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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-34717
__________________________
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
百慕大群岛 | 77-0553536 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
克拉伦登庄园, 教堂街2号
哈密尔顿HM 11, 百慕大群岛
(注册校长地址
包括邮政编码在内的办公室)
(408) 830-9742
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| | | | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | |
规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
| | | | | |
| |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | AOSL | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至10月31日的已发行普通股数量, 2022: 27,407,97525,770,998
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的第二财季
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | |
Item 1. | 财务报表: | 1 |
| 截至2022年9月30日和2022年6月30日的简明综合资产负债表(未经审计) | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月简明综合收益表(未经审计) | 2 |
| 截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月简明综合全面收益表(未经审计) | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的简明综合权益变动表(未经审计) | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 5 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
Item 2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
Item 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
Item 4. | 控制和程序 | 42 |
第二部分。 | 其他信息 | |
Item 1. | 法律诉讼 | 43 |
第1A项。 | 风险因素 | 43 |
Item 2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 44 |
Item 3. | 高级证券违约 | 45 |
Item 4. | 煤矿安全信息披露 | 45 |
Item 5. | 其他信息 | 45 |
Item 6. | 陈列品 | 46 |
| 签名 | 47 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
| | | | | | | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司 |
简明合并资产负债表 |
(未经审计,单位为千,每股面值除外) |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 316,119 | | | $ | 314,352 | |
受限现金 | 278 | | | 299 | |
应收账款净额 | 55,769 | | | 65,681 | |
| | | |
盘存 | 164,946 | | | 158,040 | |
| | | |
其他流动资产 | 11,030 | | | 11,220 | |
流动资产总额 | 548,142 | | | 549,592 | |
财产、厂房和设备、净值 | 339,470 | | | 318,666 | |
经营性租赁使用权资产 | 24,251 | | | 23,674 | |
无形资产,净额 | 9,211 | | | 10,050 | |
| | | |
权益法投资 | 375,914 | | | 378,378 | |
递延所得税资产 | 553 | | | 592 | |
| | | |
其他长期资产 | 13,897 | | | 17,677 | |
总资产 | $ | 1,311,438 | | | $ | 1,298,629 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 80,101 | | | $ | 87,377 | |
应计负债 | 108,350 | | | 116,893 | |
与股权被投资人有关的应付款项,净额 | 19,516 | | | 28,989 | |
应付所得税 | 4,687 | | | 4,248 | |
短期债务 | 26,738 | | | 25,563 | |
| | | |
融资租赁负债 | 820 | | | 802 | |
经营租赁负债 | 4,119 | | | 3,850 | |
流动负债总额 | 244,331 | | | 267,722 | |
长期债务 | 46,953 | | | 42,486 | |
应付所得税--长期 | 2,191 | | | 2,158 | |
递延所得税负债 | 28,572 | | | 28,757 | |
融资租赁负债--长期 | 3,873 | | | 3,932 | |
经营租赁负债--长期 | 20,748 | | | 20,878 | |
其他长期负债 | 79,301 | | | 78,603 | |
总负债 | 425,969 | | | 444,536 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | |
股本: | | | |
优先股,面值$0.002每股: | | | |
授权:10,000已发行及已发行股份:无2022年9月30日和2022年6月30日 | — | | | — | |
普通股,面值$0.002每股: | | | |
授权:100,000已发行及已发行股份:34,018股票和27,401分别于2022年9月30日及33,988股票和27,371股票,分别于2022年6月30日 | 68 | | | 68 | |
按成本价计算的库存股:6,617股票于2022年9月30日及6,6172022年6月30日的股票 | (65,996) | | | (66,000) | |
额外实收资本 | 299,196 | | | 288,951 | |
累计其他综合收益(亏损) | (3,827) | | | 1,080 | |
留存收益 | 656,028 | | | 629,994 | |
| | | |
| | | |
总股本 | 885,469 | | | 854,093 | |
负债和权益总额 | $ | 1,311,438 | | | $ | 1,298,629 | |
| | | |
见这些简明合并财务报表的附注。
目录表
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并损益表
(未经审计,除每股数据外,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | $ | 208,476 | | | $ | 187,035 | | | | | |
销货成本 | 137,348 | | | 122,468 | | | | | |
毛利 | 71,128 | | | 64,567 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
研发 | 21,389 | | | 17,812 | | | | | |
销售、一般和行政 | 24,205 | | | 21,806 | | | | | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 45,594 | | | 39,618 | | | | | |
营业收入 | 25,534 | | | 24,949 | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(亏损),净额 | (16) | | | (16) | | | | | |
利息支出,净额 | (608) | | | (2,176) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前净收益 | 24,910 | | | 22,757 | | | | | |
| | | | | | | |
所得税费用 | 1,374 | | | 1,320 | | | | | |
权益法投资未计收入前的净收入 | 23,536 | | | 21,437 | | | | | |
权益法被投资人的投资收益 | 2,502 | | | — | | | | | |
净收入 | 26,038 | | | 21,437 | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | — | | | (1,987) | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司的净收入 | $ | 26,038 | | | $ | 23,424 | | | | | |
| | | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司每股普通股净收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.95 | | | $ | 0.89 | | | | | |
稀释 | $ | 0.88 | | | $ | 0.85 | | | | | |
用于计算每股净收益的阿尔法和欧米茄半导体有限公司普通股的加权平均数 | | | | | | | |
基本信息 | 27,391 | | | 26,365 | | | | | |
稀释 | 29,423 | | | 27,638 | | | | | |
见这些简明合并财务报表的附注。
目录表
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明综合全面收益表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
包括非控股权益在内的净收益 | $ | 26,038 | | | $ | 21,437 | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | | | |
外币折算调整 | (4,907) | | | (100) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收益 | 21,131 | | | 21,337 | | | | | |
减去:非控股权益 | — | | | (2,001) | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司的全面收入 | $ | 21,131 | | | $ | 23,338 | | | | | |
见这些简明合并财务报表的附注。
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并权益变动表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
| | 库存股
| | 额外实收资本
| | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益
| | AOS股东权益合计 | | 非控股权益 | | 总股本 |
平衡,2021年6月30日 | | $ | 66 | | | $ | (66,064) | | | $ | 259,993 | | | $ | 2,315 | | | $ | 176,895 | | | $ | 373,205 | | | $ | 143,120 | | | $ | 516,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在行使普通股期权和释放RSU时重新发行库存股 | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位预提税金 | | — | | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | | | — | | | (174) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,502 | | | — | | | — | | | 4,502 | | | — | | | 4,502 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
包括非控股权益在内的净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,424 | | | 23,424 | | | (1,987) | | | 21,437 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | (86) | | | (14) | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年9月30日 | | $ | 66 | | | $ | (66,052) | | | $ | 264,321 | | | $ | 2,229 | | | $ | 200,307 | | | $ | 400,871 | | | $ | 141,119 | | | $ | 541,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | AOS股东权益合计 | | 非控股权益 | | 总股本 |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 68 | | | $ | (66,000) | | | $ | 288,951 | | | $ | 1,080 | | | $ | 629,994 | | | $ | 854,093 | | | $ | — | | | $ | 854,093 | |
普通股期权的行使和限制性股票单位的解除 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
在行使普通股期权和释放RSU时重新发行库存股 | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位预提税金 | | — | | | — | | | (370) | | | — | | | — | | | (370) | | | — | | | (370) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 10,596 | | | — | | | — | | | 10,596 | | | — | | | 10,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,038 | | | 26,038 | | | — | | | 26,038 | |
外币折算调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (4,907) | | | — | | | (4,907) | | | — | | | (4,907) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年9月30日 | | $ | 68 | | | $ | (65,996) | | | $ | 299,196 | | | $ | (3,827) | | | $ | 656,028 | | | $ | 885,469 | | | $ | — | | | $ | 885,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
见这些简明合并财务报表的附注。
目录表
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
截至2021年12月1日包括非控股权益在内的净收益 | $ | 26,038 | | | $ | 21,437 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
折旧及摊销 | 9,352 | | | 13,722 | |
| | | |
| | | |
基于股份的薪酬费用 | 10,596 | | | 4,635 | |
股权投资收益 | (2,502) | | | — | |
| | | |
递延所得税,净额 | (147) | | | 638 | |
财产和设备处置损失 | 398 | | | 28 | |
| | | |
经营性资产和负债的变动 | | | |
应收账款 | 9,912 | | | (3,528) | |
盘存 | (6,907) | | | (9,145) | |
其他流动和长期资产 | (519) | | | (2,561) | |
应付帐款 | (6,029) | | | 2,081 | |
应支付股权投资方净额 | (9,472) | | | — | |
应付所得税 | 471 | | | 414 | |
| | | |
应计负债和其他负债 | 5,484 | | | 52,886 | |
经营活动提供的净现金 | 36,675 | | | 80,607 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
购置财产和设备 | (40,260) | | | (24,993) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
与设备有关的政府拨款 | 286 | | | 1,082 | |
用于投资活动的现金净额 | (39,974) | | | (23,911) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
限制性股票单位预提税金 | (370) | | | (174) | |
行使股票期权和解除限制性股票所得款项 | 19 | | | — | |
| | | |
| | | |
借款收益 | 8,632 | | | 7,550 | |
偿还借款 | (2,618) | | | (9,735) | |
融资租赁本金支付 | (201) | | | (4,176) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 5,462 | | | (6,535) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (417) | | | (11) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 1,746 | | | 50,150 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 314,651 | | | 204,813 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 316,397 | | | $ | 254,963 | |
| | | |
补充披露非现金投资和融资信息: | | | |
已购买但尚未付款的财产和设备 | $ | 19,360 | | | $ | 11,285 | |
