% |
|
|
|
|
|
38.8 |
% |
|
|
19.7 |
% |
|
|
|
||
NM-对于大于 200% 的百分比，我们将 “NM” 定义为没有意义
33
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
我们的所得税准备金不同于按美国联邦法定所得税税率计算的税款，这主要是由于永久差异、按不同税率征税的外国司法管辖区的收入、州税、税收抵免和某些分散项目，包括截至2022年9月30日的九个月的1,260万美元的意外收益，以及截至2021年9月30日的九个月的460万美元意外收益。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率与去年同期相比有所不同，这主要是由于在截至2022年9月30日的三个月和九个月中发放了1,120万美元的估值补贴。此外，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，永久项目、抵免额和国外收益的影响分别对2480万美元和2350万美元的税前收入产生了更大的影响，而在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，这些项目对税前收入的影响分别为2750万美元和6,320万美元。
在评估我们在递延所得税资产产生的司法管辖区内收回递延所得税资产的能力时，我们会考虑所有现有证据，包括递延所得税负债的预定撤销、税收筹划策略和近期经营业绩。在评估历史业绩提供的客观证据时，我们考虑了三年的累计营业收入（亏损）。在截至2022年9月30日的九个月中，我们发布了与美国递延所得税资产相关的1,120万美元的估值补贴。
已终止的业务
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
已终止业务造成的亏损 |
|
$ |
(434 |
) |
|
$ |
(6,187 |
) |
|
|
(93.0 |
%) |
|
$ |
(9,252 |
) |
|
$ |
(6,545 |
) |
|
|
41.4 |
% |
出售已终止业务的收益 |
|
|
5,174 |
|
|
|
0 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
7,939 |
|
|
|
647 |
|
|
NM |
|
|
所得税对已终止业务的影响 |
|
|
(1,137 |
) |
|
|
2,091 |
|
|
|
(154.4 |
%) |
|
|
(57,986 |
) |
|
|
2,342 |
|
|
NM |
|
|
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
|
$ |
3,603 |
|
|
$ |
(4,096 |
) |
|
|
188.0 |
% |
|
$ |
(59,299 |
) |
|
$ |
(3,556 |
) |
|
NM |
|
|
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
2022年5月2日，根据收购协议（“Altera收购协议”），我们完成了将医院和大型医生诊所业务，包括Sunrise和TouchWorks解决方案（“医院和大型医生诊所业务”）出售给特拉华州的一家公司Altera Digital Health Inc.（前身为Harris Dawn Holdings Inc.）（“Altera”），该公司是安大略省公司Constellation Software Inc. 的全资子公司），Altera 通过它购买了医院和大型医生诊所的几乎所有资产商业。医院和大型医师诊所业务的出售代表着战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。截至2022年6月30日，我们将医院和大型医生诊所业务报告为已终止业务。
2020年10月15日和2020年12月31日，我们分别完成了对epSi和CarePort业务的出售。在出售ePSi之前，它属于 “未分配金额” 类别，因为它不符合成为应申报细分市场的要求，也不符合合并到我们当时两个应申报细分市场的标准。在出售CarePort之前，它是以前的数据、分析和护理协调应报告的细分市场的一部分。这两项业务是同一个战略计划的一部分，并在同一时期内出售，鉴于epSi和CarePort的合并出售代表着战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响，我们将其合并为所有报告期间的已终止业务。
截至2022年9月30日的三个月和九个月中，已终止业务的亏损代表与医院和大型医生诊所业务相关的经营报表活动。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，出售已终止业务的收益是出售医院和大型医生诊所业务的结果。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，所得税对已终止业务的影响代表与医院和大型医生诊所业务相关的所得税支出。截至2022年9月30日的三个月中，包括与出售医院和大型医生诊所业务有关的某些调整，主要与净营运资金调整有关，这些调整影响了出售已终止业务的收益。
截至2021年9月30日的三个月中，已终止业务的亏损以及截至2021年9月30日的九个月中来自已终止业务的收入主要代表与医院和大型医生诊所业务相关的经营报表活动。截至2021年9月30日的九个月中，出售已终止业务的收益代表对出售CarePort收益的净营运资金调整。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，所得税对已终止业务的影响主要代表与医院和大型医生诊所业务相关的所得税支出。有关已终止业务的更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中合并财务报表附注的附注15 “已终止业务”。
34
分段运营
2022 年 3 月 2 日，我们签订了一项收购协议，出售我们医院和大型医生诊所业务的几乎所有资产。截至2022年3月31日，该运营板块被归类为已终止业务，因为该处置代表了对我们的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。因此，我们更改了应报告的细分市场，之前包括医院和大型医师诊所。截至2022年3月31日，我们有两个运营部门：（i）Veradigm和（ii）某些产品。Veradigm的运营部门相当于我们的一个应报告的部门。2022年5月2日，我们完成了对医院和大型医生诊所业务的出售。截至2022年9月30日，我们的两个运营部门和一个应报告的部门与2022年第一季度末相比保持不变。以下截至2021年9月30日的三个月和九个月的分部披露已修订，以符合本期列报。有关变更影响的进一步讨论，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中合并财务报表附注的附注16 “业务板块”。
