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演示基础

随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的。管理层认为，公允陈述过渡期业绩所必需的所有调整（仅包括 的正常经常性调整）均已包括在内。过渡期的业绩不应被视为全年业绩的指标。这些财务 报表和相关附注包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合并账目，应与公司经修订并于2022年11月7日提交的最新截至2021年12月31日的10-K表中包含的合并财务报表和附注 一起阅读。

最近结束的调查

正如 先前披露的那样，公司董事会审计和财务委员会（“审计和财务委员会”）在独立法律顾问和法务会计师的协助下，于 2022 年 3 月开始对 关于公司现任和前任雇员提交的某些财务报告事项的指控进行内部调查。在北美调查中，审计和财务委员会得出结论，没有证据表明存在故意的不当行为 或欺诈。审计和财务委员会发现，某些前高级管理层成员，包括公司前首席执行官和前首席财务官，违反了公司《道德守则》和 商业行为的规定。此外，这些前高级管理层成员没有维护和促进以公司业务领域合规为重点的适当控制环境，也没有充分促进、监督或 强制遵守《道德和商业行为准则》。北美调查发现，包括前首席执行官和前首席财务官 在内的某些前高级管理层成员创造了一种文化，在这种文化中，员工不愿提出疑虑而不必担心遭到报复。此外，北美调查证实了某些关于前首席执行官和前首席财务官高层语气不当的指控。根据中国调查，审计和财务委员会 得出结论，公司在中国的当地商业团队的成员以及公司亚太商业组织的负责人犯下了故意的不当行为，他们没有向公司当地 会计团队提供所需信息，妨碍会计团队的工作，以及作为中国调查的一部分向公司和审计和财务委员会提供信息时缺乏真实性。中国调查还确定 公司在中国当地商业团队的某些成员以及前首席财务官和公司亚太商业组织负责人的这些行为违反了公司的道德准则和 商业行为。

2022 年 10 月 29 日，审计和财务委员会确定其 调查已完成，并授权提交截至2022年3月31日的三个月期间的中期合并财务报表。

更正先前报告的中期合并季度财务报表

中期合并财务报表包括对截至2021年3月31日的三个月期间的非重大更正，这些更正是在公司于2022年11月7日提交的2021年表格10-K/A中对截至2021年12月31日的经审计的 合并财务报表及其附注23中列报的。该修订更正了与某些客户激励计划以及 相关的错误，因为在确定与公司销售退货条款、保修准备金和可变对价相关的估算值时采用的会计和假设以及其他非实质性调整，导致 净销售额减少了美元1百万美元，与之前公布的截至2021年3月31日的三个月期间 相比，营业收入减少了400万美元，摊薄后每股收益减少了0.02美元。此修订并未导致先前报告的截至2021年3月31日的三个月期间的毛利率发生变化。 此前报告的截至2021年3月31日的三个月期间的运营、 投资和融资活动的现金流没有受到影响。

除非下文另有说明，否则适用于此处提交的中期合并 财务报表中的公司会计政策与公司于2022年11月7日提交的2021年10-K/A表中列报的会计政策基本相同。

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估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求 管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的净销售额和 支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。

具体而言，在截至2022年3月31日的三个月中，其中一些估计和 假设仍然基于对 COVID-19 疫情未来预期影响的持续评估。COVID-19 疫情将在多大程度上直接或间接对公司未来财务状况 的财务状况、流动性或经营业绩产生重大负面影响，非常不确定且难以预测。更具体地说，尽管对公司产品的需求已从疫情开始时实施的严格预防措施 的影响中基本恢复，但它继续受到保持社交距离的指导方针、减少患者流量的牙科诊所安全协议以及一些长期存在的患者不愿寻求牙科护理的影响。此外， 疫情的影响继续以最近的短缺和电子元器件等原材料价格上涨、相关运输成本增加以及劳动力短缺的形式出现。2022 年第一季度，公司 遇到了供应链限制，这影响了其及时生产和交付某些产品的能力，也导致运费上涨。为了解决这些问题，公司已采取措施减轻这些趋势的影响 ，包括继续强调成本降低和供应链效率。但是，在这些影响将持续多长时间、 取消剩余的政府限制后，客户需求是否会完全恢复到COVID-19之前的水平，或者该病毒的未来变种是否会对受影响市场的需求产生不利影响，仍然存在不确定性。