| | | |
| 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
现金、现金等价物和受限现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 316,119 | | | $ | 252,453 | |
受限现金 | 278 | | | 342 | |
受限现金--长期 | — | | | 2,168 | |
现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 316,397 | | | $ | 254,963 | |
见这些简明合并财务报表的附注。
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 公司与重大会计政策
“公司”(The Company)
阿尔法和欧米茄半导体有限公司及其子公司(“本公司”、“AOS”、“我们”或“我们”)设计、开发和供应各种功率半导体。该公司的产品组合以大批量应用为目标,包括个人和便携式计算机、显卡、平板电视、家用电器、智能手机、电池组、快速充电器、家用电器、消费和工业电机控制以及电视、计算机、服务器和电信设备的电源供应。该公司主要在美国、香港、中国和韩国开展业务。
准备的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及经修订的美国证券交易委员会条例S-X第10条的指示编制。它们不包括根据完整财务报表的美国公认会计原则公平地列报财务状况、经营结果和现金流所需的所有信息和脚注。这些简明综合财务报表应与公司截至2022年6月30日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和相关说明一并阅读。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。管理层认为,为公平列报所列各期间的业务成果,所有被认为是必要的调整(包括正常经常性调整和应计项目)都已列入临时期间。截至2022年9月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年6月30日的财政年度或任何其他过渡期的预期结果。截至2022年6月30日的综合资产负债表来自公司在截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中包括的经审计的财务报表。
合资企业
于二零一六年三月二十九日,本公司与重庆市拥有的两个投资基金(“重庆基金”)订立合营合同(“合营协议”),据此,本公司与重庆基金成立合营公司(“合营公司”),以在重庆两江新区建设及营运电力半导体封装、测试及12寸晶圆制造厂中国(“合营交易”)。截至2021年12月1日,公司拥有50.9%,重庆基金拥有49.1%,合营公司的股权。由于本公司在2021年12月1日之前拥有控股权,因此该合营公司根据合并指引的规定入账。自2021年12月2日起,本公司停止对合资公司的控制。因此,本公司自该日起解除合营公司的合并。随后,本公司采用权益会计方法对其在合营公司的投资进行了会计核算。截至2022年9月30日,本公司实益拥有的未偿还合营股权的百分比降至42.2%。该等减幅反映(I)本公司出售约2.1导致合营公司分拆的未偿还合营股权的%;(Ii)本公司额外出售约1.12021年12月未偿还合营公司股权的%;(Iii)通过员工股权激励计划并发行相当于3.99新投资者于二零二一年十二月以现金换取合营公司的股权,及(Iv)新投资者于二零二二年一月购入合营公司新发行的股权。
与2019年冠状病毒病爆发相关的某些重大风险和不确定性(“新冠肺炎”)
由于新冠肺炎的流行,以及由于政府的各种限制和雇主提供远程工作选择的日益增长的趋势而导致的消费者行为的变化,公司经历了不断变化的市场趋势,包括笔记本电脑、个人电脑(PC)、游戏设备和其他产品的市场需求不断增长。虽然新冠肺炎受益于对PC相关产品日益增长的需求,但不能保证这一趋势会持续下去,如果政府当局放松或终止支付宝相关限制,以及消费者行为因某些经济活动重启而发生变化,这种不断增长的需求可能会停止或下降。2022年上半年,新冠肺炎病例和住院率持续下降,包括美国和欧洲在内的多个司法管辖区政府取消了对经济活动的各种限制和限制。同时,
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然而,新冠肺炎的新变种不断出现,导致我们开展业务的各个司法管辖区的感染率最近上升,包括中国和美国。此外,本公司可能会受到疫情持续的全球影响,包括产品供应链中断、半导体零部件短缺、发货、产品开发和产品发布延迟以及不断上升的通货膨胀率。此外,公司在中国的运营受到了中国政府实施的零冰政策的负面影响,这导致了封锁、大规模检测以及旅行和行动限制,限制了我们开展业务活动的能力。
新冠肺炎疫情对该公司经营和财务业绩的长期影响的全面程度尚不确定,将取决于许多其无法控制的因素,包括但不限于疫情的时间、范围、轨迹和持续时间;疫苗的可获得性、分销和有效性;新变种新冠肺炎的传播;继续和重新实施防护性公共安全措施,包括当地和地区的封锁和隔离;全球供应链的中断;以及疫情对全球经济和消费产品需求的影响。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表时,公司需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计、判断和假设。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异,公司的精简综合财务报表将受到影响。公司持续评估有关估计、判断和假设,包括与股票轮换回报、价格调整、呆账准备、库存储备、应计保修、所得税、租赁、股份补偿、财产、厂房和设备和无形资产的可回收性和使用寿命以及新冠肺炎疫情的经济影响有关的估计、判断和假设。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入本公司简明综合资产负债表的经营租赁使用权(“ROU”)资产、当期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁计入综合资产负债表的物业、厂房及设备、融资租赁负债及长期融资租赁负债。
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司根据租赁开始日可获得的信息对其递增借款利率进行估计。经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。租赁条款可包括在合理确定公司将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。营运租赁费用一般按租赁期间的直线基础确认。可变租赁付款在发生时计入费用,不包括在经营租赁ROU资产和租赁负债计算中。本公司不会在简明综合资产负债表上记录为期一年或以下的租赁。本公司选择将其租赁和非租赁组成部分合并为所有资产类别的单一租赁组成部分。
收入确认
公司通过以下步骤确定收入确认:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履行义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的履行义务;以及(5)在履行履行义务时确认收入。该公司在产品发货给客户的时间点确认产品收入,扣除预计将提供给某些分销商的预计库存周转回报和价格调整。该公司列报扣除销售税和任何类似评估后的收入净额。我们的标准付款期限从30天到60天不等。
该公司主要将其产品销售给分销商,分销商再将产品销售给全球各地的最终客户。该公司允许从某些分销商那里进行股票轮换返还。股票轮换返还受合同约束,并限于经销商在特定时期内购买的产品货币值的特定百分比。该公司根据历史回报和个人经销商协议记录股票轮换回报的备抵。该公司还向某些分销商提供特别定价,主要是根据数量,以鼓励转售公司的产品。价格调整准备计入应收账款,股票周转权准备计入简明综合资产负债表的应计负债。
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该公司的履约义务涉及期限不到一年的合同。该公司选择应用ASC 606中规定的实际权宜之计--“与客户签订合同的收入”。因此,本公司不需要披露在报告期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。
当对与合同有关的产品的控制权转移给客户时,公司确认获得合同的增量直接成本,其中包括销售佣金。运用实际权宜之计,本公司确认佣金为已发生的费用,因为本公司本应确认的佣金资产的摊销期限不到一年。
包装和测试服务收入在服务产品发货给客户后的某个时间点确认。
基于股份的薪酬费用
该公司维持一项以股权结算、以股份为基础的薪酬计划,以授予限制性股票单位和股票期权。本公司确认与以股份为基础的薪酬奖励有关的支出,最终预计将根据授予日的估计公允价值授予。限制性股份单位的公允价值以授予日公司普通股的公允价值为基础。对于受市场条件制约的限制性股票奖励,每项限制性股票奖励的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛定价模型进行估计。股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型进行估计。基于股份的补偿支出在奖励的必要服务期(通常等于归属期间)的加速归属基础上确认。员工购股计划(“ESPP”)于授出日按公允价值按Black-Scholes期权估值模型入账。
受限现金
该公司保留与临时限制用于正常业务运营的现金余额相关的受限现金,包括与供应商发生纠纷的可能性。这些余额已从公司的现金和现金等价物余额中剔除,并在公司的简明综合资产负债表中归类为限制性现金。截至2022年9月30日和2022年6月30日,受限现金金额为$0.3百万美元和美元0.3分别为100万美元。
权益法投资
当公司有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响,但不是按照公认会计原则确定的控制权时,公司使用权益会计方法。自2021年12月2日起,本公司减持了其在合资公司的股权,并失去了对合资公司的控制权。因此,自2021年12月2日起,公司将其投资计入权益会计法。由于本公司无法及时从合营公司获得准确的财务信息,本公司按一个季度的滞后记录其在该关联公司的收益或亏损中所占的份额。本公司披露并确认合营公司在滞后期发生的可能对我们的综合财务报表产生重大影响的事件(如适用)。
本公司将其权益计入被投资权益法的净收益,以及对实体内交易的未实现利润或亏损的调整,以及在综合损益表中的权益收益或亏损内的基差摊销。在投资方和被投资方变现之前,与权益法被投资方实体内销售有关的利润或亏损将被抵消。基差是指投资成本与投资净资产中的相关权益之间的差额,通常在产生基差的相关资产的存续期内摊销。权益法商誉不进行摊销或减值测试,而是对权益法投资进行减值测试。每当有因素显示投资的账面金额可能无法收回时,本公司便会审核减值。在这种情况下,价值的减少在减值发生期间在合并综合收益表中确认。
存货的估价
本公司按成本(先进先出)或可变现净值中较低者计入存货。成本主要包括半导体晶圆和原材料、人工、折旧费用和其他制造费用
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以及如果使用分包商,则向第三方支付的包装和测试费。存货估值是根据其与销售预测、历史使用量、库存老化、生产产量水平和当前产品销售价格的比较,对手头库存数量进行定期审查。如果实际市场状况不如公司预测的那样有利,未来可能需要更多的库存减记,这可能会对其经营业绩产生不利影响。对库存的调整一旦确定,在相关库存被出售或报废之前不会冲销。如果实际市场状况比预期更有利,并且之前减记的产品被出售,我们的毛利率将受到有利的影响。
金融工具的公允价值
现金等价物的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第一级。现金等价物主要由短期银行存款组成。现金及现金等价物、应收账款及应付账款等金融工具的账面价值因其到期日较短而接近账面价值。本公司债务的账面价值被视为公允价值的合理估计,该公平价值是通过考虑本公司可用于相同剩余期限、债务结构、信用风险和债务条款的当前利率来估计的。
政府补助金
本公司偶尔会收到政府拨款,为中国的某些符合条件的支出提供财政援助。这些赠款包括偿还银行借款的利息支出、工资税抵免、特定地理位置的财产、厂房和设备的抵免、就业抵免以及业务扩张抵免。除非有合理的保证,公司将遵守附加的条件,并且赠款将会收到,否则不会承认政府赠款。根据赠款的性质,本公司将此类赠款记录为相关费用的减少、相关资产成本的减少或其他收入。由于这些赠款,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内,公司减少了财产、厂房和设备#美元。0.3百万美元和美元1.1分别为100万美元。
所得税会计
所得税费用或福利是根据税前收入或损失计算的。递延税项资产和负债主要根据资产和负债的计税基础与其报告金额之间的暂时性差异而产生的预期税项后果确认。
该公司在多个司法管辖区须缴纳所得税。在确定全球范围内的所得税拨备时,需要做出重大判断。在正常的业务过程中,有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的。本公司根据对是否应缴纳额外税款的估计,为某些或有税务事项建立应计项目。虽然这些事项的最终税务结果可能与最初记录的金额不同,但该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税及递延税项拨备。
在确定递延税项资产是否将全部或部分变现时,还需要重大的管理层判断。当营业净亏损或研究试验税收抵免结转等特定递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时,必须为无法变现的递延税项资产金额建立估值准备。本公司在评估递延税项资产是否更有可能可收回时,会按司法管辖区考虑所有可用的正面及负面证据。本公司会考虑一些证据,例如我们过去的经营业绩、近年累积亏损的存在,以及我们对未来应课税收入的预测。
财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见,通过规定税务状况在确认财务报表收益之前必须达到的最低概率门槛,澄清了所得税的会计处理。最低起征点被定义为经适用税务机关审查后更有可能维持的税务头寸,包括基于该头寸的技术价值解决任何相关上诉或诉讼程序。将被确认的税收优惠被衡量为最终和解时可能实现的超过50%的最大数额的优惠。尽管《关于所得税不确定性会计的指导意见》规定使用确认和计量模式,但确定不确定的税收状况是否达到这些门槛将继续需要管理层作出重大判断。如果税收不确定性的最终解决方案与目前估计的不同,可能会对所得税支出产生实质性影响。
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该公司的所得税拨备受到波动的影响,可能会受到不同司法管辖区收益或税收法律法规变化的不利影响。本公司正接受美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报表的持续审查。本公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的所得税拨备是否充足。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备。所得税准备金包括准备金变动的影响,以及相关的净利息和罚款。
长寿资产
当事件或情况变化表明所有长期资产可能无法收回时,本公司将对这些资产进行审查。在评估长期资产时,如本公司断定该等资产的估计未贴现现金流量少于其账面值,本公司会根据该等资产的账面值超出其各自的公允价值而确认减值亏损,这可能会对其经营业绩造成不利影响。
综合收益
全面收益被定义为企业在一段时期内因来自非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化。本公司累计其他综合收益包括累计外币折算调整。全面收益总额在简明综合全面收益表中列示。
近期会计公告
最近发布的尚未采用的会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2022-04号,“供应商财务计划(子主题405-50):供应商财务计划义务的披露”。本ASU是应财务报表用户要求提高供应商财务计划使用透明度的要求而发布的。ASU 2022-04中的修正案要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息,以使财务报表用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的幅度。本ASU中的修订不影响对供应商财务计划所涵盖债务的确认、计量或财务报表列报。本ASU中的修正案适用于2022年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期,但有关前滚信息的修正案除外,该修正案适用于2023年12月15日之后的财年。允许及早领养。该公司目前正在评估采用该指导意见的影响。
最近采用的会计准则
2021年11月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2021-10号,政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露。该ASU要求企业实体通过类比ASC 958-605下的赠款或捐款会计模式,每年披露与其核算的政府的交易。采用ASU 2021-10对公司的综合财务报表没有影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件,《债务--可转换债务和其他期权》(分专题470-20)和《衍生工具和对冲--实体自有股本合同》(分专题815-40):《实体自有股本可转换工具和合同会计》,其中除其他事项外,就如何对实体自有股本合同进行会计处理提供了指导。这一会计准则简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。具体地说,ASU消除了公司评估实体自身股权合同是否(1)允许结算未登记股份,(2)交易对手权利是否高于股东权利,以及(3)是否需要抵押品的需要。此外,ASU要求与实体自身权益合同相关的递增披露,并澄清了根据本ASU入账的某些金融工具对每股收益的处理。采用ASU 2020-06对公司的综合财务报表没有影响。
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2. 权益法投资于股权被投资人
于二零二一年十二月一日(“生效日期”),本公司全资附属公司阿尔法欧米茄半导体(上海)有限公司(“友达半导体上海”)及爱捷封装(上海)有限公司(“APM上海”及连同友邦半导体(上海)有限公司“卖方”)与第三方投资者订立股份转让协议(“股权转让协议”),出售本公司于合营公司(包括位于重庆的电力半导体封装、测试及12英寸晶圆制造工厂)中国的部分股权(“交易”)。交易于2021年12月2日(“成交日期”)完成,令本公司于合营公司的股权由50.9%至48.8%。此外,公司在合资公司董事会中指定董事的权利减少为三(3)七(7)董事,来自四(四)交易前董事。由于交易及其他因素,本公司不再拥有合营公司的控股财务权益,并已确定合营公司已从本公司于截止日期生效的综合财务报表中解除合并。
2021年12月24日,本公司与另一第三方投资者订立股权转让协议,据此,本公司向该投资者出售股份1.1本公司持有合营公司未偿还股权的百分比。此外,合资公司采取了员工股权激励计划,并发行了相当于3.99以现金换取合营公司%的股份。作为这两笔交易的结果,公司拥有45.8截至2021年12月31日,合营公司股权的百分比。
于2022年1月26日,合营公司根据合营公司与若干第三方投资者(“新投资者”)之间的企业投资协议(“投资协议”)完成一项融资交易。根据投资协议,新投资者购买合营公司新发行的股权,相当于约7.82合营公司交易后未偿还股权的%,总收购价格为人民币509百万欧元(或约合美元80以截至2022年1月26日的货币汇率计算)(“投资”)。投资完成后,截至2022年6月30日,本公司实益拥有的未偿还合营股权的百分比降至42.2%.
