目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一) |
1934年《交换法》 |
截至本季度末
或
1934年《交换法》 |
For the transition period from to
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月1日，注册人已d
目录表
Certara，Inc.
除非另有说明，否则所提及的“公司”、“Certara”、“我们”、“我们”和“我们”均指Certara，Inc.及其合并子公司。
关于前瞻性陈述的特别说明
这份10-Q表格季度报告(本“季度报告”)包含符合1933年证券法第27A条(“证券法”)和1934年证券交易法第21E条(“交易法”)含义的“前瞻性陈述”，受这些条款所创造的“安全港”的约束。本季度报告中有关行业前景、我们的前景、计划、财务状况和业务战略的所有陈述(历史事实陈述除外)都可能构成前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述一般可以通过使用“可能”、“应该”、“预期”、“可能”、“打算”、“将”、“估计”、“预期”、“计划”、“相信”、“预测”、“潜在”、“继续”、“建议”、“项目”或“目标”等前瞻性术语或这些术语的否定或它们的变体或类似术语来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。这些陈述反映了我们管理层目前对我们的经营、经营结果和未来财务业绩的看法。下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同：
| • | 我们在市场中竞争的能力； |
| • | 在接受模型信息生物制药发现方面的任何减速或抵制； |
| • | 我们留住关键人员或招聘更多合格人员的能力 |
| • | 我们有能力成功进入新市场，增加我们的客户基础，并扩大我们与现有客户的关系； |
| • | 发生自然灾害和流行病，包括持续的新冠病毒大流行，这可能导致延迟或取消客户合同或减少我们员工的使用率； |
| • | 与生物制药行业相关的政府法规的变化或拖延； |
| • | 制药和生物技术行业内不断增加的竞争、监管和其他成本压力； |
| • | 生物制药公司的研发(“R&D”)支出和使用第三方的趋势； |
| • | 宏观经济趋势的影响，包括通货膨胀和外汇汇率波动； |
| • | 生物制药行业内部整合； |
| • | 减少学术机构对我们产品的使用； |
| • | 由于客户对我们产品的使用率增加而带来的定价压力； |
| • | 在我们发布新的或增强的软件或其他生物模拟工具过程中出现的任何延迟或缺陷； |
| • | 现有客户未能续签其软件许可证，或现有客户延迟或终止合同或缩小工作范围； |
| • | 我们能够准确估计与我们的固定费用合同相关的成本； |
| • | 与我们与政府客户的合同有关的风险，包括第三方对我们收到的此类合同提出质疑的能力； |
| • | 我们维持近期增长率的能力； |
| • | 失去不止一个我们的大客户； |
| • | 未来的任何收购以及我们成功整合此类收购的能力； |
| • | 我们潜在市场估计的准确性； |
| • | 我们软件和服务销售周期的长度和不可预测性； |
| • | 我们成功经营全球业务的能力； |
| • | 我们有能力遵守适用的反腐败、贸易合规和经济制裁法律法规； |
| • | 与针对我们的诉讼有关的风险； |
| • | 我们的保险范围是否足够，以及我们将来是否有能力获得足够的保险范围； |
| • | 我们有能力按照合同要求、监管标准和道德考量履行我们的服务； |
| • | 我们的预订是否能够准确预测我们的未来收入，以及我们实现预期收入的能力反映在我们的积压； |
2
目录表
| • | 托管我们软件解决方案的第三方提供商的任何运营中断，或其容量的任何限制或对我们使用的任何干扰； |
| • | 我们有能力可靠地满足我们的数据存储和管理要求，或在通过互联网提供我们的服务时遇到任何故障或中断； |
| • | 我们有能力遵守管理我们在软件解决方案中使用的第三方开源软件的任何许可证条款； |
| • | 任何违反我们的安全措施或未经授权访问客户数据的行为； |
| • | 我们遵守适用的隐私和数据安全法律的能力； |
| • | 我们未来的资金需求； |
| • | 我们充分执行或捍卫我们对我们的知识产权和其他专有权利的所有权和使用的能力； |
| • | 有关我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的任何指控； |
| • | 我们有能力在当前或未来债务到期时履行债务，并有足够的资本运营我们的业务并对经济或行业的变化做出反应； |
| • | 由于我们当前或未来债务的限制或无法遵守此类债务下的任何限制，我们执行业务战略的能力受到的任何限制； |
| • | 商誉或其他无形资产的减值； |
| • | 我们能够利用我们的净营业亏损(“NOL”)和研发税收抵免结转来抵消未来的应税收入； |
| • | 与我们的关键会计政策相关的估计和判断的准确性以及财务报告准则或解释的任何变化； |
| • | 在法律要求时不能设计、实施和维持有效的内部控制，或不能及时补救被认为无效的内部控制；以及 |
| • | 本季度报告、截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年年报”)以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件和报告中描述的其他因素。 |
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中的前瞻性陈述是基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑到我们目前掌握的信息。这些陈述只是根据我们目前对未来事件的预期和预测做出的预测。存在一些重要因素，包括“风险因素”一节以及本季度报告和2021年年报中其他部分描述的那些因素，可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险不时出现，我们的管理层无法预测所有风险，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能在本季度报告中做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。此类风险因素可能会在我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中不时更新。我们的定期申报文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或发生。本季度报告中所作的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。除法律另有规定外，我们没有义务在本季度报告发布之日后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本季度报告日期我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
3
目录表
信息披露的渠道
投资者和其他人应该注意，我们可能会通过提交给美国证券交易委员会的文件、我们的投资者关系网站(https://ir.certara.com)，)、公开电话会议和公共网络广播向公众宣布重大信息。我们使用这些渠道与公众就公司、我们的产品、我们的服务和其他事项进行沟通。我们鼓励我们的投资者、媒体和其他人审查通过这些渠道披露的信息，因为这些信息可能被视为重大信息。关于该等渠道的信息，包括我们网站上的信息，并未以引用方式并入本季度报告中，并且不应被视为通过引用并入根据证券法或交易法提交的任何其他文件，除非在此类文件中明确提出引用。请注意，此披露渠道列表可能会不时更新。
4
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
表格10-Q
目录
项目 | 页面 | |||
|---|---|---|---|---|
第一部分-财务信息 | ||||
1. | 财务报表(未经审计) | 6 | ||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 6 | |||
业务简明合并报表和ComprehT的明示损失截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 | 7 | |||
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月股东权益简明综合报表 | 8 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明合并现金流量表 | 10 | |||
简明合并财务报表附注 | 11 | |||
2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 | ||
3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 | ||
4. | 控制和程序 | 46 | ||
第二部分--其他资料 | ||||
1. | 法律诉讼 | 47 | ||
1A. | 风险因素 | 47 | ||
2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 47 | ||
3. | 高级证券违约 | 47 | ||
4. | 煤矿安全信息披露 | 47 | ||
5. | 其他信息 | 47 | ||
6. | 陈列品 | 47 | ||
签名 | 48 | |||
5
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
(以千为单位，不包括每股和共享数据) |
| 2022 |
| 2021 | ||
资产 |
|
|
|
| ||
流动资产： |
|
|
|
| ||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
| |
| | ||
受限现金 |
| |
| | ||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
其他资产： |
|
|
|
| ||
财产和设备，净额 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产，扣除累计摊销净额#美元 |
| |
| | ||
递延所得税 | | | ||||
其他长期资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
流动负债： |
|
|
|
| ||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应计费用 |
| |
| | ||
递延收入的当期部分 |
| |
| | ||
长期债务的当期部分 |
| |
| | ||
流动经营租赁负债 | | | ||||
其他流动负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期负债： |
|
|
|
| ||
递延收入，扣除当期部分 |
| |
| | ||
递延所得税 |
| |
| | ||
经营租赁负债，扣除当期部分 | | | ||||
长期债务，扣除当前部分和债务贴现后的净额 |
| |
| | ||
其他长期负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
股东权益： |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
| |||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
国库股按成本价计算， | ( | ( | ||||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注为简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
截至9月30日的三个月， |
| 截至9月30日的9个月， | |||||||||||
(以千为单位，不包括每股和共享数据) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
运营费用： |
|
|
|
| |||||||||
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
| | |||||
研发 |
| |
| |
| |
| | |||||
一般和行政 |
| |
| |
| |
| | |||||
无形资产摊销 |
| |
| |
| |
| | |||||
折旧及摊销费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
总运营费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
营业收入(亏损) |
| |
| ( |
| |
| | |||||
其他收入(支出)： |
|
|
|
| |||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他，净额 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他费用合计 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税前收入(亏损) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税准备金(受益于) |
| |
| ( |
| |
| | |||||
净收益(亏损) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
其他全面亏损： |
|
|
|
| |||||||||
外币折算调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
利率互换的公允价值变动，税后净额为#美元 | | ( | | | |||||||||
利率互换的公允价值重新分类，税后净额为#美元 | — | — |
| — |
| | |||||||
其他综合损失合计 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
综合损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
普通股股东每股净收益(亏损)： | |||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀释 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
加权平均已发行普通股： | |||||||||||||
基本信息 | | | | | |||||||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
附注为简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 共计 | ||||||||||||||||||||