尚未通过的会计声明

2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号《参考利率改革（主题848）： 促进参考利率改革对财务报告的影响》，随后在2021年1月由亚利桑那州立大学第2021-01号《参考利率改革（主题848）：范围》进行了修订。新标准为合约、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的利率的交易提供了可选的权宜之计和 例外情况。本标准中的修正案自发布之日起生效，通常适用于在2022年12月31日之前进行或评估的合同修改。公司预计该准则不会对其合并财务报表和相关 披露产生重大影响。

2021 年 10 月，FASB 发布了 ASU 第 2021-08 号《业务合并：与客户签订合同的合同资产和合同负债的会计 》（主题 805），要求收购方在收购之日根据 ASC 606（与客户签订合同的收入）确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和负债，就好像合同签订一样。目前要求以公允价值计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债，与 目前的方法不同。该标准对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。公司目前正在评估该标准 对其合并财务报表和相关披露的影响。

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收入主要来自牙科设备和牙科和 医疗保健消耗品的销售。 收入以公司期望通过转让 商品或提供服务而获得的对价来衡量。

截至2022年3月31日、 和 2021 年 3 月 31 日的三个月，按产品类别分列的净销售额如下：

						三个月已结束
（单位：百万）						2022						2021
设备和 仪器						$	166					$	171
CAD/CAM						106						129
正畸学						68						68
植入物						155						153
医疗保健						70						74
科技和 设备板块净销售额						$	565					$	595
根管治疗和 修复疗法						$	293					$	312
其他消耗品						111						119
消耗品板块销售额						$	404					$	431
净销售总额						$	969					$	1,026

截至2022年3月31日、 和 2021 年 3 月 31 日的三个月，按地理区域分列的净销售额如下：

						三个月已结束
（单位：百万）						2022						2021
美国						$	308					$	347
欧洲						411						417
世界其他地区						250						262
净销售总额						$	969					$	1,026

合同资产和负债

公司在其业务过程中通常没有合同资产。 合同负债是指超过已确认收入的账单，主要与尚未履行履约义务的客户协调人治疗预付账单有关。该公司有 $64百万和美元68截至2022年3月31日和2021年12月31日，合并资产负债表中的应计负债中分别记录的递延 收入的百万美元vely。上一年度递延收入约为美元32本年度确认了百万。公司预计将在未来 十二个月内大量确认所有剩余的递延收入。

可疑账款备抵金

列报的应收账款和票据交易净额扣除了可疑 账户备抵额和贸易折扣，后者为美元11截至 2022 年 3 月 31 日为百万美元13截至 2021 年 12 月 31 日，已达百万。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，包括注销之前预留的应收账款在内的可疑账款准备金的变化微不足道。该条款的变更包含在合并运营报表的销售、一般和管理费用中。

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司合并运营报表中记录的股票薪酬支出金额如下：

						三个月已结束
（单位：百万）						2022						2021
销售产品的成本						$	1					$	—
销售、 一般费用和管理费用						9						13
研究和 开发费用						1						—
基于股票的 补偿支出总额						$	11					$	13
相关的递延 所得税优惠						$	1					$	2

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下：

（单位：百万）						外币折算收益（亏损）						现金流套期保值的收益（亏损）						净投资和公允价值的收益（亏损） Hedges												养老金负债收益（亏损）						总计
截至2021年12月31日的余额，扣除税款						$	(366)					$	(16)					$	(103)											$	(107)					$	(592)
重新分类和税收影响之前的其他 综合（亏损）收入						(37)						3						9												—						(25)
税收支出						(11)						—						(1)												—						(12)
重新分类前的其他 综合（亏损）收益，扣除税款						(48)						3						8												—						(37)
从累计其他综合收益中重新归类的金额 ，扣除税款						—						(1)						—												1						—
其他综合亏损的净（减少） 增加额						(48)						2						8												1						(37)
截至2022年3月31日的余额，扣除税款						$	(414)					$	(14)					$	(95)											$	(106)					$	(629)