本公司将其于合营公司的投资按权益法投资入账,并因未能及时取得合营公司的财务资料而在合营公司的损益中列报三个月的权益。在截至2022年9月30日的三个月内,本公司录得2.5使用滞后报告,将其权益中的100万美元计入合资公司的收入中。截至2022年9月30日,本公司实益拥有的未偿还合营股权的百分比为42.2%.
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3. 关联方交易
截至2022年9月30日,公司拥有42.2合营公司的%股权,根据定义,合营公司是本公司的关联方。合资公司提供12英寸晶圆,并为AOS提供组装和测试服务。AOS还向合资公司销售8英寸晶圆,以提供进一步的组装和测试服务。由于与合资公司的应收账款和应付款项有抵销权,截至2022年9月30日,AOS录得净额#美元19.5在简明综合资产负债表中,作为与股权被投资人有关的应付款项净额列报百万美元。自合营公司于2021年12月2日解除合并以来,AOS于截至2022年9月30日止三个月的购买额为$46.1亿美元,AOS在截至2022年9月30日的三个月的销售额为16.6百万美元。
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4. 阿尔法和欧米茄半导体有限公司每股普通股净收益
下表列出了普通股股东应占基本和稀释后每股净收入的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位为千,每股数据除外) |
分子: | | | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司的净收入 | $ | 26,038 | | | $ | 23,424 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | |
用于计算每股基本净收入的普通股加权平均数 | 27,391 | | | 26,365 | | | | | |
稀释: | | | | | | | |
用于计算每股基本净收入的普通股加权平均数 | 27,391 | | | 26,365 | | | | | |
潜在稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票期权、RSU和ESPP股票 | 2,032 | | | 1,273 | | | | | |
用于计算稀释后每股净收益的普通股加权平均数 | 29,423 | | | 27,638 | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.95 | | | $ | 0.89 | | | | | |
稀释 | $ | 0.88 | | | $ | 0.85 | | | | | |
下列潜在的稀释性证券不包括在每股摊薄净收入的计算中,因为它们的影响是反摊薄的: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) | | |
员工股票期权和RSU | 605 | | | 510 | | | | | |
ESPP | 223 | | | 33 | | | | | |
潜在摊薄证券总额 | 828 | | | 543 | | | | | |
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5. 信用风险集中与大客户
本公司通过申请和审查信用审批、信用评级和其他监控程序,管理与分销商和直接客户在未偿还应收账款上的风险敞口相关的信用风险。在某些情况下,公司还从某些客户那里获得信用证。
信用销售,主要是基于以下信用条款30至60天数,只向符合公司信用要求的客户销售,而向新客户或信用评级较低的客户销售通常以预付款方式进行。本公司认为其贸易应收账款具有良好的信用质量,因为其主要分销商和直接客户与本公司有着长期的业务关系,而本公司过去并未经历过任何应收账款的重大坏账冲销。本公司密切监控其分销商和直接客户应收账款的账龄,并定期审查其财务状况(如有)。
以下汇总的是收入或应收账款余额超过10%或高于各自合并总额的个别客户:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
收入百分比 | 2022 | | 2021 | | | | |
客户A | 24.0 | % | | 27.4 | % | | | | |
客户B | 38.6 | % | | 36.6 | % | | | | |
客户C | 11.2 | % | | * | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
应收账款百分比 | |
客户A | 13.3 | % | | 24.6 | % |
客户B | 30.7 | % | | 36.4 | % |
| | | |
客户C | 18.7 | % | | 12.0 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
*低于10%
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6. 资产负债表组成部分
应收账款,净额:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
应收账款 | $ | 77,802 | | | $ | 84,442 | |
减去:价格调整津贴 | (22,003) | | | (18,731) | |
减去:坏账准备 | (30) | | | (30) | |
应收账款净额 | $ | 55,769 | | | $ | 65,681 | |
库存:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
原料 | $ | 73,077 | | | $ | 67,960 | |
在制品 | 78,615 | | | 80,720 | |
成品 | 13,254 | | | 9,360 | |
| $ | 164,946 | | | $ | 158,040 | |
其他流动资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
增值税应收账款 | $ | 216 | | | $ | 737 | |
其他预付费用 | 4,488 | | | 3,954 | |
预付保险 | 2,997 | | | 2,590 | |
预付维修费 | 1,223 | | | 826 | |
向供应商预付款 | 92 | | | 257 | |
预付所得税 | 1,149 | | | 2,086 | |
应收利息 | 148 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
其他应收账款 | 717 | | | 745 | |
| | | |
| $ | 11,030 | | | $ | 11,220 | |
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财产、厂房和设备,净额:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
土地 | $ | 4,877 | | | $ | 4,877 | |
| | | |
建房 | 16,930 | | | 16,691 | |
制造机械和设备 | 298,374 | | | 287,574 | |
设备和工装 | 29,123 | | | 28,052 | |
计算机设备和软件 | 48,053 | | | 46,758 | |
办公家具和设备 | 2,928 | | | 2,820 | |
租赁权改进 | 36,381 | | | 35,254 | |
| | | |
| 436,666 | | | 422,026 | |
减去:累计折旧 | (241,857) | | | (233,340) | |
| 194,809 | | | 188,686 | |
正在进行的设备和施工 | 144,661 | | | 129,980 | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 339,470 | | | $ | 318,666 | |
无形资产,净额:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
专利和技术权利 | $ | 18,037 | | | $ | 18,037 | |
商号 | 268 | | | 268 | |
客户关系 | 1,150 | | | 1,150 | |
| 19,455 | | | 19,455 | |
减去:累计摊销 | (10,513) | | | (9,674) | |
| 8,942 | | | 9,781 | |
商誉 | 269 | | | 269 | |
无形资产,净额 | $ | 9,211 | | | $ | 10,050 | |
预计未来无形资产的最低摊销费用如下(单位:千): | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | |
2023年(剩余) | $ | 2,446 | |
2024 | 3,249 | |
2025 | 3,247 | |
| |
| |
| |
| $ | 8,942 | |
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(未经审计)
其他长期资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
财产和设备预付款 | $ | 2,656 | | | $ | 6,890 | |
对私人持股公司的投资 | 100 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| | | |
海关保证金 | 1,767 | | | 1,708 | |
向供应商交保证金 | 6,297 | | | 6,396 | |
其他长期存款 | 45 | | | 18 | |
写字楼租赁押金 | 958 | | | 1,012 | |
其他 | 2,074 | | | 1,553 | |
| $ | 13,897 | | | $ | 17,677 | |
应计负债:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
应计薪酬和福利 | $ | 39,513 | | | $ | 34,681 | |
| | | |
| | | |
保修应计 | 2,828 | | | 2,650 | |
股票轮换应计 | 4,710 | | | 4,798 | |
应计专业费用 | 3,346 | | | 2,659 | |
| | | |
| | | |
应计存货 | 1,568 | | | 2,491 | |
应计设施相关费用 | 3,207 | | | 2,421 | |
| | | |
应计财产、厂房和设备 | 8,634 | | | 20,485 | |
其他应计费用 | 5,291 | | | 5,159 | |
客户保证金 | 36,184 | | | 40,578 | |
应付ESPP | 3,069 | | | 971 | |
| $ | 108,350 | | | $ | 116,893 | |
应计负债中包括的保修应计活动如下: | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | |
| 2022 | | 2021 | |
| (单位:千) | |
期初余额 | $ | 2,650 | | | $ | 2,795 | | |
加法 | 205 | | | 139 | | |
| | | | |
利用率 | (27) | | | (110) | | |
期末余额 | $ | 2,828 | | | $ | 2,824 | | |
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(未经审计)
计入应计负债的股票轮换应计项目的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 4,798 | | | $ | 3,917 | |
加法 | 3,677 | | | 701 | |
利用率 | (3,765) | | | (836) | |
期末余额 | $ | 4,710 | | | $ | 3,782 | |
其他长期负债:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
| | | |
客户存款 | $ | 71,701 | | | $ | 70,301 | |
计算机软件负债 | 7,600 | | | 8,302 | |
| | | |
其他长期负债 | $ | 79,301 | | | $ | 78,603 | |
客户押金是为确保未来产品发货安全而从客户那里收到的付款。截至2022年9月30日,29.5百万美元来自客户A和美元20.9来自客户B的100万美元,以及21.3100万来自其他客户。截至2022年6月30日,34.5百万美元来自客户A和美元21.9100万来自客户B,以及13.9100万来自其他客户。
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(未经审计)
7. 银行借款
短期借款
2019年10月,本公司于中国的附属公司与位于中国的交通银行有限公司订立信贷额度安排。该信贷额度于2021年2月14日到期,计算基准利率为中国基准利率乘以1.05,或4.992019年10月31日。信贷安排的目的是提供短期借款。该公司最高可借款约人民币60.0百万或$8.5按2019年10月31日人民币兑美元汇率计算。2021年9月,这一信用额度被续期,最高借款额度为人民币140.0百万美元,条款相同,信贷到期日为2022年9月18日。截至2021年12月31日止三个月,本公司借入人民币11.0百万美元,或美元1.6百万美元,利率为3.85年利率,本金于2022年11月18日到期。截至2022年9月30日,未偿还余额总额F这笔贷款是#美元1.5百万美元。
2018年11月16日,本公司在中国的一家子公司与工商银行达成信用额度安排。信贷安排的目的是提供短期借款。该公司最高可借款约人民币72.0百万或$10.3按2018年11月16日人民币兑美元汇率计算。人民币72.0百万包含人民币27.02021年12月31日到期日的贸易借款,和人民币45.0营运资金借款或贸易借款,到期日为2022年9月13日。截至2021年12月31日止三个月,本公司借入人民币5.0百万美元,或美元0.8百万美元,利率为3.7年利率,本金于2022年9月12日到期。截至2022年9月30日,有不是突出的重力平衡。
应收账款保理协议
于2019年8月9日,本公司其中一间全资附属公司(“借款人”)与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)订立保理协议,借款人转让若干有追索权的应收账款。该保理协议允许借款人借入最多70借款人符合条件的应收账款净额的%,最高金额为$30.0百万美元。利率为一个月伦敦银行间拆放款利率(LIBOR)加1.75年利率。本公司是本协议的担保人。根据金融资产转让和服务指南,本公司将这笔交易作为担保借款进行会计处理。此外,汇丰控股控制的受限银行账户中持有的任何现金都有合法的权利抵销借款。这项协议需要某些金融契约,没有到期日。2021年8月11日,借款人与汇丰银行签署了一项协议,将借款上限降至1美元8.0百万美元,并需要某些金融契约。其他条款保持不变。截至2022年9月30日,借款人遵守了这些公约。截至2022年9月30日,有不是未偿还余额,公司有约#美元的未用信贷8.0百万美元。
债务融资
于二零二一年九月,全资附属公司之一吉瑞半导体有限公司(“吉瑞”)与一间公司(“贷款人”)订立融资安排协议,租赁及购买一间供应商制造的机械设备。这份协议有一项5年期限后,Jireh有权以#美元的价格购买设备1。隐含利率为4.75年利率,可根据60个月期美国国债每增加5个基点进行调整,直到机器最终安装和验收. 这台机械设备的总购价是欧元。12.0百万美元。2021年4月,吉热支付了一笔欧元的首付6.0百万,代表着50向供应商支付设备采购总价的%。2022年6月,该设备在贷款人付款后交付给Jireh40购买总价的%,以欧元计算4.8百万美元,代表Jireh卖给供应商。2022年9月,贷款人支付了剩余款项10支付购买总价的%,并向Jireh偿还50在设备安装和配置后,支付%的首付款。在这种付款之后,设备的所有权被转让给贷款人。该协议被修改为固定隐含利率为7.51本金及利息按月支付,于2022年10月生效。其他条款保持不变。此外,Jireh根据这项融资安排为机器购买了硬件。这个硬件的购买价格是$0.2百万美元。融资安排由这台机器设备和账面金额为#美元的硬件担保。13.1截至2022年9月30日。截至2022年9月30日,这项债务融资的未偿余额为#美元。13.4百万美元。
长期银行借款
2021年8月18日,Jireh与一家金融机构(“银行”)签订了一项最高金额为#美元的定期贷款协议。45.0100万美元,用于扩大和升级公司位于俄勒冈州的制造设施。义务
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(未经审计)
根据贷款协议,本公司以Jireh的几乎所有资产作抵押,并由本公司担保。该协议有一项5.5一年期,2027年2月16日到期。Jireh被要求连续每季度支付本金和利息。贷款根据调整后的LIBOR加上基于贷款未偿还余额的适用保证金应计利息。本协议包含习惯性限制性契约,并包括本公司必须遵守的某些财务契约。Jireh取走了$45.02022年2月16日,第一笔本金从2022年10月开始支付。截至2022年9月30日,Jireh遵守了这些公约,这笔贷款的未偿还余额为$45.0百万美元。
2018年5月1日,吉热与世行签订了一项贷款协议,提供了一笔金额为#美元的定期贷款。17.8百万美元。贷款协议项下的责任以Jireh的若干房地产资产作抵押,并由本公司担保。这笔贷款有一个五年制期限,2023年6月1日到期。从2018年6月1日开始,吉热连续每月向银行支付本金和利息。未偿还本金按以下固定利率计息5.04以一年360天为基础,年利率为%。贷款协议包含惯常的限制性契约,并包括某些财务契约,这些契约要求公司在合并的基础上维持特定的财务比率。2021年8月,Jireh与世行签署了这笔贷款的修正案,修改了金融契约要求,以与上文讨论的2021年8月18日签订的新定期贷款协议保持一致。这项修正被视为债务修改,没有确认任何收益或损失。截至2022年9月30日,该公司遵守了这些公约。截至2022年9月30日,定期贷款的未偿还余额n 是$13.9百万美元。
2017年8月15日,Jireh与世行签订了一项信贷协议,提供了一笔金额高达#美元的定期贷款。30.0100万美元,用于为公司位于俄勒冈州的制造厂购买某些设备。信贷协议项下的责任以Jireh的几乎所有资产作抵押,并由本公司担保。信贷协议有一项五年制期限,于2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月,吉热提取了贷款金额为#美元。13.2百万美元和美元16.7分别为100万美元。从2018年10月开始,Jireh必须在每个付款日向银行支付贷款的未偿还本金,按月分期付款。贷款根据信贷协议中定义的调整后的LIBOR加上以下范围内的指定适用保证金来计提利息1.75%至2.25%,基于贷款的未偿还余额。信贷协议包含惯常的限制性契诺,并包括若干财务契诺,该等财务契诺要求本公司在综合基础上维持指定的财务比率及固定收费覆盖比率。2021年8月,Jireh与世行签署了这笔贷款的修正案,修改了金融契约要求,以与上文讨论的2021年8月18日签订的新定期贷款协议保持一致。这项修正被视为债务修改,没有确认任何收益或损失。截至2022年9月30日,该公司遵守了这些公约。截至2022年9月30日,没有未偿还余额.