(以千为单位， | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 全面 | 库存股 | 股东的 | ||||||||||||||||
共享数据除外) |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股权 | ||||||
截至2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
基于股权的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通股发行 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
限制性股票没收 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因纳税义务而扣留的限制性股票 | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
扣除税项后的利率互换公允价值变动 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
2020年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
基于股权的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通股发行 | | | | — | — | — | | |||||||||||||||
为基于员工股份的薪酬而发行的普通股 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
限制性股票没收 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因纳税义务而扣留的限制性股票 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
扣除税项后的利率互换公允价值变动 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
利率互换税后公允价值重新分类 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
附注为简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 共计 | ||||||||||||||||||||
(以千为单位， | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 全面 | 库存股 | 股东的 | ||||||||||||||||
共享数据除外) |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股权 | ||||||
截至2022年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | |||||||
基于股权的薪酬费用 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
因纳税义务而扣缴的限制性股票单位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
为基于员工股份的薪酬而发行的普通股 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因纳税义务而扣留的限制性股票 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
限制性股票没收 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
扣除税项后的利率互换公允价值变动 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
净收入 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
截至2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
基于股权的薪酬费用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
因纳税义务而扣缴的限制性股票单位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
为基于员工股份的薪酬而发行的普通股 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因纳税义务而扣留的限制性股票 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
限制性股票没收 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
扣除税项后的利率互换公允价值变动 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
外币折算调整，税后净额 | — | — | — | — | ( | — | — |
| ( | |||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
附注为简明综合财务报表的组成部分。
9
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月， | |||||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
经营活动的现金流： |
|
|
| ||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | |||
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： |
|
| |||||
财产和设备的折旧和摊销 |
| |
| | |||
无形资产摊销 |
| |
| | |||
债务发行成本摊销 |
| |
| | |||
信贷损失准备金 |
| |
| | |||
资产报废损失 |
| |
| | |||
基于股权的薪酬费用 |
| |
| | |||
利率互换未实现亏损 | — | | |||||
递延所得税 |
| ( |
| | |||
资产和负债的变动 |
| ||||||
应收账款 |
| ( |
| ( | |||
预付费用和其他资产 |
| |
| ( | |||
应付帐款和其他负债 |
| ( |
| ( | |||
递延收入 | ( | ( | |||||
其他流动负债 | ( | | |||||
经营租赁资产和负债变动，净额 | ( | ( | |||||
经营活动提供的净现金 |
| |
| | |||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
| |||
资本支出 |
| ( |
| ( | |||
资本化开发成本 | ( |
| ( | ||||
企业收购，扣除收购现金后的净额 |
| ( |
| ( | |||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | |||
融资活动的现金流： |
|
|
|
| |||
公开发行普通股所得净收益 | — | | |||||
长期债务借款收益 |
| — | | ||||
支付长期债务和融资租赁债务 | ( | ( | |||||
支付债务发行成本 | — | ( | |||||
利率互换融资部分的支付 |
| ( | ( | ||||
代扣代缴员工税股份的税款 |
| ( | ( | ||||
融资活动提供的现金净额(已用) |
| ( |
| | |||
外汇汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
| ( |
| ( | |||
现金及现金等价物和限制性现金净增加 |
| |
| | |||
期初的现金和现金等价物，以及限制性现金 |
| |
| | |||
期末现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | | $ | | |||
现金流量信息的补充披露 |
|
|
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支付利息的现金 | $ | | $ | | |||
缴纳税款的现金 | $ | | $ | | |||
非现金投融资活动补充附表 |
|
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与业务收购有关而承担的负债 | $ | — | $ | | |||
附注为简明综合财务报表的组成部分。
10
目录表
CERTARA，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
1. | 业务说明 |
Certara公司及其全资子公司(统称为“公司”)向客户提供软件产品和技术驱动的服务，以有效地实施和实现生物模拟在药物发现、临床前和临床研究、法规提交和市场准入方面的全部好处。该公司是生物模拟领域的全球领先者。该公司的生物模拟软件和技术驱动的服务有助于优化、简化甚至放弃某些临床试验，以加快计划、降低成本并增加成功的可能性。该公司的监管科学和市场准入软件和服务以监管提交软件、自然语言处理和贝叶斯分析等技术为基础。这些解决方案结合在一起，使公司能够在整个产品生命周期内为客户提供端到端支持。
该公司在美国、加拿大、西班牙、卢森堡、葡萄牙、英国、德国、法国、荷兰、丹麦、瑞士、意大利、波兰、日本、菲律宾、印度、澳大利亚和中国都有业务。
2. | 重要会计政策摘要 |
与本公司2021年年报所载经审核综合财务报表附注2所述的重大会计政策相比，本公司的主要会计政策并无其他变化。这些未经审计的综合财务报表应与截至2021年12月31日的年度的综合财务报表和相关附注一并阅读。
(a) | 预算的列报和使用依据 |
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制简明综合财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响简明综合财务报表日期的资产、负债、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。重大估计包括(但不限于)在分配交易价格以分开履行债务时使用的假设、对固定价格服务合同完成进度计量的估计、长期资产和无形资产公允价值和使用年限的确定、商誉、应收账款的信贷损失准备、递延税项资产的可回收性、递延收入的确认、利率互换的价值、基于股权的奖励的公允价值的确定以及用于长期资产减值测试的假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对精简合并财务报表产生重大影响。
(b) 未经审计的中期财务报表
随附的截至2022年9月30日的简明综合资产负债表、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的简明综合经营表及全面亏损表、截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的简明综合股东权益表、截至2022年及2021年9月30日止九个月的简明综合现金流量表及相关中期披露均未经审核。
11
目录表
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。这些未经审计的简明综合财务报表包括所有必要的调整，以根据美国公认会计原则公平地陈述公司的财务状况以及公司中期运营和现金流量的结果。以前各期间报告的某些数额已重新分类，以符合当前的列报方式。中期业绩不一定代表全年或其后任何中期的经营业绩或现金流。随附的简明综合财务报表应与本公司2021年经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。本文中包含的公司简明综合资产负债表中截至2021年12月31日的信息来自公司2021年年报中包含的公司经审计的综合财务报表。
(c) | 尚未采用的会计公告 |
2021年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2021-10，“政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露”。ASU要求各实体更多地披露收到的与会计政策有关的政府援助、援助的性质以及援助对财务报表的影响。ASU在2021年12月15日之后的年度期间有效。ASU的早期应用是允许的。本公司目前正在评估这些修订对其简明综合财务报表的影响。
(D)合并原则
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
(e) | 现金和现金等价物，以及限制性现金 |
现金等价物包括自购买之日起到期日不超过三个月的高流动性投资。
限制性现金是指为公司信用卡计划和未使用的限制性赠款资金预留的现金。受限现金余额为#美元。
下表对现金和现金等价物以及限制现金与简明合并现金流量表中列报的金额进行了对账：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
流动受限现金 |
| |
| | ||
现金和现金等价物及限制性现金总额 | $ | | $ | | ||
(f) | 衍生工具 |
自2022年5月31日起，本公司有一项固定支付、收取可变利率互换协议，将定期贷款债务的利率特征从可变修改为固定，以减少因市场利率变化而导致的未来现金流变化的影响。互换协议的名义金额为#美元。
12
目录表
该公司还有一项名义金额为#美元的利率互换协议。
该公司使用衍生品来管理某些利息敞口，并将所有衍生品指定为现金流对冲。本公司在其简明综合资产负债表中按公允价值记录衍生产品。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动被记录为累计其他全面收益(亏损)的组成部分。在对冲交易影响收益的同一时期，这些金额重新归类为利息支出。
下表列出了在2022年9月30日按公允价值等级按公允价值经常性计量的资产：
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 共计 | |||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利率互换资产 | $ | — | $ | | $ | — |
| $ | | |||
总计 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
下表列出了在2021年12月31日按公允价值等级在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产：
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 共计 | |||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利率互换资产 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
总计 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
