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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35522
加州银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
04-3639825
(税务局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要执行办公室地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
| | | | |
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年11月4日,注册人有未完成的59,681,760有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行股份有限公司
Form 10-Q季度报告
2022年9月30日
目录表
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| | 页面 |
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第一部分-财务信息 | 4 |
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第1项-- | 财务报表 | 4 |
| | |
| 合并财务状况报表 | 4 |
| 合并业务报表 | 5 |
| 综合全面收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
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第2项-- | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 48 |
| | |
第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 79 |
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第4项-- | 控制和程序 | 82 |
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第II部分--其他资料 | 83 |
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第1项-- | 法律诉讼 | 83 |
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第1A项-- | 风险因素 | 83 |
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第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 83 |
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第3项-- | 高级证券违约 | 83 |
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第4项-- | 煤矿安全信息披露 | 83 |
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第5项-- | 其他信息 | 83 |
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第6项-- | 陈列品 | 84 |
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签名 | 85 |
前瞻性陈述-
在本报告以及在提交给或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中、在新闻稿或其他公开股东通讯中,或在经授权高管批准的口头声明中,使用“相信”、“将”、“应该”、“很可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划,或类似的表述旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法》中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述可能与加州银行及其附属公司(“BANC”、“公司”、“我们”、“我们”或“OUR”)未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、支出或收益预测或其他财务项目有关。根据这些陈述的性质,这些陈述会受到许多不确定因素的影响,这些不确定性可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与预期或预测结果大相径庭的因素包括但不限于以下因素:
i.新冠肺炎疫情的持续影响以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击疫情而采取的措施对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响;
二、诉讼的费用和效果,包括律师费和其他费用、和解和判决;
三、我们在实施资本利用战略、新业务、新产品和服务或其他战略举措方面不会成功的风险;
四、公司的合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险,与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能显著高于预期的风险,这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的时间表内实现的风险,或者完全不能实现的风险,就我们最近收购Deepstack Technologies,LLC(“DeepStack”)的情况而言,声誉风险、监管风险和公司或Deepstack的客户、供应商、供应商、员工或其他业务合作伙伴的潜在不良反应;
v.贷款活动的信用风险,可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的操作风险,包括但不限于我们承保做法的有效性和欺诈风险,其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加,并可能导致我们的信用损失拨备不足,要求我们大幅增加信用损失准备金;
六、我们证券投资组合的质量和构成;
七.全国或我们市场领域总体经济状况的变化,包括供应链中断或金融市场变化的任何影响,以及经济衰退的风险;
八.利率环境和一般利率水平的变化,包括联邦储备银行最近和预期的基准利率上调、通胀的影响、短期和长期利率、存款利率的相对差异及其对我们的净息差、有形账面价值和融资来源成本的影响;
IX.贷款需求的波动,以及我们市场区域内商业和住宅房地产价值的波动;
x.我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源;
习。本公司监管部门的审查结果,以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、限制我们投资某些资产的能力、增加我们的信贷损失准备、导致资产价值减记、增加我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力、或施加罚款、处罚或制裁的可能性,这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响;
第十二条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括但不限于税法和政策的变化、隐私法的变化、监管资本或其他规则的变化,以及应对或应对此类变化的资源的可用性;
第十三条我们控制运营成本和开支的能力;
第十四条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
第十五条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失;
第十六条。估计我们某些资产和负债的公允价值时出现错误,可能导致估值发生重大变化;
第十七条。关于预期停止使用伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)和使用替代参考利率的不确定性;
第十八条。与我们所依赖的网络、应用程序、供应商和计算机系统有关的故障或安全漏洞,包括但不限于网络安全威胁;
XIX.我们有能力吸引和留住我们高级管理团队的关键成员;
XX。金融服务公司之间的竞争压力加大;
XXI.消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
二十二.气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响;
二十三.主要第三方供应商履行对我们义务的能力;
二十四、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,或其在我们业务中的应用,包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计准则的实施细节;
XXV。财务会计准则委员会的信贷损失会计准则,即当前预期信贷损失会计准则的持续影响,该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信贷损失的定期估计,并将预期信贷损失拨备为贷款损失准备金;
二十六.股价波动和声誉风险,除其他事项外,与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造对我们的负面宣传有关;
XXVII.我们有能力获得监管部门的批准或无异议地采取各种资本行动,包括由我们或我们的银行子公司支付股息,或回购我们的普通股;以及
二十八.影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本报告和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的其他风险,包括但不限于“第一部分第1A项描述的风险。风险因素“在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行股份有限公司
合并财务状况报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 69,358 | | | $ | 41,729 | |
金融机构的生息存款 | 186,700 | | | 186,394 | |
现金和现金等价物合计 | 256,058 | | | 228,123 | |
| | | |
持有至到期的证券,按摊销成本计算(公允价值为#美元)263,3522022年9月30日) | 328,757 | | | — | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 847,565 | | | 1,315,703 | |
| | | |
| | | |
应收贷款 | 7,289,320 | | | 7,251,480 | |
贷款损失准备 | (92,444) | | | (92,584) | |
应收贷款净额 | 7,196,876 | | | 7,158,896 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本计算 | 54,428 | | | 44,632 | |
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| | | |
房舍和设备,净额 | 107,728 | | | 112,868 | |
银行自营人寿保险 | 126,199 | | | 123,720 | |
经营性租赁使用权资产 | 30,321 | | | 35,442 | |
替代能源伙伴关系投资净额 | 22,401 | | | 25,888 | |
递延所得税,净额 | 56,376 | | | 50,774 | |
应收所得税 | 3,430 | | | 7,952 | |
商誉 | 114,312 | | | 94,301 | |
其他无形资产 | 8,081 | | | 6,411 | |
| | | |
其他资产 | 216,046 | | | 189,033 | |
总资产 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | |
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 2,943,585 | | | $ | 2,788,196 | |
计息存款 | 4,336,800 | | | 4,651,239 | |
总存款 | 7,280,385 | | | 7,439,435 | |
联邦住房贷款银行预付款,净额 | 727,021 | | | 476,059 | |
| | | |
其他借款 | 10,000 | | | 25,000 | |
长期债务,净额 | 274,746 | | | 274,386 | |
回购贷款损失准备金 | 3,006 | | | 4,348 | |
| | | |
| | | |
经营租赁负债 | 34,937 | | | 40,675 | |
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应计费用和其他负债 | 86,493 | | | 68,550 | |
总负债 | 8,416,588 | | | 8,328,453 | |
承付款和或有负债 | | | |
优先股 | — | | | 94,956 | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授权股份;65,159,580已发行及已发行股份59,679,5582022年9月30日发行的股票;64,599,170已发行及已发行股份62,188,206于2021年12月31日发行的股份 | 652 | | | 646 | |
B类无投票权不可转换普通股,$0.01每股面值,3,136,156授权股份;477,321于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 864,806 | | | 854,873 | |
留存收益 | 231,084 | | | 147,894 | |
库存股,按成本计算(5,480,022和2,410,9642022年9月30日和2021年12月31日的股票) | (96,978) | | | (40,827) | |
累计其他综合(亏损)收入,净额 | (47,579) | | | 7,743 | |
股东权益总额 | 951,990 | | | 1,065,290 | |
总负债和股东权益 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 9月30日, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 83,699 | | | $ | 78,895 | | | $ | 63,837 | | | $ | 238,828 | | | $ | 187,082 | |
证券 | 10,189 | | | 8,124 | | | 7,167 | | | 25,622 | | | 20,654 | |
其他可产生利息的资产 | 2,085 | | | 1,399 | | | 787 | | | 4,210 | | | 2,350 | |
利息和股息收入合计 | 95,973 | | | 88,418 | | | 71,791 | | | 268,660 | | | 210,086 | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 8,987 | | | 3,180 | | | 2,412 | | | 13,555 | | | 10,241 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 3,558 | | | 3,114 | | | 2,990 | | | 9,625 | | | 9,046 | |
| | | | | | | | | |
长期债务和其他有息负债 | 4,020 | | | 3,825 | | | 3,413 | | | 11,332 | | | 10,060 | |
利息支出总额 | 16,565 | | | 10,119 | | | 8,815 | | | 34,512 | | | 29,347 | |
净利息收入 | 79,408 | | | 78,299 | | | 62,976 | | | 234,148 | | | 180,739 | |
信贷损失准备金(冲销) | — | | | — | | | (1,147) | | | (31,542) | | | (4,408) | |
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | 79,408 | | | 78,299 | | | 64,123 | | | 265,690 | | | 185,147 | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服务费 | 2,462 | | | 2,578 | | | 1,900 | | | 7,474 | | | 5,648 | |
还本付息收入 | 636 | | | 109 | | | 170 | | | 957 | | | 476 | |
| | | | | | | | | |
银行自营人寿保险收入 | 873 | | | 810 | | | 715 | | | 2,479 | | | 2,077 | |
| | | | | | | | | |
出售可供出售证券的净收益 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入 | 1,710 | | | 3,689 | | | 2,734 | | | 7,851 | | | 5,570 | |
非利息收入总额 | 5,681 | | | 7,186 | | | 5,519 | | | 18,777 | | | 13,771 | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 27,997 | | | 28,264 | | | 24,786 | | | 85,248 | | | 75,547 | |
| | | | | | | | | |
入住率和设备 | 8,649 | | | 7,876 | | | 7,124 | | | 24,380 | | | 21,597 | |
专业费用 | 4,507 | | | 4,107 | | | 892 | | | 11,521 | | | 6,663 | |
| | | | | | | | | |
数据处理 | 1,699 | | | 1,782 | | | 1,646 | | | 5,309 | | | 4,922 | |
| | | | | | | | | |
监管评估 | 925 | | | 1,021 | | | 812 | | | 2,721 | | | 2,355 | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | 504 | | | 1,043 | | | (1,785) | | | 1,705 | | | 1,016 | |
回购贷款损失准备金(冲销) | (26) | | | (490) | | | (42) | | | (987) | | | (273) | |
其他无形资产的摊销 | 396 | | | 313 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
| | | | | | | | | |
收购、整合和交易成本 | 2,080 | | | — | | | 1,000 | | | 2,080 | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | |
其他费用 | 4,231 | | | 4,696 | | | 3,096 | | | 13,043 | | | 9,733 | |
总非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
所得税前营业收入 | 34,127 | | | 36,873 | | | 31,831 | | | 138,297 | | | 74,112 | |
所得税费用 | 9,931 | | | 10,161 | | | 8,661 | | | 38,877 | | | 17,517 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | 24,196 | | | 26,712 | | | 23,170 | | | 99,420 | | | 56,595 | |
优先股股息 | — | | | — | | | 1,727 | | | 1,420 | | | 6,595 | |
分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | |
| | | | | | | | | |
优先股赎回的影响 | — | | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,347 | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.40 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 0.91 | |
B类普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
综合全面收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 9月30日, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | $ | 23,170 | | | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (13,715) | | | (15,113) | | | (3,792) | | | (55,741) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入中包含的收益的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
可供出售证券未实现(亏损)收益的总变动 | (13,715) | | | (15,113) | | | (3,792) | | | (55,752) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
从可供出售证券转至持有至到期证券的未实现亏损摊销 | 195 | | | 226 | | | — | | | 430 | | | — | |
其他综合(亏损)收入合计 | (13,520) | | | (14,887) | | | (3,792) | | | (55,322) | | | 3,202 | |
综合收益 | $ | 10,676 | | | $ | 11,825 | | | $ | 19,378 | | | $ | 44,098 | | | $ | 59,797 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | $ | — | | | $ | 647 | | | $ | 5 | | | $ | 856,079 | | | $ | 210,471 | | | $ | (84,013) | | | $ | (34,059) | | | $ | 949,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,196 | | | — | | | — | | | 24,196 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,520) | | | (13,520) | |
普通股发行 | — | | | 5 | | | — | | | 7,195 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
购买740,332库存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,965) | | | — | | | (12,965) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,715 | | | — | | | — | | | — | | | 1,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (183) | | | — | | | — | | | — | | | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,563) | | | — | | | — | | | (3,563) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 630,654 | | | $ | 129,307 | | | $ | (40,827) | | | $ | 14,740 | | | $ | 829,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,170 | | | — | | | — | | | 23,170 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,792) | | | (3,792) | |
普通股发行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,106 | | | — | | | — | | | — | | | 1,106 | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (278) | | | — | | | — | | | — | | | (278) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | (30) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,038) | | | — | | | — | | | (3,038) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,727) | | | — | | | — | | | (1,727) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 631,512 | | | $ | 147,682 | | | $ | (40,827) | | | $ | 10,948 | | | $ | 844,803 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并股东权益报表,续
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 854,873 | | | $ | 147,894 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,743 | | | $ | 1,065,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,420 | | | — | | | — | | | 99,420 | |
其他全面亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,322) | | | (55,322) | |
普通股发行 | — | | | 6 | | | — | | | 7,194 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (94,956) | | | — | | | — | | | — | | | (3,747) | | | — | | | — | | | (98,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
购买3,069,058库存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,151) | | | — | | | (56,151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 4,482 | | | — | | | — | | | — | | | 4,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (1,743) | | | — | | | — | | | — | | | (1,743) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,983) | | | — | | | — | | | (10,983) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,420) | | | — | | | — | | | (1,420) | |
2022年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 634,704 | | | $ | 110,179 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,746 | | | $ | 897,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,595 | | | — | | | — | | | 56,595 | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,202 | | | 3,202 | |
普通股发行 | — | | | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (89,922) | | | — | | | — | | | — | | | (3,347) | | | — | | | — | | | (93,269) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
股票增值权的行使 | — | | | 3 | | | — | | | (5,375) | | | — | | | — | | | — | | | (5,372) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 3,988 | | | — | | | — | | | — | | | 3,988 | |
因雇员纳税义务而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (2,133) | | | — | | | — | | | — | | | (2,133) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股份 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | (89) | | | — | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,061) | | | — | | | — | | | (9,061) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,595) | | | — | | | — | | | (6,595) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 631,512 | | | $ | 147,682 | | | $ | (40,827) | | | $ | 10,948 | | | $ | 844,803 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | |
冲销信贷损失准备金 | (31,542) | | | (4,408) | |
| | | |
冲销贷款回购准备金 | (987) | | | (273) | |
房地和设备折旧 | 11,883 | | | 11,414 | |
其他无形资产的摊销 | 1,150 | | | 846 | |
债务发行成本摊销 | 1,322 | | | 1,283 | |
证券溢价净摊销 | 834 | | | 1,184 | |
| | | |
| | | |
| | | |
递延贷款成本(费用)和购入保费(折扣)的净摊销(增值) | 520 | | | (1,063) | |
| | | |
| | | |
递延所得税支出(福利) | (1,547) | | | (3,476) | |
银行自营寿险收入 | (2,479) | | | (2,077) | |
基于股份的薪酬费用 | 4,482 | | | 3,988 | |
利率互换收益 | (224) | | | (240) | |
替代能源伙伴关系和经济适用房投资的投资损失 | 5,432 | | | 4,130 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售可供出售证券的净收益 | (16) | | | — | |
| | | |
销售收益--分支机构回租 | (771) | | | (841) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
回购按揭贷款 | (1,592) | | | (1,852) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动 | 29,662 | | | 4,910 | |
| | | |
应计应付利息和其他负债的变动 | (5,040) | | | 5,579 | |
经营活动提供的净现金 | 110,507 | | | 75,699 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
出售可供出售的证券所得款项 | 17,645 | | | — | |
可供出售证券的到期日和催缴所得 | 38,500 | | | 120,230 | |
购买可供出售的证券 | (27,500) | | | (226,813) | |
持有至到期和可供出售证券的本金偿还收益 | 32,119 | | | 22,499 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于收购的现金净额 | (10,332) | | | — | |
贷款来源和本金托收,净额 | 808,144 | | | 281,951 | |
购买贷款 | (814,302) | | | (615,359) | |
赎回联邦住房贷款银行股票 | — | | | 436 | |
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (9,796) | | | (534) | |
| | | |
| | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | — | | | 3,618 | |
购买按揭还款权 | (20,441) | | | — | |
| | | |
购置房舍和设备 | (2,556) | | | (2,256) | |
销售收益--分支机构回租 | 2,400 | | | 3,913 | |
支付资本租赁债务 | — | | | (103) | |
为股权投资提供资金 | (4,878) | | | (6,320) | |
对替代能源伙伴关系的投资减少 | 1,782 | | | 1,765 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 10,785 | | | (416,973) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净(减)增 | (159,050) | | | 457,425 | |
短期联邦住房贷款银行预付款净增加(减少) | 50,000 | | | (135,000) | |
| | | |
联邦住房贷款银行长期预付款的收益 | 200,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
其他借款净(减)增 | (15,000) | | | 100,000 | |
| | | |
| | | |
优先股赎回 | (98,703) | | | (93,269) | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买库存股 | (56,151) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 300 | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买已交回以缴交税款的股票 | (1,743) | | | (7,505) | |
| | | |
优先股支付的股息 | (1,727) | | | (6,595) | |
普通股支付的股息 | (10,983) | | | (9,061) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (93,357) | | | 306,295 | |
现金和现金等价物净变化 | 27,935 | | | (34,979) | |
期初现金及现金等价物 | 228,123 | | | 220,819 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 256,058 | | | $ | 185,840 | |
| | | |
补充现金流量信息 | | | |
存款和借款所支付的利息 | 28,904 | | | 25,133 | |
已缴纳的所得税 | 14,792 | | | 11,975 | |
| | | |
| | | |
补充披露非现金活动 | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产,净额 | — | | | 3,253 | |
| | | |
| | | |
可供出售至持有至到期证券的重新分类 | 329,416 | | | — | |
| | | |
根据资本租赁购置的设备 | — | | | 256 | |
已确认的经营租赁使用权资产 | 1,253 | | | 14,172 | |
已确认的经营租赁负债 | 1,253 | | | 14,172 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
承诺为低收入住房税收抵免投资提供资金 | 12,000 | | | — | |
采购会计的商誉调整 | 1,821 | | | — | |
未结清证券销售应收账款 | — | | | 40,500 | |
未结清证券购买到期 | — | | | 25,000 | |
| | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行股份有限公司
合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
NOTE 1 – 重要会计政策摘要
运营性质:加州银行股份有限公司(连同其合并子公司本公司、我们、我们和我们)是根据1956年修订的《银行控股公司法》成立的金融控股公司,总部设在加利福尼亚州圣安娜,并根据马里兰州法律注册成立。加州银行须受联邦储备系统理事会(“FRB”)及其全资附属公司加州银行全国协会(以下简称“银行”)的监管,该银行根据由货币监理署(“OCC”)(本行的主要监管机构)颁发的全国性银行章程运营。本银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员,并在联邦存款保险公司(“FDIC”)的存款账户上维持保险。
世行提供各种金融服务,以满足其服务社区的银行和金融需求,业务通过29截至2022年9月30日,全方位服务分支机构遍布南加州。
陈述依据:所附未经审核中期综合财务报表乃根据《美国证券交易委员会规则S-X》第10条及其他《美国证券交易委员会规则及规则》编制,以供就Form 10-Q季报作出报告。因此,美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本报告中。本中期报表应与我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。在综合财务状况表中,我们将持有的待售贷款重新分类为其他资产,在综合经营报表中,我们重新分类:(I)持有待售贷款的公允价值调整至其他收入,(Ii)股权投资的收益或亏损至其他收入,及(Iii)广告及促销至其他支出。
本公司管理层认为,随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整),以公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能预期的结果。
合并原则:随附的未经审计的综合财务报表包括公司及其合并子公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的账目,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外,凡提及本公司,均包括其当时的全资附属公司。
重要的会计政策:该公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的那些相比,我们没有对我们的重大会计政策做出任何改变,但持有到到期的证券和抵押贷款服务权的会计处理如下所述。
持有至到期的证券。持有至到期日的证券包括公司有积极意愿及有能力持有至到期日的债务证券。这些证券按成本记录,根据溢价的摊销或折扣的增加进行了调整。溢价和折扣在证券的有效期内摊销或增加,作为对其收益率的调整,使用利息法。将债务证券转移至持有至到期日的投资组合,按公允价值入账。转让之日的未实现损益确认为转让证券摊销成本的一部分。该金额连同计入累计其他全面收益的未实现收益或亏损,在证券的有效期内摊销或增加,作为对其收益率的调整,采用利息法。
持有至到期的证券根据ASC 326分析信用损失,金融工具--信贷损失这要求本公司确定截至报告日期是否存在任何减值,并在适用的情况下确定该减值是否由于信用恶化所致。将为因信贷恶化而持有至到期的债务证券的损失设立信贷损失准备金,并将作为信贷损失准备金的一个组成部分予以记录。应计利息不包括在我们预计的信贷损失估计中。持有至到期日的债务证券通常被归类为非应计债务证券,当合同中的本金或利息已逾期90天,或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时。当持有至到期的债务证券被置于非应计状态时,确认为利息收入的未付利息被冲销。
抵押贷款服务权。 抵押贷款偿还权(“MSR”)赋予公司合同权利,以收取服务费,以换取代表在抵押贷款中拥有所有权权益的投资者履行贷款服务职能
余额。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账,接近该等资产的公允价值。收购后,MSR按摊销法入账,然后在偿还贷款产生的估计净服务收入(水平收益率法)期间摊销。每季度对MSR进行减值评估,方法是估计MSR的公允价值,并将该价值与其摊销成本进行比较。如有减值,则在公平价值低于MSR账面值的范围内于估值拨备中确认。随后减值的MSR的公允价值增加仅被确认至先前确认的估值拨备的金额。MSR的估计公允价值是通过基于对未来现金流的分析的独立第三方估值获得的,并纳入了包括贴现率、提前还款速度和利率在内的关键假设,我们认为这些假设与其他类似市场参与者在评估MSR时使用的假设一致。
在编制财务报表时使用估计数:按照公认会计准则编制财务报表,要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响综合财务报表和所提供的披露中报告的金额,实际结果可能会有所不同。信贷损失准备(“ACL”)(包括贷款损失准备(“全部”)和无资金来源贷款承担准备)、信贷损失准备、贷款回购准备金、递延税项资产变现、商誉和其他无形资产的估值、替代能源合伙企业投资的估值以及金融工具的公允价值计量尤其复杂,需要作出可能对综合财务报表产生重大影响的判断。
最近的会计准则:2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”),其中涉及财务会计准则委员会确定的领域,作为引入当前预期信贷损失(“CECL”)模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导,并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外,修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。如果实体已采用ASU 2016-13,则允许及早采用。预计ASU 2022-02不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
业务组合:
深度堆栈采集。 2022年9月15日,我们完成了对Global Payroll Gateway,Inc.及其全资子公司DeepStack Technologies,LLC(统称为Deepstack)资产的收购,价格为$24总代价为百万美元。这个收购按美国公认会计原则下的业务合并入账,购买的资产和承担的负债在各自的收购日期计入估计公允价值。在计量期内(自收购日期起计不超过一年),如有额外资料可显示资产或负债的更准确或适当价值,收购资产及承担负债的公允价值可能会作出调整。由于本公司仍在检讨评估可识别无形资产所采用的公允价值方法及假设,因此该等无形资产的公允价值被视为暂时性的。
DeepStack的运营结果已包含在公司从2022年9月15日开始的业绩中。与收购相关的交易成本为$2.1截至该期间的百万美元2022年9月30日.
