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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
___________________________
表格10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末 2022年9月30日
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文档号000-20827
____________________
中国社科院信息系统有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里43-1265338
(述明或其他成立为法团的司法管辖权或
组织)		(国际税务局雇主身分证号码)
宝思考特大道12444号, 550套房
圣路易斯, 密苏里
63131
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(314) 506-5500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.50美元中国社科院纳斯达克全球精选市场
____________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是     x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是     x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o
加速文件管理器
x
 
非加速文件管理器o较小的报告公司o新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No x
截至2022年10月22日注册人唯一的普通股类别的流通股数量：普通股，每股票面价值$.50-13,661,353流通股。
-1-
目录表
目录
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
合并资产负债表2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月综合损益表(未经审计)
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月综合全面收益表(未经审计)
5
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益综合报表(未经审计)
8
合并财务报表附注(未经审计)
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
23
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第四项。
控制和程序
36
第二部分--其他信息--第1-6项。
37
签名
38
前瞻性陈述--可能影响未来业绩的因素
本报告可能包含或引用根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的前瞻性陈述。虽然我们相信，在作出任何此类陈述时，我们的预期是基于合理的假设，但前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，涉及风险、不确定因素和其他我们无法控制的因素，这些因素可能会导致未来的业绩与前瞻性陈述中总结的预期业绩大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年年报10-K表的第I部分第1A项“风险因素”中进行了讨论，该报告可能会在我们未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时更新。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、预期或意外事件的发生，或随着时间的推移对未来结果的变化。
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目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并资产负债表
(千美元，不包括每股和每股数据)
2022年9月30日(未经审计)
十二月三十一日，
2021
资产  
现金和银行到期款项$14,799 $12,301 
短期投资332,195 502,627 
现金和现金等价物346,994 514,928 
可供出售的证券，按公允价值计算763,789 673,453 
贷款1,037,101 960,567 
减去：信贷损失准备金13,049 12,041 
贷款，净额1,024,052 948,526 
在提供资金之前先付款269,221 291,427 
房舍和设备，净额19,375 18,113 
投资于银行拥有的人寿保险47,714 43,176 
商誉17,309 14,262 
其他无形资产，净额4,321 2,564 
其他资产118,040 48,452 
总资产$2,610,815 $2,554,901 
负债与股东权益
负债：
存款：
不计息$581,731 $582,642 
计息647,990 638,861 
总存款1,229,721 1,221,503 
应付帐款和汇票1,146,334 1,050,396 
其他负债43,025 37,204 
总负债2,419,080 2,309,103 
股东权益：
优先股，面值$.50每股；2,000,000授权股份及不是已发行股份
— — 
普通股，面值$.50每股；40,000,000授权股份及15,505,772于2022年9月30日和2021年12月31日发行的股票；13,660,388和13,734,295分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行的股票。
7,753 7,753 
额外实收资本205,624 204,276 
留存收益126,361 112,220 
国库普通股，按成本计算(1,845,384股票于2022年9月30日及1,771,4772021年12月31日的股票)
(81,624)(78,904)
累计其他综合(亏损)收入(66,379)453 
股东权益总额191,735 245,798 
总负债和股东权益$2,610,815 $2,554,901 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股数据外，以千美元计)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
手续费收入及其他收入：
加工费$18,964 $18,461 $57,184 $55,882 
财务费用11,252 8,624 32,406 23,122 
其他1,568 492 3,275 1,735 
手续费收入和其他收入总额31,784 27,577 92,865 80,739 
利息收入：
贷款的利息和费用10,006 8,987 27,890 26,270 
有价证券的利息和股息：
应税2,947 731 6,679 1,387 
免征联邦所得税1,551 1,760 4,867 5,331 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息2,249 241 3,423 515 
利息收入总额16,753 11,719 42,859 33,503 
利息支出：
存款利息782 287 1,344 915 
利息支出总额782 287 1,344 915 
净利息收入15,971 11,432 41,515 32,588 
信贷损失准备金(解除)550 340 850 (870)
扣除信贷损失准备后的净利息收入15,421 11,092 40,665 33,458 
净收入合计47,205 38,669 133,530 114,197 
运营费用：
人员26,999 23,283 77,750 68,689 
入住率970 953 2,801 2,859 
装备1,633 1,700 5,004 5,028 
无形资产摊销195 215 485 644 
其他运营费用6,524 4,539 15,748 11,798 
总运营费用36,321 30,690 101,788 89,018 
所得税前收入支出10,884 7,979 31,742 25,179 
所得税费用2,085 1,174 6,123 4,277 
净收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
基本每股收益$.65 $.48 $1.89 $1.47 
稀释后每股收益.64 .48 1.86 1.45 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
综合收益:
净收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
其他综合(亏损)收入：
可供出售证券未实现净亏损(26,127)(4,438)(87,159)(7,086)
税收效应6,218 1,057 20,744 1,687 
净收益中包括的损失(收益)的重新分类调整(13)1 (15)(44)
税收效应3 — 3 10 
外币折算调整(195)(168)(405)(145)
综合(亏损)收益总额$(11,315)$3,257 $(41,213)$15,324 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
九个月结束
9月30日，
20222021
经营活动的现金流：  
净收入$25,619 $20,902 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销8,311 9,340 
出售证券的收益(15)(44)
基于股票的薪酬费用4,479 2,585 
信贷损失准备金(解除)850 (870)
递延所得税资产减少— 22 
增加当期所得税负担641 79 
养恤金负债减少(1,877)(1,252)
应收账款增加(2,540)(628)
其他经营活动，净额5,331 546 
经营活动提供的净现金40,799 30,680 
投资活动产生的现金流：
出售可供出售的证券所得款项3,838 43,190 
可供出售证券的到期日收益45,740 83,265 
购买可供出售的证券(231,891)(322,336)
贷款净(增)减(76,521)19,229 
购买银行拥有的人寿保险(4,538)(24,868)
Touchpoint的资产收购(4,425)— 
预付款的减少(增加)22,206 (71,816)
购置房舍和设备，净额(4,270)(2,697)
用于投资活动的现金净额(249,861)(276,033)
融资活动的现金流：
无息活期存款净减少(911)(26,184)
有息活期存款和储蓄存款净增20,672 67,930 
定期存款净减少(11,543)(5,285)
应付账款和汇票及其他客户应收账款净变化50,239 70,099 
支付的现金股利(11,478)(11,576)
购买普通股入库(5,299)(18,975)
其他筹资活动，净额(552)(875)
融资活动提供的现金净额41,128 75,134 
现金和现金等价物净减少(167,934)(170,219)
期初现金及现金等价物514,928 670,528 
期末现金及现金等价物$346,994 $500,309 
补充信息：
支付利息的现金$1,314 $885 
缴纳所得税的现金5,531 4,176 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(未经审计)
(除每股数据外，以千美元计)
普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		财务处
库存		累计
其他
全面
损失		总计
平衡，2021年6月30日
$7,753 $203,098 $105,398 $(53,437)$(2,045)$260,767 
净收入6,805 6,805 
现金股息(美元)0.27每股)
(3,815)(3,815)
发行：4,412根据股票薪酬计划的普通股，净额
(51)134 83 
基于股票的薪酬费用1,066 1,066 
购买314,672普通股
(13,715)(13,715)
其他综合损失(3,548)(3,548)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
平衡，2022年6月30日
$7,753 $204,482 $121,386 $(81,742)$(46,265)$205,614 
净收入8,799 8,799 
现金股息(美元)0.28每股)
(3,824)(3,824)
发行：3,487根据股票薪酬计划的普通股，净额
(165)118 (47)
基于股票的薪酬费用1,307 1,307 
其他综合损失(20,114)(20,114)
平衡，2022年9月30日
$7,753 $205,624 $126,361 $(81,624)$(66,379)$191,735 
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目录表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(未经审计)
(除每股数据外，以千美元计)
普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		财务处
库存		累计
其他
全面
损失		总计
平衡，2020年12月31日
$7,753 $204,875 $99,062 $(50,515)$(15)$261,160 
净收入20,902 20,902 
现金股息(美元).81每股)
(11,576)(11,576)
发行：83,506根据股票薪酬计划的普通股，净额
(2,932)2,180 (752)
SARS的演练(415)292 (123)
基于股票的薪酬费用2,585 2,585 
购买434,938普通股
(18,975)(18,975)
其他综合损失(5,578)(5,578)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
平衡，2021年12月31日
$7,753 $204,276 $112,220 $(78,904)$453 $245,798 
净收入25,619 25,619 
现金股息(美元).84每股)
(11,478)(11,478)
发行：80,396根据股票薪酬计划的普通股，净额
(2,803)2,336 (467)
SARS的演练(328)243 (85)
基于股票的薪酬费用4,479 4,479 
购买130,374普通股
(5,299)(5,299)
其他综合损失(66,832)(66,832)
平衡，2022年9月30日
$7,753 $205,624 $126,361 $(81,624)$(66,379)$191,735 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录表
中国社科院信息系统有限公司及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已列入，这些调整被认为是公平列报所必需的。上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。这种重新分类对以前报告的净收入或股东权益没有影响。欲了解更多信息，请参阅中国社科院信息系统公司(“本公司”或“中国社科院”)截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表和相关脚注。
Note 2 – 无形资产
本公司无形资产按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)350核算，商誉及其他无形资产这要求使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试，或当管理层认为存在触发事件时，以及那些使用寿命有限的无形资产应在其使用寿命内摊销。
2022年6月，本公司收购了移动教堂管理软件开发商Touchpoint的资产，该公司是依从集团的一个部门，并记录了#美元的无形资产5,289,000。这些无形资产的价值为#美元。3,046,000对于商誉，$1,692,000对于客户列表，$368,000对于软件，和$183,000为了这个商标名。从2022年开始，商誉可以在15年内扣除税收。Touchpoint的无形资产和业绩包括在信息服务运营部门。
收购的收购价包括现金支付#美元。4,900,000和潜在的或有对价，其形式为收入最高可达$2,500,000。公司对或有收入支出部分的估值为#美元。389,000。或有对价的公允价值在购置之日估计为预期未来或有付款的现值，这是使用蒙特卡洛模拟确定的。或有对价的基础是四收购日期后的未计利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)。对应计收入的估计公允价值的任何变动，直至合同金额，都将在今后确定的业务成果中反映出来。
该公司无形资产的详细情况如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)总运载量
金额		累计
摊销		总运载量
金额		累计
摊销
符合摊销条件的资产：    
客户列表$6,470 $(4,489)$4,778 $(4,341)
专利72 (31)72 (28)
软件3,212 (1,401)2,844 (1,104)
商号373 (35)190 (22)
其他500 (350)500 (325)
未摊销无形资产：
商誉17,309 — 14,262 — 
无形资产总额$27,936 $(6,306)$22,646 $(5,820)
客户名单已摊销7至10多年；专利到期18多年；软件时代已经结束3至7多年来，这个商号结束了10至20历年及其他无形资产15好几年了。无形资产摊销金额为#美元。195,000及$215,000分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月。无形资产摊销金额为#美元。485,000及$644,000分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。
-9-
目录表
无形资产的年度摊销估计为#美元。680,000 in 2022, $780,000 in 2023, $738,000 in 2024, $730,000 in 2025, and $582,000 in 2026.
