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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

______________________________________  

表格10-Q

_____________________________________

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-15185

____________________________________ 

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(国家或其他司法管辖区 组织成立为法团)									(美国国税局雇主 识别号码)
麦迪逊大道165号
孟菲斯,			田纳西州						38103
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

(注册人的电话号码，包括区号)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册所在的交易所名称
面值.625美元的普通股			FHN			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，B系列			FHN PR B			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 非累积永久优先股的份额，C系列			FHN PR C			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，D系列			FHN PR D			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，E系列			FHN PR E			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，F系列			FHN PR F			纽约证券交易所股份有限公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是

仅适用于公司发行人：

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级						未偿还日期为2022年10月31日
普通股，面值.625美元						536,803,802

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10-Q报告目录

目录表

缩略语和术语词汇			1
前瞻性陈述			3
非GAAP信息			5
第一部分金融信息			6
项目1.财务报表			6
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			74
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			111
项目4.控制和程序			111
第二部分：其他信息			112
项目1.法律诉讼			112
第1A项。风险因素			112
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用			112
项目3.高级证券违约			112
项目4.矿山安全信息披露			112
项目5.其他信息			112
项目6.展品			113
签名			115

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GB/T14949.7-1993缩略词术语汇编
目录表

缩略语和术语词汇

以下是本报告中使用的常见缩略语和术语清单：

ACL			信贷损失准备
AFS			可供出售
空气			应计应收利息
美国铝业公司			资产/负债委员会
全部都是			贷款和租赁损失准备
ALM			资产/负债管理
AMERIBOR			美国银行间同业拆借利率
AOCI			累计其他综合收益
ARRC			另类参考利率委员会
ASC			FASB会计准则编码
联想			受雇于FHN的人员
ASU			会计准则更新
银行			第一地平线银行
博利			银行拥有的人寿保险
BSBY			彭博短期银行收益率指数
C&I			商业、金融和工业贷款组合
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBF			首创银行金融
CECL			当前预期信贷损失
首席执行官			首席执行官
CMO			抵押抵押债券
公司			第一地平线公司
公司			第一地平线公司
克雷			商业地产贷款组合
CRMC			信用风险管理委员会
差热分析			递延税项资产
DTL			递延税项负债
易办事			每股收益
联邦抵押协会			联邦全国抵押贷款协会
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
美联储			联邦储备委员会
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHN			第一地平线公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部门
菲科			费尔艾萨克公司
第一地平线			第一地平线公司

FRB			联邦储备银行或联邦储备委员会
房地美			联邦住房贷款抵押公司
FTE			全额应税等价物
FTRESC			FT房地产证券公司。
公认会计原则			公认会计原则(美国)
GNMA			政府全国抵押贷款协会或金利美
GSE			政府支持的企业，在本报告中指的是房利美和房地美
HELOC			房屋净值信用额度
HFS			持有待售
HTM			持有至到期
IBKC			IBERIABANK公司
IBKC合并			FHN与IBKC的对等合并于2020年7月结束
ISDA			国际掉期和衍生品协会
美国国税局			美国国税局
LGD			违约造成的损失
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限责任公司			有限责任公司
LMC			给按揭公司的贷款
伦敦金属交易所			成本较低或市场较低
LRRD			贷款康复和收回部
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
NAICS			北美行业分类系统
NII			净利息收入
NM			没有意义
NMTC			新的市场税收抵免
NPA			不良资产
非PCD			未购买的信贷恶化金融资产
不良贷款			不良贷款
奥利奥			拥有的其他房地产
PCAOB			上市公司会计监督委员会

			1			3Q22表格10-Q报告

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GB/T14949.7-1993缩略词术语汇编
目录表

PCD			购买的信贷恶化的金融资产
PCI			已购入信贷减值
PD			违约概率
下午三点半			投资组合经理
PPP			工资保障计划
PSU			绩效股票单位
关于			房地产
雷姆			关系经理
Roa			资产回报率
RPL			合理可能的损失
SBA			小企业管理局
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			确保隔夜资金利率
SVaR			强调风险价值
白破疫苗			多伦多道明银行
TDBNA			北卡罗来纳州TD银行
TD-美国			道明银行美国控股公司
运输署合并协议			FHN、TD、TD-US和TD-US子公司之间的合并协议
运输署即将合并			运输署合并协议拟进行的合并交易
TDR			问题债务重组
TrUP			信托优先贷款
UPB			未付本金余额
美国农业部			美国农业部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体
我们/我们/我们的			第一地平线公司

			2			3Q22表格10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

前瞻性陈述

本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条(《交易法》)的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及FHN的信念、计划、目标、期望和估计。前瞻性陈述并不代表历史信息，而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“很可能”、“将”、“向前看”以及其他表示未来事件和趋势的表达来识别。

前瞻性陈述必须基于估计和假设，这些估计和假设本身就受到重大业务、运营、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是FHN所能控制的，其中许多关于未来的业务决策和行动(包括收购和资产剥离)可能会发生变化，可能会导致FHN的实际未来结果和结果与前瞻性陈述或历史业绩中预期或暗示的结果大不相同。除其他重要因素外，不确定性和偶然性的例子包括：

•IBKC合并的预期收益不能按预期实现的可能性，或根本不能实现的可能性，包括两家公司整合的影响或产生的问题，或者FHN任何或所有市场领域的经济实力和竞争因素的结果；

•IBKC合并对业务或关联关系可能产生的不良反应或变化；

•全球、整体和当地的经济和商业状况，包括经济衰退或萧条；

•新冠肺炎疫情对联邦快递业务的潜在影响，包括隔离、市场下跌和波动带来的负面影响，以及与新冠肺炎疫情相关的客户行为变化；

•住宅和商业房地产市场的价值和活动的稳定性或波动性；

•可能要求FHN回购或补偿以前出售或

证券化抵押贷款或以此类抵押贷款为基础的证券；

•声称抵押贷款服务失败的潜在索赔，个别地、分类地，或作为证券化贷款的主要服务机构；

•与参与政府项目，特别是贷款或其他金融服务项目有关的潜在索赔；

•对利率变动的预期和实际时间和数额，包括收益率曲线的斜率和形状，这可能对金融服务机构产生重大影响；

•市场和货币波动，包括抵押贷款市场的波动；

•借款人和其他交易对手的财务状况；

•金融服务业内外的竞争；

•发生自然灾害或人为灾害、全球大流行、冲突或恐怖袭击或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺诈、盗窃或通过传统、电子或其他方式直接或间接影响FHN或其客户、业务对手或竞争对手的其他入侵行为；

•能够使产品和服务适应不断变化的行业标准和客户偏好；

•发放、出售、服务和持有贷款和基于贷款的资产所固有的风险，包括提前还款风险、定价优惠、美国住房和其他房地产价格的波动、抵押品价值的波动以及客户资料的变化；

•美国金融服务业监管的变化；

•法律、法规和行政行动的变化，包括行政命令，无论是否特定于金融服务业；

•会计政策、准则和解释的变化；

•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；

•会计政策和程序要求管理层对不确定的事项作出估计；

			3			3Q22表格10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

•发生任何可能导致一方或双方有权终止TD合并协议的事件、变化或其他情况；

•已经或可能对FHN、TD或TD-US提起的任何法律诉讼的结果，包括已经或可能对FHN或其董事或高级管理人员提起的与未决的TD合并或TD合并协议有关的诉讼；

•待完成的TD合并的时间和完成，包括待完成的TD合并可能不会按预期完成，或根本不会完成，因为未收到所需的监管、股东或其他批准，或未及时或根本没有满足完成合并的其他条件，或根据未预期的条件获得合并；

•联邦储备系统理事会、货币监理署、联邦存款保险公司、田纳西州金融机构和其他监管机构的政府行动、审查、审查、改革、法规和解释的范围、时间和结果；

•与即将进行的TD合并有关的任何公告可能对FHN普通股的市场价格产生不利影响的风险；

•在即将进行的TD合并悬而未决期间可能影响FHN追求某些商业机会或战略交易的能力的某些限制；

•即将完成的TD合并可能比预期的成本更高，包括由于意外因素或事件;

•将管理层的注意力从正在进行的业务运营和即将进行的TD合并;带来的机会上转移

•声誉风险和对业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括因宣布即将进行的运输署合并而产生的影响；以及

•其他可能影响FHN未来结果的因素。

FHN告诫本报告的读者，截至本报告日期，上述清单并不详尽。此外，FHN不承担更新或修改本报告或任何其他声明、新闻稿、报告或文件中不时作出的任何前瞻性陈述的义务。实际结果可能不同，FHN的估计和预期可能会因为一个或多个因素而发生变化，可能是实质性的，这些因素包括上文列出或本报告其他地方列出的因素，或通过引用纳入本报告的材料中列出的那些因素。在评估前瞻性陈述和评估FHN的前景时，本报告的读者应仔细考虑上述因素，以及本报告第二部分第1A项和前文以及FHN最新的Form 10-K年度报告(经修订)第1、1A和7项中讨论的额外风险和不确定因素，以及可能对未来结果和结果产生重大影响的任何其他因素。

			4			3Q22表格10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

非GAAP信息

本报告中包括的某些措施是“非公认会计原则”，这意味着它们不是根据美国公认会计原则提出的，也没有被纳入目前适用于FHN的美国银行法规中。尽管其他实体可能使用不同于FHN用于非GAAP计量的计算方法，但FHN的管理层认为这些计量与了解FHN及其业务部门的财务状况、资本状况和财务结果有关。非GAAP措施通过各种内部报告报告给FHN的管理层和董事会。

本报告中提出的非GAAP衡量标准包括：预提净收入、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、调整后有形普通股权益与风险加权资产之比、每股普通股有形账面价值，以及不包括购买力平价贷款的贷款及租赁。表I.1.26 a本报告MD&A(第一部分第2项)提供了本报告所列非公认会计准则项目与最具可比性的公认会计准则列报的对账。

监管措施的提出，即使是那些不是公认会计准则的措施，为与受FHN相同监管的其他金融机构进行比较提供了一个有意义的基础，正如银行业监管机构在审查金融机构资本充足率时使用这些措施所证明的那样。尽管不是GAAP术语，但根据美国财务报告规则，这些监管措施只要符合监管标准，就不被视为“非GAAP”。本报告中使用的监管措施包括：普通股第一级资本，一般定义为普通股权益减去商誉、其他无形资产和某些其他要求的监管扣除；第一级资本，一般定义为根据基于风险的资本法规对某些项目进行调整的核心资本(包括普通股和不能由持有人选择赎回的工具)的总和；以及风险加权资产，用于确定监管资本比率，风险加权资产是对信贷和市场风险进行调整后的表内和表外资产总额的衡量标准。

			5			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

第一部分财务信息

 

第1项。财务报表

合并资产负债表(未经审计)			7
合并损益表(未经审计)			8
综合全面收益表(未经审计)			10
合并权益变动表(未经审计)			11
合并现金流量表(未经审计)			13
合并财务报表附注(未经审计)			15
附注1列报依据和会计政策			15
附注2投资证券			17
附注3贷款和租赁			20
附注4信贷损失准备			28
附注5按揭银行业务			31
附注6商誉及其他无形资产			32
附注7优先股			33
附注8其他全面收益(亏损)的组成部分			34
附注9每股收益			36
附注10或有事项和其他披露			37
附注11退休计划			39
附注12业务分类信息			40
附注13可变利息实体			45
附注14衍生工具			48
附注15总净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易			55
附注16资产和负债的公允价值			57

			6			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并资产负债表

						(未经审计)						十二月三十一日，
						9月30日，
(百万美元，每股除外)						2022						2021
资产
现金和银行到期款项						$	1,193					$	1,147
银行的有息存款						3,241						14,907
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						690						641
证券交易						1,421						1,601
可按公允价值出售的证券						8,718						8,707
持有至到期的证券(公允价值为#美元1,222及$705，分别)						1,385						712
持有以供出售的贷款(包括$89及$258分别按公允价值计算)						680						1,172
贷款和租赁						57,354						54,859
贷款和租赁损失准备						(664)						(670)
贷款和租赁净额						56,690						54,189
房舍和设备						622						665
商誉						1,511						1,511
其他无形资产						246						298
其他资产						3,902						3,542
总资产						$	80,299					$	89,092
负债
无息存款						$	25,813					$	27,883
计息存款						40,202						47,012
总存款						66,015						74,895
贸易负债						383						426
短期借款						1,416						2,124
定期借款						1,597						1,590
其他负债						2,605						1,563
总负债						72,016						80,598
权益
非累积永久优先股，不是面值；授权5,000,000股份；已发行31,686和26,750分别为股票						1,014						520
普通股，$0.625面值；授权700,000,000股份；已发行536,736,705和533,576,766分别为股票						335						333
资本盈余						4,812						4,743
留存收益						3,254						2,891
累计其他综合亏损净额						(1,427)						(288)
FHN股东权益						7,988						8,199
非控股权益						295						295
总股本						8,283						8,494
负债和权益总额						$	80,299					$	89,092

见合并财务报表附注。

			7			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并损益表

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)			2022						2021						2022						2021
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	617					$	482					$	1,553					$	1,485
持有作出售用途的贷款的利息及费用			9						8						30						22
投资证券的利息			46						31						123						88
买卖证券的利息			15						6						39						20
其他盈利资产的利息			46						6						82						11
利息收入总额			733						533						1,827						1,626
利息支出
存款利息			43						20						72						67
营业负债利息			3						1						9						4
短期借款利息			7						2						10						4
定期借款利息			18						18						53						55
利息支出总额			71						41						144						130
净利息收入			662						492						1,683						1,496
信贷损失准备金			60						(85)						50						(245)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			602						577						1,633						1,741
非利息收入
固定收益			46						96						170						324
存款交易和现金管理			43						44						129						130
经纪、管理费及佣金			23						24						71						65
按揭银行业务及业权收入			9						34						65						126
信用卡和数字银行手续费			21						21						64						59
其他服务费及收费			13						12						41						32
信托服务和投资管理			11						13						36						39
证券收益(亏损)，净额			12						1						18						12
递延补偿收入			(3)						3						(24)						12
债务清偿损失			—						(23)						—						(23)
其他收入			38						22						72						53
非利息收入总额			213						247						642						829
非利息支出
人事费			275						296						820						920
入住费净额			32						33						96						103
计算机软件			28						30						85						87
运营服务			22						24						65						59
律师费和律师费			10						21						50						52
合同制雇佣与外包			12						21						43						47
无形资产摊销			13						14						39						42
广告和公共关系			12						14						34						23
设备费用			11						12						34						35
通信和交付			10						9						28						28
其他费用			44						52						156						171
总非利息支出			469						526						1,450						1,567
所得税前收入			346						298						825						1,003
所得税费用			78						63						183						222
净收入			$	268					$	235					$	642					$	781
可归因于非控股权益的净收入			3						3						8						9
可归因于控股权益的净收入			$	265					$	232					$	634					$	772
优先股股息			8						8						24						29
普通股股东可获得的净收入			$	257					$	224					$	610					$	743

			8			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

基本每股普通股收益			$	0.48					$	0.41					$	1.14					$	1.35
稀释后每股普通股收益			$	0.45					$	0.41					$	1.08					$	1.34
加权平均普通股			535,986						545,818						534,613						549,434
稀释平均普通股			570,153						549,819						563,538						554,199

见合并财务报表附注。

			9			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合全面收益表

			截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
(百万美元)(未经审计)			2022						2021						2022						2021
净收入			$	268					$	235					$	642					$	781
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			(368)						(38)						(1,003)						(103)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(99)						(1)						(142)						(5)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			3						1						6						7
其他全面收益(亏损)			(464)						(38)						(1,139)						(101)
综合收益(亏损)			(196)						197						(497)						680
可归属于非控股权益的全面收益			3						3						8						9
可归因于控股权益的综合收益(亏损)			$	(199)					$	194					$	(505)					$	671
其他综合所得项目的所得税费用(效益)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			$	(119)					$	(12)					$	(324)					$	(33)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(32)						—						(46)						(2)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			1						1						2						2

见合并财务报表附注。

			10			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并权益变动表

截至2022年9月30日的9个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2021年12月31日						26,750						$	520					533,577						$	333					$	4,743					$	2,891					$	(288)					$	295					$	8,494
净收入						—						—						—						—						—						195						—						3						198
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(423)						—						(423)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						195						(423)						3						(225)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
优先股发行(4,936以美元价格发行的股票100,000每股)						4,936						494						—						—						—						—						—						—						494
回购普通股						—						—						(120)						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,130						1						14						—						—						—						15
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						14						—						—						—						14
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年3月31日						31,686						1,014						534,587						334						4,769						2,996						(711)						295						8,697
净收入						—						—						—						—						—						174						—						3						177
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(252)						—						(252)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						174						(252)						3						(75)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回购普通股						—						—						(334)						(1)						(7)						—						—						—						(8)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						2,080						2						11						—						—						—						13
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						18						—						—						—						18
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年6月30日						31,686						1,014						536,333						335						4,791						3,079						(963)						295						8,551
净收入						—						—						—						—						—						265						—						3						268
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(464)						—						(464)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						265						(464)						3						(196)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回购普通股						—						—						(103)						—						(3)						—						—						—						(3)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						507						—						3						—						—						—						3
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						21						—						—						—						21
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年9月30日						31,686						$	1,014					536,737						$	335					$	4,812					$	3,254					$	(1,427)					$	295					$	8,283

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

见合并财务报表附注。

			11			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并权益变动表(续)

截至2021年9月30日的9个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2020年12月31日						26,250						$	470					555,031						$	347					$	5,074					$	2,261					$	(140)					$	295					$	8,307
净收入						—						—						—						—						—						233						—						3						236
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(101)						—						(101)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						233						(101)						3						135
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
回购普通股(B)						—						—						(3,864)						(2)						(60)						—						—						—						(62)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,208						—						12						—						—						—						12
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						10						—						—						—						10
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年3月31日						26,250						470						552,375						345						5,036						2,402						(241)						295						8,307
净收入						—						—						—						—						—						308						—						3						311
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						38						—						38
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						308						38						3						349
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(85)						—						—						(85)
优先股发行(1,500以美元价格发行的股票100,000扣除发行成本后的每股净额)						1,500						145						—						—						—						—						—						—						145
优先股的催缴						(1,000)						(95)																								(5)																		(100)
回购普通股(B)						—						—						(3,435)						(3)						(61)						—						—						—						(64)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,925						2						11						—						—						—						13
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						11						—						—						—						11
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年6月30日						26,750						520						550,865						344						4,997						2,612						(203)						295						8,565
净收入						—						—						—						—						—						232						—						3						235
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(38)						—						(38)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						232						(38)						3						197
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回购普通股(B)						—						—						(9,235)						(5)						(141)						—						—						—						(146)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						230						—						—						—						—						—						—
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						10						—						—						—						10
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年9月30日						26,750						$	520					541,860						$	339					$	4,866					$	2,753					$	(241)					$	295					$	8,532

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

(b)包括$59百万，$57百万美元和美元141分别在截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三个月内根据股票回购计划回购了100万股。

见合并财务报表附注。

			12			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并现金流量表

						截至9月30日的9个月，
(百万美元)(未经审计)						2022						2021
经营活动
净收入						$	642					$	781
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						50						(245)
递延所得税支出(福利)						167						(28)
房地和设备的折旧和摊销						45						46
无形资产摊销						39						42
其他摊销和增加额净额						(3)						(50)
证券交易量净(增)减						1,728						1,347
衍生品净(增)减						822						309
基于股票的薪酬费用						53						31
证券(收益)损失净额						(18)						(12)
BOLI(收益)损失						(4)						(5)
出售/处置固定资产的净(利)损						(1)						32
出售按揭偿还权所得收益						(12)						—
出售业权服务业务所得收益						(21)						—
持有待售贷款：
购买和原创						(3,184)						(4,682)
结算和销售的毛收入						2,050						3,288
(收益)因公允价值调整和其他原因造成的损失						78						(142)
其他经营活动，净额						(145)						(144)
调整总额						1,644						(213)
经营活动提供(用于)的现金净额						2,286						568
投资活动
出售可供出售的证券所得款项						—						68
可供出售的证券的到期日收益						1,080						1,680
购买可供出售的证券						(2,457)						(2,343)
购买持有至到期的证券						(712)						(304)
持有至到期证券的预付款所得收益						40						10
出售房舍和设备所得收益						17						22
购置房舍和设备						(22)						(46)
BOLI的收益						9						12
贷款和租赁净(增)减						(2,471)						2,891
银行有息存款净(增)减						11,666						(6,478)
其他投资活动，净额						5						15
投资活动提供(用于)的现金净额						7,155						(4,473)
融资活动
普通股：
行使的股票期权						30						25
支付的现金股利						(243)						(252)
股份回购						(12)						(272)
优先股：
优先股发行						494						145
支付的现金股利-优先股-非控股权益						(9)						(9)
支付的现金股利--优先股						(24)						(24)
存款净增(减)						(8,880)						4,287
短期借款净增(减)						(707)						27
定期借款增加(减少)						5						(112)
融资活动提供(用于)的现金净额						(9,346)						3,815
现金及现金等价物净增(减)						95						(90)
期初现金及现金等价物						1,788						1,648
期末现金及现金等价物						$	1,883					$	1,558

			13			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

补充披露
已支付的总利息						$	127					$	128
已缴税款总额						11						254
已退还的全部税款						4						28
从贷款转帐至OREO						3						3
从贷款HFS转移到证券交易						1,548						1,490
从贷款转贷款HFS						—						31

见合并财务报表附注。

			14			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

合并财务报表附注(未经审计)

注1-列报依据和会计政策

所附未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。因此，它们不包括根据公认会计准则编制完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审计综合财务报表包含所有重大调整，包括正常和经常性项目，被认为是公允列报所必需的。这些中期财务报表应与FHN经审计的综合财务报表以及FHN截至2021年12月31日的年度报告中经修订的Form 10-K中的说明一并阅读。中期的经营业绩并不一定代表全年的预期业绩。

所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。前几年报告的某些数额已重新分类，以符合本期列报。有关本报告中使用的术语，请参阅本报告中包含的缩略语和术语词汇表。

即将进行的合并

如先前所披露，于2022年2月27日，FHN与加拿大特许银行多伦多道明银行(“多伦多道明银行”)、特拉华州公司及TD-US的间接全资附属公司TD Bank US Holding Company(“TD-US”)及TD-US的特拉华州公司及全资附属公司Falcon Holdings Acquisition Co.(“合并附属公司”)订立合并协议及计划(“TD合并协议”)。

根据TD合并协议，FHN和Merge Sub将合并(“第一控股公司合并”)，FHN将继续作为合并中的幸存实体。继第一次控股公司合并后，经TD选举，FHN和TD-US将合并(“第二次控股公司合并”，并与第一次控股公司合并一起，“控股公司合并”)，TD-US将继续作为合并中的幸存实体。

根据TD合并协议所载条款及条件，FHN普通股每股面值$0.625每股，(“公司普通股”)，在紧接第一次控股公司合并生效时间(“第一次生效时间”)之前发行和发行的，将转换为获得$25.00(美元)每股现金，不计利息。如果交易没有在2022年11月27日或之前完成，股东将获得额外的$0.65每

从2022年11月28日到紧接收盘前一天的公司普通股，按年率计算(或每月约5.4美分)。

FHN的B、C、D、E和F系列优先股的每股流通股将继续发行和发行，与第一家控股公司合并有关。若TD选择实施第二控股公司合并，则于第二控股公司合并生效时，FHN的每股已发行优先股将按合并协议所述条款转换为TD-US新设立的相应系列优先股的股份。

在完成第一宗控股公司合并后，在运输署、第一地平线银行及TD Bank，N.A.决定的时间，一个全国性银行协会(“TDBNA”)将会合并，而TDBNA将作为TD-US的附属公司继续存在(“银行合并”，连同控股公司合并，称为“待完成的TD合并”)。

即将完成的TD合并预计将在TD 2023财年的第一季度完成，并取决于惯例的完成条件，包括美国和加拿大监管机构的批准。FHN的股东于2022年5月31日批准了合并。与即将进行的TD合并相关的合并和整合费用计入FHN的公司分部。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内确认的费用约为$21百万美元和美元55分别为100万美元。

过渡期延长带来的会计变化

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04的规定主要影响1)在预期参考利率(例如LIBOR)将被终止的情况下进行的合同修改(例如贷款、租赁、债务和衍生品)以及2)对受这些修改影响的现有关系进行对冲会计的应用。ASU 2020-04的规定在发布后生效，仅适用于参考LIBOR或其他参考利率(预计将因参考汇率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易。ASU 2020-04提供的权宜之计和例外不适用于在2022年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系，但截至

			15			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

2022年12月31日，实体选择了某些可选的权宜之计，并保留到套期保值关系结束。

FHN已经确定了受参考汇率改革影响的合同，并为这些合同制定了修改计划。FHN已选择利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况，对已经实施的某些合同修改。对于参考1个月美元伦敦银行同业拆借利率的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)当对冲项目的参考利率发生变化时，假设现金流的概率；2)避免在关键条款(即参考利率)发生变化时取消指定；以及3)允许假设对冲项目分担风险敞口。对于引用1个月期限SOFR的2022年现金流对冲，FHN应用了与以下相关的权宜之计：1)被对冲项目允许分担风险敞口的假设，以及2)在评估有效性时被套期保值项目与对冲工具之间的多个允许假设。FHN预计，它将继续利用这些权宜之计和例外情况进行未来的修改，如果它们减轻了潜在的会计结果，这些结果不能真实地代表管理层的意图或风险管理活动，与准则的目的一致。

FASB已提议将ASU 2020-04年的过渡窗口延长至2024年12月31日，这与关键的美元LIBOR期限继续公布至2023年6月30日一致。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《范围》，将ASU 2020-04的范围扩大到适用于衍生品清算所于2020年10月实施的某些合同修改，以使用安全隔夜融资利率(SOFR)对集中清算的衍生品(包括用于对冲关系的衍生品)进行贴现、保证金和价格对齐。ASU 2021-01也适用于受贴现惯例改变影响的衍生品合约，无论它们是否被集中清算(即双边合约也可以被修改)，也无论它们是否参考LIBOR。ASU 2021-01在发布后立即生效，并允许追溯应用。FHN选择追溯适用ASU 2021-01的规定，是因为FHN的中央清算衍生品受到贴现惯例变化的影响，并且因为FHN有其他双边衍生品合同可能会进行修改，以符合SOFR进行贴现的使用。采用没有对FHN报告的财务状况或经营结果产生重大影响。

已发布但当前未生效的会计变更

ASU 2022-01

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《公允价值对冲-投资组合层法》，该方法将扩大FHN在公允价值对冲中对冲金融利益(或实益利益)投资组合基准利率风险的能力。ASU 2022-01的规定还允许FHN将相同的投资组合对冲方法应用于可预付和不可预付的金融资产，即通过将“投资组合层”方法的使用扩大到不可预付的金融资产。ASU 2022-01还允许将多个套期保值层指定为单一封闭投资组合，以实现对冲会计。此外，ASU要求必须对封闭式资产组合作为一个整体进行基差调整，而不是将其分配给活跃的投资组合层法对冲的个别资产。

ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。FHN正在评估ASU 2022-01对其未来对冲策略的影响。

ASU 2022-02

同样在2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《问题债务重组和古董发现》Res“取消了当前的TDR确认和计量指导，而是要求本公司评估修改是代表新贷款还是现有贷款的延续(这与其他贷款修改的会计处理一致)。ASU 2022-02的规定还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人进行某些修改有关的新披露。本ASU的规定还要求FHN按发起年份披露本期贷款和租赁的注销总额。

ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。对于与TDR确认和计量相关的过渡方法，FHN可以选择应用修改的追溯过渡，从而对采纳期内的留存收益进行累积影响调整。否则，本ASU中的条款将被前瞻性地适用。FHN正在评估ASU 2022-02的影响，目前无法合理估计采用该标准将对其综合财务状况、运营业绩或现金流产生的影响。

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

注2-投资证券

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHN投资证券：

截至2022年9月30日的投资证券
						2022年9月30日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,457					$	—					$	(767)					$	4,690
政府机构发布的CMO						2,775						—						(360)						2,415
其他美国政府机构						1,212						—						(156)						1,056
各州和直辖市						648						—						(91)						557
可供出售的证券总额(A)						$	10,092					$	—					$	(1,374)					$	8,718
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	908					$	—					$	(116)					$	792
政府机构发布的CMO						477						—						(47)						430
持有至到期的证券总额						$	1,385					$	—					$	(163)					$	1,222

(a)包括$6.410亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

2021财年的投资证券
						2021年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,062					$	42					$	(49)					$	5,055
政府机构发布的CMO						2,296						8						(47)						2,257
其他美国政府机构						861						4						(15)						850
各州和直辖市						535						11						(1)						545
可供出售的证券总额(A)						$	8,754					$	65					$	(112)					$	8,707
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	509					$	—					$	(5)					$	504
政府机构发布的CMO						203						—						(2)						201
持有至到期的证券总额						$	712					$	—					$	(7)					$	705

(a)包括$6.510亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

			17			3Q22表格10-Q报告

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目录表			附注2--投资证券

债务证券组合截至2022年9月30日的摊销成本和按合同到期日计算的公允价值如下：

债务证券组合到期日
			持有至到期												可供出售
(百万美元)			摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
1年内			$	—					$	—					$	45					$	45
一年到五年后			—						—						117						110
在5年到10年之后			—						—						397						351
十年后			—						—						1,301						1,107
小计			—						—						1,860						1,613
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)			1,385						1,222						8,232						7,105
总计			$	1,385					$	1,222					$	10,092					$	8,718