短期债务和长期债务的到期日如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | | | | | |
2023年(剩余) | | | | | $ | 23,954 | |
2024 | | | | | 11,472 | |
2025 | | | | | 11,664 | |
2026 | | | | | 11,871 | |
2027 | | | | | 14,344 | |
此后 | | | | | 536 | |
本金总额 | | | | | 73,841 | |
减去:债务发行成本 | | | | | (150) | |
本金总额,减去债务发行成本 | | | | | $ | 73,691 | |
| | | | | |
| 短期债务 | | 长期债务 | | 总计 |
本金金额 | $ | 26,805 | | | $ | 47,036 | | | $ | 73,841 | |
减去:债务发行成本 | (67) | | | (83) | | | (150) | |
债务总额,减去债务发行成本 | $ | 26,738 | | | $ | 46,953 | | | $ | 73,691 | |
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(未经审计)
8. 租契
本公司在合同开始时评估租赁会计合同,并在租赁开始日评估租赁分类。经营租赁包括在经营租赁使用权(“ROU”)资产、经营租赁负债和经营租赁负债中--公司简明综合资产负债表中的长期项目。融资租赁计入物业、厂房及设备、融资租赁负债及融资租赁负债--于简明综合资产负债表内长期计提。本公司在租赁开始日确认ROU资产和相应的租赁义务负债,而租赁义务负债以最低租赁付款的现值计量。由于大部分租约不提供隐含利率,本公司在租赁开始时使用其递增借款利率。本公司采用与利率相称的利率,在类似期限内以抵押方式借款,金额相当于租赁付款。经营租赁主要涉及办公室、研发设施、销售和营销设施以及制造设施。此外,租赁煤气罐设备和购买工业气体的长期供应协议被计入经营租赁。租赁协议经常包括续签条款,并要求公司支付房地产税、保险费和维护费。对于经营性租赁,ROU资产的摊销及其租赁义务负债的增加导致在租赁期内确认的单一直线费用。融资租赁与美元有关5.1与一家供应商进行了一笔百万美元的机械租赁融资。2022年9月,租约被修改为每月支付固定金额的本金和利息,从2022年10月起生效。其他条款保持不变。这项修正被视为债务修改,没有确认任何收益或损失。此外,与人民币相关的融资租赁400.0由于合营公司于2021年12月2日解除合并,合营公司与银海租赁公司及中国银行进出口公司的租赁融资于2022年9月30日并未计入本公司的未经审核简明资产负债表。本公司不会在简明综合资产负债表上记录为期一年或以下的租赁。
本公司截至2021年9月30日止三个月的未经审计综合收益表包括合营公司于2021年12月2日撤销合并前一段期间的业绩。本公司所列期间的营业和融资租赁费用构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营租赁: | | | |
固定租金费用 | $ | 1,413 | | | $ | 1,801 | |
可变租金费用 | 237 | | | 298 | |
融资租赁: | | | |
设备摊销 | 137 | | | 468 | |
利息 | 57 | | | 410 | |
短期租约 | | | |
短期租赁费用 | 80 | | | 54 | |
租赁费用合计 | $ | 1,924 | | | $ | 3,031 | |
| | | |
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(未经审计)
与公司经营租赁和融资租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位:千,不包括租赁期限和贴现率):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
经营租约: | | | |
与经营租赁相关的ROU资产 | $ | 24,251 | | | $ | 23,674 | |
融资租赁: | | | |
财产、厂房和设备,毛额 | $ | 5,133 | | | $ | 4,831 | |
累计折旧 | (272) | | | (136) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 4,861 | | | $ | 4,695 | |
| | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
经营租约 | 6.99 | | 7.42 |
融资租赁 | 5.00 | | 5.00 |
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 4.31 | % | | 4.27 | % |
融资租赁 | 7.51 | % | | 4.76 | % |
与公司经营和融资租赁有关的补充现金流量信息如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
从计入租赁负债的金额中支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 1,487 | | | $ | 1,811 | |
融资租赁产生的营业现金流 | $ | 57 | | | $ | 410 | |
融资租赁产生的现金流融资 | $ | 201 | | | $ | 4,176 | |
| | | |
非现金投融资信息: | | | |
经营性租赁以租赁义务换取的使用权资产 | $ | 1,924 | | | $ | 164 | |
| | | |
| | | |
截至2022年9月30日,未来的最低租赁付款如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止的年度, | 经营租约 | | 融资租赁 |
2023财年剩余时间 | $ | 4,223 | | | $ | 859 | |
2024 | 4,621 | | | 1,144 | |
2025 | 3,794 | | | 1,144 | |
2026 | 3,179 | | | 1,144 | |
2027 | 3,104 | | | 1,144 | |
此后 | 10,139 | | | 192 | |
最低租赁付款总额 | 29,060 | | | 5,627 | |
减去相当于利息的数额 | (4,193) | | | (934) | |
租赁总负债 | $ | 24,867 | | | $ | 4,693 | |
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(未经审计)
9. 股东权益与股份薪酬
股份回购
2017年9月,董事会批准了一项回购计划(“回购计划”),允许公司根据预先制定的规则10b5-1交易计划或通过私下谈判的交易,从公开市场回购其普通股,总金额最高可达$30.0百万美元。根据回购计划进行的任何回购的金额和时间取决于许多因素,包括但不限于公司普通股的交易价格、成交量和可获得性。根据本计划回购的股份作为库存股入账,回购股份的总成本记为股东权益减少额。作为公司基于股份的薪酬计划的一部分,库藏股可能会不时重新发行。重新发行库存股的收益记入额外的实收资本;亏损计入额外的实收资本,以抵消之前出售或重新发行库存股的净收益。亏损的任何剩余余额都计入留存收益。
在截至2022年9月30日的三个月内,该公司不是根据回购计划,我们不会回购任何股票。自计划开始以来,公司共回购了6,784,648股票,总成本为$67.3百万美元,平均价格为$9.92每股,不包括费用和相关费用。不是回购的股票已经停用。中的6,784,648回购股份,167,895加权平均回购价格为$$的股票10.06每股,以平均价格$1重新发行。4.98根据购股权行使及既有限制性股份单位(“RSU”)每股。截至2022年9月30日,约为13.4根据回购计划,仍有100万可用。
基于时间的重新分配泰德股票单位(“TRSU”)
下表汇总了该公司截至2022年9月30日的三个月的TRSU活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票数量 单位 | | 加权平均 赠与日期交易会 每股价值 | | 加权平均 剩余 合同 期限(年) | | 聚合内在价值 |
2022年6月30日未归属 | 1,169,609 | | | $ | 34.03 | | | 1.73 | | $ | 38,994,764 | |
授与 | 90,500 | | | $ | 37.14 | | | | | |
既得 | (36,516) | | | $ | 25.44 | | | | | |
被没收 | (20,275) | | | $ | 33.23 | | | | | |
2022年9月30日未归属 | 1,203,318 | | | $ | 34.54 | | | 1.59 | | $ | 37,014,062 | |
| | | | | | | |
基于市场的限制性股票单位(“密歇根州立大学”)
2021年12月,公司授予1.0向其某些人员发放100万个基于市场的限制性股票单位(“MSU”)。业绩期末应赚取的股份数量是根据本公司在2022年1月1日至2024年12月31日期间业绩期间的特定股价和收入门槛以及在此期间继续为本公司服务的收受人确定的。表演期结束后,MSU每年分四次等额分期付款。该公司估计其MSU的授予日期公允价值,其派生服务期为4.1至7.1年使用蒙特卡罗模拟模型,假设如下:无风险利率1.0%,预期期限为3.1年,预期波动率62.8%和股息率0%。该公司记录了大约$2.0百万美元和零在分别截至2022年和2021年9月30日的三个月内,这些MSU的费用。
在截至2018年9月30日的季度内,本公司授予1.3百万MSU分配给某些人员。业绩期末应赚取的股份数量是根据本公司在2019年1月1日至2021年12月31日期间业绩期间的特定股票价格和收入门槛以及在此期间继续为本公司服务的收受人确定的。在履约期结束后,MSU每年分四次等额分期付款。该公司使用蒙特卡洛模拟模型估计了其MSU的授予日期公允价值。2020年8月31日,董事会薪酬委员会批准了对MSU条款的修改,以(I)将履约期延长至2022年12月31日,以及(Ii)将为期四年的计时服务期的开始日期改为2023年1月1日。这些MSU的公允价值已重新计算,以反映截至2020年8月31日的变化,而未确认的补偿金额已进行调整,以反映公允价值的增加。该公司记录了大约y $0.6百万美元和美元0.4在截至2022年和2021年9月30日的三个月内,MSU的支出分别为百万美元。
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(未经审计)
基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)
自2017年起,公司每年3月向某些人员发放PRSU。在PRSU下赚取的股份数量是根据实现预定财务目标的程度确定的。如果达到了某些预定的财务目标,PRSU将从赠款日期后的第一个周年日起分成四个等额的年度分期付款。该公司记录了大约$1.6百万美元和美元1.0百万美元花销E分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内向这些PRSU提供数据。
下表汇总了公司在截至2022年9月30日的三个月中的PRSU活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于业绩的限制性股票数量 单位 | | 加权平均 赠与日期交易会 每股价值 | | 加权平均 剩余 合同条款 (年) | | 聚合内在价值 |
2022年6月30日未归属 | 389,375 | | | $ | 36.56 | | | 1.85 | | $ | 12,981,763 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日未归属 | 389,375 | | | $ | 36.56 | | | 1.59 | | $ | 11,977,175 | |
| | | | | | | |
股票期权
《公司》做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内,不要授予任何股票期权。下表汇总了公司截至2022年9月30日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加权 | | |
| | | 加权 | | | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | | | 剩余 | | |
| 数量 | | 行权价格 | | | | 合同 | | 集料 |
| 股票 | | 每股 | | | | 期限(年) | | 内在价值 |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | 389,875 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.53 | | $ | 9,997,364 | |
| | | | | | | | | |
已锻炼 | (2,500) | | | $ | 7.56 | | | | | | | $ | 87,500 | |
| | | | | | | | | |
在2022年9月30日未偿还 | 387,375 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.28 | | $ | 8,933,486 | |
已归属和预期归属的期权 | 387,375 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.28 | | $ | 8,933,486 | |
可于2022年9月30日行使 | 387,375 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.28 | | $ | 8,933,486 | |
员工购股计划(“ESPP”)
用于估计根据ESPP发行的普通股的公允价值的假设如下: | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | |
波动率 | 69.9% | | |
无风险利率 | 2.1% | | |
预期期限 | 1.3年份 | | |
股息率 | 0% | | |
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(未经审计)
基于股份的薪酬费用
2022年9月8日,董事会薪酬委员会批准了对授予一名现任本公司董事会成员的前高管的股权奖励条款的修改。这些修改免除了其MSU为期四年的以时间为基础的服务业绩,并允许在他终止董事会成员身份后,根据原奖项的归属时间表继续归属其TRSU和PRSU。这些股权因修改而增加的费用为#美元。3.9百万美元。在截至2022年9月30日的三个月内,本公司录得0.3扣除以前记录的费用后,这些股权的基于共享的薪酬净额为100万欧元。