Note 3 – 每股收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和。根据库存股法，当公司普通股的平均市场价格，加上任何未摊销补偿费用的影响，在一段时间内超过特别行政区价格时，股票增值权(“SARS”)是摊薄的。
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算如下：
(除股票和每股外，以千为单位
共享数据)		截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
基本信息
净收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
加权平均已发行普通股13,542,231 14,040,089 13,554,169 14,203,369 
基本每股收益$0.65 $0.48 $1.89 $1.47 
 
稀释
净收入$8,799 $6,805 $25,619 $20,902 
加权平均已发行普通股13,542,231 14,040,089 13,554,169 14,203,369 
稀释性限制性股票与股票增值权的效应262,106 237,080 252,496 239,016 
假设稀释的加权平均已发行普通股13,804,337 14,277,169 13,806,665 14,442,385 
稀释后每股收益$0.64 $0.48 $1.86 $1.45 
Note 4 – 股票回购
本公司维持一项库存股回购计划，根据该计划，董事会于2021年10月批准回购最多750,000本公司普通股，无到期日。截至2022年9月30日，340,707根据该计划，股票仍可回购。公司回购0和314,672截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的股票，以及130,374和434,938分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内的股票。回购可以在公开市场上进行，也可以根据市场情况不时通过谈判交易进行。
Note 5 – 行业细分信息
该公司提供的服务分为二应报告的部门：信息服务和银行服务。这些细分市场中的每一个都通过不同的渠道提供不同的服务。由于其独特的服务和处理要求，它们被单独管理。
信息服务部门为大公司提供运输、能源、电信和环境发票处理和支付服务，并为基于信仰的事工提供教堂管理和在线慷慨服务。银行服务部门主要为私人持股企业、餐厅特许经营权和基于宗教的部门提供银行服务，并支持信息服务部门的银行需求。
公司分部的会计政策与公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的重要会计政策摘要中所述的政策相同。管理层根据分配给公司费用后的税前收入(如下表图表脚注所定义)评估分部业绩。各分部之间的交易按管理层认为的公允价值入账。
-10-
目录表
基本上所有收入都来自美国，而且所有长期资产都位于美国境内，任何部门的任何客户的收入都不会超过公司综合收入的10%。
资金来源是指信息服务和银行服务产生的平均余额和存款，没有使用分配方法。分部利息收入是每个分部产生的平均资金来源的相对份额乘以下列比率的函数：
•信息服务--一个或多个固定费率，视资金来源的具体特点而定
•银行服务--一种基于公司盈利资产整体表现的浮动利率。
分部利息收入总额与公司总利息收入之间的任何差额都包括在公司、抵销和其他项目中。
-11-
目录表
本公司在各行业的经营情况摘要如下：
(单位：千)信息
服务		银行业
服务		公司，
淘汰
以及其他		总计
截至2022年9月30日的三个月：
费用收入$30,418 $811 $555 $31,784 
利息收入*7,158 8,733 1,273 17,164 
利息支出— 782 — 782 
部门间收入(费用)— 1,124 (1,124)— 
税后等值税前收入*5,605 4,126 1,565 11,296 
商誉17,173 136 — 17,309 
其他无形资产，净额4,321 — — 4,321 
总资产1,196,399 1,598,519 (184,103)2,610,815 
平均资金来源1,139,568 949,454 — 2,089,022 
截至2021年9月30日的三个月：
费用收入$26,174 $1,065 $338 $27,577 
利息收入*7,108 5,440 (361)12,187 
利息支出— 287 — 287 
部门间收入(费用)— 859 (859)— 
税后等值税前收入*6,509 2,130 (193)8,446 
商誉14,126 136 — 14,262 
其他无形资产，净额2,779 — — 2,779 
总资产1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均资金来源974,091 875,997 — 1,850,088 
截至2022年9月30日的9个月：
费用收入$89,329 $1,847 $1,689 $92,865 
利息收入*20,175 22,478 1,500 44,153 
利息支出— 1,344 — 1,344 
部门间收入(费用)— 3,549 (3,549)— 
税后等值税前收入*20,259 10,418 2,359 33,036 
商誉17,173 136 — 17,309 
其他无形资产，净额4,321 — — 4,321 
总资产1,196,399 1,598,519 (184,103)2,610,815 
平均资金来源1,082,449 963,588 — 2,046,037 
截至2021年9月30日的9个月：
费用收入$77,863 $1,701 $1,175 $80,739 
利息收入*18,501 17,754 (1,335)34,920 
利息支出— 915 — 915 
部门间收入(费用)— 2,170 (2,170)— 
税后等值税前收入*18,477 8,773 (654)26,596 
商誉14,126 136 — 14,262 
其他无形资产，净额2,779 — — 2,779 
总资产1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均资金来源906,474 862,142 — 1,768,616 
*在税额等值的基础上提出，假设2022年和2021年的税率均为21%。税额调整数约为#美元。412,000及$468,000分别为2022年第三季度和2021年第三季度，以及美元1,294,000及$1,417,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
-12-
目录表
Note 6 – 按类型划分的贷款
贷款摘要如下：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
工商业$539,272 $450,336 
房地产：
商业广告：
抵押贷款98,088 108,759 
施工26,284 24,797 
基于信仰的：
抵押贷款365,584 355,582 
施工7,853 14,664 
薪资保障计划(“PPP”)— 6,299 
其他20 130 
贷款总额$1,037,101 $960,567 
下表按类别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期贷款账龄：
表演不良资产
(单位：千)当前30-59
日数		60-89
日数		90
日数
和
完毕		非-
应计项目		总计
贷款
2022年9月30日
工商业$539,272 $— $— $— $— $539,272 
房地产
商业广告：
抵押贷款98,088 — — — — 98,088 
施工26,284 — — — — 26,284 
基于信仰的：
抵押贷款365,584 — — — — 365,584 
施工7,853 — — — — 7,853 
PPP— — — — — — 
其他20 — — — — 20 
总计$1,037,101 $— $— $— $— $1,037,101 
2021年12月31日
工商业$450,336 $— $— $— $— $450,336 
房地产
商业广告：
抵押贷款108,759 — — — — 108,759 
施工24,797 — — — — 24,797 
基于信仰的：
抵押贷款355,582 — — — — 355,582 
施工14,664 — — — — 14,664 
PPP6,299 — — — — 6,299 
其他130 — — — — 130 
总计$960,567 $— $— $— $— $960,567 
-13-
目录表
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按内部分配的信用等级划分的贷款组合的信用敞口：
(单位：千)
贷款
受制于
正常
监控1
表演
贷款标的
致特殊
监控2
不良资产
贷款标的
致特殊
监控2
贷款总额
2022年9月30日
工商业$536,066 $3,206 $— $539,272 
房地产
商业广告：
抵押贷款97,558 530 — 98,088 
施工26,284 — — 26,284 
基于信仰的：
抵押贷款364,627 957 — 365,584 
施工7,853 — — 7,853 
其他20 — — 20 
总计$1,032,408 $4,693 $— $1,037,101 
2021年12月31日
工商业$440,607 $9,729 $— $450,336 
房地产
商业广告：
抵押贷款108,759 — — 108,759 
施工24,797 — — 24,797 
基于信仰的：
抵押贷款352,717 2,865 — 355,582 
施工14,664 — — 14,664 
PPP6,299 — — 6,299 
其他130 — — 130 
总计$947,973 $12,594 $— $960,567 
1受正常监测的贷款涉及信用质量和风险可接受到较高的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。
2受特别监管的贷款存在一些信用缺陷或潜在的薄弱环节，需要高度重视管理。
该公司拥有不是对截至2022年9月30日或2021年12月31日的个人预期信贷损失进行评估的贷款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有记录为其他房地产拥有的止赎贷款。有几个不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，贷款被视为问题债务重组。