(a)预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，AFS证券销售的总损益微不足道。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，出售AFS证券的现金收益微不足道。截至2021年9月30日的三个月和九个月，出售AFS证券的现金收益为$35百万美元和美元68百万美元。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售投资组合中未实现亏损的投资信息：

未实现亏损的AFS投资证券

						截至2022年9月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	3,168					$	(429)					$	1,517					$	(338)					$	4,685					$	(767)
政府机构发布的CMO						1,398						(155)						992						(205)						2,390						(360)
其他美国政府机构						669						(71)						386						(85)						1,055						(156)
各州和直辖市						507						(74)						48						(17)						555						(91)
总计						$	5,742					$	(729)					$	2,943					$	(645)					$	8,685					$	(1,374)

 

						截至2021年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	2,973					$	(41)					$	184					$	(8)					$	3,157					$	(49)
政府机构发布的CMO						1,436						(37)						248						(10)						1,684						(47)
其他美国政府机构						459						(11)						90						(4)						549						(15)
各州和直辖市						68						(1)						—						—						68						(1)
总计						$	4,936					$	(90)					$	522					$	(22)					$	5,458					$	(112)

			18			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

FHN根据其确认信贷损失的会计政策对所有处于未实现损失头寸的AFS债务证券进行了评估。没有一种AFS债务证券被确定有信用损失。未计入AFS债务证券公允价值或摊销成本基础的AIR总额为#美元27百万美元和美元23截至2022年9月30日和2021年12月31日。与FHN对相关证券的审查一致，在本报告所述期间，AFS债务证券没有发生与信贷有关的AIR减记。此外，对于有未实现亏损的AFS债务证券，FHN不打算出售这些证券，而且FHN很可能不会被要求在收回之前出售这些证券。因此，在本报告所述期间，这些投资没有按公允价值减记。

对于HTM证券，需要计提信贷损失准备金，以吸收估计的终身信贷损失。未计入HTM债务证券的公允价值或摊余成本基础的空气总额为#美元。3百万美元和美元1截至2022年9月30日和2021年12月31日。FHN已经评估了信用损失的风险，并确定零自2022年9月30日和2021年12月31日起，HTM证券的信贷损失准备金是必要的。信用风险的评估包括考虑第三方和政府担保(包括显性和隐性担保)、优先或从属地位、发行人的信用评级、自购买以来利率变化的影响以及可观察到的市场信息，如发行人特定的信用利差。

没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值为#美元。78百万美元和美元70分别为2022年9月30日和2021年12月31日。2022年和2021年迄今的估值上调和下调总额并不显著。

未实现亏损#美元2百万美元和未实现收益$1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中分别确认了100万美元，未实现亏损美元15百万美元和未实现收益7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，分别确认了100万欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。

			19			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

注3-贷款和租赁

贷款和租赁组合被分成投资组合部分，然后进一步分成类别，以便进行某些披露。公认会计原则将投资组合细分定义为一个实体发展的水平，并记录了确定其信贷损失准备的系统方法。一个类别通常是一个投资组合部分的分解，通常根据贷款的风险特征以及FHN监测和评估信用风险和业绩的方法确定。FHN的贷款和租赁投资组合细分为商业和消费者。贷款和租赁的类别有：(1)商业、金融和工业，其中

包括商业和工业贷款以及对抵押公司的租赁和贷款，(2)商业房地产，(3)消费房地产，包括房地产分期付款和房屋净值信用额度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日按投资组合分类和类别划分的贷款和租赁的摊余成本基础，不包括应计利息#美元。180百万美元和美元134分别列作综合资产负债表内其他资产的百万元。

按投资组合分类的贷款和租赁
(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
商业广告：
工商业(甲)(乙)						$	28,910					$	26,550
给按揭公司的贷款						2,710						4,518
商业、金融和工业合计						31,620						31,068
商业地产						13,021						12,109
消费者：
HELOC						1,977						1,964
房地产分期付款贷款						9,887						8,808
总消费性房地产						11,864						10,772
信用卡和其他						849						910
贷款和租赁						$	57,354					$	54,859
贷款和租赁损失准备						(664)						(670)
贷款和租赁净额						$	56,690					$	54,189

(a)包括设备融资租赁#美元962百万美元和美元792分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(b)包括由小企业管理局全额担保的购买力平价贷款$129百万美元和美元1.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

限制

账面价值为#美元的贷款和租赁37.410亿美元36.6分别在2022年9月30日和2021年12月31日质押了10亿美元作为借款抵押品。

信用风险的集中度

FHN的大部分业务活动是与位于美国南部的客户进行的。FHN的放贷活动集中在这些州的市场区域。截至2022年9月30日，FHN向抵押贷款公司提供的贷款为1美元。2.7亿美元，以及向金融和保险公司提供的贷款4.1十亿美元。结果,22C&I投资组合中有%对金融服务业的影响很敏感。

信用质量指标

FHN使用双重等级商业风险评级方法，使用特定于不同行业、投资组合或

导致风险等级排序和等级PD 1至PD 16的产品细分。此信用评级系统旨在通过分析评级类别之间的迁移来识别和衡量贷款和租赁组合的信用质量。它也是用于确定全部贷款总额的估算方法的组成部分，因为根据所分配的信用等级为商业贷款池确定了一项免税额。每个PD等级对应一个估计的一年违约概率百分比。PD等级会持续评估，但每年都需要正式的记分卡。

Pd1至Pd12为“及格”级。PD等级13-16对应于监管机构定义的特别提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和损失(16)类别。特别提到的贷款和租赁具有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致FHN的信用状况在未来某个日期恶化。不合格的商业贷款和租赁有明确的弱点，其特点是明显的

			20			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

如果不纠正缺陷，FHN可能会遭受一些损失。不良商业贷款和租赁与不合格贷款和租赁具有相同的弱点，但增加了损失概率高和不可能全额收回的特点。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日按发起年份划分的商业贷款组合的摊余成本基础和信用质量指标：

C&I投资组合
						2022年9月30日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						落马洲(A)						旋转 贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	4,518					$	4,415					$	2,051					$	2,357					$	1,300					$	3,947					$	2,710					$	9,006					$	399					$	30,703
特别提示(PD等级13)						29						24						11						73						9						68						—						96						3						313
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						36						32						71						34						78						130						—						126						97						604
C&I贷款总额						$	4,583					$	4,471					$	2,133					$	2,464					$	1,387					$	4,145					$	2,710					$	9,228					$	499					$	31,620

						2021年12月31日
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						落马洲(A)						旋转 贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	7,372					$	3,576					$	3,439					$	1,455					$	1,193					$	2,267					$	4,518					$	6,386					$	13					$	30,219
特别提示(PD等级13)						25						39						50						48						36						43						—						100						4						345
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						24						61						67						103						24						48						—						129						48						504
C&I贷款总额						$	7,421					$	3,676					$	3,556					$	1,606					$	1,253					$	2,358					$	4,518					$	6,615					$	65					$	31,068

(A)LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不到一年。

(B)余额包括购买力平价贷款。

CRE产品组合
						2022年9月30日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	2,099					$	3,260					$	1,547					$	1,969					$	881					$	2,687					$	251					$	20					$	12,714
特别提示(PD等级13)						1						1						2						45						98						9						—						—						156
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						—						3						12						62						26						36						12						—						151
CRE贷款总额						$	2,100					$	3,264					$	1,561					$	2,076					$	1,005					$	2,732					$	263					$	20					$	13,021

			21			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2021年12月31日
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	3,441					$	2,065					$	2,514					$	929					$	691					$	1,822					$	204					$	—					$	11,666
特别提示(PD等级13)						4						26						52						125						20						65						—						—						292
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						47						—						24						3						33						32						12						—						151
CRE贷款总额						$	3,492					$	2,091					$	2,590					$	1,057					$	744					$	1,919					$	216					$	—					$	12,109

消费者投资组合主要由较小的余额贷款组成，这些贷款在性质上非常相似，因为大多数是标准产品，并以住宅房地产为支持。由于消费贷款类型的相似性，FHN能够利用FICO评分等属性来评估消费者借款人的信用质量。FICO评分每季度更新一次，试图反映借款人最近的风险状况。应计拖欠金额是信用卡和其他消费者投资组合中资产质量的指标。

下表按起始年份和刷新的FICO分数反映了摊销成本基础

截至2022年9月30日和2021年12月31日的消费房地产贷款。在消费房地产中，类别包括HELOC和房地产分期付款贷款。HELOC是在提取期间被归类为循环贷款的贷款。一旦提款期结束，贷款进入还款期，贷款就转换为定期贷款，并被归类为循环贷款转换为定期贷款。以下表格中分类为循环贷款或转换为定期贷款的循环贷款的所有贷款均为HELOC。房地产分期付款贷款起源于固定期限贷款，按年份分类如下。以下表格中的所有贷款均为房地产分期付款贷款。

消费性房地产投资组合
						2022年9月30日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 贷款						旋转 转换的贷款 定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	1,743					$	1,873					$	833					$	541					$	284					$	1,354					$	1,208					$	68					$	7,904
FICO得分720-739						235						254						118						100						35						247						174						19						1,182
FICO得分700-719						209						210						94						58						38						234						140						23						1,006
FICO得分660-699						175						138						91						57						63						296						195						25						1,040
FICO得分620-659						15						25						26						42						20						110						50						10						298
FICO得分低于620分						15						18						31						12						24						269						49						16						434
总计						$	2,392					$	2,518					$	1,193					$	810					$	464					$	2,510					$	1,816					$	161					$	11,864

			22			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2021年12月31日
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 贷款						将循环贷款转换为定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	1,594					$	1,156					$	825					$	473					$	394					$	1,335					$	1,086					$	115					$	6,978
FICO得分720-739						236						171						109						61						44						209						162						21						1,013
FICO得分700-719						143						112						81						68						45						153						141						23						766
FICO得分660-699						164						131						120						106						44						246						204						44						1,059
FICO得分620-659						42						36						55						23						13						118						66						27						380
FICO得分低于620分						26						84						42						32						45						272						42						33						576
总计						$	2,205					$	1,690					$	1,232					$	763					$	585					$	2,333					$	1,701					$	263					$	10,772

			23			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

下表反映了截至2022年9月30日和2021年12月31日的信用卡和其他贷款的摊销成本基准和更新后的FICO分数。

信用卡和其他投资组合
						2022年9月30日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 贷款						旋转 转换的贷款 定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	25					$	17					$	12					$	10					$	4					$	25					$	290					$	7					$	390
FICO得分720-739						3						2						2						1						1						5						33						1						48
FICO得分700-719						2						4						1						1						—						4						37						—						49
FICO得分660-699						2						2						2						1						2						7						35						1						52
FICO得分620-659						1						2						1						—						1						3						21						—						29
FICO得分低于620分						7						7						6						10						7						68						175						1						281
总计						$	40					$	34					$	24					$	23					$	15					$	112					$	591					$	10					$	849

						2021年12月31日
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 贷款						将循环贷款转换为定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	56					$	35					$	29					$	23					$	13					$	56					$	200					$	11					$	423
FICO得分720-739						14						5						4						3						4						17						46						3						96
FICO得分700-719						8						5						4						4						3						17						42						1						84
FICO得分660-699						25						6						5						6						4						31						98						2						177
FICO得分620-659						4						3						2						4						3						18						22						1						57
FICO得分低于620分						24						3						3						4						4						16						18						1						73
总计						$	131					$	57					$	47					$	44					$	31					$	155					$	426					$	19					$	910

应计和逾期贷款和租赁

如果全部本金和利息的收回明显面临风险，减值被确认为由于抵押品价值不足和逾期状态导致的本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款，但存在其他特定于借款人的问题，则贷款和租赁被置于非应计项目。非应计项目包括FHN继续接受付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。

逾期贷款是指合同规定的逾期未付利息或本金，但尚未转为非应计项目的贷款。根据2020年发布的修订后的机构间指导意见，FHN不需要将为回应新冠肺炎而发放的延期贷款指定为逾期贷款，因为存在此类延期。如果借款人延迟付款，可能不会导致任何合同付款逾期，因此，在延期期间，贷款不会被视为逾期，因此，下表中的逾期贷款不包括逾期30-89天的贷款和逾期90天以上的贷款。

			24			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

下表按类别反映了2022年9月30日和2021年12月31日的应计和非应计贷款和租赁：

应计和非应计贷款和租赁
						2022年9月30日
						应计																								非应计项目
(百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I (a)						$	28,728					$	65					$	1					$	28,794					$	49					$	21					$	46					$	116					$	28,910
给按揭公司的贷款						2,710						—						—						2,710						—						—						—						—						2,710
商业、金融和工业合计						31,438						65						1						31,504						49						21						46						116						31,620
商业地产：
CRE(B)						13,006						5						—						13,011						7						—						3						10						13,021
消费房地产：
HELOC(C)						1,917						10						5						1,932						35						2						8						45						1,977
房地产分期付款贷款(D)						9,736						21						12						9,769						58						7						53						118						9,887
总消费性房地产						11,653						31						17						11,701						93						9						61						163						11,864
信用卡和其他：
信用卡						256						5						6						267						—						—						—						—						267
其他						577						2						—						579						1						1						1						3						582
信用卡及其他合计						833						7						6						846						1						1						1						3						849
贷款和租赁总额						$	56,930					$	108					$	24					$	57,062					$	150					$	31					$	111					$	292					$	57,354

						2021年12月31日
						应计																								非应计项目
(百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I (a)						$	26,367					$	53					$	5					$	26,425					$	97					$	1					$	27					$	125					$	26,550
给按揭公司的贷款						4,518						—						—						4,518						—						—						—						—						4,518
商业、金融和工业合计						30,885						53						5						30,943						97						1						27						125						31,068
商业地产：
CRE(B)						12,087						13						—						12,100						6						1						2						9						12,109
消费房地产：
HELOC(C)						1,906						7						6						1,919						34						2						9						45						1,964
房地产分期付款贷款(D)						8,658						30						27						8,715						44						3						46						93						8,808
总消费性房地产						10,564						37						33						10,634						78						5						55						138						10,772
信用卡和其他：
信用卡						292						2						2						296						—						—						—						—						296
其他						608						3						—						611						1						—						2						3						614
信用卡及其他合计						900						5						2						907						1						—						2						3						910
贷款和租赁总额						$	54,436					$	108					$	40					$	54,584					$	182					$	7					$	86					$	275					$	54,859

(a) $113百万美元和美元99C&I贷款中有100万是非应计项目贷款，分别在2022年和2021年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(b) $5百万美元和美元5CRE贷款中有100万是非应计项目贷款，这些贷款分别在2022年和2021年经过了专门审查的减值准备，没有相关拨备。

(c) $5百万美元和美元7HELOC贷款中有100万是非应计项目贷款，分别在2022年和2021年对减值进行了专门审查，没有相关拨备。

(d) $7百万美元和美元50数百万的房地产分期贷款是非应计项目贷款，分别在2022年和2021年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

			25			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款的定义是指借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品获得大量偿还的贷款。每笔贷款的抵押品估计价值至少等于当前的账面价值。

自.起2022年9月30日和2021年12月31日，FHN有商业贷款，摊销成本约为$116百万美元和美元120分别为100万欧元，这是基于基础抵押品的价值。依赖抵押品的C&I和CRE贷款总额为$108百万美元和美元82022年9月30日，分别为100万人。这些贷款的抵押品通常包括商业资产，包括土地、建筑物、设备和金融资产。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，FHN确认冲销了#美元5百万美元和美元9与估计抵押品价值减少有关的这些贷款分别为100万美元。

消费者住房贷款和房地产分期付款贷款以价值为基础的摊销成本基础房地产抵押品的Lue约为$7百万美元和美元28分别为2022年9月30日和2022年9月30日的7百万美元和美元20截至2021年12月31日，分别为100万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的冲销为#美元。2用于抵押品依赖型消费贷款，并被不对截至2021年9月30日的三个月和九个月具有重要意义。

问题债务重组

作为FHN持续风险管理实践的一部分，FHN在必要时尝试与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。对贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。

如果借款人遇到财务困难，并确定FHN已向借款人授予特许权，则修改被归类为TDR。如果借款人目前在其任何债务上违约，或者如果借款人很可能在可预见的未来违约，FHN可以确定借款人正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，会评估借款人的财务状况的许多方面。优惠可能包括延长到期日、降低利率(这可能使具有类似风险的新贷款的利率低于当前市场)、减少或免除应计利息，或免除本金。借款人是否正在经历(或可能遇到)财务困难，以及是否已获得特许权，这方面的评估是主观的，在确定一项修改是否被归类为TDR时，需要管理层的判断。根据监管指引，通常可能符合TDR资格的某些贷款修改并未计入TDR，并已被排除在以下披露之外。对于在截至2021年12月31日的一年中做出的符合CARE法案(经CARA延长)或修订后的机构间指南中概述的TDR救济条款的贷款修改，FHN已将这些修改排除在TDR考虑之外，并在以下信息和讨论中排除具有这些限定修改的贷款不被指定为TDR。

在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN有$204百万美元和美元206分别有100万笔被归类为TDR的组合贷款。此外，$31百万美元和美元35截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款中，分别有100万笔被归类为TDR。

下表列出了在TDR中修改的贷款在指定期间的期末余额：

			26			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

在TDR中修改的贷款
						截至2022年9月30日的三个月																		截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						数						修改前未入账投资						修改后未入账投资						数						修改前未入账投资						修改后未入账投资
C&I						3						$	30					$	24					5						$	8					$	7
克雷						—						—						—						—						—						—
HELOC						30						2						2						2						—						—
房地产分期付款贷款						—						—						—						6						—						—
信用卡和其他						51						10						10						8						—						—
总TDR						84						$	42					$	36					21						$	8					$	7
						截至2022年9月30日的9个月																		截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						数						修改前未入账投资						修改后未入账投资						数						修改前未入账投资						修改后未入账投资
C&I						6						$	30					$	24					32						$	37					$	34
克雷						—						—						—						1						12						10
HELOC						86						6						6						21						2						2
房地产分期付款贷款						181						41						41						41						8						8
信用卡和其他						60						10						10						36						—						—
总TDR						333						$	87					$	81					131						$	59					$	54

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内再次违约的TDR，a以及哪些修改发生在重新违约之前12个月或更短的时间。就本披露而言，FHN通常将付款违约定义为逾期30天或更长时间。

在再次违约的TDR中修改的贷款
						截至2022年9月30日的三个月												截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						数						录下来 投资						数						录下来 投资
C&I						—						$	—					6						$	3
克雷						—						—						4						10
HELOC						8						—						—						—
房地产分期付款贷款						21						7						1						1
信用卡和其他						3						—						1						—
总TDR						32						$	7					12						$	14
						截至2022年9月30日的9个月												截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						数						录下来 投资						数						录下来 投资
C&I						5						$	—					18						$	5
克雷						—						—						6						19
HELOC						8						—						1						—
房地产分期付款贷款						27						8						8						4
信用卡和其他						12						—						2						—
总TDR						52						$	8					35						$	28

			27			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

注4-信贷损失准备

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺准备金中，统称为信贷损失拨备或ACL。贷款和租赁损失准备以及其他负债分别在综合资产负债表中列报全部贷款和未供资金贷款承担准备金。与贷款和租赁组合有关的信贷损失准备金和无资金来源的贷款承诺在综合收益表中作为信贷损失准备金列报。

贷款利率维持在管理层认为适当的水平，以便在贷款和租赁组合的合同期限内吸收预期的终身信贷损失以及无资金支持的贷款承诺。根据对贷款和租赁组合以及无资金来源的贷款承诺的定期评估，考虑到一些相关的基本因素，包括关键假设以及对定量和定性信息的评估，确定了贷款限额。

预期的贷款损失是在未贴现的基础上乘以FHN对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人贷款水平违约敞口(EAD)的估计的乘积，包括摊销和提前还款假设。FHN使用模型或假设来制定预期亏损预测，其中包括在四年内合理和可支持的预测期内的多个宏观经济预测。在合理和可支持的预测期之后，本公司立即恢复其在历史观察期内评估的贷款剩余估计寿命的历史平均损失。为了在PD、LGD和提前还款模式下捕捉贷款组合的独特风险，FHN将贷款组合划分为池，通常包括商业贷款的贷款等级。由于不能确定实际经济表现将准确遵循任何具体的宏观经济预测，FHN在当前贷款特征与历史损失信息不同的情况下，以及经济状况和其他因素的差异时，使用定性调整来调整历史损失信息。

量化和定性信息的评估是通过评估具有相似风险特征的资产组以及与集体组不具有类似风险特征的某些个别贷款和租赁来进行的。如附注3--贷款和租赁所述，贷款一般按产品类型分组，并使用分析或统计模型评估重大贷款组合的信贷损失。量化评估ACL的充分性采用了多种经济预测情景的加权方法作为其基础，并主要基于

使用截至资产负债表日期的已知或估计数据以及合理和可支持期间的预测数据的分析模型。ACL还可能受到各种定性因素的影响，FHN认为这些因素反映了当前对各种事件和风险的判断，这些事件和风险没有在定量计算中进行衡量。

根据其会计政策选择，FHN不确认单独的航空预期信贷损失拨备，并将航空业务的逆转记录为利息收入的减少。当一项资产处于非应计状态时，FHN将冲销以前应计但未收回的利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN确认的金额不到1为不符合选举资格的新冠肺炎延期支付的预期信贷损失提供100万英镑的津贴，下表中没有反映出来。AIR和预期信贷损失的相关拨备作为其他资产的组成部分计入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，以非应计状态发放的贷款的利息逆转总额和非应计贷款确认的收入总额并不重要。

无资金承付款的预期信贷损失是在承付款不能无条件取消的情况下估计的。对无资金承付款的预期信贷损失的计量反映了贷款和租赁的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。

截至2022年9月30日的ACL余额反映了贷款增长、宏观经济预测恶化的影响，以及对与飓风伊恩相关的潜在损失的初步估计。在为其贷款和租赁投资组合制定信用损失估计时，FHN将多个穆迪预测情景用于其宏观经济投入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，FHN的情景选择过程侧重于关键的经济驱动因素，如失业和包括衰退风险在内的经济活动。考虑的风险包括：利率上升、供应链中断、劳动力/工资限制、国际冲突以及新冠肺炎的持续影响。FHN选择了一种情景作为其基本情况，这是穆迪的基准情景。最重要的是基本情况预测，该预测假设在预测期内实际GDP增长为正。

在截至2021年12月31日的一年中，FHN考虑了受新冠肺炎疫情影响最大的压力贷款组合或行业，并在必要时增加了定性调整，以考虑建模结果中未涵盖的风险。管理层还根据对先前注销的审查，进行了定性调整，以反映估计的回收情况

			28			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

对于与个别借款人的巨额余额相关的违约风险，由于特定的投资组合风险而未在历史因素中反映的估计损失金额，以及所获得的贷款的有限数据被认为影响建模结果的情况。

下表按投资组合类型提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的全部贷款总额和无资金支持贷款承诺准备金的前滚：

所有贷款总额和无资金贷款承诺准备金的前滚
(百万美元)						商业、金融和工业(A)						商业地产						消费性房地产						信用卡和其他						总计
						截至2022年9月30日的三个月
贷款和租赁损失准备：
截至2022年7月1日的余额						$	274					$	141					$	183					$	26					$	624
冲销						(13)						(1)						(1)						(6)						(21)
复苏						2						—						6						1						9
贷款和租赁损失准备金						32						8						5						7						52
截至2022年9月30日的余额						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2022年7月1日的余额						53						17						10						—						80
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						5						2						1						—						8
截至2022年9月30日的余额						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信贷损失准备金						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752
						截至2021年9月30日的三个月
贷款和租赁损失准备：
截至2021年7月1日的余额						$	385					$	210					$	203					$	17					$	815
冲销						(11)						(2)						(1)						(5)						(19)
复苏						7						2						7						—						16
贷款损失准备金						(7)						(48)						(30)						7						(78)
截至2021年9月30日的余额						$	374					$	162					$	179					$	19					$	734
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2021年7月1日的余额						$	57					$	9					$	9					$	—					$	75
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						(8)						1						—						—						(7)
截至2021年9月30日的余额						49						10						9						—						68
截至2021年9月30日的信贷损失准备金						$	423					$	172					$	188					$	19					$	802

			29			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

						截至2022年9月30日的9个月
贷款和租赁损失准备：
截至2022年1月1日的余额						$	334					$	154					$	163					$	19					$	670
冲销						(38)						(1)						(4)						(18)						(61)
复苏						6						1						17						3						27
贷款和租赁损失准备金						(7)						(6)						17						24						28
截至2022年9月30日的余额						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2022年1月1日的余额						$	46					$	12					$	8					$	—					$	66
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						12						7						3						—						22
截至2022年9月30日的余额						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信贷损失准备金						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752
						截至2021年9月30日的9个月
贷款和租赁损失准备：
截至2021年1月1日的余额						$	453					$	242					$	242					$	26					$	963
冲销						(27)						(5)						(5)						(11)						(48)
复苏						18						5						21						3						47
贷款和租赁损失准备金						(70)						(80)						(79)						1						(228)
截至2021年9月30日的余额						$	374					$	162					$	179					$	19					$	734
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2021年1月1日的余额						$	65					$	10					$	10					$	—					$	85
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						(16)						—						(1)						—						(17)
截至2021年9月30日的余额						49						10						9						—						68
截至2021年9月30日的信贷损失准备金						$	423					$	172					$	188					$	19					$	802

(A)截至2022年和2021年9月30日的C&I贷款 包括$129百万美元和美元2.0分别在购买力平价贷款中，由于政府担保和豁免条款被认为没有信用风险，因此没有贷款和租赁损失准备金。

			30			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注5-按揭银行业务

注5-按揭银行业务

FHN发起抵押贷款，向二级市场出售。这些贷款主要包括符合GSE制定的标准的住宅第一留置权抵押贷款，GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括由住宅物业担保的初级留置权和巨额贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。这些按揭贷款的损益计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

在IBKC合并之前，FHN的抵押贷款银行业务并不重要。2022年9月30日，

FHN大约有$40遗留下来的First Horizon 2009年前抵押贷款业务的剩余贷款为100万美元。与2009年前抵押贷款有关的活动主要限于2022年和2021年的付款和注销，没有新的贷款发放或贷款销售，只有微不足道的回购。这些贷款不包括在下面的披露中。

下表概述了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度与持有待售住宅按揭贷款有关的活动。

持有作出售用途的按揭贷款
(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
期初余额						$	250					$	409
来源和购买						1,158						2,836
扣除收益后的净销售额						(1,326)						(3,025)
为投资而持有的抵押贷款						—						30
期末余额						$	82					$	250

抵押贷款服务权

FHN以成本或市值较低的价格记录抵押贷款偿还权，并在贷款的剩余使用期限内摊销，并考虑预付款假设。

抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表的其他资产中。截至所示期间，抵押贷款偿还权的账面价值如下。

抵押贷款偿还权
						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)						总账面金额									累计摊销						账面净额						总账面金额						累计摊销						账面净额
抵押贷款偿还权						$	19								$	(4)					$	15					$	39					$	(9)					$	30

此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，非抵押贷款和商业服务权的数量微不足道。包括在按揭银行业务和产权收入中的按揭服务费总额为#美元。1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。包括在按揭银行业务和产权收入中的按揭服务费总额为#美元。4百万美元和美元2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。账面净额为#美元的抵押贷款偿还权21在2022年第二季度售出了100万台，带来了美元的收益12截至2022年9月30日的9个月，包括在抵押贷款银行业务和综合收益表上的所有权收入中。

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注6--商誉和其他无形资产

注6-商誉及其他无形资产

商誉

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日综合资产负债表中包括的可报告部分的商誉摘要。

商誉
(百万美元)						地区性 银行业						专业银行业务						总计
2020年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2021年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2022年9月30日						$	880					$	631					$	1,511

截至2021年10月1日，FHN进行了所需的年度商誉减值测试。年度减值测试没有表明截至测试日期，FHN的任何报告单位都出现了减值。在测试日期之后，管理层对可能表明商誉可能受损的事件和情况进行了评估，并得出结论，没有必要进行后续的临时测试。FHN目前正在进行截至2022年10月1日的年度减值测试。

对FHN未来的业绩和现金流以及其他主流市场因素(如利率、经济趋势等)进行了会计估计和假设。在确定公允价值作为

商誉减值测试。虽然管理层使用现有的最佳信息来估计每个报告单位的未来业绩，但如果情况与作出估计时使用的假设有很大不同，则可能有必要对管理层的预测进行未来调整。

其他无形资产

下表列出了合并资产负债表中包括的其他无形资产，其中不包括完全摊销的无形资产：

其他无形资产
						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)						总运载量 金额						累计 摊销						净载运 价值						总运载量 金额						累计 摊销						净载运 价值
核心存款无形资产						$	371					$	(161)					$	210					$	371					$	(128)					$	243
客户关系						32						(12)						20						37						(11)						26
其他(A)						27						(11)						16						41						(12)						29
总计						$	430					$	(184)					$	246					$	449					$	(151)					$	298

(a)包括竞业禁止契约和购买的信用卡无形资产。还包括不受摊销影响的所有权、工厂、无形资产和国家银行许可证。

			32			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注7-优先股

注7-优先股

下表汇总了FHN的非累积永久优先股：

优先股
(百万美元)																																																						2022年9月30日						2021年12月31日
						发行日期						最早赎回日期(A)																		年度股息率						股息支付						未偿还股份						清算金额						账面金额						账面金额
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						10,000						100						94						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
G系列						2/28/2022						2/28/2027																		不适用						不适用						4,936						494						494						—
																																										31,686						$	1,032					$	1,014					$	520

不适用-不适用

(A)表示最早的可选赎回日期。如果发生某些监管资本事件，在FHN当选时，提前赎回是可能的。

(B)固定股息率将于2025年8月1日重置为三个月LIBOR加4.262%.