分部结果概述
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Veradigm |
|
$ |
145,391 |
|
|
$ |
137,169 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
$ |
426,306 |
|
|
$ |
396,988 |
|
|
|
7.4 |
% |
未分配金额 |
|
|
6,531 |
|
|
|
7,499 |
|
|
|
(12.9 |
%) |
|
|
19,186 |
|
|
|
22,538 |
|
|
|
(14.9 |
%) |
总收入 |
|
$ |
151,922 |
|
|
$ |
144,668 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
$ |
445,492 |
|
|
$ |
419,526 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Veradigm |
|
$ |
78,801 |
|
|
$ |
65,696 |
|
|
|
19.9 |
% |
|
$ |
223,405 |
|
|
$ |
187,960 |
|
|
|
18.9 |
% |
未分配金额 |
|
|
4,635 |
|
|
|
3,944 |
|
|
|
17.5 |
% |
|
|
12,994 |
|
|
|
13,016 |
|
|
|
(0.2 |
%) |
总毛利 |
|
$ |
83,436 |
|
|
$ |
69,640 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
$ |
236,399 |
|
|
$ |
200,976 |
|
|
|
17.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
运营收入（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Veradigm |
|
$ |
27,707 |
|
|
$ |
17,099 |
|
|
|
62.0 |
% |
|
$ |
69,796 |
|
|
$ |
46,607 |
|
|
|
49.8 |
% |
未分配金额 |
|
|
(2,706 |
) |
|
|
1,385 |
|
|
NM |
|
|
|
(43,579 |
) |
|
|
(3,576 |
) |
|
NM |
|
||
运营收入总额 |
|
$ |
25,001 |
|
|
$ |
18,484 |
|
|
|
35.3 |
% |
|
$ |
26,217 |
|
|
$ |
43,031 |
|
|
|
(39.1 |
%) |
Veradigm
我们的Veradigm分部的收入来自付款人和生命科学解决方案，这些解决方案主要针对付款人、生命科学公司和其他主要的医疗保健利益相关者。此外，收入来自用于患者参与的软件应用程序以及向单一专业和中小型医生诊所销售电子病历软件，包括相关的临床、财务、管理和运营解决方案。这些解决方案使客户能够过渡、分析、协调护理，并提高整个护理社区医疗服务的质量、效率和价值。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
收入 |
|
$ |
145,391 |
|
|
$ |
137,169 |
|
|
|
6.0 |
% |
|
$ |
426,306 |
|
|
$ |
396,988 |
|
|
|
7.4 |
% |
毛利 |
|
$ |
78,801 |
|
|
$ |
65,696 |
|
|
|
19.9 |
% |
|
$ |
223,405 |
|
|
$ |
187,960 |
|
|
|
18.9 |
% |
毛利率% |
|
|
54.2 |
% |
|
|
47.9 |
% |
|
|
|
|
|
52.4 |
% |
|
|
47.3 |
% |
|
|
|
||
运营收入 |
|
$ |
27,707 |
|
|
$ |
17,099 |
|
|
|
62.0 |
% |
|
$ |
69,796 |
|
|
$ |
46,607 |
|
|
|
49.8 |
% |
营业利润率% |
|
|
19.1 |
% |
|
|
12.5 |
% |
|
|
|
|
|
16.4 |
% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
|
||
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
由于订阅、前期软件和交易相关收入的增加，截至2022年9月30日的三个月和九个月中，Veradigm的收入与去年同期相比有所增加。维护和客户服务收入的减少部分抵消了这一增长。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，毛利和毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入增加、承包商使用量减少以及我们的托管基础设施成本的改善。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，运营收入和营业利润率与去年同期相比有所增加，这主要是由于毛利的增加。由于提供商和付款人以及生命科学对Veradigm产品的投资增加以及资本化软件成本的下降相关的研发成本增加，这些增长被部分抵消。
35
未分配金额
“未分配金额” 类别包括2bPrecise业务、由于组织变更而从以前的核心临床和财务解决方案可申报细分市场转移的某些产品（“某些产品”）以及某些与公司相关的费用。2bPrecision和某些产品的 “未分配金额” 类别中包含的金额不符合应申报细分市场的要求，也不符合汇总到我们的Veradigm应申报细分市场的标准。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
收入 |
|
$ |
6,531 |
|
|
$ |
7,499 |
|
|
|
(12.9 |
%) |