-14-
目录表
2022年9月30日终了期间和2021年12月31日终了期间按类别分列的信贷损失准备活动摘要如下：
(单位：千)C&I克雷以信仰为基础
克雷		施工总计
2020年12月31日余额
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
信贷损失准备金(解除)387 (144)(48)(125)70 
复苏12 — 15 — 27 
2021年12月31日的余额
$5,034 $1,031 $5,684 $292 $12,041 
信贷损失准备金(解除)919 (129)259 (53)996 
复苏12 — — — 12 
2022年9月30日的余额
$5,965 $902 $5,943 $239 $13,049 
截至2022年9月30日期间的信贷损失准备金主要是由贷款组合的增长推动的。
Note 7 – 承付款和或有事项
在正常业务过程中，公司参与了包含信用、市场和运营风险的活动，这些风险没有在公司的综合财务报表中全部或部分反映出来。这类活动包括传统的表外信贷相关金融工具和经营租赁项下的承诺。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证、商业信用证和备用信用证的承诺的情况下，公司面临的最大潜在信用损失风险由这些工具的合同金额表示。对未筹措资金的承付款项的津贴#美元222,000及$367,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日记录。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。商业信用证和备用信用证是公司或其子公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些表外金融工具通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。截至2022年9月30日，未筹措资金的承付款、备用信用证和商业信用证余额为#美元。207,883,000, $13,450,000、和$1,633,000，分别为。由于一些金融工具可能到期而不被动用，因此总金额不一定代表未来的现金需求。对提供信用证和信用证的承诺须遵守与综合资产负债表所列金融工具相同的承保标准。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果在信贷延期时认为有必要，获得的抵押品的金额是基于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但通常是应收账款、库存、住宅或产生收入的商业财产或设备。如发生违约，本公司或其附属公司可取得抵押品并将其清盘，以收回根据该等金融工具的担保支付的款项。
Note 8 – 基于股票的薪酬
修订和重新修订的综合股票和绩效补偿计划(“综合计划”)允许发放最多1,500,000公司普通股的股票形式有股票期权、特别提款权、限制性股票、限制性股票单位和业绩奖励。公司可为这些奖励从库存股中发行股票。在截至2022年9月30日的9个月内，62,375限制性股票，57,542基于业绩的限制性股票，以及不是SARS是根据综合计划批准的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的股票薪酬支出为1,307,000及$1,066,000、和$4,479,000及$2,585,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
限制性股票
授予公司员工的限制性股票按年度摊销三年制悬崖归属期间，或直到退休后发生归属为止。授予董事会成员的限制性股票在一年内摊销一年制服务期，但在赚取的期间内支出的以现金支付预约费的股份除外。
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目录表
截至2022年9月30日，与非既有限制性股票相关的未确认补偿支出总额为$2,239,000，预计其被确认的相关加权平均期间约为0.74好几年了。
以下是截至2022年9月30日的9个月公司限制性股票的活动摘要，包括总股份和加权平均公允价值：
九个月结束
2022年9月30日
股票公允价值
2021年12月31日的余额
165,553 $44.81 
授与62,375 39.17 
既得(23,316)48.85 
没收(823)43.89 
2022年9月30日的余额
203,789 $42.63 
基于业绩的限制性股票
该公司已批准三年制以业绩为基础的限制性股票(“PBR”)奖励，这取决于公司在过去一年中实现预先设定的财务目标三年制悬崖背心时期。已发行的股份数目由0%至150基于实际实现的财务目标的目标商机百分比三年制演出期。
以下是在100%目标值的基础上，截至2022年9月30日的9个月内PBR的活动摘要：
九个月结束
2022年9月30日
股票公允价值
2021年12月31日的余额
116,543 $46.79 
授与57,542 39.58 
既得(34,066)49.05 
没收(1,234)43.89 
2022年9月30日的余额
138,785 $43.19 
在截至2022年9月30日的9个月内归属的PBR是基于公司实现52.9目标财务目标的%，导致下发18,021普通股。截至2022年9月30日的未偿还PBR将按预定归属日期归属，实际发行的普通股数量将在0%至150基于各自财务目标实际实现情况的目标商机百分比三年制演出期。
非典
在截至2022年9月30日的9个月内，没有批准任何SARS，也没有确认任何费用。以下是该公司截至2022年9月30日的9个月的SARS计划活动摘要：
股票加权的-
平均值
锻炼
价格		平均值
剩余
合同
任期年限
集料
固有的
价值
(单位：千)
2021年12月31日的余额
117,089 $34.91 1.21$741 
已锻炼(23,976)27.78 — — 
可于2022年9月30日行使
93,113 $36.75 0.65$174 
有几个不是截至2022年9月30日的非归属SARS。
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目录表
Note 9 – 确定的养老金计划
该公司有一项非缴费固定收益养老金计划(“计划”)，涵盖符合条件的员工。自2016年12月31日起，该计划对所有新参与者关闭。此外，自2021年2月28日起，该计划所有剩余参与者的福利都被冻结。因此，在2021年2月28日之后，不存在与该计划相关的服务成本。本公司应计并作出供款，旨在按现行基准提供正常服务成本，采用按服务比例计算的预测单位积分方法，以摊销计划成立前因改善退休金福利及符合资格的服务而产生的先前服务成本，期间约为30好几年了。披露信息以相应年份的12月31日为衡量日期。下表列出了定期养恤金净费用的组成部分：
(单位：千)
估计数
2022
实际2021年
服务成本-年内赚取的效益$— $1,002 
预计福利债务的利息成本3,290 3,076 
计划资产的预期回报(5,860)(6,310)
净摊销— 393 
定期养老金净额$(2,570)$(1,839)
公司记录的定期净收益为#美元。616,000及$1,847,000分别为2022年9月30日终了的三个月和九个月期间和#美元678,000及$1,096,000分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月期间。在截至2022年9月30日的9个月期间，净定期养老金福利增加，主要是由于该计划在2021年2月28日被冻结。该公司制造了不是委员会正在评估2022年9月30日终了的九个月期间对该计划的捐款数额，并正在评估2022年剩余时间的捐款数额。
除了上述基金福利计划外，本公司还有一项资金不足的补充高管退休计划，该计划涵盖公司的主要高管。这是一项非供款计划，公司及其附属公司采用与其定义福利计划相同的方法和标准，在当前基础上制定旨在为正常服务成本提供资金的应计项目。下表列出了2021年定期养恤金净费用的构成部分和2022年的估计数：
(单位：千)
估计数
2022
实际
2021
服务成本-年内赚取的效益$— $147 
预计福利债务的利息成本318 291 
净摊销108 203 
定期养老金净成本$426 $641 
记入费用的补充高管退休计划成本为$107,000及$320,000分别为2022年9月30日终了的三个月和九个月期间和#美元160,000及$481,000分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月期间。
Note 10 – 所得税
实际税率为19.2%和19.3截至2022年9月30日的三个月和九个月期间分别为%和14.7%和17.0分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的%。所有时期的实际税率都不同于21%的法定税率，这主要是由于市政债券和银行拥有的人寿保险获得的免税利息等因素。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月期间的有效税率上升，主要是由于当期应纳税所得额较高，从而减少了免税收入的相对影响。
Note 11 – 证券投资
可供出售的投资证券按公允价值经常性入账。本公司可供出售的投资证券按公允价值按第2级估值计量。市场评估利用了几个来源，其中包括“可观察到的投入”而不是“重要的不可观察到的投入”，因此属于第二级。
-17-
目录表
类别。投资证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额和公允价值摘要如下：
2022年9月30日
(单位：千)摊销
成本		 毛收入
未实现
收益		 毛收入
未实现
损失		 公平
价值
国家和政治分区$326,506 $18 $28,078 $298,446 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券210,111 — 31,978 178,133 
公司债券96,405 — 12,614 83,791 
美国国债158,623 — 3,504 155,119 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券50,136 — 1,836 48,300 
总计$841,781 $18 $78,010 $763,789 
2021年12月31日
(单位：千)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