(C)固定股息率将于2026年5月1日重置为三个月LIBOR加4.920%.

(D)固定股息率将于2024年5月1日重置为三个月LIBOR加3.859%.

2022年2月28日，关于签署TD合并协议，FHN发行了$494万股G系列永久可转换优先股(G系列可转换优先股)。G系列可转换优先股最多可转换为4.9在某些情况下，包括完成待完成的TD合并或终止TD合并协议，FHN普通股的流通股。转换以固定的速率进行5,574.136G系列可转换优先股每股普通股，或4,000如果未获得监管部门对即将进行的TD合并的批准，则为普通股。有关可转换功能对稀释后每股收益的影响的更多信息，请参阅附注9-每股收益。

G系列可转换优先股可根据FHN的选择在2027年2月28日或之后赎回全部或部分优先股。如果发生某些监管资本事件，在FHN当选时，提前赎回是可能的。这一美元494百万

G系列可转换优先股的账面价值目前符合一级资本的条件。只有当TD合并协议在股份转换为普通股之前终止时，才会在某些情况下支付股息。

子公司优先股

第一地平线银行已发行300,000A类非累积永久优先股(A类优先股)，清算优先权为$1,000每股。A类优先股的股息，如已申报，每季度按三个月伦敦银行同业拆息加三个月伦敦银行同业拆息中较大者的浮动利率应计和支付0.85%或3.75年利率。这些证券完全符合First Horizon Bank和FHN的一级资本资格。2022年9月30日和2021年12月31日295百万股A类优先股在综合资产负债表中确认为非控制性权益。

			33			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

注8-其他全面收益(亏损)的组成部分

下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按构成部分、税后净额划分的累计其他全面收益(亏损)的变化：

累计其他综合收益
(百万美元)						证券AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2022年7月1日的余额						$	(671)					$	(40)					$	(252)					$	(963)
未实现净收益(亏损)						(368)						(103)						—						(471)
从AOCI重新分类的金额						—						4						3						7
其他全面收益(亏损)						(368)						(99)						3						(464)
截至2022年9月30日的余额						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)

(百万美元)						证券AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2022年1月1日的余额						$	(36)					$	3					$	(255)					$	(288)
未实现净收益(亏损)						(1,003)						(149)						—						(1,152)
从AOCI重新分类的金额						—						7						6						13
其他全面收益(亏损)						(1,003)						(142)						6						(1,139)
截至2022年9月30日的余额						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)

(百万美元)						证券AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2021年7月1日的余额						$	43					$	8					$	(254)					$	(203)
未实现净收益(亏损)						(38)						—						(1)						(39)
从AOCI重新分类的金额						—						(1)						2						1
其他全面收益(亏损)						(38)						(1)						1						(38)
截至2021年9月30日的余额						$	5					$	7					$	(253)					$	(241)

(百万美元)						证券AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2021年1月1日的余额						$	108					$	12					$	(260)					$	(140)
未实现净收益(亏损)						(103)						(1)						1						(103)
从AOCI重新分类的金额						—						(4)						6						2
其他全面收益(亏损)						(103)						(5)						7						(101)
截至2021年9月30日的余额						$	5					$	7					$	(253)					$	(241)

			34			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

AOCI的重新分类以及相关的税收影响如下：

从AOCI重新分类
(百万美元)						截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
AOCI的详细信息						2022						2021						2022						2021						语句中受影响的行项目WHERE NET 收入列示
现金流对冲：
现金流量套期保值的已实现(收益)亏损						$	5					$	(2)					$	9					$	(6)					贷款和租赁的利息和费用
税费(福利)						(1)						1						(2)						2						所得税费用
						4						(1)						7						(4)
养老金和退休后计划：
摊销先前服务费用和净精算(收益)损失						4						3						8						8						其他费用
税费(福利)						(1)						(1)						(2)						(2)						所得税费用
						3						2						6						6
从AOCI完全重新分类						$	7					$	1					$	13					$	2

			35			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注9-每股收益

注9-每股收益

普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：

每股收益计算
			截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)			2022						2021						2022						2021
净收入			$	268					$	235					$	642					$	781
可归因于非控股权益的净收入			3						3						8						9
可归因于控股权益的净收入			265						232						634						772
优先股股息			8						8						24						29
普通股股东可获得的净收入			$	257					$	224					$	610					$	743
加权平均已发行普通股-基本			535,986						545,818						534,613						549,434
稀释性限制性股票、业绩股权奖励和期权的影响			6,655						4,001						7,258						4,765
稀释性可转换优先股的影响(A)			27,512						—						21,667						—
加权平均已发行普通股-稀释后			570,153						549,819						563,538						554,199
基本每股普通股收益			$	0.48					$	0.41					$	1.14					$	1.35
稀释后每股普通股收益			$	0.45					$	0.41					$	1.08					$	1.34

(A)在2022年第一季度，FHN发行了$494G系列可转换优先股，在待完成的TD合并或TD合并协议终止时可转换为普通股。有关可转换功能的更多信息，包括转换率，请参阅附注7-优先股。

下表列出了平均未偿还期权和其他股权奖励，这些期权和其他股权奖励被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们要么是反摊薄的(行使价格更高

该期间的加权平均市价)或未满足业绩条件：

反稀释股权奖励
						截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
(千股)						2022						2021						2022						2021
股票期权不计入稀释每股收益的计算						11						2,901						35						1,431
不计入稀释每股收益计算的股票期权加权平均行权价						$	26.03					$	17.75					$	25.65					$	20.64
不计入稀释每股收益计算的其他股权奖励						493						2,464						199						1,394

			36			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

附注10-或有事项及其他披露

或有事件

或有负债概览

或有负债是在正常业务过程中产生的。它们通常与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关。目前，针对FHN及其子公司的各种诉讼事项正受到威胁或悬而未决。此外，FHN有时会收到联邦、州和地方监管机构、其他政府当局和其他各方关于FHN目前或以前业务的各种事项的信息请求、传票或其他询问。这类问题在大多数情况下都是悬而未决的，当这些问题出现时，FHN通常会进行合作。未决和威胁的诉讼事项有时由当事各方解决，有时未决事项在法庭或仲裁员面前解决，或被撤回。无论解决方式如何，一个问题的状况往往在很短的时间内发生最重大的变化，往往是在很长一段时间几乎没有实质性活动之后发生的。鉴于预测这些事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，或者在可能提出索赔或其他诉讼但尚未提起的情况下，FHN无法合理地确定这些事项的最终结果是什么，这些事项最终解决的时间可能是什么，或者与每个事项相关的最终损失或影响可能是什么。FHN根据适用的财务会计准则的规定，在损失既可能又可合理评估的情况下，为诉讼事项确立损失或有责任。如果某一事项的损失是可能的，并且一系列可能的损失结果是可用的最佳估计，会计准则要求在该范围的低端确定负债。

根据现有知识，在咨询律师后，管理层认为，与受到威胁或未决的诉讼事项有关的或有损失不应对FHN的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对FHN在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该期间的结果。

重大损失或有事项

如本说明所用，除据报告已实质解决或以其他方式实质解决的事项外，FHN的“重大损失或有事项”一般至少可分为以下类别之一：(I)FHN已确定重大损失是可能的，并已根据适用的财务会计指引确立重大损失责任；

(Ii)FHN已确定重大损失是可能的，但无法合理地估计重大损失责任的金额或范围；或(Iii)FHN已确定重大损失不可能，但合理地可能，并且该合理可能的重大损失的金额或范围是可以估计的。根据适用会计准则的定义，如果FHN出现重大亏损结果的可能性很小，则亏损是合理可能的。FHN每季度为某些未决或威胁的诉讼事项提供或有事项披露，包括第(I)或(Ii)类中提到的所有事项，偶尔也会披露第(Iii)类中提到的某些事项。此外，在本说明中，讨论了与FHN 2009年前的抵押贷款发放和服务业务有关的某些其他事项或事项组。在本说明中讨论的所有诉讼事项中，除非达成和解或以其他方式解决，否则FHN认为其具有可取的辩护理由，并打算积极采取这些辩护措施。

随着诉讼事项的进展，FHN每季度都会重新评估诉讼事项的责任。截至2022年9月30日，为所有此类或有损失事项确定的负债总额为#美元2百万美元。这些负债与标题下讨论的负债是分开的。按揭贷款回购和止赎责任下面。

在每个重大损失或有事项中，除非另有说明，否则发生以下任何结果的可能性都很小：原告胜诉；抗辩胜诉；原告胜诉部分胜诉；或者案件由当事人解决。截至2022年9月30日，FHN估计，对于所有重大损失或有事项，未来期间可估计的合理可能损失超过目前确定的负债，合计范围为零降至不到$1百万美元。

由于上文讨论的一般不确定性和下文提及的每一事项的具体不确定性，FHN在任何特定事项上遭受的最终未来损失可能大大超过该事项目前确定的责任金额(如果有的话)。

2009年前按揭业务的风险敞口

FHN正在与与“出售的其他整笔贷款”相关的赔偿要求抗争，这些贷款是FHN在2009年前发起的抵押贷款，并在FHN组织的证券化之外出售。这些索赔一般声称，FHN发放的贷款造成了与贷款买方证券化的抵押贷款有关的损失。索赔一般不包括FHN出售的特定贷款的具体缺陷。相反，索赔一般声称，FHN对索赔人通过评估全部损失估计的一部分损失负有责任。

			37			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

FHN出售给索赔人的其他全部贷款，涉及索赔人证券化的较大数量的贷款总额。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这些事项的RPL范围：索赔人声称的贷款来源的数量和所依据的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和来源的适用性；以及在可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少对FHN的索赔或其对FHN的影响。

FHN也有与服务义务有关的赔偿要求。最重要的是来自Nationstar Mortgage LLC，该公司目前以“库珀先生”的身份开展业务。Nationstar是2013和2014年FHN抵押贷款服务义务和资产的买家，也是FHN的次级服务商。根据次级服务安排和购买交易，Nationstar声称与抵押贷款有关的几类赔偿义务。这件事目前还没有在诉讼中，但未来诉讼是可能的。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这一事项的RPL范围：Nationstar每项索赔的确切性质及其对每项索赔的立场；被索赔的可赔偿事件的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和事件的适用性；以及在事实和事件可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少针对FHN的索赔或其对FHN的影响。

FHN还有与其2009年前的抵押贷款业务相关的额外潜在敞口。这些问题中有几个已经成为诉讼，FHN目前估计这些诉讼无关紧要，有些是非诉讼索赔或威胁，有些只是传票或其他信息请求，在某些领域，FHN没有迹象表明有任何活跃或威胁到的纠纷。这些事项中的一些可能最终导致和解，一些可能最终导致不利的诉讼结果，但没有一个被计入上述重大损失或有负债或在上述RPL范围内。

按揭贷款回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债主要与其2009年前的抵押贷款业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行的抵押贷款回购、整体抵押贷款、止赎/服务需求和某些相关风险敞口中的估计损失内容、估计未来流入资金，以及与目前未包括在正在进行的某些已知索赔相关的估计损失内容。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。

根据目前可获得的信息和经验，FHN已经评估了其贷款回购、整顿、止赎和某些相关风险，并已累计损失#美元。16百万美元和美元17截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别。FHN对这些债务的估计应计负债反映在综合资产负债表上的其他负债中。增加/减少负债的费用/费用冲销计入综合损益表中的其他收入。这些估计数是基于截至每个资产负债表日期存在的现有信息和事实模式，并可能在未来发生变化。这些因素中的任何一个的变化都可能严重影响对FHN负债的估计。

其他披露

赔偿协议和担保

在正常业务过程中，FHN就针对其董事和高级管理人员的法律诉讼订立赔偿协议，并就承销协议、合并和收购协议、贷款销售、合同承诺和各种其他商业交易或安排订立标准陈述和担保。

FHN根据这些协议承担的义务的范围取决于未来事件的发生；因此，无法估计此类协议可能要求的最高潜在支付金额。

			38			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注11-退休计划

注11-退休计划

FHN向2007年9月1日或之前受雇或重新受雇的员工赞助一项非缴费的、合格的固定收益养老金计划。养恤金福利是根据服务年限、临近退休或其他离职时的平均补偿以及估计的年龄社保福利计算的。65。该计划下的福利被“冻结”，因此2012年后的服务年限和薪酬变化不会影响应得的福利。最低缴款以精算确定的数额为基础，为总福利义务提供资金。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国内收入法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，决定是否向该计划缴款。FHN捐赠了$62021年，向合格的养老金计划捐赠100万美元。管理层目前预计FHN将在2022年为合格的养老金计划做出贡献。

FHN还维护着不合格的计划，包括一项补充退休计划，涵盖某些

在合格养老金计划下福利受到税收规则限制的员工。这些其他不合格计划没有资金，对这些计划的缴费涵盖了根据不合格计划支付的所有福利。根据不合格计划支付的款项为#美元。52021年为100万。FHN预计将根据不合格的计划支付#美元的福利。52022年将达到100万。

服务成本计入合并损益表中的人事费用。定期福利净成本的所有其他组成部分都包括在其他费用中。

有关FHN的养老金计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参阅经修订的FHN 2021年年度报告Form 10-K中的附注18-退休计划和其他员工福利。

截至9月30日的三个月和九个月的定期福利净费用构成如下：

净定期收益成本的构成
						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
净定期收益成本的构成
利息成本						$	5					$	4					$	15					$	12
计划资产的预期回报						(6)						(7)						(18)						(15)
未确认摊销：
精算(收益)损失						4						2						8						6
其他						—						—						—						2
定期净收益成本						$	3					$	(1)					$	5					$	5

			39			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

附注12-业务细分信息

FHN的运营部门由以下部分组成：

•地区银行业务Segment主要向美国南部和其他选定市场的消费者和商业客户提供金融产品和服务，包括传统的贷款和存款。区域银行还为消费者客户提供投资、财富管理、财务规划、信托和资产管理服务。

•专业银行业务细分市场包括提供具有专业行业知识的产品和服务的业务线。 专业银行的业务范围包括基于资产的贷款、抵押仓库贷款、商业房地产、特许经营金融、代理银行、设备金融、抵押贷款和所有权保险。 除了传统的贷款和存款业务外，专业银行业务还提供财务管理解决方案、贷款银团和国际银行业务。 此外，专业银行业务还专注于面向美国和海外机构客户的固定收益证券销售、交易、承销和策略，以及贷款销售、投资组合咨询服务和衍生品销售。

•公司细分市场主要由企业支持职能组成，包括风险管理、审计、会计、财务、执行办公室和企业

通讯。将人力资源、财产、技术、信用风险和银行业务等共享支助服务分配给区域银行、专业银行和公司的活动。 此外，公司部门还包括对资本和资金的集中管理，以支持公司的业务活动，包括管理批发资金、流动性以及资本管理和分配。公司部分还包括与次要业务相关的收入和费用，如2009年前的抵押贷款银行元素、次要消费者和信托优先贷款组合，以及其他已退出的业务。

FHN定期调整其细分市场，以反映管理或战略变化。FHN还可能修改其在部门之间分配费用和股权的方法，这可能会改变历史部门的结果。业务部门的收入、费用、资产和权益水平反映了那些具体可识别的或根据内部分配方法分配的水平。因为分配是基于内部制定的分配和分配，在某种程度上是主观的。一般而言，所有任务和拨款在所列所有期间都得到了一致的应用。

			40			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月每个可报告业务部门的财务信息：

分部财务信息
			截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	517					$	138					$	7					$	662
信贷损失准备金			43						17						—						60
非利息收入(A)			110						64						39						213
非利息支出(B)			304						104						61						469
所得税前收入(亏损)			280						81						(15)						346
所得税支出(福利)			65						20						(7)						78
净收益(亏损)			$	215					$	61					$	(8)					$	268
平均资产			$	42,815					$	19,749					$	19,986					$	82,550
			截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	444					$	154					$	(106)					$	492
信贷损失准备金			(52)						(33)						—						(85)
非利息收入			113						142						(8)						247
非利息支出(B)			292						139						95						526
所得税前收入(亏损)			317						190						(209)						298
所得税支出(福利)			74						46						(57)						63
净收益(亏损)			$	243					$	144					$	(152)					$	235
平均资产			$	40,908					$	20,505					$	26,988					$	88,401

(a) 2022 includes a $21与出售公司部门的所有权保险业务相关的百万美元收益。

(b) 2022 and 2021 includes $24百万美元和美元46公司分部与IBKC合并及待完成的TD合并有关的合并及整合开支分别为百万元。

			截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	1,410					$	424					$	(151)					$	1,683
信贷损失准备金			64						(4)						(10)						50
非利息收入(A)			337						265						40						642
非利息支出(B)			911						349						190						1,450
所得税前收入(亏损)			772						344						(291)						825
所得税支出(福利)			181						84						(82)						183
净收益(亏损)			$	591					$	260					$	(209)					$	642
平均资产			$	41,779					$	20,071					$	23,949					$	85,799

			41			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	1,319					$	466					$	(289)					$	1,496
信贷损失准备金			(169)						(60)						(16)						(245)
非利息收入			323						477						29						829
非利息支出(B)			837						441						289						1,567
所得税前收入(亏损)			974						562						(533)						1,003
所得税支出(福利)			228						136						(142)						222
净收益(亏损)			$	746					$	426					$	(391)					$	781
平均资产			$	41,931					$	20,717					$	24,483					$	87,131

(a) 2022 includes a $21与出售公司部门的所有权保险业务相关的百万美元收益。

(b) 2022 and 2021 includes $99百万美元和美元148公司分部与IBKC合并及待完成的TD合并有关的合并及整合开支分别为百万元。

下表反映了FHN在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按主要产品线和报告部门划分的非利息收入：

按部门分列的非利息收入明细
			截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	46					$	—					$	46
存款交易和现金管理			39						2						2						43
经纪、管理费及佣金			23						—						—						23
按揭银行业务及业权收入			—						9						—						9
信用卡和数字银行手续费			19						—						2						21
其他服务费及收费			8						5						—						13
信托服务和投资管理			11						—						—						11
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						12						12
递延补偿收入			—						—						(3)						(3)
其他收入(C)			10						2						26						38
非利息收入总额			$	110					$	64					$	39					$	213

			42			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	96					$	—					$	96
存款交易和现金管理			40						3						1						44
经纪、管理费及佣金			24						—						—						24
按揭银行业务及业权收入			—						34						—						34
信用卡和数字银行手续费			18						1						2						21
其他服务费及收费			6						5						1						12
信托服务和投资管理			13						—						—						13
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						1						1
递延补偿收入			—						—						3						3
债务清偿损失			—						—						(23)						(23)
其他收入(C)			12						3						7						22
非利息收入总额			$	113					$	142					$	(8)					$	247

(a)2022年和2021年包括美元13百万美元和美元12承保、投资组合咨询和其他非利息收入分别在ASC 606“与客户的合同收入”范围内。

(b)代表被排除在ASC 606范围之外的非利息收入。列报金额是为了提供信息，以对非利息收入总额进行核对。

(c)在ASC 606的范围内包括信用证手续费和保险佣金。

			截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	170					$	—					$	170
存款交易和现金管理			115						7						7						129
经纪、管理费及佣金			71						—						—						71
按揭银行业务及业权收入			—						65						—						65
信用卡和数字银行手续费			57						2						5						64
其他服务费及收费			24						17						—						41
信托服务和投资管理			36						—						—						36
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						18						18
递延补偿收入			—						—						(24)						(24)
其他收入(C)			34						4						34						72
非利息收入总额			$	337					$	265					$	40					$	642

			43			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	1					$	323					$	—					$	324
存款交易和现金管理			117						8						5						130
经纪、管理费及佣金			65						—						—						65
按揭银行业务及业权收入			—						124						2						126
信用卡和数字银行手续费			51						2						6						59
其他服务费及收费			18						12						2						32
信托服务和投资管理			39						—						—						39
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						12						12
递延补偿收入			—						—						12						12
债务清偿损失			—						—						(23)						(23)
其他收入(C)			32						8						13						53
非利息收入总额			$	323					$	477					$	29					$	829

(a)2022年和2021年包括美元33百万美元和美元352022年和2021年分别为承保、投资组合咨询和其他非利息收入，范围为ASC 606，“与客户的合同收入”。

(b)代表被排除在ASC 606范围之外的非利息收入。列报金额是为了提供信息，以对非利息收入总额进行核对。

(c)将信用证费用和保险佣金包括在ASC 606的范围内.

			44			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

注13-可变利息实体

FHN在GAAP定义的被视为VIE的各种实体中进行股权投资。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。公司的可变权益来自实体的合同、所有权或其他货币权益，这些权益随着实体净资产公允价值的波动而变化。如果FHN是实体的主要受益人，则FHN合并VIE。如果FHN的可变利益使其有权指导对VIE影响最大的活动，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(或承担损失的义务)，则FHN是VIE的主要受益者。为了确定持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响，FHN考虑了有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。FHN持续评估它是否是VIE的主要受益者。

合并可变利息实体

FHN已经建立了与向其员工提供递延薪酬计划相关的某些拉比信托基金。

FHN提供员工现金补偿，延期支付信托基金，并指导信托基金进行的基础投资。只有在FHN破产的情况下，FHN的债权人才能使用这些信托的资产。这些信托被视为VIE，因为由于FHN向其员工提供股权以换取所提供的服务，因此信托中不存在股权风险。FHN被认为是拉比信托的主要受益者，因为它有权通过指导拉比信托进行的基础投资来指导对拉比信托的经济表现影响最大的活动。此外，由于FHN有权获得超过债务偿付的任何资产价值，以及有义务为超过拉比信托资产的任何员工债务提供资金，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或损失。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN合并的递延薪酬计划所使用的与拉比信托相关的资产和负债的账面价值：

合并后的VIE
(百万美元)												2022年9月30日												2021年12月31日
资产：
其他资产												$	173											$	205
负债：
其他负债												$	146											$	179

非合并可变利息实体

低收入住房税收抵免伙伴关系

通过指定的全资子公司，第一地平线银行作为各种合作伙伴的有限合伙人进行股权投资，这些合作伙伴利用LIHTC资助经济适用房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。LIHTC伙伴关系由不相关的普通伙伴管理，这些伙伴有权指导对伙伴关系的业绩影响最大的活动。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴关系的主要受益者。因此，FHN不会

将这些VIE和这些投资于其他资产的账户合并到综合资产负债表中。

根据比例摊销法，FHN占LIHTC所有符合条件的投资。根据这一方法，实体按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资业绩确认为所得税支出的组成部分。不符合比例摊销法的LIHTC投资采用权益法核算。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，与非合格LIHTC投资相关的费用并不重要。

			45			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

下表汇总了LIHTC投资在比例摊销法下计入的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表对所得税支出的影响。

LIHTC对税费的影响
						截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
所得税费用(福利)：
符合条件的LIHTC投资的摊销						$	11					$	9					$	33					$	26
低收入住房税收抵免						(11)						(8)						(35)						(25)
与符合条件的LIHTC投资相关的其他税收优惠						(3)						(2)						(9)						(7)

其他税收抵免投资

通过指定的子公司，第一地平线银行定期以非管理成员的身份在各种有限责任公司中进行股权投资，这些有限责任公司赞助利用NMTC的社区发展项目。第一地平线银行还作为有限合伙人或非管理成员对获得太阳能和历史税收抵免的实体进行股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。这些实体被视为VIE，因为First Horizon Bank的子公司代表风险股权投资的持有者，但没有能力指导对实体业绩影响最大的活动。

小发行人信托首选控股

First Horizon Bank在为小型银行和保险企业发行强制可赎回优先资本证券(“信托优先股”)的信托中持有可变权益。第一地平线银行对这些信托的活动没有投票权。信托的唯一资产是发行企业的次级债券。这些信托的债权人对第一地平线银行的资产没有追索权。由于第一地平线银行仅是信托证券的持有者，因此它没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，因此它不被视为信托的主要受益人。第一地平线银行没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

表内信托优先证券化

2007年，First Horizon Bank对某些小发行人信托优先股进行了证券化，其基础信托符合VIE的定义，因为有风险的股权投资的持有者无权通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。由于第一地平线银行不保留服务或其他决策权，第一地平线银行不是主要受益人，因为它不

有权指导对信托的经济表现影响最大的活动。因此，第一地平线银行在其综合资产负债表中将通过证券化收到的资金作为长期借款入账。第一地平线银行没有为该信托基金提供财务支持的合同要求。

持有机构抵押贷款支持证券

FHN持有各种机构证券化信托发行的证券。基于信托的限制性，信托符合VIE的定义，因为面临风险的股权投资的持有者没有权力通过投票权或类似权利来指导对实体的经济表现影响最大的活动。根据信托活动的性质和FHN所持股份的规模，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或吸收损失。然而，FHN仅是信托证券的持有者，没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，也不被视为信托的主要受益人。FHN没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

商业贷款不良债务重组

对于某些陷入困境的商业贷款，第一地平线银行对借款人的债务条款进行重组，以努力增加收到合同到期款项的可能性。在有问题的债务重组之后，借款人实体通常符合VIE的定义，因为必须重新考虑对一个实体是否为VIE的初步确定，因为事件证明，如果没有额外的从属财务支持或其融资条款的重组，该实体的股本不足以使其能够为其活动提供资金。由于第一地平线银行没有权力指导对此类陷入困境的商业借款人的运营产生最重大影响的活动，因此即使根据所提供的融资规模，第一地平线银行面临潜在的重大收益和损失，它也不被视为主要受益者。

			46			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

借款实体。第一地平线银行没有向借款实体提供财政支助的合同要求，但在债务条款重组时确定的某些供资承诺之外，这些承诺允许准备出售的基础抵押品。

专有信托优先股发行

在收购的同时，FHN收购了以多次发行的信托优先债为基础的次级债务。所有的信托都被认为是VIE，因为资本的所有权利益

在评估信托中有风险的股权投资的持有人是否有能力指导对实体的经济表现影响最大的活动时，对这些信托的出资不被视为“有风险”。因此，FHN不能成为信托的主要受益人，因为它在信托中的所有权权益不被视为可变利益，因为它们不被视为“有风险”。因此，FHN没有合并任何信托基金。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHN非合并VIE：

截至2022年9月30日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	445					$	160					(a)
其他税收抵免投资(B)						87						67						其他资产
小型发行人信托优先股(C)						172						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						27						87						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,785						—						(e)
商业贷款问题债务重组(F)						55						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(a)最大损失敞口为$285百万美元的当前投资和160应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失敞口代表当前投资的价值。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$87百万被归类为定期借款。

(e)包括$296被归类为交易证券的百万美元，1.4被归类为持有至到期的10亿美元和7.110亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$55当期应收账款百万美元不是对涉及陷入困境的债务重组的商业借款人的贷款的额外合同资金承诺。

(g)由于FHN参与的性质，不存在损失风险。

截至2021年12月31日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	382					$	129					(a)
其他税收抵免投资(B)						77						56						其他资产
小型发行人信托优先股(C)						195						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						27						87						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,550						—						(e)
商业贷款问题债务重组(F)						98						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(a)最大损失敞口为$253百万美元的当前投资和129应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大亏损敞口代表当前投资。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$87百万被归类为定期借款。

(e)包括$526被归类为交易证券的百万美元，712被归类为持有至到期的百万美元和美元7.310亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$94当期应收账款百万美元和美元4涉及陷入困境的债务重组的商业借款人的贷款合同资金承诺达数百万美元。

(g)由于FHN参与的性质，不存在损失风险。

			47			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

附注14-衍生品

在正常业务过程中，FHN通过其固定收益和风险管理业务使用各种金融工具(包括衍生品合同和与信贷相关的协议)，作为其风险管理战略的一部分，并作为满足客户需求的一种手段。衍生工具所承受的信贷和市场风险超过公认会计原则所要求的资产负债表所记录的金额。这些金融工具的合同金额或名义金额不一定代表信贷或市场风险的金额。然而，它们可以用来衡量参与各种类型金融工具的程度。对这些工具的控制和监测程序已经建立，并定期重新评估。法律援助办公室控制、协调和监督这些金融工具的使用和有效性。