（单位：百万）						外币折算收益（亏损）						现金流套期保值的收益（亏损）						净投资和公允价值的收益（亏损） Hedges												养老金负债收益（亏损）						总计
截至2020年12月31日的余额，扣除税款						$	(187)					$	(25)					$	(119)											$	(133)					$	(464)
重新分类和税收影响之前的其他 综合（亏损）收入						(74)						(6)						9												3						(68)
税收（开支） 福利						(25)						2						(2)												(1)						(26)
重新分类前的其他 综合（亏损）收益，扣除税款						(99)						(4)						7												2						(94)
从累计其他综合收益中重新归类的金额 ，扣除税款						—						2						—												2						4
其他综合收益的净（减少） 增加额						(99)						(2)						7												4						(90)
截至2021年3月31日的余额，扣除税款						$	(286)					$	(27)					$	(112)											$	(129)					$	(554)

截至2022年3月31日和2021年12月31日，累计税收调整为美元156百万和美元168分别为百万， ，主要与外币折算调整有关。

累计外币折算调整包括美元折算损失 313百万和美元250截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，分别为 百万美元，被指定为净投资对冲的贷款的累计亏损为美元101 百万和美元116分别为百万。这些外币折算损失被衍生品 金融工具的变动部分抵消。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的 三个月中，从AOCI重新归类到合并运营报表微不足道。

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月 每股普通股基本收益和摊薄收益的计算如下：

普通股每股基本收益						三个月已结束
（以百万计，每股金额除外）						2022						2021
归属于Dentsply Sirona的净收益						$	69					$	112
加权平均值 已发行普通股						217.0						218.8
每股普通股 的收益-基本						$	0.32					$	0.51
摊薄后每股普通股收益						三个月已结束
（以百万计，每股金额除外）						2022						2021
归属于Dentsply Sirona的净收益						$	69					$	112
加权平均值 已发行普通股						217.0						218.8
假定行使股票薪酬奖励中的摊薄期权产生的增量加权 平均股数						0.8						1.1
加权平均值 摊薄后已发行股票总额						217.8						219.9
每股 普通股收益——摊薄						$	0.32					$	0.51

在截至2022年3月31日的三个月中，公司将加权平均摊薄后已发行股数 排除在外 1.9来自股票期权和限制性股票单位的百万股等值普通股，因为 它们的作用将具有抗稀释作用。在截至2021年3月31日的三个月中，公司不包括 0.8股票期权和限制性股票单位的百万股等值已发行普通股 ，因为它们的作用将具有抗稀释作用。

董事会已批准一项股票回购计划，最高为美元1.0十亿。股票回购可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下协商的 交易或其他交易进行，其金额和时间视现行市场和商业状况以及其他因素而定。2022 年 3 月 31 日，公司获准回购 $770股票回购计划下剩余的百万股普通股，进一步减少了美元30百万美元是通过2022年4月加速股票回购计划的最终结算得出的，如下所述。

2022 年 3 月 8 日，公司与一家金融机构签订了加速股票回购协议 （“ASR 协议”），根据协议期内公司普通股的交易量加权平均价格减去折扣，购买公司的普通股。

（以百万计，每股金额除外）									初次交付												最终结算
协议日期			已支付金额						已收到的股份			每股价格			股票价值占合约价值的 百分比						结算日期			收到的股份总数			每 股的平均价格
2022年3月8日			$	150					2.4			$	50.44		80		%				2022年4月19日			3.1			$	48.22

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ASR 协议被计为 2022 年 3 月 9 日国库股交易中普通股的首次交割120million 以及一份与公司普通股挂钩的远期合约，普通股数量将在最终结算日确定。远期合约符合所有适用的股票分类标准，未作为 衍生工具。因此，截至2022年3月31日，远期合约在合并资产负债表中被记录为超过面值的资本。普通股的首次交付减少了基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股 。远期合约没有影响摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股。

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收购

2021 年交易

2021 年 7 月 1 日，即交易生效日，公司支付了 $7百万美元用于收购一家总部位于瑞士的部分控股子公司在牙科业务中的剩余权益，该子公司主要开发高度专业化的软件，重点是CAD/CAM系统。预计此次收购将进一步加速公司与CAD/CAM系统相关的专业软件的开发。