在本报告所列期间的简明综合损益表中确认的按股份计算的薪酬支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) | | |
销货成本 | $ | 1,788 | | | $ | 569 | | | | | |
研发 | 2,494 | | | 1,043 | | | | | |
销售、一般和行政 | 6,314 | | | 3,023 | | | | | |
| $ | 10,596 | | | $ | 4,635 | | | | | |
截至2022年9月30日,公司股权计划下的未确认补偿成本总额为$78.7百万美元,预计将在加权平均期间确认2.9好几年了。
10. 所得税
公司确认所得税支出约为#美元。1.4百万美元和美元1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。所得税支出为$1.4在截至2022年9月30日的三个月中,0.07百万离散型税费。所得税支出为$1.3截至2021年9月30日的三个月的百万美元包括0.09百万离散型税费。撇除个别所得税项目,截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的实际税率为4.8%和5.4%。这两个期间的税项支出和实际税率的变化主要是由于本年度与去年同期不同地区司法管辖区的收益组合发生变化所致。
该公司在美国和不同的外国司法管辖区提交所得税申报单。2001年至2022年的纳税年度仍可接受美国联邦和州税务当局的审查。2014至2022年的纳税年度仍可接受外国税务机关的审查。
本公司的所得税申报单须经各司法管辖区的国税局及其他税务机关审核。根据所得税不确定性会计准则,本公司定期评估这些审查产生不利结果的可能性,以确定其所得税拨备的充分性。这些评估可能需要相当大的估计和判断。截至2022年9月30日,未确认的税收优惠总额约为8.6100万美元,其中5.6100万美元,如果得到确认,将在未来期间降低实际所得税税率。如果公司对所得税负债的估计被证明低于最终评估,则需要进一步计入费用。如果事件发生,并且最终证明没有必要支付这些金额,则负债的冲销将导致在公司确定不再需要该负债时确认税收优惠。该公司预计其不确定的税务状况在未来12个月内不会有任何重大变化。
《2022年芯片和科学法案》,2022年8月2日颁布
2022年8月,美国颁布了《2022年芯片和科学法案》(《芯片法案》)。芯片法为美国的半导体芯片制造商提供激励措施,包括为在2022年12月31日后投入使用的半导体制造物业的投资提供25%的制造投资抵免,这些物业在2027年1月1日之前开始建设。除其他要求外,如果物业是先进制造设施(定义为制造半导体或半导体制造设备的主要目的)运营不可或缺的一部分,则房地产投资有资格获得25%的抵免。目前,我们正在评估CHIPS法案对我们的影响。
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2022年8月16日颁布的《降低通货膨胀法案》
2022年8月,美国通过《降低通货膨胀法案》(IRA)制定了税收立法。对于在适用纳税年度之前的任何连续三个纳税年度的平均年度调整财务报表收入(AFSI)超过10亿美元的公司,爱尔兰共和军引入了15%的公司替代最低税(CAMT)。CAMT自2022年12月31日后开始的纳税年度有效。CAMT目前不适用于本公司。
Altera诉讼
2015年7月27日,在Altera Corp.诉专员一案中,美国税务法院发布了一项关于在公司间成本分担安排中处理基于股票的薪酬费用的意见。在2015年7月的裁决中,税务法院得出结论,根据美国《行政程序法》,在公司的成本分担安排中分担员工股票薪酬成本是无效的。2019年6月,美国上诉法院第九巡回法庭的一个陪审团推翻了这一决定。2019年7月,Altera向美国第九巡回上诉法院请愿,要求对此案进行EN BANC重审。这份请愿书随后被第九巡回法院驳回。Altera于2020年2月向美国最高法院提起上诉,但美国最高法院拒绝在2020年6月审理此案,保留了美国第九巡回上诉法院的裁决。在截至2022年9月的任何时期内,AOS都没有记录任何与Altera公司税务法院裁决相关的好处。该公司将继续监测正在进行的事态发展和对其财务报表的潜在影响。
阿尔法和欧米茄半导体有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
11. 细分市场和地理信息
本公司的组织形式和运营方式为:一经营部门:设计、开发和供应电力半导体产品,用于计算、消费电子、通信和工业应用。首席运营决策者是首席执行官。提交给公司首席执行官的财务信息是综合的,并附有按客户和地理区域划分的收入信息,以评估财务业绩和分配资源。该公司拥有一业务分部,没有分部经理对合并单位以下产品或组件的运营、经营结果和计划负责。因此,该公司作为一个单一的经营部门进行报告。
该公司主要向亚太地区的分销商销售其产品,而分销商又向终端客户销售这些产品。由于该公司的分销商将其产品销售给可能在全球拥有业务的终端客户,因此按地理位置划分的收入不一定代表向终端用户市场销售的地理分布。
下表中按地理位置划分的收入基于产品运往的国家或地区:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
| (单位:千) | | | |
香港 | $ | 172,296 | | | $ | 148,655 | | | | | | |
中国 | 28,014 | | | 32,840 | | | | | | |
韩国 | 2,897 | | | 2,854 | | | | | | |
美国 | 4,484 | | | 2,305 | | | | | | |
其他国家 | 785 | | | 381 | | | | | | |
| $ | 208,476 | | | $ | 187,035 | | | | | | |
以下是按产品类型划分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位:千) | | |
功率离散 | $ | 145,139 | | | $ | 130,688 | | | | | |
电源IC | 61,754 | | | 52,330 | | | | | |
包装和检测服务 | 1,583 | | | 4,017 | | | | | |
| $ | 208,476 | | | $ | 187,035 | | | | | |
按地理区域分列的长期资产、由财产、厂房和设备和经营租赁使用权资产组成的净额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| (单位:千) |
中国 | $ | 111,151 | | | $ | 105,326 | |
美国 | 248,679 | | | 232,731 | |
其他国家 | 3,891 | | | 4,283 | |
| $ | 363,721 | | | $ | 342,340 | |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
12. 承付款和或有事项
购买承诺
截至2022年9月30日和2022年6月30日,该公司约有93.6百万美元和美元89.9主要用于购买半导体原材料、晶片、零配件、包装和测试服务以及其他方面的未偿还采购承诺分别为100万美元。
截至2022年9月30日和2022年6月30日,该公司约有32.5百万美元和美元63.4用于购买财产和设备的资本承诺分别为100万美元。
其他承诺
关于包括银行借款和租赁在内的承诺的说明,请参阅本季度报告中所载的简明综合财务报表附注7和附注8。
或有事项及弥偿
本公司过去及未来可能不时卷入因正常业务活动而引起的法律诉讼。半导体行业的特点是频繁的索赔和诉讼,包括关于专利和其他知识产权的索赔以及不当招聘做法。无论此类索赔的有效性如何,该公司都可能在为此类索赔进行辩护时产生巨额费用,并对其运营造成不利影响。
2019年12月,美国司法部(DOJ)开始对该公司遵守与华为及其附属公司(“华为”)的商业交易有关的出口管制规定的情况进行调查,这些规定于2019年5月16日被添加到商务部(DOC)维护的“实体名单”中。该公司在调查中与联邦当局充分合作,包括回应司法部关于调查的文件、信息和采访的要求。本公司一直维持出口管制合规计划,并承诺完全遵守所有适用的法律和法规。关于此次调查,DOC要求公司暂停向华为发货,公司遵守了这一要求,2019年12月31日之后,公司再也没有向华为发货。该公司目前正在与DOC合作解决此问题。鉴于案件仍在进行中,美国司法部和司法部都没有向公司提供任何关于调查时间和时间表的明确指示,公司无法估计可能发生的合理损失或损失范围。此外,公司无法预测调查的持续时间、范围、结果或相关成本,尽管公司预计会因此而产生额外的专业费用。此外,公司无法预测政府可能会就调查采取什么进一步行动(如果有的话),或者可能寻求什么惩罚、制裁或补救行动。
该公司是它与各种第三方签订的各种协议的一方。根据这些协议,本公司可能有义务就某些事项向此类协议的另一方提供赔偿。通常,这些义务是在公司签订合同的情况下产生的,根据合同,公司通常同意使另一方免受因违反与出售资产所有权、某些知识产权、特定环境问题和某些所得税等事项有关的陈述和契诺而产生的损失。在这种情况下,公司的付款通常以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件,这些程序通常允许公司对另一方的索赔提出质疑。此外,公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额上受到限制,在某些情况下,公司可能会向第三方追偿其根据这些协议支付的某些款项。本公司历史上没有支付或记录任何重大赔偿,以及不是应计项目分别于2022年9月30日和2022年6月30日进行。
本公司已同意在法律许可下及根据其公司细则向其董事及若干雇员作出赔偿,并已与其董事及行政人员订立赔偿协议。本公司并无记录与该等赔偿安排有关的负债,因为该公司历来并未产生任何与该等赔偿义务有关的重大成本。与这种赔偿义务相关的成本可以通过公司维持的保险范围来减轻。然而,此类保险可能不包括本公司可能需要支付的任何金额,也可能只包括部分金额。此外,该公司未来可能无法以合理的费用维持该等保险范围。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除本文包含的历史信息外,本条款2中涉及的事项均构成根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义作出的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包括但不限于:有关公司未来财务表现的陈述;合资公司12英寸晶圆厂的预期扩建时间表;政府调查和冠状病毒对我们财务表现的影响;以及在“影响我们业绩的因素”标题下陈述的其他陈述和信息。此类前瞻性陈述会受到各种风险和不确定因素的影响,包括下文“风险因素”标题和本季度报告10-Q表中其他部分讨论的风险和不确定因素。这些风险和不确定因素可能导致实际结果与公司管理层预期的结果大不相同。1995年的“私人证券诉讼改革法”(“该法”)为前瞻性陈述提供了某些“安全港”条款。本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述均根据该法案作出。公司没有义务公开公布对其前瞻性陈述进行的任何修订的结果,这些修订可能反映此后发生的事件或情况,或反映意外事件的发生。除文意另有所指外,“AOS”、“本公司”及“本公司”均指阿尔法及欧米茄半导体有限公司及其附属公司。
管理层的讨论应与管理层的讨论结合起来阅读,这些讨论包括在公司于2022年9月19日提交给证券交易委员会的截至2022年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中。
概述
我们是一家设计、开发和提供广泛功率半导体产品组合的全球供应商。我们的功率半导体产品组合包括大约2,500种产品,在截至2022年6月30日的财年中推出了130多种新产品,在截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年中分别推出了160多种新产品。在截至2022年9月30日的三个月里,我们又推出了16款新产品。我们的科学家和工程师团队开发了广泛的知识产权和技术知识,涵盖了功率半导体的主要方面,我们相信这使我们能够推出和开发创新产品,以满足先进电子日益复杂的功率要求。截至2022年9月30日,我们在美国拥有广泛的专利组合,包括894项专利和59项专利申请。我们还拥有总共954项外国专利,这些专利主要基于我们截至2022年9月30日的研发努力。我们通过整合我们在技术、设计、先进制造和包装方面的专业知识来优化产品性能和成本,从而使自己脱颖而出。我们的产品组合面向大批量应用,包括个人计算机、显卡、游戏机、平板电视、家用电器、电动工具、智能手机、电池组、消费和工业电机控制以及电视、计算机、服务器和电信设备的电源。
我们的业务模式利用全球资源,包括美国和亚洲的研发和制造。我们的销售和技术支持团队在几个不断增长的市场实现了本地化。我们在俄勒冈州希尔斯伯勒或俄勒冈州工厂设有8英寸晶圆制造厂,这对我们加快专有技术开发、推出新产品和改善我们的财务业绩至关重要。为了满足市场对更成熟的大批量产品的需求,我们还利用了精选的第三方代工厂的晶圆制造能力。对于组装和测试,我们主要依靠我们在中国的内部设施。此外,我们还利用分包合作伙伴提供行业标准套餐。我们相信,我们的内部包装和测试能力为我们在专有包装技术、产品质量、成本和销售周期方面提供了竞争优势。
在截至2022年9月30日的财季中,我们继续我们的产品多元化计划,开发新的硅和封装平台,以扩大我们可服务的可用市场,即SAM,并提供更高性能的产品。我们的金属氧化物半导体场效应晶体管(MOSFET)和功率IC产品组合显著扩大。我们的高性能产品以及与OEM和ODM客户加深的客户关系,使我们在截至2022年9月30日的三个月实现了创纪录的2.085亿美元的季度收入,与去年同期相比增长了11.5%。
于二零一六年三月二十九日,吾等与重庆市拥有的两个投资基金(“重庆基金”)成立合资公司(“合营公司”),以在重庆两江新区中国建造及营运电力半导体封装、测试及12寸晶圆制造设施(“晶圆厂”)。Fab正在分阶段建造。截至2021年12月1日,我们拥有合资公司50.9%的股份,重庆基金拥有合资公司49.1%的股权。由于我们在2021年12月1日之前拥有控股权,因此该合资公司根据合并指引的规定入账。
于二零二一年十二月一日(“生效日期”),本公司全资附属公司阿尔法欧米茄半导体(上海)有限公司(“友达半导体上海”)及爱捷封装(上海)有限公司(“APM上海”及连同友邦半导体(上海)有限公司“卖方”)与第三方投资者订立股份转让协议(“股权转让协议”),出售本公司于合营公司(包括位于重庆的电力半导体封装、测试及12英寸晶圆制造工厂)中国的部分股权(“交易”)。交易于2021年12月2日(“成交日期”)完成,令本公司于合营公司的股权由50.9%减至48.8%。此外,公司在合资公司董事会中指定董事的权利从交易前的四(4)名董事减少到七(7)名董事中的三(3)名。由于交易及其他因素,本公司不再拥有合营公司的控股财务权益,并已确定合营公司已从本公司于截止日期生效的综合财务报表中解除合并。