与指定为现金流对冲的衍生工具有关的递延收益净额预计将从累积的其他全面收益中重新分类为未来12个月的收益。
有关公允价值计量和公允价值层次的更多信息，请参见附注2。公司2021年年报简明综合财务报表附注中的《重大会计政策摘要》。
13
目录表
(g) | 收入确认 |
根据会计准则编码主题606(“ASC主题606”)，“与客户的合同收入”，公司通过下列步骤确定收入确认：
i.与客户的一份或多份合同的标识
二、合同中履行义务的确定
三、成交价格的确定
四、合同中履约义务的交易价格分配
v.在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入
该公司的收入包括软件产品的永久和定期许可证费用、合同后客户支持(称为维护)、软件即服务(SaaS)以及包括培训和其他收入在内的专业服务。收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取承诺的商品或服务。
以下描述了公司主要收入类型的性质，以及与公司与其客户达成的交易类型有关的收入确认政策。
具有多重履行义务的安排
对于有多个履约义务的合同，如软件许可加上软件培训、实施和/或维护/支持，或在有多个软件许可的合同中，公司确定产品或服务是否不同，并按相对独立的销售价格将对价分配给每个不同的履约义务(“SSP”)。当产品和服务不明确时，公司根据其对单一履行义务的总体承诺的性质来确定适当的进展衡量标准。交付特定类型的软件和每个用户许可证将是一项履约义务。但是，作为软件许可协议一部分的任何培训、实施或支持和维护承诺都将被视为单独的履行义务，因为这些承诺是不同的，并且可以与软件许可分开标识。这些安排中的付款期限不到一年，因此交易中没有重大的融资部分。
软件许可证
许可收入包括永久许可费和定期许可费，这两种费用为客户提供相同的功能，主要区别在于客户从使用软件中受益的持续时间。永久许可和定期许可履行义务的收入通常在软件许可交付时预先确认。
软件服务
维护服务协议包括在特定期限内提供软件更新和为软件产品提供技术支持的费用。分配给维护服务的收入在合同期限内按比例确认，自每次产品交付之日起计算。维护合同的期限一般为一年。虽然软件培训和实施业绩义务的控制权移交是随着时间的推移而进行的，但服务通常在几天内开始并完成。由于绩效义务从头到尾的快速性质和微不足道的金额，公司在服务完成时确认任何软件培训或实施收入。许可证和服务预付款中任何未确认的部分都被记录为递延收入。该公司的软件合同通常不包括折扣、可变对价或未来购买不同于原始商品的选项。
14
目录表
软件即服务SaaS收入
SaaS收入包括访问该公司基于云的解决方案以及相关支持的订阅费。公司通常以年度分期付款的形式预先开具订阅费发票，并在适用的协议期限内按比例确认订阅收入，通常至
服务和其他收入
该公司的主要专业服务包括咨询服务，咨询服务可以是战略咨询服务、报告和分析服务、监管写作服务或这三者的任意组合。战略咨询服务包括咨询、培训和流程重新设计，使客户能够确定哪些不确定性最大、最重要，然后设计开发计划、试验序列和个别试验，以使这些试验以尽可能快和最具成本效益的方式系统地减少已确定的不确定性。
本公司的专业服务合同要么是计时计料，要么是固定费用。服务收入通常随着服务的执行而确认。一般来说，这些服务都是以电子方式提供给客户的。在交付工时和/或发生直接费用时，按产出确认时间和材料合同的收入。固定价格服务的收入通常在一段时间内确认，采用输入法估计完成前的进度。因此，为资源付费的数量和付费的时间长短决定了进展的衡量标准。培训收入确认为随着时间的推移提供的服务。然而，由于课堂或现场培训课程的控制权移交时间较短，出于行政可行性的目的，与这些履约义务有关的收入应在课程结束时确认。
合同余额
收入确认、开具账单及收取现金的时间安排导致在简明综合资产负债表上产生已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)及客户垫款及存款(递延收入、合同负债)。按照商定的合同条款，按定期间隔(例如，按季度或按月)或在实现合同里程碑时，按工作进展开具帐单。
合同资产与公司在报告日期已履行但未开具账单的合同(即未开账单收入，简明综合资产负债表中应收账款的一个组成部分)的履约义务的对价权利有关。当权利变得无条件时，合同资产被开票并转移到客户应收账款中。该公司通常提前向客户开具定期许可证、订阅、维护和支持费用的发票，并在订阅期限开始前支付，范围从至
截至2022年9月30日，未履行的履约债务约为#美元
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目录表
递延合同购置成本
如果公司预计与客户签订合同的收益将超过一年，公司将就这些成本确认资产。公司已确定某些销售激励计划符合资本化要求。资本化的成本主要是我们销售人员的销售佣金。获得合同的资本化成本是在预期受益期内按直线摊销的。资本化成本的摊销包括在我们的简明综合经营报表和全面亏损的销售和营销费用中。资本化合同购置成本为$
赠款收入
本公司不时收到某些特定项目的赠款资金。这些赠款规定所提供的资金将专门用于满足赠款协议中概述的交付成果。在这些协议中，涉及的双方都获得并牺牲了大致相称的价值，因此这些价值作为交换交易和收入根据ASC主题606确认。赠款资金通常是在合同开始时提供的，因此最初记录合同负债，并在随着时间的推移履行履约义务时确认收入。
收入来源和时间安排
该公司的履约义务是在一段时间内或在某个时间点上履行的。下表按收入确认时间列出了公司的收入，以了解控制权和现金流转移时间的风险：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||
| 2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
在某个时间点转移的软件许可证 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
随时间推移转移的软件许可证 |
| |
| |
| | | |||||
随时间推移获得的服务收入 |
| |
| |
| | | |||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(h) | 每股收益 |
普通股每股基本收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数，不考虑潜在的摊薄证券。潜在摊薄证券的摊薄效应不计入基本每股收益，计入摊薄后每股收益。本公司授予的限制性股票和限制性股票单位在计算稀释后每股收益时被视为潜在的已发行普通股。
每股摊薄收益的计算方法是将股东应占收益除以当期已发行的加权平均股份数和潜在的摊薄证券数。
(i) | 新冠肺炎 |
自2020年第一季度以来，新冠肺炎疫情对公共卫生以及全球和美国经济构成了重大威胁。新冠肺炎变体的持续传播可能会由于成本增加、对公司员工的负面影响、临床试验中断导致的项目延误或取消，或持续的经济低迷而对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。鉴于其持续和动态的性质，很难预测新冠肺炎疫情对全球和美国经济以及本公司业务的全面影响。
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目录表
3.公开招股
本公司是与EQT AB及其联属公司(“EQT”)、阿森纳资本合伙公司和某些其他股东(统称为“机构投资者”)签订注册权协议的一方。它包含的条款使EQT及其其他机构投资者有权根据证券法获得公司注册其证券的某些权利。EQT有权获得无限数量的“按需”注册，但受某些限制。持有注册权的每一位机构投资者也有权享有惯常的“搭便式”注册权。此外，修订和重述的注册权协议规定，公司将支付机构投资者与此类注册有关的某些费用，并赔偿他们根据1933年证券法可能产生的某些责任。
注册权协议将终止：(I)与控制权变更有关的机构投资者事先书面同意；(Ii)对于实益拥有少于
2021年3月29日，公司完成了承销的二次公开发行，其中包括EQT在内的某些出售股东出售了
2021年9月13日，公司完成另一次公开发行，公开发行价为1美元。
2021年11月22日，公司完成了第二次公开发行，其中包括EQT在内的某些出售股东出售了
2022年8月11日，公司完成了另一次二次公开发行，包括EQT在内的某些出售股东出售了
4. | 信用风险的集中度 |
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等值投资以及贸易应收账款。该公司将可用现金投资于银行存款、投资级证券和短期产生利息的投资，包括政府债务和其他
17
目录表
货币市场工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，投资为银行存款和隔夜扫码账户。公司已采用信用政策和标准来评估与需要抵押品的销售相关的风险，如信用证或银行担保，只要认为有必要。管理层认为，由于与公司开展业务的客户的性质，任何损失风险都会显著降低。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有一个客户的应收账款占公司应收账款的比例超过10%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，没有任何单一客户占公司收入的10%以上。
5. | 收购 |
收购已经按照FASB ASC 805“企业合并”的会计收购法进行了会计核算。分配给所购资产和负债的金额是根据购买总价以及由独立第三方确定的购买生效日该等资产和负债的估计公允价值计算的。自收购之日起，经营业绩已包含在公司的经营业绩中。
作者！B.V.
2021年3月2日，公司完成了一项符合企业合并资格的交易，总对价为美元
洞察医疗写作有限公司
2021年6月7日，公司完成了一项符合企业合并资格的交易，总对价为美元
顶峰21，有限责任公司
2021年10月1日，公司收购了
根据美国会计准则第805号“企业合并”，对Pinnacle的收购被视为一项收购，该条款要求将收购价格分配给交易中收购的资产和负债的估计公允价值。
18
目录表
下表汇总了支付的对价的公允价值以及截至收购之日所取得的资产和承担的负债的公允价值：
公允对价价值： |
| 顶峰 | |
支付给卖家的现金 |
| $ | |
支付给他人和第三方托管的现金 | |||
Certara，Inc.的未登记股票( | |||
总对价 | $ | | |
收购的资产和承担的负债： | |||
现金和现金等价物 | $ | ||
应收账款 | |||
其他流动资产 | |||
财产和设备 | |||
递延税项资产 | |||
可识别的无形资产： | |||
商标 | |||
收购的软件 | |||
客户关系 | |||
商誉 | |||
长期存款 | |||
流动负债 | ( | ||
递延收入的当期部分 | ( | ||
取得的净资产 | $ | | |
作为购买对价一部分的未登记股份的公允价值是根据Certara普通股在成交日期的市场价格减去a确定的。
此次收购是为所得税目的而安排的资产收购，因此，公司在顶峰公司可识别资产中的纳税基础反映了所支付对价的公允价值。然而，本公司并未在收购日承担的某些负债中确认税基，导致递延所得税在采购会计中入账。
无形资产的公允价值基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表公允价值计量体系中的第三级计量。客户关系(分销商法)、商标(免版税法)和开发技术(多期超额收益法)的公允价值是在收益法下确定的。
商誉为$
19
目录表
综合非临床开发解决方案公司。
2022年1月3日，该公司完成了对提供Send Explorer软件和药物开发咨询的集成非临床开发解决方案公司(INDS)的收购，总对价为$
简明综合财务报表包括自收购之日起每次收购的经营业绩。
6. | 预付费用及其他流动资产和其他长期资产 |
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
预付费用 | $ | | $ | | ||
应收所得税 |
| |
| | ||
研发应收税额抵免 |
| |
| | ||
利率互换资产的当前部分 | | | ||||
其他流动资产 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 | $ | | $ | | ||
其他长期资产包括：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
长期存款 | $ | | $ | | ||
利率互换资产-长期 | | — | ||||
递延融资成本 |
| |
| | ||
其他长期资产总额 | $ | | $ | | ||
7. | 长期债务和循环信贷额度 |
自2017年8月14日起，本公司与贷款人签订了一项信贷协议，金额为$
本公司与贷款人于2018年1月25日订立信贷协议第1号修正案，其中额外的一批$
本公司与贷款人于2018年4月3日订立信贷协议第2号修正案，其中额外批次$
本公司与贷款人于二零二一年六月十七日订立第三份经修订及重述的贷款协议(“第三修订”)，其中包括(I)将信贷协议项下循环信贷承诺适用的终止日期延长至2025年8月，(Ii)将信贷协议项下定期贷款的到期日延长至2026年8月，及(Iii)增加约$
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目录表
第三修正案下的贷款与现有定期贷款和循环信贷承诺的条款基本相同。信贷协议(经修订)以非美国子公司的几乎所有美国资产和股票质押为抵押，并包含各种金融和非金融契约。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，循环信贷额度下的可用借款为#美元。
信贷协议项下的借款须按伦敦银行同业拆息加保证金收取浮动利率。适用的利润率是基于达到一定程度的金融契约遵守情况。
实际利率为
信贷协议就定期贷款产生的利息为#美元。
长期债务由以下部分组成：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
定期贷款 | $ | | $ | | ||
循环信贷额度 |
| — |
| — | ||
减去：债务发行成本 |
| ( |
| ( | ||
总计 |
| |
| | ||
长期债务的当期部分 |
| ( |
| ( | ||
长期债务，扣除当期债务和债务发行成本 | $ | | $ | | ||
截至2022年9月30日的未偿还长期债务本金将在以下几年到期：
| 2022年剩余时间 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 共计 | |||||||||
到期日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
信贷协议要求本公司每年支付强制性预付款，因为它与本公司的超额现金流量计算有关。于截至2021年12月31日止年度，本公司毋须就定期贷款支付强制性预付款项。就信贷协议而言，本公司须按季支付本金#元
本公司的浮动利率定期贷款及循环信贷额度的公允价值与其账面价值并无重大差异，因为该等工具的利率会随市场利率而变动。
21
目录表
8. | 租契 |
本公司以不可撤销的营运及融资租赁方式租赁若干办公设施及设备，余下期限为至
经营性租赁使用权资产计入“其他资产”部分，而融资租赁使用权资产计入简明合并资产负债表的“财产和设备净额”。经营租赁负债方面，流动租赁负债和非流动经营租赁负债计入“流动经营租赁负债”和“经营租赁负债减去流动部分”。流动融资租赁负债和非流动融资租赁负债计入简明综合资产负债表的“其他流动负债”和“非流动融资租赁负债”。于2022年9月30日，加权平均剩余租赁期限为