收购的资产和承担的与收购关联公司相关的负债的初步公允价值包括 $4百万其他流动资产，美元3百万无形资产，美元2当前 负债的百万美元和 $1百万其他长期负债。支付的现金和美元4根据对收购 资产的公允价值和承担的负债的初步估计，分配了收购前该实体先前持有的权益的百万公允价值，从而记录了美元7百万的商誉。这种商誉被认为代表 与收购的劳动力相关的价值，以及公司预计通过将收购的资产整合到公司现有业务运营中而实现的协同效应，因此不可用于税收目的扣除。衡量期 在截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的季度中对收购的资产和承担的负债的公允价值所做的调整对财务报表无关紧要，导致商誉增加了美元2百万。管理层正在继续完成对某些资产和负债的估值，包括其他无形资产，并将不迟于收购之日起一年，完成 的估值。

收购的可识别无形资产如下：

加权平均值

有用生活

（以百万计，使用寿命除外）

金额

（以年为单位）

过程内研发

$

3

无限期

2021 年 6 月 1 日，即交易生效之日，公司支付了 $132百万美元用于收购Propel Orthodontics LLC及其某些关联实体的几乎所有资产，Propel Orthodontics LLC是一家总部位于加利福尼亚的私人控股企业 （“Propel Orthodontics”）。被收购的企业主要在 clear aligner 市场上生产和销售正畸设备，并向正畸医生及其患者提供办公室和家中的正畸辅助设备。预计此次收购将进一步加速公司合并后的透明牙套业务的增长和盈利能力。

与收购 Propel Orthodontics 有关的 所收购资产和承担的负债的初步公允价值如下：

（单位：百万）
其他流动资产						$	4
无形资产						66
流动负债						(1)
收购 净资产						69
善意						63
购买 的对价						$	132

收购价格是根据对收购资产和承担的负债的 公允价值的初步估计进行分配的，因此入账了美元63百万商誉，被视为 代表与收购的员工相关的价值，以及公司预计通过将收购的资产整合到公司现有业务运营中实现的协同效应。出于税收 的目的，商誉预计可以扣除。管理层正在继续完成包括其他无形资产在内的某些资产的估值，并将在收购之日起一年内完成估值。在截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的季度中，对收购资产和承担的负债的公允价值 所做的衡量期调整对财务报表无关紧要，导致商誉减少了美元2百万。

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收购的可识别无形资产如下：

加权平均值

有用生活

（以百万计，使用寿命除外）

金额

（以年为单位）

开发的技术

$

66

10

2021 年 1 月 21 日，即交易生效之日，公司支付了 $94百万美元，有可能额外支付高达美元的盈利准备金10百万，用于收购 100占Datum Dental, Ltd. 已发行股份的百分比， 是一家总部位于以色列的专业再生牙科材料的私营生产商和分销商。收益准备金的公允价值已估值为美元9截至交易日为百万美元，因此总购买价格为 $103百万。

与收购 Datum 相关的收购资产和承担的负债的公允价值如下：

（单位：百万）
现金和现金 等价物						$	2
其他流动资产						2
无形资产						76
流动负债						(2)
其他长期资产 （负债），净额						(14)
收购 净资产						64
善意						39
购买 的对价						$	103

收购价格是根据收购的资产和承担的负债的公允价值 的估计值进行分配的，因此入账了美元39百万商誉，这被认为代表了与收购的员工队伍相关的 价值，以及公司预计通过将收购的资产整合到公司现有业务运营中将实现的协同效应。出于税收目的，商誉不可扣除。衡量期 在截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三个月中对收购资产和承担的负债的公允价值所做的调整对财务报表无关紧要，导致商誉 增加至美元6百万。

收购的可识别无形资产如下：

												加权平均值
												有用生活
（以百万计，使用寿命除外）						金额						（以年为单位）
开发的技术						$	66					15
过程内研发						10						无限期
总计						$	76

上述每项收购业务在每笔交易生效之日 的经营业绩已包含在随附的财务报表中。这些业绩以及截至2022年3月31日和2021年3月31日止期间上述收购业务的历史业绩，与公司在这些时期的净销售额和收益无关 因此，公司认为这些收购不代表需要ASC 805规定的补充预期 信息的个人或总体上的重大交易，因此，没有提供这些信息。