国家和政治分区$359,187 $12,931 $990 $371,128 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券170,711 135 2,200 168,646 
公司债券84,538 72 272 84,338 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券49,835 — 494 49,341 
总计$664,271 $13,138 $3,956 $673,453 
未实现损失证券的公允价值如下：
2022年9月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)估计数
公允价值		 未实现
损失		 估计数
公允价值		未实现
损失		 估计数
公允价值		 未实现
损失
国家和政治分区$246,743 $19,158 $30,025 $8,920 $276,768 $28,078 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券119,478 18,240 58,655 13,738 178,133 31,978 
公司债券72,280 11,075 6,511 1,539 78,791 12,614 
美国国债155,119 3,504 — — 155,119 3,504 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券48,300 1,836 — — 48,300 1,836 
总计$641,920 $53,813 $95,191 $24,197 $737,111 $78,010 

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目录表
2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)估计数
公允价值		 未实现
损失		 估计数
公允价值		未实现
损失		 估计数
公允价值		 未实现
损失
国家和政治分区$60,083 $990 $— $— $60,083 $990 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券163,652 2,200 — — 163,652 2,200 
公司债券55,120 272 — — 55,120 272 
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券49,341 494 — — 49,341 494 
总计$328,196 $3,956 $— $— $328,196 $3,956 
有几个326证券，或93% (44其中超过12个月)，截至2022年9月30日的未实现亏损头寸。2022年9月30日的未实现亏损主要是由于购买证券后市场利率的变化。有几个101证券，或28% (0其中超过12个月)，截至2021年12月31日的未实现亏损头寸。于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司尚未计入证券信贷损失准备。
按合同到期日分列的投资证券的摊余成本和公允价值如下表所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
2022年9月30日
(单位：千)摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期
$65,238 $64,875 
在1年至5年后到期
267,021 260,368 
在5年至10年后到期
231,748 203,575 
在10年后到期
277,774 234,971 
总计$841,781 $763,789 
出售归类为可供出售的投资证券的收益为#美元。2,317,000及$3,838,000截至2022年9月30日的三个月和九个月和30,074,000及$43,190,000分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。已实现毛利为$13,000及$15,000截至2022年9月30日的三个月和九个月。已实现亏损总额为$1,000截至2021年9月30日的三个月，而截至2021年9月30日的九个月，实现收益总额为44,000。截至2022年9月30日，没有担保公众存款或用于其他目的的证券.
-19-
目录表
Note 12 – 金融工具的公允价值
以下是该公司金融工具的账面价值和公允价值摘要：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
资产负债表资产：
现金和现金等价物$346,994 $346,994 $514,928 $514,928 
投资证券763,789 763,789 673,453 673,453 
贷款，净额1,024,052 972,338 948,526 948,701 
应计应收利息7,609 7,609 6,799 6,799 
总计$2,142,444 $2,090,730 $2,143,706 $2,143,881 
资产负债表负债：
存款$1,229,721 $1,229,721 $1,221,503 $1,221,503 
应付帐款和汇票1,146,334 1,146,334 1,050,396 1,050,396 
应计应付利息46 46 16 16 
总计$2,376,101 $2,376,101 $2,271,915 $2,271,915 
下列方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对这些金融工具的公允价值进行估算是可行的：
现金和现金等价物-账面价值接近公允价值。
证券投资-公允价值使用第2级估值以经常性基础计量。有关按投资类别划分的公允价值和未实现损益，请参阅附注11“证券投资”。
贷款-公允价值是使用管理层指定的每个贷款类别的未来现金流现值按风险调整利率贴现估计的，因此是3级估值。管理层认为，利率中包含的风险因素以及信贷损失准备金产生了公平的估值。
应收应计利息-账面价值接近公允价值。
存款-活期存款、储蓄存款和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的，因此是二级估值。上述公允价值估计并不包括存款负债所提供的低成本资金所带来的利益(与在市场上借贷资金的成本相比)或现有存款所固有的客户关系所带来的利益。
应付帐款和汇票-账面价值接近公允价值。
应计应付利息-账面价值接近公允价值。
Note 13 – 与客户签订合同的收入
收入确认为履行了对客户的义务。以下是该公司从与客户签订的合同中获得的收入详情。
加工费-本公司为客户提供的发票处理服务按项目或按月收取费用。每项费用在履行义务履行时确认。月费是在一个月内赚取的，代表履行履约义务的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
财务费用-本公司在进行客户付款时，根据发票支付服务的交易水平赚取费用。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
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目录表
银行手续费-服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供对存款资金的访问。存款账户的手续费是基于交易的费用，在履行义务履行时确认。服务费按月确认，代表履行义务得到履行的期间。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。
截至9月30日的三个月，
在截至9月30日的9个月内，
(单位：千)2022202120222021
手续费收入及其他收入
FASB ASC 606范围内
加工费$18,964 $18,461 $57,184 $55,882 
财务费用11,252 8,624 32,406 23,122 
信息服务支付和处理收入30,216 27,085 89,590 79,004 
银行手续费289 323 1,142 991 
费用收入(在FASB ASC 606的范围内)30,505 27,408 90,732 79,995 
其他收入(不在FASB ASC 606的范围内)1,279 169 2,133 744 
手续费收入和其他收入总额$31,784 $27,577 $92,865 $80,739 
Note 14 – 租契
该公司根据经营租约租赁某些物业。截至2022年9月30日，该公司的租赁负债为9,759,000和使用权资产为$9,435,000。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益表的占用费用内列示，经营租赁成本为#美元386,000及$1,184,000短期租赁费用分别为#美元。51,000及$156,000分别，并且有不是可变租赁成本。于2022年9月30日，营运租约之加权平均剩余租约期为8.4年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.59%。本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不能合理地确定会被行使。有关这些承诺的信息，请参阅公司的Form 10-K《2021年年度报告》。
截至2022年9月30日的经营租赁负债和未贴现现金流的到期日分析如下：
(单位：千)9月30日，
2022
到期的租赁款
不到1年
$1,359 
1-2年
1,332 
2-3年
1,339 
3-4年
1,354 
4-5年
1,350 
超过5年
4,561 
未贴现现金流合计11,295 
现金流贴现1,536 
租赁总负债$9,759 
在截至2022年9月30日的九个月内，并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。
-21-
目录表
Note 15 – 后续事件
根据FASB ASC 855，后续事件，公司在2022年9月30日综合资产负债表日期之后对后续事件进行了评估。没有发现需要额外披露的事件，以防止公司未经审计的综合财务报表具有误导性。
-22-
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