信用风险是指如果交易一方未能按照合同条款履行义务，可能发生的潜在损失。信用敞口的衡量标准是具有正公允价值的合同的重置成本。FHN通过通过国家交易所、一级交易商或经批准的交易对手进行金融工具交易，并尽可能使用相互保证金和总净额结算协议来限制潜在风险敞口，从而管理信贷风险。FHN还保留了与某些交易对手的抵押品入账要求，以限制信用风险。在中央票据交换所公布或收到的每日保证金被视为相关衍生工具合约的合法结算，从而导致每一份合约在综合资产负债表中的列报净额。将每日保证金视为结算对对冲会计或适用衍生工具合约的损益并无影响。分别在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN拥有美元220百万美元和美元181百万美元的应收现金和39百万美元和美元102与主要净额结算安排下抵押品入账有关的应付现金百万美元，包括与抵押品入账门槛可调的合约及与衍生工具交易对手的过度抵押头寸有关的抵押品。对于交易所交易的合约，信用风险仅限于所使用的票据交换所。对于非交易所交易工具，当金融工具的公允价值有收益、交易对手未能按照合同条款履行和/或抵押品被证明价值不足时，可能会发生信用风险。有关主净额结算协议和抵押品过帐要求的其他讨论，请参阅本说明后面“主净额结算和类似协议”标题下的讨论。市场风险是指主要由利率或债务工具价格变化引起的金融工具价值下降所造成的潜在损失。FHN通过建立和监测对可能承担的风险类型和程度的限制来管理市场风险。

FHN通过使用衡量在险价值和在险收益的模型来持续衡量这一风险。

衍生工具

FHN签订各种衍生品合同既是为了促进客户交易，也是作为一种风险管理工具。在为客户创建了合同的地方，FHN与交易商进行上游交易，以抵消其风险敞口。与需要中央清算的交易商签订的合同，将被续签给成为FHN交易对手的清算代理。衍生品也被用作风险管理工具，以对冲FHN对利率变化或其他确定的市场风险的敞口。

远期合约是一种场外合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。期货合约是交易所交易的合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。利率期权合同赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内以指定的价格购买或出售指定数量的金融工具。上限和下限是与名义本金金额和基础指数利率挂钩的选项。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下，双方以特定的时间间隔交换利息支付。互换是利率互换的期权，它赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内达成利率互换协议。

贸易活动

FHNF交易美国国债、美国机构、政府担保贷款、抵押贷款、公司和市政固定收益证券以及其他证券，向客户分销。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。FHNF还为其客户签订利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF签订期货和期权合同，以经济地对冲与其部分证券库存相关的利率风险。这些交易按公允价值计量，公允价值变动在非利息收入中确认。相关资产和负债在综合资产负债表中作为衍生资产和衍生负债在其他资产和其他负债中入账。FHNF风险委员会和信用风险管理委员会合作缓解与这些交易相关的信用风险。信用风险通过信用审批、风险控制限额和持续监测程序进行控制。总交易收入为$34百万美元和美元85截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，百万美元133百万

			48			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

及$291截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，并在综合损益表中计入固定收益。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日与FHNF交易活动相关的衍生品：

与交易相关的衍生品
						2022年9月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,112					$	3					$	291
抵销上游利率合约						3,112						80						3
购买的期权合同						10						—						—
购买的远期和期货						2,089						4						36
卖出的远期和期货						2,204						40						3

 

						2021年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,587					$	84					$	41
抵销上游利率合约						3,587						4						8
购买的期权合同						13						—						—
购买的远期和期货						4,430						2						9
卖出的远期和期货						5,044						10						2

利率风险管理

FHN的ALCO专注于通过控制和限制可归因于利率变化的收益波动来管理市场风险。如果有息资产和有息负债具有不同的到期日或重新定价特征，则存在利率风险。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在缓解利率变化对收益的影响。FHN用来对冲长期债务公允价值的掉期支付或收到的利息被确认为其风险正在管理的负债的利息支出的调整。FHN的利率风险管理政策是使用衍生品来对冲利率风险或资产或负债的市值，

我不是在猜测。此外，作为向商业客户提供的产品的一部分，FHN已签订了某些利率掉期和上限，该产品包括客户衍生品与上游抵销市场工具，这些工具完成后旨在缓解利率风险。该等合约不符合对冲会计准则，并按公允价值计量，损益计入综合损益表非利息开支的当期收益内。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日FHN与利率风险管理活动相关的衍生品：

 

与利率风险管理相关的衍生品
						2022年9月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约						$	8,315					$	—					$	611
抵销上游利率合约						8,315						184						—

			49			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2021年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约						$	8,037					$	202					$	29
抵销上游利率合约						8,037						4						15

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月FHN与利率风险管理活动相关的衍生品的收益(亏损)：

与利率风险管理相关的衍生工具收益(损失)
						截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约(A)						$	271					$	(29)					$	788					$	(197)
抵销上游利率合约(A)						(271)						29						(788)						197

(a)收益(亏损)计入合并损益表内的其他费用。

现金流对冲

在2021年前，FHN进入了浮动薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其对与债务工具利息支付相关的现金流变化的敞口。在IBKC合并的同时，FHN收购了利率合约(下限和领子)，这些合约已被重新指定为现金流对冲。债务工具主要包括持有至到期的商业贷款，这些贷款的利息支付以1个月期伦敦银行同业拆借利率为基础。

2022年，FHN签订了被指定为现金流对冲的利率合同(下限和掉期)。这些对冲指的是1个月期SOFR和FHN根据ASU 2020-04做出的某些选择

在对冲项目从1个月期伦敦银行同业拆借利率过渡期间，促进对冲会计的资格。

在现金流对冲中，包括在对冲有效性评估中的利率衍生工具的整个公允价值变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为当期收益(利息收入或利息支出)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日FHN与现金流对冲相关的衍生品活动：

与现金流对冲相关的衍生品

2022年9月30日

(百万美元)

概念上的

资产

负债

现金流对冲

对冲工具：

利率合约

$

5,525

$

—

$

82

套期保值项目：

与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性

不适用

$

5,525

不适用

 

			50			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2021年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
对冲工具：
利率合约						$	1,100					$	13					$	—
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	1,100					不适用

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月FHN与现金流对冲相关的衍生品的收益(亏损)：

与现金流套期保值相关的衍生收益(损失)
						截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
现金流对冲
对冲工具：
利率合约(A)						$	(138)					$	(6)					$	(105)					$	(20)
在其他综合收益(亏损)中确认的损益						(103)						—						(149)						(1)
收益(亏损)从AOCI重新分类为利息收入						4						(1)						7						(4)

(a)大约$20预计100万美元的税前亏损将在未来12个月重新归类为收益。

其他衍生品

FHN拥有抵押贷款银行业务，包括向二级市场发放和销售贷款。作为贷款来源的一部分，FHN与借款人达成利率锁定承诺。此外，FHN

与买家签订远期销售合同，以便在未来某一日期交付贷款。这两个合约都符合独立衍生品的资格，并通过收益按公允价值确认。这些合同的名义价值和公允价值见下表。

与抵押贷款银行对冲相关的衍生品
						2022年9月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	92					$	—					$	1
书面远期合同						136						5						—

						2021年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	241					$	4					$	—
书面远期合同						404						—						—

			51			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月FHN与抵押贷款银行活动相关的衍生品的收益(亏损)：

与抵押银行套期保值相关的衍生品收益(损失)
						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
						2022						2021						2022						2021
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	4					$	(3)					$	5					$	(12)
书面远期合同						6						—						33						—
购买的远期合同						—						(2)						—						10

在2020年前出售Visa B类股票的同时，FHN进行了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股票到Visa A类股票的转换比例发生调整时，FHN将支付或接受现金支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与出售Visa B类股相关的衍生品负债为$20百万美元和美元23分别为100万美元。FHN认可的美元12截至2022年9月30日的九个月与先前出售Visa B类股相关的衍生品估值调整百万美元和19在截至2021年12月31日的一年中，关于这些Visa相关衍生品的估值投入和流程的讨论，请参阅附注16--资产和负债的公允价值。

FHN利用交叉货币掉期和交叉货币利率掉期在经济上对冲其对非美元计价贷款的外币风险和利率风险的敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些贷款的价值为11百万美元和美元7分别为100万美元。资产负债表金额和与这些衍生品相关的损益并不显著。

与其贷款参与/银团活动有关，FHN订立风险参与协议，根据该协议，FHN承担借款人在基础利率衍生工具合约上的表现，或就借款人的表现获得赔偿。FHN在这些合约中的交易对手是参与贷款参与/银团安排的其他贷款机构，而基础利率衍生合约旨在为借款人对冲利率风险。如果借款人未按其与牵头行达成的利率衍生品协议的条款履行其义务，FHN将为风险参与支付(其他机构为牵头行)或收到(FHN为牵头行)。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN的风险参与名义价值为$217百万美元和美元257百万美元的衍生资产和738百万美元和美元500分别为百万美元的衍生负债。风险参与的名义价值/

银团协议与参与贷款安排的百分比一致。FHN在风险分担协议中的最大风险敞口或利益取决于借款人在违约时处于负债地位的基础利率衍生品合约的公允价值。FHN通过用于为其贷款组合建立信用损失估计的相同信用风险评估程序，监测与风险参与相关的借款人相关的信用风险。该等信贷风险估计计入风险参与的公允价值厘定。假设掉期合约中提到的所有标的第三方客户在2022年9月30日和2021年12月31日违约，根据标的掉期的公允价值，这些协议的风险敞口将不是实质性的。

FHN持有某些存单，其收益率基于股票指数，该指数被视为一种嵌入的衍生品，作为一种必须单独确认的书面期权。书面期权的风险通过购买条款与书面期权相对应的期权来抵消，该期权也在公司的综合资产负债表中以公允价值列账。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN确认了与这些合同相关的微不足道的资产和负债。

总净额结算和类似协议

FHN使用主净额结算协议、相互保证金协议和抵押品入账要求，将衍生品合约的信用风险降至最低。当交易对手有多个允许“抵销权”的衍生品合约时，使用主净额结算和类似协议，即交易对手可以根据合同向同一交易对手净额抵销头寸和抵押品，以确定应收或应付净额。以下讨论概述了这些安排，这些安排可能因衍生品类型和执行衍生品交易的市场而有所不同。

			52			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

利率衍生品须遵守与ISDA标准协议格式一致的协议。目前，所有利率衍生工具合约均以场外交易形式订立，抵押品入账要求是基于与各交易对手的净资产或负债状况。对于需要集中清算的合同，向有权进入票据交换所的交易对手进行更新，并公布初始保证金。

被视为衍生合约结算的已收(入账)现金保证金计入各自的衍生资产(负债)价值。被视为收到(过帐)利率衍生品抵押品的现金保证金在FHN的综合资产负债表上确认为负债(资产)。

客户是较小金融机构的利率衍生品通常需要FHN的交易对手提供抵押品。该抵押品受一个门槛限制，每日根据衍生产品头寸的水平或公允价值的变化进行调整。在违约的情况下，头寸和相关抵押品可以实现净额结算。交易对手质押的抵押品通常是现金或证券。抵押为抵押品的证券不在FHN的综合资产负债表中确认。与贷款安排相关的利率衍生品与相关贷款共享抵押品。如果发生违约，衍生品和贷款头寸可能会被净额结算。出于披露的目的，所有抵押品金额都分配给了贷款。

在规定的中央清算之前与较大金融机构签订的利率衍生品通常包含条款，根据这些条款，协议下的抵押品入账门槛根据交易对手的信用评级进行调整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级被下调，FHN可能被要求向交易对手提供额外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用评级，FHN可能会释放抵押品，并被要求在未来提供更少的抵押品。此外，如果交易对手的信用评级降低，FHN和/或第一地平线银行可能会要求提交额外的抵押品；而如果交易对手的信用评级要提高，交易对手可能会要求释放多余的抵押品。该等安排的抵押品每日根据与各交易对手的公允价值净值持仓变动而调整。

由单个交易对手确定的具有可调整抵押品的所有衍生工具的公允价值净值

发布门槛为$5百万美元的资产和2902022年9月30日的负债为百万美元，67百万美元的资产和262021年12月31日的负债百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。110百万美元和美元205百万美元，并发布抵押品$61百万美元和美元14在与这些协议相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

在所需的中央结算之前签订的某些协议还包含加速终止条款，其中包括如果交易对手的信用评级降至特定水平以下时的抵销权。如果交易对手的债务评级(包括FHN和First Horizon Bank的)降至这些最低水平以下，将触发这些条款，交易对手可以终止协议，并要求立即结算协议下的所有衍生品合同。所有附有信贷风险或有加速终止条款的利率衍生工具的公平净值，由个别交易对手厘定为$。194百万美元的资产和2902022年9月30日的负债为百万美元，74百万美元的资产和302021年12月31日的负债百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。302百万美元和美元213百万美元，并发布抵押品$61百万美元和美元18在与这些合同相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

FHNF为其客户买卖各种类型的证券。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约，通常不受主净额结算协议的约束。对于期货和期权，FHN通过第三方进行交易，交易受保证金和抵押品维护要求的约束。在违约的情况下，未平仓可与相关抵押品一起抵销。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN按净额结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券和现金抵押品抵消衍生资产或负债净额。抵押品的运用不能将净衍生资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

			53			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生资产和抵押品的详细情况：

已收到的衍生资产和抵押品
																								资产负债表中未抵销的总额
(百万美元)						总金额 被认可的 资产						总金额 的偏移量 资产负债表						净额 已提交的资产 在资产负债表中(A)						导数 负债 适用于 偏移量						抵押品 收到						净额
衍生资产：
2022年9月30日
利率衍生工具合约						$	267					$	—					$	267					$	(54)					$	(196)					$	17
远期合约						44						—						44						(11)						(28)						5
						$	311					$	—					$	311					$	(65)					$	(224)					$	22
2021年12月31日
利率衍生工具合约						$	311					$	—					$	311					$	(32)					$	(181)					$	98
远期合约						12						—						12						(4)						(3)						5
						$	323					$	—					$	323					$	(36)					$	(184)					$	103

(a)包括在综合资产负债表的其他资产内。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元7百万美元和美元2由于一般不受主要净额结算或类似协议的限制，衍生资产中分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的衍生资产已被排除在这些表中。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生债务和抵押品的详细情况：

 

衍生负债及质押抵押品
																								未抵销的总金额 在资产负债表中
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 的偏移量 资产负债表						净额 已呈交的负债 在资产负债表中(A)						导数 资产 适用于 偏移量						抵押品 已承诺						净额
衍生负债：
2022年9月30日
利率衍生工具合约						$	988					$	—					$	988					$	(54)					$	(180)					$	754
远期合约						39						—						39						(11)						(10)						18
						$	1,027					$	—					$	1,027					$	(65)					$	(190)					$	772
2021年12月31日
利率衍生工具合约						$	93					$	—					$	93					$	(32)					$	(38)					$	23
远期合约						10						—						10						(4)						(1)						5
						$	103					$	—					$	103					$	(36)					$	(39)					$	28

(a)计入综合资产负债表的其他负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元21百万美元和美元24由于一般不受主要净额结算或类似协议的约束，衍生工具负债(主要是与Visa相关的衍生工具)已分别从这些表中剔除。

			54			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

附注15-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易

对于回购、逆回购和证券借款交易，FHN和每个交易对手有能力在发生违约时抵消所有未平仓头寸和相关抵押品。由于这些交易的性质，每笔交易的抵押品价值接近相应的应收款或应付款的价值。对于通过FHN的固定收益业务(根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券)的回购协议，交易以证券和/或政府担保贷款为抵押，这些贷款在结算日交付，并在整个交易期限内保持不变。对于FHN通过银行活动的回购协议(根据回购协议出售的证券)，证券通常在结算时质押，直到到期才释放。对于资产头寸，抵押品不包括在FHN的综合资产负债表中。对于负债头寸，FHN质押的证券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的证券投资组合中。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN以净额为基础结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券抵押品抵消净资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净资产或负债头寸减少到零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

根据转售协议购买的证券包括在综合资产负债表中根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据回购协议出售的证券包括在短期借款中。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根据转售协议购买的证券和交易对手质押的抵押品的详细信息：

根据转售协议购买的证券
																								未抵销的总金额 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 资产						总金额 的偏移量 资产负债表						净额 已提交的资产 在资产负债表中						偏移 售出的证券 根据协议 回购						证券抵押品 (在上未识别 FHN的资产负债表)						净额
根据转售协议购买的证券：
2022年9月30日						$	492					$	—					$	492					$	(11)					$	(479)					$	2
2021年12月31日						488						—						488						(10)						(476)						2

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根据回购协议出售的证券和FHN质押的抵押品的详细信息： 

根据回购协议出售的证券
																								未抵销的总金额 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 的偏移量 资产负债表						净额 已呈交的负债 在资产负债表中						偏移 证券 在以下条件下购买 转售协议						证券/ 政府 担保贷款 抵押品						净额
根据回购协议出售的证券：
2022年9月30日						$	658					$	—					$	658					$	(11)					$	(647)					$	—
2021年12月31日						1,247						—						1,247						(10)						(1,237)						—

由于根据回购协议出售的证券存续期较短，而且涉及抵押品的性质，与这些交易相关的风险被认为是微乎其微的。

			55			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

下表按抵押品类型提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日的详细信息： 

根据回购协议出售的证券的到期日
						2022年9月30日
(百万美元)						一夜之间和 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债						$	11					$	—					$	11
政府机构发行的抵押贷款支持证券						558						—						558
政府机构发布的CMO						89						—						89
根据回购协议出售的证券总额						$	658					$	—					$	658
						2021年12月31日
(百万美元)						一夜之间和 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债						$	33					$	—					$	33
政府机构发行的抵押贷款支持证券						1,068						—						1,068
其他美国政府机构						31						—						31
政府担保贷款(小企业管理局和美国农业部)						115						—						115
根据回购协议出售的证券总额						$	1,247					$	—					$	1,247

			56			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

附注16-资产和负债的公允价值

FHN根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。这一层次要求FHN在确定公允价值时最大限度地利用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。每项公允价值计量均根据重大投入的最低水平被置于适当水平。这些级别是：

•1级-估值以活跃市场上交易的相同工具的报价为基础。

•2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术

所有重要的假设都可以在市场上观察到。

•3级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

经常性公允价值计量

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

			57			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

按公允价值经常性计量的资产负债余额
						2022年9月30日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	53					$	—					$	53
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						60						—						60
政府机构发布的CMO						—						236						—						236
其他美国政府机构						—						147						—						147
各州和直辖市						—						31						—						31
公司债务和其他债务						—						871						—						871
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						23						23
证券交易总额						—						1,398						23						1,421
持有待售贷款(选择公允价值)						—						69						20						89
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,690						—						4,690
政府机构发布的CMO						—						2,415						—						2,415
其他美国政府机构						—						1,056						—						1,056
各州和直辖市						—						557						—						557
可供出售的证券总额						—						8,718						—						8,718
其他资产：
递延补偿共同基金						106						—						—						106
股票、共同基金和其他						22						—						—						22
衍生品、远期和期货						49						—						—						49
衍生品、利率合约						—						267						—						267
衍生品，其他						—						2						—						2
其他资产总额						177						269						—						446
总资产						$	177					$	10,454					$	43					$	10,674
交易负债：
美国国债						$	—					$	326					$	—					$	326
公司债务和其他债务						—						57						—						57
总贸易负债						—						383						—						383
其他负债：
衍生品、远期和期货						39						—						—						39
衍生品、利率合约						—						988						—						988
衍生品，其他						—						2						20						22
其他负债总额						39						990						20						1,049
总负债						$	39					$	1,373					$	20					$	1,432

			58			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

						2021年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	85					$	—					$	85
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						464						—						464
政府机构发布的CMO						—						62						—						62
其他美国政府机构						—						276						—						276
各州和直辖市						—						34						—						34
公司债务和其他债务						—						642						—						642
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						38						38
证券交易总额						—						1,563						38						1,601
持有待售贷款(选择公允价值)						—						230						28						258
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						5,055						—						5,055
政府机构发布的CMO						—						2,257						—						2,257
其他美国政府机构						—						850						—						850
各州和直辖市						—						545						—						545
可供出售的证券总额						—						8,707						—						8,707
其他资产：
递延补偿共同基金						125						—						—						125
股票、共同基金和其他						25						—						—						25
衍生品、远期和期货						12						—						—						12
衍生品、利率合约						—						311						—						311
衍生品，其他						—						1						—						1
其他资产总额						162						312						—						474
总资产						$	162					$	10,812					$	66					$	11,040
交易负债：
美国国债						$	—					$	334					$	—					$	334
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						1						—						1
公司债务和其他债务						—						91						—						91
总贸易负债						—						426						—						426
其他负债：
衍生品、远期和期货						11						—						—						11
衍生品、利率合约						—						93						—						93
衍生品，其他						—						1						23						24
其他负债总额						11						94						23						128
总负债						$	11					$	520					$	23					$	554

			59			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

经常性第3级公允价值计量的变化

截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止三个月按公允价值计量的第三级资产和负债经常性变动摘要如下：

按公允价值计量的第三级资产和负债变动
																		截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												持有的贷款 待售																		网络 导数 负债
2022年7月1日余额																		$	26											$	34																	$	(28)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(2)												—																		(1)
销售额																		(23)												(14)																		—
聚落																		—												—																		9
还款																		—												(1)																		—
净转入(转出)3级																		22						(b)						1																		—
2022年9月30日余额																		$	23											$	20																	$	(20)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(1)					(c)						$	—					(a)												$	(1)					(d)

 

																		截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)																		仅限利息的条形图-AFS												持有待售贷款															网络 导数 负债
2021年7月1日余额																		$	30											$	25														$	(18)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		1												—															—
购买																		—												3															—
销售额																		(35)												(8)															—
聚落																		—												—															2
净转入(转出)3级																		20						(b)						4															—
2021年9月30日的余额																		$	16											$	24														$	(16)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	—					(c)						$	—					(a)									$	—					(d)

(a)主要计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

(b)转入3级只计息条带的资金以经常性基础计量，反映了持有待售贷款的变动情况(2级非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)包括在其他费用中。

			60			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，按公允价值计量的第三级资产和负债按经常性变动摘要如下： 

按公允价值计量的第三级资产和负债变动
																		截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												持有的贷款 待售																		净导数 负债
2022年1月1日的余额																		$	38											$	28																	$	(23)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(5)												—																		(13)
购买																		—												1																		—
销售额																		(61)												(14)																		—
聚落																		—												(1)																		16
还款																		—												(1)																		—
净转入(转出)3级																		51						(b)						7																		—
2022年9月30日余额																		$	23											$	20																	$	(20)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(13)					(d)

 

																		截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)																		仅限利息的条形图-AFS												持有待售贷款									为投资而持有的贷款												净导数 负债
2021年1月1日的余额																		$	32											$	12								$	16											$	(14)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		5												2									—												(9)
购买																		—												8									—												—
销售额																		(68)												(18)									—												—
聚落																		—												(2)									(2)												7
净转入(转出)3级																		47						(b)						22						(e)			(14)						(e)						—
2021年9月30日的余额																		$	16											$	24								$	—											$	(16)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	—					(c)						$	2					(a)			$	—											$	(9)					(d)

(a)主要计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

(b)转入3级只计息条带的资金以经常性基础计量，反映了持有待售贷款的变动情况(2级非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)包括在其他费用中。

(e)持有的按公允价值投资的期权组合的贷款于2021年4月1日转移到持有的出售贷款组合。

有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日，包括在其他全面收益中的3级资产和负债的未实现净收益(亏损)。

			61			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

非经常性公允价值计量

FHN可能不时被要求在非经常性基础上根据公认会计原则按公允价值计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低(LOCOM)会计方法或对个别资产进行减记所致。对于资产

按公允价值计量且仍分别于2022年9月30日及2021年12月31日于综合资产负债表持有的非经常性基础上，下表提供用以厘定各项调整及相关账面价值的估值假设水平。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值假设水平
						2022年9月30日的账面价值
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
持有待售贷款--SBAS和USDA						$	—					$	556					$	—					$	556
贷款和租赁(A)						—						—						122						122
奥利奥(B)						—						—						3						3
其他资产(C)						—						—						40						40

 

						2021年12月31日的账面价值
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
持有待售贷款--SBAS和USDA						$	—					$	852					$	1					$	853
持有的待售贷款--第一按揭						—						—						1						1
贷款和租赁(A)						—						—						84						84
奥利奥(B)						—						—						3						3
其他资产(C)						—						—						30						30

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表止赎财产的公允价值和相关损失，这些财产是在最初归类为OREO后计量的。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

对于在期末仍留在综合资产负债表上的按非经常性基础计量的资产，下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间记录的公允价值调整信息：

按非经常性基础计量的资产的公允价值调整
			净收益(亏损) 截至9月30日的三个月，												净收益(亏损) 截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2022						2021						2022						2021
持有待售贷款--SBAS和USDA			$	(2)					$	(2)					$	(4)					$	(3)
贷款和租赁(A)			(6)						(9)						(7)						(12)
奥利奥(B)			—						—						—						(1)
其他资产(C)			(3)						(2)						(5)						(2)
			$	(11)					$	(13)					$	(16)					$	(18)

(a)这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表止赎财产的公允价值和相关损失，这些财产是在最初归类为OREO后计量的。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

			62			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，FHN确认了不到$1固定资产和租赁资产减值计提百万美元及以下1这两个时期的固定资产回收都达到了百万美元。这些金额主要在公司部门确认。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，FHN确认了不到$1百万美元的固定资产回收和33固定资产减值准备分别为百万美元和不到1百万美元的租赁资产回收和3租赁资产减值分别为100万美元，主要与与减少租赁办公空间和优化银行中心相关的持续收购整合努力有关。这些金额主要在公司部门确认。

确认的租赁资产减值是指与合同租赁到期前退出的租赁相关的使用权资产的价值减少。

减值使用贴现现金流方法计量，这被认为是3级估值。

长期有形资产的减值反映了相关土地和建筑物拥有或租赁的地点。所拥有土地的公允价值是根据评估和经纪人意见的估计销售价格减去估计销售成本并在最终处置时进行调整来确定的。租赁场地的自有资产(例如租赁改进)的公允价值是根据相关资产的修订估计可用年限采用贴现现金流量法确定的。这两种计量方法都被认为是3级估值。处置地点时确认的减值调整被视为二级估值。

3级测量

下表提供了关于在确定截至2022年9月30日和2021年12月31日的第3级经常性和非经常性计量的公允价值时使用的不可观察投入的信息：

			63			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

第三级公允价值计量中使用的不可观察的输入

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2022年9月30日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值(D)

证券交易-SBA仅限利息条带

$

23

贴现现金流

恒定预付率

12% - 13%

12%

债券等值收益率

15% - 17%

15%

持有待售贷款--住宅房地产

$

20

贴现现金流

提前还款速度--第一按揭

2% - 9%

3%

止赎损失

63% - 77%

65%

损失严重趋势-第一抵押贷款

0% - 10% UPB的

6%

衍生负债，其他

$

20

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.410亿--美元6.2十亿

$5.9十亿

解决方案的概率

10% - 30%

24%

解决问题的时间

3 - 33月份

22月份

贷款和租赁(A)

$

122

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 上报价值的

NM

奥利奥(B)

$

3

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

40

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

 NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

			64			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2021年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值(D)

证券交易-SBA仅限利息条带

$

38

贴现现金流

恒定预付率

11% - 12%

11%

债券等值收益率

11% - 14%

11%

持有待售贷款--住宅房地产

$

29

贴现现金流

提前还款速度--第一按揭

4% - 12%

5%

止赎损失

54% - 66%

65%

损失严重趋势-第一抵押贷款

1% - 14% UPB的

8%

持有待售贷款--小企业管理局贷款的无担保利息

$

1

贴现现金流

恒定预付率

8% - 12%

10%

债券等值收益率

11%

11%

衍生负债，其他

$

23

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.810亿--美元6.2十亿

$6.0十亿

解决方案的概率

15% - 35%

24%

解决问题的时间

12 - 36月份

25月份

贷款和租赁(A)

$

84

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 上报价值的

NM

奥利奥(B)

$

3

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

30

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

证券交易-SBA仅限利息条带

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA纯利息条带的价值产生了负面(积极)影响。管理层还会考虑相关的SBA纯利息条背后的贷款是否拖欠、违约或提前还款，并根据违约时间的长短将公允价值下调20%-100%。SBA仅限利息的条带于2021年10月1日从AFS转移到证券交易。

持有待售贷款

止赎损失和提前还款率是FHN持有的待售住宅房地产贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。亏损严重程度趋势亦会被评估，以评估贴现现金流法所得的公允价值估计的合理性，以及估计新购回的贷款和接近止赎的贷款的公允价值。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。全

			65			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

每季度重新评估可观察到的和不可观察到的输入。

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA贷款中无担保权益的价值产生了负面(积极)影响。由于信用风险估计，持有待售的SBA贷款中的无担保利息按低于未偿还余额的价格列账。如果可能提前还款或实现了一致的付款历史，信用风险调整可能会减少。管理层还会考虑其他因素，如拖欠或违约，并相应地调整公允价值。

为投资而持有的贷款

不变提前偿还率、不变违约率和损失严重程度趋势是用于衡量持有的投资贷款的公允价值的重要的不可观察的指标。这些投入中的每一项单独增加(减少)都会对相关贷款的估值产生负面(正面)影响。

衍生负债

在2020年前出售Visa B类股的同时，FHN和买方达成了衍生交易，据此，每当Visa B类股转换为Visa A类股的比例发生调整时，FHN将支付或接受现金付款。FHN使用贴现现金流方法来估计FHN与之前出售Visa B类股相关的衍生负债的公允价值。该方法包括对Visa涵盖的诉讼事项的解决金额以及发生解决之前的时间长度的估计。这两项投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致衍生负债的公允价值计量大幅增加(降低)。此外，FHN执行概率加权多分辨率方案来计算这些衍生负债的估计公允价值。将较高(较低)的概率分配给较大的潜在处置情景将导致衍生负债的估计公允价值增加(减少)。由于这一估计过程需要在制定用于确定可能结果和分配给每个情景的概率权重的重大不可观察输入时应用判断，因此这些衍生工具在公允价值计量披露中被归类为第三级。