对关联公司的投资

2021 年 6 月 4 日，即交易生效之日，公司支付了 $16百万美元用于收购一家总部位于英国的私人医疗消耗品提供商的少数股权。该投资在合并资产负债表中的其他非流动资产中作为股权 法投资入账。

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资产剥离

2021 年 4 月 1 日，公司出售了之前被列入 “技术和设备” 板块的 日本的某些正畸业务，以换取现金收益8百万。 资产剥离导致了截至2021年12月31日止年度的合并运营报表中其他支出（收入）中记录的非重大损失。

2021 年 2 月 1 日，公司出售了之前作为消费品板块一部分的熔模铸造业务 ，以换取现金收益19百万。剥离导致 的税前收益为美元13截至2021年3月31日的三个月 的合并运营报表中的其他支出（收入）中记录的净额（百万美元）。

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该公司的 二运营细分市场主要按产品组织，通常具有重叠的地理分布、客户群、分销渠道和监管监督。根据公司首席运营决策者定期审查财务业绩并使用这些信息来评估公司业绩和分配 资源的方式，这些 运营部门也是公司的应申报细分市场。

公司根据净销售额和调整后的 营业收入评估各细分市场的业绩。分部调整后的营业收入定义为扣除所得税之前和某些公司总部未分配成本、重组和其他成本、利息支出、净额、其他费用（收入）、净额、 无形资产摊销前的营业收入以及收购不动产、厂房和设备公允价值上涨所产生的折旧。

对公司每家公司提供的产品和服务的描述 二可报告的区段如下所示。

技术和设备

该部门负责公司 牙科技术和设备产品以及医疗保健产品的设计、制造和销售。这些产品包括牙科植入物、CAD/CAM 系统、正畸透明牙套、成像系统、治疗中心、仪器以及医疗设备。

消耗品

该部门负责公司 消耗品的设计、制造和销售，其中包括各种预防、修复、根管治疗和牙科实验室产品。

截至2022年3月31日和 2021 年 3 月 31 日的三个月中，公司的分部信息如下：

(a) 包括未分配的公司总部成本和分部间 冲销的结果。

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净库存如下：

（单位：百万）						2022年3月31日						2021年12月31日
原材料和 用品						$	142					$	139
在处理中工作						78						72
成品						333						304
库存， 净额						$	553					$	515

公司的库存储备为 $862022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日均为百万。 库存按成本和可变现净值的较低者列报。

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截至2022年3月31日、 和 2021 年 3 月 31 日的三个月的重组和其他成本对公司的合并运营报表无关紧要，如下所示：

合并 运营报表中受影响的细列项目						三个月已结束
（单位：百万）						2022						2021
销售产品的成本						$	—					$	(2)
重组和 其他成本						3						3
重组和其他费用总额						$	3					$	1

截至2022年3月31日，公司的重组应计额为 ：

						遣散费
（单位：百万）						2020 年和 先前的计划						2021 年计划						2022 年计划						总计
截至 2021 年 12 月 31 日的余额						$	5					$	9					$	—					$	14
规定						1						—						1						2
适用金额						(2)						(2)						—						(4)
截至2022年3月31日的余额						$	4					$	7					$	1					$	12

						其他重组成本
（单位：百万）						2020 年和 先前的计划						2021 年计划						2022 年计划						总计
截至 2021 年 12 月 31 日的余额						$	4					$	—					$	—					$	4
规定						—						1						—						1
适用金额						—						(1)						—						(1)
截至2022年3月31日的余额						$	4					$	—					$	—					$	4

相关的重组负债记录在合并资产负债表中的应计 负债和其他非流动负债中。

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衍生工具和套期保值活动

该公司的活动使其面临各种市场风险，其中主要包括 与外币汇率和利率变动的影响相关的风险。作为其整体风险管理计划的一部分，这些财务风险由公司监控和管理。该 风险管理计划的目标是降低这些市场风险可能对公司经营业绩和现金流产生的波动性。公司使用衍生金融工具对冲某些预期交易、公司 承诺或以外币计价的资产和负债。此外，公司利用利率互换将固定利率债务转换为浮动利率债务，反之亦然。公司不持有用于交易或投机目的的衍生工具 。