CASS在圣路易斯、密苏里州、哥伦布、俄亥俄州、南卡罗来纳州格林维尔、堪萨斯州惠灵顿、佛罗里达州杰克逊维尔、荷兰布雷达、英国贝辛斯托克和新加坡的办事处/地点为大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务。该公司的服务包括运费发票计价、支付处理、审计以及会计和运输信息的生成。中国社科院还处理和支付能源发票，包括电力和天然气以及废物和电信费用，是电信费用管理解决方案的提供商。CASS解决方案包括为需要灵活的金融科技合作伙伴的客户提供B2B支付平台。此外，公司还提供一个在线平台，为基于信仰的非营利性组织提供慷慨服务。公司的银行子公司“Bank”支持公司的支付业务。世行还向其目标市场提供银行服务，目标市场包括圣路易斯大都市区以及美国其他选定城市的私营企业和宗教部门。
提供给每个客户的特定支付和信息处理服务是单独开发的，以满足每个客户的需求，这些需求可能会有很大差异。此外，电子数据交换、成像、工作流程和基于Web的解决方案等自动化程度因客户和行业而异。这些因素结合在一起，使得不同客户群的定价差异很大。然而，一般而言，中国社科院通过支付服务费和投资在支付过程中产生的账户余额来补偿其处理服务。服务费的数额、类型和计算方式因服务项目的不同而有很大不同，但一般都是根据所处理的交易量而定。在客户付款时，本公司还根据发票支付服务在交易层面上赚取财务费用。金融手续费包括交换收入、汇兑手续费和通过提前支付发票收到的手续费。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。在付款处理周期中产生的余额的利息收入受中国社科院在付款前持有资金的时间和所处理的美元金额的影响。因此，处理的交易数量和处理的美元数量都是管理层遵循的关键指标。其他因素也将影响收入和盈利能力，如利率总水平的变化，这对净利息收入有重大影响。这些处理活动产生的资金投资于隔夜投资、投资级证券、对受款人的垫款和银行产生的贷款。银行的大部分收入来自净利息收入, 或其贷款和投资所赚取的利息与其存款和其他借款所支付的利息之间的差额。世行还评估现金管理服务等其他服务的费用。
影响该公司的全行业因素包括大公司愿意将货运、能源、电信、环境支付和审计等关键业务职能外包。通过外包交易处理和CASS系统产生的管理信息可以获得的好处可能会受到一些因素的影响，例如行业内提高盈利能力的竞争压力、运输成本的总体水平、能源成本的放松管制以及电信供应商的整合。影响公司的经济因素包括可能影响发票处理数量和大小的总体经济活动水平、雇用和留住合格员工的能力以及贷款组合的增长和质量。一般利率水平对该公司的收入亦有重大影响。正如该公司在Form 10-K的2021年年报中更详细地讨论的项目7A“关于市场风险的定量和定性披露”，总体利率水平的下降可能对净利息收入产生负面影响，反之，总体利率水平的上升可能对净利息收入产生积极影响。燃料成本是另一个对运输部门有重大影响的因素。随着燃油价格的上涨或下跌，公司的收益随运输发票金额的增加或减少。
目前，管理层认为CASS的主要机会是继续扩大其支付和信息处理服务产品和客户基础。管理层打算通过保持公司在应用技术方面的领先地位来实现这一目标，与银行的安全和处理控制相结合，使中国社科院在行业中独一无二。
关键会计政策
本公司根据财务会计准则委员会会计准则编撰的规定编制了本报告的合并财务报表。在编制合并财务报表时，管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期间报告的收入和费用。
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目录表
句号。这些估计在过去大体上是准确的，一直是一致的，不需要任何实质性的改变。不能保证实际结果不会与这些估计不同。需要大量管理层估计并被认为对公司的经营结果或财务状况至关重要的会计政策已与董事会审计委员会进行了讨论，如下所述。
信贷损失准备。该公司对其贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定管理层对终身预期信贷损失的估计。虽然这些估计数是根据确定津贴所需经费的既定方法作出的，但实际结果可能与估计结果大不相同。这些政策影响到公司的两个部门。本报告“信贷损失拨备及拨备及无资金承担拨备”一节讨论了这些政策对公司业务运作的影响及相关风险。
经营成果
以下各段更全面地讨论了截至2022年9月30日的三个月期间(“2022年第三季度”)与截至2021年9月30日的三个月期间(“2021年第三季度”)和截至2022年9月30日的九个月期间(“截至2022年9月30日的九个月”)与截至2021年9月30日的九个月期间(“截至2021年的九个月”)相比的经营结果和财务状况的变化。以及公司2021年年报中的Form 10-K。2022年第三季度的业务成果不一定表明任何其他时期将取得的成果。
净收入
下表总结了该公司的经营业绩：
(除每股数据外，以千计)
年第三季度
九个月结束
20222021%
变化		20222021%
变化
净收入$8,799 $6,805 29.3 %$25,619 $20,902 22.6 %
稀释后每股收益$.64 $.48 33.3 %1.86 1.45 28.3 %
平均资产回报率1.33 %1.14 %—1.32 %1.23 %— %
平均股本回报率16.84 %10.61 %—15.80 %10.84 %— %
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，关键盈利指标有所上升，这得益于财务费用和净利息收入的显著增长。部分抵消了收入增长的是运营费用的增加，如下文更全面地描述。
费用收入及其他收入
该公司的手续费收入主要来自运输和设施加工以及财务费用。由于公司提供处理和支付服务，它由服务费补偿，服务费通常是按项目计算的，并通过在付款过程中产生的应付账款和汇票余额来补偿，这些费用可用于
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目录表
产生利息收入。此外，公司的手续费收入包括通过支付过程产生的财务费用。处理量、筹资前的平均预付款和手续费收入如下：
(单位：千)年第三季度九个月结束
20222021%
变化		20222021%
变化
运输发票量9,385 9,333 0.6 %27,633 27,581 0.2 %
运输发票金额$11,549,980 $9,540,408 21.1 %$33,818,573 $26,385,936 28.2 %
与设施相关的交易量1
3,315 3,104 6.8 %9,794 9,351 4.7 %
与设施相关的美元交易量2
$5,485,783 $4,215,044 30.1 %$14,699,903 $11,590,437 26.8 %
平均预付资金$277,683 $213,922 29.8 %$283,431 $196,492 44.2 %
加工费$18,964 $18,461 2.7 %$57,184 $55,882 2.3 %
财务费用$11,252 $8,624 30.5 %$32,406 $23,122 40.2 %
1.本期间和以前期间的设施费用交易量已重新列报，以反映已处理的发票总额。在以前的期间，电信部门使用帐单账号作为交易代理。
2.包括能源、电信和环境。
2022年第三季度与2021年第三季度相比：
加工费收入增加503,000美元，增幅为2.7%，主要归因于运输和设施相关交易量分别增长0.6%和6.8%。
财务手续费收入增加2,628,000美元，增幅为30.5%，主要归因于与运输和设施相关的美元收入分别增长21.1%和30.1%。美元交易量的增加导致融资前的平均预付款增加了29.8%，这是财务费用收入的一个重要驱动因素。运输发票金额的大幅增长是由通胀压力、供应链中断和燃油附加费等因素推动的。与设施相关的发票增长6.8%，而美元交易量增长30.1%。与设施有关的美元交易量的增加主要是由于能源价格的上涨。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月：
加工费收入增加1,302,000美元，增幅为2.3%，主要归因于运输和设施相关交易量分别增长0.2%和4.7%。
财务手续费收入增加9,284,000美元，或40.2%，主要归因于与运输和设施相关的美元数量分别增长28.2%和26.8%。美元数量的增加导致平均预付款增加了44.2%。
-25-
目录表
净利息收入
净利息收入是指从贷款、投资和其他盈利资产赚取的利息与存款和其他有息负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了税金等值净利息收入变动情况及相关因素：
(单位：千)年第三季度九个月结束
20222021%
变化		20222021%
变化
平均收益资产$2,243,219 $2,036,296 10.2 %$2,196,704 $1,965,976 11.7 %
平均有息负债597,469 600,263 (0.5)%598,812 583,478 2.6 %
净利息收入*16,383 11,900 37.7 %42,809 34,005 25.9 %
净息差*2.90 %2.32 %2.61 %2.31 %
盈利资产的收益率*3.04 %2.37 %2.69 %2.37 %
有息负债利率0.52 %0.19 %0.30 %0.21 %
*在税额等值的基础上提出，假设2022年和2021年的税率均为21%。
2022年第三季度与2021年第三季度相比：
平均收益资产增加206,923,000美元，或10.2%。平均生息资产余额总体增加的主要原因是平均投资和贷款增加，但被平均短期投资减少部分抵消。
平均投资证券增加309,866,000美元，或59.9%，因为资金来源增加提供的现金用于购买投资证券。由于短期和长期利率的提高，应税投资证券的平均收益率上升了73个基点，达到2.11%。免税投资证券的平均收益率下降了两个基点，至2.85%。这些证券是较长期的固定利率证券，在利率上升的环境下不会以同样快的速度重新定价。该公司在2022年前九个月没有购买免税投资证券。
平均贷款增加111,034,000美元，因为特许经营贷款、基于信仰的贷款和其他商业和工业贷款的有机增长抵消了平均购买力平价贷款减少36,254,000美元的影响。贷款平均收益率下降5个基点，至4.03%，主要是由于购买力平价贷款费用减少了81.2万美元，但从2022年3月开始并持续到2022年9月的短期利率上升部分抵消了这一影响。剔除购买力平价贷款费用的影响，贷款平均收益率上升32个基点。
由于可用资金用于投资证券和贷款，短期投资的平均余额减少了213,977,000美元，降幅为33.1%。短期投资的平均收益率上升192个基点，至2.07%，主要是由于从2022年3月开始提高短期利率。
有息存款平均余额减少2,795,000元，减幅为0.5%，原因是平均定期存款减少。由于短期利率上升，有息存款的平均利率上升33个基点至0.52%。
平均活期存款增加133,756,000元，增幅29.5%。这一增长是由经济中的大量流动性推动的，导致存款余额增加。