作为DeepStack收购的一部分,已确认收购的资产和承担的负债的公允价值金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 书 价值 | | 公允价值 调整 | | 公平 价值 |
收购的资产: | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 4,068 | | | $ | — | | | $ | 4,068 | |
其他无形资产 | | — | | | 3,800 | | | 3,800 | |
其他资产 | | 1,385 | | | — | | | 1,385 | |
收购的总资产 | | $ | 5,453 | | | $ | 3,800 | | | $ | 9,253 | |
| | | | | | |
承担的负债: | | | | | | |
应付帐款 | | $ | 3,443 | | | $ | — | | | $ | 3,443 | |
| | | | | | |
承担的总负债 | | 3,443 | | | — | | | 3,443 | |
收购的资产超过承担的负债 | | $ | 2,010 | | | $ | 3,800 | | | $ | 5,810 | |
总对价 | | | | | | 24,000 | |
商誉 | | | | | | $ | 18,190 | |
总代价为$24百万美元包括支付的现金代价#美元14.4百万,普通股发行额为$7.2百万美元和额外的现金代价$2.4预计将支付百万美元18在收购日期之后的几个月。
收购DeepStack的结果是确认#美元。2.8百万美元的已开发技术和1.0百万美元的其他无形资产,包括商标、客户关系和竞业禁止协议。商誉金额为$18.2百万美元也得到了认可,代表着将DeepStack的支付处理解决方案和技术整合到我们的业务中所预期的战略、运营和财务利益。
太平洋商业银行收购。于2021年10月18日,我们完成与太平洋商业银行(“太平洋商业银行”)的合并,据此太平洋商业银行与本公司合并并并入本公司,本公司为尚存的法团。太平洋商业银行是全资子公司太平洋商业银行的银行控股公司,太平洋商业银行是一家总部位于加利福尼亚州科斯塔梅萨的加利福尼亚州特许商业银行,负责运营七银行办公室,包括三提供全方位服务的分支机构,遍布整个南加州。
根据合并的条款和条件,港口及航运局普通股每股已发行股份,合计23,713,417股份,被转换为收受的权利0.5(“交换比率”)公司普通股的一部分。此外,在合并生效时,公司支付了$3.2所有已发行的港口及航运局以股份为基础的奖励,包括受未归属限制性股票奖励的流通股,以现金支付。在合并中,公司发行了11,856,713估计公允价值为$的普通股222.2以美元为基础18.74本公司普通股于2021年10月18日的收盘价。加上现金对价,收购总价为#美元。225.4百万美元。港口及航运局的经营业绩自收购之日起已包括在内,因此可能会影响列报各期间的财务业绩比较。
商誉金额为$59.0确认了100万美元,代表了预期的协同效应和规模经济
将港口及航运局的业务与我们的业务合并。请参阅注2-企业合并在我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第8项和附注5-商誉和其他无形资产以获取更多信息。
NOTE 2 – 金融工具的公允价值
公允价值层次结构
ASC 820-10建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入:
•第1级:截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级:除第1级价格外的重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级:反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券:可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价确定(第1级)。如果没有报价的市场价格,我们主要使用独立的定价服务,利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据(第2级)。我们坚持既定的流程来监控定价服务的假设,并对似乎不寻常或意想不到的估值提出质疑。在这一过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度,包括至少一项不可观察到的投入时,证券被归类为3级,并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。
衍生工具资产和负债:
利率互换。我们向某些贷款客户提供利率互换产品,使他们能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款,并与客户达成了浮动利率对固定利率的互换。我们还与代理银行签订了一项抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消,允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时,发起可变利率贷款。我们的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值是基于贴现现金流方法。由于计算该等衍生工具合约公允价值所用的资料属可观察的性质,因此利率互换的估值被分类为第二级。
外汇合约。
我们向客户提供短期外汇合同,以在未来以固定的汇率购买和/或出售外汇。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除了这些产品,我们还与机构交易对手签订抵销背对背合约,以对冲我们的汇率风险。这些背靠背合同旨在相互抵消,使我们能够向客户提供外汇产品。这两种抵销资产和负债工具的公允价值均基于基础外汇汇率的变化。如果我们的客户或机构交易对手在这些合同下违约,我们将面临交易对手风险。鉴于合同的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义风险,通常不会导致对短期外汇合同的估值进行调整。由于用于计算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质,因此该等合约的估值被分类为第二级。
下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 12,106 | | | $ | — | | | $ | 12,106 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 10,696 | | | — | | | 10,696 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 141,157 | | | — | | | 141,157 | | | — | |
| | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 41,514 | | | — | | | 41,514 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 472,676 | | | — | | | 472,676 | | | — | |
公司债务证券 | | 169,416 | | | — | | | 169,416 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(1) | | 2,295 | | | — | | | 2,295 | | | — | |
外汇合约(1) | | 382 | | | — | | | 382 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(2) | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | |
| | | | | | | | |
外汇合约(2) | | 377 | | | — | | | 377 | | | — | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 191,969 | | | — | | | 191,969 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 241,541 | | | — | | | 241,541 | | | — | |
市政证券 | | 119,015 | | | — | | | 119,015 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 56,025 | | | — | | | 56,025 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 518,964 | | | — | | | 518,964 | | | — | |
公司债务证券 | | 173,598 | | | — | | | 173,598 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(1) | | 3,390 | | | — | | | 3,390 | | | — | |
外汇合约(1) | | 175 | | | — | | | 175 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换(2) | | 3,594 | | | — | | | 3,594 | | | — | |
外汇合约(2) | | 146 | | | — | | | 146 | | | — | |
(1)在合并财务状况表中计入其他资产。
(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,没有使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产。
按非经常性基础计量的资产和负债
单独评估的贷款:个别评估贷款的公允价值按抵押品价值作出特定分配,一般以最近的房地产评估及自动估值模型(“自动估值模型”)为基础。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
下表列出了截至指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | 3,735 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,735 | |
工商业 | | 8,646 | | | — | | | — | | | 8,646 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 3,922 | | | — | | | — | | | 3,922 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商业 | | $ | 12,272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,272 | |
SBA | | 3,886 | | | — | | | — | | | 3,886 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所列期间按公允价值非经常性计量的资产确认收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | $ | 135 | | | $ | — | | | $ | (205) | | | $ | (211) | |
工商业 | | (441) | | | — | | | (1,639) | | | 38 | |
SBA | | (35) | | | (1,377) | | | (207) | | | (1,886) | |
其他消费者 | | — | | | — | | | (243) | | | — | |
商业地产 | | — | | | 2 | | | — | | | (138) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 256,058 | | | $ | 256,058 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,058 | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券 | | 328,757 | | | — | | | 263,352 | | | — | | | 263,352 | |
可供出售的证券 | | 847,565 | | | — | | | 847,565 | | | — | | | 847,565 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 54,428 | | | — | | | 54,428 | | | — | | | 54,428 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 7,196,876 | | | — | | | — | | | 6,701,627 | | | 6,701,627 | |
应计应收利息 | | 35,635 | | | 35,635 | | | — | | | — | | | 35,635 | |
衍生资产 | | 2,677 | | | — | | | 2,677 | | | — | | | 2,677 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,280,385 | | | 6,343,446 | | | 924,503 | | | — | | | 7,267,949 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 727,021 | | | — | | | 702,890 | | | — | | | 702,890 | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 10,000 | | | — | | | 10,025 | | | — | | | 10,025 | |
长期债务 | | 274,746 | | | — | | | 272,371 | | | — | | | 272,371 | |
衍生负债 | | 2,628 | | | — | | | 2,628 | | | — | | | 2,628 | |
应计应付利息 | | 7,832 | | | 7,832 | | | — | | | — | | | 7,832 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 228,123 | | | $ | 228,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,123 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 7,158,896 | | | — | | | — | | | 7,150,703 | | | 7,150,703 | |
应计应收利息 | | 30,991 | | | 30,991 | | | — | | | — | | | 30,991 | |
衍生资产 | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,439,435 | | | 6,932,717 | | | 506,711 | | | — | | | 7,439,428 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 476,059 | | | — | | | 500,323 | | | — | | | 500,323 | |
其他借款 | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
长期债务 | | 274,386 | | | — | | | 294,404 | | | — | | | 294,404 | |
衍生负债 | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | |
应计应付利息 | | 3,546 | | | 3,546 | | | — | | | — | | | 3,546 | |
NOTE 3 – 投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 153,127 | | | $ | — | | | $ | (29,178) | | | | | $ | 123,949 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,426 | | | — | | | (11,950) | | | | | 49,476 | |
市政证券 | | 114,204 | | | — | | | (24,277) | | | | | 89,927 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 328,757 | | | $ | — | | | $ | (65,405) | | | | | $ | 263,352 | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 12,156 | | | $ | 4 | | | $ | (54) | | | | | $ | 12,106 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 12,012 | | | — | | | (1,316) | | | | | 10,696 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 151,582 | | | — | | | (10,425) | | | | | 141,157 | |
| | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 52,076 | | | — | | | (10,562) | | | | | 41,514 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 492,775 | | | — | | | (20,099) | | | | | 472,676 | |
公司债务证券 | | 177,774 | | | 12 | | | (8,370) | | | | | 169,416 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 898,375 | | | $ | 16 | | | $ | (50,826) | | | | | $ | 847,565 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 14,679 | | | $ | — | | | $ | (88) | | | | | $ | 14,591 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 190,382 | | | 2,898 | | | (1,311) | | | | | 191,969 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 242,458 | | | 1,171 | | | (2,088) | | | | | 241,541 | |
市政证券 | | 117,913 | | | 2,641 | | | (1,539) | | | | | 119,015 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 56,014 | | | 11 | | | — | | | | | 56,025 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 521,275 | | | — | | | (2,311) | | | | | 518,964 | |
公司债务证券 | | 162,002 | | | 11,603 | | | (7) | | | | | 173,598 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,304,723 | | | $ | 18,324 | | | $ | (7,344) | | | | | $ | 1,315,703 | |
2022年第一季度,某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券的摊余成本基数为#美元。346.0100万美元从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。在转移时,这些证券的未实现总亏损为#美元。16.6百万美元,随后摊销为利息收入,作为证券剩余寿命的收益率调整。累计其他综合收益中剩余的未实现亏损也以一致的方式计入利息收入。因此,对合并业务报表没有影响。
截至2022年9月30日,我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚金。
曾经有过不是截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的债务证券的信贷损失准备金。我们不认为这些证券的未实现亏损可归因于与信贷相关的因素,因为未实现亏损是由于购买后利率、市场利差和市场状况等非信贷相关因素发生变化所致。
持有至到期和可供出售的债务证券的应计利息总额为#美元。8.2百万美元和美元4.7截至2022年9月30日和2021年12月31日,收入为100万美元,并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,除美国政府机构和赞助企业外,没有任何一家发行人的持股金额超过我们股东权益的10%。
质押证券
账面价值为$的投资证券123.1百万美元和美元8.9截至2022年9月30日和2021年12月31日,已向美联储贴现窗口(“FRB贴现窗口”)承诺了100万美元。账面价值为$的投资证券214.6百万美元和零截至2022年9月30日和2021年12月31日,承诺确保FHLB预付款。
可供出售的证券
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益,以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已实现毛利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | |
已实现亏损总额 | | — | | | — | | | (193) | | | — | |
销售和看涨的已实现净收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
销售和催缴收入 | | $ | — | | | $ | 20,000 | | | $ | 56,145 | | | $ | 120,230 | |
| | | | | | | | |
下表汇总了截至所示日期,按证券类型和持续未实现亏损状态的时间长度分列的可供出售的具有未实现亏损的投资证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,474 | | | $ | (54) | | | $ | 9,474 | | | $ | (54) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 10,696 | | | (1,316) | | | — | | | — | | | 10,696 | | | (1,316) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 110,864 | | | (4,705) | | | 30,293 | | | (5,720) | | | 141,157 | | | (10,425) | |
| | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 41,514 | | | (10,562) | | | — | | | — | | | 41,514 | | | (10,562) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 233,975 | | | (10,025) | | | 238,702 | | | (10,074) | | | 472,677 | | | (20,099) | |
公司债务证券 | | 166,497 | | | (8,370) | | | — | | | — | | | 166,497 | | | (8,370) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 563,546 | | | $ | (34,978) | | | $ | 278,469 | | | $ | (15,848) | | | $ | 842,015 | | | $ | (50,826) | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 67,588 | | | (1,311) | | | — | | | — | | | 67,588 | | | (1,311) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 85,290 | | | (1,184) | | | 17,754 | | | (904) | | | 103,044 | | | (2,088) | |
市政证券 | | 44,748 | | | (919) | | | 10,762 | | | (620) | | | 55,510 | | | (1,539) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 81,962 | | | (38) | | | 253,002 | | | (2,273) | | | 334,964 | | | (2,311) | |
公司债务证券 | | 4,993 | | | (7) | | | — | | | — | | | 4,993 | | | (7) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 284,581 | | | $ | (3,459) | | | $ | 296,109 | | | $ | (3,885) | | | $ | 580,690 | | | $ | (7,344) | |
截至2022年9月30日,我们的可供出售证券组合包括82证券,其中80证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日,我们的可供出售证券组合包括119证券,其中46证券处于未实现亏损状态。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间,不是与可供出售证券有关的信贷损失准备金。我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。我们认为识别贷款抵押债券和其他证券的信用减值的最低信用评级。自收购以来,我们证券的公允价值下降是由于利率变化和信贷市场状况的普遍波动共同作用,以应对由许多因素造成的经济不确定性,这些因素包括但不限于全球流行病、不断上升的通胀和俄罗斯与乌克兰之间的冲突。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券,并进一步相信,我们很可能不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。截至2022年9月30日,我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。
下表列出了截至2022年9月30日,基于合同到期日或下一个重新定价日期中较早的一个,投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
较早的到期日或下一次重新定价日期: | | | | | | | | |
一年内 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 585,237 | | | $ | 564,436 | |
一到五年 | | — | | | — | | | 173,721 | | | 164,704 | |
五到十年 | | 28,705 | | | 24,157 | | | 64,851 | | | 56,549 | |
十年以上 | | 300,052 | | | 239,195 | | | 74,566 | | | 61,876 | |
总计 | | $ | 328,757 | | | $ | 263,352 | | | $ | 898,375 | | | $ | 847,565 | |
合同到期日可能不反映投资的实际到期日。由于提前还款和摊销,抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的平均寿命可能会短于其合同到期日。
持有至到期的证券
下表显示了截至2022年9月30日,根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,使用持有至到期证券组合的摊销成本计算的公允价值和加权平均收益率或税金等值收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,960 | | | 2.52 | % | | $ | 115,989 | | | 2.70 | % | | $ | 123,949 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 49,476 | | | 2.64 | % | | 49,476 | | | 2.64 | % |
市政证券(1) | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,197 | | | 2.19 | % | | 73,730 | | | 2.71 | % | | 89,927 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 24,157 | | | 2.29 | % | | $ | 239,195 | | | 2.69 | % | | $ | 263,352 | | | 2.65 | % |
(一)按税额当量计算。
下表显示了截至2022年9月30日,根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,可供出售证券投资组合的公允价值和加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 79,654 | | | 3.16 | % | | 8,138 | | | 2.72 | % | | 33,003 | | | 1.92 | % | | 20,362 | | | 1.83 | % | | 141,157 | | | 2.61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 41,514 | | | 2.50 | % | | 41,514 | | | 2.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 472,676 | | | 4.23 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 472,676 | | | 4.23 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 156,566 | | | 4.82 | % | | 12,850 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 169,416 | | | 4.89 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 564,436 | | | 4.03 | % | | $ | 164,704 | | | 4.71 | % | | $ | 56,549 | | | 2.76 | % | | $ | 61,876 | | | 2.30 | % | | $ | 847,565 | | | 3.93 | % |
NOTE 4 – 贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1) | | | | | | $ | 1,993,416 | | | $ | 2,668,984 | |
商业地产 | | | | | | 1,240,927 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | | | | | 1,698,455 | | | 1,361,054 | |
SBA(2) | | | | | | 85,674 | | | 205,548 | |
施工 | | | | | | 236,495 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | 1,947,652 | | | 1,420,023 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | | 86,701 | | | 102,925 | |
贷款总额 | | | | | | $ | 7,289,320 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | |
贷款损失准备 | | | | | | (92,444) | | | (92,584) | |
应收贷款净额 | | | | | | $ | 7,196,876 | | | $ | 7,158,896 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括仓库贷款余额#美元766.4百万美元和美元1.602022年9月30日和2021年12月31日。
(2)包括39购买力平价贷款总额为$20.0在2022年9月30日,397购买力平价贷款总额为$123.12021年12月31日为100万人。
下表列出了截至所示日期的总贷款余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
未付本金余额 | | $ | 7,282,235 | | | $ | 7,245,952 | |
未摊销净保费 | | 18,592 | | | 18,005 | |
未摊销净递延(费用)成本 | | (1,558) | | | 819 | |
未摊销的SBA PPP费用 | | — | | | (831) | |
公允价值调整(1) | | (9,949) | | | (12,465) | |
贷款总额 | | $ | 7,289,320 | | | $ | 7,251,480 | |
(1)截至2022年9月30日,包括$8.5与PMB收购有关的100万美元,其中4.4与PCD贷款相关的100万美元。截至2021年12月31日,包括$10.6与PMB收购有关的100万美元,其中3.9与PCD贷款相关的100万美元。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款,如商业和商业房地产贷款。我们使用以下信用风险评级定义:
经过:被归类为PASS的贷款在所有方面都符合银行的信贷政策和监管要求,不会表现出任何潜在的或定义为“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义的弱点。
特别提及:被评为特别提及的贷款风险有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准:被评级为不合格的贷款风险没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款具有明确的弱点或危及债务清算的弱点。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,我们可能会遭受一些损失。
值得怀疑:被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表列出了截至2022年9月30日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 213,799 | | | $ | 216,306 | | | $ | 66,038 | | | $ | 56,701 | | | $ | 79,436 | | | $ | 177,540 | | | $ | 1,083,367 | | | $ | 7,499 | | | $ | 1,900,686 | |
特别提及 | | — | | | 4,551 | | | 28 | | | 513 | | | 1,104 | | | 13,533 | | | 13,457 | | | 527 | | | 33,713 | |
不合标准 | | 3,195 | | | 951 | | | 4,190 | | | 11,364 | | | 7,565 | | | 3,131 | | | 27,486 | | | 1,135 | | | 59,017 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 216,994 | | | 221,808 | | | 70,256 | | | 68,578 | | | 88,105 | | | 194,204 | | | 1,124,310 | | | 9,161 | | | 1,993,416 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 286,672 | | | 372,760 | | | 60,834 | | | 113,342 | | | 156,635 | | | 233,793 | | | 1,162 | | | 63 | | | 1,225,261 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,757 | | | — | | | — | | | 1,757 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,131 | | | 8,868 | | | 910 | | | — | | | 13,909 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 286,672 | | | 372,760 | | | 60,834 | | | 113,342 | | | 160,766 | | | 244,418 | | | 2,072 | | | 63 | | | 1,240,927 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 601,460 | | | 396,785 | | | 155,134 | | | 253,799 | | | 110,372 | | | 139,996 | | | 3 | | | 9,352 | | | 1,666,901 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 11,118 | | | — | | | — | | | — | | | 14,118 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,436 | | | — | | | — | | | 17,436 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 601,460 | | | 396,785 | | | 158,134 | | | 253,799 | | | 121,490 | | | 157,432 | | | 3 | | | 9,352 | | | 1,698,455 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 10,479 | | | 25,948 | | | 7,870 | | | 2,419 | | | 1,240 | | | 20,750 | | | 604 | | | 137 | | | 69,447 | |
特别提及 | | — | | | 1 | | | — | | | 3,878 | | | 210 | | | 558 | | | — | | | 1 | | | 4,648 | |
不合标准 | | — | | | (1) | | | 329 | | | 198 | | | 385 | | | 9,210 | | | 665 | | | 793 | | | 11,579 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 10,479 | | | 25,948 | | | 8,199 | | | 6,495 | | | 1,835 | | | 30,518 | | | 1,269 | | | 931 | | | 85,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 71,529 | | | 89,985 | | | 28,997 | | | 6,937 | | | 13,609 | | | 25,438 | | | — | | | — | | | 236,495 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 71,529 | | | 89,985 | | | 28,997 | | | 6,937 | | | 13,609 | | | 25,438 | | | — | | | — | | | 236,495 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 637,863 | | | 800,100 | | | 74,354 | | | 48,736 | | | 100,450 | | | 264,151 | | | 5,895 | | | — | | | 1,931,549 | |