以下汇总了截至2022年3月31日按衍生工具类型分列的现金流套期保值、 净投资套期保值、公允价值套期保值和未被指定为对冲的衍生工具的名义金额以及预计在未来 12 个月内到期的名义金额。

（单位：百万）						名义总金额						12 个月内到期的名义总金额
现金流套期保值
国外 交易所远期合约						$	282					$	215
被指定为现金流对冲的总衍生工具						$	282					$	215
净投资的套期保值
外汇 远期合约						$	177					$	89
交叉货币 基差互换						295						—
被指定为净投资对冲的衍生工具 总额						$	472					$	89
公允价值套期保值
利率 掉期						$	250					$	—
国外 交易所远期合约						204						77
被指定为公允价值对冲的衍生工具 合计						$	454					$	77
衍生工具 未被指定为对冲工具
国外 交易所远期合约						$	349					$	349
未被指定为对冲的总衍生工具						$	349					$	349

现金流套期保值

外汇风险管理

公司对精选的预期外币现金流进行套期保值，以降低现金流和报告收益的 波动性。公司将某些外汇远期合约指定为现金流对冲。因此，公司主要根据外汇远期合约的 评估有效性，通过AOCI记录合约的公允价值。公司以即期对现货而不是远期对冲的方式来衡量预期交易的现金流对冲的有效性。因此，衍生品公允价值的 现货变动将在AOCI中推迟，并在记录对冲交易的同一时期在合并运营报表中公布和记录。衍生品公平 价值的时间价值部分在适用期内合并运营报表的销售产品成本中以直线方式报告。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营 活动中。

这些外汇远期合约的到期日通常可达 18月，这是公司对冲现金流波动风险敞口的时期，交易的交易对手通常是大型国际金融机构。

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利率风险管理

公司很少签订利率互换合约，因为它们仅用于管理长期债务工具的利率风险，不用于投机目的。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。

2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百万美元用于结算150百万份名义 T-Lock 合约， 部分对冲了美元的利率风险750百万张优先无抵押票据。这笔损失摊销于 十年笔记的生命。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，$24百万和美元25这笔损失中分别有100万美元有待AOCI在未来各期摊销。

AOCI 发布

总体而言，被指定为现金流对冲的衍生品被认为对会计目的非常有效 。截至2022年3月31日，公司预计将在未来12个月内对AOCI中记录的合并运营报表中记录的非实质性的现金流套期保值递延净亏损进行重新分类。关于 在AOCI中被指定为现金流对冲的衍生工具的展期，见附注4，综合收益（亏损）。

对外业务净投资的套期保值

该公司对外国子公司进行了大量投资。 这些子公司的净资产受到货币汇率波动的影响。公司同时使用衍生和非衍生金融工具来对冲部分风险敞口。衍生工具包括外汇 远期合约和交叉货币基础互换。非衍生工具包括在母公司层面持有的以外币计价的债务。与外国子公司净资产相关的折算损益由上述工具的损益抵消 ，这些工具被指定为净投资的对冲并包含在AOCI中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用时期的合并运营报表中的其他 支出（收入）中以直线形式列报。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表中的投资活动中，但包含非微不足道的融资要素的衍生工具 除外，其所有现金流在合并现金流量表中均归类为融资活动。

考虑到有效利率、跨货币互换基础利率和外汇汇率，外汇远期合约和交叉货币基础 互换的公允价值是公司在报告日将收到或支付的估计金额。扣除税收影响，这些衍生品价值 变化的有效部分记录在AOCI中。

2021 年 7 月 2 日，公司签订了交叉货币基础互换，总额为 美元300百万将于 2030 年 6 月 3 日到期。交叉货币基差互换被指定为 净投资的对冲。该合约有效地转换了美元的一部分750百万美元债券息票来自 3.3% 至 1.7%.