平均应付帐款和汇票增加171,732,000美元，或17.0%。平均应付帐款和汇票增加的主要原因是通货膨胀压力、燃油附加费和能源价格上涨，这些因素继续推高价格。
与上年同期相比，相当于税收的净利息收入增加了4,483,000美元，增幅为37.7%，这是由于平均可赚取利息的资产增加了10.2%，净利差从2.32%增加到2.90%，增加了58个基点。净利差的增加是由于短期利率的增加，随着时间的推移，短期利率的增加对公司的净利差产生了积极影响，因为平均可赚取利息的资产为2,243,219,000美元，大大超过平均计息负债597,469,000美元。
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目录表
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月：
平均收益资产增加230,728,000美元，或11.7%。平均生息资产余额总体增加的主要原因是平均投资和贷款增加，但被平均短期投资减少部分抵消。
平均投资证券增加318,143,000美元，涨幅70.0%。由于短期和长期利率上升，应税投资证券的平均收益率上升59个基点，至1.83%。免税投资证券的平均收益率下降了6个基点，至2.90%。
平均贷款增加87,424,000元，增幅9.9%。贷款平均收益率下降14个基点，至3.83%，主要是由于购买力平价贷款费用减少了2,155,000美元，但从2022年3月开始提高短期利率部分抵消了这一影响。剔除购买力平价贷款费用的影响，贷款平均收益率上升19个基点。
由于可用资金被用于投资证券和贷款，平均短期投资减少174,839,000美元，降幅为27.9%。短期投资的平均收益率上升90个基点，至1.01%，主要是由于从2022年3月开始提高短期利率。
有息存款平均余额增加15,334,000元，增幅为2.6%，原因是有息活期存款增加。由于短期利率上升，有息存款的平均利率上升9个基点至0.30%。
平均活期存款增加164,488,000元，增幅为38.2%。这一增长是由经济中的大量流动性推动的，导致存款余额增加。
平均应付帐款和汇票增加182,926,000美元，或19.2%。平均应付帐款和汇票增加的主要原因是通货膨胀压力、燃油附加费和能源价格上涨，这些因素继续推高价格。
与上一年同期相比，相当于税收的净利息收入增加了8,804,000美元，或25.9%，这是由于平均可赚取利息的资产增加了11.7%，净利差从2.31%增加到2.61%，增加了30个基点。净利差的增加是由于短期利率的增加，随着时间的推移，短期利率的增加对公司的净利差产生了积极影响，因为平均可赚取利息的资产为2,196,704,000美元，大大超过平均计息负债598,812,000美元。
有关净利息收入变化的更多信息，请参阅下表。
资产、负债和股东权益的分配；利率和利差
下表显示了每一报告期的平均资产负债表、每一类生息资产和有息负债的税项等值利息收入和支出、每一类生息资产的平均收益率和每一报告期这类有息负债的平均支付利率。
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目录表

(单位：千)
2022年第三季度
2021年第三季度
平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率
资产1
生息资产
贷款2:
应税$984,104 $10,005 4.03 %$873,070 $8,987 4.08 %
投资证券3:
应税554,315 2,948 2.11 %209,662 731 1.38 %
免税4
273,284 1,963 2.85 %308,071 2,228 2.87 %
短期投资431,516 2,249 2.07 %645,493 241 0.15 %
生息资产总额2,243,219 17,165 3.04 %2,036,296 12,187 2.37 %
非息资产 
现金和银行到期款项19,084 18,778 
房舍和设备，净额19,515 17,718 
银行拥有的人寿保险47,546 28,134 
商誉和其他无形资产21,745 17,167 
在提供资金之前先付款277,682 213,922 
其他资产1,602 52,412 
信贷损失准备(12,579)(11,183)
总资产$2,617,814 $2,373,244 
负债与股东权益1
有息负债 
有息活期存款$545,539 $701 0.51 %$531,541 $145 0.11 %
储蓄存款13,547 12 0.35 %17,767 2 0.04 %
定期存款>=100美元16,325 37 0.90 %19,403 49 1.00 %
其他定期存款22,047 32 0.58 %31,542 91 1.14 %
有息存款总额597,458 782 0.52 %600,253 287 0.19 %
短期借款11 — — %10 — — %
计息负债总额597,469 782 0.52 %600,263 287 0.19 %
无息负债
活期存款586,872 453,116 
应付帐款和汇票1,182,373 1,010,641 
其他负债43,852 54,703 
总负债2,410,566 2,118,723 
股东权益207,248 254,521 
总负债和股东权益$2,617,814 $2,373,244 
净利息收入$16,383 $11,900  
净息差2.90 %2.32 %
利差2.52 %2.18 %
1.显示的余额是每日平均值。
2.贷款利息收入包括2022年第三季度和2021年第三季度分别为99,000美元和969,000美元的净贷款费用。贷款净手续费减少是因为2021年PPP费用较高。
3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。
4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2022年和2021年的税率都为21%。2022年第三季度和2021年第三季度的税额调整分别约为412,000美元和468,000美元。

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目录表
(单位：千)
截至2022年的9个月
截至2021年的9个月
平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率
资产1
生息资产
贷款2:
应税$972,698 $27,890 3.83 %$885,274 $26,270 3.97 %
投资证券3:
应税488,257 6,679 1.83 %149,953 1,387 1.24 %
免税4
284,187 6,161 2.90 %304,348 6,748 2.96 %
短期投资451,562 3,423 1.01 %626,401 515 0.11 %
生息资产总额2,196,704 44,153 2.69 %1,965,976 34,920 2.37 %
非息资产：
现金和银行到期款项20,304 19,890 
房舍和设备，净额19,192 17,877 
银行拥有的人寿保险46,009 21,286 
商誉和其他无形资产18,887 17,381 
在提供资金之前先付款283,430 196,492 
其他资产15,583 52,142 
信贷损失准备(12,349)(11,615)
总资产$2,587,760 $2,279,429 
负债与股东权益1
计息负债：
有息活期存款$542,378 $1,102 0.27 %$510,886 $431 0.11 %
储蓄存款14,628 17 0.16 %19,098 7 0.05 %
定期存款>=100美元17,054 115 0.90 %22,231 200 1.20 %
其他定期存款24,741 110 0.59 %31,253 277 1.18 %
有息存款总额598,801 1,344 0.30 %583,468 915 0.21 %
短期借款11 — — %10 — — %
计息负债总额598,812 1,344 0.30 %583,478 915 0.21 %
无息负债：
活期存款594,994 430,506 
应付帐款和汇票1,135,673 952,747 
其他负债41,454 54,935 
总负债2,370,933 2,021,666 
股东权益216,827 257,763 
总负债和股东权益$2,587,760 $2,279,429 
净利息收入$42,809 $34,005 
净息差2.61 %2.31 %
利差2.39 %2.17 %
1.显示的余额是每日平均值。
2.贷款利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的贷款净费用分别为50万美元和273.8万美元。贷款净手续费减少是因为2021年PPP费用较高。
3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。
4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的税率为21%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，税额调整分别约为1,294,000美元和1,417,000美元。
-29-
目录表
净利息收入变动分析
下表列出了由于数量和利率的变化而导致的各期间利息收入和支出的变化。可归因于综合利率/成交量差异的利息变化部分已按利率和成交量变化的绝对金额按比例分配给利率和成交量变化。
(单位：千)
2022年第三季度与2021年第三季度相比
卷费率总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税$1,130 $(112)$1,018 
投资证券：
应税1,680 537 2,217 
免税2
(250)(15)(265)
短期投资(106)2,114 2,008 
利息收入总额2,454 2,524 4,978 
利息支出：
有息活期存款4 552 556 
储蓄存款(1)11 10 
定期存款>=100美元(7)(5)(12)
其他定期存款(22)(37)(59)
利息支出总额(26)521 495 
净利息收入$2,480 $2,003 $4,483 
1.利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入在税额等值的基础上列报，假设截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的税率为21%。

(单位：千)
截至2022年的9个月与