特别提及 | | 626 | | | 221 | | | 2,175 | | | 1,541 | | | 897 | | | 1,728 | | | — | | | 223 | | | 7,411 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,554 | | | 3,138 | | | — | | | — | | | 8,692 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | 638,489 | | | 800,321 | | | 76,529 | | | 50,277 | | | 106,901 | | | 269,017 | | | 5,895 | | | 223 | | | 1,947,652 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 17,692 | | | 17,777 | | | 9,578 | | | 5,969 | | | 3,646 | | | 17,770 | | | 10,958 | | | 2,925 | | | 86,315 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 21 | | | 62 | | | 56 | | | 142 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 70 | | | 34 | | | 81 | | | — | | | 244 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 17,692 | | | 17,777 | | | 9,637 | | | 5,972 | | | 3,716 | | | 17,825 | | | 11,101 | | | 2,981 | | | 86,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 1,843,315 | | | $ | 1,925,384 | | | $ | 412,586 | | | $ | 505,400 | | | $ | 496,422 | | | $ | 938,852 | | | $ | 1,144,650 | | | $ | 22,711 | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,839,494 | | | $ | 1,919,661 | | | $ | 402,805 | | | $ | 487,903 | | | $ | 465,388 | | | $ | 879,438 | | | $ | 1,101,989 | | | $ | 19,976 | | | $ | 7,116,654 | |
特别提及 | | 626 | | | 4,773 | | | 5,203 | | | 5,935 | | | 13,329 | | | 17,597 | | | 13,519 | | | 807 | | | 61,789 | |
不合标准 | | 3,195 | | | 950 | | | 4,578 | | | 11,562 | | | 17,705 | | | 41,817 | | | 29,142 | | | 1,928 | | | 110,877 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 1,843,315 | | | $ | 1,925,384 | | | $ | 412,586 | | | $ | 505,400 | | | $ | 496,422 | | | $ | 938,852 | | | $ | 1,144,650 | | | $ | 22,711 | | | $ | 7,289,320 | |
下表列出了截至2021年12月31日按贷款类别和起始年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 254,218 | | | $ | 81,177 | | | $ | 71,950 | | | $ | 78,461 | | | $ | 56,439 | | | $ | 110,490 | | | $ | 1,888,126 | | | $ | 9,679 | | | $ | 2,550,540 | |
特别提及 | | 1,206 | | | 5,971 | | | 13,721 | | | 835 | | | 7,272 | | | 9,846 | | | 20,460 | | | 6,348 | | | 65,659 | |
不合标准 | | 2 | | | 241 | | | 17,853 | | | 11,378 | | | 3,374 | | | 117 | | | 17,429 | | | 2,391 | | | 52,785 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 255,426 | | | 87,389 | | | 103,524 | | | 90,674 | | | 67,085 | | | 120,453 | | | 1,926,015 | | | 18,418 | | | 2,668,984 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,108 | | | 192,263 | | | 85,755 | | | 317,941 | | | 8,416 | | | 71 | | | 1,292,837 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,925 | | | — | | | 2,920 | | | — | | | — | | | 4,845 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 9,084 | | | 3,833 | | | — | | | 13,423 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,614 | | | 194,188 | | | 85,755 | | | 329,945 | | | 12,249 | | | 71 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 410,958 | | | 208,396 | | | 315,119 | | | 157,640 | | | 61,457 | | | 158,464 | | | 4 | | | — | | | 1,312,038 | |
特别提及 | | — | | | 1,988 | | | — | | | 11,261 | | | — | | | 33,065 | | | — | | | — | | | 46,314 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多个家庭 | | 410,958 | | | 210,384 | | | 315,119 | | | 168,901 | | | 61,457 | | | 194,231 | | | 4 | | | — | | | 1,361,054 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 106,749 | | | 23,972 | | | 8,049 | | | 1,957 | | | 10,836 | | | 28,495 | | | 928 | | | 143 | | | 181,129 | |
特别提及 | | — | | | 1,586 | | | 3,618 | | | 236 | | | — | | | 596 | | | — | | | 4 | | | 6,040 | |
不合标准 | | — | | | 5,888 | | | — | | | 390 | | | 3,358 | | | 7,245 | | | 599 | | | 899 | | | 18,379 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 106,749 | | | 31,446 | | | 11,667 | | | 2,583 | | | 14,194 | | | 36,336 | | | 1,527 | | | 1,046 | | | 205,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 17,139 | | | 25,485 | | | — | | | — | | | — | | | 171,731 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | — | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 10,110 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 18,746 | | | 25,485 | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 181,841 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 713,844 | | | 96,339 | | | 67,075 | | | 140,329 | | | 88,123 | | | 277,247 | | | 12,828 | | | — | | | 1,395,785 | |
特别提及 | | — | | | 1,644 | | | 339 | | | 910 | | | 692 | | | 6,838 | | | — | | | — | | | 10,423 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 11,005 | | | 975 | | | 1,601 | | | — | | | 234 | | | 13,815 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独户住宅按揭 | | 713,844 | | | 97,983 | | | 67,414 | | | 152,244 | | | 89,790 | | | 285,686 | | | 12,828 | | | 234 | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 26,179 | | | 13,556 | | | 8,891 | | | 5,265 | | | 9,038 | | | 15,951 | | | 21,327 | | | 2,331 | | | 102,538 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 25 | | | 63 | | | — | | | 92 | |
不合标准 | | — | | | 61 | | | 14 | | | 148 | | | 46 | | | 26 | | | — | | | — | | | 295 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 26,179 | | | 13,617 | | | 8,909 | | | 5,413 | | | 9,084 | | | 16,002 | | | 21,390 | | | 2,331 | | | 102,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 2,044,546 | | | $ | 539,194 | | | $ | 640,230 | | | $ | 593,054 | | | $ | 337,133 | | | $ | 908,588 | | | $ | 1,931,629 | | | $ | 12,224 | | | $ | 7,006,598 | |
特别提及 | | 1,206 | | | 11,189 | | | 17,682 | | | 16,774 | | | 7,964 | | | 61,793 | | | 20,523 | | | 6,352 | | | 143,483 | |
不合标准 | | 2 | | | 6,190 | | | 18,373 | | | 22,921 | | | 7,753 | | | 20,775 | | | 21,861 | | | 3,524 | | | 101,399 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款总额 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括应计应收利息(不被认为是实质性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期超过89天 | | 逾期合计 | | 当前 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 2,269 | | | 5,670 | | | 577 | | | 8,516 | | | 1,984,900 | | | 1,993,416 | |
商业地产 | | — | | | — | | | 910 | | | 910 | | | 1,240,017 | | | 1,240,927 | |
多个家庭 | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | 1,698,392 | | | 1,698,455 | |
SBA | | 1,205 | | | 128 | | | 10,168 | | | 11,501 | | | 74,173 | | | 85,674 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,495 | | | 236,495 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 26,593 | | | 2,707 | | | 7,107 | | | 36,407 | | | 1,911,245 | | | 1,947,652 | |
其他消费者 | | 59 | | | — | | | 81 | | | 140 | | | 86,561 | | | 86,701 | |
总计 | | $ | 30,189 | | | $ | 8,505 | | | $ | 18,843 | | | $ | 57,537 | | | $ | 7,231,783 | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 9,342 | | | 1,351 | | | 9,503 | | | 20,196 | | | 2,648,788 | | | 2,668,984 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,311,105 | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | 786 | | | — | | | — | | | 786 | | | 1,360,268 | | | 1,361,054 | |
SBA | | 987 | | | 2,360 | | | 15,941 | | | 19,288 | | | 186,260 | | | 205,548 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181,841 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 24,867 | | | — | | | 7,076 | | | 31,943 | | | 1,388,080 | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | 449 | | | — | | | 89 | | | 538 | | | 102,387 | | | 102,925 | |
总计 | | $ | 36,431 | | | $ | 3,711 | | | $ | 32,609 | | | $ | 72,751 | | | $ | 7,178,729 | | | $ | 7,251,480 | |
非权责发生制贷款
下表列出了截至指定日期的非权责发生贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年9月30日 | | | | | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 | | | | | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | $ | 23,155 | | | $ | 6,945 | | | | | | | $ | 28,594 | | | $ | 9,137 | |
商业地产 | | | | | 910 | | | 910 | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | | | | 10,414 | | | 5,158 | | | | | | | 16,653 | | | 11,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | 8,010 | | | 4,081 | | | | | | | 7,076 | | | 7,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | 185 | | | 185 | | | | | | | 235 | | | 235 | |
非权责发生制贷款总额 | | | | | $ | 42,674 | | | $ | 17,279 | | | | | | | $ | 52,558 | | | $ | 27,891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是逾期90天或以上且仍在累积的贷款。
丧失抵押品赎回权的其他不动产、净资产和贷款
在2022年9月30日和2021年12月31日,不是拥有的其他房地产。在2022年9月30日,有四消费者抵押贷款贷款总额为$4.9根据适用司法管辖区的当地要求,正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保了100万欧元。有几个不是2021年12月31日止赎的住宅房地产获得的消费抵押贷款。
信贷损失准备
ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及模型提供商在2022年9月发布的经济预测(包括宏观经济变量)。公布的预测考虑了FRB的货币政策、劳动力市场限制、不断上升的通胀、油价上涨以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素。
ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
设立无资金来源贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺资金估计水平的当前预期信贷损失,但根据美国会计准则第326条不需要准备金的无条件可撤销的承诺除外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,无资金贷款承诺准备金为#美元。6.4百万美元和美元5.6在合并财务状况表中分别计入应计费用和其他负债。
下表汇总了所示时间段内ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | $ | 75,885 | | | $ | 3,814 | | | $ | 79,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (912) | | | — | | | (912) | | | (327) | | | — | | | (327) | | | | | |
复苏 | | 63 | | | — | | | 63 | | | 532 | | | — | | | 532 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (849) | | | — | | | (849) | | | 205 | | | — | | | 205 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (500) | | | 500 | | | — | | | (2,566) | | | 1,419 | | | (1,147) | | | | | |
期末余额 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | (1,778) | | | — | | | (1,778) | | | | | |
复苏 | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
净冲销 | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | (6,458) | | | 2,050 | | | (4,408) | | | | | |
期末余额 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的9个月内,回收总额包括美元31.3与从2019年之前注销的一笔贷款的结算中收回有关的100万美元。这一复苏导致了同一时期信贷损失准备金的冲销。
应收贷款应计利息,净额为#美元26.7百万美元和美元25.8截至2022年9月30日和2021年12月31日,收入为100万美元,并列入随附的合并财务状况报表中的其他资产。应计应收利息不计入信贷损失准备。
下表列出了截至2022年9月30日或截至2022年9月30日的三个月和九个月的所有活动和余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 41,413 | | | $ | 15,742 | | | $ | 15,678 | | | $ | 3,033 | | | $ | 4,255 | | | | | $ | 12,805 | | | $ | 867 | | | | | $ | 93,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (867) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (912) | |
复苏 | | 48 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | 63 | |
净(冲销)回收 | | (819) | | | 3 | | | — | | | (44) | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | (849) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (1,769) | | | 1,091 | | | 275 | | | (29) | | | 1,168 | | | | | (959) | | | (277) | | | | | (500) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 33,557 | | | $ | 21,727 | | | $ | 17,893 | | | $ | 3,017 | | | $ | 5,622 | | | | | $ | 9,608 | | | $ | 1,160 | | | | | $ | 92,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (1,187) | | | — | | | — | | | (197) | | | — | | | | | (10) | | | (243) | | | | | (1,637) | |
复苏 | | 32,865 | | | 3 | | | — | | | 762 | | | — | | | | | 193 | | | 16 | | | | | 33,839 | |
净回收(冲销) | | 31,678 | | | 3 | | | — | | | 565 | | | — | | | | | 183 | | | (227) | | | | | 32,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (26,410) | | | (4,894) | | | (1,940) | | | (622) | | | (199) | | | | | 2,056 | | | (333) | | | | | (32,342) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
下表列出了截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的三个月和九个月的所有活动和余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多个家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | $ | 20,156 | | | $ | 16,424 | | | $ | 21,403 | | | $ | 3,696 | | | $ | 4,734 | | | | | $ | 9,108 | | | $ | 364 | | | | | $ | 75,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (115) | | | (138) | | | — | | | (74) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (327) | |
复苏 | | 484 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | | 46 | | | 1 | | | | | 532 | |
净回收(冲销) | | 369 | | | (138) | | | — | | | (73) | | | — | | | | | 46 | | | 1 | | | | | 205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | (270) | | | (269) | | | (2,678) | | | 1,112 | | | (616) | | | | | 150 | | | 5 | | | | | (2,566) | |
2021年9月30日的余额 | | $ | 20,255 | | | $ | 16,017 | | | $ | 18,725 | | | $ | 4,735 | | | $ | 4,118 | | | | | $ | 9,304 | | | $ | 370 | | | | | $ | 73,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | $ | 20,608 | | | $ | 19,074 | | | $ | 22,512 | | | $ | 3,145 | | | $ | 5,849 | | | | | $ | 9,191 | | | $ | 651 | | | | | $ | 81,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (1,180) | | | (138) | | | — | | | (460) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1,778) | |
复苏 | | 552 | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | | | 46 | | | 2 | | | | | 730 | |
净(冲销)回收 | | (628) | | | (138) | | | — | | | (330) | | | — | | | | | 46 | | | 2 | | | | | (1,048) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销)--贷款 | | 275 | | | (2,919) | | | (3,787) | | | 1,920 | | | (1,731) | | | | | 67 | | | (283) | | | | | (6,458) | |
2021年9月30日的余额 | | $ | 20,255 | | | $ | 16,017 | | | $ | 18,725 | | | $ | 4,735 | | | $ | 4,118 | | | | | $ | 9,304 | | | $ | 370 | | | | | $ | 73,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计贷款的偿还将主要通过抵押品的经营或出售来提供。抵押品依赖贷款是单独评估的,全部是根据摊销成本超过抵押品估计公允价值的金额确定的,并根据估计销售成本进行调整。
截至所示日期,抵押品依赖贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,367 | | | $ | — | | | $ | 20,367 | |
商业地产 | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | 910 | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 93 | | | 4,605 | | | 5,717 | | | — | | | 10,415 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 9,331 | | | — | | | — | | | 9,331 | |
其他消费者 | | — | | | 81 | | | — | | | 104 | | | 185 | |
贷款总额 | | $ | 1,003 | | | $ | 14,017 | | | $ | 26,084 | | | $ | 104 | | | $ | 41,208 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 房地产 | | | | | | |
(千美元) | | 商业广告 | | 住宅 | | 企业资产 | | 汽车 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 13,518 | | | $ | 37 | | | $ | 4,776 | | | $ | — | | | $ | 18,331 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 689 | | | 4,458 | | | 11,511 | | | — | | | 16,658 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | — | | | 14,012 | | | — | | | — | | | 14,012 | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | 235 | | | 235 | |
贷款总额 | | $ | 14,207 | | | $ | 18,507 | | | $ | 16,287 | | | $ | 235 | | | $ | 49,236 | |
问题债务重组
截至所示日期,TDR贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2022 | | | | | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | $ | 24,810 | | | | | | | $ | 5,241 | |
商业地产 | | | | | | 4,130 | | | | | | | 4,243 | |
SBA | | | | | | 529 | | | | | | | 265 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | | | | | 1,321 | | | | | | | 6,935 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | $ | 30,790 | | | | | | | $ | 16,684 | |
我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款,这些贷款被归类为TDR#美元。2701,000美元63截至2022年9月30日和2021年12月31日。应计TDR为$11.3百万美元和非应计TDR为$19.5截至2022年9月30日,为100万美元,而应计TDR为$12.5百万美元和非应计TDR4.12021年12月31日为100万人。在截至2022年9月30日的9个月内,总存款额增加,主要是由於两项商业及工业贷款关系有所改变。
下表汇总了所示期间新的TDR修改前和修改后的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业(1) | | 3 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | | | 4 | | | $ | 20,340 | | | $ | 20,340 | |
SBA | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 833 | | | 833 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 3 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | | | 6 | | | $ | 21,173 | | | $ | 21,173 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭(1) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
总计 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的修改包括延长到期日和/或更改付款时间表。
我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,不是在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。
购买、销售和转移
我们时不时地在二级市场上买卖贷款。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们购买的贷款总额为172.7百万美元和美元814.3百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们购买的贷款总额为249.4百万美元和美元615.4百万美元。
有几个不是从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款,不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款销售。
非传统按揭贷款(“非传统按揭”)
NTM贷款包括在我们的SFR抵押贷款组合中,包括纯利息贷款和绿色贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的贷款总额为$870.0百万美元,或11.9贷款总额的%,以及美元635.3百万美元,或8.8分别占贷款总额的%。
我们不再发放SFR贷款,但我们有并可能继续购买包括NTM贷款在内的贷款池,例如期限最长为40年和灵活的初始重新定价日期,范围从1至10几年,定期重新定价的日期贯穿贷款的整个生命周期。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款,通常有30至40-年份贷款期限在发债时,包括付款功能,在转换为全额摊销贷款之前,只允许在最初阶段支付利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,纯利息贷款总额为#美元。863.2百万美元和美元613.3百万美元。绿色贷款是SFR第一和第二抵押贷款额度,具有关联的支票账户,允许执行所有类型的存款和取款。绿色贷款的利息一般仅为15-期限为一年,到期时支付气球。截至2022年9月30日和2021年12月31日,绿色贷款总额为6.8百万美元和美元21.9百万美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的不良贷款总额为零及$4.0百万美元。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还持续监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已经确定,NTM第一留置权贷款最重要的业绩指标是LTV比率,而绿色贷款最重要的业绩指标是FICO分数。截至2022年9月30日,我们的NTM第一留置权投资组合的加权平均LTV约为59%.
NOTE 5 – 商誉和其他无形资产
商誉
商誉指为企业合并中取得的净资产支付的超出其公允价值的额外对价。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的商誉为$114.3百万美元和美元94.3百万美元。
下表列出了所示期间商誉账面金额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商誉,期初 | | $ | 95,127 | | | $ | 37,144 | | | $ | 94,301 | | | $ | 37,144 | |
来自企业合并的商誉 | | 18,190 | | | — | | | 18,190 | | | — | |
采购会计的商誉调整 | | 995 | | | — | | | 1,821 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商誉,期末 | | $ | 114,312 | | | $ | 37,144 | | | $ | 114,312 | | | $ | 37,144 | |
累计期末减值损失 | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | |
收购DeepStack的结果是确认#美元。18.2百万美元的善意。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,由于核心存款无形资产的初始公允价值更新以及与PMB收购相关的所得税申报表的最终敲定,我们还对商誉进行了调整。在计量期内(自收购日期起计不超过一年),如有额外资料可显示资产或负债的更准确或适当价值,收购资产及承担负债的公允价值可能会作出调整。
我们评估截至每年10月1日的减值商誉,如果事件或情况表明可能存在减值,我们会更频繁地评估商誉。我们完成了截至2021年10月1日的最新年度商誉减值测试,并确定不是存在商誉减值。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,没有任何事件或情况表明需要对商誉进行中期减值测试。
其他无形资产
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
核心存款无形资产 | | $ | 4,281 | | | $ | 6,411 | |
发达的技术 | | 2,800 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他无形资产 | | 1,000 | | | — | |
其他无形资产合计 | | $ | 8,081 | | | $ | 6,411 | |
其他无形资产在其估计使用年限内摊销,并至少每季度审查减值一次。截至2022年9月30日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为6.8好几年了。DeepStack收购中收购的已开发技术和其他无形资产的摊销期限为3至10好几年了。
下表列出了所示期间其他无形资产账面金额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
其他无形资产: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 34,978 | | | $ | 30,904 | | | $ | 35,958 | | | $ | 30,904 | |
企业合并带来的其他无形资产 | | 3,800 | | | — | | | 3,800 | | | — | |
采购会计调整 | | — | | | — | | | (980) | | | — | |
期末余额 | | 38,778 | | | 30,904 | | | 38,778 | | | 30,904 | |
累计摊销: | | | | | | | | |
期初余额 | | 30,301 | | | 28,835 | | | 29,547 | | | 28,271 | |
其他无形资产的摊销 | | 396 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
期末余额 | | 30,697 | | | 29,117 | | | 30,697 | | | 29,117 | |
其他无形资产 | | $ | 8,081 | | | $ | 1,787 | | | $ | 8,081 | | | $ | 1,787 | |
下表列出了截至2022年9月30日其他无形资产的预计未来摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年剩余时间 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及以后 | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 526 | | | $ | 1,799 | | | $ | 1,425 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,013 | | | $ | 2,208 | | | $ | 8,081 | |
NOTE 6 – 联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
联邦住房金融局取得进展
下表列出了截至所示日期的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | | 十二月三十一日, 2021 |
固定费率: | | | | | |
未清偿余额 (1) | | $ | 611,000 | | | | $ | 411,000 | |
利率从 | | 0.64 | % | | | 0.64 | % |
利率范围为 | | 3.70 | % | | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.91 | % | | | 2.53 | % |
可变费率: | | | | | |
未清偿余额 | | $ | 120,000 | | | | $ | 70,000 | |
加权平均利率 | | 3.18 | % | | | 0.20 | % |
(1)不包括$4.0百万美元和美元4.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的未摊销债务发行成本为100万美元。
每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。截至2022年9月30日,FHLB预付款包括$120.0百万美元的隔夜借款,加权平均利率为3.18%和$611.0在加权平均寿命为3.7年利率和加权平均利率为2.91%.
FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。截至2022年9月30日,我们与FHLB的担保借款能力总计为$2.2310亿美元,其中世行有资格额外借入#美元1.21亿美元,基于符合条件的贷款,未偿还本金余额总计为$3.2010亿美元。截至2022年9月30日,该行还拥有额外的借款能力,FHLB为#美元。164.0100万美元,其中世行有资格额外借款#美元44.0百万美元,以账面价值为#的投资证券质押214.6百万美元。
世行对旧金山联邦住房金融局股本的投资总额为#美元。20.2百万美元和美元17.32022年9月30日和2021年12月31日。
FRB借款
截至2022年9月30日,本行在旧金山联邦储备银行的借款能力为#美元。733.5百万美元,包括通过FRB贴现窗口和借款人托管(“BIC”)计划的担保借款能力。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。
截至2022年9月30日,世行已质押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为#美元。975.5百万美元和账面价值为$的证券123.1作为这些信用额度的抵押品。
有几个不是来自FRB贴现窗口的担保借款和不是截至2022年9月30日的三个月和九个月的BIC计划下的借款。有几个不是2022年9月30日和2021年12月31日从美联储借款。
世行对美联储股本的投资总额为#美元。34.2百万美元和美元27.32022年9月30日和2021年12月31日。
其他借款
世行维持了可用的无担保联邦资金额度五代理银行,总额为$210.0百万美元,其中不是截至2022年9月30日的未偿还借款。此外,本行亦可透过美国金融交易平台(“AFX”)从多家金融机构取得无抵押隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,并受交易对手酌情决定,总额为#美元。445.0百万美元和美元441.02022年9月30日和2021年12月31日。在AFX下的借款总额零及$25.02022年9月30日和2021年12月31日。
2021年12月,控股公司签订了一笔美元50.0百万循环信贷额度,2022年12月19日到期。有一笔美元10.0百万美元和零在2022年9月30日和2021年12月31日这一信贷额度下的借款。截至2022年9月30日,我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。
世行还维持回购协议,并已不是根据2022年9月30日和2021年12月31日的回购协议出售的未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
NOTE 7 – 长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (816) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附属票据 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,965) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | Libor+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | Libor+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,781) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年9月30日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
NOTE 8 – 所得税
截至2022年9月30日的三个月和九个月,所得税支出为9.9百万美元和美元38.9百万美元,导致实际税率为29.1%和28.1%。截至2021年9月30日的三个月和九个月,所得税支出为$8.7百万美元和美元17.5百万美元,导致实际税率为27.2%和23.6%。截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月的实际税率与联邦政府的合并税率不同
及国家法定利率的综合公司28.9%主要是由于影响我们的实际税率的各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散税目。截至2021年9月30日的9个月,实际税率不同于28.9联邦和州法定税率合并百分比,主要是由于净税收优惠#美元2.5来自股票奖励的百万美元,包括在2021年第一季度行使所有以前发行的已发行的未偿还股票增值权,以及影响我们实际税率的各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散税目。
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税,这些资产和负债是根据用于财务报告的金额与我们的资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应课税收入来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税收入、上一个或多个结转年度的应税收入,以及未来的税务筹划策略。根据这一分析,管理层确定,很有可能所有递延税项资产都将变现;因此,不是为递延税项净资产计提了估值津贴#美元。56.4百万美元和美元50.82022年9月30日和2021年12月31日。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序,并就取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元的未确认税收优惠9252022年9月30日和2021年12月31日均为千人。我们认为,未确认的税收优惠在未来12个月内不会发生实质性变化。截至2022年9月30日,如果确认,将影响有效税率的未确认税收优惠总额为$699一千个。
在2022年9月30日和2021年12月31日,我们有不是应计利息或罚款。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税,也要缴纳多个州的所得税。在2018年前的几年内,我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效已在2017年前的纳税年度到期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
NOTE 9 – 衍生工具
根据我们的风险管理政策,我们使用衍生工具和其他风险管理技术,以减少我们对利率和外币汇率不利波动的风险,并使某些贷款客户能够对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,贷款和外汇合同利率掉期的公允价值变动为收益#美元。381,000美元2241,000美元,计入合并业务报表的其他收入。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,贷款和外汇合同利率掉期的公允价值变动为亏损#美元。41一千美元的收益240一千个。
下表显示截至指定日期我们的衍生工具的名义金额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公平 价值(1) | | 名义金额 | | 公平 价值(1) |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款利率互换 | | $ | 34,199 | | | $ | 2,295 | | | $ | 58,834 | | | $ | 3,390 | |
外汇合约 | | 4,629 | | | 382 | | | 4,725 | | | 175 | |
总计 | | $ | 38,828 | | | $ | 2,677 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,565 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
贷款利率互换 | | $ | 34,199 | | | $ | 2,251 | | | $ | 58,834 | | | 3,594 | |
| | | | | | | | |
外汇合约 | | 4,629 | | | 377 | | | 4,725 | | | 146 | |
总计 | | $ | 38,828 | | | $ | 2,628 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,740 | |
(1)贷款和外汇合约利率互换的公允价值分别计入其他资产和应计费用及其他负债,并在随附的综合财务状况报表中计入。
我们与交易对手金融机构签订了协议,其中包括总净额结算协议,规定在违约情况下与单一交易对手签订的所有合同的净额结算。然而,我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构交易的衍生品进行核算。
NOTE 10 – 员工股票薪酬
2018年5月31日,我们的股东批准了公司2018年综合股票激励计划(《2018综合股票激励计划》)。《2018年度总括计划》规定,可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2022年9月30日,2,149,934股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了所示期间的基于股票的薪酬支出总额和相关税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
限制性股票奖励和单位 | | $ | 1,715 | | | $ | 1,106 | | | $ | 4,482 | | | $ | 3,988 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
相关税收优惠 | | $ | 495 | | | $ | 326 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,175 | |
基于股票的总薪酬支出表示基于时间和基于绩效的股票单位和奖励的成本。截至2022年9月30日,与限制性股票奖励和限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总计为$13.0百万美元,并将在加权平均剩余期间确认2.8好几年了。
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们已向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按授予日公允价值计量。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(通常范围为一至五年)从给予之日起继续服务,在某些情况下,还包括对履约条件的满足。这些业绩目标包括与我们的盈利能力、股价和监管地位有关的条件。归属后实际释放的股票金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣除的金额等于限制性股票持有人报告的应纳税所得额,通常是在归属时,如果是限制性股票单位,则是在结算时。
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股份数量 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 |
期初未清偿债务 | | 1,403,060 | | | $ | 14.77 | | | 649,010 | | | $ | 17.17 | |
授与(1) | | 29,935 | | | $ | 13.88 | | | 1,051,117 | | | $ | 13.66 | |
既得(2) | | (29,983) | | | $ | 15.20 | | | (269,302) | | | $ | 16.21 | |
被没收(3) | | (10,919) | | | $ | 18.83 | | | (38,732) | | | $ | 17.72 | |
期末未清偿债务 | | 1,392,093 | | | $ | 14.71 | | | 1,392,093 | | | $ | 14.71 | |
(1)有几个17,759和782,451业绩股份/单位包括在截至2022年9月30日的三个月和九个月授予的股份中。
(2)有几个17,657和42,440截至2022年9月30日的三个月和九个月包括在既有股份中的基于业绩的股份/单位。
(3)没收的股份数目包括按业绩计算的股份/单位总数零和9,428截至2022年9月30日的三个月和九个月。
股票期权
有几个不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内授予的股票期权。有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未归属股票期权。下表代表了截至2022年9月30日的三个月和九个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月 | | 九个月结束 2022年9月30日 | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 数 的股份 | | 加权平均每股行权价 | | 数 的股份 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已锻炼 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 2.5年份 | | $ | 44 | |
可在期限结束时行使 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 2.5年份 | | $ | 44 | |
股票增值权
于二零二一年首季,我们当时所有尚未行使的股票增值权(“非典型肺炎”)已全部行使,以致发行305,772有投票权的普通股的股份。在SARS疫情下,我们确认了一项税收优惠:2.1百万(请参阅附注8-所得税)在截至2021年9月30日的9个月内。确实有不是进一步突出的非典型肺炎。
NOTE 11 – 股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股0.01每股。在分红和清算优先权方面,流通股优先于普通股,但一般没有投票权。我们所有的流通股优先股都有一美元1,000每股清算优先权。
下表列出了截至指定日期的已发行优先股总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 未偿还股份 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
E系列 7.00%非累积永久 | | — | | | — | | | — | | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | |
总计 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 98,702 | | | $ | 98,702 | | | $ | 94,956 | |
下表汇总了这些存托股份在指定期间的赎回和回购情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
D系列优先股: | | | | | | | | |
回购的存托股份 | | — | | | — | | | — | | | 3,730,767 | |
已注销的优先股(股票) | | — | | | — | | | — | | | 93,269 | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93,269 | |
账面价值 | | — | | | — | | | — | | | 89,922 | |
优先股赎回的影响 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,347 | |
| | | | | | | | |
E系列优先股: | | | | | | | | |
回购的存托股份 | | — | | | — | | | 3,948,080 | | | — | |
已注销的优先股(股票) | | — | | | — | | | 98,702 | | | — | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,703 | | | $ | — | |
账面价值 | | — | | | — | | | 94,956 | | | — | |
优先股赎回的影响 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,747 | | | $ | — | |
在2022年第一季度,我们赎回了所有已发行的E系列存托股票,导致税后费用为$3.7在所附的合并经营报表中,这一数字为100万美元。在2021年第一季度,我们赎回了所有已发行的D系列存托股票,产生了1美元的税后费用3.3在所附的合并经营报表中,这一数字为100万美元。
股票回购计划
2022年3月15日,我们宣布我们的董事会授权回购高达$75百万股我们的普通股。回购授权将于2023年3月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在截至2022年9月30日的三个月里,根据该计划回购的普通股总计740,332加权平均价为$$的股票17.49。在截至2022年9月30日的9个月中,根据该计划回购的普通股总数为3,069,058加权平均价为$$的股票18.28。截至2022年9月30日,该公司拥有18.9在当前的股票回购授权下剩余100万美元。
累积其他全面(亏损)收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括可供出售的证券的未实现收益(损失)。AOCI的变化作为股东权益的一部分,在扣除税收影响后列报。当证券被出售、赎回或到期,并作为损益记录在综合经营报表上时,AOCI就会重新分类。在截至2022年3月31日的季度内,我们将某些可供出售的债务证券转移到持有至到期。转让时此类证券的未实现损失继续在AOCI中报告,并作为收益率调整在证券的剩余寿命内摊销。下表显示了AOCI在指定期间的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | (34,059) | | | $ | 14,740 | | | $ | 7,743 | | | $ | 7,746 | |
可供出售证券的未实现亏损: | | | | | | | | |
期内产生的未实现亏损 | | (19,289) | | | (5,377) | | | (78,392) | | | 4,535 | |
| | | | | | | | |
与其他全面收益的重新分类调整 | | — | | | — | | | (16) | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售证券的未实现亏损总额 | | (19,289) | | | (5,377) | | | (78,408) | | | 4,535 | |
转至持有至到期之可供出售证券之未实现亏损摊销 | | 275 | | | — | | | 608 | | | — | |
本期变动的纳税效果 | | 5,494 | | | 1,585 | | | 22,478 | | | (1,333) | |
总变动额(扣除税收) | | (13,520) | | | (3,792) | | | (55,322) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (47,579) | | | $ | 10,948 | | | $ | (47,579) | | | $ | 10,948 | |
NOTE 12 – 可变利息实体
我们在替代能源伙伴关系和合格的经济适用房伙伴关系中持有所有权权益,并在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义,我们考虑了与我们参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。我们已确定我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义;然而,没有一家VIE符合合并的标准。
未整合的VIE
多户证券化
在2019年第三季度,我们转移了573.5通过两个步骤,向第三方储户发放数以百万计的多户贷款,第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE),第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则第860条,这些贷款的转移作为财务报告用途的销售入账。我们确定我们不是此次VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导将对实体产生最重大经济影响的活动,因此我们没有巩固证券化信托。我们继续参与这种证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务,包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,我们有义务担保信用损失最高达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
如果证券化信托中的所有资产被视为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为$68.8百万美元,这代表了上述为信贷损失提供担保的义务12%。我们认为,通过基础抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托中存在的过度抵押,多家族证券化的损失敞口都会减少。在2022年9月30日,我们有一个美元2.0与本次VIE相关的百万回购准备金。
替代能源伙伴关系
我们投资了某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),这些公司成立的目的是提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和电力购买协议。作为我们投资的结果,我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流转损益表方法确认),以及在较小程度上从安装的太阳能系统产生的现金流量,这些现金流量租赁给个人消费者一段固定的时期。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义,但我们确定我们不是主要受益者,因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者,我们没有合并这些实体。
我们使用假设账面价值清算(“HLBV”)方法,根据ASC 970-323-25-17将我们对能源税项目的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV法,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人净收益中的份额,假设被投资人将按照美国公认会计准则金额清算所有资产,并根据债权人和投资者各自的优先顺序将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额,在扣除出资和分配后,是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免,我们使用流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税费用的减少,投资基础上的初始账面税额差异在他们赚取的年度被确认为额外的税收费用。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。22.4百万美元和美元25.92022年9月30日和2021年12月31日。
下表介绍了我们的替代能源伙伴关系在所述时期内的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
来自投资的现金分配 | | $ | 626 | | | $ | 657 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,765 | |
| | | | | | | | |
(亏损)替代能源合作伙伴关系的投资收益 | | (504) | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
| | | | | | | | |
从HLBV申请确认的税收(福利)费用 | | (146) | | | 491 | | | (493) | | | (280) | |
有几个不是在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月确认的替代能源伙伴关系或相关所得税抵免的资金。
下表列出了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
现金 | | $ | 4,082 | | | $ | 4,227 | |
设备折旧净额 | | 239,727 | | | 246,421 | |
其他资产 | | 9,841 | | | 9,098 | |
未合并资产总额 | | $ | 253,650 | | | $ | 259,746 | |
未合并负债总额 | | $ | 9,020 | | | $ | 12,129 | |
| | | | |
| | | | |
最大损失暴露 | | $ | 22,401 | | | $ | 25,888 | |
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为#美元。22.4百万,这是我们在2022年9月30日记录的投资额。
我们相信,考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供,而且通过重大的税收优惠,包括投资产生的联邦税收抵免结转,我们的投资损失敞口将会减少。此外,我们的风险敞口进一步受到限制,因为我们的安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,其角色包括服务商和运维提供商,以防赞助商被要求免除其责任(例如,破产、违约等)。
资本信托--信托优先证券
关于我们与港口及航运局的合并,我们获得了以下投资二授予人信托。这些授予人信托最初成立的目的是向机构投资者出售和发行信托优先证券(请参阅附注7-长期债务)。我们不是主要受益人,因此,这些设保人信托没有合并到合并财务报表中。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们在这些设保人信托中的投资总额为美元,这些信托包括在合并财务状况报表中的其他资产中。527一千个。
合格的经济适用房伙伴关系-低收入住房税收抵免
我们投资于有限合伙企业,经营符合条件的保障性住房项目,这些项目有资格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)。这些投资的回报主要通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生。此外,LIHTC的投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE,因为(I)它们没有足够的风险股权投资,或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权而拥有实质性的退出权。作为有限合伙人,我们不是主要受益者,因为普通合伙人有能力指导VIE的活动,这些活动对它们的经济表现影响最大。因此,我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了有关LIHTC投资余额在所示期间的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期末余额(1) | | $ | 46,944 | | | $ | 38,982 | |
总资金承担额 | | 72,967 | | | 61,278 | |
资助总额 | | 54,166 | | | 51,014 | |
资金不足的承付款 | | 18,801 | | | 10,264 | |
最大损失暴露 | | 46,944 | | | 38,982 | |
(1)包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产。
下表提供了有关LIHTC投资活动的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基金 | | $ | 1,128 | | | $ | 3,563 | | | $ | 3,152 | | | $ | 5,727 | |
确认比例摊销 | | 1,350 | | | 1,051 | | | 3,727 | | | 3,114 | |
已确认的所得税抵免 | | 1,298 | | | 1,155 | | | 3,834 | | | 3,466 | |
NOTE 13 – 普通股每股收益
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股收益(EPS)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 九个月结束 2022年9月30日 |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类 普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 98,646 | | | $ | 774 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
减去:优先股股息 | | — | | | — | | | | | (1,409) | | | (11) | | | |
减去:优先股赎回 | | — | | | — | | | | | (3,718) | | | (29) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 93,519 | | | $ | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 59,567,082 | | | 477,321 | | | | | 60,846,798 | | | 477,321 | | | |
受限制股份/单位的摊薄效应 | | 444,321 | | | — | | | | | 331,389 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | 3,736 | | | — | | | | | 4,392 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 60,015,139 | | | 477,321 | | | | | 61,182,579 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.54 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.54 | | | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,157,049和3,391反摊薄限制股/单位及不是被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
下表列出了截至2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
($以千为单位,每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净收入 | | $ | 22,953 | | | $ | 217 | | | | | $ | 56,061 | | | $ | 534 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | — | | | — | | | | | (158) | | | (2) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
减去:优先股股息 | | (1,711) | | | (16) | | | | | (6,533) | | | (62) | | | |
减去:优先股赎回 | | — | | | — | | | | | (3,315) | | | (32) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 21,242 | | | $ | 201 | | | | | $ | 46,055 | | | $ | 438 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 50,239,359 | | | 477,321 | | | | | 50,096,607 | | | 477,321 | | | |
股票单位的稀释效应 | | 188,850 | | | — | | | | | 242,803 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | 3,787 | | | — | | | | | 5,241 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 50,431,996 | | | 477,321 | | | | | 50,344,651 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.92 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | $ | 0.91 | | | $ | 0.92 | | | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月,206,035和194,615反摊薄限制股/单位及不是被排除在普通股稀释每股收益计算之外的反稀释股票期权。
于2021年第一季度,本公司所有已发行股票增值权(SARS)均已行使,导致净发行305,772有投票权的普通股的股份。在此之前,SARS被视为参与证券,收入分配给各自的持有人,而不是普通股股东可获得的收入(损失)的一部分。在行使本公司所有已发行特别提款权后,不再有任何已发行的参与证券,为结算该等特别提款权而发行的净股份计入每股基本及摊薄后每股平均普通股。
NOTE 14 – 贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如无资金来源的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要合同中规定的条件在到期日期之前得到满足。承诺可能在没有使用的情况下到期。信用损失的风险一直存在到这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所述期间具有表外风险的金融工具的合同金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变利率 | | 固定费率 | | 可变利率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 67,786 | | | $ | 209,519 | | | $ | 37,107 | | | $ | 136,921 | |
未使用的信贷额度 | | 6,377 | | | 2,082,929 | | | 6,894 | | | 1,699,933 | |
信用证 | | 2,579 | | | 7,088 | | | 2,553 | | | 5,617 | |
其他承诺
截至2022年9月30日,我们的未到位资金承诺为18.8百万,$9.4百万美元,以及$12.1分别用于LIHTC投资、小企业投资公司(“SBIC”)投资和其他投资。
NOTE 15 – 收入确认
下表列出了按收入来源、主题范围内和范围外划分的非利息收入606--与客户签订合同的收入,在指明的期间内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 1,486 | | | $ | 913 | | | $ | 4,767 | | | $ | 2,548 | |
借记卡费用 | | 472 | | | 451 | | | 1,467 | | | 1,333 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 240 | | | 146 | | | 536 | | | 327 | |
非利息收入(在专题606的范围内) | | 2,198 | | | 1,510 | | | 6,770 | | | 4,208 | |
非利息收入(超出主题606的范围) | | 3,483 | | | 4,009 | | | 12,007 | | | 9,563 | |
非利息收入总额 | | $ | 5,681 | | | $ | 5,519 | | | $ | 18,777 | | | $ | 13,771 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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我们通常不与客户签订长期收入合同,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们在主题606的范围内没有任何重大合同余额。截至2022年9月30日,我们没有将任何收入合同收购成本资本化。