贷款和租赁及拥有的其他房地产

抵押品依赖型贷款和OREO主要是根据相同或类似市场上可比房产的销售情况进行估值的。其他抵押品(应收账款、存货、设备等)通过借款基础凭证、财务报表和/或拍卖估值进行估值。这些估值是根据报告的质量、对

抵押品和历史处置利率的可市场性/可收集性。

其他资产--税收抵免投资

根据权益法入账的税项抵免投资的估计公允价值一般是根据该等投资的收购人预期的收益(即未来将收到的税项抵免)相对于当前新发行债券及/或二手市场交易的收益而厘定。因此，当确认税收抵免时，市场参与者的未来收益就会减少，从而导致个人投资的持续减值。个别投资每季度进行减值审查，其中可能包括考虑与特定投资相关的额外市场适销性折扣，这通常包括对标的物业的评估价值的考虑。

公允价值期权

FHN已在预期基础上选择公允价值选项，用于销售目的的几乎所有类型的抵押贷款，但利用从CBF收购的平台的抵押贷款业务除外。FHN确定，选举减少了某些时间差异，并使此类贷款的价值变化与选举时用作这些资产的经济对冲的衍生品和远期交付承诺的价值变化更好地匹配。

与IBKC合并前进行的按揭银行业务相关的回购贷款在回购时按公允价值持有的出售贷款中确认，这包括对贷款的信用状况和估计清算价值的考虑。FHN已选择在重新收购后的一段时间内继续按公允价值确认这些贷款。由于绝大多数回购贷款的信用不良性质，以及回购时经历的相关损失严重，FHN认为，公允价值选择提供了对回购后这些贷款价值变化的更及时的确认。如果没有公允价值选择，这些贷款将按LOCOM价值进行估值，这将防止随后的价值超过回购时确定的初始公允价值，但需要确认随后的价值下降。因此，公允价值选择规定了更及时地确认资产价值未来任何潜在的恢复，而不影响确认随后价值下降的要求。

FHN还持有一部分用于投资的抵押贷款，这些贷款在发起时选择了公允价值选择权，并按公允价值入账。这部分按公允价值选择投资的按揭贷款于2021年4月1日转移至持有供出售的贷款组合。

			66			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

下表反映了根据管理层的选择按公允价值计量的供出售和供投资持有的住宅房地产贷款的公允价值账面值与FHN根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差异。

按公允价值报告的住宅房地产贷款的公允价值账面金额与合同金额之间的差异
						2022年9月30日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值账面值 较少的未付总额 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	89					$	96					$	(7)
非权责发生制贷款						4						8						(4)
						2021年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值账面值 较少的未付总额 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	258					$	264					$	(6)
非权责发生制贷款						4						7						(3)

根据公允价值选择入账的资产和负债最初按公允价值计量，随后的公允价值变动在收益中确认。FHN为其选择公允价值选项的资产和负债的公允价值的这种变化包括在本期收益中，并在下表反映的收益表行项目中分类：

在净收益中确认的公允价值变动
			截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
(百万美元)			2022						2021						2022						2021
计入净收入的公允价值变动：
按揭银行业务及业权非利息收入
持有待售贷款			$	(4)					$	(3)					$	(10)					$	(8)

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，持有待售的住宅房地产贷款金额包括可归因于特定工具信用风险变化的微不足道的税前收益收益。与信用风险有关的公允价值调整部分是根据估计违约率和估计损失严重性确定的。持有待售住宅房地产贷款的利息收入按公允价值计算，按贷款的票据利率计算，并计入综合收益表的利息收入部分，作为持有待售贷款的利息。

公允价值的确定

公允价值是基于在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。以下描述用于估计按公允价值记录的金融工具公允价值的假设和方法

综合资产负债表及估计已披露公允价值的金融工具的公允价值。

短期金融资产

出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及在其他金融机构和美联储的计息存款按历史成本列账。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

证券交易和交易负债

交易证券和交易负债通过当期收益按公允价值确认。为经纪-交易商操作而持有的交易库存包括在证券交易和交易负债中。经纪-交易商的多头头寸以买卖价差中的买入价进行估值。空头头寸按要价估值。库存

			67			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

头寸的估值使用可观察到的输入，包括当前市场交易、基准收益率、信用利差和共识提前还款速度。交易贷款的估值使用可观察到的输入，包括当前的市场交易、掉期利率、抵押贷款利率和共识提前还款速度。

证券交易-SBA仅限利息条带

仅计息条带根据内部估值模型采用收益法，按选定的公允价值进行估值。内部估值模型包括对未来现金流、预付款率、违约率和仅限利息条款的假设。这些证券承担贷款提前还款或违约的风险，可能导致FHN无法收回其记录的全部或部分投资。在适当情况下，估值会根据各种因素进行调整，包括基础小企业管理局贷款的违约或提前还款状况。由于估值的内在不确定性，这些估计价值可能高于或低于证券现成市场的使用价值，并可能在短期内发生变化。SBA仅限利息的条带于2021年10月1日从AFS转移到交易。

可供出售并持有至到期的证券

债务证券的估值是使用从类似证券的市场交易中获得的可观察信息来进行的。典型的投入包括基准收益率、共识提前还款速度和信贷利差。类似证券和经纪商报价的交易被用来支持这些估值。

持有待售贷款

FHN使用当前交易价格或贴现现金流模型来确定持有的待售贷款的公允价值。公允价值是根据当前交易价格和/或类似资产的价值(如有)确定的，包括对特定贷款或贷款组合的承诺出价。未承诺的投标可能会根据其他可用的市场信息进行调整。

使用贴现现金流模型确定的待售住宅房地产贷款的公允价值包含了可观察和不可观察的投入。贴现现金流模型的输入包括类似产品的当前抵押贷款利率、估计的提前还款额、止赎损失和各种贷款业绩指标(拖欠、LTV、信用评分)。对拖欠和贷款特征的其他差异的调整通常反映在模型的贴现率中。在评估严重拖欠贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的适当公允价值时，损失严重程度趋势和相关抵押品的价值也被考虑在内。HELOC的估值还纳入了预计将出现违约的贷款的估计注销比率。

持有待售的非按揭消费贷款根据对特定贷款或贷款组合的承诺投标或类似资产的当前市场定价进行估值，并根据信用状况(类似贷款的拖欠率、历史违约率)、收益率、抵押品价值和预付款率的差异进行调整。如果无法获得类似资产的定价，则使用贴现现金流方法，该方法将所有这些因素合并到投资者要求的贴现率收益率估计中。

FHN利用类似工具的市场报价或经纪商和交易商的报价来对SBA和USDA担保的贷款进行估值。FHN根据个人贷款特征，如行业类型和支付历史，评估SBA-持有的待售贷款中的无担保权益，通常遵循收入法。此外，这些估值根据提前还款估计的变化进行调整，并因交易限制而减少。持有待售的其他非住宅房地产贷款的公允价值以其账面价值根据当前交易价值近似计算。

按公允价值选择投资所持有的按揭贷款

按公允价值期权投资而持有的按揭贷款的公允价值由第三方使用贴现现金流模型确定，该模型使用关于未来贷款表现的各种假设(恒定预付率、恒定违约率和亏损严重程度趋势)和市场贴现率。

为投资而持有的贷款

按揭贷款的公允价值乃采用退出价格法估计，该方法以现值为基础，采用对具有类似风险的借款人的类似贷款收取的利率，按不同到期日加权，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

其他贷款及租赁以现值为基准进行估值，采用适用于每类工具的类似工具向具有类似风险的借款人收取的利率，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

对于使用抵押品的估计公允价值减去销售成本计量的贷款，公允价值使用抵押品的评估来估计。如果确定抵押品估计价值进一步下降，则对抵押品价值进行监测并确认额外的减记。出售的估计成本是基于类似资产的当前处置成本金额。账面价值被认为反映了这些贷款的公允价值。

			68			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

衍生工具资产和负债

远期合约和期货合约的公允价值是基于涉及相同证券的当前交易。期货合约是交易所交易的，因此没有分配信用风险因素，因为不履行合同的风险仅限于使用的票据交换所。

其他衍生品(主要是利率合约)的估值是基于在活跃的类似工具市场上观察到的投入。典型的投入包括基准收益率、期权波动率和期权偏度。从2020年10月开始，按照票据交换所的要求，使用SOFR对集中清算的衍生品进行贴现。在衡量这些衍生资产和负债的公允价值时，FHN选择根据对个别交易对手的净敞口来考虑信用风险。通过使用相互保证金和总净额结算协议以及抵押品入账要求，这些工具的信用风险得到了缓解。对于每日现金保证金要求被视为结算的衍生品合约，每日保证金金额计入衍生品资产或负债。与利率衍生工具有关的任何剩余信贷风险，在厘定公允价值时，会透过评估客户贷款评级及债务评级等额外因素予以考虑。外币相关衍生品在确定公允价值时也使用可观察到的汇率。FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值的确定在公允价值计量披露中归类于公允价值计量披露的第3级，如先前在不可观察投入讨论中所讨论的那样。

风险参与的公允价值是参考参与结构中借款人与牵头行之间的相关衍生合约的公允价值确定的，该公允价值的确定与上文讨论的估值过程一致。这一价值是根据参考衍生工具名义价值的比例部分和参考借款人的信用风险评估进行调整的。

奥利奥

奥利奥主要由为偿还债务而获得的财产组成。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。估计公允价值是使用评估价值确定的，并随后对最近一次评估中未反映的价值恶化进行调整。

其他资产

就披露而言，其他资产包括税项抵免投资、FRB及FHLB股票、递延补偿共同基金及公平价值可随时厘定的股票投资(包括其他共同基金)。按权益法入账的税项抵免投资按季度减记至估计公允价值。

基于相关税收抵免的估计价值，其中包括对假设投资者所需收益的估计。所有其他税收抵免投资的公允价值是根据最近的交易信息估计的，并对个别投资的差异进行了调整。递延补偿共同基金按公允价值确认，公允价值基于活跃市场的报价。

对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资在综合资产负债表中按历史成本确认，这被认为是近似公允价值。对共同基金的投资是以基金报告的收盘资产净值衡量的。对股权证券的投资按可获得的市场报价进行估值。

限定期限存款

这些存款的公允价值是通过将未来现金流贴现到其现值来估计的。未来现金流量采用适用于剩余期限的类似工具的当前市场利率进行贴现。出于披露目的，定义的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融负债

购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款的公允价值近似于账面价值。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

贷款承诺

这些承诺的公允价值是基于签订类似协议所收取的费用，同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。

其他承诺

这些承诺的公允价值是根据达成类似协议所收取的费用计算的。

以下公允价值估计是利用各种假设和估计在特定时间点确定的。假设和各种估值技术的使用，以及某些金融工具缺乏二级市场，降低了金融机构之间公允价值披露的可比性。由于市场流动性不足，截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款和租赁、待售贷款和定期借款的公允价值涉及对这些行项目的某些组成部分使用重大的内部开发定价假设。本披露所采用的假设和估值被认为反映了截至计量日期市场参与者将在涉及这些工具的交易中使用的投入。遗留资产的估值，

			69			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

特别是企业部门内的消费贷款和TruPS贷款，受到自成立以来经济状况的变化和金融部门的风险认知的影响。这些考虑因素会影响对潜在收购方资本成本和这些资产的现金流波动性假设的估计，由此产生的公允价值计量可能与FHN对这些资产内在价值的内部估计大相径庭。

非金融工具的资产和负债未列入下表，如与存款和信托客户、房地和设备、商誉和其他长期关系的价值

无形资产、递延税金、某些其他资产和其他负债。此外，这些衡量仅针对截至衡量日期的金融工具，并未考虑我们各业务部门的盈利潜力。因此，公允价值总额不代表，也不应被解释为代表FHN的基本价值。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中记录的金融工具的账面价值和估计公允价值：

			70			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

金融工具的账面价值和估计公允价值
						2022年9月30日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	31,325					$	—					$	—					$	31,084					$	31,084
商业地产						12,873						—						—						12,735						12,735
消费者：
消费性房地产						11,671						—						—						11,550						11,550
信用卡和其他						821						—						—						825						825
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						56,690						—						—						56,194						56,194
短期金融资产：
银行的有息存款						3,241						3,241						—						—						3,241
出售的联邦基金						198						—						198						—						198
根据转售协议购买的证券						492						—						492						—						492
短期金融资产总额						3,931						3,241						690						—						3,931
证券交易(A)						1,421						—						1,398						23						1,421
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						89						—						69						20						89
USDA和SBA贷款-LOCOM						557						—						559						—						559
抵押贷款-LOCOM						34						—						—						34						34
持有待售贷款总额						680						—						628						54						682
可供出售的证券(A)						8,718						—						8,718						—						8,718
持有至到期的证券						1,385						—						1,222						—						1,222
衍生资产(A)						318						49						269						—						318
其他资产：
税收抵免投资						530						—						—						530						530
递延补偿共同基金						106						106						—						—						106
股票、共同基金和其他(B)						251						22						—						229						251
其他资产总额						887						128						—						759						887
总资产						$	74,030					$	3,418					$	12,925					$	57,030					$	73,373
负债：
限定期限存款						$	2,671					$	—					$	2,668					$	—					$	2,668
贸易负债(A)						383						—						383						—						383
短期金融负债：
购买的联邦基金						496						—						496						—						496
根据回购协议出售的证券						657						—						657						—						657
其他短期借款						263						—						263						—						263
短期金融负债总额						1,416						—						1,416						—						1,416
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						66						—						—						59						59
有担保借款						4						—						—						4						4
次级债券						148						—						—						150						150
其他长期借款						1,333						—						1,331						—						1,331
定期借款总额						1,597						—						1,331						260						1,591
衍生负债(A)						1,049						39						990						20						1,049
总负债						$	7,116					$	39					$	6,788					$	280					$	7,107

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。26百万美元和FRB股票203百万美元。

			71			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

						2021年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁以及贷款和租赁损失准备
商业广告：
商业、金融和工业						$	30,734					$	—					$	—					$	31,020					$	31,020
商业地产						11,955						—						—						11,986						11,986
消费者：
消费性房地产						10,609						—						—						11,111						11,111
信用卡和其他						891						—						—						906						906
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						54,189						—						—						55,023						55,023
短期金融资产：
银行的有息存款						14,907						14,907						—						—						14,907
出售的联邦基金						153						—						153						—						153
根据转售协议购买的证券						488						—						488						—						488
短期金融资产总额						15,548						14,907						641						—						15,548
证券交易(A)						1,601						—						1,563						38						1,601
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						258						—						230						28						258
USDA和SBA贷款-LOCOM						853						—						855						1						856
其他贷款-伦敦金属交易所						24						—						24						—						24
抵押贷款-LOCOM						37						—						—						37						37
持有待售贷款总额						1,172						—						1,109						66						1,175
可供出售的证券(A)						8,707						—						8,707						—						8,707
持有至到期的证券						712						—						705						—						705
衍生资产(A)						324						12						312						—						324
其他资产：
税收抵免投资						456						—						—						450						450
递延补偿共同基金						125						125						—						—						125
股票、共同基金和其他(B)						257						25						—						232						257
其他资产总额						838						150						—						682						832
总资产						$	83,091					$	15,069					$	13,037					$	55,809					$	83,915
负债：
限定期限存款						$	3,500					$	—					$	3,524					$	—					$	3,524
贸易负债(A)						426						—						426						—						426
短期金融负债：
购买的联邦基金						775						—						775						—						775
根据回购协议出售的证券						1,247						—						1,247						—						1,247
其他短期借款						102						—						102						—						102
短期金融负债总额						2,124						—						2,124						—						2,124
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						59						—						—						58						58
有担保借款						6						—						—						6						6
次级债券						148						—						—						150						150
其他长期借款						1,331						—						1,452						—						1,452
定期借款总额						1,590						—						1,452						261						1,713
衍生负债(A)						128						11						94						23						128
总负债						$	7,768					$	11					$	7,620					$	284					$	7,915

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。29百万美元和FRB股票203百万美元。

			72			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的无资金贷款承诺和备用及其他承诺的合同金额和公允价值：

资金不足的承付款
						合同金额												公允价值
(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
资金不足的承付款：
贷款承诺						$	26,747					$	24,229					$	1					$	1
待命承诺和其他承诺						716						810						7						6

			73			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

项目2.管理层的讨论和
财务状况及经营成果分析

项目2主题表

引言			75
高管概述			75
经营成果			77
财务状况分析			86
资本			97
风险管理			99
回购义务			104
市场不确定因素和未来趋势			104
关键会计政策			108
会计变更			108
非GAAP信息			109

			74			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

引言

First Horizon Corporation(纽约证券交易所普通股交易代码“FHN”)是一家总部位于田纳西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平线银行，也是唯一的银行子公司。通过银行和其他子公司，FHN向美国各地的商业、消费者和政府客户提供地区银行、抵押贷款、专门商业贷款、商业租赁和设备融资、经纪、财富管理、资本市场和其他金融服务。

截至2022年9月30日，FHN在22个州拥有500多个营业地点，包括12个州的400多个银行中心，雇佣了7500多名员工。

阅读本MD&A时应结合第一部分第1项中所附的未经审计的综合财务报表和综合财务报表附注，以及本文件和FHN 2021年年度报告中包含的其他信息。

高管概述

与多伦多道明银行的合并协议

于2022年2月27日，FHN与多伦多道明银行(加拿大特许银行(“TD”)、TD Bank US Holding Company(“TD-US”)及TD-US的间接全资附属公司(“TD-US”))及猎鹰控股收购有限公司(“TD-US”)(“合并附属公司”)订立合并协议及计划(“TD合并协议”)。

根据TD合并协议，FHN和Merge Sub将合并(“第一控股公司合并”)，FHN将继续作为合并中的幸存实体。继第一次控股公司合并后，经TD选举，FHN和TD-US将合并(“第二次控股公司合并”，并与第一次控股公司合并一起，“控股公司合并”)，TD-US将继续作为合并中的幸存实体。

根据TD合并协议所载条款及条件，于紧接第一宗控股公司合并生效日期(“首次生效日期”)前发行及发行的每股FHN普通股，每股面值0.625美元(“公司普通股”)将转换为每股现金25美元(不计利息)的权利。如果交易没有在2022年11月27日或之前完成，股东将在2022年11月27日至交易完成前一天按年率获得每股0.65美元的公司普通股额外收益(或每月约5.4美分)。FHN的B、C、D、E和F系列优先股的每股流通股将继续发行，与第一控股公司合并有关。若TD选择实施第二控股公司合并，则于第二控股公司合并生效时，FHN的每股已发行优先股将按合并协议所述条款转换为新设立的相应系列TD-US的股份。

在完成第一宗控股公司合并后，在运输署、第一地平线银行及TD Bank，N.A.决定的时间，一个全国性银行协会(“TDBNA”)将会合并，而TDBNA将作为TD-US的附属公司继续存在(“银行合并”，连同控股公司合并，称为“待完成的TD合并”)。

关于TD合并协议，TD根据FHN与TD之间与TD合并协议同时订立的证券购买协议，以私募交易方式从FHN股份购买无投票权永久可转换优先股G系列、新系列FHN优先股(“G系列可转换优先股”)，总清算优先权及购买价约为4.94亿美元。在某些情况下，G系列可转换优先股最多可转换为公司普通股已发行股份的4.9%，包括完成待完成的TD合并或终止TD合并协议。

			75			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

财务业绩摘要

2022年第三季度亮点

FHN公布2022年第三季度普通股股东可获得的净收益为2.57亿美元，或每股稀释后收益0.45美元，而2022年第二季度为1.66亿美元，或每股稀释后收益0.29美元，2021年第三季度为2.24亿美元，或每股稀释后收益0.41美元。

净利息收入6.62亿美元，比2022年第二季度增加1.2亿美元，反映出更高的利率、贷款增长和更高的投资组合收入，但部分被更高的融资成本所抵消。与2021年第三季度相比，净利息收入增加了1.7亿美元，这是由于收益性资产收益率和平均投资组合余额的增加。

2022年第三季度信贷损失准备金为6,000万美元，而2022年第二季度为3,000万美元，这主要反映了贷款增长、宏观经济预测恶化的影响，以及对与飓风伊恩有关的潜在损失的初步估计。信贷损失准备金增加了1.45亿美元，而2021年第三季度的收益为8500万美元，因为前一年的收益反映了宏观经济前景的改善和积极的信用等级转移。

与2022年第二季度相比，非利息收入为2.13亿美元，增加了1200万美元，这主要是由于出售FHN的标题服务业务获得了2100万美元的收益。业绩还反映了较高的递延薪酬收入和证券收益，被抵押贷款银行业务和所有权收入以及固定收益的减少所抵消。与2021年第三季度相比，非利息收入减少了3400万美元，主要反映了固定收入、抵押贷款银行业务和所有权收入的下降。业绩还反映了2021年第三季度遗留IBKC信托优先证券报废造成的2300万美元亏损的影响，以及2022年第三季度更高的证券收益

4.69亿美元的非利息支出比2022年第二季度减少了1900万美元，主要反映了1200万美元的衍生品估值调整对之前2022年第二季度Visa B类股票销售的影响。与2021年第三季度相比，非利息支出减少了5700万美元，主要反映了人员费用、法律和专业费用以及合同雇佣和外包的减少。2022年第三季度，与IBKC和即将进行的TD合并相关的合并和整合费用总计2400万美元，而2022年第二季度和2021年第三季度分别为3800万美元和4600万美元。

年初至今和期末要点

在截至2022年9月30日的9个月中，普通股股东可获得的净收入为6.1亿美元，或每股稀释后收益1.08美元，而截至2021年9月30日的9个月，可供普通股股东使用的净收入为7.43亿美元，或每股稀释后收益1.34美元。减少的原因是信贷损失准备金增加2.95亿美元，非利息收入减少1.87亿美元，但净利息收入增加1.87亿美元，非利息支出减少1.17亿美元。

574亿美元的期末贷款和租赁比2021年12月31日增加了25亿美元，尽管购买力平价贷款减少了9.09亿美元。在消费贷款增长7.3亿美元和商业贷款增长3.05亿美元的推动下，2022年第三季度平均贷款和租赁金额为565亿美元，比2021年第三季度的555亿美元增加了10亿美元。

期末存款为660亿美元，较2021年12月31日减少89亿美元，降幅为12%，其中有息存款减少68亿美元，无息存款减少21亿美元。与2021年第三季度相比，平均存款减少了56亿美元，原因是前一年与新冠肺炎疫情相关的流动性增加导致存款余额增加。

截至2022年9月30日，一级风险资本和总风险资本比率分别为11.71%和13.10%，较2021年12月31日的11.04%和12.34%有所改善。截至2022年9月30日，CET1比率为9.94%，而2021年12月31日为9.92%。

本MD&A的以下部分更详细地介绍了这三家公司和截至2022年9月30日的9个月，截至2022年6月30日的三个月，以及三个和九个月结束2021年9月30日，以及关于FHN的财务状况、贷款和租赁组合、流动性、资金来源、资本和其他事项的信息。

			76			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.1

关键绩效指标

			截至或截至以下三个月																		截至或截至以下九个月
(百万美元，每股数据除外)			2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
预提净收入(A)			$	406					$	255					$	213					$	875					$	758
稀释后每股普通股收益			$	0.45					$	0.29					$	0.41					$	1.08					$	1.34
平均资产回报率(B)			1.29		%				0.82		%				1.05		%				1.00		%				1.20		%
平均普通股权益回报率(C)			13.85		%				9.12		%				11.43		%				10.97		%				12.96		%
平均有形普通股权益回报率(A)(D)			18.23		%				12.07		%				14.95		%				14.44		%				17.06		%
净息差(E)			3.49		%				2.74		%				2.41		%				2.85		%				2.50		%
非利息收入占总收入的比例(F)			23.27		%				27.06		%				33.34		%				27.07		%				35.33		%
效率比(G)			54.29		%				65.76		%				71.27		%				62.83		%				67.75		%
贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例			1.16		%				1.10		%				1.32		%				1.16		%				1.32		%
平均贷款和租赁的净冲销(收回)(年化)			0.08		%				0.09		%				0.02		%				0.08		%				—		%
期末权益总额与期末资产之比			10.32		%				10.04		%				9.64		%				10.32		%				9.64		%
有形普通股权益与有形资产之比(A)			6.64		%				6.55		%				6.80		%				6.64		%				6.80		%
宣布的每股普通股现金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.45					$	0.45
普通股每股账面价值			$	12.99					$	13.50					$	14.24					$	12.99					$	14.24
每股普通股有形账面价值(A)			$	9.72					$	10.18					$	10.88					$	9.72					$	10.88
普通股权益第1级			9.94		%				9.81		%				10.09		%				9.94		%				10.09		%
市值			$	12,291					$	11,724					$	8,827					$	12,291					$	8,827

(A)代表非公认会计准则计量，在#年非公认会计准则与公认会计准则对账中对帐。表I.2.26.