截至2021年的9个月
卷费率总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税$2,529 $(909)$1,620 
投资证券：
应税4,365 927 5,292 
免税2
(440)(147)(587)
短期投资(183)3,091 2,908 
利息收入总额6,271 2,962 9,233 
利息支出：   
有息活期存款28 643 671 
储蓄存款(2)12 10 
定期存款>=100美元(41)(44)(85)
其他定期存款(49)(118)(167)
利息支出总额(64)493 429 
净利息收入$6,335 $2,469 $8,804 
1.利息收入包括净贷款费用。
2.利息收入在税额等值的基础上列报，假设截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的税率为21%。
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目录表
信贷损失拨备和拨备以及无资金承付款拨备
该公司在2022年第三季度和2021年第三季度分别记录了55万美元的信贷损失准备金和34万美元的表外信贷敞口。截至2022年和2021年的9个月，公司分别记录了850,000美元的信贷损失准备金和850,000美元的表外信贷敞口，以及87万美元的信贷损失拨备。信贷损失拨备(拨备)的金额来自本公司的季度当前预期信贷损失(“CECL”)模型。信贷损失拨备(拨备)的数额将根据这些季度分析而波动。2022年第三季度和截至2022年的9个月的信贷损失拨备是由贷款增长和外部经济因素推动的，包括下调国内生产总值的预测。
该公司在2022年第三季度和2021年第三季度分别没有收回贷款净额和11,000美元。在截至2022年的9个月中，净收回贷款12,000美元，在截至2021年的9个月中收回28,000美元。截至2022年9月30日，ACL为13,049,000美元，而2021年12月31日为12,041,000美元。截至2022年9月30日，贷款总额占未偿还贷款的1.26%，占截至2021年12月31日的未偿还贷款的1.25%。截至2022年9月30日，未出资承付款的津贴为22.2万美元，截至2021年12月31日，为367,000美元。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有未偿还的不良贷款。
已经建立和维护了ACL，以估计贷款组合中的终身预期信贷损失。进行持续评估，以确定余额是否足够。费用或信贷是根据经济预测、定性风险因素、贷款额和个人贷款的变化对费用进行计入的。对于单独评估的贷款，公司使用两种减值计量方法：1)预期未来现金流量的现值和2)抵押品价值。
该公司还利用比率分析来评估与其同行相比的ACL的整体合理性以及所需的监管资本水平。联邦和州监管机构审查公司维护ACL的方法。这些机构可能会要求公司根据他们对检查时可获得的信息的判断和解释来调整ACL。
信用损失经验总结
下表介绍了该公司的信贷损失拨备(拨备)和对ACL的分析：
年第三季度
九个月结束
(单位：千)
2022
2021
2022
2021
期初计提信贷损失准备$12,573 $11,171 $12,041 $11,944 
信贷损失准备金(解除)476 350 996 (440)
贷款被注销— — — — 
收回以前注销的贷款— 11 12 28 
净回收— 11 12 28 
期末信贷损失准备$13,049 $11,532 $13,049 $11,532 
期初对未筹措资金的承付款项的备抵$147 $147 $367 $567 
信贷损失准备金(解除)75 (10)(145)(430)
期末未筹措资金的承付款项的拨备$222 $137 222 137 
未偿还贷款：    
平均值$984,104 $873,070 $972,697 $885,274 
9月30日
1,037,101 872,905 1,037,101 872,905 
贷款余额与贷款余额的比率：    
平均值1.33 %1.32 %1.34 %1.30 %
9月30日
1.26 %1.32 %1.26 %1.32 %

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目录表
运营费用
2022年第三季度的总运营费用比2021年第三季度增加了5,631,000美元，增幅为18.3%。与截至2021年的九个月相比，截至2022年的九个月的总运营费用增加了12,770,000美元，或14.3%。下表详细说明了运营费用的构成：
(单位：千)
年第三季度
九个月结束
2022202120222021
人员$26,999 $23,283 $77,750 $68,689 
入住率970 953 2,801 2,859 
装备1,633 1,700 5,004 5,028 
无形资产摊销195 215 485 644 
其他运营6,524 4,539 15,748 11,798 
总运营费用$36,321 $30,690 $101,788 $89,018 
2022年第三季度与2021年第三季度相比：
人员成本增加了3,716,000美元，涨幅16.0%。基本工资增加的原因包括业绩增长、工资压力、收购Touchpoint导致平均全职相当于员工增加7.5%，以及对各种技术举措的战略投资，包括提高评级引擎能力，以及投资于光学字符识别、人工智能、机器学习和其他读取图像和产生数据的过程。推动人员支出增加的还有股票薪酬和利润分享分别增加了241,000美元和448,000美元，这是由于公司收益的改善。
其他运营费用增加1,985,000美元，增幅为43.7%。由于差旅、员工采购、数据处理和其他专业费用水平较高，这些费用增加。数据处理和其他专业费用增加的部分原因是对技术计划的投资，导致费用水平上升，因为在转换到公司认为将在2023年底之前用于设施和货运数据录入处理的更高效的技术平台之前，将维护多个技术平台。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月：
人员成本增加了9,061,000美元，增幅为13.2%。基本工资的增加是由于业绩增长、工资压力、Touchpoint收购导致平均全职等值员工增加3.8%以及上述对各种技术计划的战略投资。推动人员支出增加的还有股票薪酬和利润分享分别增加了1,894,000美元和1,061,000美元，这是由于公司收益的改善。
其他运营费用增加了395万美元，增幅为33.5%。如上所述，由于差旅、雇员采购、数据处理和其他专业费用增加，这些费用增加。
财务状况
截至2022年9月30日，总资产为2,610,815,000美元，比2021年12月31日增加55,914,000美元，增幅为2.2%。
该公司的现金和现金等价物减少了167,934,000美元，或32.6%。现金和现金等价物的变化反映了公司每天的流动资金状况，主要受到资金来源变化的影响，主要是应付账款和汇票以及存款、进出贷款的现金流、投资证券和融资前的付款。现金和现金等价物减少的主要原因是贷款和投资证券的增长，贷款和投资证券利用现金为这种增长提供资金。
2022年前9个月，投资证券组合增加了90,336,000美元，增幅为13.4%。现金和现金等价物用于购买美国国债，从2021年12月31日的0美元增加到2022年9月30日的155,119,000美元。该公司购买了期限在一年至两年之间的美国国债。
贷款增加76,534,000元，增幅为8.0%。由于餐厅特许经营贷款和投资级租赁的增长，公司的商业和工业贷款增长了88,936,000美元。
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目录表
预付款减少了22,206,000美元，降幅为7.6%。余额减少的主要原因是时间安排，因为截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均余额高于2021年同期。
其他资产增加69 588 000美元，原因是投资证券未实现亏损导致递延税项增加20 747 000美元，客户应收账款增加45 699 000美元。
截至2022年9月30日，总负债为2,419,080,000美元，比2021年12月31日增加109,977,000美元，增幅为4.8%。
截至2022年9月30日，存款总额为1,229,721,000美元，比2021年12月31日增加8,218,000美元，增幅为0.7%。活期存款的增加抵消了定期存款的下降。
截至2022年9月30日，应付账款和汇票为1,146,334,000美元，比2021年12月31日增加95,938,000美元，增幅为9.1%。由于付款处理周期的原因，应付账款和汇票将在不同的期末波动，这导致在付款结清之日余额较低，而在付款发出之日余额较高。因此，平均余额是衡量应付帐款和汇票的更有意义的指标(平均余额指的是本报告“资产、负债和股东权益的分配；利率和利差”一节下的表格)。
截至2022年9月30日，股东权益总额为191,735,000美元，比2021年12月31日减少54,063,000美元，降幅为22.0%。股东权益总额减少，原因是利率持续上升以及现有投资证券的公允价值受到负面影响、股票回购5,299,000美元和支付股息11,478,000美元，导致累计其他综合亏损66,832,000美元。净收入25619 000美元和基于股票的薪酬支出4479 000美元部分抵消了这些减少额。
流动性与资本资源
本公司实行的流动资金管理纪律旨在确保资金可用于履行与到期发票相关的所有付款义务，并在满足存款人取款请求和借款人信贷需求的同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和资金供应的变化来实现的。满足需求的主要流动性由可转换为现金的短期流动资产、到期证券和从外部来源获得资金的能力提供。
流动资产的余额由现金和现金等价物组成，其中包括现金和银行到期的现金、其他金融机构的计息存款、出售的联邦基金和货币市场基金。截至2022年9月30日，现金和现金等价物总计346,994,000美元，比2021年12月31日减少167,934,000美元，降幅为32.6%。截至2022年9月30日，这些资产占总资产的13.3%。这些资金是公司及其子公司的主要流动资金来源，以满足未来预期和意外的贷款需求、储户提款或应付账款和汇票的减少。
流动性的次要来源包括投资组合和借款额度。截至2022年9月30日，投资证券总额为763,789,000美元，比2021年12月31日增加90,336,000美元。截至2022年9月30日，这些资产占总资产的29.3%。在整个投资组合中，8.5%的人在一年内成熟，34.1%的人在一到五年内成熟，57.4%的人在五年或更长时间内成熟.