售后回租交易
2022年1月,我们以1美元的价格完成了一笔回租交易2.4百万美元,并确认收益为$771一千个。2021年9月,我们还完成了一项回租交易,以1美元的价格出售了一座分支机构大楼。4.2百万美元,并确认收益为$841一千个。与销售回租相关的收益计入随附的综合经营报表中的其他收入。
NOTE 16 – 关联方交易
本行若干行政人员及董事及其相关权益是本行的客户,或在日常业务过程中曾与本行进行交易,包括存款、贷款及其他与金融服务有关的交易。根据本行的承销指引,本行可不时根据本行的承销指引,在正常业务过程中,以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向主管人员及董事及他们的相关权益发放贷款,且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。截至2022年9月30日,没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、管理人员、持有本公司5%以上有表决权普通股流通股的实益所有人以及与其有关的某些人士进行了下述交易。
如之前披露的,公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿,涉及以下事项:(I)公司董事会特别委员会于2016年底进行的调查;(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(现已解决);(Iii)针对公司以及目前或以前与公司有关联的高级管理人员和董事的任何民事或行政诉讼。“保障事项”)。
赔偿费用由本公司或其保险承运人支付或退还代表若干现任董事与获弥偿事宜有关,总额少于$1201,000美元244截至2022年9月30日的三个月和九个月。本公司或其保险承保人代表若干现任董事支付或偿还与获弥偿事宜有关的弥偿费用,总额为$2441,000美元400截至2021年9月30日的三个月和九个月。
NOTE 17 – 诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当该等事项出现可能及可估计的或有损失时,我们会确立应计负债。
虽然目前无法确定与法律行动有关的最终责任,但我们相信损害赔偿(如有)及其他与待决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
NOTE 18 – 后续事件
我们评估了自2022年9月30日合并财务报表之日起至本季度报告10-Q表中包含的这些合并财务报表的发布情况。
在2022年9月30日之后,我们回购了1,044,009普通股的加权平均价为$16.58, or $17.3百万美元。自2022年3月15日宣布股票回购计划以来,我们共回购了4,113,067普通股的加权平均价为$17.85每股,或$73.4百万美元。
在此期间,没有其他后续事件需要在本报告中披露或需要在截至2022年9月30日的合并财务报表中确认。
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果和财务状况的主要影响因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过我们的 29奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的全方位服务分支机构。在我们结束的时候684作为敬业的专业人士,我们致力于通过提供更高标准的银行服务来服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕目标客户设计的金融产品和服务,以满足他们的银行和金融需求。我们还收购了DeepStack Technologies,以便能够提供全栈支付处理解决方案,并成为我们客户的金融服务生态系统的中心。我们继续增加平均贷款和盈利资产,改善我们的存款组合,管理我们的资金成本,并保持有纪律的费用控制。
财务亮点
2022年第三季度,普通股股东可获得的净收入和净收入为2420万美元,或稀释后普通股每股0.40美元。相比之下,2022年第二季度的净收益为2670万美元,普通股股东可获得的净收益为2670万美元,或每股稀释后普通股0.43美元,2021年第三季度的净收益为2320万美元,普通股股东可获得的净收益为2140万美元,或每股稀释后普通股0.42美元。普通股股东可获得的净收入包括与2022年第三季度DeepStack收购相关的税前交易成本210万美元,以及与2021年第三季度PMB收购相关的100万美元。港口及航运局的经营业绩自2021年10月18日收购之日起包括在内,因此可能会影响所列各期间的财务业绩比较。
2022年第三季度亮点:
•对DeepStack的收购于2022年9月15日完成
•调整后稀释每股收益为0.44美元
•平均资产回报率为1.02%
•调整后的平均资产回报率为1.13%
•税前平均资产收益率为1.44%
•调整后税前平均资产收益率为1.59%
•净息差为3.58%
•无息存款增加1.17亿美元,折合成年率为17%,占季度末存款总额的40%
•总存款平均成本为0.47%
•信贷损失拨备为总贷款的1.36%和不良贷款的232%,高于上一季度的1.34%和224%
•回购了1,300万美元的C本季度的普通股,截至2022年11月4日的今年累计为7340万美元
收购DeepStack技术
2022年9月15日,公司以2400万美元的总对价完成了对DeepStack资产的收购。DeepStack是一个差异化的软件主导的电子商务支付平台,为客户提供支付解决方案,包括商家处理、支付接受和支付、代币化、虚拟账户、欺诈保护工具、按存储容量使用计费管理以及对账和报告服务。DeepStack推动了加州银行成为客户金融服务生态系统中心的目标,同时创造了另一个有利可图的长期增长和特许经营价值的驱动力,包括:
•可扩展、有意义的收费收入
•垂直市场的新客户对加州银行有吸引力
•无息存款的新来源
DeepStack的收购被视为美国公认会计原则下的一项业务合并,对可识别无形资产和收购商誉的公允价值的初步估计反映在公司截至2022年9月30日的资产负债表中。
关键会计估计
我们遵循会计和报告政策和程序,这些政策和程序在所有重要方面都符合公认会计原则和普遍适用于金融服务业的做法,其中最重要的做法在附注1中有描述-重要会计政策摘要我们向美国证券交易委员会提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第8项中的合并财务报表附注。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出判断和会计估计,以影响合并财务报表和附注中报告的资产、负债、收入和费用的金额,以及作为或有资产和负债披露的金额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计,但实际结果可能与这些估计不同。
在应用某些特别容易发生重大变化的会计政策和程序时,会计估计是必要的。关键会计政策被定义为需要最复杂或最主观的判断,并反映重大不确定性,并可能在不同的假设和条件下产生重大不同结果的政策。管理层已确定我们最关键的会计政策和会计估计为:投资证券、信贷损失准备、业务合并、收购贷款的估值、商誉和递延所得税。见注1-重要会计政策摘要关于这些政策的说明,请参阅项目1所列合并财务报表附注(未加附注)。
投资证券。持有至到期的债务证券按摊余成本列账,可供出售的债务证券按公允价值列账。根据美国会计准则第326条对这些证券的信用恶化进行分析,这要求公司确定截至报告日期是否存在减值,以及该减值是否由于信用恶化所致。将为持有至到期和可供出售的债务证券因信贷损失造成的损失设立信贷损失准备金,并将作为信贷损失准备金的一个组成部分予以报告。
投资证券的估值考虑可观察到的数据,如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及各自债务工具的条款和条件。我们采用程序来监控定价服务的假设,并建立流程来质疑定价服务似乎不寻常或出乎意料的估值。在这一过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定的程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当的分类。所有可供出售的证券在2022年9月30日和2021年12月31日被归类为2级。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度,包括至少一项不可观察到的投入时,证券被归类为3级,并依赖内部开发的模型和管理层的判断和评估进行估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有可供出售的3级证券。
用于确定投资证券公允价值的估计可能很复杂,需要做出判断。这些关键估计很难预测,如果实际结果与我们在评估这些资产时使用的估计假设有实质性差异,可能会导致未来时期的信贷损失。
信贷损失准备(“acl”)。 这个ACL是按季度估算的,代表管理层对我们贷款组合中当前预期信贷损失(“CECL”)的估计。ACL估计基于通常称为CECL的会计标准。在CECL方法下,具有相似风险特征的贷款池被集体评估,而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的损失系数应用于集体评估投资组合剩余寿命内的摊销成本余额来确定的。贷款损失拨备包括质量调整,以使拨备达到管理层认为适当的水平,这是基于其他方面没有充分考虑的因素,包括联邦银行机构关于所有这些因素的机构间联合政策声明中描述的那些因素。除其他外,这些因素包括预测经济变量的内在不精确性,包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响;根据我们对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整;处理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的风险的数据因素,包括:(1)内部风险评级没有充分考虑的风险因素;(2)贷款政策和程序的变化;(3)贷款管理经验水平和质量的变化;(4)风险评级系统的不精确;(5)某些贷款组合可用数据的局限性。ACL过程还包括根据观察到的信息、趋势和贷款组合中的事件挑战和校准模型和模型结果, 还有其他的。信贷损失准备金和信贷损失准备金包括贷款损失准备和无资金承付款准备金的数额和变化。
企业合并。 企业合并采用ASC主题805项下的会计收购法核算-企业合并。根据收购法,本公司于收购日按公允价值计量收购的可识别资产,包括可识别的无形资产和在企业合并中承担的负债。商誉通常被确定为转让对价的公允价值超过收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值。
我们根据收购日的估计公允价值,将收购对价的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。其他无形资产的公允价值是根据管理层认为合理的预期和假设,利用收购日期附近可获得的信息确定的。用于确定在企业合并中收购的资产和负债的公允价值的估计可能很复杂,需要做出判断,因此我们通常会就重要项目聘请第三方估值专家。
例如,我们通常使用贴现现金流方法对核心存款无形资产进行估值,这需要许多关键估计,包括但不限于来自储户关系的未来预期现金流、预期“衰退率”和贴现率的确定。我们使用多期超额收益法来评估开发的技术,使用过去的现金流量法来评估客户关系,并使用版税法来评估商标的价值。竞业禁止协议采用有无两种情况进行估计,其中假设有竞业禁止协议的情况下,通过竞业禁止协议的期限预测现金流,并与假设没有协议的现金流进行比较。在评估这些无形资产时,我们对预期的未来收入和支出做出了前瞻性假设,以制定基本预测、适用的缴款资产费用、贴现率、可用年限和其他估计。这些关键估计很难预测,如果实际结果与我们对收购净资产和负债的初始估值中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
善意。商誉是指收购企业的收购价格高于收购的可识别净资产的公允价值。商誉不需要摊销,至少每年评估一次减值,通常是在第四财季,如果发生事件或情况变化表明可能已经发生减值,则在此期间更频繁地评估减值。对是否发生减值的判断是基于对几个因素的评估,这些因素包括但不限于经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和当前的市场数据。确认为本测试一部分的任何减值都通过计入非利息费用确认。
上文讨论的减值评估包含固有的不确定性,包括预计的经营业绩和未来的市场状况,这些不确定性往往难以预测,如果实际结果与我们预测中使用的估计假设有重大差异,可能会在未来期间产生减值费用。
获得性贷款。 在收购之日,对贷款进行评估,以确定它们是否符合购买的信用恶化(“PCD”)贷款的标准。PCD贷款是根据管理层的判断,自发放以来,信贷质量经历了比轻微恶化更多的贷款。表明一笔贷款可能经历了超过轻微信用恶化的因素包括拖欠、信用评级下调、非应计状态,以及管理层在初始评估时确定的其他负面因素。PCD贷款最初按公允价值入账,由此产生的非信贷贴现或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外,于收购当日,已购入贷款余额相应增加的折旧贷款余额亦会相应增加。这一初始ACL是使用公司当前的预期信贷损失方法确定的。
未被视为PCD贷款的收购贷款(“非PCD贷款”)也在收购日按公允价值确认,由此产生的信贷和非信贷折扣或溢价采用利息方法摊销或增加到利息收入中。除公允价值调整外,在收购时,本公司通过计入信贷损失准备金,为收购的非PCD贷款建立了初步的ACL。这一初始ACL是使用公司当前的预期信贷损失方法确定的。
在收购日期之后,PCD和非PCD贷款的ACL均使用相同的方法确定,以确定适用于所有其他贷款的当前预期信贷损失。
用于确定非PCD和PCD收购贷款的公允价值的估计可能很复杂,需要对违约率、未来现金流的时间和数量、预付款率和其他因素等项目做出重大判断。这些关键估计很难预测,如果实际损失与我们对收购贷款的初始估值中使用的估计假设有实质性差异,则可能导致未来期间的信贷损失拨备。
递延税金。 递延所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算,而该差额将会根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率,在未来产生应课税或可扣税金额。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。会计准则要求公司在考虑所有可用证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应针对递延税项资产设立估值准备。在管理层认为下列情况下,递延税项资产减值准备:
递延税项资产的一部分或全部很可能无法变现。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应课税收入来源,例如现有应纳税临时差异的未来冲销、不包括冲销临时差异和结转的未来应纳税收入、上一个或多个结转年度的应税收入,以及未来的税务筹划策略。
尽管我们相信我们对的可实现性如果递延所得税是合理的,则不能保证EIR可实现性将与我们的净递延税项资产余额中反映的没有什么不同。
不确定但符合较大可能确认门槛的税务头寸,于最初及其后计量为最大金额的税项优惠,在与完全知悉所有相关资料的税务机关结算时有超过50%的可能性变现。在厘定一项税务状况是否符合较可能的确认门槛时,会考虑报告日期的事实、情况及资料,并须由管理层作出判断。
我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的所得税拨备是否充足。尽管我们相信我们的储备是合理的,但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会与我们以往的所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。我们会根据不断变化的事实和情况,例如结束税务审计或修订估计数字,调整这些储备。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备。
近期尚未采用的会计公告
我们最近尚未采纳的会计声明在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1以及本季度报告第I部分Form 10-Q中的附注1(未经审计)中进行了说明。
非公认会计准则财务指标
根据美国证券交易委员会条例S-K第10(E)项,上市公司在提交给美国证券交易委员会的文件中披露未按照公认会计原则计算的财务指标时,还必须与每个非公认会计准则财务指标一起披露某些补充信息,包括介绍最直接可比的公认会计准则财务指标、非公认会计准则财务指标与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况,以及说明公司管理层为什么认为提出非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关公司财务状况和经营结果的有用信息,以及在具有实质性意义的情况下披露附加目的的说明。如果有的话,公司管理层使用非公认会计准则财务衡量标准。
有形资产、有形股本、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比、有形普通股权益与每股有形普通股权益之比、平均有形普通股权益回报率、调整后非利息支出与平均资产总额之比、税前拨备(PTPP)收入、调整后非利息支出(PTPP)收入(亏损)ROAA、调整后PTPP收入ROAA、效率比率调整后效率比率、调整后净收益、普通股股东可用净收入、调整后每股摊薄收益(EPS)及调整后平均资产回报率(ROAA)为补充财务资料。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的衡量标准。
有形资产和有形权益的计算方法是从总资产和总股本中减去商誉和其他无形资产。有形普通股权益的计算方法是从有形权益中减去优先股。平均有形普通股权益回报率的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以平均有形普通股权益,经其他无形资产摊销调整后计算。银行业监管机构在评估金融机构的资本充足性时,也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
PTPP收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入(总收入)相加,再减去非利息支出。调整后的PTPP收入是通过将总收入加减去调整后的非利息支出来计算的。PTPP收入ROAA的计算方法是将年化PTPP收入除以平均资产。调整后的PTPP收入ROAA是通过将年化调整后的PTPP收入除以平均资产来计算的。效率比率的计算方法是用非利息支出除以总收入。调整后的效率比率的计算方法是调整后的非利息支出除以总收入。
调整后的净收入是通过调整受税项影响的非利息费用调整的净收入和行使股票增值权所产生的税收影响计算出来的。调整后的ROAA是通过将年化调整后净收入除以平均资产来计算的。普通股股东可获得的调整后净收入是通过从调整后净收入中剔除优先股赎回的影响来计算的。调整后稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以已发行的加权平均稀释后普通股。
管理层认为,这些非公认会计准则财务指标的列报提供了有用的补充信息,这些信息对于正确了解公司的财务结果和经营业绩至关重要。这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
下表提供了非公认会计准则计量与公认会计准则定义的财务计量之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) (未经审计) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | |
有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率 | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | | | | | | | |
商誉较低 | (114,312) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (8,081) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形资产(1) | $ | 9,246,185 | | | $ | 9,293,031 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 951,990 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
较少的优先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
普通股股东权益总额 | $ | 951,990 | | | $ | 970,334 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 951,990 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
商誉较低 | (114,312) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (8,081) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形权益(1) | 829,597 | | | 964,578 | | | | | | | |
较少的优先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
有形普通股权益(1) | $ | 829,597 | | | $ | 869,622 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额与资产总额之比 | 10.16 | % | | 11.34 | % | | | | | | |
有形权益与有形资产之比(1) | 8.97 | % | | 10.38 | % | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(1) | 8.97 | % | | 9.36 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已发行普通股 | 59,679,558 | | | 62,188,206 | | | | | | | |
B类无投票权非可转换已发行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
已发行普通股总数 | 60,156,879 | | | 62,665,527 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 15.83 | | | $ | 15.48 | | | | | | | |
每股普通股有形普通股权益(1) | $ | 13.79 | | | $ | 13.88 | | | | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | | | | |
平均总股东权益 | $ | 960,806 | | | $ | 969,885 | | | | | | | $ | 847,941 | | | $ | 993,208 | | | $ | 850,215 | |
低于平均水平的优先股 | — | | | — | | | | | | | (94,956) | | | (25,043) | | | (118,013) | |
普通股平均总股本 | 960,806 | | | 969,885 | | | | | | | 752,985 | | | 968,165 | | | 732,202 | |
平均商誉较低 | (98,916) | | | (95,127) | | | | | | | (37,144) | | | (96,133) | | | (37,144) | |
低于平均水平的其他无形资产 | (4,570) | | | (4,869) | | | | | | | (1,941) | | | (5,216) | | | (2,226) | |
平均有形普通股权益(1) | $ | 857,320 | | | $ | 869,889 | | | | | | | $ | 713,900 | | | $ | 866,816 | | | $ | 692,832 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
增加其他无形资产的摊销 | 396 | | | 313 | | | | | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
| | | | | | | | | | | | | |
对其他无形资产摊销的税收影响较小(2) | (83) | | | (66) | | | | | | | (59) | | | (242) | | | (178) | |
普通股股东可获得的净收入(1) | $ | 24,509 | | | $ | 26,959 | | | | | | | $ | 21,666 | | | $ | 95,161 | | | $ | 47,161 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均股本回报率 | 9.99 | % | | 11.05 | % | | | | | | 10.84 | % | | 13.38 | % | | 8.90 | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | 11.34 | % | | 12.43 | % | | | | | | 12.04 | % | | 14.68 | % | | 9.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)非公认会计准则衡量标准。
(2)调整显示扣除21%的法定联邦税率后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
调整后的非利息费用 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总非利息支出 | $ | 50,962 | | | $ | 48,612 | | | | | | | $ | 37,811 | | | $ | 146,170 | | | $ | 124,806 | |
非利息费用调整: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
专业(费用)追回 | (1,017) | | | (455) | | | | | | | 2,152 | | | (1,366) | | | 2,715 | |
收购、整合和交易成本 | (2,080) | | | — | | | | | | | (1,000) | | | (2,080) | | | (2,400) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
替代能源合作伙伴投资收益(亏损)前的非利息费用调整 | (3,097) | | | (455) | | | | | | | 1,152 | | | (3,446) | | | 315 | |
(亏损)替代能源合作伙伴投资的收益 | (504) | | | (1,043) | | | | | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
非利息费用调整总额 | (3,601) | | | (1,498) | | | | | | | 2,937 | | | (5,151) | | | (701) | |
调整后的非利息费用(1) | $ | 47,361 | | | $ | 47,114 | | | | | | | $ | 40,748 | | | $ | 141,019 | | | $ | 124,105 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
非利息支出对总资产的平均 | 2.15 | % | | 2.09 | % | | | | | | 1.84 | % | | 2.08 | % | | 2.10 | % |
调整后的非利息支出与总资产的平均值(1) | 2.00 | % | | 2.02 | % | | | | | | 1.99 | % | | 2.01 | % | | 2.09 | % |
(1)非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) (未经审计) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
调整后的税前拨备前收入 | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 79,408 | | | $ | 78,299 | | | | | | | $ | 62,976 | | | $ | 234,148 | | | $ | 180,739 | |
非利息收入 | 5,681 | | | 7,186 | | | | | | | 5,519 | | | 18,777 | | | 13,771 | |
总收入 | 85,089 | | | 85,485 | | | | | | | 68,495 | | | 252,925 | | | 194,510 | |
非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | | | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
税前拨备前收入(1) | $ | 34,127 | | | $ | 36,873 | | | | | | | $ | 30,684 | | | $ | 106,755 | | | $ | 69,704 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 85,089 | | | $ | 85,485 | | | | | | | $ | 68,495 | | | $ | 252,925 | | | $ | 194,510 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | | | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
非利息费用调整总额 | (3,601) | | | (1,498) | | | | | | | 2,937 | | | (5,151) | | | (701) | |
调整后的非利息费用(1) | 47,361 | | | 47,114 | | | | | | | 40,748 | | | 141,019 | | | 124,105 | |
调整后的税前拨备前收入(1) | $ | 37,728 | | | $ | 38,371 | | | | | | | $ | 27,747 | | | $ | 111,906 | | | $ | 70,405 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
税前拨备前收益ROAA(1) | 1.44 | % | | 1.58 | % | | | | | | 1.50 | % | | 1.52 | % | | 1.17 | % |
调整后的税前拨备前收益ROAA(1) | 1.59 | % | | 1.65 | % | | | | | | 1.35 | % | | 1.59 | % | | 1.18 | % |
效率比(1) | 59.89 | % | | 56.87 | % | | | | | | 55.20 | % | | 57.79 | % | | 64.16 | % |
调整后的能效比(1) | 55.66 | % | | 55.11 | % | | | | | | 59.49 | % | | 55.76 | % | | 63.80 | % |
(1)非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
净收入(1) | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 23,170 | | | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
调整: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非利息费用调整 | 3,601 | | | 1,498 | | | | | | | (2,937) | | | 5,151 | | | 701 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
上述调整对税收的影响(2) | (1,065) | | | (443) | | | | | | | 868 | | | (1,523) | | | (207) | |
股票增值权行使对税收的影响 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,093) | |
对净收入的调整 | 2,536 | | | 1,055 | | | | | | | (2,069) | | | 3,628 | | | (1,599) | |
调整后净收益(3) | $ | 26,732 | | | $ | 27,767 | | | | | | | $ | 21,101 | | | $ | 103,048 | | | $ | 54,996 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
ROAA | 1.02 | % | | 1.15 | % | | | | | | 1.13 | % | | 1.42 | % | | 0.95 | % |
调整后的ROAA(3) | 1.13 | % | | 1.19 | % | | | | | | 1.03 | % | | 1.47 | % | | 0.93 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益 | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
对净收入的调整 | 2,536 | | | 1,055 | | | | | | | (2,069) | | | 3,628 | | | (1,599) | |
对优先股赎回影响的调整 | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,747 | | | 3,347 | |
普通股股东可获得的调整后净收益(3) | $ | 26,732 | | | $ | 27,767 | | | | | | | $ | 19,374 | | | $ | 101,628 | | | $ | 48,241 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均稀释后普通股 | 60,492,460 | | | 61,600,615 | | | | | | | 50,909,317 | | | 61,659,900 | | | 50,821,972 | |
稀释每股收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.43 | | | | | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 0.91 | |
调整后稀释每股收益(3)(4) | $ | 0.44 | | | $ | 0.45 | | | | | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.65 | | | $ | 0.95 | |
(1)截至2022年9月30日的9个月的净收入包括3130万美元的税前信贷损失,这是由于以前注销的贷款的清偿而产生的;其他任何时期都没有类似的恢复。世行此前在2019年第三季度为这笔贷款确认了3510万美元的冲销。
(2)调整对税收的影响显示为29.6%的实际税率。
(3)非公认会计准则衡量标准。
(4)代表普通股股东可获得的调整后净收益除以平均稀释后普通股。
行动的结果
净利息收入
下表列出了截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益和成本,以美元和利率表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1)(2) | | $ | 7,313,519 | | | $ | 83,699 | | | 4.54 | % | | $ | 7,269,655 | | | $ | 78,895 | | | 4.35 | % | | $ | 6,059,330 | | | $ | 63,837 | | | 4.18 | % |
证券 | | 1,194,942 | | | 10,189 | | | 3.38 | % | | 1,216,612 | | | 8,124 | | | 2.68 | % | | 1,347,317 | | | 7,167 | | | 2.11 | % |
其他可产生利息的资产(3) | | 292,819 | | | 2,085 | | | 2.82 | % | | 295,715 | | | 1,399 | | | 1.90 | % | | 222,274 | | | 787 | | | 1.40 | % |
生息资产总额 | | 8,801,280 | | | 95,973 | | | 4.33 | % | | 8,781,982 | | | 88,418 | | | 4.04 | % | | 7,628,921 | | | 71,791 | | | 3.73 | % |