(B)用年化净收入除以平均资产计算。

(C)使用普通股股东可获得的年化净收入除以平均普通股权益来计算。

(D)使用普通股股东可获得的年化净收入除以平均有形普通股权益来计算。

(E)净息差是根据假设21%的法定联邦所得税税率和州所得税(如适用)在FTE基础上调整的净利息收入总额计算的。

(F)比率为不含证券收益(亏损)的非利息收入占不含证券收益(亏损)的总收入的比例。

(G)非利息支出占总收入(不包括证券收益(损失))的比率。

经营成果

净利息收入

净利息收入是FHN最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借入资金)有关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于平均生息资产的实际收益率与有息负债的实际成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受外部因素的影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。

下表列出了净利息收入和净息差的主要组成部分：

			77			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.2

本季度至今平均余额、净利息收入和收益率/利率

						截至三个月
(百万美元)						2022年9月30日																		June 30, 2022																		2021年9月30日
						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	44,046					$	496					4.47		%				$	43,589					$	382					3.52		%				$	43,741					$	372					3.37		%
消费贷款						12,497						124						3.94						11,987						112						3.74						11,767						112						3.81
贷款和租赁总额						56,543						620						4.35						55,576						494						3.57						55,508						484						3.47
持有待售贷款						761						9						4.91						1,027						10						3.89						992						8						3.25
投资证券						10,315						55						2.14						9,781						46						1.87						8,494						31						1.48
证券交易						1,342						15						4.54						1,509						13						3.43						1,171						6						2.07
出售的联邦基金						259						1						2.28						228						1						1.11						13						—						0.18
根据转售协议购买的证券(A)						402						2						1.89						629						1						0.49						574						—						(0.04)
银行的有息存款						6,341						35						2.15						10,989						21						0.79						15,023						6						0.16
盈利资产总额/利息收入总额						$	75,963					$	737					3.86		%				$	79,739					$	586					2.95		%				$	81,775					$	535					2.61		%
现金和银行到期款项						1,246																		1,281																		1,263
商誉和其他无形资产，净额						1,767																		1,789																		1,829
贷款和租赁损失准备						(639)																		(621)																		(793)
其他资产						4,214																		4,138																		4,327
总资产						$	82,551																	$	86,326																	$	88,401
负债和股东权益：
计息存款：
储蓄						$	23,569					$	19					0.31		%				$	24,841					$	5					0.08		%				$	27,793					$	9					0.12		%
其他有息存款						15,103						21						0.56						16,273						9						0.22						15,333						5						0.12
定期存款						2,759						3						0.50						3,040						4						0.50						4,122						6						0.62
有息存款总额						41,431						43						0.41						44,154						18						0.16						47,248						20						0.17
购买的联邦基金						596						3						2.28						733						1						0.80						906						—						0.14
根据回购协议出售的证券						877						2						0.82						770						1						0.32						1,422						1						0.32
贸易负债						372						3						3.03						585						4						2.52						527						1						1.11
其他短期借款						238						2						2.22						207						—						0.81						124						1						0.09
定期借款						1,598						18						4.57						1,597						17						4.38						1,665						18						4.39
有息负债总额/利息支出总额						$	45,112					$	71					0.63		%				$	48,046					$	41					0.34		%				$	51,892					$	41					0.31		%
无息负债：
无息存款						26,701																		27,791																		26,485
其他负债						2,069																		1,875																		1,447
总负债						73,882																		77,712																		79,824
股东权益						8,374																		8,319																		8,282
非控股权益						295																		295																		295
股东权益总额						8,669																		8,614																		8,577
总负债和股东权益						$	82,551																	$	86,326																	$	88,401
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	30,851					$	666					3.23		%				$	31,693					$	545					2.61		%				$	29,883					$	494					2.30		%
应税等值调整												(4)						0.26												(3)						0.13												(2)						0.11
净利息收入/净息差(B)												$	662					3.49		%										$	542					2.74		%										$	492					2.41		%

(A)负收益率是由逆回购协议的负市场利率推动的。

(B)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			78			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2022年第三季度与2022年第二季度

2022年第三季度净利息收入为6.62亿美元，比2022年第二季度增加1.2亿美元，这是由于利率上升、平均贷款余额增加以及额外的投资组合收入，但部分被更高的融资成本所抵消。

2022年第三季度的净息差为3.49%，较2022年第二季度提高了75个基点，这主要是由于利率上升以及贷款和证券组合的增长以及超额现金余额的减少，但融资成本的增加部分抵消了这一影响。

2022年第三季度平均收益资产为760亿美元，较2022年第二季度减少38亿美元，主要原因是计息现金减少46亿美元，但商业贷款增加4.57亿美元，消费贷款增加5.1亿美元，抵消了贷款和租赁增加10亿美元的影响。

2022年第三季度与2021年第三季度

净利息收入比2021年第三季度增加1.7亿美元，这是由于更高的盈利资产收益率和更高的投资组合余额。

2022年第三季度净息差比2021年第三季度的2.41%增加了108个基点，这是由于收益率上升对盈利资产的影响，但部分被更高的融资成本所抵消。

与2021年第三季度相比，平均收益资产减少了58亿美元，这主要是由于银行的平均计息存款减少了87亿美元，但贷款和租赁增加了10亿美元，投资证券增加了18亿美元。

			79			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.3

年初至今平均余额、净利息收入和收益率/利率

						九个月结束
						2022年9月30日																		2021年9月30日
(百万美元)						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	43,366					$	1,217					3.75		%				$	44,771					$	1,135					3.38		%
消费贷款						12,043						344						3.80						12,072						357						3.98
贷款和租赁总额						55,409						1,561						3.76						56,843						1,492						3.51
持有待售贷款						980						30						4.01						856						22						3.41
投资证券						9,923						139						1.87						8,406						88						1.43
证券交易						1,481						39						3.52						1,303						20						2.02
出售的联邦基金						190						1						1.52						32						—						0.13
根据转售协议购买的证券(A)						567						2						0.61						580						—						(0.08)
银行的有息存款						10,713						63						0.79						12,468						11						0.12
盈利资产总额/利息收入总额						$	79,263					$	1,835					3.09		%				$	80,488					$	1,633					2.72		%
现金和银行到期款项						1,251																		1,260
商誉和其他无形资产，净额						1,786																		1,843
房舍和设备，净额						643																		724
贷款和租赁损失准备						(639)																		(875)
其他资产						3,495																		3,691
总资产						$	85,799																	$	87,131
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
储蓄						$	24,903					$	27					0.14		%				$	27,468					$	31					0.15		%
其他有息存款						15,972						34						0.28						15,617						17						0.14
定期存款						3,046						11						0.51						4,479						19						0.58
有息存款总额						43,921						72						0.22						47,564						67						0.19
购买的联邦基金						737						5						0.96						969						1						0.11
根据回购协议出售的证券						882						3						0.40						1,229						2						0.33
贸易负债						523						9						2.32						535						4						1.01
其他短期借款						185						2						1.29						130						1						0.08
定期借款						1,595						53						4.41						1,669						55						4.39
有息负债总额/利息支出总额						$	47,843					$	144					0.40		%				$	52,096					$	130					0.33		%
无息负债：
无息存款						27,468																		25,070
其他负债						1,854																		1,503
总负债						77,165																		78,669
股东权益						8,339																		8,167
非控股权益						295																		295
股东权益总额						8,634																		8,462
总负债和股东权益						$	85,799																	$	87,131
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	31,420					$	1,691					2.69		%				$	28,392					$	1,503					2.39		%
应税等值调整												(8)						0.16												(7)						0.11
净利息收入/净息差(B)												$	1,683					2.85		%										$	1,496					2.50		%

(A)收益率是由逆回购协议的负市场利率推动的。

(B)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			80			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

在截至2022年9月30日的9个月中，净利息收入17亿美元，比去年同期增加1.87亿美元，主要是由于盈利资产收益率上升。

2022年前9个月，平均收益资产总额减少了12亿美元，主要是因为平均贷款和租赁以及计息现金的减少，部分被投资证券的增长所抵消。

与2021年同期相比，今年迄今2.85%的净息差增加了35个基点，这是因为有息负债成本的增加部分抵消了盈利资产收益率的增加。

信贷损失准备

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无资金贷款承诺准备金。信贷损失拨备是将全部贷款总额和无资金来源贷款承诺的应计项目维持在适当水平所必需的费用，以吸收管理层对贷款和租赁组合及无资金来源贷款承诺组合在整个存续期内预期信贷损失的估计。

2022年第三季度，信贷损失准备金为6,000万美元，而2022年第二季度为3,000万美元，主要反映了贷款增长、宏观经济预测恶化以及

初步估计与飓风伊恩有关的潜在损失。2022年第三季度的拨备比2021年第三季度增加了1.45亿美元，今年迄今增加了2.95亿美元。2022年期间拨备的增加反映了非购买力平价贷款的增长、宏观经济预测的恶化以及对与飓风伊恩有关的潜在损失的初步估计。2021年的拨备收益反映了宏观经济前景的改善和信用等级的积极迁移。

有关一般资产质量趋势的其他信息，请参阅本MD&A中的资产质量部分。

非利息收入

下表列出了所列各期间非利息收入的重要组成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三个月																		3Q22 vs. 2Q22												3Q22 vs. 3Q21
(百万美元)						2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	46					$	51					$	96					$	(5)					(10)		%				$	(50)					(52)		%
存款交易和现金管理						43						42						44						1						2						(1)						(2)
经纪、管理费及佣金						23						24						24						(1)						(4)						(1)						(4)
信用卡和数字银行手续费						21						23						21						(2)						(9)						—						—
其他服务费及收费						13						15						12						(2)						(13)						1						8
信托服务和投资管理						11						12						13						(1)						(8)						(2)						(15)
证券收益(亏损)，净额						12						—						1						12						100						11						NM
按揭银行业务及业权收入						9						34						34						(25)						(74)						(25)						(74)
递延补偿收入						(3)						(17)						3						14						82						(6)						(200)
债务清偿损失						—						—						(23)						—						—						23						100
其他收入						38						17						22						21						124						16						73
非利息收入总额						$	213					$	201					$	247					$	12					6		%				$	(34)					(14)		%

NM--没有意义

			81			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2022年第三季度与2022年第二季度

2.13亿美元的非利息收入比2022年第二季度增加了1200万美元，增幅为6%。2022年第三季度，FHN出售了其标题服务业务，获得了2100万美元的收益。非利息收入业绩也受到较高的递延补偿收入和证券收益的影响，但抵押贷款银行业务、所有权收入和固定收益的减少抵消了这一影响。

固定收益为4600万美元，减少500万美元，反映了长期利率上升、宏观经济不确定性和市场波动的影响。固定收益日均收入为50万美元，而2022年第二季度为60万美元。

按揭银行业务和产权收入为900万美元，减少2500万美元，主要是由于抵押贷款销售量下降、利润率压缩以及剥离产权服务业务。

证券收益的增加主要归因于一项股权证券投资的1000万美元收益。

递延补偿收入增加了1400万美元，反映了股票市场估值的波动。

2022年第三季度与第三季度2021

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息收入为2.13亿美元，减少了3400万美元，降幅为14%，主要反映了固定收益以及抵押贷款银行和产权收入的下降。业绩还反映了2021年第三季度遗留IBKC信托优先证券报废造成的2300万美元亏损的影响，以及2022年第三季度更高的证券收益。

固定收益为4600万美元，比2021年第三季度减少了5000万美元。固定收益产品收入减少5,100万美元，反映出不利的市场状况，而来自其他产品的收入增加100万美元，主要是由于贷款销售增加，部分被较低的衍生品费用所抵消。

按揭银行业务和业权收入减少2,500万美元，主要是由于按揭销售量下降、利润率压缩以及剥离业权服务业务。

递延薪酬收入减少600万美元，反映出股票市场估值与上一年相比的波动。

表I.2.5

非利息收入

						九个月结束
(百万美元)						2022年9月30日						2021年9月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	170					$	324					$	(154)					(48)		%
存款交易和现金管理						129						130						(1)						(1)
经纪、管理费及佣金						71						65						6						9
按揭银行业务及业权收入						65						126						(61)						(48)
信用卡和数字银行手续费						64						59						5						8
其他服务费及收费						41						32						9						28
信托服务和投资管理						36						39						(3)						(8)
证券收益(亏损)，净额						18						12						6						50
递延补偿收入						(24)						12						(36)						NM
债务清偿损失						—						(23)						23						100
其他收入						72						53						19						36
非利息收入总额						$	642					$	829					$	(187)					(23)		%

NM--没有意义

在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入为6.42亿美元，与2021年同期相比减少了1.87亿美元，降幅为23%，主要是由于固定收益、抵押贷款银行和所有权收入以及递延薪酬收入下降。

固定收益产品收入为1.33亿美元，减少了1.58亿美元，主要是由于市场状况不太有利。来自其他产品的收入为3800万美元

增加500万美元，主要是由于贷款销售费用增加所致。

抵押贷款银行业务和产权收入为6500万美元，减少6100万美元，原因是长期利率上升以及组合继续转向组合贷款的影响，发放量下降，但抵押贷款服务权销售带来的1200万美元收益部分抵消了这一影响。

			82			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2022年至今，递延薪酬收入减少了3600万美元，主要是由于股票市场估值与上一年相比有所下降。

非利息支出

下表列出了每个所列期间的非利息费用的重要组成部分：

表I.2.6

非利息支出

						截至三个月																		3Q22 vs. 2Q22												3Q22 vs. 3Q21
(百万美元)						2022年9月30日						June 30, 2022						2021年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	275					$	265					$	296					$	10					4		%				$	(21)					(7)		%
入住费净额						32						33						33						(1)						(3)						(1)						(3)
计算机软件						28						29						30						(1)						(3)						(2)						(7)
运营服务						22						23						24						(1)						(4)						(2)						(8)
无形资产摊销						13						13						14						—						—						(1)						(7)
合同制雇佣与外包						12						12						21						—						—						(9)						(43)
广告和公共关系						12						10						14						2						20						(2)						(14)
设备费用						11						11						12						—						—						(1)						(8)
律师费和律师费						10						17						21						(7)						(41)						(11)						(52)
通信和交付						10						9						9						1						11						1						11
其他费用						44						66						52						(22)						(33)						(8)						(15)
总非利息支出						$	469					$	488					$	526					$	(19)					(4)		%				$	(57)					(11)		%

2022年第三季度与2022年第二季度

与2022年第二季度相比，非利息支出4.69亿美元减少了1900万美元，降幅为4%。其他非利息支出减少了2200万美元，主要是2022年第二季度Visa B股销售的衍生品估值调整后的1200万美元，以及其他亏损的下降。业绩还反映出法律和专业费用减少了700万美元，这主要归因于与合并和整合相关的成本降低。人员支出增加1000万美元，主要是因为递延薪酬支出增加。

2022年第三季度与第三季度2021

非利息支出为4.69亿美元，比2021年第三季度减少了5700万美元，降幅为11%。人员

支出减少2100万美元，主要原因是基于奖励的薪酬和递延薪酬成本较低。与2021年第三季度相比，法律和专业费用减少了1100万美元，合同雇佣和外包费用减少了900万美元，这主要是由于与合并和整合相关的成本降低。

			83			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.7

非利息支出

						九个月结束
(百万美元)						2022年9月30日						2021年9月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	820					$	920					$	(100)					(11)		%
入住费净额						96						103						(7)						(7)
计算机软件						85						87						(2)						(2)
运营服务						65						59						6						10
律师费和律师费						50						52						(2)						(4)
合同制雇佣与外包						43						47						(4)						(9)
无形资产摊销						39						42						(3)						(7)
设备费用						34						35						(1)						(3)
广告和公共关系						34						23						11						48
通信和交付						28						28						—						—
其他费用						156						171						(15)						(9)
总非利息支出						$	1,450					$	1,567					$	(117)					(7)		%

在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出减少了1.17亿美元，降幅为7%，这主要是由于人员支出减少了1亿美元，反映了基于收入的激励和佣金减少以及递延薪酬支出。占用费用减少700万美元，主要反映合并和整合费用降低以及IBKC合并成本节省的好处。

年初至今的业绩还反映了广告、公关和运营服务的增长。

2022年前9个月的合并和整合总支出为9900万美元，而2021年同期为1.48亿美元。

所得税

FHN记录所得税费用第三季度NSE为7800万美元2022年第四季度与4800万美元在2022年第二季度和6300万美元2021年第三季度。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，FHN记录了所得税支出F 1.83亿美元和2.22亿美元，分别为。

实际税率是近似值截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月分别为22.6%、21.3%和21.1%Y.实际税率约为22.2%和22.1%分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

FHN的效果银行拥有的人寿保险、免税收入、税收抵免和来自税收抵免投资的其他税收优惠等经常性项目对税率有有利影响。实际税率受到以下部分不可扣除的不利影响：FDIC保费、高管薪酬和合并费用。FHN的有效税率也可能受到在任何给定时期可能发生但不同时期不一致的项目的影响，例如未确认税收优惠的变化。这一比率也可能受到业务合并产生的项目的影响。

递延税项资产或递延税项负债因财务报表账面金额与现有资产及负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的税务后果予以确认。税收后果是通过将现行制定的法定税率适用于未来几年的这些暂时性差异来计算的。截至2022年9月30日，FHN的总DTA和总DTL是分别为6.75亿美元和4.21亿美元，导致截至2022年9月30日的净DTA为2.54亿美元，而截至2021年12月31日的净DTA为5200万美元。

截至2022年9月30日，FHN与联邦和州所得税结转相关的递延纳税资产余额分别为6100万美元和500万美元，这些余额将在不同的日期到期。

根据目前的分析，FHN认为其实现DTA的能力更有可能。FHN每季度监测其DTA和对估值津贴的需求。如果FHN的应税收益前景发生重大不利变化，可能会导致需要计入估值津贴。

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业务细分结果

FHN的可报告部门包括地区银行、专业银行和公司。有关FHN部门的其他披露，请参阅附注12-业务部门信息。

地区银行业务

地区银行部门2022年第三季度的税前收入为2.8亿美元，比2022年第二季度增加了5100万美元，这是由于收入增加了4900万美元，信贷损失拨备减少了900万美元，部分被700万美元的非利息支出增加所抵消。净利息收入为5.17亿美元，增加了5200万美元，反映了较高的利率和平均贷款余额的好处，但部分被较高的融资成本所抵消。

与2021年第三季度的3.17亿美元相比，2022年第三季度的税前收入减少了3700万美元。信贷损失准备金增加了9500万美元，主要反映了非购买力平价贷款增长、宏观经济预测恶化以及对与飓风伊恩有关的潜在损失的初步估计。在盈利资产收益率上升的推动下，净利息收入比2021年第三季度增加了7300万美元。与2021年第三季度相比，非利息支出增加了1200万美元。

截至2022年9月30日的9个月的税前收入为7.72亿美元，与2021年同期相比减少了2.02亿美元，主要是因为信贷损失准备金增加了2.33亿美元。2022年期间拨备增加的原因是贷款增长、宏观经济预测恶化以及对与飓风伊恩有关的潜在损失的初步估计。业绩还反映出收入增加了1.05亿美元，主要来自净利息收入的增加，非利息支出增加了7400万美元，这主要是由于人员支出和欺诈损失的增加。

专业银行业务

与2022年第二季度相比，专业银行部门2022年第三季度的税前收入为8100万美元，比2022年第二季度减少5800万美元，这是由于信贷损失准备金增加了3600万美元，收入下降了3500万美元，但非利息支出下降了1200万美元。固定收益为4600万美元，减少500万美元，反映了长期利率上升、宏观经济不确定性和市场波动的影响。按揭银行业务和业权收入为900万美元，减少2,500万美元，主要是由于按揭销售量下降、利润率压缩以及剥离业权服务业务。非利息支出的下降在很大程度上反映了与基于激励的薪酬减少相关的1200万美元的人事支出减少。

与2021年第三季度相比，专业银行部门的税前收入减少了1.09亿美元

主要是由于收入下降和信贷损失拨备增加，但部分被较低的非利息支出所抵消。收入下降主要是由于固定收益、抵押贷款银行业务和产权收入下降。

截至2022年9月30日的9个月的税前收入为3.44亿美元，比2021年同期减少2.18亿美元，主要反映了与固定收益、抵押贷款银行和所有权费用下降有关的非利息收入减少2.11亿美元。

公司

2022年第三季度公司部门的税前亏损为1500万美元，而2022年第二季度为1.44亿美元，主要反映出净利息收入增加了7100万美元，非利息收入增加了4700万美元。合并和整合费用为2400万美元，而上一季度为3800万美元。

与2021年第三季度相比，公司部门的税前收入增加了1.94亿美元。由于资金转移定价的影响，净利息收入增加了1.12亿美元。与2021年第三季度相比，非利息收入增加了4700万美元，这主要是出售产权服务业务的收益、2021年第三季度遗留IBKC信托优先证券报废的亏损以及本季度更高的证券收益所致。非利息支出比2021年第三季度减少了3500万美元，主要反映了合并和整合费用的下降。合并和整合费用为2400万美元，而2021年第三季度为4600万美元。

截至2022年9月30日的9个月，税前亏损2.91亿美元，与2021年同期相比，改善了2.42亿美元。净利息支出减少1.38亿美元，反映了资金转移定价的影响。非利息收入为4000万美元，比上一年增加了1100万美元。非利息收入业绩反映了2021年第三季度遗留IBKC信托优先证券报废造成的2300万美元亏损、2022年第三季度出售产权服务业务带来的2100万美元收益以及更高的证券收益的影响。这些增加被递延补偿收入减少3600万美元部分抵消。

截至2022年9月30日的9个月的非利息支出为1.9亿美元，与2021年同期相比减少了9900万美元，这主要反映了本年度递延薪酬支出的下降，以及与2021年收购整合努力相关的长期资产减值的影响。

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财务状况分析

期末总资产w截至2022年9月30日，雷亚尔为803亿美元，而2021年12月31日为891亿美元。2022年总资产减少的原因是客户存款减少导致银行有息存款减少117亿美元，但贷款和租赁增加25亿美元，投资证券增加6.84亿美元。

盈利性资产包括贷款和租赁、待售贷款、投资证券和其他盈利性资产，如证券交易和银行的有息存款。以下各节详细讨论了盈利资产的主要组成部分。

贷款和租赁

截至2022年9月30日，期末贷款和租赁金额为574亿美元，比2021年12月31日增加25亿美元。今年到目前为止，贷款增长包括主要来自CRE增长的商业贷款和租赁增加了15亿美元，消费贷款增加了10亿美元。总贷款增长受到购买力平价贷款减少9.09亿美元的影响。平均565亿美元的贷款和租赁比2022年第二季度增加了10亿美元，其中消费贷款增加了5.1亿美元，商业贷款增加了4.57亿美元。

与2021年第三季度相比，平均贷款和租赁增加了10亿美元，反映出消费贷款增加了7.3亿美元，商业贷款增加了3.05亿美元。与2021年第三季度相比，平均商业贷款增长受到平均购买力平价贷款减少27亿美元的影响。

这是E下表提供了截至以下日期FHN的贷款和租赁详情2022年9月30日和2021年12月31日.

表I.2.8

贷款和租赁

						截至2022年9月30日												截至2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						增长率
商业广告：
商业、金融和工业(A)						$	31,620					55		%				$	31,068					57		%				2		%
商业地产						13,021						23						12,109						22						8
总商业广告						44,641						78						43,177						79						3
消费者：
消费性房地产						11,864						21						10,772						20						10
信用卡和其他						849						1						910						1						(7)
总消费额						12,713						22						11,682						21						9
贷款和租赁总额						$	57,354					100		%				$	54,859					100		%				5		%

(a)包括设备融资贷款和租赁。

C&I贷款是贷款组合中最大的组成部分，在2022年第三季度末占总贷款的55%，到2021年年底占57%。C&I贷款较2021年12月31日增长2%，主要由地区银行业务增长推动，部分被PPP贷款流出9.09亿美元所抵消。2022年商业房地产贷款增加了9.12亿美元，这主要是由专业银行部门的增长推动的。

公司127亿美元的消费贷款比2021年底增加了10亿美元，这主要是由房地产分期付款贷款的增长推动的，主要是在地区银行部门。

持有待售贷款

2020年，FHN收购了IBKC的抵押贷款银行业务，包括发放和提供住宅第一留置权抵押贷款，这些抵押贷款符合GSE制定的标准，这些GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括以住宅物业为抵押的初级留置权和巨型贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。有关详情，请参阅附注5-按揭银行业务。

传统FHN Loans HFS pOrtfolio包括小企业、其他消费贷款、抵押贷款仓库、美国农业部和房屋净值贷款。

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2022年9月30日及2021年12月31日, lOans HFS分别为6.8亿美元和12亿美元。以住宅作抵押的持有待售消费按揭贷款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，丧失抵押品赎回权的房地产总额分别为400万美元和300万美元.

资产质量

贷款和租赁组合组合

FHN根据反映建立ALL的方式以及如何衡量、监测和报告信用风险的内部分类，将其贷款分组为投资组合部分。有时，如果情况是某些细分市场受到经济或市场状况的独特影响，或者正在经历比贷款组合中其他组成部分更严重的恶化，管理层可能会在更细微的水平上确定ALL。商业贷款和租赁由C&I贷款和租赁以及CRE贷款组成。消费贷款是由消费实体组成的。泰特贷款和信用卡等贷款。FHN集中了住宅房地产贷款(截至2022年9月30日，分别占贷款总额的21%和20%

一个d分别为2021年12月31日)。有关行业集中度的讨论在这个世界上C&I正朝下面驶去。

铬编辑承保准则在财务状况分析讨论中资产质量部分的FHN年度报告Form 10-K(经修订)中的第7项中概述. F截至2022年9月30日，HN的信用承销指导方针和贷款产品供应与FHN经修订的Form 10-K中报告和披露的截至2021年12月31日的年度基本一致。

商业贷款和租赁投资组合

C&I

截至2022年9月30日，C&I投资组合总计316亿美元，截至2021年12月31日，C&I投资组合总计311亿美元，由用于一般商业用途的贷款和租赁组成。C&I投资组合提供的产品包括业主自住房地产和固定资产的定期贷款融资、购买力平价贷款、直接融资和销售型租赁、营运资金信用额度，以及通过信用证提高贸易信用。

C&I贷款自2021年12月31日以来的增长是由地区银行部门的增长推动的，该部门的购买力平价贷款减少了9.09亿美元。不包括PPP贷款，C&I贷款增长了15亿美元。最大的

截至2022年9月30日，C&I投资组合中余额的地理集中在田纳西州(21%)、佛罗里达州(13%)、德克萨斯州(11%)、北卡罗来纳州(7%)、路易斯安那州(7%)、加利福尼亚州(5%)和佐治亚州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的C&I投资组合。出于本公开的目的，行业是基于北美行业分类系统(NAICS)行业代码确定的，该行业代码由联邦统计机构在对商业机构进行分类时使用，用于收集、分析和发布与美国商业经济有关的统计数据。

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表I.2.9

按行业划分的C&I投资组合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						百分比						金额						百分比
行业：
金融保险						$	4,089					13		%				$	3,483					11		%
房地产租赁和租赁(A)						3,195						10						2,771						9
给按揭公司的贷款						2,710						9						4,518						15
医疗保健和社会援助						2,635						8						2,413						8
住宿和餐饮服务						2,231						7						2,221						7
制造业						2,149						7						1,950						6
批发贸易						2,073						7						1,845						6
零售业						1,693						5						1,532						5
能量						1,351						4						1,325						4
其他(专业、建筑、运输等)(B)						9,494						30						9,010						29
C&I贷款组合总额						$	31,620					100		%				$	31,068					100		%

(a)租赁、租赁房地产、设备和货物。

(b)截至2022年9月30日，这一类别的每个行业所占比例都不到5%。

行业集中度

如果大量借款人从事类似的活动，而这些活动会导致他们受到类似的经济或其他条件的影响，则会出现贷款集中国家统计局。贷款给抵押贷款公司和博罗截至2022年9月30日和2021年12月31日，金融和保险行业的WEB分别占FHN C&I贷款组合的22%和26%，因此可能会受到独特影响金融服务业的项目的影响。截至2022年9月30日，FHN在任何单一行业中没有任何其他集中的C&I贷款占总贷款的10%或更多。

向按揭公司提供的贷款

对抵押贷款公司的贷款截至2022年9月30日，美国占C&I投资组合的9%，截至2021年12月31日，占15%。这一投资组合通常会随着抵押贷款利率和季节性因素而波动，包括DES向合格抵押贷款公司提供的商业信用额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款。一般来说，当按揭利率下降时，向按揭贷款人发放的新贷款会增加利率上升时减少；2022年第三季度，利率上升。在经济不确定时期，即使利率在下降，这种趋势也可能不会出现。2022年第三季度，82%的贷款来源是购房，18%是再融资交易。今年到目前为止，购房约占贷款总额的71%。

金融保险

截至2022年9月30日，财务和保险部分占C&I投资组合的13%，截至2021年12月31日，占11%，包括TruPS(即长期

对银行和保险相关业务的无担保贷款)，对银行控股公司的贷款，以及对消费金融公司的基于资产的贷款。截至2022年9月30日，向消费金融公司提供的基于资产的贷款约占金融和保险部分的19亿美元。

工资保障计划

2020年，美国国会创建了支付支票保护计划(PPP)，以应对与新冠肺炎疫情相关的经济混乱。根据购买力平价计划，符合条件的企业可以从FHN等私人贷款机构获得贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保。这些贷款可能部分或完全可以免除，这取决于借款人对资金的使用和就业水平的维持。在被原谅的范围内，借款人被免除付款，而贷款人仍然从该计划中获得付款。

截至2022年9月30日的C&I投资组合包括根据PPP发放的924笔贷款，总本金余额为1.29亿美元，这些贷款完全由政府向小企业管理局担保。由于有政府担保和豁免条款，购买力平价贷款被视为没有信用风险，不影响拨备金额和记录的全部贷款。因此，截至，没有为PPP贷款记录ALL2022年9月30日，以及出于监管资本的目的，FHN已将PPP贷款的风险权重定为零。

对于这些贷款，截至2022年9月30日，还有不到100万美元的净贷款人费用需要支付给FHN。在2022年期间，FHN继续与申请并获得PPP贷款豁免的客户合作。到2022年9月30日，在最初的60亿美元PPP贷款中，超过50亿美元来自FHN和

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收购前的IBERIABANK已经被小企业管理局原谅了。

商业地产

CRE产品组合总计截至2022年9月30日，领先130亿美元，截至2021年12月31日，领先121亿美元。CRE投资组合反映了商业建筑和非建筑贷款的融资。大的ST地理中心截至2022年9月30日，CRE贷款余额的余额在佛罗里达州(26%)、德克萨斯州(12%)、

北卡罗来纳州(11%)、佐治亚州(10%)、路易斯安那州(9%)和田纳西州(9%)。没有其他州占投资组合的5%以上。这本书Tfolio包含贷款、提款额度和信用证，用于商业房地产开发商的建设和迷你烫发为创收的房地产提供融资。CRE投资组合的子类别包括多户住宅(27%)、写字楼(22%)、零售业(18%)、工业(15%)、酒店业(11%)、土地/土地开发(2%)和其他(5%)。

消费贷款组合

消费性房地产

消费性房地产p截至2022年9月30日和2021年12月31日，ortfolio的总价值分别为119亿美元和108亿美元，是主要的Y由房屋净值额度和分期付款贷款组成。世界上最大的地理公司截至2022年9月30日，余额集中在佛罗里达州(30%)、田纳西州(23%)、路易斯安那州(9%)、德克萨斯州(9%)、北卡罗来纳州(7%)和纽约(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

截至2022年9月30日，约88%的消费房地产投资组合处于第一留置权地位。截至2022年9月30日，该投资组合的加权平均FICO得分为756分，更新后的FICO得分平均为754分，与截至2021年12月31日的755分和754分相比没有显著变化。一般来说，这个投资组合的表现会受到生活事件的影响，这些事件会影响借款人的财务状况、失业水平和房价。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHN以房地产为抵押的持有投资型消费者抵押贷款总额分别为3200万美元和2000万美元。

HELOCS公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的消费房地产投资组合分别为20亿埃元。FHN的HELOC通常

分别有5年或10年的提款期，然后是10年或20年的还款期。在提款期间，借款人可以在这条线上支取，只需支付利息。如果借款人逾期还款，这条线路就会被冻结。一旦提款期结束，贷款额度就会关闭，借款人必须每月支付本金和利息，直到贷款到期。本金支付通常是完全摊销的，但当可变利率重置时，支付金额将进行调整，以反映最优惠利率的变化。

截至2022年9月30日，大约与2021年12月31日的88%相比，FHN 91%的HELOC处于抽取期。根据目前的条款，预计目前处于提款期的HELOC中有4.99亿美元，即28%，将在未来60个月进入还款期。通常情况下，d由于增加了最低还款要求，已进入还款期的重债穷国的欠款最初高于仍处于提款期的重债穷国。然而，随着时间的推移，这些贷款的表现通常会开始稳定下来。HELOCS接近抽签周期结束D受到密切监测。

下表列出了目前处于抽签期间的HELOC，按抽签期间的剩余月份进行了细分。

表I.2.10

HELOC提款到还款表

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						还款 金额						百分比						还款 金额						百分比
抽奖期间的剩余月数：
0-12						$	36					2		%				$	43					2		%
13-24						41						2						42						2
25-36						100						6						50						3
37-48						125						7						136						8
49-60						197						11						160						9
>60						1,313						72						1,324						76
总计						$	1,812					100		%				$	1,755					100		%