于2021年12月24日,本公司与另一第三方投资者订立股份转让协议,据此,本公司向该投资者出售本公司于合营公司持有的1.1%未偿还股权。此外,合营公司采用员工股权激励计划,发行相当于合营公司3.99%的股权,以换取现金。由于这两笔交易,截至2021年12月31日,公司拥有合资公司45.8%的股权。
于2022年1月26日,合营公司根据合营公司与若干第三方投资者(“新投资者”)之间的企业投资协议(“投资协议”)完成一项融资交易。根据投资协议,新投资者购买合营公司新发行的股权,相当于合营公司交易后未偿还权益的约7.82%,总购买价为人民币509百万元(或按2022年1月26日的汇率计算约为8000万美元)(“投资”)。于二零二二年一月二十六日投资完成后,于二零二二年六月三十日及二零二二年九月三十日,本公司实益拥有的未偿还合营权益的百分比均降至42.2%。
我们将我们对合资公司的持股比例降至50%以下,以增加合资公司筹集资本以支持其未来扩张的灵活性。合资公司还在考虑最终在上海证券交易所的科创板上市。我们所有权的减少有助于合营公司满足某些监管上市要求。潜在的明星市场上市可能需要数年时间才能完成,且不能保证合营公司的上市将会成功或将及时完成,或根本不能保证。此外,合资公司将继续为我们提供高水平的铸造能力,使我们能够开发和制造我们的产品。于2022年7月12日,合营公司的现任股东订立股东合约,根据该合同,合营公司每月向吾等提供晶圆产能保证,并于合营公司的产能达到指定水平时再予增加。
新冠肺炎疫情对我国企业的影响
我们的业务运营受到了全球新冠肺炎疫情以及随之而来的经济低迷的影响。众多政府辖区,包括美国的加利福尼亚州、俄勒冈州和德克萨斯州以及整个亚太地区,对商业活动施加了各种限制,导致企业关闭、停工、劳动力短缺、港口中断、疫苗授权和其他航运基础设施、边境关闭,从而对我们的客户、供应商、分销商、员工、办公室和整个半导体生态系统产生负面影响。
由于新冠肺炎的流行,以及由于政府的各种限制和雇主提供远程工作选择的日益增长的趋势而导致的消费者行为的变化,我们经历了不断变化的市场趋势,包括笔记本电脑、个人电脑(PC)、游戏设备和其他产品的市场需求不断增长。虽然我们受益于对PC相关产品不断增长的需求,但不能保证这一趋势会持续下去,如果政府当局放松或终止新冠肺炎相关限制,以及消费者行为因某些经济活动重启而发生变化,这种不断增长的需求可能会停止或下降。为了保护我们员工的健康和安全,并遵守各种政府和监管指南,我们还采取了积极主动的行动,在我们在世界各地的地点采用了政策和协议,包括社交距离指南、疫苗和检测协议。
2022年上半年,新冠肺炎病例和住院率持续下降,包括美国和欧洲在内的多个司法管辖区政府取消了对经济活动的各种限制和限制。然而,与此同时,新冠肺炎的新变种不断出现,导致我们开展业务的多个司法管辖区的感染率最近上升,包括中国和美国。此外,我们可能会受到疫情持续的全球影响,包括产品供应链中断、半导体零部件短缺、发货、产品开发和产品发布延迟以及通货膨胀率上升。
此外,我们在中国的业务受到了中国政府实施的零冰政策的负面影响,这导致了封锁、大规模测试以及旅行和行动限制,限制了我们开展业务活动的能力。请参阅“影响我们业绩的其他因素--制造成本和产能可用性”
新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩产生长期影响的全面程度尚不确定,将取决于许多非我们控制之外的因素,包括但不限于大流行的时间、程度、轨迹和持续时间;疫苗的供应、分发和效力;新冠肺炎新变种的传播;继续及新的防护性公共安全措施,包括地方和地区封锁和隔离;全球供应链中断;以及大流行对全球经济和消费品需求的影响。尽管我们无法预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响和持续时间,但我们正在积极管理我们的业务运营和财务支出,以应对持续的不确定性。
影响我们业绩的其他因素
除了上述新冠肺炎疫情及相关事件外,我们的业绩还受到以下几个关键因素的影响:
全球、地区经济和个人电脑市场状况:由于我们的产品主要服务于消费电子应用,全球和地区经济状况的任何重大变化都可能对我们的收入和运营结果产生重大影响。我们的收入大部分来自个人电脑市场的产品销售,如笔记本电脑、主板和笔记本电池组,因此个人电脑市场的大幅下滑或下滑可能会对我们的收入和运营业绩产生重大不利影响。近年来,由于平板电脑和智能手机需求的持续增长、全球经济状况以及行业库存调整,个人电脑市场经历了温和的下滑,这已经并可能继续对我们的产品需求产生重大影响。然而,由于新冠肺炎疫情的影响,以及由此导致的市场趋势和消费者行为的转变,我们经历了PC市场需求的显著增长。由于新冠肺炎疫情的不确定性和不可预测性,我们无法预测这种趋势是否会持续以及持续多久。PC市场的下滑可能会对我们的收入、工厂利用率、毛利率、我们转售过剩库存的能力以及其他业绩指标产生负面影响。我们已经并将继续执行多元化产品组合的战略,渗透到其他细分市场,包括消费、通信和工业市场,并通过实施成本控制措施来提高毛利率和利润。在努力减少我们对计算市场的依赖的同时,我们继续支持我们的计算业务,并通过更专注和更具竞争力的PC产品战略来抓住这个市场的机会,以获得市场份额。
制造成本和产能可用性:我们的毛利率受到许多因素的影响,包括我们的制造成本、我们制造设施的利用率、我们销售的产品组合、来自第三方代工厂的晶圆定价以及半导体原材料的定价。产能利用率会影响我们的毛利率,因为我们在上海的工厂和俄勒冈州的工厂都有一定的固定成本。如果我们不能以理想的水平利用我们的制造设施,我们的毛利率可能会受到不利影响。例如,2022年4月,我们在上海的包装和检测设施中国因当地政府为应对激增的新冠病例而实施的严格封锁而暂停运营。我们在5月初获得了重新开放部分设施的许可。我们在5月份逐步提高了这些设施的产量,并于2022年6月恢复正常运营。然而,不能保证政府不会重新实施额外的限制和封锁,这不是我们所能控制的,任何封锁的延长都将继续对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。此外,我们可能会不时遇到晶片产能限制,特别是在第三方代工厂,这可能会使我们无法完全满足客户的需求。例如,最近全球半导体制造能力的短缺为我们提供了市场上的挑战和机遇,并突显了保持足够和独立的内部制造能力以满足日益增长的客户需求的重要性。虽然我们可以通过增加和重新分配我们自己制造厂的产能来缓解这些限制,但我们可能无法迅速或在足够的水平上做到这一点,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外, 我们最近启动了一项计划,通过投资新设备和扩大工厂设施来提高俄勒冈州工厂的制造能力和产能,我们预计这将对我们未来的新产品开发和收入产生积极影响,特别是在全球产能短缺的时期。扩建预计将在截至2023年3月31日的财季完成。我们还在很大程度上依赖合资公司提供代工能力来生产我们的产品,因此,我们保持对该等产能的持续访问至关重要,这些产能可能由于缺乏对合资公司运营的控制而无法以足够的水平或对我们有利的定价条款获得。由于出售合营公司股权及合营公司在融资交易中向第三方投资者增发股权,吾等于合营公司的股权减少至42.2%,减少了吾等对合营公司的控制权及影响力。我们继续与合营公司保持业务关系,以确保制造产能的不间断供应,并于2022年7月12日与合营公司订立协议,根据协议,合营公司同意每月向我们提供晶圆产能保证,并在合营公司的产能达到指定水平时再予增加。由于我们继续依赖合资公司为我们提供制造能力,如果合资公司采取行动或做出阻止我们获得所需产能的决定,我们的运营可能会受到不利影响。
平均售价的侵蚀和波动:现有产品的平均售价下降在我们行业中是典型的。与这一历史趋势一致,我们预计未来现有产品的平均销售价格将下降。然而,在正常的业务过程中,我们试图通过推出新的和更高价值的产品、为新应用和新客户扩展现有产品以及降低现有产品的制造成本来抵消平均售价下降的影响。这些策略可能会导致我们产品的平均售价不时大幅波动,从而影响我们的财务业绩和盈利能力。
产品介绍和客户的产品要求:我们的成功取决于我们及时推出符合或兼容客户规格和性能要求的产品的能力。产品推出的及时性和符合客户要求这两个因素在确保设计胜利方面同样重要
和我们的客户在一起。随着我们加快新技术平台的开发,我们预计将加快推出新产品的步伐,并寻求和获得设计胜利。如果我们不能及时推出符合客户规格和性能要求的新产品,特别是那些拥有主要OEM客户的产品,并继续扩大我们的可服务市场,那么我们将失去市场份额,我们的财务业绩将受到不利影响。
总代理商订购模式、客户需求和季节性:我们的经销商根据他们对最终客户需求的预测向我们下采购订单,根据最终客户的销售前景以及市场和经济状况,这种需求可能会有很大差异。由于这些预测可能不准确,我们总代理商持有的渠道库存可能会大幅波动,这反过来可能会促使总代理商对向我们下达的采购订单进行重大调整。因此,我们的收入和经营业绩可能会在每个季度之间大幅波动。此外,由于我们的产品用于消费电子产品,我们的收入受季节性因素的影响。我们的销售季节性受到许多因素的影响,包括全球和地区经济状况以及个人电脑市场状况、新产品产生的收入、经销商订购模式因渠道库存调整而发生的变化以及终端客户对我们产品的需求,以及主要假日季节之前消费者购买模式的波动。最近一段时间,半导体市场的广泛波动以及全球和地区的经济状况,特别是个人电脑市场状况的下滑,对我们的运营业绩产生了比季节性更大的影响。此外,由于我们无法控制的因素,我们的收入可能会受到主要客户需求水平的影响。如果这些大客户的产品需求大幅下降,产品遇到困难或缺陷,或未能成功执行其销售和营销策略,可能会对我们的收入和经营业绩造成不利影响。
损益表的主要项目
下文描述了我们的简明综合损益表中列出的主要项目:
收入
我们的收入主要来自销售功率半导体,包括功率分立器件和功率IC。从历史上看,我们的大部分收入来自电力离散产品。由于我们的产品通常有三年至五年的生命周期,因此随着时间的推移,新产品推出的速度是收入增长的重要驱动力。我们相信,扩大产品组合的范围对我们的业务前景很重要,因为它为我们提供了一个机会,以增加我们在电子系统中的总材料成本,并满足更多电子系统的电力需求。此外,我们总收入的一小部分来自通过我们的一家子公司向第三方提供包装和测试服务。
我们的产品收入是在扣除我们预计将提供给经销商的预计股票轮换回报和价格调整的影响后报告的。股票轮换退货受合同约束,并限于经销商在指定时期内购买的产品货币值的指定百分比。我们可酌情或在与原始设计制造商(“ODM”)或原始设备制造商(“OEM”)直接谈判后,选择给予低于我们向分销商出售产品的价格的特价。在这些情况下,我们将对经销商进行价格调整,以反映此类特殊定价。我们根据经销商库存水平、预先批准的未来经销商销售价格、经销商利润率和对我们产品的需求等因素,估计经销商的库存价格调整。
销货成本
我们销售商品的成本主要包括与半导体晶圆、包装和测试、人员相关的成本,包括基于股份的薪酬支出、制造、运营和采购的管理费用,以及与提高产量、产能利用率、保修和库存估值相关的成本。随着销售量的增加,我们预计销售商品的成本也会增加。虽然我们的使用率不能不受市场情况的影响,但我们的目标是使它们不那么容易受到市场波动的影响。我们相信,我们的市场多元化战略和产品增长将推动更大的生产量,从长远来看,这将提高我们的工厂利用率和毛利率。
运营费用
我们的运营费用包括研发费用、销售费用、一般费用和行政费用。我们预计我们的运营费用占收入的百分比将在不同时期波动,因为我们继续实施成本控制措施,以应对PC市场的下滑,并使我们的运营费用与收入水平保持一致。
研发费用. 我们的研发费用主要包括工资、奖金、福利、基于股份的薪酬费用、与新产品原型相关的费用、差旅费用、外部承包商和顾问提供的工程服务费、软件和设计工具的摊销、设备折旧和管理费用。我们继续利用我们自己的制造和包装设施投资开发新技术和产品,因为这对我们的长期成功至关重要。我们还评估适当的投资水平,并将重点放在新产品的推出上,以提高我们的竞争力。我们预计我们的研发费用将会不时波动。
销售、一般和行政费用。我们的销售、一般和行政费用主要包括工资、奖金、福利、基于股份的补偿费用、产品推广费用、占用费用、差旅费用、与销售和营销活动相关的费用、软件摊销、设备折旧、维护费用和一般和行政职能的其他费用,以及外部专业服务的费用,包括法律、审计和会计服务。我们预计,随着我们继续实施成本控制措施,我们的销售、一般和行政费用在不久的将来将会波动。
所得税费用
我们在不同的司法管辖区都要缴纳所得税。 在确定我们在全球范围内的所得税支出时,需要重大的判断和估计。 税务负债的计算涉及处理在全球范围内适用不同法域的复杂税务条例时的不确定性。 我们建立潜在负债和或有事项的应计项目是基于一个更有可能确认和取消确认不确定税务头寸的门槛。 如果达到确认门槛,适用的会计准则允许我们确认以最大金额的税收优惠衡量的税收优惠,该税收优惠更有可能在与税务机关达成和解时实现。 如果该等风险的实际税项结果与最初记录的金额不同,差额将影响作出该等厘定期间的所得税及递延税项拨备。 应税收入(亏损)所在地的变化可能会导致我们的所得税支出发生重大变化。
如果部分递延税项资产极有可能无法变现,我们会根据历史盈利能力及我们对特定司法管辖区未来应课税收入的估计,就递延税项资产计入估值拨备。我们对未来应纳税所得额的判断可能会因市场状况的变化、税法的变化、税收筹划策略或其他因素而发生变化。如果我们的假设和我们的估计在未来发生变化,递延税项资产可能会增加或减少,从而导致所得税支出的相应变化。我们的有效税率高度依赖于我们全球损益的地理分布、我们运营的每个地理区域的税收法律法规、税收抵免和结转的可用性以及我们税务筹划策略的有效性。
《2022年芯片和科学法案》,2022年8月2日颁布
2022年8月,美国颁布了《2022年芯片和科学法案》(《芯片法案》)。芯片法为美国的半导体芯片制造商提供激励措施,包括为在2022年12月31日后投入使用的半导体制造物业的投资提供25%的制造投资抵免,这些物业在2027年1月1日之前开始建设。除其他要求外,如果物业是先进制造设施(定义为制造半导体或半导体制造设备的主要目的)运营不可或缺的一部分,则房地产投资有资格获得25%的抵免。目前,我们正在评估CHIPS法案对我们的影响。
2022年8月16日颁布的《降低通货膨胀法案》
2022年8月,美国通过《降低通货膨胀法案》(IRA)制定了税收立法。对于在适用纳税年度之前的任何连续三个纳税年度的平均年度调整财务报表收入(AFSI)超过10亿美元的公司,爱尔兰共和军引入了15%的公司替代最低税(CAMT)。CAMT自2022年12月31日后开始的纳税年度有效。CAMT目前不适用于本公司。
权益法投资收益/被投资人权益损失
当我们有能力施加重大影响时,我们使用权益会计方法,但我们无法控制公司的经营和财务政策,这是根据公认的会计原则确定的。自2021年12月2日起,我们将我们在合资公司的股权减至50%以下,并失去了对合资公司的控制权。因此,我们在权益会计法下记录我们的投资。由于我们无法及时从合资公司获得准确的财务信息,我们在一个季度的滞后时间内记录我们在该关联公司的收益或亏损中所占的份额。