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日在简明综合资产负债表中记录的租赁相关资产和负债：
租赁头寸 | 资产负债表分类 | 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
资产 | |||||||
经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产 | $ | | $ | | ||
融资租赁资产 | | | |||||
租赁资产总额 | $ | | $ | | |||
负债 | |||||||
当前 | |||||||
运营中 | 流动经营租赁负债 | $ | | $ | | ||
金融 | | | |||||
非电流 | |||||||
运营中 | 经营租赁负债，扣除当期部分 | | | ||||
金融 | 非流动融资租赁负债 | — | | ||||
租赁总负债 | $ | | $ | | |||
下表按年汇总了截至2022年9月30日我们的最低租赁付款期限。
| 运营中 |
| 金融 | |||
租契 | 租契 | |||||
|
| |||||
2022年剩余时间 | $ | $ | ||||
2023 | ||||||
2024 | — | |||||
2025 | — | |||||
2026 | — | |||||
此后 | — | |||||
未来租赁支付总额 | ||||||
减去：推定利息 | ( | ( | ||||
总计 | $ | $ | ||||
22
目录表
9. | 应计费用和其他流动负债 |
应计费用包括以下内容：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
应计补偿 |
| $ | | $ | | |
法律和专业应计项目 |
|
| |
| | |
当地销售税和增值税 |
|
| |
| — | |
应付利息 |
|
| |
| | |
应付所得税 |
|
| |
| | |
应计业务收购负债 |
|
| |
| — | |
其他 |
|
| |
| | |
应计费用总额 |
| $ | | $ | | |
10. | 基于股权的薪酬 |
限制性股票
本公司授予员工的大部分限制性股票最初于2020年12月发行，以交换EQT的B类利润权益单位(“B类单位”)。
对于以时间为基础的归属B类单位，如果其归属条件、分类和公平市场价值没有因取代它们的受限普通股的股份而发生变化，则不需要修改会计。最初授予日期的公允价值将继续以直线方式确认。在归属条件发生变化的情况下，需要对以业绩为基础的归属B类单位进行修改会计处理，以换取基于时间的归属受限普通股。
对于以时间为基础的B类单位交换的受限股票，基于股票的补偿在奖励的必要服务期内以直线方式确认，这通常是
2021年，公司授予
加权的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 股份 |
| 公允价值 | ||
截至2021年12月31日的非既有限制性股票 | | $ | | ||
授与 | | | |||
既得 | ( |
| | ||
被没收 | ( |
| | ||
取消 | ( | | |||
截至2022年9月30日的非既有限制性股票 | | $ | | ||
在截至2022年9月30日的9个月期间，公司没有合法授权或发行任何限制性股票。在2022年第三季度，该公司修改了一项针对获奖者的奖励，导致
23
目录表
假定被取消、准予和没收。归属的限制性股票的股份包括
与以业绩为基础的B类单位交换的限制性股票相关的股权薪酬支出(收入)为$(
与以时间为基础的B类单位交换的限制性股票相关的股权薪酬费用为#美元。
与Pinnacle收购的基于时间的限制性股票相关的基于股权的员工薪酬支出为$
2020年激励计划
为了使公司的股权薪酬计划与上市公司的做法相一致，公司董事会通过了2020年激励计划，股东批准了该计划。2020年激励计划允许向公司的员工、董事、高级管理人员以及顾问或顾问授予不合格股票期权、激励股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)。2020年激励计划允许
限售股单位
RSU代表在未来某一特定日期收到公司普通股的权利。RSU的公允价值以授出日相关股份的公允价值为基础。
该公司的RSU活动摘要如下：
加权的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 单位 |
| 公允价值 | ||
截至2021年12月31日的未归属RSU |
| | $ | | |
已批准* |
| |
| | |
既得** |
| ( |
| | |
被没收 |
| ( |
| | |
截至2022年9月30日的未归属RSU |
| | $ | | |
* 2022年期间授予的股票主要是根据2020年激励计划于2022年4月1日发行的。
**归属的RSU数量包括
24
目录表
与RSU相关的基于股权的薪酬支出为#美元
绩效股票单位
2021年4月和2022年4月授予的PSU是根据2020年激励计划发行的，代表着根据对各种服务条件的满意程度和个别PSU计划的某些业绩门槛(包括收入同比增长和无杠杆自由现金流增长)，有权在未来指定日期获得公司普通股股票。
只有在有可能达到某一门槛并使用加速归属办法确认的情况下，才能确认以股份为基础的PSU薪酬。本公司将继续评估在每个报告期内达到每一条件的可能性，以确定是否以及何时确认补偿成本。下表提供了截至2022年9月30日期间PSU上的活动摘要。
该公司的PSU活动摘要如下：
加权的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 单位 |
| 公允价值 | ||
截至2021年12月31日的未归属PSU |
| | $ | | |
授与 |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
被没收 |
| ( |
| | |
截至2022年9月30日的未归属PSU |
| | $ | | |
与PSU相关的股权薪酬支出为#美元。
下表汇总了各期简明合并业务报表中包括的基于权益的补偿费用总额和综合损失的构成部分：
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
| | ||||
研发 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般和行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2020年员工购股计划
2020年12月10日，股东批准了《2020年员工购股计划》(简称《员工购股计划》)。根据员工股票购买计划，员工和公司子公司的员工可以在预先指定的发售期间购买普通股。被任命的高管将有资格参加
25
目录表
员工购股计划的条款和条件与所有其他参与计划的员工相同。 根据员工购股计划授权出售的最大股票数量为
截至2022年9月30日，
11. | 分段数据 |
营运分部被定义为企业的组成部分，其单独的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。
本公司已确定其首席执行官为首席运营官。为了评估和作出经营决策，公司将其运营作为一个单独的部门进行管理。该公司的CODM根据综合水平的财务信息分配资源并评估业绩。由于公司在以下地区运营
下表按地理区域汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入：
截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||||
9月30日， |
| 9月30日， | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入(1): |
|
|
|
| ||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲、中东和非洲地区 |
| |
| |
| |
| | ||||
亚太地区 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 收入可归因于基于客户所在地的国家/地区。 |
12. | 所得税 |
本公司一般根据本公司估计年度有效税率(“EAETR”)的预测记录其中期税务准备。本EAETR适用于年初至今的合并税前收入，以确定离散项目之前的所得税临时拨备。每个期间的实际税率(“ETR”)受到多个因素的影响，包括国内和国际收益的相对组合、估值免税额的调整以及离散项目。由于这些因素的变化，预测的ETR可能与实际年底有所不同。
本公司截至2022年及2021年9月30日止三个月的全球ETR为
本公司截至2022年及2021年9月30日止九个月的全球ETR为
26
目录表
13. | 每股收益 |
每股收益的计算方法是用净收益(亏损)除以已发行的加权平均普通股。普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后每股普通股收益考虑在期内发行的潜在摊薄证券。
基本和稀释后每股收益的计算方法是将净收益(亏损)除以已发行的加权平均普通股：
截至9月30日的三个月， |
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
可供普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
| ||||||
基本加权平均已发行普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀释性证券的影响 | | — | | — | ||||||||
稀释加权平均已发行普通股 | | | | | ||||||||
每股收益： | ||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀释 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论总结了影响本公司截至下述期间的经营业绩、财务状况、流动资金和现金流的重要因素。以下讨论和分析应与本季度报告和我们的2021年年报中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注一起阅读。本次讨论中有关行业前景的陈述、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期，以及本次讨论中所有其他非历史性陈述均为前瞻性陈述，基于我们管理层的信念以及我们管理层所做的假设和目前可获得的信息。由于各种因素的影响，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同，包括本季度报告下文和其他部分讨论的因素，特别是本季度报告的“关于前瞻性陈述的特别说明”和“风险因素”部分。
我们打算在后面讨论我们的财务状况和经营结果，以提供有助于读者了解我们的简明综合财务报表、这些财务报表中某些关键项目的期间变化、导致这些变化的主要因素以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的简明综合财务报表的信息。
高管概述
我们利用生物模拟软件、技术和服务加速向患者提供药物，以改变传统药物的发现和开发。生物模拟是一项强大的技术，用于进行虚拟试验，使用虚拟患者来预测药物在不同个体中的作用。生物制药公司在药物发现和开发过程中使用我们的专有生物模拟软件来为关键决策提供信息，这些决策不仅节省了大量的时间和金钱，还提高了药物的安全性和有效性，每年改善数百万人的生活。
27
目录表
作为基于2021年收入的生物模拟领域的全球领先者，我们提供了一个集成的端到端平台，供62个国家和地区的2000多家客户使用，其中包括2020年研发支出排名前40位的生物制药公司中的38家。自2014年以来，使用我们的生物模拟软件和技术驱动的服务的客户获得了FDA批准的所有新药的90%。此外，17个全球监管机构授权我们的生物模拟软件独立分析、验证和审查监管提交的文件，包括美国食品和药物管理局、加拿大卫生部、日本的PMDA和中国的NMPA。对我们产品的需求继续快速增长。
我们以生物学、化学和药理学的基本原理为基础，利用专有的数学算法来模拟药物和疾病在体内的行为，从而建立我们的生物模拟技术。二十多年来，我们通过来自科学文献、实验室研究、临床前和临床研究的大量数据，磨练和验证了我们的生物模拟技术。反过来，我们的客户使用生物模拟来进行虚拟试验，以回答关键问题，例如：基于临床前数据，人类对药物的反应将是什么？其他药物将如何干扰这种新药？对儿童、老年人或有既往疾病的患者来说，什么是安全有效的剂量？虚拟试验可用于优化对因伦理或后勤原因而难以研究的人群的剂量，如婴儿、孕妇、老年人和癌症患者。
生物模拟结果需要被纳入监管文件，以获得令人信服的提交。因此，我们提供监管科学解决方案，并将其与生物模拟相结合，以便我们的客户能够驾驭复杂和不断变化的监管格局，并最大限度地增加他们获得批准的机会。我们差异化的监管服务由提交管理软件和自然语言处理提供支持，以实现可扩展性和速度，使我们在过去四年中提交了250多份监管提交。我们的监管专业人员团队在应用行业指南和全球监管要求方面拥有丰富的经验。
向患者提供药物的最后一个障碍是市场准入，市场准入被定义为确保患者以合适的价格获得治疗的战略、流程和活动。我们认为，随着卫生系统和国家走向基于结果的定价，生物模拟和市场准入将继续日益交织在一起。我们已经扩展到市场准入解决方案，帮助我们的客户在过程中更早地了解疗法和剂量方案的现实影响，并有效地将这一点传达给付款人和卫生当局。我们的解决方案以基于SaaS的价值沟通工具为基础。
随着我们的生物模拟软件、技术和服务的不断创新和采用，我们相信全球将有更多的生物制药公司利用我们的端到端平台来降低成本、加快上市速度，并确保所有患者的药物安全和有效。
公开发行
2021年3月29日，我们完成了承销的二次公开发行，包括EQT在内的某些出售股东出售了11,500,000股我们的普通股，其中包括1,500,000股普通股，这是根据承销商充分行使购买额外股份的选择权。在那次交易中，我们没有提供任何普通股，也没有从出售普通股的股东出售普通股中获得任何收益。我们就第二次公开招股产生了110万美元的成本。
2021年9月13日，我们完成了另一次公开募股，公开发行价为每股31.00美元，据此，我们出售了4,500,000股普通股，某些出售股东出售了18,500,000股普通股，其中包括3,000,000股普通股，这是根据承销商充分行使购买额外股份的选择权。扣除承销商的折扣和佣金后，我们获得了1.341亿美元的净收益。此外，与在公开发售中出售我们的普通股有关的70万美元的法律、会计和其他发售成本被资本化，并与收到的收益相抵销。
2021年11月22日，我们完成了另一次二次公开发行，包括EQT在内的某些出售股东出售了1000万股我们的普通股。在本次交易中，吾等并无提供任何普通股，亦未收到出售股东出售普通股所得的任何收益。我们产生了60万美元的成本，计入一般和行政费用，与第二次公开发行有关。
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目录表
2022年8月11日，公司再次完成第二次公开发行，包括EQT在内的某些出售股东出售了700万股公司普通股。本公司在本次交易中并未提供任何普通股，也未收到出售股东出售普通股所得的任何收益。该公司与第二次公开发售有关的成本为60万美元，记入一般和行政费用。
.