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信用卡和其他

信用卡和其他投资组合，我主要在地区银行部门，截至2022年9月30日，总额为8.49亿美元，截至2021年12月31日，总额为9.1亿美元。这一投资组合主要包括

与消费者相关的信贷，包括房屋净值和其他个人消费贷款、信用卡应收账款和汽车贷款。6100万美元的减少是由净还款推动的。

信贷损失准备

根据公认会计原则，贷款准备金率维持在足以提供适当准备金以吸收估计未来信贷损失的水平。。有关ACL的更多信息，请参见本报告的附注4和“关键会计政策和估计”以及经修订的FHN 2021 Form 10-K中的附注5。

截至2022年9月30日，ALL从截至2021年12月31日的6.7亿美元减少到6.64亿美元。截至2022年9月30日的ALL余额反映了

贷款增长、宏观经济预测恶化以及与伊恩飓风有关的潜在损失的初步估计。整体贷款占贷款与租赁总额的比率下跌6个基点至1.16%。截至2022年9月30日，整体贷款与租赁比率由2021年12月31日的1.34%下降至1.31%。

合并净冲销

净冲销2022年第三季度为1200万美元，占贷款和租赁总额的年化8个基点，而2021年第三季度的净冲销为300万美元，占贷款和租赁总额的2个基点。

2022年第三季度商业投资组合的净冲销为1200万美元，而2022年第三季度为400万美元

2021年第三季度，主要是由于毛利率低于上一年。2022年第三季度，消费者投资组合的净冲销不到100万美元，而2021年第三季度的净回收为100万美元。

表I.2.11

信贷损失准备和冲销准备分析

(百万美元)									2022年9月30日												2021年12月31日						2021年9月30日
贷款和租赁损失准备
			C&I						$	295											$	334					$	374
			克雷						148												154						162
			消费性房地产						193												163						179
			信用卡和其他						28												19						19
			贷款和租赁损失准备总额						$	664											$	670					$	734
剩余未筹措资金承付款储备金
			C&I						$	58											$	46					$	49
			克雷						19												12						10
			消费性房地产						11												8						9
			信用卡和其他						—												—						—
			剩余未供供资承付款准备金总额						$	88											$	66					$	68
信贷损失准备
			C&I						$	353											$	380					$	423
			克雷						167												166						172
			消费性房地产						204												171						188
			信用卡和其他						28												19						19
			信贷损失准备总额						$	752											$	736					$	802
期末贷款和租赁
			C&I						$	31,620											$	31,068					$	31,516
			克雷						13,021												12,109						12,194

			90			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

			消费性房地产						11,864												10,772						10,787
			信用卡和其他						849												910						938
			期末贷款和租赁总额						$	57,354											$	54,859					$	55,435
全部贷款/贷款和租赁%
			C&I						0.93		%										1.07		%				1.19		%
			克雷						1.14												1.27						1.33
			消费性房地产						1.63												1.51						1.65
			信用卡和其他						3.32												2.14						2.03
			全部贷款/贷款和租赁总额%						1.16		%										1.22		%				1.32		%
ACL/贷款和租赁%
			C&I						1.11		%										1.22		%				1.34		%
			克雷						1.28												1.37						1.41
			消费性房地产						1.72												1.59						1.74
			信用卡和其他						3.32												2.09						2.04
			ACL/贷款和租赁合计%						1.31		%										1.34		%				1.45		%
本季度迄今净冲销(回收)
			C&I						$	11											$	1					$	4
			克雷						1												—						—
			消费性房地产						(5)												(3)						(6)
			信用卡和其他						5												3						5
			净冲销总额(回收)						$	12											$	1					$	3
平均贷款和租赁
			C&I						$	31,120											$	30,780					$	31,477
			克雷						12,926												12,221						12,264
			消费性房地产						11,633												10,738						10,819
			信用卡和其他						864												943						948
			平均贷款和租赁总额						$	56,543											$	54,682					$	55,508
冲销百分比(年化)
			C&I						0.14		%										0.01		%				0.06		%
			克雷						0.01												(0.01)						0.01
			消费性房地产						(0.17)												(0.10)						(0.24)
			信用卡和其他						2.46												1.26						1.86
			总冲销%						0.08		%										0.01		%				0.02		%
全部/年化净冲销
			C&I						676		%										7,238		%				2,169		%
			克雷						6,931												NM						11,982
			消费性房地产						NM												NM						NM
			信用卡和其他						133												164						104
			全额/净冲销总额						1,428		%										17,374		%				6,855		%

NM--没有意义

			91			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

不良资产

不良贷款是指在以下情况下被置于非应计项目下的贷款：由于抵押品价值不足和逾期状态，减值被确认为本金余额的部分冲销，或者(根据具体情况)FHN继续收到付款，但存在其他借款人特定的问题。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。不良资产包括不良贷款和OREO(不包括政府担保抵押贷款的OREO)。

截至2022年9月30日，不良贷款总额(包括不良贷款HFS)从截至2021年12月31日的2.85亿美元增加到3.01亿美元，主要是由于消费房地产投资组合中更高的非应计贷款。截至2022年9月30日，不良贷款和租赁比率上升了一个基点，达到0.51%。

中的某些不良贷款商业和消费者投资组合都被认为依赖抵押品，并计入抵押品价值减去出售成本的估计值。由于估计损失已通过部分冲销确认，因此通常不记录ALL。

表I.2.12

非应计/不良贷款、止赎资产及其他披露

(百万美元)
不良贷款和租赁									2022年9月30日												2021年12月31日
			C&I						$	116											$	125
			克雷						10												9
			消费性房地产						163												138
			信用卡和其他						3												3
			不良贷款和租赁总额(A)						$	292											$	275
持有待售不良贷款(A)									$	6											$	7
丧失抵押品赎回权的房地产和其他资产(B)									3												3
			不良资产总额(A)(B)						$	301											$	285
不良贷款和租赁占总贷款和租赁的比例
			C&I						0.37		%										0.40		%
			克雷						0.08												0.08
			消费性房地产						1.37												1.29
			信用卡和其他						0.31												0.31
			总不良贷款率						0.51		%										0.50		%
ALL/NPL
			C&I						253		%										268		%
			克雷						1,422												1,671
			消费性房地产						119												118
			信用卡和其他						1,070												699
			所有/不良贷款总数						228		%										244		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)余额不包括政府担保的丧失抵押品赎回权的房地产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，GNMA贷款丧失抵押品赎回权的房地产总额为100万美元。

			92			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

下表按业务细分提供了不良资产：

表I.2.13

按部门划分的不良资产

(百万美元)
不良贷款和租赁(A)(B)									2022年9月30日												2021年12月31日
			地区银行业务						$	204											$	163
			专业银行业务						56												78
			公司						32												34
			已整合						$	292											$	275
丧失抵押品赎回权的房地产(C)
			地区银行业务						$	—											$	2
			专业银行业务						2												—
			公司						1												1
			已整合						$	3											$	3
不良资产(A)(B)(C)
			地区银行业务						$	204											$	165
			专业银行业务						58												78
			公司						33												35
			已整合						$	295											$	278
不良贷款和租赁到贷款和租赁
			地区银行业务						0.50		%										0.43		%
			专业银行业务						0.34												0.48
			公司						6.19												5.39
			已整合						0.51		%										0.50		%
NPA%(D)
			地区银行业务						0.50		%										0.44		%
			专业银行业务						0.36												0.48
			公司						6.48												5.51
			已整合						0.51		%										0.51		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)不包括分类为持有待售的贷款。

(c)不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日止赎的房地产和与政府担保的100万美元抵押贷款相关的应收账款。

(d)不良资产占贷款和租赁总额加上丧失抵押品赎回权的房地产的比率。

逾期贷款和潜在问题资产

逾期贷款是指贷款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置于非应计项目状态的

除了购买力平价贷款，应对新冠肺炎疫情的其他客户支持举措包括通过延迟付款计划和免除费用为借款人提供增量贷款援助。在2022年9月30日和2021年12月31日，客户延迟并不重要。如果贷款在2022年9月30日或2021年12月31日逾期，并已获准延期，它们将被排除在

逾期30至89天的贷款和逾期90天或以上的贷款在下表和讨论中。

截至2022年9月30日，逾期90天或以上且仍在积累的贷款为2400万美元，而截至2021年12月31日为4000万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，逾期30至89天的贷款均为1.08亿美元。逾期30至89天的C&I贷款增加了1200万美元，逾期的CRE贷款减少了800万美元，逾期的消费房地产贷款减少了600万美元。

			93			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.14

应计拖欠和其他信用披露

(百万美元)
应计逾期30天以上的贷款和租赁						2022年9月30日												2021年12月31日
			C&I			$	66											$	58
			克雷			5												13
			消费性房地产			48												70
			信用卡和其他			12												7
			累计逾期30天以上的应计贷款和租赁			$	131											$	148
累计贷款和租赁逾期30天以上%
			C&I			0.21		%										0.19		%
			克雷			0.04												0.11
			消费性房地产			0.40												0.65
			信用卡和其他			1.43												0.76
			累计贷款和租赁逾期30天以上%			0.23		%										0.27		%
应计逾期90天以上的贷款和租赁(A)(B)(C)：
			C&I			$	1											$	5
			消费性房地产			17												33
			信用卡和其他			6												2
			累计逾期90天以上的应计贷款和租赁			$	24											$	40
持有待售贷款
逾期30至89天						$	4											$	7
逾期30至89天的保底部分(D)						2												2
逾期90天以上						14												24
逾期90天以上的保底部分(D)						6												12

(a)不包括分类为持有待售的贷款。

(b)金额不包括在不良/非应计贷款中。

(c)金额也包括在逾期30天以上的应计贷款和租赁中。

(d)担保贷款包括通过GNMA买断计划回购的FHA、VA和GNMA贷款。

潜在的问题资产代表那些有关借款人可能出现信贷问题的资料导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守现行还款条款的资产，包括逾期90天或以上并仍在累积的贷款。这一定义被认为与联邦政府制定的标准基本一致

银行监管机构对分类为不合标准。贷款组合中的潜在问题资产在2022年9月30日为5.4亿美元，在2021年12月31日为5.97亿美元。目前对潜在问题资产损失的预期已包括在管理层的分析中，以评估这一损失扣除贷款和租赁损失准备。

问题债务重组和贷款修改

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN试图在适当的时候与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。对贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。每个事件对于借款人来说都是唯一的，并被评估

分开的。在向遇到财务困难的借款人授予经济特许权的情况下，FHN将这笔贷款识别并报告为TDR。

对于符合CARE法案(由CARA延长)或修订后的机构间指南中概述的TDR减免条款的贷款修改，FHN已将这些排除在外

			94			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

修改不被考虑为TDR，并在随后的信息和讨论中排除了具有这些限定修改的贷款不被指定为TDR。关于TDR和贷款修改的进一步讨论，见附注3--贷款和租赁。

在2022年9月30日和2021年12月31日，FHN分别拥有2.04亿美元和2.06亿美元的投资组合贷款，分别归类为持有投资TDR。对于这些TDR，包括特定准备金，FHN有贷款补贴。

截至2022年9月30日的租赁损失为1300万美元，占TDR余额的7%；截至2021年12月31日，租赁损失为1200万美元，占TDR余额的6%。此外，截至2022年9月30日，FHN有3100万美元和3500万美元的HFS贷款被归类为TDR和2021年12月31日。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日期间的TDR摘要：

表I.2.15

问题债务重组

(百万美元)						2022年9月30日												2021年12月31日
持有以供投资：
商业贷款：
当前						$	15											$	53
违法者						—												—
非应计项目						40												35
商业贷款总额						$	55											$	88
消费房地产：
当前						$	76											$	60
违法者						9												4
非应计制(A)						64												53
总消费性房地产						$	149											$	117
信用卡和其他：
当前						$	—											$	1
违法者						—												—
非应计项目						—												—
信用卡及其他合计						—												1
为投资而持有的总额						$	204											$	206
持有待售资产：
当前						$	24											$	27
违法者						6												7
非应计项目						1												1
持有待售合计						31												35
问题债务重组总额						$	235											$	241

(一)截至2022年9月30日和2021年12月31日的结余分别包括已解除破产的1,100万元和1,200万元。

投资证券

FHN的投资证券组合主要由可供出售的债务证券组成。FHN拥有高评级的证券组合，主要由政府机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。. T证券投资组合提供了收入和流动性的来源，是平衡贷款和存款组合利率风险的重要工具。证券投资组合根据已建立的资产负债管理定期进行评估。

目标、不断变化的市场条件可能会影响投资组合的盈利能力、监管环境以及FHN面临的利率风险水平。这些评估可能会导致采取措施调整整体资产负债表的定位。

投资证券我们Re 101亿美元和94亿美元2022年9月30日和2021年9月31日，分别约占总资产的13%和11%。见附注2--投资

			95			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

证券了解更多信息ab.拿出证券投资组合。

存款

总成本截至2022年9月30日的660亿美元的假设比2021年12月31日减少了89亿美元，反映出在新冠肺炎大流行相关流动性过剩的推动下，从2021年年中的高点继续下降。有息存款减少68亿美元，无息存款减少21亿美元。

关于平均存款的资料，包括支付的平均利率，见本报告中的表一.2.2和一.2.3--平均余额、净利息收入和收益率/利率。这是E下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款的主要组成部分。

表I.2.16

存款

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						变化						百分比
储蓄						$	22,800					35		%				$	26,457					35		%				$	(3,657)					(14)		%
定期存款						2,671						4						3,500						5						(829)						(24)
其他有息存款						14,731						22						17,055						23						(2,324)						(14)
有息存款总额						40,202						61						47,012						63						(6,810)						(14)
无息存款						25,813						39						27,883						37						(2,070)						(7)
总存款						$	66,015					100		%				$	74,895					100		%				$	(8,880)					(12)		%

短期借款

短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、交易负债和其他短期借款。短期借款总额截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为18亿美元和26亿美元，分别进行了分析。

短期借款余额在很大程度上根据贷款需求、存款水平和资产负债表融资策略导致的FHLB借款水平而波动。

交易负债根据各种因素而波动，包括交易证券的水平和对冲策略。购买的联邦基金根据FHN代理银行客户的超额资金数额而波动。根据回购协议出售的证券余额根据相对于FHLB借款水平的成本吸引力以及为此类交易质押证券的能力而波动。

定期借款

定期借款包括原始到期日超过一年的优先借款和次级借款。定期借款总额为16亿美元于2022年9月30日及2021年12月31日。

			96			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

资本

管理层的目标是提供足够的资本来覆盖FHN业务中固有的风险，以保持我们的超额资本大写的标准，并确保随时可用ESS进入资本市场。截至2022年9月30日，总股本为83亿美元2021年12月31日为85亿美元。重大变化包括净收益6.42亿美元和发行G系列优先股4.94亿美元，但被2.71亿美元抵消

普通股和优先股息减少100万美元，AOCI减少11亿美元。

下表对综合资产负债表中的股东权益、普通股一级、一级资本和监管资本总额以及某些选定的资本比率进行了核对：

表I.2.17

监管资本数据

(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
股东权益						$	7,988					$	8,199
改性氯化铯过渡量(A)						85						114
FHN非累积永久优先股						(1,014)						(520)
监管调整前普通股一级资本						$	7,059					$	7,793
监管调整：
不允许的商誉和其他无形资产						(1,669)						(1,711)
可供出售证券的未实现(收益)净亏损						1,039						36
养老金和其他退休后计划的未实现(收益)净亏损						249						255
现金流量套期保值的未实现(收益)净亏损						139						(3)
不允许的递延税项资产						—						(2)
普通股权益第1级的其他扣除						(1)						(1)
普通股权益1级						$	6,816					$	6,367
FHN非累积永久优先股(B)						920						426
符合条件的非控股权益-第一地平线银行优先股						295						295
一级资本						$	8,031					$	7,088
二级资本						956						830
监管资本总额						$	8,987					$	7,918
风险加权资产
第一地平线公司						$	68,580					$	64,183
第一地平线银行						68,065						63,601
杠杆的平均资产
第一地平线公司						82,059						87,683
第一地平线银行						81,368						86,953

			97			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.18

监管比率和金额

						2022年9月30日												2021年12月31日
						比率						金额						比率						金额
普通股一级股权
第一地平线公司						9.94		%				$	6,816					9.92		%				$	6,367
第一地平线银行						10.55						7,182						10.75						6,838
第1层
第一地平线公司						11.71						8,031						11.04						7,088
第一地平线银行						10.98						7,477						11.22						7,133
总计
第一地平线公司						13.10						8,987						12.34						7,918
第一地平线银行						12.18						8,289						12.41						7,893
第1级杠杆
第一地平线公司						9.79						8,031						8.08						7,088
第一地平线银行						9.19						7,477						8.20						7,133
其他资本比率
期末权益总额与期末资产之比						10.32												9.53
有形普通股权益与有形资产之比(C)						6.64												6.73
调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(C)						9.12												9.20

(a)经修订的CECL过渡金额包括最初采用CECL对留存收益的影响，加上自FHN最初采用CECL以来经调整的信贷损失拨备变动的25%。2021年12月31日。为2022年9月30日， 25% of截至2021年12月31日的全部金额将逐步淘汰，不包括在普通股一级资本中。

(b)D系列优先股的9,400万美元账面价值不符合一级资本的条件，因为最早的赎回日期距离发行日不到五年，发行日被重新设定为2020年7月1日IBKC合并完成时。

(c)有形普通股权益与有形资产之比和调整后有形普通股权益与风险加权资产之比为非公认会计准则计量，并在非公认会计准则与公认会计准则的对账中核对为总权益与总资产之比(GAAP)--表I.2.26。

银行业监管机构规定了银行控股公司及其银行子公司的最低资本充足率。根据银行业监管机构规定的资本规则和定义，如果任何存款机构的资本充足率降至预定水平以下，它将受到一系列日益严格的监管行动的影响。

该系统将存款机构的资本头寸分为五类，从资本充足到资本严重不足不等。FHN的规模要符合资本充裕的要求，普通股一级资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率必须分别至少为6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一级资本、一级资本和总资本比率必须保持高于这些水平50个基点的资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购和某些可自由支配的奖金的限制。

截至2022年9月30日，FHN和First Horizon Bank各有足够的设置资本以符合资本充裕机构的要求英国国家统计局和满足资本节约缓冲

要求。FHN和First Horizon Bank的资本比率都是根据银行业监管机构在2020年发布的最终规则计算的，该规则将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。

对于FHN，2022年第三季度的一级和总风险监管资本比率相对于2021年年底有所增加，主要是由于2022年前九个月净收益减去股息的影响。截至2022年9月30日，FHN的一级资本和一级杠杆率进一步受益于2022年2月发行的G系列优先股。FHN和First Horizon Bank的基于风险的监管资本比率在2022年受到2021年12月31日风险加权资产增加的负面影响。

在2022年期间，资本充足率预计将保持在资本充裕的标准加上所需的资本保护缓冲之上。

普通股购买计划

一般采购计划

根据董事会授权，FHN可不时回购其普通股股份，并将评估资本水平，并在法律和法规的限制下，酌情采取旨在为股东利益创造或使用资本的行动。

FHN董事会尚未授权优先股购买计划。

2021年1月27日，FHN宣布，其董事会批准了一项新的5亿美元普通股购买计划，该计划将于2023年1月31日到期，取代被终止的2018年计划。在……上面

			98			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2021年10月26日，FHN宣布将2021年计划增加5亿美元，并延长至2023年10月31日。与2018年的计划一样，2021年的计划不与任何补偿计划捆绑在一起。购买可以在公开市场或通过私下协商的交易进行，包括根据规则10b5-1计划以及加速股票回购和其他结构性交易。回购普通股的时间和确切金额将受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务状况

业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑因素。

截至2022年9月30日，根据2021年计划，迄今已完成4.01亿美元的收购，平均价格为每股16.60美元，或16.58美元(不包括佣金)。目前的价格水平自TD合并宣布以来一直受到影响，管理层目前预计不会根据这一授权购买额外的股份。

表I.2.19

普通股购买--一般程序

(美元价值和成交量以千为单位，每股数据除外)						总数 的股份 购得						平均价格 按股支付(A)						总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划						根据该计划可能尚未购买的最大近似美元价值
2022
7月1日至7月31日						—						不适用						—						$	598,646
8月1日至8月31日						—						不适用						—						598,646
9月1日至9月30日						—						不适用						—						598,646
总计						—						不适用						—

(A)包括支付的佣金在内的总费用。

薪酬计划采购计划

2004年8月6日宣布了一项综合薪酬计划股票购买计划。该计划将所有以前授权的薪酬计划股票计划合并为一个单一的股票购买计划，并更新购买股票的授权，以用于股票购买授权已到期的两个薪酬计划。

根据这一综合薪酬计划股票购买计划授权的总金额为2960万股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息进行调整前计算。与以下内容相关的部分的授权已减少

没有股票期权奖励的未完成的薪酬计划。这些股票可能在2023年12月31日或之前的各种补偿计划的期权行权期内购买。购买可以在公开市场或通过私下协商的交易进行，并受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管限制。截至2022年9月30日，根据该计划可能购买的最大股票数量为2250万股。管理层目前预计不会在2022年根据这一授权购买大量股份。

表I.2.20

普通股购买--薪酬计划方案

(成交量以千为单位，每股数据除外)						总数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划						最大数量 的股份可能 但仍将被购买 在这些计划下
2022
7月1日至7月31日						31						$	21.98					31						22,598
8月1日至8月31日						71						22.07						71						22,527
9月1日至9月30日						1						22.89						1						22,526
总计						103						$	22.05					103

			99			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

风险管理

FHN在经修订的Form 10-K《2021年年度报告》第7项中所述的风险管理实践并未发生重大变化。

市场风险管理

风险价值和压力测试

VaR是一种统计风险量度，用于估计假设的固定持有期内，在规定的置信度水平内，不利市场波动造成的潜在价值损失。FHN使用一个模型来计算其交易证券库存的每日VaR指标。FHN使用历史模拟计算VaR，回顾期限为1年，置信度为99%，时间跨度为1天和10天。此外，FHN还计算一个

强调VaR指标。SVaR计算使用相同的模型，但模型输入反映了连续12个月期间的历史数据，该连续12个月期间反映了适合交易证券组合的重大财务压力时期。

下表汇总了FHN针对1天和10天时间范围的VaR和SVaR衡量标准：

表I.2.21

VaR和SVaR度量

						截至三个月 2022年9月30日																		九个月结束 2022年9月30日																		自.起 2022年9月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	2					$	3					$	2					$	2					$	3					$	2					$	3
SVaR						5						6						4						5						7						4						5
10天
变量						9						10						8						7						11						3						10
SVaR						24						27						18						24						34						18						25
						截至三个月 2021年9月30日																		九个月结束 2021年9月30日																		自.起 2021年9月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	1					$	1					$	1					$	2					$	4					$	1					$	1
SVaR						5						6						4						4						6						2						5
10天
变量						3						5						2						6						21						1						4
SVaR						19						24						14						17						24						11						21

						截至的年度 2021年12月31日																		自.起 2021年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	1					$	4					$	1					$	2
SVaR						4						7						2						5
10天
变量						5						21						1						5
SVaR						18						27						11						22

			100			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

FHN的整体VaR指标既包括利率风险，也包括信用利差风险。这些组成部分风险的单独衡量标准如下：

表I.2.22

VaR中包含的风险明细表

						自.起 2022年9月30日												自.起 2021年9月30日												自.起 2021年12月31日
(百万美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率风险						$	1					$	3					$	1					$	3					$	1					$	1
信用利差风险						1						1						—						1						1						1

FHN的VaR指标反映的潜在损失风险假设交易证券库存是静态的。由于FHN Financial以向客户分销为目的购买固定收益证券，其交易证券库存定期周转。此外，FHNF交易员在每个交易日内积极管理交易证券库存。因此，FHNF的交易证券库存是高度动态的，而不是静态的。因此，FHNF在其固定收益活动中以其VaR指标指示的水平产生负收入日的情况将是罕见的。

除了在FHN的日常市场风险管理流程中使用外，FHN还根据市场风险资本规则计算其监管市场风险资本要求时使用VaR和SVaR指标。有关FHN资本充足率的更多信息，请参阅本MD&A的资本部分。

FHN还对其交易证券组合进行压力测试，以计算在各种假设的市场情景下的潜在损失。这些测试中使用的主要假设应力为：

下行25个基点-假设利率收益率曲线上所有点处的利率瞬间下移25个基点。

最高可达25bps-假设利率收益率曲线上的所有点处的利率瞬间上升25个基点。

曲线展平-假设通过增加短期利率和降低长期利率，利率收益率曲线瞬间变平。美国国债收益率曲线上的两年点被假设为

加息15个基点，假设10年期美国国债收益率曲线下降15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

曲线陡化-假设通过降低短期利率和增加长期利率，利率收益率曲线瞬间变陡。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率下降15个基点，10年期国债收益率曲线上升15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

信贷利差扩大-假设信贷利差(国债和非国债收益率之间的差额)瞬间增加25个基点。

模型验证

FHN Financial内部的交易风险管理人员主要负责与FHN用来计算其VaR指标和对交易库存进行压力测试的模型相关的模型风险管理。在其他程序中，这些人员监测模型结果并执行定期回测，作为验证模型准确性的持续过程的一部分。这些模型风险管理活动受到FHN模型验证小组的年度审查，该小组是一个独立的保证小组，负责监督FHN的模型风险管理。

利率风险管理

净利息收入模拟分析

本节提供的信息，包括关于模拟分析和汇率冲击分析结果的讨论，是前瞻性的。如果假设的情景发生，实际结果可能会因利率变动、管理层执行业务计划的能力以及其他因素而有所不同，包括本报告前瞻性陈述部分提出的那些因素。

管理层使用模拟模型来衡量利率风险，并在FHN的利率风险、流动性和资本准则范围内制定战略，以改善资产负债表定位、收益或两者兼而有之。利率敞口是通过预测各种利率情景下的12个月NII，并将每种情景下NII的百分比变化与利率保持不变的基本情景进行比较来衡量的。对未来的资产负债表作出假设

			101			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

组成，利率变动，以及贷款和存款定价。此外，还对资产提前还款的规模和比预期更早的存款提取做出了假设。这些情景的结果有助于FHN制定管理利率风险敞口的战略。尽管管理层认为其模拟中使用的假设和选择的情景是合理的，但模拟建模只提供了对利率任何给定变化的敞口的估计，而不是精确计算。

基于截至2022年9月30日的静态资产负债表，NII世博会假设未来12个月利率冲击为正负25个基点、正负50个基点、正负100个基点和正负200个基点，估计差异如下表所示。

表I.2.23

利率敏感度

利率的变化 (单位：bps)						预计变化百分比 净利息收入
-100						-9.1%
-50						-4.4%
-25						-2.2%
+25						+2.1%
+50						+4.2%
+100						+8.3%
+200						+13.9%

长期利率上升的收益率曲线趋陡情景50个基点和短期利率是静态的，结果是有利的NII方差为0.3%。在收益率曲线趋平的情况下，长期利率下降50个基点，短期利率保持不变，导致不利的NII方差为0.3%。这些假想的场景用于创建风险度量框架，并不一定代表管理层当前对未来的利率或市场动态。

FHN的净利息收入受到新冠肺炎及其变种以及低利率环境的影响。政府刺激计划和其他事态发展的影响继续影响净利息收入结果，尽管这些计划的影响已经减弱。

过去三个季度，利率一直在上升，因为美联储已经调整了其货币政策行动，以抑制通胀，并预计未来利率将进一步上升。FHN继续密切关注当前的经济趋势和潜在风险敞口。

流动性风险管理

除其他事项外，ALCO负责流动性管理：为具有适当期限的负债的资产提供资金，同时降低意外现金需求的风险。美国铝业和董事会通过了一项流动性政策，其目标是确保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其现金和抵押品义务。维持足够的资产和负债流动性水平应使FHN有能力满足预期和意外的现金和抵押品需求。主要流动资金比率、资产流动资金水平和资金来源的可用金额定期向ALCO报告。FHN的流动性政策设定了被认为适合FHN风险状况的流动性限制。

在……里面根据流动性政策，ALCO通过动态、实时的预测方法管理FHN的流动性风险敞口。基本流动性预测由ALCO审查，并根据财务状况进行更新。除了基线流动资金报告外，还定期审查对假设和资金可获得性的稳健压力测试。FHN维持一项应急资金计划，如果在获得影响FHN的资金方面出现意外困难，可能会执行该计划

工业，或者两者兼而有之。根据市场情况和不时遵守适用的监管要求，资金可从多个来源获得，包括可供出售的证券组合、交易商和商业客户回购协议、隔夜和定期联邦基金在市场上，FH增加了借款能力磅(143亿美元w截至2022年9月30日)、经纪存款、贷款销售、银团和访问联邦储备银行。

堆芯存款是一个重要的资金来源，历史上一直是银行稳定的流动性来源。一般来说，核心存款代表着来自金融机构客户群的资金，这些客户提供了廉价、可预测的定价。平均贷款比率，不包括Ng Loans HFS a2022年9月30日和2021年12月31日的平均核心存款比率分别为79%和80%。