|
$ |
19,186 |
|
|
$ |
22,538 |
|
|
|
(14.9 |
%) |
毛利 |
|
$ |
4,635 |
|
|
$ |
3,944 |
|
|
|
17.5 |
% |
|
$ |
12,994 |
|
|
$ |
13,016 |
|
|
|
(0.2 |
%) |
毛利率% |
|
|
71.0 |
% |
|
|
52.6 |
% |
|
|
|
|
|
67.7 |
% |
|
|
57.8 |
% |
|
|
|
||
（亏损）运营收入 |
|
$ |
(2,706 |
) |
|
$ |
1,385 |
|
|
NM |
|
|
$ |
(43,579 |
) |
|
$ |
(3,576 |
) |
|
NM |
|
||
营业利润率% |
|
|
(41.4 |
%) |
|
|
18.5 |
% |
|
|
|
|
NM |
|
|
|
(15.9 |
%) |
|
|
|
|||
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于前期软件收入的减少。
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入成本的降低，此前记录在 “未分配金额” 类别的某些公司奖金支出已于2022年记入Veradigm板块。毛利的增长被收入的减少部分抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，毛利与去年同期相比基本持平。在截至2022年9月30日的九个月中，毛利率与去年同期相比有所增加，这主要是由于收入成本的减少部分抵消了收入的减少，因为先前记入 “未分配金额” 类别的某些公司奖金支出已于2022年记入Veradigm板块。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比，运营亏损有所增加，这主要是由于法律成本增加、股票薪酬支出增加以及2021年至2022年公司配置的变化。
流动性和资本资源
影响我们流动性的主要因素包括但不限于我们的收入金额和时间、向客户收取的现金、资本支出和对研发工作的投资，包括对第三方的投资或收购，以及资产剥离。截至2022年9月30日，我们的主要流动性来源包括4.94亿美元的现金及现金等价物以及循环贷款下的6.99亿美元可用借款能力。我们的现金和现金等价物余额的变化反映了以下几点：
经营现金流活动
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ Change |
|
|||
净（亏损）收入 |
|
$ |
(26,641 |
) |
|
$ |
47,163 |
|
|
$ |
(73,804 |
) |
减去：已终止业务造成的损失 |
|
|
(59,299 |
) |
|
|
(3,556 |
) |
|
|
(55,743 |
) |
来自持续经营业务的收入 |
|
|
32,658 |
|
|
|
50,719 |
|
|
|
(18,061 |
) |
对净（亏损）收入的非现金调整 |
|
|
53,926 |
|
|
|
41,689 |
|
|
|
12,237 |
|
运营资产和负债变动对现金的影响 |
|
|
32,417 |
|
|
|
6,137 |
|
|
|
26,280 |
|
经营活动提供的净现金- |
|
|
119,001 |
|
|
|
98,545 |
|
|
|
20,456 |
|
用于经营活动的净现金- |
|
|
(23,234 |
) |
|
|
(239,018 |
) |
|
|
215,784 |
|
（用于）经营活动提供的净现金 |
|
$ |
95,767 |
|
|
$ |
(140,473 |
) |
|
$ |
236,240 |
|
截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比
在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动——持续经营提供的净现金与去年同期相比有所增加。截至2022年9月30日的九个月中，来自持续经营业务的收入包括递延税收优惠。但是，在截至2021年9月30日的九个月中，我们记录了更高的运营收入、剥离2bPrecise业务的840万美元收益以及更高的其他收入，其中包括从与司法部达成的和解协议相关的Practice Fusion托管账户获得的分配、从第三方成本法投资中获得的投资收益和分配。净（亏损）收入的非现金调整增加主要是由于股票薪酬支出增加以及出售我们的2bPrecise业务没有收益。由于递延所得税的变化以及折旧和摊销费用的减少，这一增长被部分抵消。截至2022年9月30日的九个月中，运营资产和负债变动对现金影响的增加主要是营运资金变动的结果。
36
在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金——已终止业务有所减少，这主要是由于未缴纳与2020年12月31日出售CarePort的收益相关的税款，该收益是在2021年第二季度缴纳的。
投资现金流活动s
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ Change |
|
|||
资本支出 |
|
$ |
(1,876 |
) |
|
$ |
(1,050 |
) |
|
$ |
(826 |
) |
资本化软件 |
|
|
(26,207 |
) |
|
|
(26,595 |
) |
|
|
388 |
|
为企业收购支付的现金，扣除获得的现金 |
|
|
(24,106 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
(24,106 |
) |
出售业务和其他投资，扣除已剥离的现金和收到的分配 |
|
|
672,498 |
|
|
|
5,380 |
|
|
|
667,118 |
|
购买权益证券、其他投资和相关无形资产，净额 |
|
|
(1,342 |
) |
|
|
(219 |
) |
|
|
(1,123 |
) |
（用于）投资活动提供的净现金- |
|
|
618,967 |
|
|
|
(22,484 |
) |
|
|
641,451 |
|
用于投资活动的净现金- |
|
|
(15,248 |
) |
|
|
(32,388 |
) |
|
|
17,140 |
|
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
$ |
603,719 |
|
|
$ |
(54,872 |
) |
|