贷款损失准备 | | (93,517) | | | | | | | (94,217) | | | | | | | (76,028) | | | | | |
博利和非息资产(4) | | 700,977 | | | | | | | 654,931 | | | | | | | 588,720 | | | | | |
总资产 | | $ | 9,408,740 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 2,285,071 | | | 3,880 | | | 0.67 | % | | $ | 2,363,233 | | | 1,457 | | | 0.25 | % | | $ | 2,280,429 | | | 632 | | | 0.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | 1,536,438 | | | 2,236 | | | 0.58 | % | | 1,598,663 | | | 860 | | | 0.22 | % | | 1,583,791 | | | 1,350 | | | 0.34 | % |
存单 | | 832,506 | | | 2,871 | | | 1.37 | % | | 631,415 | | | 863 | | | 0.55 | % | | 571,822 | | | 430 | | | 0.30 | % |
有息存款总额 | | 4,654,015 | | | 8,987 | | | 0.77 | % | | 4,593,311 | | | 3,180 | | | 0.28 | % | | 4,436,042 | | | 2,412 | | | 0.22 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 482,842 | | | 3,558 | | | 2.92 | % | | 485,629 | | | 3,114 | | | 2.57 | % | | 435,984 | | | 2,990 | | | 2.72 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 70,431 | | | 412 | | | 2.32 | % | | 117,688 | | | 325 | | | 1.11 | % | | 126,352 | | | 34 | | | 0.11 | % |
长期债务 | | 274,665 | | | 3,608 | | | 5.21 | % | | 274,515 | | | 3,500 | | | 5.11 | % | | 256,634 | | | 3,379 | | | 5.22 | % |
计息负债总额 | | 5,481,953 | | | 16,565 | | | 1.20 | % | | 5,471,143 | | | 10,119 | | | 0.74 | % | | 5,255,012 | | | 8,815 | | | 0.67 | % |
无息存款 | | 2,855,220 | | | | | | | 2,804,877 | | | | | | | 1,939,912 | | | | | |
无息负债 | | 110,761 | | | | | | | 96,791 | | | | | | | 98,748 | | | | | |
总负债 | | 8,447,934 | | | | | | | 8,372,811 | | | | | | | 7,293,672 | | | | | |
股东权益总额 | | 960,806 | | | | | | | 969,885 | | | | | | | 847,941 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,408,740 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 79,408 | | | 3.13 | % | | | | $ | 78,299 | | | 3.30 | % | | | | $ | 62,976 | | | 3.06 | % |
净息差(5) | | | | | | 3.58 | % | | | | | | 3.58 | % | | | | | | 3.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债的比率 | | 161 | % | | | | | | 161 | % | | | | | | 145 | % | | | | |
总存款(6) | | 7,509,235 | | | 8,987 | | | 0.47 | % | | 7,398,188 | | | 3,180 | | | 0.17 | % | | 6,375,954 | | | 2,412 | | | 0.15 | % |
资金总额 (7) | | 8,337,173 | | | 16,565 | | | 0.79 | % | | 8,276,020 | | | 10,119 | | | 0.49 | % | | 7,194,924 | | | 8,815 | | | 0.49 | % |
(1)包括截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月的平均待售贷款420万美元、360万美元和300万美元,这些贷款包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额,但不包括信贷损失准备金。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括净(摊销)递延贷款(成本)费用和购入(保费)折扣5.1万美元。, $(155)000和51.4万美元 截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月的银行拥有人寿保险的平均余额分别为1.256亿美元、1.248亿美元和1.134亿美元。
(5)年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总筹资。
截至2022年9月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
第三季度净利息收入增加110万美元,达到7940万美元,原因是平均余额和I利润最高的资产,部分被较高的平均余额和计息负债成本所抵消。
由于平均生息资产收益率上升29个基点,平均总融资成本上升30个基点,而平均计息资产相对保持不变,第三季度的净息差保持在3.58%不变。生息资产的平均收益率由第二季的4.04%上升至第三季的4.33%,原因是生息资产的组合以及贷款、证券和其他生息资产的收益率较高。整体贷款收益率在第三季上升19个基点至4.54%,原因是组合组合及市场利率上升的影响。贷款收益率包括提前还款罚金费用、非应计贷款利息的净冲销或重新获得以及加速贴现积累对所购贷款的提前偿还的影响;这些项目使第三季度的整体贷款收益率增加了6个基点,而上一季度为10个基点。
第三季平均资金成本由第二季的0.49%上升30个基点至0.79%。这是由於平均有息负债成本上升所致,第三季的平均有息负债成本由第二季的0.74%上升46个基点至1.20%。第三季的平均有息存款成本由第二季的0.28%上升49个基点至0.77%,而联邦住房贷款贷款的平均垫款成本则由第二季的2.57%上升35个基点至第三季的2.92%。资金成本的增加主要是由于市场利率上升所致。
与第二季度相比,第三季度的平均无息存款增加了5,030万美元,而相关季度的平均存款增加了1.11亿美元。平均无息存款占第三季及第二季平均存款总额的38%。第三季总平均存款成本上升30个基点至0.47%。三季度末总存款的即期利率为0.56%。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
2022年第三季度的净利息收入增加了1640万美元,达到7940万美元,而2021年同期为6300万美元。净利息收入受到较高的平均生息资产、较高的此类资产收益率和改善的资金组合的积极影响,但部分被较高的平均计息负债和较高的融资成本所抵消。2022年的经营业绩包括2021年第四季度收购PMB的影响。
2022年第三季度的净息差增加了30个基点,达到3.58%,这是因为平均生息资产收益率增加了60个基点,总融资的平均成本增加了30个基点。生息资产的平均收益率从2021年同期的3.73%上升至2022年第三季度的4.33%,原因是生息资产的组合以及证券和其他生息资产的收益率因市场利率上升而上升。2022年第三季度,联邦基金的平均利率为2.18%,而2021年同期为0.09%。由于持续的贷款增长,包括收购PMB的贷款在内,平均贷款增加了12.5亿美元。2022年第三季的平均贷款收益率上升36个基点至4.54%,而年内则为4.18%。
同样的2021年期间。贷款收益率包括提前还款罚款费用的影响,非应计贷款利息的净冲销或重新获得,对购买贷款的提前偿还的加速贴现积累,以及PPP贷款免除的加速费用;与2021年同期的11个基点相比,这些项目使2022年第三季度的贷款收益率增加了6个基点。
2022年第三季度的平均资金成本从2021年同期的0.49%上升了30个基点至0.79%。这一增长是由市场利率上升影响的平均计息负债成本上升所推动的。有息负债的平均成本从2021年同期的0.67%上升到2022年第三季度的1.20%,增幅为53个基点,这部分被资金组合的改善所抵消,包括收购PMB导致的平均无息存款增加,以及持续业务发展努力带来的增长。2022年第三季度,平均无息存款占总平均存款的38%,而2021年同期为30%。2022年第三季度有息存款的平均成本从2021年同期的0.22%上升55个基点至0.77%,而总存款的平均成本从2021年同期的0.15%上升32个基点至2022年第三季度的0.47%。FHLB垫款和其他借款平均减少910万美元,主要是由于隔夜借款减少,但被较高的定期垫款所抵消。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其以美元和利率表示的相应收益和成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1)(2) | | $ | 7,282,169 | | | $ | 238,828 | | | 4.38 | % | | $ | 5,872,604 | | | $ | 187,082 | | | 4.26 | % |
证券 | | 1,234,188 | | | 25,622 | | | 2.78 | % | | 1,297,636 | | | 20,654 | | | 2.13 | % |
其他可产生利息的资产(3) | | 284,725 | | | 4,210 | | | 1.98 | % | | 272,126 | | | 2,350 | | | 1.15 | % |
生息资产总额 | | 8,801,082 | | | 268,660 | | | 4.08 | % | | 7,442,366 | | | 210,086 | | | 3.77 | % |
贷款损失准备 | | (93,454) | | | | | | | (78,729) | | | | | |
博利和非息资产(4) | | 673,679 | | | | | | | 580,581 | | | | | |
总资产 | | $ | 9,381,307 | | | | | | | $ | 7,944,218 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | $ | 2,352,067 | | | 5,978 | | | 0.34 | % | | $ | 2,201,568 | | | 2,212 | | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | 1,602,280 | | | 3,606 | | | 0.30 | % | | 1,625,214 | | | 5,985 | | | 0.49 | % |
存单 | | 658,576 | | | 3,971 | | | 0.81 | % | | 641,157 | | | 2,044 | | | 0.43 | % |
有息存款总额 | | 4,612,923 | | | 13,555 | | | 0.39 | % | | 4,467,939 | | | 10,241 | | | 0.31 | % |
联邦住房金融局取得进展 | | 476,158 | | | 9,625 | | | 2.70 | % | | 433,532 | | | 9,046 | | | 2.79 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 101,369 | | | 792 | | | 1.04 | % | | 49,914 | | | 40 | | | 0.11 | % |
长期债务 | | 274,533 | | | 10,540 | | | 5.13 | % | | 256,497 | | | 10,020 | | | 5.22 | % |
计息负债总额 | | 5,464,983 | | | 34,512 | | | 0.84 | % | | 5,207,882 | | | 29,347 | | | 0.75 | % |
无息存款 | | 2,818,795 | | | | | | | 1,788,096 | | | | | |
无息负债 | | 104,321 | | | | | | | 98,025 | | | | | |
总负债 | | 8,388,099 | | | | | | | 7,094,003 | | | | | |
股东权益总额 | | 993,208 | | | | | | | 850,215 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,381,307 | | | | | | | $ | 7,944,218 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 234,148 | | | 3.24 | % | | | | $ | 180,739 | | | 3.02 | % |
净息差(5) | | | | | | 3.56 | % | | | | | | 3.25 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债的比率 | | 161 | % | | | | | | 143 | % | | | | |
总存款(6) | | 7,431,718 | | | 13,555 | | | 0.24 | % | | 6,256,035 | | | 10,241 | | | 0.22 | % |
资金总额 (7) | | 8,283,778 | | | 34,512 | | | 0.56 | % | | 6,995,978 | | | 29,347 | | | 0.56 | % |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月平均持有的待售贷款380万美元和210万美元,这些贷款包括在随附的综合财务状况报表中的其他资产中。
(2)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本、保费和折扣后的净额,但不包括信贷损失准备金。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括截至2022年和2021年9月30日的9个月的(52万美元和110万美元)净(摊销)递延贷款(成本)费用和购买(保费)折扣,计入利息收入。
(3)包括按成本计算的FHLB、FRB和其他银行股票的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(4)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月银行拥有的人寿保险的平均余额为1.248亿美元和1.127亿美元。
(5)年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(6)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(7)资金总额是有息负债和无息存款的总和。总筹资成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总筹资。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中,净利息收入增加了5340万美元,达到2.341亿美元,这是由于生息资产的平均余额和收益率增加,但平均余额和计息负债成本的增加部分抵消了这一增长。
净息差上升31个基点至3.56%,这是因为平均盈利资产收益率上升31个基点,而期间内总融资的平均成本保持不变。截至2022年9月30日的9个月,平均生息资产收益率从2021年的3.77%上升至4.08%,这主要是由于生息资产和更高的市场利率的组合。2022年,平均贷款占平均收益资产的83%,而2021年同期为79%。由于持续的贷款增长和2021年第四季度收购PMB的影响,平均贷款增加了14.1亿美元。截至2022年9月30日的9个月的平均贷款收益率为4.38%,而2021年同期为4.26%。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,平均投资证券和其他创息资产的收益率分别上升了65个基点和83个基点。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里,平均资金成本为0.56%,尽管本年度的利率环境有所上升。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月的平均有息负债成本上升9个基点至0.84%,其中包括平均有息存款成本上升8个基点至0.39%。平均有息负债成本的增加被总体资金组合的改善所抵消,包括由于业务发展努力的增长以及收购港口及航运局的影响而导致的平均无息存款增加。
截至2022年9月30日的9个月,平均无息存款占总平均存款的38%,而2021年同期为29%。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,平均无息存款增加了10.3亿美元,而平均总存款增加了11.8亿美元。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,总存款的平均成本上升了2个基点,达到0.24%。
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债的主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化:(1)数量的变化乘以先前的比率;(2)比率乘以先前的数量的变化。不能分开的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 2022年9月30日与2021年 | | 九个月结束 2022年9月30日与2021年 |
| | | | | | 因…而增加(减少) | | 网络 增加(减少) | | 因…而增加(减少) | | 网络 增加(减少) |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 费率 | | | 卷 | | 费率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | $ | 14,021 | | | $ | 5,841 | | | $ | 19,862 | | | $ | 46,083 | | | $ | 5,663 | | | $ | 51,746 | |
证券 | | | | | | | | (887) | | | 3,909 | | | 3,022 | | | (1,052) | | | 6,020 | | | 4,968 | |
其他可产生利息的资产 | | | | | | | | 309 | | | 989 | | | 1,298 | | | 114 | | | 1,746 | | | 1,860 | |
利息和股息收入合计 | | | | | | | | $ | 13,443 | | | $ | 10,739 | | | $ | 24,182 | | | $ | 45,145 | | | $ | 13,429 | | | $ | 58,574 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 3,247 | | | $ | 3,248 | | | $ | 161 | | | $ | 3,605 | | | $ | 3,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场 | | | | | | | | (192) | | | 1,078 | | | 886 | | | (918) | | | (1,461) | | | (2,379) | |
存单 | | | | | | | | 277 | | | 2,164 | | | 2,441 | | | 56 | | | 1,871 | | | 1,927 | |
联邦住房金融局取得进展 | | | | | | | | 335 | | | 233 | | | 568 | | | 869 | | | (290) | | | 579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | | | | | | | (23) | | | 401 | | | 378 | | | 79 | | | 673 | | | 752 | |
长期债务 | | | | | | | | 234 | | | (5) | | | 229 | | | 694 | | | (174) | | | 520 | |
利息支出总额 | | | | | | | | 632 | | | 7,118 | | | 7,750 | | | 941 | | | 4,224 | | | 5,165 | |
净利息收入 | | | | | | | | $ | 12,811 | | | $ | 3,621 | | | $ | 16,432 | | | $ | 44,204 | | | $ | 9,205 | | | $ | 53,409 | |
信贷损失准备
信贷损失准备金计入业务部门,以将信贷损失准备金调整到所需水平,以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金来源的承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
贷款损失准备金(冲销) | | $ | (500) | | | $ | (500) | | | $ | (2,566) | | | $ | (32,342) | | | $ | (6,458) | |
信贷损失准备金(冲销)--无资金的贷款承诺 | | 500 | | | 500 | | | 1,419 | | | 800 | | | 2,050 | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金总额(冲销) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,147) | | | $ | (31,542) | | | $ | (4,408) | |
截至2022年9月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
第三季度和第二季度都没有信贷损失准备金。由于贷款组合持续良好的信贷质素表现所带来的好处,加上贷款余额总额下降,抵销了组合组合变化所产生的估计拨备,以及我们合理和可支持的预测,主要与联邦储备委员会控制通胀的行动所带来的经济前景有关。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
2022年第三季度没有信贷损失准备金,而2021年同期为110万美元。2021年第三季度信贷损失的逆转主要是由于新冠肺炎疫苗的推出改善了经济预测,以及世行信贷指标的持续改善。这部分被本季度出现的贷款增长所抵消,从而导致余额增加。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中,信贷损失准备金冲销了3150万美元,而2021年期间冲销了440万美元。截至2022年9月30日的9个月信贷损失的较高逆转是由于从2019年之前注销的一笔贷款的结算中收回了3130万美元。
请参阅中的进一步讨论“信贷损失准备。”
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户服务费 | | $ | 2,462 | | | $ | 2,578 | | | $ | 1,900 | | | $ | 7,474 | | | $ | 5,648 | |
还本付息收入 | | 636 | | | 109 | | | 170 | | | 957 | | | 476 | |
银行自营人寿保险收入 | | 873 | | | 810 | | | 715 | | | 2,479 | | | 2,077 | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售证券的净收益 | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 1,710 | | | 3,689 | | | 2,734 | | | 7,851 | | | 5,570 | |
非利息收入总额 | | $ | 5,681 | | | $ | 7,186 | | | $ | 5,519 | | | $ | 18,777 | | | $ | 13,771 | |
截至2022年9月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
与上一季度相比,第三季度的非利息收入减少了150万美元,降至570万美元,这主要是由于200万美元的其他收入减少,但被52.7万美元的贷款服务收入增加所抵消。其他收入减少的主要原因是210万美元的股权投资收益减少,这些收益是根据被投资人提供的最新信息记录的,并根据其基本业绩而波动。较高的还本付息收入与这笔交易2022年第二季度末的贷款偿还权,其基础贷款服务组合为17亿美元和剩余资产价值为2,200万美元2022年9月30日。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比,2022年第三季度的非利息收入增加了16.2万美元,达到570万美元,原因是客户服务费和贷款服务收入增加,但其他收入的下降抵消了这一增长。客户服务费增加562,000美元,主要是由于平均存款余额增加,存款活动费增加602,000美元,反映了收购PMB的整整一个季度的活动。2022年第二季度与购买还款权有关的还贷收入增加46.6万美元。其他收入减少100万美元主要是由于2021年期间,包括与售后回租交易有关的84.1万美元收益;2022年第三季度没有类似的收入。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息收入增加了500万美元,达到1880万美元。大多数类别的增长是因为与2021年相比,2022年将港口及航运局整整九个月的运营包括在内。客户服务费增加180万美元,主要原因是存款活动费用增加240万美元,这归因于平均存款余额增加,但贷款费用减少65.7万美元部分抵消了这一增长。贷款还本付息收入增加了48.1万美元,主要是由于在2022年第二季度获得了偿还权。银行拥有的人寿保险收入增加了40.2万美元,原因是平均余额增加。其他收入增加230万美元,主要是由于股本投资收入增加280万美元,但因期间持有的待售贷款公允价值变动减少77.3万美元而被部分抵销。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
薪酬和员工福利 | | $ | 27,997 | | | $ | 28,264 | | | $ | 24,786 | | | $ | 85,248 | | | $ | 75,547 | |
| | | | | | | | | | |
入住率和设备 | | 8,649 | | | 7,876 | | | 7,124 | | | 24,380 | | | 21,597 | |
专业费用 | | 4,507 | | | 4,107 | | | 892 | | | 11,521 | | | 6,663 | |
| | | | | | | | | | |
数据处理 | | 1,699 | | | 1,782 | | | 1,646 | | | 5,309 | | | 4,922 | |
| | | | | | | | | | |
监管评估 | | 925 | | | 1,021 | | | 812 | | | 2,721 | | | 2,355 | |
冲销贷款回购准备金 | | (26) | | | (490) | | | (42) | | | (987) | | | (273) | |
其他无形资产的摊销 | | 396 | | | 313 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
| | | | | | | | | | |
收购、整合和交易成本 | | 2,080 | | | — | | | 1,000 | | | 2,080 | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | | |
其他费用 | | 4,231 | | | 4,696 | | | 3,096 | | | 13,043 | | | 9,733 | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益)前非利息支出 | | 50,458 | | | 47,569 | | | 39,596 | | | 144,465 | | | 123,790 | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | | 504 | | | 1,043 | | | (1,785) | | | 1,705 | | | 1,016 | |
总非利息支出 | | $ | 50,962 | | | $ | 48,612 | | | $ | 37,811 | | | $ | 146,170 | | | $ | 124,806 | |
截至2022年9月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
与第二季度相比,第三季度的非利息支出增加了240万美元,达到5100万美元。加薪是由于月主要由于(I)收购、整合及交易成本增加2,100,000美元,(Ii)占用及设备开支增加773,000美元,包括285,000美元提前终止租赁费用,(Iii)专业费用增加400,000美元,主要由于获弥偿法律费用增加562,000美元(扣除保险追讨后),及(Iv)贷款回购拨备减少464,000美元。这些增长被替代能源伙伴关系投资净亏损减少53万9千美元和其他费用减少46万5千美元所抵消。专业费用包括第三季度100万美元的净赔偿法律费用,而第二季度的净赔偿法律费用为45.5万美元。
总运营成本,定义为按某些费用项目调整后的非利息费用(参见非GAAP衡量标准),增加24.7万美元,达到4740万美元,而上一季度为4710万美元R.增加的主要原因是:(1)入住率和设备费用增加773 000美元;(2)贷款回购准备金冲销减少准备金46.4万美元,由其他费用减少99万美元抵销,包括薪金和雇员福利、专业费用和其他费用的减少。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
2022年第三季度的非利息支出为5100万美元,比2021年同期的3780万美元增加了1320万美元,这主要是由于包括港口及航运局自收购之日以来的运营。增加的原因包括:(1)专业费用增加360万美元,主要是由于2022年第三季度赔偿法律费用净额为100万美元,而2021年期间净回收费用为220万美元;(2)由于雇员人数增加,薪金和雇员福利增加320万美元;(3)替代能源伙伴关系投资损失增加230万美元;(4)由于增加设施,入住率和设备费用增加150万美元;(5)购置、整合和交易费用增加110万美元。以及(Vi)110万美元的较高其他费用。2021年第三季度的其他支出包括出售拥有的其他房地产的收益36.5万美元;2022年同期没有出售拥有的其他房地产。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年相比,截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了2140万美元,达到1.462亿美元。增加的主要原因是:(1)由于收购港口及航运局而增加了970万美元的薪金和雇员福利,以及280万美元的占用和设备开支;(2)专业费用增加了490万美元,主要是由于获得赔偿的律师费增加了430万美元(扣除保险追讨后的净额);(3)由于计入港口及航运局自收购之日起的运营,其他支出增加了330万美元;(4)替代能源合伙企业投资亏损增加了689 000美元。这些增加被以下因素部分抵消:(1)较高的贷款冲销率回购储备71.4万美元;(Ii)较低的收购、整合和交易成本32万美元。
所得税费用
截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月,所得税支出分别为990万美元、1020万美元和870万美元,实际税率分别为29.1%、27.6%和27.2%。2022年全年的实际税率估计为28%。
截至2022年9月30日的9个月,所得税支出总额为3890万美元,实际税率为28.1%,而2021年为1750万美元,实际税率为23.6%。截至2022年9月30日的9个月的有效税率高于2021年同期,主要原因是2021年第一季度,包括行使所有以前发行的已发行股票增值权产生的210万美元的净税收优惠。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供流动性来源,作为FHLB预付款、FRB贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。
可供出售的投资证券
下表列出了可供出售的投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及截至所示日期在累计其他全面收益中确认的未实现收益和亏损总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 12,156 | | | $ | 12,106 | | | $ | (50) | | | $ | 14,679 | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 12,012 | | | 10,696 | | | (1,316) | | | 190,382 | | | 191,969 | | | 1,587 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 151,582 | | | 141,157 | | | (10,425) | | | 242,458 | | | 241,541 | | | (917) | |
市政证券 | | — | | | — | | | — | | | 117,913 | | | 119,015 | | | 1,102 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 52,076 | | | 41,514 | | | (10,562) | | | 56,014 | | | 56,025 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 492,775 | | | 472,676 | | | (20,099) | | | 521,275 | | | 518,964 | | | (2,311) | |
公司债务证券 | | 177,774 | | | 169,416 | | | (8,358) | | | 162,002 | | | 173,598 | | | 11,596 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 898,375 | | | $ | 847,565 | | | $ | (50,810) | | | $ | 1,304,723 | | | $ | 1,315,703 | | | $ | 10,980 | |
截至2022年9月30日,可供出售的证券为8.476亿美元,较2021年12月31日的13.2亿美元减少4.681亿美元,降幅为35.6%。减少的主要原因是将某些证券转移至持有至到期投资组合,本金支付为3,110万美元,抵押贷款债券(CLO)支付为2,850万美元,销售额为1,760万美元,未实现净亏损增加为6,180万美元,但被购买的1,750万美元所抵消。
截至2022年9月30日,可供出售证券的未实现净亏损为5080万美元,而截至2021年12月31日的未实现净收益为1100万美元。可供出售证券的未实现净收益或净亏损,扣除税项后,反映在累计其他综合收益(亏损)中。较长期市场利率的上升导致我们的证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升,债券价格往往会下降,因此,我们证券的公允价值也可能会下降。为此,我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损,这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
CLO总计4.727亿美元和5.19亿美元,在2022年9月30日和2021年12月31日都被评为AAA和AA级。我们对我们持有的CLO进行尽职调查和持续的信用质量审查,其中包括监控业绩因素,如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。