世行在六家代理银行拥有无担保信贷额度，可购买总计最高达8300万美元的联邦基金。截至2022年9月30日，世行还从联邦住房贷款银行获得了228,858,000美元的信贷额度，以抵押贷款为抵押。该公司还从两家银行获得了最高150,000,000美元的信贷额度，以州和政治分支证券为抵押。截至2022年9月30日或2021年12月31日，任何信贷额度下都没有未偿还的金额。
本公司银行子公司的存款历来是稳定的，包括相当数量的与使用本银行其他商业产品的客户有关的核心存款。该公司产生的应付帐款和汇票历来也是一个稳定的资金来源。该公司是存单账户注册服务(CDARS)和保险现金清扫(ICS)存款安置计划的一部分。定期存款包括18,220,000美元的CDARS存款，而有息的活期存款包括117,993,000美元的ICS存款。这些计划使银行的客户能够最大限度地扩大联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险覆盖面。该公司使用这些计划来留住或吸引现有客户的存款。
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目录表
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金流为40,799,000美元，而截至2021年9月30日的9个月为30,680,000美元，增加了10,119,000美元。由于公司积极管理其投资和贷款组合，以及客户活动影响存款、应收账款和应付汇票余额的变化，来自投资和融资活动的净现金流波动很大。本报告前面讨论了这些账户余额变化的其他原因。由于这些账户余额的每日波动，本报告前面讨论的对平均余额变化的分析可能比现金流量表中使用的期末余额更能反映潜在活动。管理层预计，2022年现金和现金等价物、到期投资和运营现金将继续足以为公司的运营和资本支出提供资金，估计在400万至600万美元之间。
本公司面临市场风险，即其净利息收入和股权的公平市值受到市场利率变化的影响。有关公司金融工具的市场风险的信息，请参阅第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。
有几个趋势和不确定因素可能会影响该公司在过去的水平上创造收入和收入的能力。此外，这些趋势和不确定性可能会影响可用流动性。可能对公司产生重大影响的因素包括利率的一般水平、业务活动、能源成本以及公司可获得的新商机。
作为一家金融机构，公司收益的一个重要来源是净利息收入。因此，当前的利率环境对公司的业绩非常重要。该公司的主要资金来源是其支付和信息处理服务产生的无息账户和应付汇票。因此，较高的利率水平通常会使公司获得更多的净利息收入。相反，较低的利率环境通常会压低净利息收入。随着利率环境的变化，公司积极管理其资产负债表，努力使净利息收入最大化。这种资产负债表管理在任何时候都会影响公司维持的盈利资产的组合。例如，在低利率环境下，短期相对较低利率的流动性投资可能会减少，转而倾向于长期相对较高收益的投资和贷款。如果主要流动性来源在低利率环境下减少，将更多地依赖次要流动性来源，包括借款额度、银行产生存款的能力以及确保总体流动性保持在可接受水平的投资组合。
经济活动的总体水平可能会对公司产生收入和收入的能力产生重大影响，因为处理的客户发票的数量和规模可能会增加或减少。较高的经济活动水平既增加了手续费收入(因为处理了更多的发票)，也增加了应付账款和汇票的余额。较低的经济活动水平，如该公司以前因新冠肺炎和与此相关的政府行动而经历的经济活动减少，既减少了手续费收入，也减少了应付账款和汇票的余额。
能源成本的相对水平会影响公司的收益和可用流动资金。较低的能源成本往往会减少运输和能源发票金额，从而导致应付账款和汇票相应减少。应付帐款和汇票的减少产生较低的利息收入。
新的商业机会是公司增长收益和改善业绩战略的重要组成部分。产生新客户使公司能够利用现有系统和设施，并以高于支出的速度增长收入。
作为一家银行控股公司，本公司及本行须根据财务报告委员会的资本指引遵守资本要求，该指引包括(I)以风险为基础的资本指引，旨在令资本要求对不同的风险状况更为敏感，并考虑表外风险；(Ii)考虑市场风险的指引，即因利率变动而导致资产及负债价值变动而蒙受损失的风险；及(Iii)采用杠杆率的指引，以限制金融控股公司的股本基础的最高风险程度。
《巴塞尔协议III资本规则》要求CASS等银行组织保持：
•普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲；
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加2.5%的资本保护缓冲；
•总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加2.5%的资本保护缓冲；以及
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目录表
•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。
资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低限额但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金的限制。
普通股一级资本通常被定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本一般包括某些非累积永久优先股以及合并子公司权益账户中的相关盈余和少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合特定要求的资本工具和相关盈余组成。二级资本还包括最高不超过风险加权资产1.25%的信贷损失拨备，对于非先进方法机构，如中国社科院，已就累计其他全面收益(“AOCI”)的处理行使一次性选择的机构，最高可达可供出售股本证券未实现净收益的45%，可供出售的股本证券的公平市场价值易于确定。所有类型监管资本的计算均以适用法规中规定的扣除和调整为准。
各类监管资本的计算以《条例》规定的扣除和调整为准。例如，《巴塞尔协议III资本规则》和《资本简化规则》规定了普通股一级资本的若干扣减和调整。例如，这些规定包括要求从第一级资本中扣除某些递延税项资产和对非综合金融实体的重大投资，只要任何一个此类类别超过普通股第一级资本的25%。
在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产，都将乘以法规根据被认为是资产类型固有风险的规定分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重通常为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重通常为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。
公司和银行继续超过所有监管资本要求，以下资本金额和比率证明了这一点：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)
中国社科院信息系统公司$248,833 14.07 %$240,265 14.86 %
中国社科院商业银行183,264 16.08 %174,614 17.21 %
普通股第一级资本(风险加权资产)    
中国社科院信息系统公司$235,784 13.33 %$228,224 14.11 %
中国社科院商业银行170,532 14.96 %163,030 16.07 %
第I级资本(风险加权资产)    
中国社科院信息系统公司$235,784 13.33 %$228,224 14.11 %
中国社科院商业银行170,532 14.96 %163,030 16.07 %
第一级资本(杠杆资产)    
中国社科院信息系统公司$235,784 9.08 %$228,224 9.21 %
中国社科院商业银行170,532 10.44 %163,030 11.05 %
通货膨胀率
公司的资产和负债主要是货币资产，包括现金、现金等价物、证券、贷款、应付款项和存款。货币性资产和负债是那些可以转换成固定数量的美元的资产和负债。公司的综合资产负债表反映出净正货币头寸(货币资产超过货币资产
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目录表
负债)。在通货膨胀期间，持有净正货币头寸将导致公司购买力的整体下降。管理层认为，设备、家具和租赁改进的更换费用不会对业务产生实质性影响。通货膨胀率确实会影响某些开支，例如雇员补偿的开支，而这些开支可能不会轻易在该公司的服务价格中收回。
新的和尚未采用的会计公告的影响
没有适用于本公司和/或对本公司有重大影响的新会计声明。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
正如该公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所述，该公司通过包括差距分析和模拟模型在内的计量技术来管理其利率风险。作为风险管理过程的一部分，资产/负债管理政策由管理层制定和监测。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未来12个月净利息收入与不变利率的模拟变化。
预计净利息收入变动百分比
2022年9月30日2021年12月31日
+200个基点13.1 %20.6 %
+100个基点5.5 %10.2 %
统一费率— %— %
-100个基点(2.5)%(2.5)%
-200个基点(11.9)%不适用
在2021年12月31日至2022年9月30日的利率上升环境下，预计净利息收入减少的主要原因是在2022年前9个月购买了155,119,000美元的美国国债。这些债券在一到两年的时间内到期，并利用可用流动现金和现金等价物购买。
项目4.控制和程序
公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性，并得出结论，截至该日期，这些控制和程序是有效的。
2022年第三季度，本公司主要高管和主要财务官根据其评估确定的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化(定义见1934年证券交易法(修订)第13a-15(F)和15d-15(F)条)。
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目录表
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
本公司是各种未决或威胁的法律诉讼和诉讼的对象，包括在正常业务过程中出现的那些诉讼和诉讼程序。管理层相信，所有此类诉讼的结果不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。
第1A项。风险因素
公司已在截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项中说明了可能影响公司业务、未来业绩或财务状况的某些风险和不确定因素(“风险因素”)。本公司在Form 10-K的2021年年报中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
(a)没有。
(b)2022年第三季度实施的证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
项目6.展品
附件31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证.
附件31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的证书.
附件32.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明.
附件32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明.
清单101.INS XBRL实例文档。实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
图101.SCH内联XBRL Taxonomy扩展架构文档。
图101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。
图101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
图101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
图101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
附件104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
中国社科院信息系统有限公司
  
日期：2022年11月7日
通过/s/Eric H.Brunngraber
埃里克·H·布伦格雷伯
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月7日
通过/s/迈克尔·J·诺米尔
迈克尔·J·诺米勒
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务会计官)
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