影响我们业绩的关键因素
我们相信，我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素。虽然这些因素中的每一个都为我们的业务带来了重要的机遇，但它们也构成了我们必须成功应对的重要挑战，以维持我们的增长和改善运营结果。
客户保留和扩展
我们未来的经营业绩在一定程度上取决于我们能否成功进入新市场，增加我们的客户基础，以及保持和扩大我们与现有客户的关系。我们监控两个关键绩效指标来评估保留和扩展：新预订量和续约率。
| ● | 预订：我们的新预订代表已签署的合同或采购订单，其中充分或合理地确定客户资助和开始软件和/或服务的能力和意图。不同时期的预订量取决于许多因素，包括生物制药行业的整体健康状况、监管发展、行业整合和销售业绩。预订量已经有所不同，而且将继续在每个季度和每年都有很大的变化。 |
| ● | 续订费率：我们的续约率衡量的是在许可证或订阅期结束时续订其许可证或订阅的软件客户的百分比。续约率以收入为基础，不包括价格上涨或扩张的影响。 |
下表汇总了我们的季度预订量和续约率趋势：
| 2021 |
| 2022 | ||||||||||||
| Q1 | Q2 | Q3 | Q1 | Q2 | Q3 | |||||||||
预订量(单位：百万) |
| 81.9 |
| 75.1 |
| 72.3 |
| 108.5 |
| 100.3 |
| 79.8 |
| ||
续约率 |
| 92 | % | 90 | % | 87 | % | 92 | % | 92 | % | 93 | % | ||
对增长的投资
我们已经投资并打算继续投资，以扩大我们解决方案的广度和深度，包括通过收购和国际扩张。我们预计将继续投资(I)科学人才，以扩大我们在药物开发领域提供解决方案的能力；(Ii)销售和营销，以向新客户和现有客户以及在现有和扩大的地区推广我们的解决方案；(Iii)研究和开发，以支持现有解决方案和创新新技术；以及(Iv)其他运营和行政职能，以支持我们预期的增长。我们预计我们的员工人数将随着时间的推移而增加，我们的总运营费用也将随着时间的推移而继续增加。
我们的运营环境
监管机构接受模型知情生物制药的发现和开发会影响对我们产品和服务的需求。FDA和EMA等监管机构对在发现和开发中使用生物模拟的支持，对于生物制药行业迅速采用生物模拟至关重要。那里有
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目录表
监管和学术机构对建模和模拟在生物制药开发和审批过程中的作用的认识稳步增加，描述和鼓励在生物制药发现、开发、测试和审批过程中使用建模和模拟的新法规和指导文件证明了这一点，这直接导致了对我们服务的需求的增加。政府或监管政策的变化，或越来越多地接受和依赖硅胶如果药品审批过程中的数据丢失，可能会减少对我们产品和服务的需求，或导致监管机构停止使用或建议不要使用我们的产品和服务。
世界各地的政府机构，特别是我们的大多数客户所在的美国，都严格管理生物制药的开发过程。我们的业务包括从战略和战术上帮助生物制药公司通过监管审批过程。新的或修订的法规预计将导致更高的监管标准，并往往为服务于这些行业的公司带来额外收入。然而，监管规定的一些变化，例如放松监管要求或引入简化或加快的审批程序，或增加我们难以满足的监管要求或使我们的监管战略服务竞争力降低的监管要求的增加，可能会消除或大幅减少对我们监管服务的需求。
竞争
我们为生物制药行业提供的生物模拟产品和相关服务的市场竞争激烈，而且高度分散。在生物模拟软件方面，我们与其他科学软件提供商、技术公司、生物制药公司的内部开发以及某些开源解决方案展开竞争。在技术驱动的服务市场，我们与专业公司、生物制药公司的内部团队以及学术和政府机构竞争。在一些标准的生物模拟服务中，在监管和市场准入方面，我们还与合同研究机构竞争。我们的一些竞争对手和潜在竞争对手在我们行业的某些领域拥有比我们更长的运营历史，可能拥有更多的财务、技术、营销、研发和其他资源。我们的一些竞争对手提供针对比我们目标市场更具体的市场的产品和服务，使这些竞争对手能够将更大比例的努力和资源集中在这些特定市场上。一些相互竞争的产品是由政府组织和学术机构以较低的成本开发和提供的，这些实体可能能够将大量资源投入产品开发。一些临床研究机构或技术公司可能决定进入或扩大他们在生物模拟领域的产品，无论是通过收购还是内部开发。我们还面临着来自开源软件计划的竞争，在这些计划中，开发人员免费提供软件和知识产权，如R和PK-Sim软件。此外，为了开发自己的解决方案，我们的一些客户花费了大量的内部资源。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎的持续传播可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。截至2022年9月30日，我们相信新冠肺炎的新变种已经并将会对我们的业务产生短期影响。这些新变种的存在导致了临床试验结束的放缓和监管服务项目的延误。我们认为，这些都是暂时的影响，我们完全有能力在未来加以管理。
非GAAP衡量标准
管理层使用各种财务指标，包括总收入、运营收入、净收入，以及GAAP没有要求或根据GAAP提出的某些指标，如调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股收益，来衡量和评估我们的业务表现，评估我们业务战略的有效性，做出预算决策，做出某些薪酬决定，并使用类似的衡量标准将我们的业绩与其他同行公司进行比较。我们相信，在这份文件中介绍GAAP和非GAAP指标将有助于投资者了解我们的业务。
管理层根据调整后的EBITDA衡量经营业绩，其定义为不包括利息支出、所得税拨备(收益)、折旧和摊销费用的无形净收入(亏损)
30
目录表
资产摊销、基于股权的薪酬费用、收购和整合费用以及其他不能反映我们持续经营业绩的项目。管理层还根据特定时期的调整后净收益来衡量经营业绩，这些净收益被定义为不包括净收益(亏损)、基于股权的薪酬费用、与收购相关的无形资产的摊销、收购和整合费用以及其他不能反映我们持续经营业绩的项目。此外，管理层根据特定时期的调整后稀释每股收益来衡量经营业绩，调整后净收益除以加权平均稀释后已发行普通股。
我们相信，调整后的EBITDA、调整后的净收益和调整后的稀释后每股收益对投资者、分析师和其他相关方都有帮助，因为它们可以帮助我们对我们整个历史时期的运营提供更一致和更具可比性的概述。此外，分析师、投资者和其他相关方经常使用这些指标来评估和评估业绩。
调整后的EBITDA、调整后的净收益和调整后的稀释后每股收益均为非GAAP衡量指标，仅为补充目的而列报，不应视为根据GAAP列报的财务信息的替代或替代。调整后的EBITDA、调整后的净收益和调整后的稀释后每股收益具有一定的局限性，因为它们不包括某些费用的影响，这些费用反映在我们的精简综合经营报表中，这些费用是运营我们业务所必需的。其他公司，包括我们行业中的其他公司，可能不会使用这些衡量标准，并且可能会以不同的方式计算两者，从而限制了作为比较衡量标准的有用性。
下表将净收益(亏损)与调整后的EBITDA进行核对：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(单位：千) | ||||||||||||
净收益(亏损)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
利息支出(a) |
| 5,221 |
| 3,289 |
| 12,328 |
| 13,549 | ||||
利息收入(a) |
| (322) |
| (84) |
| (347) |
| (255) | ||||
(受益于)所得税准备金(A) |
| 4,557 |
| (1,631) |
| 9,473 |
| 349 | ||||
折旧及摊销费用(a) |
| 417 |
| 533 |
| 1,321 |
| 1,687 | ||||
无形资产摊销(a) |
| 12,846 |
| 10,209 |
| 38,007 |
| 30,436 | ||||
货币(收益)损失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
基于股权的薪酬费用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
与收购相关的费用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
交易相关费用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
遣散费(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定资产处置损失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
高管招聘费用(h) | — | 86 | — | 413 | ||||||||
第一年萨班斯-奥克斯利法案的实施成本(i) |
| — |
| 129 |
| 961 |
| 469 | ||||
调整后的EBITDA | $ | 32,703 | $ | 26,126 | $ | 88,312 | $ | 75,531 | ||||
31
目录表
下表将净收益(亏损)与调整后净收益进行核对：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(单位：千) | ||||||||||||
净收益(亏损)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
货币(收益)损失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
基于股权的薪酬费用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
与收购相关的无形资产摊销(c) | 10,921 | 8,569 | 32,900 | 25,473 | ||||||||
与收购相关的费用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
交易相关费用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
遣散费(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定资产处置损失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
高管招聘费用(h) |
| — |
| 86 |
| — |
| 413 | ||||
第一年萨班斯-奥克斯利法案的实施成本(i) | — |
| 129 | 961 | 469 | |||||||
所得税费用调整的影响(j) | (4,257) | (5,188) | (12,236) | (11,810) | ||||||||
调整后净收益 | $ | 16,648 | $ | 17,191 | $ | 48,194 | $ | 43,428 | ||||
下表将稀释后每股收益与调整后稀释后每股收益进行核对：
截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(除每股和每股数据外，以千为单位) | ||||||||||||
稀释后每股收益(a) |
| $ | 0.02 |
| $ | (0.01) |
| $ | 0.03 |
| $ | (0.02) |
货币收益(a) | (0.01) | — | (0.04) | — | ||||||||
基于股权的薪酬费用(b) | 0.05 | 0.05 | 0.16 | 0.13 | ||||||||
与收购相关的无形资产摊销(c) | 0.07 | 0.05 | 0.21 | 0.17 | ||||||||
与收购相关的费用(d) |
| — |
| 0.05 |
| 0.01 |
| 0.06 | ||||
交易相关费用(e) |
| — |
| — |
| — |
| 0.02 | ||||
遣散费(f) | — |
| — |
| — |
| — | |||||
固定资产处置损失(g) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
高管招聘费用(h) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
第一年萨班斯-奥克斯利法案的实施成本(i) | — | — | 0.01 | — | ||||||||
所得税费用调整的影响(j) |
| (0.03) |
| (0.03) |
| (0.08) |
| (0.08) | ||||
调整后稀释每股收益 | $ | 0.10 | $ | 0.11 | $ | 0.30 | $ | 0.28 | ||||
稀释加权平均已发行普通股 | 157,140,166 | 149,016,609 | 156,523,022 | 147,894,227 | ||||||||
潜在摊薄流通股的影响(k) | 2,447,479 | 4,303,765 | 2,869,512 | 4,584,295 | ||||||||
稀释加权平均已发行普通股 | 159,587,645 | 153,320,374 | 159,392,534 | 152,478,522 | ||||||||
| (a) | 表示根据公认会计原则确定的金额。 |
32
目录表
| (b) | 表示与基于股权的薪酬相关的费用。在可预见的未来，基于股权的薪酬一直是我们业务中的一项经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。 |
| (c) | 代表与收购的无形资产相关的与业务收购相关的摊销成本。 |
| (d) | 代表与合并和收购相关的成本以及根据收购获得的任何留任奖金。 |
| (e) | 代表未资本化的与我们的公开募股相关的成本。 |
| (f) | 代表向前执行人员和非执行人员提供遣散费的费用。 |
| (g) | 表示与处置固定资产有关的损益。 |
| (h) | 代表与聘用高级管理人员相关的招聘和搬迁费用。 |