$ |
658,591 |
|
截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比
从截至2021年9月30日的九个月中用于经营活动（持续经营业务）的净现金变为截至2022年9月30日的九个月中经营活动提供的净现金——持续经营，这主要是由于出售医院和大型医生诊所业务而获得的现金，而为收购Babel Health而支付的现金部分抵消了这笔现金。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金——已终止业务主要反映与医院和大型医生诊所业务相关的资本化软件成本的支出。
为现金流活动融资
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||
（以千计） |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ Change |
|
|||
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 |
|
$ |
(32,666 |
) |
|
$ |
(12,718 |
) |
|
$ |
(19,948 |
) |
信贷额度付款 |
|
|
(200,000 |
) |
|
|
(50,000 |
) |
|
|
(150,000 |
) |
信贷额度借款，扣除发行成本 |
|
|
22,335 |
|
|
|
250,000 |
|
|
|
(227,665 |
) |
回购普通股 |
|
|
(177,031 |
) |
|
|
(308,953 |
) |
|
|
131,922 |
|
公司间往来母公司/子公司 |
|
|
11,685 |
|
|
|
47,323 |
|
|
|
(35,638 |
) |
收购款和其他融资义务的支付 |
|
|
0 |
|
|
|
(2,400 |
) |
|
|
2,400 |
|
用于融资活动的净现金- |
|
|
(375,677 |
) |
|
|
(76,748 |
) |
|
|
(298,929 |
) |
用于融资活动的净现金- |
|
|
(11,697 |
) |
|
|
(48,572 |
) |
|
|
36,875 |
|
用于融资活动的净现金 |
|
$ |
(387,374 |
) |
|
$ |
(125,320 |
) |
|
$ |
(262,054 |
) |
截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比
在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金——持续经营业务有所增加，这主要是由于2022年信贷额度付款增加和信贷额度借款减少。由于普通股的股票回购减少，这一增长被部分抵消。
用于融资活动的净现金——在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中停止运营的主要反映了医院和大型医师诊所业务的运营现金。
未来资本要求
我们在正常业务过程中与第三方签订了义务。这些未来的现金债务将由销售我们的产品和服务产生的未来现金流提供资金。物质现金需求包括以下合同和其他债务。
债务义务
截至2022年9月30日，我们有未偿还的可转换优先票据，本金总额为2.079亿美元，将在可转换优先票据到期日全部到期。截至2022年9月30日，我们在循环贷款下没有未偿还的借款。
37
不可取消的经营租约
我们有某些设施的租赁安排。截至2022年9月30日，我们的固定租赁付款义务为1,970万美元，其中670万美元将在未来12个月内支付。
购买义务
购买义务包括微软服务、计算机设备、维护、咨询和其他承诺的最低购买承诺。截至2022年9月30日，我们的收购义务为3,830万美元，在未来12个月内将支付约1,460万美元。
信用证
截至2022年9月30日，根据第三次修订的信贷协议，我们有80万美元的未偿信用证。
所得税
截至2022年9月30日，我们对不确定税收状况的负债为3170万美元。目前尚不确定在未来12个月内为这种风险可能产生的负债支付的金额，因为我们无法合理可靠地预测与相应税收管辖区的讨论结果，这些讨论可能会或可能不会导致现金结算。
影响未来资本要求的其他事项
与2021年相比，我们在研发方面的总投资预计将在2022年增加，因为公司计划继续投资扩展我们的Veradigm提供商、付款人和生命科学解决方案的能力和功能。我们的总支出包括直接记入支出的研发成本，这些成本被符合条件的开发成本的资本化所抵消。
我们认为，截至2022年9月30日，我们的现金及现金等价物为4.94亿美元、我们未来的现金流、循环基金下的借款能力和资本市场准入，加起来为满足未来的运营需求以及短期和长期债务的定期偿还提供了足够的资源。我们无法保证截至本10-Q表发布之日，我们的实际现金需求不会超过我们的预期。我们将不时考虑收购或投资补充业务、产品、服务和技术，并根据股票回购计划回购普通股，其中任何一项都可能影响我们的流动性需求或导致我们在循环融资机制下借入更多款项或发行额外的股权或债务证券。
关键会计估计
与先前在10-K表中披露的关键会计估算相比，我们的关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。定量以及关于市场风险的定性披露
在截至2022年9月30日的九个月中，我们在表格10-K第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中列出的市场风险披露没有实质性变化。
第 4 项。Controls 和程序
评估披露控制和程序
在本表格10-Q所涵盖期限结束时，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该术语的定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在在合理的水平上提供保证，确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告的，这些信息会被收集并传达给我们的管理层，包括我们的首领视情况而定，执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
38
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是与《交易法》第13a-15条和第15d-15条 (d) 款要求的管理层评估有关的，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他R 信息