截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月,我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信用支持,并考虑最低的信用评级,以识别潜在的信用减值。截至2022年9月30日,我们认为没有信用减值,我们目前也没有出售公允价值低于2022年9月30日摊销成本的证券的意图,我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。截至2022年9月30日,我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。期内公允价值整体净减少是由于利率及信贷市场情况的变化所致。
持有至到期的投资证券
截至2022年9月30日,持有至到期的证券总额为3.288亿美元,其中包括2.146亿美元的机构证券和1.142亿美元的市政证券。在2022年第一季度,我们将某些期限较长的固定利率抵押贷款支持证券和市政证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合,以降低利率上升可能对此类证券公允价值的不利影响。在转让时,证券的未实现总亏损为1,660万美元,随后摊销为利息收入,作为证券剩余寿命的收益调整。累计其他综合收益中剩余的未实现亏损也以一致的方式计入利息收入。因此,对合并业务报表没有影响。
下表列出了截至所示日期持有至到期的投资证券的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现收益(亏损) |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 153,127 | | | $ | 123,949 | | | $ | (29,178) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 61,426 | | | 49,476 | | | (11,950) | | | — | | | — | | | — | |
市政证券 | | 114,204 | | | 89,927 | | | (24,277) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | 328,757 | | | $ | 263,352 | | | $ | (65,405) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了截至2022年9月30日,根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,使用持有至到期证券组合的摊销成本计算的公允价值和加权平均收益率或税金等值收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,960 | | | 2.52 | % | | $ | 115,989 | | | 2.70 | % | | $ | 123,949 | | | 2.69 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 49,476 | | | 2.64 | % | | 49,476 | | | 2.64 | % |
市政证券(1) | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,197 | | | 2.19 | % | | 73,730 | | | 2.71 | % | | 89,927 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 24,157 | | | 2.29 | % | | $ | 239,195 | | | 2.69 | % | | $ | 263,352 | | | 2.65 | % |
(一)按税额当量计算。
下表显示了截至2022年9月30日,根据合同到期日或下一次重新定价日期中较早的日期,可供出售证券投资组合的公允价值和加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短时间 | | 超过一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 79,654 | | | 3.16 | % | | 8,138 | | | 2.72 | % | | 33,003 | | | 1.92 | % | | 20,362 | | | 1.83 | % | | 141,157 | | | 2.61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 41,514 | | | 2.50 | % | | 41,514 | | | 2.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 472,676 | | | 4.23 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 472,676 | | | 4.23 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 156,566 | | | 4.82 | % | | 12,850 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 169,416 | | | 4.89 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 564,436 | | | 4.03 | % | | $ | 164,704 | | | 4.71 | % | | $ | 56,549 | | | 2.76 | % | | $ | 61,876 | | | 2.30 | % | | $ | 847,565 | | | 3.93 | % |
应收贷款净额
下表列出了截至所示日期我们的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业(1) | | $ | 1,993,416 | | | $ | 2,668,984 | | | $ | (675,568) | | | (25.3) | % |
商业地产 | | 1,240,927 | | | 1,311,105 | | | (70,178) | | | (5.4) | % |
多个家庭 | | 1,698,455 | | | 1,361,054 | | | 337,401 | | | 24.8 | % |
SBA(2) | | 85,674 | | | 205,548 | | | (119,874) | | | (58.3) | % |
施工 | | 236,495 | | | 181,841 | | | 54,654 | | | 30.1 | % |
| | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 5,254,967 | | | 5,728,532 | | | (473,565) | | | (8.3) | % |
消费者: | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,947,652 | | | 1,420,023 | | | 527,629 | | | 37.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 86,701 | | | 102,925 | | | (16,224) | | | (15.8) | % |
消费贷款总额 | | 2,034,353 | | | 1,522,948 | | | 511,405 | | | 33.6 | % |
贷款总额(3) | | 7,289,320 | | | 7,251,480 | | | 37,840 | | | 0.5 | % |
贷款损失准备 | | (92,444) | | | (92,584) | | | 140 | | | (0.2) | % |
应收贷款总额,净额 | | $ | 7,196,876 | | | $ | 7,158,896 | | | $ | 37,980 | | | 0.5 | % |
(1)包括2022年9月30日和2021年12月31日的7.664亿美元和16亿美元的仓库贷款余额。
(2)包括39笔PPP贷款,总计2000万美元,扣除截至2022年9月30日的未摊销贷款费用净额4000美元,以及397笔PPP贷款,总计1.231亿美元,扣除截至2021年12月31日的未摊销贷款费用净额77.2万美元。
(3)贷款总额包括截至2022年9月30日和2021年12月31日总计710万美元和550万美元的递延贷款净发放成本(费用)、购买的保费(折扣)和保费(折扣)的公允价值分配。
贷款总额比2021年12月31日增加3780万美元,达到73亿美元,原因是贷款资金为30亿美元,其中包括8.143亿美元的单户住宅购买,但部分被仓库贷款余额减少8.361亿美元,PPP贷款偿还1.031亿美元以及其他偿还和偿还活动所抵消。2022年第一季度,在PMB收购中获得的1.501亿美元业主自住型商业房地产贷款从商业房地产类别转移到其他商业和工业类别。SBA的贷款减少了1.199亿美元,主要是由于SBA处理宽恕请求。截至2022年9月30日,SBA贷款包括2000万美元的PPP贷款,而截至2021年12月31日,这一数字为1.231亿美元。
在截至2022年9月30日的9个月里,不包括仓库贷款在内的商业贷款总额增加了3.626亿美元,折合成年率增长了6.6%。
我们继续将房地产贷款组合的重点放在基于关系的多户、桥梁、轻型填充建筑和商业房地产贷款上。截至2022年9月30日,以住宅房地产(单户、多户、单户建筑、仓库借贷信贷安排)担保的贷款约占64%在我们未偿还的贷款总额中。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这一分析包括所有拖欠60天以上的贷款和非同质贷款,如商业和商业房地产贷款。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按贷款类别划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,900,686 | | | $ | 33,713 | | | $ | 59,017 | | | $ | — | | | | | $ | 1,993,416 | |
商业地产 | | 1,225,261 | | | 1,757 | | | 13,909 | | | — | | | | | 1,240,927 | |
多个家庭 | | 1,666,901 | | | 14,118 | | | 17,436 | | | — | | | | | 1,698,455 | |
SBA | | 69,447 | | | 4,648 | | | 11,579 | | | — | | | | | 85,674 | |
施工 | | 236,495 | | | — | | | — | | | — | | | | | 236,495 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,931,549 | | | 7,411 | | | 8,692 | | | — | | | | | 1,947,652 | |
其他消费者 | | 86,315 | | | 142 | | | 244 | | | — | | | | | 86,701 | |
总计 | | $ | 7,116,654 | | | $ | 61,789 | | | $ | 110,877 | | | $ | — | | | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 2,550,540 | | | $ | 65,659 | | | $ | 52,785 | | | $ | — | | | | | $ | 2,668,984 | |
商业地产 | | 1,292,837 | | | 4,845 | | | 13,423 | | | — | | | | | 1,311,105 | |
多个家庭 | | 1,312,038 | | | 46,314 | | | 2,702 | | | — | | | | | 1,361,054 | |
SBA | | 181,129 | | | 6,040 | | | 18,379 | | | — | | | | | 205,548 | |
施工 | | 171,731 | | | 10,110 | | | — | | | — | | | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1,395,785 | | | 10,423 | | | 13,815 | | | — | | | | | 1,420,023 | |
其他消费者 | | 102,538 | | | 92 | | | 295 | | | — | | | | | 102,925 | |
总计 | | $ | 7,006,598 | | | $ | 143,483 | | | $ | 101,399 | | | $ | — | | | | | $ | 7,251,480 | |
截至2022年9月30日,风险评级为特别提及的贷款减少了8170万美元,至6180万美元,而2021年12月31日为1.435亿美元,这主要是由于商业、工业和多户贷款的活动。特别提及的收益总额为4,070万美元,特别提及的4,190万美元出现净迁移。截至2022年9月30日,风险评级不合格的贷款从2021年12月31日的1.014亿美元增加到1.109亿美元,增加了950万美元,主要是由于增加了5270万美元,但部分被2840万美元的回报和1230万美元的升级所抵消。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有评级为可疑的贷款风险。
以美元为单位的C&I行业集中度以及C&I贷款余额占未偿还贷款总额的百分比汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 金额 | | 占投资组合的百分比 |
按行业划分的C&I投资组合 | | | | |
金融保险--仓库借贷 | | $ | 766,362 | | | 38 | % |
房地产与租赁 | | 190,308 | | | 10 | % |
金融和保险--其他 | | 124,676 | | | 6 | % |
制造业 | | 119,448 | | | 6 | % |
医疗保健 | | 98,319 | | | 5 | % |
电视/电影 | | 70,803 | | | 4 | % |
艺术、娱乐和康乐 | | 70,134 | | | 4 | % |
加油站 | | 59,712 | | | 3 | % |
其他零售业 | | 58,817 | | | 3 | % |
施工 | | 46,430 | | | 2 | % |
批发贸易 | | 41,913 | | | 2 | % |
专业服务 | | 41,262 | | | 2 | % |
公司和企业的管理 | | 36,383 | | | 2 | % |
教育服务 | | 35,877 | | | 2 | % |
餐饮服务 | | 31,247 | | | 2 | % |
交通运输 | | 20,013 | | | 1 | % |
住宿 | | 8,822 | | | — | % |
其他 | | 172,890 | | | 9 | % |
总计 | | $ | 1,993,416 | | | 100 | % |
非传统按揭组合(“新界别”)
NTM贷款包括在我们的SFR抵押贷款组合中,包括纯利息贷款和绿色贷款。虽然我们不再发放SFR贷款,但我们拥有并可能继续购买贷款池,其中包括期限长达40年的NTM贷款和灵活的初始重新定价日期,从1年到10年不等,以及在贷款期限内定期重新定价日期。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的贷款总额分别为8.7亿美元,占贷款总额的11.9%和6.353亿美元,占贷款总额的8.8%。纯利息贷款主要是SFR第一按揭贷款,在发放时通常有30至40年的期限,并包括付款功能,在转换为完全摊销贷款之前只允许在初期支付利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,仅利息贷款总额分别为8.632亿美元和6.133亿美元。绿色贷款是SFR第一和第二抵押贷款额度,具有关联的支票账户,允许执行所有类型的存款和取款。绿色贷款通常只有15年期的利息,到期时还款很多。截至2022年9月30日和2021年12月31日,绿色贷款总额分别为680万美元和2190万美元。
在截至2022年9月30日的9个月内,NTM的总投资组合增加了2.348亿美元,增幅为37.0%。增加的原因是贷款购买,但本金偿还和偿还抵销了这一增加。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的不良贷款总额为零,为400万美元。
非传统按揭表现指标
我们的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠率、FICO评分和NTM贷款组合的LTV比率。我们还不断监测我们的地理贷款地区的市场状况。我们已经确定,NTM第一留置权贷款最重要的业绩指标是LTV比率,而绿色贷款最重要的业绩指标是FICO分数。截至2022年9月30日,我们的NTM第一留置权投资组合的加权平均LTV约为59%。
不良资产
下表汇总了截至所示日期的不良资产总额,不包括持有待售贷款:
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(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
非权责发生制贷款 | | 42,674 | | | 52,558 | | | (9,884) | | | (18.8) | % |
不良贷款总额 | | 42,674 | | | 52,558 | | | (9,884) | | | (18.8) | % |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
不良资产总额 | | $ | 42,674 | | | $ | 52,558 | | | $ | (9,884) | | | (18.8) | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 11,252 | | | $ | 12,538 | | | $ | (1,286) | | | (10.3) | % |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 | | 0.59 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.59 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良资产总额与总资产之比 | | 0.46 | % | | 0.56 | % | | | | |
全部归因于不良贷款 | | 216.63 | % | | 176.16 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 231.64 | % | | 186.82 | % | | | | |
(1)排除在不良贷款之外
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态,除非管理层认为贷款得到了很好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能得到充分抵押,也可能得不到充分担保,但仍在继续努力追回。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足最初的还款条件,并且我们相信借款人最终将克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会对贷款进行重组。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,如果这些贷款在所述期间内按照其原始条款支付,将记录大约81.8万美元和220万美元的额外利息收入。
截至2022年9月30日,不良贷款减少990万美元,至4270万美元,其中1790万美元,即42%,与当前偿还状态的贷款有关。减少的主要原因是2040万美元的支付、支付和注销,以及670万美元的贷款恢复应计状态,但被增加的1720万美元所抵消。在1720万美元的非应计项目贷款中,有910万美元与SFR贷款有关。
问题债务重组
在债务人遇到财务困难并在低于市场水平的利率变动、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金豁免的票据方面向借款人作出让步的情况下,我们对贷款进行修改或重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减值而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题,在大多数情况下,贷款的原始合同条款将恢复。
在2022年9月30日和2021年12月31日,我们分别有21笔和18笔贷款被归类为TDR,总余额分别为3080万美元和1670万美元。当一笔贷款成为TDR时,我们停止应计利息,并将其归类为非应计利息,直到借款人证明该贷款再次履行。在截至2022年9月30日的9个月内,TDR的增加主要是由于修改了在PMB收购中获得的两个商业和工业贷款关系。
截至2022年9月30日,在被归类为TDR的21笔贷款中,有10笔总计1,130万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。截至2021年12月31日,在被归类为TDR的18笔贷款中,11笔总计1,250万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。
信贷损失准备(ACL)
ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及模型提供商在2022年9月发布的经济预测(包括MEV)。公布的预测考虑了FRB的货币政策、劳动力市场限制、不断上升的通胀、油价上涨以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突等因素。
ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合各个部分的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计未来一段时期的ACL将受到经济波动、不断变化的经济预测、基本模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。
截至2022年9月30日,包括无资金贷款承诺准备金在内的ACL总额为9,880万美元,占总贷款的1.36%,而截至2021年12月31日,这一数字为9,820万美元,占总贷款的1.35%。资产负债表增加了66万美元,主要是由于特定准备金增加了65.7万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,投资组合的变化和信贷质量的改善,加上净回收860,000美元,抵消了增长所需的准备金。2022年第一季度从之前于2019年注销的一笔贷款的结清中收回了3,130万美元,这也导致了信贷损失准备金的冲销,因此对acl没有净影响。截至2022年9月30日,不良贷款的ACL覆盖率为232%,而截至2021年12月31日,不良贷款覆盖率为187%。
设立无资金来源贷款承付款准备金是为了弥补这些贷款承付款估计供资数额的当前预期信贷损失,但无条件取消的不需要准备金的承付款除外。
下表汇总了截至所示日期的信贷损失准备构成部分和相关比率:
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(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
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信贷损失准备: | | | | |
贷款损失准备(全部) | | $ | 92,444 | | | $ | 92,584 | |
无资金支持的贷款承诺准备金 | | 6,405 | | | 5,605 | |
信贷损失准备总额(ACL) | | $ | 98,849 | | | $ | 98,189 | |
| | | | |
全部贷款占贷款总额的比例 | | 1.27 | % | | 1.28 | % |
贷款总额的ACL | | 1.36 | % | | 1.35 | % |
总贷款的ACL,不包括PPP贷款 | | 1.36 | % | | 1.38 | % |
下表汇总了所示期间信贷损失准备金的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | $ | 75,885 | | | $ | 3,814 | | | $ | 79,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (912) | | | — | | | (912) | | | (327) | | | — | | | (327) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 63 | | | — | | | 63 | | | 532 | | | — | | | 532 | | | | | |
净(冲销)回收 | | (849) | | | — | | | (849) | | | 205 | | | — | | | 205 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (500) | | | 500 | | | — | | | (2,566) | | | 1,419 | | | (1,147) | | | | | |
期末余额 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金支持的贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信贷损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款被注销 | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | (1,778) | | | — | | | (1,778) | | | | | |
追讨以前撇账的贷款 | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
净回收(冲销) | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | (6,458) | | | 2,050 | | | (4,408) | | | | | |
期末余额 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
下表按贷款类别汇总了所示期间的净(冲销)回收和净冲销与平均贷款的年化比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 | | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | (819) | | | $ | 2,101,671 | | | (0.15) | % | | $ | 369 | | | $ | 2,147,163 | | | 0.07 | % |
商业地产 | | 3 | | | 1,263,520 | | | — | % | | (138) | | | 916,548 | | | (0.06) | % |
多个家庭 | | — | | | 1,644,458 | | | — | % | | — | | | 1,325,892 | | | — | % |
SBA | | (44) | | | 49,840 | | | (0.35) | % | | (73) | | | 175,209 | | | (0.17) | % |
施工 | | — | | | 234,794 | | | — | % | | — | | | 137,522 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 1 | | | 1,927,694 | | | — | % | | 46 | | | 1,331,876 | | | 0.01 | % |
其他消费者 | | 10 | | | 87,335 | | | 0.05 | % | | 1 | | | 22,164 | | | 0.02 | % |
贷款总额 | | $ | (849) | | | $ | 7,309,312 | | | (0.05) | % | | $ | 205 | | | $ | 6,056,374 | | | 0.01 | % |
2022年第三季度的净冲销为84.9万美元,而2021年同期的净回收为20.5万美元。期间之间净冲销的增加主要是由于商业和工业投资组合内的净冲销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 | | 网络 (冲销)回收 | | 平均贷款 | | 年化(冲销)回收率 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 31,678 | | | $ | 2,395,169 | | | 1.76 | % | | $ | (628) | | | $ | 1,994,424 | | | (0.04) | % |
商业地产 | | 3 | | | 1,266,418 | | | — | % | | (138) | | | 888,066 | | | (0.02) | % |
多个家庭 | | — | | | 1,481,355 | | | — | % | | — | | | 1,294,015 | | | — | % |
SBA | | 565 | | | 78,497 | | | 0.96 | % | | (330) | | | 238,738 | | | (0.18) | % |
施工 | | — | | | 214,375 | | | — | % | | — | | | 156,781 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 183 | | | 1,749,968 | | | 0.01 | % | | 46 | | | 1,273,624 | | | — | % |
其他消费者 | | (227) | | | 92,633 | | | (0.33) | % | | 2 | | | 24,832 | | | 0.01 | % |
贷款总额 | | $ | 32,202 | | | $ | 7,278,415 | | | 0.59 | % | | $ | (1,048) | | | $ | 5,870,480 | | | (0.02) | % |
在截至2022年9月30日的9个月中,净回收为3220万美元,而2021年同期的净冲销为100万美元。两个期间的净回收增加,主要是由于在结清先前于2019年注销的一笔贷款后收回3,130万美元。
下表汇总了截至所示日期按贷款类别分列的贷款损失准备金分配情况以及每一类别的应收贷款:
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| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失准备 | | 应收贷款 | | 的百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 38,825 | | | $ | 1,993,416 | | | 27.4 | % | | $ | 33,557 | | | $ | 2,668,984 | | | 36.8 | % |
商业地产 | | 16,836 | | | 1,240,927 | | | 17.0 | % | | 21,727 | | | 1,311,105 | | | 18.1 | % |
多个家庭 | | 15,953 | | | 1,698,455 | | | 23.3 | % | | 17,893 | | | 1,361,054 | | | 18.8 | % |
SBA | | 2,960 | | | 85,674 | | | 1.2 | % | | 3,017 | | | 205,548 | | | 2.8 | % |
施工 | | 5,423 | | | 236,495 | | | 3.2 | % | | 5,622 | | | 181,841 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独户住宅按揭 | | 11,847 | | | 1,947,652 | | | 26.7 | % | | 9,608 | | | 1,420,023 | | | 19.6 | % |
其他消费者 | | 600 | | | 86,701 | | | 1.2 | % | | 1,160 | | | 102,925 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 92,444 | | | $ | 7,289,320 | | | 100.0 | % | | $ | 92,584 | | | $ | 7,251,480 | | | 100.0 | % |
维修权
我们保留了某些销售SFR抵押贷款和SBA贷款的维修权。我们还从无关的第三方手中购买了抵押贷款服务权。购入的按揭还款权按购入时的买入价入账,接近公允价值。收购后,我们使用摊销法对这些维修权进行会计处理。我们利用次级服务商为购买的抵押贷款偿还权提供贷款服务。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,抵押贷款偿还权总额为2330万美元和130万美元,这些资产包括在随附的合并资产负债表中的其他资产中。我们在2022年第二季度购买了2280万美元的SFR抵押贷款服务权。截至2022年9月30日,这些购买的维修权相关贷款的未偿还本金余额约为17亿美元,这些贷款不包括在我们的综合财务状况报表中。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们确认的还贷收入为63.6万美元和95.7万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们确认的还贷收入为17万美元和47.6万美元。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合作伙伴关系(有限责任公司),以提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低房主每月的公用事业成本来帮助降低居民的住房成本。
由于我们各自在这些实体中的投资都很小,我们对被投资方的活动有重大影响,但不能控制,这些活动对其经济表现影响最大。因此,我们需要应用权益会计方法,该方法通常规定将所有权权益的百分比应用于被投资人的GAAP净收入,以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而,由于投资者的清算权、税收抵免分配和其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化,因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此,我们采用了权益法中的假设账面价值清算法(HLBV)。
HLBV法是一种资产负债表方法,即在每个资产负债表日编制计算,以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期结束时计算的清理结束分配金额之间的差额,在扣除出资和分配后,是我们在该期间权益投资的收益或亏损中所占的份额。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与我们在替代能源伙伴关系方面的投资有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 23,531 | | | $ | 24,068 | | | $ | 25,888 | | | $ | 27,977 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
来自投资的现金分配 | | (626) | | | (657) | | | (1,782) | | | (1,765) | |
使用HLBV法的投资损益 | | (504) | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
期末余额 | | $ | 22,401 | | | $ | 25,196 | | | $ | 22,401 | | | $ | 25,196 | |
期末未拨出资金的股本承诺 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
我们最近一次对替代能源伙伴关系的投资总计360万美元发生在2020年3月。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,我们确认了50.4万美元的投资净亏损和180万美元的净收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,我们分别确认了170万美元和100万美元的投资净亏损。从所得税优惠的角度来看,我们在这些期间没有确认任何投资税收抵免;然而,我们在截至2022年和2021年9月30日的三个月中记录了与这些投资相关的所得税(福利)支出(146)000美元和491000美元,在截至2022年和2021年9月30日的九个月中记录了(493)000美元和(280)000美元。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分中的综合财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额变动 | | |
无息存款 | | $ | 2,943,585 | | | 40.4 | % | $ | 2,788,196 | | | 37.5 | % | | $ | 155,389 | | | |