| (i) | 代表与公司准备在2021年遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条有关的会计和咨询费用的第一年萨班斯-奥克斯利成本，以及ASC 842的实施成本。 |
| (j) | 表示按司法管辖区使用适用的法定税率计算的非GAAP调整的所得税影响。 |
| (k) | 代表包括在我们的GAAP稀释加权平均已发行普通股中的潜在摊薄股份。 |
经营成果的构成部分
收入
我们的业务收入来自软件产品的销售和咨询服务的提供。
| ● | 软件。我们的软件业务从软件许可、软件订阅和软件维护中产生的收入如下： |
| ● | 软件许可证：我们在交付软件许可证时预先确认软件许可费收入。 |
| ● | 软件订用：订阅收入包括为我们的客户提供对我们基于云的解决方案的访问和相关支持的订阅费。我们在订阅期内按比例确认订阅费，通常是一到三年。任何在本期未确认的预付订阅收入将计入我们综合资产负债表中的递延收入，直到盈利为止。 |
| ● | 软件维护：软件维护收入包括为软件产品提供更新和技术支持的费用。软件维护收入在合同期限内按比例确认，通常为一年。 |
| ● | 服务。我们的服务业务收入主要来自技术驱动的服务和专业服务，其中包括软件实施服务。我们的服务安排是时间和材料，固定费用，或预付。收入在按时间和材料提供服务的时间内确认，并在一段时间内通过估计固定费用和预付费服务的进度到完成来确认。 |
33
目录表
收入成本
收入成本主要包括与员工有关的费用、基于股权的薪酬、第三方分包商的成本、差旅费用、分销商费用、资本化软件的摊销和分配的管理费用。我们可能会增加或扩大计算基础设施服务提供商，在解决方案的可用性和安全性方面进行更多投资，或者增加资源以支持我们的增长。
运营费用
| ● | 销售和市场营销。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、基于股权的薪酬、销售佣金、品牌开发、广告、与旅行有关的费用以及行业会议和活动。我们计划继续投资于销售和营销，以增加我们现有客户的渗透率，并扩大到新客户。 |
| ● | 研究与开发。研发费用占我们运营费用的很大一部分。我们确认已发生的费用。研发费用主要包括与员工相关的费用、基于股权的薪酬、第三方咨询、分配的软件成本和税收抵免。我们计划继续投资于我们的研发工作，通过开发新功能和增加功能来增强和扩大我们的软件产品供应。 |
| ● | 一般和行政。一般和行政费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他行政职能相关的人事费用，包括工资、福利、奖金和基于股权的薪酬。一般和行政费用还包括外部法律、会计和其他咨询服务的专业费用、分摊的间接费用和其他一般运营费用。 |
我们预计将增加一般和行政人员的规模，以支持我们业务的预期增长。作为一家上市公司，我们预计将在持续的基础上产生巨额费用，这是我们作为私人公司没有发生的。这些成本包括额外的董事和高级管理人员责任保险费用，以及与会计、审计、萨班斯-奥克斯利法案合规、法律以及投资者和公关费用相关的第三方和内部资源。因此，我们预计在可预见的未来，我们的一般和行政费用的美元数额将会增加。不包括上市公司费用，我们预计一般和行政费用的增长率将低于收入。
| ● | 无形资产摊销。无形资产摊销主要包括与收购和摊销资本化软件开发成本相关的无形资产相关的摊销费用。 |
| ● | 折旧及摊销费用。折旧和摊销费用包括财产和设备的折旧和租赁改进的摊销。 |
其他费用
| ● | 利息支出。利息支出主要包括与信贷协议相关的利息支出，包括债务发行成本和折扣的摊销。我们预计，由于未来未偿债务减少，利息支出将下降。 |
| ● | 杂类。杂项费用包括主要由外汇交易损益组成的杂项非营业费用。 |
| ● | 所得税准备金(受益于)。所得税准备金包括美国联邦和州所得税，以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们预计，随着我们净收入的持续增长，所得税支出将随着时间的推移而增加。 |
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目录表
收购
2021年3月2日，我们完成了一笔符合企业合并资格的交易，总对价为270万美元。业务合并对我们的合并财务报表并不重要。根据我们的购买价格分配，大约120万美元、10万美元和120万美元的购买价格分别分配给了客户关系、竞业禁止协议和商誉。
2021年6月7日，我们完成了一笔符合企业合并资格的交易，总对价为1520万美元。业务合并对我们的合并财务报表并不重要。根据我们的购买价格分配，大约740万美元和470万美元的购买价格分别分配给了客户关系和商誉。
2021年10月1日，我们完成了对顶峰公司100%股权的收购，总对价为3.391亿美元，其中包括2.663亿美元的现金(扣除收购所获得的现金净额2.469亿美元)和2,239,717股我们的限制性普通股。根据我们的购买价格分配，大约1580万美元、1.03亿美元、2460万美元和1.809亿美元的购买价格分别分配给了商标、收购的软件、客户关系和商誉。自收购之日起，顶峰就已包含在我们的浓缩综合经营业绩中。
2022年1月3日，我们完成了对集成非临床开发解决方案公司的收购，该公司提供Send Explorer软件和药物开发咨询。此次收购的总对价为800万美元，符合企业合并的条件。业务合并对我们的精简合并财务报表并不重要。根据购买价格分配，大约240万美元、100万美元、10万美元和290万美元的购买价格分别分配给客户关系、开发的技术、竞业禁止协议和商誉
有关我们收购的更多信息，请参见附注5。简明合并财务报表附注中的“业务合并”。
经营成果
我们已将被收购公司自各自收购之日起的综合运营结果纳入我们的综合运营结果，这会影响我们在比较截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果时的可比性。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的未经审计的运营报表数据：
收入
截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
软件 | $ | 28,392 | $ | 19,268 | $ | 9,124 | 47 | % | ||||
服务 |
| 56,308 |
| 54,676 |
| 1,632 | 3 | % | ||||
总收入 | $ | 84,700 | $ | 73,944 | $ | 10,756 | 15 | % | ||||
35
目录表
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的收入增加了1080万美元，增幅为15%，达到8470万美元。不包括2021年末收购的Pinnacle770万美元的收入，收入增加了300万美元，增幅为4%。收入的整体增长主要是由于强劲的续约率、客户扩张、新客户以及业务收购带来的技术驱动型服务和软件产品产品的增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，软件收入增加了910万美元，增幅为47%，达到2840万美元。不包括来自Pinnacle的730万美元收入，来自软件的收入增加了190万美元，增幅为10%。总体增长主要归因于我们的核心软件产品保持较高的净收入保留率和续约率，以及收购和新客户的增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，服务收入增加了160万美元，增幅为3%，达到5630万美元。总体服务收入的增长主要归因于生物模拟业务的持续增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
收入成本
| 截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
收入成本 | $ | 32,812 | $ | 28,769 | $ | 4,043 | 14 | % | ||||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的收入成本增加了400万美元，增幅为14%，达到3280万美元。这一增长主要是由于无形资产摊销增加了160万美元，基于股票的薪酬成本增加了100万美元，与员工相关的成本增加了40万美元，设备和差旅费用增加了40万美元，以及与许可证成本有关的增加了50万美元。
销售和营销费用
截至9月30日的三个月， | 变化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
销售和市场营销 | $ | 6,376 | $ | 5,082 | $ | 1,294 | 25 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 8 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的销售和营销费用增加了130万美元，增幅为25%，达到640万美元。销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增加导致与员工相关的成本增加了110万美元，以及营销、咨询和差旅成本增加了50万美元，但股票薪酬成本减少了40万美元，部分抵消了这一增加。
研究和开发费用
截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
研发 | $ | 6,318 | $ | 4,530 | $ | 1,788 | 39 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 7 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，研发费用增加了180万美元，增幅为39%，达到630万美元。研发费用的增加是
36
目录表
主要原因是员工相关成本增加230万美元，主要是由于员工人数增加和基于股票的薪酬成本增加40万美元，但被研发资本化成本增加90万美元部分抵消。
一般和行政费用
| 截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 17,327 | $ | 26,199 | $ | (8,872) | (34) | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 20 | % |
| 35 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用减少了890万美元，降幅为34%，降至1730万美元。一般和行政费用减少的主要原因是业务收购成本减少了750万美元，基于股票的薪酬成本减少了240万美元，但与员工相关的成本增加了50万美元，交易成本增加了40万美元。
无形资产摊销
| 截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
无形资产摊销 | $ | 10,591 | $ | 9,592 | $ | 999 | 10 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 13 | % |
| 13 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，无形资产摊销费用增加了100万美元，增幅为10%，达到1060万美元。无形资产摊销费用的增加主要是由于收购的无形资产的摊销成本增加。
折旧及摊销费用
截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
折旧及摊销 | $ | 417 | $ | 533 | $ | (116) | (22) | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用减少了10万美元，降幅为22%，至40万美元。减少的主要原因是，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月计算机设备和家具的折旧减少。
利息支出
| 截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
利息支出 | $ | 5,221 | $ | 3,289 | $ | 1,932 | 59 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 6 | % |
| 4 | % |
|
|
| |||
37
目录表
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利息支出增加了190万美元，增幅为59%，达到520万美元。利息支出的增加主要是由于反映在债务利息上的市场利率上升导致定期贷款债务的利息增加。
其他，净额
截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) | ||||||||||||
其他，净额 | $ | (2,855) | $ | (657) | $ | (2,198) | 335 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| (3) | % |
| (1) | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，净其他收入增加了220万美元，达到290万美元。其他收入增加的主要原因是，与外币汇率波动有关的重新计量收益增加了200万美元，利息收入增加了20万美元。
所得税拨备
截至9月30日的三个月， | 变化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
所得税拨备 | $ | 4,557 |
| $ | (1,631) | $ | 6,188 | 379 | % | |||
有效所得税率 |
| 54 | % |
| 48 | % |
|
|
| |||