第 1 项。Legal P诉讼
我们特此以引用方式将合并财务报表附注中的附注14 “或有开支” 纳入本表格10-Q的第一部分第1项。
第 1A 项。风险因素
如先前在10-K表格中披露的那样，在截至2022年9月30日的九个月中，风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年1月24日，我们宣布董事会批准了一项股票购买计划（“2022年计划”），根据该计划，我们可以回购高达2.5亿美元的普通股，没有终止日期。2022 年计划取代了我们董事会在 2021 年批准的先前计划。
未来的任何股票回购交易可以通过公开市场交易、大宗交易、私下谈判交易（包括加速股票回购交易）或其他方式进行，但须视市场条件而定。任何回购活动都将取决于许多因素，例如我们的营运资金需求、投资现金需求、债务偿还义务、当时的经济和市场状况，包括普通股的价格，以及我们认为相关的其他因素。我们的股票回购计划可能随时加速、暂停、延迟或终止。
下表汇总了截至2022年9月30日的三个月中的股票回购活动以及根据2022年计划可能购买的股票的大约美元价值：
（以千计，每股金额除外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
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|
|
总数 |
|
|
近似 |
|
||||
|
|
|
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|
|
|
|
的股份 |
|
|
美元价值 |
|
||||
|
|
|
|
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|
|
已购买 |
|
|
的股份 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
作为其中的一部分 |
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|
那可能还有 |
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||||
|
|
总计 |
|
|
平均值 |
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|
公开 |
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被购买 |
|
||||
|
|
数字 |
|
|
价格 |
|
|
已宣布 |
|
|
在 The |
|
||||
|
|
的股份 |
|
|
按每人支付 |
|
|
计划或 |
|
|
计划或 |
|
||||
期限（基于结算日期） |
|
已购买 |
|
|
分享(1) |
|
|
程式 |
|
|
程式 |
|
||||
07/01/22—07/31/22 |
|
|
0 |
|
|
$ |
0.00 |
|
|
|
0 |
|
|
$ |
106,784 |
|
08/01/22—08/31/22 |
|
|
1,476 |
|
|
$ |
17.28 |
|
|
|
1,476 |
|
|
$ |
81,290 |
|
09/01/22—09/30/22 |
|
|
481 |
|
|
$ |
16.87 |
|
|
|
481 |
|
|
$ |
73,164 |
|
|
|
|
1,957 |
|
|
$ |
17.18 |
|
|
|
1,957 |
|
|
|
|
|
39
第 6 项。前hibits
展品编号 |
|
|
展品描述 |
|
随函提交 |
|
随函提供 |
10.1 |
|
|
首席执行官奖励计划限制性股票单位奖励协议表格 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
|
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
|
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1 |
|
|
第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证 |
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
|
内联 XBRL 实例文档 — 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内文档中 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
|
内联 XBRL 分类扩展架构 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
|
内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
|
内联 XBRL 分类法定义 Linkbase |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
|
公司截至2022年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，包含在附录101中。 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40
SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ALLSCRIPTS 医疗保健解决方案有限公司 |
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来自： |
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/s/ 莉亚·S·琼斯 |
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莉亚·S·琼斯 |
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首席财务官 |
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（正式授权的官员） |
日期：2022 年 11 月 7 日
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