有息活期存款 | | 1,921,816 | | | 26.4 | % | 2,393,386 | | | 32.2 | % | | (471,570) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | | 1,478,045 | | | 20.2 | % | 1,751,135 | | | 23.5 | % | | (273,090) | | | |
25万美元或以下的存单 | | 536,861 | | | 7.4 | % | 285,768 | | | 3.8 | % | | 251,093 | | | |
| | | | | | | | | | | |
25万美元以上的存单 | | 400,078 | | | 5.5 | % | 220,950 | | | 3.0 | % | | 179,128 | | | |
总存款 | | $ | 7,280,385 | | | 100.0 | % | $ | 7,439,435 | | | 100.0 | % | | $ | (159,050) | | | |
截至2022年9月30日,存款总额为73亿美元,较2021年12月31日的74亿美元减少1.591亿美元,降幅为2.1%,主要原因是有息活期存款减少4.716亿美元,储蓄和货币市场余额减少2.731亿美元,但因存款单增加4.302亿美元和无息支票余额1.554亿美元而被部分抵销。截至2022年9月30日,无息存款总额为29.4亿美元,占总存款的40.4%,而截至2021年12月31日,无息存款为27.9亿美元,占总存款的37.5%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,经纪存款分别为3.324亿美元和1000万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,某些成本较高的存款在战略上被较长期的固定利率预付款和其他批发存单取代。
下表为截至2022年9月30日存单预定到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 一年多 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 182,878 | | | $ | 44,398 | | | $ | 130,955 | | | $ | 178,630 | | | $ | 536,861 | |
25万美元以上的存单 | | 203,039 | | | 147,897 | | | 17,531 | | | 31,611 | | | 400,078 | |
存单合计 | | $ | 385,917 | | | $ | 192,295 | | | $ | 148,486 | | | $ | 210,241 | | | $ | 936,939 | |
借款
联邦住房管理局取得进展。 我们利用FHLB预付款来利用我们的资本基础,为贷款和投资活动提供资金,作为流动性的来源,并加强利率风险管理。
在截至2022年9月30日的9个月中,由于隔夜借款增加了5000万美元和定期预付款增加了2亿美元,扣除未摊销债务发行成本400万美元后,FHLB预付款增加了2.51亿美元,增幅为52.7%,达到7.27亿美元。
截至2022年9月30日,FHLB的垫款包括1.2亿美元的隔夜借款和6.11亿美元的定期垫款,加权平均寿命为3.7年,加权平均利率为2.91%。
FHLB的垫款以所有房地产贷款的全面留置权为抵押。我们在FHLB的担保借款能力总计22.3亿美元,其中截至2022年9月30日,根据符合条件的贷款,银行有资格额外借款12.1亿美元,截至该日,未偿还本金余额总计32亿美元。截至2022年9月30日,世行还拥有额外的借款能力,FHLB为1.64亿美元,其中世行有资格根据账面价值2.146亿美元质押的投资证券额外借款4400万美元。
FRB借款。 我们通过FRB贴现窗口和BIC计划保持额外的借款可用性。
截至2022年9月30日,本行在旧金山联邦储备银行(“美联储”)的借款能力为7.335亿美元,包括通过FRB贴现窗口和借款人托管(“BIC”)计划的担保借款能力。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,没有来自FRB贴现窗口的担保借款,也没有BIC计划下的借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,美联储没有借款。
其他借款。 该银行与五家代理银行保持着总计2.1亿美元的可用无担保联邦资金额度,截至2022年9月30日没有未偿还借款。
该银行还有能力通过AFX从各种金融机构进行无担保的隔夜借款。此类无担保借款的可用性定期波动,取决于交易对手的自由裁量权,截至2022年9月30日和2021年12月31日,借款总额分别为4.45亿美元和4.41亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,AFX下的借款总额为0和2500万美元。
该控股公司拥有5,000万美元的循环信贷额度,将于2022年12月19日到期。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)LIBOR+1.75%支付利息。信贷额度还需缴纳每年0.40%的未使用承诺费。截至2022年9月30日和2021年12月31日,信贷额度下的借款总额为1,000万美元,为零。信贷额度受某些运营和财务契约的约束,我们在2022年9月30日遵守了这些契约。
该行还维持回购协议,在2022年9月30日和2021年12月31日没有根据回购协议出售未偿还证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分中的合并财务报表(未经审计)附注6。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 费率 | | 成熟性 日期 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 帕尔 价值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
高级笔记 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (816) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附属票据 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,965) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航运局法定信托III,次级债券 | | Libor + 3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航运局资本信托III,次级债券 | | Libor + 2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,781) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年9月30日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
流动性管理
我们需要保持充足的流动性,以确保安全稳健的运营。流动资金的增加或减少取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益。从历史上看,我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平,包括预期和意外的现金流需求,如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流量预测会定期检讨和更新,以确保维持充足的流动资金。我们还根据利率上升趋势、经济变化以及我们的投资和贷款组合以及存款的预定到期日和利率敏感度来监测我们的流动性需求。
北卡罗来纳州加州银行
银行的流动资金是其经营、投资和融资活动的产物,表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日;贷款、投资证券和其他短期投资的销售;以及运营提供的资金。虽然贷款、投资证券和其他短期投资的定期付款和到期日是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。
银行还通过有担保和无担保的二级资金来源产生现金。本行与联邦住房贷款机构及联邦储备银行维持预先设定的担保信贷额度,作为第二流动资金来源,为贷款及投资活动提供资金,并加强利率风险及流动性风险管理。截至2022年9月30日,我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为12.1亿美元,通过FRB贴现窗口和BIC计划获得的借款能力为7.335亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,FHLB的预付款总额为7.27亿美元和4.761亿美元,扣除400万美元和490万美元的未摊销债务发行成本。截至2022年9月30日,世行已质押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为32亿美元,证券账面价值为2.146亿美元。
BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,FRB贴现窗口和BIC计划下没有借款。截至2022年9月30日,该行已质押了某些未偿还本金余额为9.755亿美元的合格贷款和账面价值为1.231亿美元的证券,作为这些FRB计划的抵押品。该行还可利用根据回购协议出售的证券来利用其资本基础,虽然该行维持回购协议,但截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有未偿还的证券。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的自由裁量权,并将要求银行质押额外的投资证券。截至2022年9月30日,该行可供出售的未质押证券为8.193亿美元。
此外,本行还拥有额外的二级流动资金来源,包括与代理银行预先建立的无担保联邦基金额度、通过AFX平台与多家金融机构预先核准的无担保隔夜借款额度,以及获得经纪存款的能力。截至2022年9月30日,世行在代理银行的预先建立的无担保联邦基金信用额度为2.1亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,这些代理银行没有借款。通过AFX平台可获得的无担保借款定期波动,并取决于交易对手的酌情决定权,截至2022年9月30日,无担保借款总额为4.45亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,AFX平台下的借款总额为0和2500万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日的经纪存款总额分别为3.324亿美元和1,000万美元。
加州银行股份有限公司
作为独立控股公司,加州银行的主要资金来源是来自银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两个年度的留存净收入,而无需事先获得OCC批准。然而,银行支付的任何股息都将受到限制,因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲,以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息,请参见以下内容)。目前,银行没有足够的股息支付能力,在没有根据适用法规事先获得OCC批准的情况下,宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2022年9月30日的9个月中,该银行向加州银行支付了9100万美元的股息。截至2022年9月30日,加州银行拥有2310万美元现金,所有这些现金都存放在该银行。
2021年12月,控股公司获得了5000万美元的循环信贷额度。信贷额度将于2022年12月19日到期。我们可以选择使用(I)最优惠利率或(Ii)libor+1.75%支付利息。信贷额度还需缴纳每年0.40%的未使用承诺费。截至2022年9月30日,在这一信贷额度下有1,000万美元的借款。
2022年3月15日,我们宣布董事会批准回购至多7500万美元的普通股。回购授权将于2023年3月到期。在截至2022年9月30日的三个月里,根据该计划回购的普通股总数为740,332股,加权平均价为17.49美元。在截至2022年9月30日的9个月里,根据该计划回购的普通股总数为3069,058股,加权平均价为18.28美元。截至2022年9月30日,根据当前的股票回购授权,公司还有1890万美元的剩余资金。
2022年3月15日,我们赎回了所有已发行的E系列优先股和相应的存托股份,每股相当于E系列优先股的1/40权益。E系列优先股的赎回价格为每股1,000美元(相当于每股E系列存托股票25美元)。赎回时,E系列优先股和E系列存托股份不再流通,与该等股票和存托股份有关的所有权利停止和终止,但获得赎回价格的权利除外。同样在赎回时,E系列存托股票在纽约证券交易所退市。支付的对价与E系列优先股总账面价值9500万美元之间的370万美元差额被重新分类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入减少
在合并基础上,现金和现金等价物总计2.561亿美元,占截至2022年9月30日总资产的2.7%。相比之下,截至2021年12月31日,这一数字为2.281亿美元,占总资产的2.4%。2,790万美元的增加主要是由于(1)年内产生的9,940万美元的净收入,(2)FHLB垫款和其他借款增加2.35亿美元,以及(3)扣除证券购买后的还款净额6,080万美元,但被(4)存款减少1.591亿美元,(5)扣除偿还和贷款购买后的贷款净流出620万美元,(6)赎回E系列优先股9,870万美元所抵消。(Vii)支付普通股和优先股息1,270万美元,(8)用于收购Deepstack的现金净额1,030万美元,(8)普通股回购5,620万美元。
我们相信,截至2022年9月30日,我们的流动性来源稳定,足以满足我们的日常现金流要求。
承诺和合同义务
下表列出了截至2022年9月30日我们的承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在 一年 | | 一年以上至三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年份 |
提供信贷的承诺 | | $ | 277,305 | | | $ | 19,960 | | | $ | 174,037 | | | $ | 34,444 | | | $ | 48,864 | |
未使用的信贷额度 | | 2,089,306 | | | 1,778,491 | | | 203,832 | | | 76,771 | | | 30,212 | |
备用信用证 | | 9,667 | | | 8,771 | | | — | | | 896 | | | — | |
总承诺额 | | $ | 2,376,278 | | | $ | 1,807,222 | | | $ | 377,869 | | | $ | 112,111 | | | $ | 79,076 | |
联邦住房金融局取得进展 | | $ | 731,000 | | | $ | 120,000 | | | $ | 291,000 | | | $ | 320,000 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 10,000 | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | |
长期债务 | | 277,527 | | | — | | | 175,000 | | | — | | | 102,527 | |
经营和资本租赁债务 | | 35,870 | | | 8,486 | | | 15,328 | | | 8,789 | | | 3,267 | |
存单 | | 936,939 | | | 726,698 | | | 207,301 | | | 2,940 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 1,991,336 | | | $ | 865,184 | | | $ | 688,629 | | | $ | 331,729 | | | $ | 105,794 | |
截至2022年9月30日,LIHTC投资、SBIC投资和其他投资的未到位资金承诺分别为1880万美元、940万美元和1210万美元。
资本
为了维持充足的资本水平,我们不断评估预计的资本来源和用途,以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除其他事项外,我们还考虑运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外,我们每年都会进行资本压力测试,以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。2022年上半年,市场利率上升导致我们的证券投资组合和股东权益的未实现净亏损增加。随着市场利率的上升,债券价格往往会下降,因此,我们证券的公允价值也可能会下降。为此,我们可能会有更多归类为可供出售的证券的未实现净亏损,这将对我们的总股东权益和有形股东权益产生负面影响。
监管资本
本公司及本行须遵守联邦银行业监管机构所制定的监管资本充足率指引。包括资本保护缓冲在内,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据迅速纠正措施规定资本充足的最低要求 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,076,881 | | | 13.86 | % | | $ | 621,640 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的第一级资本 | | 887,899 | | | 11.43 | % | | 466,230 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 887,899 | | | 11.43 | % | | 349,673 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 887,899 | | | 9.52 | % | | 373,127 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,218,318 | | | 15.70 | % | | $ | 620,972 | | | 8.00 | % | | $ | 776,215 | | | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 1,129,898 | | | 14.56 | % | | 465,729 | | | 6.00 | % | | 620,972 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 1,129,898 | | | 14.56 | % | | 349,297 | | | 4.50 | % | | 504,539 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 1,129,898 | | | 12.12 | % | | 372,965 | | | 4.00 | % | | 466,206 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,140,480 | | | 14.98 | % | | $ | 609,062 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
基于风险的第一级资本 | | 955,747 | | | 12.55 | % | | 456,796 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 860,841 | | | 11.31 | % | | 342,597 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 955,747 | | | 10.37 | % | | 368,610 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,195,050 | | | 15.71 | % | | $ | 608,740 | | | 8.00 | % | | $ | 760,925 | | | 10.00 | % |
基于风险的第一级资本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 456,555 | | | 6.00 | % | | 608,740 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 342,416 | | | 4.50 | % | | 494,601 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 1,110,767 | | | 12.06 | % | | 368,306 | | | 4.00 | % | | 460,382 | | | 5.00 | % |
股息限制
本公司支付股息须遵守美联储提供的指导意见。 该指引规定,计划在一定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司,应首先与美联储协商。如果未来季度股息超过季度净收益,公司普通股的股息支付将事先征求联邦储备委员会的意见并不提出异议。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,就本银行而言,任何日历年可支付的股息数额限于当年的净利润,加上前两年的留存净利润,但须符合上述资本金要求。因此,银行发放的任何股息都将受到需要保持其资本状况良好加上资本缓冲的限制,以避免额外的股息限制。如上所述,银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,世行向加州银行支付了2500万美元和9100万美元的股息。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里,我们宣布并支付了普通股每股0.06美元和0.18美元的股息,总计360万美元和1100万美元。此外,在赎回优先股之前,我们在2022年第一季度支付了170万美元的相关股息。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
当利率变化时,我们的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率通常是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此,与其他金融机构一样,我们的经营业绩受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。
与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险称为利率风险,是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分,我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们会根据资产和负债的支付流程和利率、资产和负债的到期日和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度来持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层的部分成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”),也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”,连同管理ALCO,“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险,我们已采取资产/负债管理政策,使赚取利息的资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策制定了关于资产和资金来源的数量和组合的指导方针,同时考虑到相对成本和利差、对利率的敏感性和流动性需求,而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析,这些公司不少于每季度召开一次会议,以审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债,并实现预期的流动性、信贷质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种战略,包括:
•发放和购买可调利率抵押贷款,
•销售期限较长的固定或混合抵押贷款,
•发起较短期的消费贷款,
•管理投资证券的存续期,
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系,
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款,以及
•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。
有时,根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素,CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。
作为其程序的一部分,非政府组织定期审查利率风险,方法是预测替代利率环境对投资组合权益的净利息收入和市场价值的影响,其定义是机构现有资产、负债和表外工具的净现值,并对照投资组合权益的净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估这种影响。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果,是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素引起的:
•重新定价风险--计息资产和有息负债的重新定价和到期日的差异;
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力和存款人在到期日之前赎回存单的能力;
•收益率曲线风险--当利率以非平行方式上升或下降时,收益率曲线的变化;以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给ALCO管理层。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果,以确保我们适当地衡量了我们的利率风险,适当地减轻了我们的风险敞口
任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外,我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程,包括监测贷款和存款流动,并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解我们资产和负债的动态重新定价特征,并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的,包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于银行对利率敏感的资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时平行移动(“利率冲击”)。然后,我们使用两种方法对模拟结果进行评估:在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下,计息资产和计息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来模拟的。
EVE衡量的是期末资产现值减去负债现值。资产负债管理使用这一价值来衡量公司在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面,经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围,因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计将扩大我们的净息差时,资产负债表被认为是“资产敏感型”,因为我们从有息资产赚取的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反,当短期利率上升预计将压缩我们的净息差时,资产负债表被认为是“负债敏感”,因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
在2022年9月30日,我们的利率风险状况反映了一个“资产敏感”的状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性,实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
下表列出了公司在2022年9月30日的股本经济价值和未来12个月的净利息收入的预计变化,这将发生在基于独立分析的利率立即变化时,但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化:
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| | 利率变动(以基点为单位)(1) |
(千美元) | | 论股权的经济价值 | | 净利息收入 |
| 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,772,075 | | | $ | 27,038 | | | 1.5 | % | | $ | 349,999 | | | $ | 12,316 | | | 3.6 | % |
+100 bps | | 1,755,262 | | | 10,225 | | | 0.6 | % | | 343,782 | | | 6,099 | | | 1.8 | % |
0位/秒 | | 1,745,037 | | | | | | | 337,683 | | | | | |
-100 bps | | 1,692,534 | | | (52,503) | | | (3.0) | % | | 327,249 | | | (10,434) | | | (3.1) | % |
-200 bps | | 1,613,524 | | | (131,513) | | | (7.5) | % | | 313,558 | | | (24,125) | | | (7.1) | % |
(1)假设利率在所有期限内的瞬时均匀变化,并且没有利率冲击的利率低于零%。
我们相信,我们处于有利地位,可以从当前的利率上升周期中受益。由于特许经营权向基于关系的银行模式的转变,无息存款和可变利率商业贷款的比例更高,我们的一年缺口比率自2019年12月31日以来有所增加。一年缺口比率是将计划在一年内到期或重新定价的盈利资产的百分比与计划在一年内到期或重新定价的利率敏感型定期债务的百分比进行比较。截至2022年9月30日,我们的一年缺口比率为24%。虽然这只是衡量资产敏感性的一项指标,但我们预计,随着短期利率的上升,我们的净息差将有所扩大。
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如,虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限,但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制利率变化的特征。
以短期和资产寿命为基准的利率。此外,如果利率发生变化,预期的贷款提前还款和从存单提款的预期利率可能与计算该表时假定的利率有很大偏离。
利率风险是影响我们的最重大的市场风险。其他类型的市场风险,如外汇风险和商品价格风险,不会直接影响我们正常的商业活动和运营过程。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下,对公司截至2022年9月30日的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称法案)第13a-15(E)条规定的规则)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至2022年9月30日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出必要披露的决定;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
截至2022年9月30日止三个月内,本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
本公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。这种法律行动的结果和最终解决的时机本身就很难预测。管理层认为,根据我们目前掌握的信息,除应计金额外,任何由此产生的负债,并考虑到可能适用的保险,都不会对公司的财务报表或运营产生重大不利影响。
项目1A--风险因素
第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。“风险因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
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| | 发行人购买股权证券 | | |
(千美元,每股数据除外) | | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股份的大约美元价值 |
普通股: | | | | | | | | |
2022年7月1日至2022年7月31日 | | 485,252 | | | $ | 18.07 | | | 485,252 | | | $ | 23,091 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | 5,350 | | | $ | 18.03 | | | — | | | $ | 23,091 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | 260,097 | | | $ | 16.40 | | | 255,080 | | | $ | 18,911 | |
总计 | | 750,699 | | | $ | 17.50 | | | 740,332 | | | |
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在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,购买与根据我们的股票回购计划购买的股票相关的普通股,以及员工为支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工纳税义务而交出的股票。
2022年3月15日,我们宣布了一项高达7500万美元的普通股回购计划。回购授权将于2023年3月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层决定的其他方式进行,并根据美国证券交易委员会的规定进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
第3项--高级证券违约
无
第4项披露矿场安全
不适用
第5项--其他资料
无
项目6--展品
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3.1 | 注册人章程的第二份重述条款(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
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31.1 | 第13a-14(A)条认证(特等执行干事) |
31.2 | 细则13a-14(A)证明(首席财务干事) |
32.0 | 规则13a-14(B)和《美国法典》第18编第1350条 |
101.0 | 以下是以可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的注册人季度报告Form 10-Q的以下财务报表和脚注:(I)综合财务状况报表;(Ii)综合经营报表;(Iii)综合全面收益表(亏损);(Iv)综合股东权益报表;(V)综合现金流量表;以及(Vi)综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 加州银行股份有限公司 |
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日期: | 2022年11月7日 | | /s/贾里德·沃尔夫 |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2022年11月7日 | | //林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 常务副总裁总裁/首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2022年11月7日 | | /s/戴安娜·汉森 |
| | | 戴安娜·汉森 |
| | | 高级副总裁/首席会计官 (首席会计主任) |