所得税支出为460万美元，截至2022年9月30日的三个月的实际所得税税率为54%，而2021年同期的所得税优惠为160万美元，或有效所得税税率为48%。我们截至2022年和2021年9月30日止三个月的所得税支出主要是由于美国税前收入的税收影响、不可抵扣项目的影响、对英国收益的税收选择的影响、国内和国际收益的相对组合以及包括葡萄牙税务局(PTA)评估的140万美元企业所得税和利息在内的独立税项。
净收益(亏损)
截至9月30日的三个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
净收益(亏损) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,698 | 323 | % | ||||
净收益为390万美元，截至2022年9月30日的三个月的净收益增加了570万美元，而2021年同期净亏损180万美元。净收入的增长主要是因为总收入增加了1080万美元，运营费用减少了490万美元，货币收益增加了200万美元，但收入成本增加了400万美元，税费增加了620万美元，利息支出增加了190万美元，部分抵消了这一增长。
38
目录表
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的未经审计的运营报表数据：
收入
截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
软件 | $ | 86,309 | $ | 61,284 | $ | 25,025 | 41 | % | ||||
服务 |
| 162,702 |
| 149,474 |
| 13,228 | 9 | % | ||||
总收入 | $ | 249,011 | $ | 210,758 | $ | 38,253 | 18 | % | ||||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的收入增加了3830万美元，增幅为18%，达到2.49亿美元。不包括2021年末收购的Pinnacle2,070万美元的收入，收入增加了1,760万美元，增幅为8%。收入的整体增长主要是由于强劲的续约率、客户扩张、新客户以及业务收购带来的技术驱动型服务和软件产品产品的增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，软件收入增加了2500万美元，增幅为41%，达到8630万美元。不包括来自Pinnacle的1,930万美元收入，来自软件的收入增加了570万美元，增幅为9%。总体增长主要归因于我们的核心软件产品保持较高的净收入保留率和续约率，以及收购和新客户的增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，服务收入增加了1320万美元，增幅为9%，达到1.627亿美元。总体服务收入的增长主要归因于生物模拟业务的持续增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。
收入成本
| 截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
收入成本 | $ | 100,795 | $ | 82,327 | $ | 18,468 | 22 | % | ||||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的收入成本增加了1850万美元，增幅为22%，达到1.08亿美元。这一增长主要是由于可记账人数增加导致与员工相关的成本增加920万美元，无形资产摊销增加500万美元，基于股票的薪酬成本增加310万美元，与执照成本有关的增加130万美元，以及差旅、设备和其他杂项运营费用增加140万美元，但被咨询和专业服务减少170万美元部分抵消。
39
目录表
销售和营销费用
截至9月30日的9个月， | 变化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
销售和市场营销 | $ | 19,608 | $ | 13,423 | $ | 6,185 | 46 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 8 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的销售和营销费用增加了620万美元，增幅为46%，达到1,960万美元。销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增加导致与员工相关的成本增加了450万美元，差旅、咨询和专业服务、营销、设备和其他杂项运营费用增加了160万美元。
研究和开发费用
截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
研发 | $ | 21,607 | $ | 13,862 | $ | 7,745 | 56 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 9 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的研发费用增加了770万美元，增幅为56%，达到2160万美元。研发费用的增加主要是因为员工相关成本增加了760万美元，主要是由于员工人数增加和基于股票的薪酬成本增加了260万美元，但研发资本化成本增加了270万美元，部分抵消了这一增加。
一般和行政费用
| 截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 53,444 | $ | 60,795 | $ | (7,351) | (12) | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 21 | % |
| 29 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用减少了740万美元，降幅为12%，降至5340万美元。一般和行政费用减少的主要原因是，与收购相关的成本减少了890万美元，基于股票的薪酬成本减少了270万美元，交易成本减少了110万美元，但被人数增加导致的与员工相关的成本增加了300万美元以及专业和咨询费用增加了180万美元所部分抵消。
无形资产摊销
| 截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
无形资产摊销 | $ | 31,095 | $ | 28,527 | $ | 2,568 | 9 | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 12 | % |
| 14 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，无形资产摊销费用增加了260万美元，增幅为9%，达到3110万美元。无形资产摊销费用的增加主要是由于收购的无形资产的摊销成本增加。
40
目录表
折旧及摊销费用
截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
折旧及摊销 | $ | 1,321 | $ | 1,687 | $ | (366) | (22) | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 1 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用减少了40万美元，降幅为22%，至130万美元。减少的主要原因是，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，计算机设备和家具的折旧减少。
利息支出
| 截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
利息支出 | $ | 12,328 | $ | 13,549 | $ | (1,221) | (9) | % | ||||
占总收入的百分比 |
| 5 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的利息支出减少了120万美元，降幅为9%，至1230万美元。利息支出的减少主要是由于2021年对冲无效而从其他全面收入中重新归类的330万美元的利息支出，并被定期贷款债务的190万美元的利息增加部分抵消。
其他，净额
截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
其他，网络 | $ | (6,217) | $ | (194) | $ | (6,023) | NM | |||||
占总收入的百分比 |
| (2) | % |
| (0) | % |
|
|
| |||
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，扣除其他收入的净额增加了600万美元，达到620万美元。其他收入增加的主要原因是与外币汇率波动有关的重计量收益增加了530万美元，其他外币交易增加了30万美元，固定资产处置损失减少了20万美元。
所得税拨备
截至9月30日的9个月， | 变化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
所得税拨备 | $ | 9,473 |
| $ | 349 | $ | 9,124 | NM | ||||
有效所得税率 |
| 63 | % |
| (11) | % |
|
|
| |||
所得税支出为950万美元，截至2022年9月30日的9个月的实际所得税税率为63%，而2021年同期的所得税支出为30万美元，或有效所得税税率为(11%)。我们截至2022年和2021年9月30日的9个月的所得税支出主要是由于美国税前收入的税收影响，不可扣除项目的影响，以及税收选择对英国收益的影响，
41
目录表
以及国内和国际收益以及独立税目的相对组合，包括葡萄牙税务局(“PTA”)评估的2012、2014和2019年140万美元的企业所得税和利息。
净收益(亏损)
截至9月30日的9个月， |
| 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：千) |
| |||||||||||
净收益(亏损) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | $ | 9,124 | 256 | % | ||||
在截至2022年9月30日的9个月中，净收益增加了910万美元，增幅为256%，达到560万美元，而2021年同期净亏损360万美元。净收入增加910万美元的主要原因是总收入增加了3830万美元，与重新计量和其他货币收益有关的外币收益增加了570万美元，利息支出减少了120万美元，但被收入成本增加了1850万美元、营业费用增加了880万美元和税费增加了910万美元所部分抵消。
流动性与资本资源
我们一直从运营中产生正现金流，分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月提供了5710万美元和3960万美元的资金来源。我们额外的流动性来自几个来源：维持足够的现金和现金等价物余额，发行普通股，以及获得信贷安排和循环信贷额度。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要流动性来源。
September 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
(单位：千) | ||||||
经营活动的现金净额 | $ | 57,058 | $ | 60,388 | ||
现金和现金等价物(1) | $ | 210,509 | $ | 185,797 | ||
发行普通股所得净收益 | $ | — | $ | 133,351 | ||
定期贷款信贷安排 | $ | 298,225 | $ | 300,490 | ||
循环信贷额度 | $ | 100,000 | $ | 100,000 | ||
| (1) | 截至的现金余额9月30日，包括2022年模具4600万美元案例她说：和在美国境外持有的现金等价物。 |
我们从已知合同义务中获得的重要现金需求是长期债务的本金和利息支付。我们还有1260万美元的未来现金债务用于租赁合同，这些合同的剩余期限为一至六年。
截至2022年9月30日的未偿还长期债务本金将在以下几年到期：
| 2022年剩余时间 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 共计 | |||||||||
到期日 | $ | 755 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 288,410 | $ | 298,225 | ||||||
我们根据我们产生足够现金以满足当前和未来需求的能力来评估我们的流动性。我们相信，在可预见的未来，我们现有的流动资金来源将足以满足我们的营运资本、资本支出和合同义务。在短期和长期基础上，我们预期的主要用途是偿还债务、支付利息、营运资本、资本支出、地域或服务扩展、收购、
42
目录表
投资及其他一般公司用途。我们相信，我们将通过经营活动的现金流、可用现金余额以及潜在的未来股权或债务交易来满足短期和长期预期的未来现金需求和债务。
然而，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括潜在收购、投资和其他增长和战略机会的资金，这可能会增加我们的现金需求。虽然我们相信我们有，也将能够产生足够的流动性来为可预见的未来的运营提供资金，但我们的流动性来源可能会受到我们2021年年报中“风险因素”项下描述的因素的影响。
现金流
下表汇总了我们在所示期间的现金流：
截至9月30日的9个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：千) | ||||||
经营活动提供的净现金 | $ | 57,058 | $ | 39,557 | ||
用于投资活动的现金净额 |
| (15,238) |
| (20,599) | ||
用于融资活动的现金净额 |
| (6,395) |
| 127,035 | ||