我们在权益法投资对象的净收益中计入我们的利息,以及对实体内交易的未实现利润或亏损的调整,以及基础差额的摊销,在综合收益表中计入股权的收益或亏损。与权益法实体内销售有关的利润或亏损在投资者或被投资人变现之前予以抵销。基差是指投资成本与投资净资产中的相关权益之间的差额,通常在产生基差的相关资产的存续期内摊销。权益法商誉不摊销或进行减值测试。相反,对包括权益法商誉在内的总权益法投资余额进行减值测试。当因素显示投资的账面金额可能无法收回时,我们会审核减值。在这种情况下,价值的减少在综合损益表发生减值期间确认。
经营成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的损益表,也以收入的百分比表示。我们历史上的经营结果并不一定代表未来任何时期的结果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (单位:千) | | (占收入的百分比) | | | | |
收入 | $ | 208,476 | | | $ | 187,035 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | | | |
销货成本 | 137,348 | | | 122,468 | | | 65.9 | % | | 65.5 | % | | | | | | | | |
毛利 | 71,128 | | | 64,567 | | | 34.1 | % | | 34.5 | % | | | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
研发 | 21,389 | | | 17,812 | | | 10.3 | % | | 9.5 | % | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 24,205 | | | 21,806 | | | 11.6 | % | | 11.7 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总运营费用 | 45,594 | | | 39,618 | | | 21.9 | % | | 21.2 | % | | | | | | | | |
营业收入 | 25,534 | | | 24,949 | | | 12.2 | % | | 13.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(亏损),净额 | (16) | | | (16) | | | — | % | | — | % | | | | | | | | |
利息支出,净额 | (608) | | | (2,176) | | | (0.3) | % | | (1.3) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前净收益 | 24,910 | | | 22,757 | | | 11.9 | % | | 12.0 | % | | | | | | | | |
所得税费用 | 1,374 | | | 1,320 | | | 0.6 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
权益法投资未计收入前的净收入 | 23,536 | | | 21,437 | | | 11.3 | % | | 11.3 | % | | | | | | | | |
权益法被投资人的投资收益 | 2,502 | | | — | | | 1.2 | % | | — | % | | | | | | | | |
净收入 | 26,038 | | | 21,437 | | | 12.5 | % | | 11.3 | % | | | | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | — | | | (1,987) | | | — | % | | (1.1) | % | | | | | | | | |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司的净收入 | $ | 26,038 | | | $ | 23,424 | | | 12.5 | % | | 12.4 | % | | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬费用入账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (单位:千) | | (占收入的百分比) | | | | |
销货成本 | $ | 1,788 | | | $ | 569 | | | 0.9 | % | | 0.3 | % | | | | | | | | |
研发 | 2,494 | | | 1,043 | | | 1.2 | % | | 0.6 | % | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 6,314 | | | 3,023 | | | 3.0 | % | | 1.6 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 10,596 | | | $ | 4,635 | | | 5.1 | % | | 2.5 | % | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
收入
以下是按产品类型划分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
功率离散 | $ | 145,139 | | | $ | 130,688 | | | $ | 14,451 | | | 11.1 | % | | | | | | | | |
电源IC | 61,754 | | | 52,330 | | | 9,424 | | | 18.0 | % | | | | | | | | |
包装和检测服务 | 1,583 | | | 4,017 | | | (2,434) | | | (60.6) | % | | | | | | | | |
| $ | 208,476 | | | $ | 187,035 | | | $ | 21,441 | | | 11.5 | % | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月,总收入为2.085亿美元,比去年同期的1.87亿美元增加了2140万美元,增幅11.5%。这一增长主要是由于功率离散产品的销售额增加了1450万美元,功率集成电路产品的销售额增加了940万美元。功率分立和功率集成电路产品销售额的增长主要是由于平均销售价格上升了44.1%,但由于产品组合的变化,单位出货量与去年同期相比下降了21.5%。与去年同期相比,在截至2022年9月30日的三个月中,包装和测试服务的收入下降,这主要是由于需求减少。
销货成本和毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
销货成本 | $ | 137,348 | | | $ | 122,468 | | | $ | 14,880 | | | 12.2 | % | | | | | | | | |
收入百分比 | 65.9 | % | | 65.5 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 71,128 | | | $ | 64,567 | | | $ | 6,561 | | | 10.2 | % | | | | | | | | |
收入百分比 | 34.1 | % | | 34.5 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月,销售成本为1.373亿美元,比去年同期的1.225亿美元增加了1490万美元,增幅为12.2%。这一增长主要是由于收入增长了11.5%。截至2022年9月30日的三个月,毛利率下降0.4个百分点至34.1%,而去年同期为34.5%。毛利率下降的主要原因是材料成本上升以及截至2022年9月30日的三个月内单位出货量减少。
研发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
研发费用 | $ | 21,389 | | | $ | 17,812 | | | $ | 3,577 | | | 20.1 | % | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月,研究和开发费用为2140万美元,比去年同期的1780万美元增加了360万美元,增幅20.1%。这一增长主要是由于员工薪酬和福利支出增加了60万美元,主要原因是员工人数增加和年度绩效增加,但被奖金应计金额减少部分抵消,股票奖励增加导致基于股票的薪酬支出增加150万美元,折旧费用增加70万美元,以及工程活动增加导致产品原型工程费用增加100万美元,但被咨询费减少20万美元所抵消。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 24,205 | | | $ | 21,806 | | | $ | 2,399 | | | 11.0 | % | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用E截至2022年9月30日的三个月为2,420万美元,比去年同期的2,180万美元增加240万美元,增幅为11.0%。这一增长主要是由于授予的股票奖励增加导致基于股票的薪酬支出增加330万美元、审计费用增加30万美元和设计获胜成本增加30万美元,但被员工薪酬和福利支出减少160万美元部分抵消,这主要是由于应计奖金支出减少,但被员工人数增加、年度业绩增加和医疗保险支出增加部分抵消。
其他收入(亏损),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
其他收入(亏损),净额 | $ | (16) | | | $ | (16) | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的其他收入(亏损)净额没有变化。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
利息支出,净额 | $ | (608) | | | $ | (2,176) | | | $ | 1,568 | | | (72.1) | % | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中,与去年同期相比,利息支出净额减少了160万美元,这主要是由于合资公司于2021年12月解除合并所致。
所得税费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 | | | | | | |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (以百分比表示) | | | | | | |
所得税费用 | $ | 1,374 | | | $ | 1,320 | | | $ | 54 | | | 4.1 | % | | | | | | | | |
在截至2022年和2021年9月30日的三个月中,该公司分别确认了大约140万美元和130万美元的所得税支出。截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为140万美元,其中包括70万美元的离散税收支出。截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为130万美元,其中包括90万美元的离散税收支出。剔除离散所得税项目后,截至2022年、2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为4.8%和5.4%。这两个期间的税项支出和实际税率的变化主要是由于本年度与去年同期不同地区司法管辖区的收益组合发生变化所致。
该公司在美国和不同的外国司法管辖区提交所得税申报单。2001年至2022年的纳税年度仍可接受美国联邦和州税务当局的审查。2014至2022年的纳税年度仍可接受外国税务机关的审查。
本公司的所得税申报单须经各司法管辖区的国税局及其他税务机关审核。根据所得税不确定性会计准则,本公司定期评估这些审查产生不利结果的可能性,以确定其所得税拨备的充分性。这些评估可能需要相当大的估计和判断。截至2022年9月30日,未确认的税收优惠总额约为860万美元,其中560万美元如果得到确认,将降低未来期间的有效所得税税率。如果公司对所得税负债的估计被证明低于最终评估,则需要进一步计入费用。如果这些金额的支付最终被证明是不必要的,则负债的冲销将导致在公司确定不再需要该负债时确认税收优惠。该公司预计其不确定的税务状况在未来12个月内不会有任何重大变化。
流动性与资本资源
我们对流动性和资本资源的主要需求是保持足够的营运资本来支持我们的运营,并投资足够的资本支出来发展我们的业务。到目前为止,我们主要通过定期贷款、融资租赁和其他债务协议下的运营和借款产生的资金来为我们的运营和资本支出提供资金。
于二零二一年九月,全资附属公司之一吉瑞半导体有限公司(“吉瑞”)与一间公司(“贷款人”)订立融资安排协议,租赁及购买一间供应商制造的机械设备。该协议为期5年,之后Jireh有权以1美元的价格购买设备。隐含利率为4.75%,可根据60个月期美国国债每增加5个基点进行调整,直到机器最终安装和验收。这台机械设备的总采购价为1200万欧元,根据2022年6月30日欧元对美元的汇率计算为1280万美元。2021年4月,吉瑞向供应商支付了600万欧元的首付,占设备总采购价的50%。2022年6月,贷款人代表吉热向供应商支付了总购买价格的40%,价值480万欧元,设备被交付给吉热。2022年9月,在设备安装和配置完成后,贷款人支付了剩余的10%的购买总价,并偿还了Jireh 50%的首付款。在这种付款之后,设备的所有权被转让给贷款人。协议修订后,固定隐含利率为7.51%,每月支付本金和利息,自2022年10月起生效。其他条款保持不变。此外,Jireh根据这项融资安排为机器购买了硬件。这款硬件的购买价格为20万美元。融资安排由这一机械设备和硬件担保,截至2022年9月30日,这些硬件的账面价值为1,310万美元。截至2022年9月30日,这笔债务融资的未偿还余额为1340万美元。
2021年8月18日,Jireh与一家金融机构(“银行”)签订了一项金额高达4500万美元的定期贷款协议,用于扩建和升级本公司位于俄勒冈州的制造设施。贷款协议项下的责任以Jireh的几乎所有资产作抵押,并由本公司担保。该协议期限为5.5年,将于2027年2月16日到期。Jireh被要求连续每季度支付本金和利息。贷款根据调整后的LIBOR加上基于未偿还余额的适用保证金应计利息