FHN还可能使用无担保的短期借款作为流动性来源。从代理银行客户购买的联邦基金被认为比在联邦基金的全国经纪市场购买的基金要稳定得多，

			102			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

FHN向这些代理银行提供的银行服务的历史和互惠性质。FHN的其余批发短期借款包括根据回购协议出售的证券，回购交易被视为与商业客户或经纪交易商交易对手的担保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通过发行优先或次级无担保债务、优先股和普通股来产生流动性，具体取决于市场条件和遵守适用的监管要求。2022年2月，FHN以私募方式向TD发行并出售了4936股G系列永久可转换优先股，价格为4.94亿美元。自.起2022年9月30日，FHN有13亿美元的优先和次级无担保债务以及10亿美元的非累积永久优先股。截至2022年9月30日，第一地平线银行及其子公司的已发行优先股为2.95亿美元，在综合资产负债表中反映为非控股权益。

母公司流动资金主要由从子公司收取的股息和利息产生的现金流提供。这些现金来源是向FHN的股东支付现金股息以及向债券持有人支付本金和利息的主要资金来源。根据上文概述的适用联邦和州规则施加的股息限制，截至2022年10月1日，银行可用于股息的总金额为14亿美元。

2022年3月，FHN同意暂停与即将进行的TD合并相关的股息再投资计划。由于该计划的暂停，该计划的参与者于2022年4月1日以现金形式获得了他们2022年第一季度的FHN股息。在暂停期间，FHN的股息支付将不会自动再投资于FHN普通股的额外股票，该计划的参与者将不能通过该计划下的可选现金投资购买FHN普通股的股票。

第一地平线银行在2022年第一季度宣布并向母公司支付了1.8亿美元的普通股股息，2022年第二季度、第三季度和第四季度分别为8500万美元和7.7亿美元。第一地平线银行在2022年和2021年每个季度宣布并支付了优先股息。此外，第一地平线银行在2022年第四季度宣布了优先股息，将于2023年1月支付。

向FHN股东支付股息取决于董事会考虑的几个因素。这些因素包括FHN的当前和预期资本、流动性和其他需求、适用的监管限制(包括资本保护缓冲要求)以及通过First Horizon Bank的股息向FHN提供资金。此外，银行业监管机构通常要求投保的银行和

银行控股公司只能从当期营业收益中支付现金股息。

FHN于2022年10月3日支付了每股普通股0.15美元的现金股息。FHN于2022年10月11日支付了每股E系列优先股1,625美元和每股F系列优先股1,175美元的现金股息，并于2022年11月1日支付了每股D系列优先股305美元和C系列优先股165美元。此外，董事会在2022年10月批准了以下数额的每股现金股息：

表I.2.24

现金股利

已批准但未支付

股息/股份

记录日期

付款日期

普通股

$

0.15

12/16/2022

01/03/2023

优先股

B系列

$

331.25

01/17/2023

02/01/2023

C系列

$

165.00

01/17/2023

02/01/2023

E系列

$

1,625.00

12/23/2022

01/10/2023

F系列

$

1,175.00

12/23/2022

01/10/2023

如果待完成的TD合并在2022年12月16日(普通股记录日期)之前完成，将不会支付上述普通股股息。

在即将进行的TD合并完成后，FHN优先股和第一地平线银行A类优先股将继续流通。如果待完成的TD合并完成后，TD选择将FHN合并为TD Bank US Holding Company，则在该合并生效时，上述FHN优先股的每股将自动转换为TD Bank US Holding Company新设立的相应系列优先股的股份，其条款不会比现有系列FHN优先股优惠多少。此外，待待完成的TD合并完成后，在First Horizon Bank合并为TDBNA的生效时间内，First Horizon Bank A类优先股的每股股份将自动转换为TDBNA新设立的相应系列优先股的一部分，其条款并不比现有的First Horizon Bank A类优先股优惠多少。FHN优先股转换为TD Bank US Holding Company优先股或First Horizon Bank A类优先股转换为TDBNA优先股不会影响股息的支付和时间。

表外安排

在正常业务过程中，FHN参与了一些包含信贷、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在综合财务报表中。这类活动包括传统的表外信贷相关活动

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

金融工具。FHN承诺向借款人提供信贷，包括贷款承诺、信用额度、备用信用证和商业信用证。许多承诺预计将到期，未使用或仅部分使用；因此，

承付款总额不一定代表未来的现金需求。基于其可用流动性和可用借款能力，FHN预计将继续有足够的资金来履行其目前的承诺。

回购义务

在2008年9月之前，遗留First Horizon通过其2009年前的Mort发起贷款Gage业务，主要是第一留置权住房贷款，意在出售它们。如附注10-或有事项及其他披露所述，FHN对该等活动的主要剩余风险涉及(I)承销商、贷款购买者及其他人士提出的赔偿要求，声称FHN源自的贷款造成或促成了FHN有法律责任赔偿的损失，及(Ii)与FHN提供2009年前按揭贷款有关的赔偿或其他要求。

FHN确定回购和丧失抵押品赎回权准备金的充分性的方法已经演变，有时是基于现有信息的变化。回购/整体价-根据购买者、年份和索赔类型的不同而有所不同。对于回购或由全额付款覆盖的贷款，累计平均损失严重性在UPB的50%至60%之间。

回购应计法

在确定潜在损失内容时，索赔按购买者、年份和索赔类型进行分析。FHN考虑各种输入，包括索赔利率估计、历史平均回购和损失严重程度、抵押贷款保险取消和抵押贷款保险削减请求。输入将应用于

根据活跃的管道以及历史平均流入情况，估计与未来潜在流入有关的损失量。管理层还评估已售出贷款的购买者和(或)服务者提出的索赔的性质，以确定质量调整是否适当。

回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债主要与其2009年前的抵押贷款业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行的抵押贷款回购、整顿、止赎/服务需求和某些相关风险敞口中的估计损失内容、估计的未来流入，以及与目前未包括在正在进行的某些已知索赔有关的估计损失内容。该负债考虑回购/整修和损害赔偿义务，以及与被排除在与

GSE以及在与GSE达成和解之前出售的其他全部贷款、抵押保险注销撤销和包括在大宗服务销售中的贷款。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。回购和止赎负债分别为1600万美元和1700万美元2022年9月30日和分别于2021年12月31日.

市场不确定因素和未来趋势

FHN未来的结果可能会受到几个已知趋势的积极和消极影响。其中的关键是美国和全球经济和前景的变化，影响利率的政府行动，以及可能对整个经济或对某些企业、行业或部门产生积极或消极影响的政府行动和建议。

其他风险涉及新冠肺炎大流行如何继续影响FHN的客户、政治不确定性、联邦政策的变化(包括那些公开的政策

讨论、正式提议或最近实施)以及这些变化对我们的业务和客户的潜在影响，以及FHN的战略举措是否会成功。

9月下旬，飓风伊恩在佛罗里达州、佐治亚州和南卡罗来纳州造成了重大破坏和破坏，影响了FHN在这些州的运营，并影响了FHN的许多客户和社区。Ian对FHN的财务影响，特别是通过FHN客户的间接影响已被估计

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

但仅限于初步了解；它们可能在一段时间内还不能完全了解。

通货膨胀、经济衰退与美联储政策

经济概述

2022年迄今的特点是：强劲的通胀(从2021年开始)；美联储通过提高短期利率和结束资产购买来实施“紧缩”政策，以遏制通胀；许多指标表明近期将出现衰退；供应链持续困难，影响许多行业；以及低失业率。从历史上看，虽然失业率只有在衰退开始后才上升是很常见的，但在2022年迄今的事件背景下，失业率保持在低水平是不寻常的。然而，这种延迟的反应可能是暂时的：如果衰退压力继续增加，对劳动力的需求最终将会减弱。

俄罗斯军队在2月份入侵乌克兰，放大了今年的通胀压力和普遍的不确定性。欧洲大部分国家和包括美国在内的世界其他国家都对俄罗斯实施了经济制裁，原因是俄罗斯发动了袭击，俄罗斯正在进行的军事行动造成了大量平民伤亡，以及俄罗斯发动战争的方式，据报道，这场战争严重违反了几项国际公约和条约。战争和制裁导致全球石油和天然气价格在2022年初急剧上涨，俄罗斯、乌克兰或两者都出口的其他几种商品的价格，包括某些谷物和植物油。欧洲冬季的到来预计将加剧石油、天然气和其他取暖燃料的短缺。

美联储和利率

美联储今年已经多次上调短期利率，最近的公开评论表明，在判断通胀得到充分控制之前，将继续进一步加息。最近四次加息，每次都是75个基点，以历史标准衡量，这是激进的。此外，美联储已经表示，即使冒着造成或加深经济衰退的风险，也要控制住通胀。美联储打算通过提高利率来抑制美国对商品和服务的需求，方法是提高信贷成本，并总体上减少借入美元的金额。如果供应保持不变，抑制需求最终应该会抑制通胀。

FHN无法准确预测短期利率将在何时或在多大程度上上调，也无法预测市场驱动的长期利率将如何表现，也无法预测这些行动可能如何影响金融市场，在2022年剩余时间内一直持续到2023年。然而，目前FHN预计美联储将坚持其指导方针，继续提高短期利率。

收益率曲线

在2022年期间，收益率曲线在前两个季度有时出现平坦和适度倒置，第三季度的大部分时间也出现倒置。不寻常的收益率曲线效应，包括反转，可能会持续下去。当两年期美国国债利率高于10年期美国国债利率时，就会出现倒置的传统衡量标准。在第三季度的大部分时间里，传统的反转一直持续到第四季度。在统计数据的支持下，持续的传统收益率曲线倒置被视为经济衰退的先兆。

经济衰退

美国经济在今年第一季度和第二季度收缩(经历了负增长)。前两次的收缩幅度都不大，但都与官方的预期相反。美国经济第三季度温和增长，部分原因是进口商品需求相对于国内商品需求出现不成比例的下降。尽管美国第三季度的增长是积极的，通货膨胀率不再上升，但美国的通胀仍然居高不下，因此，美国的衰退预期也仍然很高。

传统上，尽管不是官方的，但连续两个季度的收缩预示着经济衰退的开始。对衰退期开始和结束的官方认定是基于广泛的数据分析，需要数月时间才能公布。目前，还没有正式宣布经济衰退。然而，美国对经济衰退的预期全年都在增长。当人们和企业预计经济衰退时，他们通常会改变行为，使衰退的可能性更大：他们减少借贷，减少支出，减少投资。

市场波动性

由于经济衰退的前景，再加上东欧战争带来的不确定性，2022年全球金融市场一直不稳定。金融资产价值今年普遍下降，特别是在第二季度和第三季度。在美国，几个主要股指已经从最近的高点下跌了20%以上，这通常意味着这些指数进入了熊市。

对FHN的影响

在几个方面，FHN从利率上升中受益匪浅。只要贷款利率的上升速度超过存款和其他融资利率的上升速度，FHN就可能继续受益。

然而，FHN的一些业务受到了负面影响。今年利率的普遍提高

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

推高了美国的住房抵押贷款利率。2022年，FHN的直接抵押贷款和对抵押贷款公司的贷款业务大幅下降。如果抵押贷款利率继续上升，与2021年相比，FHN在这些领域的收入和收益可能会继续大幅下降。此外，由于利率上升和市场波动加剧，FHN来自债券交易和相关活动的收入在2022年大幅下降。

更广泛地说，利率仍在上升的经济衰退可能会对FHN的整体业务产生重大负面影响。即使贷款利差继续扩大，贷款需求可能会下降，贷款损失准备金可能会上升，许多产生手续费收入的商业活动可能会减少，争夺客户的竞争可能会加剧。FHN已经经历了一些这样的影响。衰退持续的程度越深或持续的时间越长，这些负面影响对FHN的影响可能越大。

使美国今年的经济形势变得复杂的是，美联储的政策对美元兑其他许多主要货币的价值产生了影响。美元在2022年大幅升值，导致：相对更昂贵的美国出口面临压力；相对便宜的美国进口获得了一笔意外之财；美元的非美国借款人和主要以美元进行贸易的国际买家面临压力。尽管FHN没有受到这些影响的直接和重大影响，但一些客户已经并将继续受到影响。此外，其他央行也被迫效仿美联储，支持各自的货币。与美国一样，这些紧缩措施抑制了这些国家的经济活动，增加了经济衰退的风险。

伦敦银行间同业拆借利率与参考利率改革

伦敦银行同业拆借利率

这个多年来，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)一直是世界上使用最广泛的参考利率。在FHN的浮动利率贷款中，有很大一部分使用以美元计价的LIBOR作为参考利率，以确定客户/借款人支付的利率，但这一比例正在下降。此外，FHN发行的某些浮动利率证券使用美元LIBOR作为参考利率。

伦敦银行同业拆借利率是基于基于交易的数据和专家对市场状况的判断。它以不同的期限出版，包括1周、1个月、12个月等时间段。

Libor停牌

关于10年前，有证据表明，制定伦敦银行间同业拆借利率的委员会的一些成员可能操纵了已公布的伦敦银行间同业拆借利率，而不是使用严格的善意判断。几家银行被罚款。

在……里面2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)-伦敦银行间同业拆借利率的政府监管机构-的首席执行官宣布，它打算在2021年后停止说服或强迫银行提交计算LIBOR的利率。2021年，FCA宣布不再公布美元LIBOR的期限如下：

•一个星期及两个月美元伦敦银行同业拆息将不会在2021年12月31日后公布；及

•所有其他美元伦敦银行同业拆借利率(例如：，隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月期限)在2023年6月30日之后不会公布。

美国监管立场

2020年，美联储、OCC和FDIC联合鼓励美国银行在可行的情况下尽快放弃LIBOR以获得新的合同，无论如何都要在2021年12月31日之前。他们指出，在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，将带来安全和稳健风险。

美国联邦立法

2022年3月，国会通过了可调整利率(LIBOR)法案。这项立法针对的是截至2023年6月30日停止日期仍保留在伦敦银行间同业拆借利率上的贷款，这些贷款要么没有备用准备金，要么包含没有确定具体基准替代的备用准备金。根据法律，在美元LIBOR最终停止时，银行可能会导致此类贷款回落到基于SOFR的基准利率，该利率将由联邦储备委员会选择。《伦敦银行同业拆借利率法》还为选择董事会选定的基准利率的银行在停止伦敦银行同业拆借利率时提供了避风港。

LIBOR的替代方案

Libor之所以成为市场青睐的参考利率，是因为在很多情况下，贷款人和借款人都认为它优于其他利率。现在，伦敦银行同业拆借利率指数贷款的起源已经结束，没有一个单一的替代参考利率来取代美元交易的伦敦银行同业拆借利率。取而代之的是，在不同的情况下使用了许多不同的参考比率。这些措施包括:

•每日索夫。另类参考利率委员会(“ARRC”)是一群私人市场

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

以及由美联储和纽约联邦储备银行召集的金融监管机构参与者，以帮助确保从美元LIBOR成功过渡到更稳健的参考利率。研究局建议采用有抵押隔夜融资利率(SOFR)作为首选方案。SOFR每天重置，基于美国国债回购市场的实际交易数据。因此，SOFR代表了一种几乎无风险的有担保的隔夜利率。

•CME条款软化。期限SOFR由芝加哥商品交易所集团发布，为前瞻性利率，期限分为1个月、3个月、6个月和12个月，以SOFR期货合约为基础。ARRC推荐了定期SOFR费率的惯例，推荐CME Group作为定期SOFR的管理人，并于2021年7月正式推荐CME Group的定期SOFR费率。

•AMERIBOR。 美国银行间同业拆放利率(AMERIBOR)指数由美国金融交易所编制。AMERIBOR基于涉及许多金融机构在无担保基础上的信贷决策的实际交易数据。

•BSBY。彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)是由彭博指数服务有限公司计算和发布的专有利率指数。BSBY基于涉及无担保信贷的实际交易数据。

•素数。尽管传统的最优惠利率(每家银行自己设定)不太可能恢复几十年前的地位，当时美国的银行规模要小得多，行业更加分散，但对于一些客户和产品来说，银行可能会增加对最优惠利率的使用。

从2021年11月开始，FHN的大多数商业客户都可以使用上面列出的替代方案。根据美国监管立场，FHN自2021年12月31日起停止签订基于LIBOR的新合同。

在各种情况下，与其他备选办法相比，每种备选参考比率各有优劣。尽管得到了ARRC的支持，但Daily Sofr并没有在中端市场商业借款人中获得显著的吸引力。在评估Daily Sofr时，一些借款人观察到，采用每日重置的利率会带来操作复杂性，包括更改贷款的利息计算和账单周期。相比之下，CME Term Sofr是一种利率：1)像LIBOR一样，利率重置期限为每月或更长时间；2)像Daily Sofr一样，带有ARRC的背书。出于这些原因，CME Term Sofr在许多中端市场商业借款人中获得了吸引力。

到目前为止，FHN选择的所有替代参考利率都符合国际证券事务监察委员会组织(IOSCO)的金融原则

基准，由费率管理人和/或独立审计师确认。尽管银行业监管机构表示，银行可以自由选择它们向客户提供的指数利率，但一些公共部门官员敦促在使用新的信用敏感型替代参考利率(包括BSBY和AMERIBOR)时要谨慎，主要是因为用于得出这些利率的基础数据很稳健。更具体地说，令人担忧的是“倒金字塔”效应，即大量金融合同可能使用交易量相对较低的指数来定价。在2021年10月20日的一份跨部门声明中，美国银行业监管机构指出，“受监管机构应了解其选定的参考利率是如何构建的，并意识到与该利率及其背后的市场相关的任何脆弱性”。IOSCO还警告了可能出现的“倒金字塔”问题，并将监控管理者如何使用IOSCO标签。

FHN正在监测信用敏感的参考利率，并围绕此类利率的使用提供监管指导。FHN计划将信用敏感利率的使用限制在商业贷款(约占全球美元LIBOR市场的2%)和相关客户掉期(这些利率的衍生品市场尚未开发)。此外，FHN预计，如果未来认为有必要采取行动，每一份金融合同都将包含备用语言，以指导从信用敏感利率向替代利率的过渡。

FHN迄今的行动和过渡计划

从2019年开始，FHN对其贷款文件中使用的备用语言进行了现代化，以更好地处理如果LIBOR在贷款期限内停止发布，浮动利率贷款将如何重新设置。

2021年第四季度，FHN停止使用美元LIBOR进行新的贷款，并与贷款基于1周或2个月美元LIBOR的客户重新谈判条款，该条款于2021年底停止发布。只有一小部分FHN的客户有这样的贷款。

在消费者方面，FHN于2021年11月开始从基于LIBOR的可调利率抵押贷款(“ARM”)过渡到基于SOFR的ARM，不再提供基于LIBOR的ARM。SOFR已经成为美国武器市场的标准，也是房利美和房地美的一致公约。

对于所有产品，FHN制定了进入市场的战略，其中包括定价考虑、助理培训和客户沟通。所有必要的系统、流程和报告都进行了更新，以适应过渡。FHN于2021年12月31日停止发起与LIBOR挂钩的新合约

此外，FHN还成立了伦敦银行间同业拆借利率过渡办公室，以协助合伙人与客户合作，重新谈判超过2023年6月30日停止日期的贷款和衍生品合同的条款

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

剩余的美元伦敦银行间同业拆借利率如上所述。FHN银行家已开始修改现有基于伦敦银行间同业拆借利率的商业贷款的定价，方法是在续签贷款时改变利率，或者修改贷款文件以改变基准利率。此外，FHN银行家已开始修改期限超过LIBOR最终停止日期2023年6月30日的利率衍生品合约。

虽然FHN在各种合同(如证券、衍生品)中对LIBOR有敞口，但FHN对LIBOR的主要敞口是通过FHN Financial向客户发放的浮动利率贷款和向客户发行的衍生品合同。以下是截至以下日期的风险敞口摘要2022年9月30日:

表I.2.25

Libor风险敞口

(数十亿美元)			截至2022年9月30日			成熟后 2023年6月
商业贷款(A)			$	15		$	12
消费贷款(A)			3			3
客户交换(B)			8			7

(A)数额为截至的未偿还贷款余额2022年9月30日.

(B)FHN已与交易商进行抵销上游交易，以抵销其市场风险敞口。

财务会计方面

2020年，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04的范围在2021年扩大，ASU 2021-01为“范围”。有关更多信息，请参阅附注1--列报基础和会计政策中延长过渡期的会计变动部分。

2022年4月，FASB提议将848主题(参考汇率改革)下的减免延长两年，从2022年12月31日延长至2024年12月31日。

美国的税收通融

2021年12月30日，美国国税局发布了最终指导意见，旨在促进现有合约从伦敦银行间同业拆借利率向新的参考利率过渡，而不会触发对这些合约的修改会计或应税兑换处理。该指导规定了必须满足哪些条件才有资格采用有益的过渡方法，FHN正在其过渡计划中考虑这一指导意见。

关键会计政策和估算

与修订后的Form 10-K 2021年年度报告中披露的那些相比，FHN对其关键会计政策和估计没有做出重大变化。

会计变更

请参阅备注1-列报基础和会计政策f或延长过渡期的会计变更和已发布但当前未生效的会计变更的详细信息，该部分通过引用并入MD&A。

			108			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

非GAAP信息

表I.2.26

非公认会计原则到公认会计原则的对账

						截至三个月																		九个月结束
(百万美元；千股)						2022年9月30日						June 30, 2022												2021年9月30日						2022年9月30日						2021年9月30日
拨备前净收入(非公认会计准则)
净利息收入(GAAP)						$	662					$	542											$	492					$	1,683					$	1,496
加：非利息收入(GAAP)						213						201												247						642						829
总收入(GAAP)						875						743												739						2,325						2,325
减去：非利息支出(GAAP)						469						488												526						1,450						1,567
拨备前净收入(非公认会计准则)						$	406					$	255											$	213					$	875					$	758
平均有形普通股权益(非公认会计准则)
平均总股本(GAAP)						$	8,669					$	8,614											$	8,577					$	8,634					$	8,462
减去：平均非控股权益(A)						295						295												295						295						295
减去：平均优先股(A)						1,014						1,014												520						909						501
(A)总平均普通股权益						$	7,360					$	7,305											$	7,762					$	7,430					$	7,666
减去：平均商誉和其他无形资产(公认会计准则)(B)						1,767						1,789												1,829						1,786						1,843
(B)平均有形普通股权益(非公认会计准则)						$	5,593					$	5,516											$	5,933					$	5,644					$	5,823
普通股股东可获得的净收益
(C)可供普通股股东使用的净收入(年化)(公认会计原则)						$	1,020					$	666											$	887					$	815					$	993
有形普通股权益(非公认会计准则)
(D)总股本(GAAP)						$	8,283					$	8,551											$	8,532					$	8,283					$	8,532
减去：非控股权益(A)						295						295												295						295						295
减去：优先股(A)						1,014						1,014												520						1,014						520
(E)普通股权益总额						$	6,974					$	7,242											$	7,717					$	6,974					$	7,717
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,757						1,783												1,822						1,757						1,822
(F)有形普通股权益(非公认会计准则)						5,217						5,459												5,895						5,217						5,895
减去：AFS证券的未实现收益(亏损)，税后净额						(1,039)						(671)												5						(1,039)						5
(G)调整后有形普通股权益(非公认会计准则)						$	6,256					$	6,130											$	5,890					$	6,256					$	5,890
有形资产(非公认会计准则)
(H)总资产(公认会计准则)						$	80,299					$	85,132											$	88,537					$	80,299					$	88,537
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,757						1,783												1,822						1,757						1,822
(1)有形资产(非公认会计准则)						$	78,542					$	83,349											$	86,715					$	78,542					$	86,715
风险加权资产
(J)风险加权资产(C)						$	68,580					$	67,294											$	63,013					$	68,580					$	63,013
期末未偿还股份
(K)期末已发行股份						536,737						536,333												541,860						536,737						541,860
比率
(C)/(A)平均普通股权益回报率(GAAP)						13.85		%				9.12		%										11.43		%				10.97		%				12.96		%
(C)/(B)平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)						18.23						12.07												14.95						14.44						17.06
(D)/(H)期末权益与期末资产之比(公认会计原则)						10.32						10.04												9.64						10.32						9.64
(F)/(1)有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)						6.64						6.55												6.80						6.64						6.80
(G)/(J)调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(非公认会计准则)						9.12						9.11												9.35						9.12						9.35
(E)/(K)每股普通股账面价值(GAAP)						$	12.99					$	13.50											$	14.24					$	12.99					$	14.24
(F)/(K)每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)						$	9.72					$	10.18											$	10.88					$	9.72					$	10.88

			109			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

贷款和租赁，不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)
不包括购买力平价贷款的商业贷款和租赁						$	44,512					$	43,843											$	41,693					$	44,512					$	41,693
购买力平价贷款						129						375												2,017						129						2,017
商业贷款和租赁总额						44,641						44,218												43,710						44,641						43,710
消费贷款总额						12,713						12,311												11,725						12,713						11,725
贷款和租赁总额						$	57,354					$	56,529											$	55,435					$	57,354					$	55,435

(A)计入综合资产负债表的权益总额。

(B)包括商誉和其他无形资产，扣除摊销。

(C)由适用于FHN的银行法规定义和计算。

			110			3Q22表格10-Q报告

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第一部分，第3项.关于市场风险的披露和项目4.控制和程序
目录表

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求提供的信息载于

(A)作为本报告第一部分项目2列入的管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析，特别是从第#页开始的题为“风险管理”的章节99以及第页开始的标题为“市场风险管理”的小节99和“利率风险管理”，从第页开始101这份报告，以及

(B)各页合并财务报表附注1448-54所有这些材料都通过引用并入本文。有关市场风险和我们的

管理，指的是：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析第7项关于经修订的FHN截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度报告，特别包括第90页开始的题为“风险管理”的章节报告以及第91页开始的“市场风险管理”和第93页开始的“利率风险管理”小节报告；和合并财务报表附注22载于第184至190页项目8至FHN的年度报告表格10-K，经修订，截至2021年12月31日止年度。

项目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序

在本报告所述期间结束时生效。

(b)财务报告内部控制的变化。在第三财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

			111			3Q22表格10-Q报告

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第二部分--其他信息，项目1至5。
目录表

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼

合并财务报表附注10从第页开始的“或有”部分37本报告的内容以引用的方式并入本项目。

第1A项。风险因素

FHN在截至2021年12月31日的年度报告中披露的经修订的Form 10-K中的风险因素的重大变化：

不适用。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

(A)出售的未登记股本证券

在2022年第三季度，FHN没有出售未根据修订后的1933年证券法登记的普通股或优先股证券。

(B)在规则第463条适用的情况下使用收益

不适用

(C)股权回购

“共同股票购买方案”一节，包括表I.2.19和I.2.20，以及本报告第一部分项目2下的解释性讨论，标题为“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，从第页开始98在此引用作为参考。

项目3.4.和5.

不适用

			112			3Q22表格10-Q报告

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第二部分--其他资料，项目6.证物
目录表

项目6.展品

10-Q展台

啊哈。不是的。

本报告附件说明

在此提交

管理Exh

配备家具

通过引用结合于

表格

啊哈。不是的。

提交日期

2.1

截至2022年2月27日，FHN、多伦多道明银行、TD银行美国控股公司和猎鹰控股收购公司之间的合并协议和计划。[符合要求的拷贝]

10-K

2.1

3/01/2022

3.1

修订和重订《第一地平线公司章程》

8-K

3.1

7/30/2021

3.2

与G系列优先股有关的FHN重新章程修正案条款

8-K

3.1

3/03/2022

3.3

First Horizon Corporation附例，自2022年7月26日起修订和重述

8-K

3.1

7/27/2022

4.1

FHN同意应要求向美国证券交易委员会提供一份定义FHN及其合并子公司的优先和次级长期债务持有人权利的每份文书的副本

10.1

适用于董事及行政人员递延补偿计划下的参与董事及行政人员的薪酬

X

X

31(a)

规则13a-14(A)首席执行官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

31(b)

规则13a-14(A)首席财务官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

32(a)

18南加州大学首席执行官1350证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条)

X

X

XBRL展品

101

以下财务信息来自First Horizon Corporation截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告，格式为Inline XBRL：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表；(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表；(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合权益变动表；(5)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表；(6)合并财务报表附注。

X

101. INS

XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101. SCH

内联XBRL分类扩展架构

X

101. CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库

X

101. LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

X

101. PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase

X

101. DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

X

104

封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

X

在展览表中：“在此存档”一栏表示每个存档或提供(如适用)本文件的展品。

报告；“mngt exh”列表示代表管理合同或补偿计划的每个展品。

			113			3Q22表格10-Q报告

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第二部分--其他资料，项目6.证物
目录表

或需要标明的安排；“已提交”一栏表示根据“美国法典”第18编第1350条或其他条款“提交”的每个展品，并未作为本报告的一部分或作为单独的披露文件“提交”。

在许多作为证据提交的协议中，每一方都向其他各方提出了陈述和保证。这些陈述和保证仅适用于以下对象

其他当事人在商业合同中的利益。此类陈述和保证的例外情况可由此类当事人部分或全部放弃，或由此类当事人自行决定不执行。任何其他人不得出于任何目的而依赖此类陈述或保证。

			114			3Q22表格10-Q报告

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签名
目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

第一地平线公司 (Registrant)

日期：2022年11月7日

发信人：

/s/霍普·德莫霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

标题：

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

(正式授权人员兼首席财务官)

			115			3Q22表格10-Q报告