外汇汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
| (8,266) |
| (1,326) | ||
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 27,159 | $ | 144,667 | ||
支付利息的现金 | $ | 12,310 | $ | 10,671 | ||
缴纳所得税的现金 | $ | 7,784 | $ | 6,744 | ||
经营活动
我们来自经营活动的现金流量主要包括经以下因素调整的净收入：(I)包括在净收入中的非现金项目，如信贷损失、折旧和摊销准备、基于股票的补偿、递延税款和其他非现金项目，以及(Ii)经营资产和负债余额的变化。 前九个月经营活动提供的现金净额2022年的收入为5710万美元，而2021年同期为3960万美元。经营活动的现金增加了1750万美元，主要是因为收入增加，用于预付和其他资产的现金减少，但用于应付帐款和其他负债的现金增加，部分抵消了这一增长。
投资活动
2022年前9个月，投资活动使用的现金净额为1520万美元，比2021年同期的2060万美元减少了540万美元。投资活动的变化主要是由于与业务收购相关的现金支付减少了820万美元，但用于支持我们增长的资本化开发成本和资本支出的现金增加了290万美元，部分抵消了这一减少。
43
目录表
融资活动
2022年前9个月，融资活动使用的现金净额为640万美元，而2021年同期提供的现金为1.27亿美元。融资活动中现金流量的1.334亿美元变化主要是由于2021年第三季度从发行公司普通股中获得的1.334亿美元现金收益。此外，与2021年同期相比，2022年前9个月与已授予和扣缴工资税的股票奖励相关的现金支付增加了270万美元，与债务发行成本相关的减少290万美元抵消了现金支付的增加。
负债
我们是一项信贷协议的一方，该协议最初规定提供2.5亿美元的优先担保定期贷款和循环信贷安排下的承诺，本金总额为2000万美元，并分承诺签发1,000万美元的信用证。这笔定期贷款原定于2024年8月14日到期，循环信贷安排下的承诺原定于2022年8月14日到期。
2018年1月，我们和贷款人修订了信贷协议，增加了2500万美元的增量定期贷款，用于我们的一般企业用途。此外，于2018年4月，吾等与贷款人修订信贷协议，以(I)增加4,000,000美元的增量定期贷款，用作我们的一般企业用途，及(Ii)将定期贷款的保证金降低50个基点。该等新增定期贷款的条款与吾等现有定期贷款的条款相同，包括有关到期日的条款，并被视为信贷协议项下未偿还的现有定期贷款本金总额的增加，并为现有定期贷款的一部分。
吾等于二零二一年六月十七日订立第三份经重述及修订贷款协议(“第三修订”)，当中包括(I)将适用于信贷协议项下循环信贷承诺的终止日期延长至2025年8月，(Ii)将适用于信贷协议项下定期贷款的到期日延长至2026年8月，及(Iii)将循环信贷额度下的可用承担额增加约8,000,000,000美元(导致承担总额达100,000,000美元)。《第三修正案》规定的定期贷款与现有定期贷款和循环信贷承诺的条款基本相同。信贷协议以非美国子公司的几乎所有美国资产和股票质押为抵押，并包含各种金融和非金融契约。
信贷协议下的借款目前的年利率等于(I)欧洲货币利率，下限为0.00%，根据联邦储备委员会发布的法规要求的准备金百分比进行调整，以确定欧洲货币资金的最高准备金要求，外加3.50%的定期贷款适用保证金利率和4.00%至3.50%的循环信贷贷款适用保证金利率，取决于适用的第一留置权杠杆比率；(Ii)替代基本利率(ABR)，下限1.00%；定期贷款的适用保证金利率为2.50%，循环信贷贷款的适用保证金利率为3.00%至2.50%，具体取决于适用的第一留置权杠杆率(ABR被确定为(A)最优惠利率、(B)联邦基金有效利率加0.50%和(Iii)欧洲货币利率加1.00%中最大的一个)。
此外，我们有义务根据循环信贷安排支付(I)循环信贷安排未使用金额的每年0.50%至0.25%的承诺费，这取决于适用的第一留置权杠杆率，(Ii)惯例信用证发行和参与费，以及(Iii)信用证发行人的其他惯例费用和开支。
除若干例外情况外，信贷协议项下的所有责任均由我们全资拥有的直接及间接附属公司无条件担保。除某些例外情况外，信贷协议项下的所有债务及该等债务的担保均以本公司的几乎所有资产及其他担保人的资产作第一留置权抵押。
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目录表
截至2022年9月30日，我们有2.982亿美元的定期贷款未偿还借款，信贷协议项下的循环信贷安排下的可用金额为1.0亿美元，信贷协议项下的未偿还信用证为10万美元。
截至2022年9月30日，我们遵守了信贷协议的契约。
合同义务和商业承诺
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的合同义务与我们2021年年报中披露的相比没有实质性变化，但在正常业务过程中支付的款项除外。
所得税
截至2022年9月30日的9个月，我们记录的所得税支出为950万美元，截至2021年9月30日的9个月，我们记录的所得税支出为30万美元。
截至2022年9月30日，我们的联邦和州净营业亏损分别约为240万美元和260万美元，可用于减少未来的应税收入，并分别在2024年至2040年和2029年至2039年之间到期。我们有联邦和州研发税收抵免结转约150万美元和40万美元，以抵消2038年至2041年到期的未来所得税。我们还有大约1510万美元的外国税收抵免，这些抵免将于2025年开始到期。这些可能在未来一段时间内使用的结转可能会受到未来一段时间内我们股票所有权变化的限制。此外，我们结转了将于2022年开始到期的约2450万美元的外国NOL，将于2029年到期的40万美元的外国研发抵免，以及将于2030年至2039年到期的约380万美元的加拿大投资税收抵免。我们的结转会受到适当税务机关的审查和可能的调整。
根据会计准则编纂(“ASC”)第740主题“所得税”的要求，我们的管理层评估了影响我们递延税项资产变现的正面和负面证据，这些资产主要由NOL结转、研发抵免结转、投资税项抵免结转和国外税项抵免结转组成。管理层已经确定，我们更有可能不会意识到结转外国税收抵免的好处。在外国子公司，管理层已经确定，我们更有可能无法实现某些NOL结转的好处。因此，在2021年12月31日记录了1820万美元的估值津贴。截至2022年9月30日，估值津贴自2021年12月31日起保持不变。
表外安排
在本报告所述期间，我们没有，目前也没有任何根据美国证券交易委员会规则和法规的定义的表外安排，该安排对我们当前或未来的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生重大影响。
关键会计估计
我们的会计政策在我们的2021年年度报告中包括的经审计的综合财务报表的附注2“重要会计政策摘要”中进行了更全面的描述。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。我们不断监测估计和假设，并随着事实和情况的变化以及获得新的信息而更新这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。我们在第二部分第7项中讨论了我们认为对描述我们的运营结果和财务状况最关键的会计政策，并要求管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断
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以及财务状况和经营结果分析，在我们的2021年年度报告中。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。
近期采用和发布的会计准则
吾等已审阅所有最近发布的准则，并已确定，除本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注2所披露的准则外，该等准则将不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响，或不适用于我们的业务。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关我们对某些市场风险敞口的信息，请参阅公司2021年年报第II部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2022年9月30日的9个月内，公司的市场风险敞口没有重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们根据交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时运用其判断。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，由于我们对财务报告的内部控制中的信息技术一般控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。这一内部控制缺陷已被发现，并在公司2021年年报中题为《管理层财务报告内部控制年度报告》的部分进行了报告。
尽管管理层的《财务报告内部控制年度报告》中所述的披露控制和程序无效以及存在重大缺陷，但我们的管理层认为，本报告所包含的综合财务报表在所有重要方面都相当真实地反映了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
管理层弥补物质弱点的计划
在公司2021年年报中题为《管理层财务报告内部控制年度报告》一节中，公司概述了一项补救计划。公司致力于发展和维护强大的内部控制环境。管理层已评估上述重大弱点，并已在更新内部控制的设计和实施方面取得重大进展，以弥补上述控制缺陷并改善公司的内部控制环境。补救计划正在实施中，包括以下内容：(I)对应用程序环境中的入网、下机和访问权限修改实施受控流程，以确保在最低特权的基础上适当地提供权限；(Ii)记录具有特定“允许”能力的特权访问角色的级别，以保证特定角色的访问级别；(Iii)
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由企业主实施季度日志审查，以确保在记录的服务请求之外没有提供或删除任何特权帐户访问权限；(Iv)对应用程序环境中的应用程序和系统级别的更改实施受控流程，以确保适当了解财务报告中的更改；以及(V)通过现有的IT治理流程加强所有权和报告，该流程将作为监测补救更新的机制。管理层致力于尽快成功实施补救计划，目前预计这一重大弱点的补救工作将于2022年12月31日或之前完成。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的期间内，我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)所定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们的法律程序没有像我们之前在2021年年报中披露的那样发生实质性变化。
第1A项。风险因素
除下文所述外，我们之前在2021年年报中披露的风险因素没有重大变化，我们认为这些因素对我们的业务、财务状况、运营业绩、现金流或增长前景具有重大影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
无
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
无
项目6.展品
请参阅展品索引。
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目录表
展品索引
以引用方式并入 | |||||||
展品 |
| 展品名称 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 | ||||||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | ||||||
32.1 | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书+ | ||||||
32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席财务官的认证+ | ||||||
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | ||||||
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | ||||||
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | ||||||
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | ||||||
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | ||||||
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | ||||||
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | ||||||
+ | 本证书被视为未根据《交易法》第18条的规定提交，或受该条款的责任约束，也不应被视为通过引用纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
CERTARA，Inc. | ||
日期：2022年11月7日 | 发信人： | /s/威廉·F·费赫里 |
姓名： | 威廉·F·费赫里 | |
标题：
| 首席执行官 (首席行政主任) | |
日期：2022年11月7日 | 发信人： | /s/M.安德鲁·斯威克 |
姓名： | M·安德鲁·斯威克 | |
标题： | 首席财务官 (首席财务官) | |
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