贷款。本协议包含习惯性限制性契约,并包括本公司必须遵守的某些财务契约。Jireh在2022年2月16日提取了4500万美元,从2022年10月开始支付第一笔本金。截至2022年9月30日,Jireh遵守了这些公约,这笔贷款的未偿还余额为4500万美元。
于2019年10月,本公司于中国的一间附属公司与位于中国的交通银行有限公司订立信贷额度安排。该授信额度于2021年2月14日到期,计算基准利率为中国基准利率乘以1.05,即2019年10月31日的4.99%.信贷安排的目的是提供短期借款。按2019年10月31日人民币兑美元汇率计算,公司最高借款额度约为人民币6,000万元或850万美元。2021年9月,这一信贷额度被续期,最高借款额度为人民币1.4亿元,期限相同,信贷到期日为2022年9月18日。在截至2021年12月31日的三个月内,该公司以3.85%的年利率借入人民币110万元,或160万美元,本金将于2022年11月18日到期。截至2022年9月30日,这笔贷款的未偿还余额总额为150万美元。
于2019年8月9日,本公司其中一间全资附属公司(“借款人”)与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)订立保理协议,借款人转让若干有追索权的应收账款。该保理协议允许借款人借入其合资格应收账款净额的最高70%,最高金额为3,000万美元。利率以一个月伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)加年息1.75%为基准。本公司是本协议的担保人。根据金融资产转让和服务指南,本公司将这笔交易作为担保借款进行会计处理。此外,汇丰控股控制的受限银行账户中持有的任何现金都有合法的权利抵销借款。这项协议需要某些金融契约,没有到期日。2021年8月11日,借款人与汇丰银行签署了一项协议,将借款上限降至800万美元,并要求签订某些金融契约。其他条款保持不变。截至2022年9月30日,借款人遵守了这些公约。截至2022年9月30日,公司没有未使用的余额,公司的未使用信贷约为800万美元。
2018年11月16日,本公司在中国的子公司与工商银行达成授信额度安排。信贷安排的目的是提供短期借款。按2018年11月16日人民币兑美元汇率计算,本公司最高借款额度约为人民币7,200万元或1,030万美元。7,200万元人民币包括到期日为2021年12月31日的贸易借款2,700万元人民币,以及到期日为2022年9月13日的营运资金借款或贸易借款4,500万元人民币。在截至2021年12月31日的三个月内,该公司借款500万元人民币,或80万美元,年利率为3.7%,本金将于2022年9月12日到期。截至2022年9月30日,没有未偿余额。
2018年5月1日,吉热与世行签订贷款协议,提供1,780万美元定期贷款。贷款协议项下的责任以Jireh的若干房地产资产作抵押,并由本公司担保。这笔贷款期限为五年,2023年6月1日到期。从2018年6月1日开始,吉热连续每月向银行支付本金和利息。未偿还本金以360天为基准,按固定年利率5.04%计息。贷款协议包含惯常的限制性契约,并包括某些财务契约,这些契约要求公司在合并的基础上维持特定的财务比率。2021年8月,Jireh与世行签署了这笔贷款的修正案,修改了金融契约要求,以与上文讨论的2021年8月18日签订的新定期贷款协议保持一致。这项修正被视为债务修改,没有确认任何收益或损失。截至2022年9月30日,该公司遵守了这些公约。截至2022年9月30日,定期贷款的未偿还余额为1,390万美元。
2017年8月15日,Jireh与世行签订了一项信贷协议,提供了一笔金额高达3,000万美元的定期贷款,用于为公司位于俄勒冈州的制造厂购买某些设备。信贷协议项下的责任以Jireh的几乎所有资产作抵押,并由本公司担保。信贷协议期限为五年,于2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月,吉热分别提取了1320万美元和1670万美元的贷款。从2018年10月开始,Jireh必须在每个付款日向银行支付贷款的未偿还本金,按月分期付款。该贷款根据信贷协议中定义的经调整的LIBOR加上1.75%至2.25%范围内的特定适用保证金,根据贷款的未偿还余额应计利息。信贷协议包含惯常的限制性契诺,并包括若干财务契诺,该等财务契诺要求本公司在综合基础上维持指定的财务比率及固定收费覆盖比率。2021年8月,Jireh与世行签署了这笔贷款的修正案,修改了金融契约要求,以与上文讨论的2021年8月18日签订的新定期贷款协议保持一致。这项修正被视为债务修改,没有确认任何收益或损失。截至2022年9月30日,该公司遵守了这些公约。截至2022年9月30日,没有未偿余额。
我们相信,我们目前的现金和现金等价物以及来自运营的现金流量将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求,包括营运资本和资本支出。此外,我们开始了一项投资计划,以扩大制造能力和升级我们的俄勒冈州工厂的运营能力。我们打算通过现金储备、银行贷款和设备租赁相结合的方式为成本提供资金。从长远来看,由于不断变化的商业环境或其他未来发展,我们可能需要额外的资本,包括我们可能决定进行的任何投资或收购。如果我们的现金不足以满足我们的需求,我们可能会寻求通过股权或债务融资来筹集资金。出售额外的股权证券可能会导致我们股东的股权被稀释。债务的产生将导致偿债义务的增加,并可能包括限制我们业务的经营和财务契约。我们不能确定任何融资将以我们需要的金额或我们可以接受的条件(如果有的话)可用。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2022年9月30日和2022年6月30日,我们拥有广告现金、现金等价物和限制性现金分别为3.164亿美元和3.147亿美元。我们的现金、现金等价物和限制性现金主要包括手头现金、限制性现金和原始到期日不超过3个月的短期银行存款。在3.164亿美元和3.147亿美元的现金、现金等价物和限制性现金中,分别有2.63亿美元和2.126亿美元存放在美国以外的金融机构。
下表显示了我们在所指时期的经营、投资和融资活动的现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
经营活动提供的净现金 | $ | 36,675 | | | $ | 80,607 | |
用于投资活动的现金净额 | (39,974) | | | (23,911) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 5,462 | | | (6,535) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (417) | | | (11) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 1,746 | | | $ | 50,150 | |
| | | |
经营活动的现金流
截至2022年9月30日的三个月,经营活动提供的现金净额为3670万美元,主要来自2600万美元的净收益和1770万美元的非现金支出,部分被使用现金的资产和负债净变化710万美元所抵消,1770万美元的非现金支出主要包括1060万美元的基于股票的薪酬支出、940万美元的折旧和摊销支出、40万美元的财产和设备处置损失以及250万美元的股权投资收入。710万美元的资产和负债净变化主要是由于股权投资的其他应付款减少950万美元,由于付款时机的原因应付账款减少600万美元,由于我们为应对供应链的不确定性而建立的库存增加了690万美元,以及由于对供应商预付款的增加而增加了50万美元的其他流动和长期资产,但因计时发货和收取款项而应收账款减少990万美元、应付所得税增加了50万美元,应计负债和其他负债增加550万美元。
截至2021年9月30日的三个月,经营活动提供的现金净额为8060万美元,主要来自2140万美元的净收益和1900万美元的非现金支出,部分被使用现金的4010万美元的资产和负债净变化所抵消。1900万美元的非现金支出主要包括1370万美元的折旧和摊销支出、460万美元的基于股票的薪酬支出和70万美元的递延所得税。4,010万美元的资产和负债净变化主要是由于应计负债和其他负债增加了5,290万美元,由于付款时机的安排,应付账款增加了210万美元,应付所得税增加了40万美元,但因收入增加而增加的应收账款增加了350万美元,由于合资公司的持续扩张导致库存增加了910万美元,以及由于对供应商的预付款增加,其他流动和长期资产增加了260万美元。
投资活动产生的现金流
截至2022年9月30日的三个月,用于投资活动的现金净额为4,000万美元,主要原因是购买了4,030万美元的财产和设备,但与固定资产有关的30万美元的政府赠款部分抵消了这一净额。
用于投资活动的现金净额2390万美元R截至2021年9月30日的三个月主要归因于至为合营公司购买物业和设备840万美元,为合营公司以外的其他公司购买物业和设备1660万美元,扣除政府赠款净额110万美元。
融资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的三个月中,用于融资活动的现金净额为550万美元,主要归因于860万美元的借款收益,部分被260万美元的借款偿还、20万美元的融资租赁债务支付以及40万美元的普通股收购以支付与归属受限股票单位相关的预扣税所抵消。
在截至2021年9月30日的三个月中,用于融资活动的现金净额为650万美元,主要是由于偿还借款970万美元,支付融资租赁债务420万美元,以及为支付与归属受限股票单位有关的预扣税而获得的20万美元普通股,但被760万美元的借款收益部分抵消。
承付款
承付款说明见本季度报告所载简明综合财务报表附注12。
表外安排
截至2022年9月30日,我们没有表外安排。
合同义务
与截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的合同义务相比,在我们的正常业务过程之外,我们的合同义务没有重大变化。
近期会计公告
看见注1在本季度报告10-Q表格所载的简明综合财务报表附注中,对近期会计声明的描述,包括预期采用日期以及对经营结果和财务状况的估计影响,在此并入作为参考。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们于2022年9月19日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中,先前披露的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(见1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制程序和程序已经设计好,并正在有效运作,以提供合理的保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,或视情况而定,以便就所需披露做出及时决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制
虽然我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在提供合理的保证,确保其各自的目标能够实现,但我们并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够或将能够防止或检测所有错误和所有欺诈。任何控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,即控制系统的目标将会实现。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
正如此前披露的那样,美国司法部开始调查该公司是否遵守与其与华为及其附属公司(华为)的商业交易有关的出口管制规定,这些规定于2019年5月被美国司法部添加到“实体名单”中。该公司正在全力配合联邦当局的调查。公司继续回应美国司法部的询问和要求,要求提供与调查有关的文件和信息,这件事目前在美国司法部悬而未决,美国司法部没有向公司提供任何具体的时间表或迹象,说明调查将于何时结束或解决。关于此次调查,DOC此前曾要求该公司暂停向华为发货。公司遵守了这一要求,在2019年12月31日之后,公司没有向华为发货任何产品。本公司将继续与DOC合作解决此问题,并请求DOC批准恢复本公司对华为的发货。作为这一过程的一部分,并应DOC的要求,公司向DOC提供了与公司供应链和发货过程有关的某些文件和材料,DOC目前正在审查此事。DOC尚未通知公司任何具体的时间表或时间表,DOC将根据这些时间表或时间表对公司的请求做出回应。
我们过去曾参与因正常商业活动而引起的法律诉讼,将来亦可能不时参与。半导体行业的特点是频繁的索赔和诉讼,包括关于专利和其他知识产权的索赔以及不当招聘做法。无论此类索赔的有效性如何,我们可能会在为其辩护时产生巨额费用,或者可能对其运营造成不利影响。
第1A项。风险因素
我们于2022年9月19日提交给美国证券交易委员会的截至2020年6月30日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项包含公司识别的风险因素。我们之前在提交给美国证券交易委员会的文件中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2017年9月,董事会批准了一项回购计划(“回购计划”),允许我们根据预先制定的规则10b5-1交易计划或通过私下谈判的交易从公开市场回购我们的普通股,总金额最高可达3,000万美元。根据回购计划进行的任何回购的金额和时间取决于许多因素,包括但不限于我们普通股的交易价格、交易量和可获得性。不能保证根据回购计划进行的此类回购将提高我们股票的价值。根据本计划回购的股份作为库存股入账,回购股份的总成本记为股东权益减少额。在截至2022年9月30日的三个月内,我们没有根据回购计划回购任何股份。截至2022年9月30日,大约根据回购计划,仍有1340万美元可用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席执行官认证。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证。 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101.INS | 内联XBRL实例 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算 |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签 |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
2022年11月7日
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阿尔法和欧米茄半导体有限公司 |
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发信人: | /s/梁亦凡 |
| 梁一凡 |
| 首席财务官兼公司秘书 |
| (首席财务官) |