2021 年 5 月 25 日，公司通过进入，重新建立了其欧元净投资对冲投资组合 八外汇远期合约，每份合约的名义金额为 10百万欧元。原始合同的季度到期日为2023年3月。随着投资组合中个别 合约的到期，公司签订了额外的外汇合约。截至2022年3月31日，欧元净投资对冲投资组合的名义价值总额为 160 百万欧元，到期日截至 2024 年 3 月。

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公允价值套期保值

外汇风险管理

该公司有以瑞典克朗计价的公司间贷款，这些贷款受货币汇率波动的影响。公司使用衍生金融工具来对冲这些风险敞口。公司将这些指定的外汇远期合约记作公允价值套期保值。公司以现货对现货而不是远期对期为基础来衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此，衍生品公允价值的现货变化将记录在 运营合并报表中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用时期的合并运营报表中的其他支出（收益）中以直线形式列报。与 这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。

2021 年 1 月 6 日，公司签订了名义价值为 的外汇远期合约 1.3十亿美元，这是以瑞典克朗计价的公司间贷款增加的结果。外国 外汇远期被指定为公允价值套期保值。

利率风险管理

2021 年 7 月 1 日，公司签订了浮动利率互换， 名义金额为 $250百万，它实际上转换了基础固定利率的一部分 3.3$ 上的%750百万张优先票据 将于 2030 年 6 月到期，利率浮动。在 $ 中250百万名义金额，美元100百万的期限为 五年将于 2026 年 6 月 1 日到期，美元为150百万的期限为 九年 将于 2030 年 3 月 1 日到期。

未被指定为对冲的衍生工具

公司进入衍生工具的目的是部分缓解 与以非功能货币计价的记录资产和负债相关的外汇重估风险。该公司主要使用外汇远期合约来对冲这些风险。 这些衍生品交易的收益和亏损抵消了标的非功能性货币余额重估所产生的损益，并记录在合并运营报表中的其他支出（收益）中。与外汇远期合约和利率互换相关的任何未指定为套期保值的现金流 均包含在合并现金流量表中的经营活动中。

公司合并运营报表 中记录的与截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中未被指定为套期保值的经济套期保值相关的收益和（亏损）微不足道。

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衍生工具活动

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司 合并资产负债表和合并运营报表中记录的与所有衍生工具相关的损益金额如下：

						截至2022年3月31日的三个月
（单位：百万）						在 AOCI 中确认的收益（损失）						合并的 运营报表地点						有效部分 从 AOCI 重新归类为收入（支出）												在 收入（支出）中确认
现金流套期保值
国外 交易所远期合约						$	3					销售产品的成本						$	—											$	—
利率 掉期						—						利息支出，净额						(1)												—
现金流总额 套期保值						$	3											$	(1)											$	—
净投资的套期保值
交叉货币 基差互换						$	8					利息支出，净额						$	—											$	1
国外 交易所远期合约						3						其他费用 （收入），净额						—												—
净投资套期保值总额						$	11											$	—											$	1
公允价值套期保值
利率 掉期						$	—					利息支出，净额						$	—											$	1
国外 交易所远期合约						(2)						其他费用 （收入），净额						—												8
公允价值 套期保值总额						$	(2)											$	—											$	9

						截至2021年3月31日的三个月
（单位：百万）						AOCI 中确认的收益（亏损）						合并的 运营报表地点						有效部分 从 AOCI 重新归类为收入（支出）						在 收入（支出）中确认
现金流套期保值
国外 交易所远期合约						$	(6)					销售产品的成本						$	(1)					$	—
利率 掉期						—						利息支出，净额						(1)						—
现金流总额 套期保值						$	(6)											$	(2)					$	—
净投资的套期保值
交叉货币 基差互换						$	9					利息支出，净额						$	—					$	2
净投资套期保值总额						$	9											$	—					$	2
公允价值套期保值
国外 交易所远期合约						$	—					利息支出，净额						$	—					$	16
公允价值 套期保值总额						$	—											$	—					$	16

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合并资产负债表衍生公允价值的位置

合并资产负债表中公司衍生品的公允价值和位置如下：

						2022年3月31日
（单位：百万）						预付费用 和其他流动资产						其他非流动 资产						应计负债						其他非流动 负债
被指定为对冲：
国外 交易所远期合约						$	23					$	11					$	2					$	1
利率 掉期						2						—						—						20
交叉货币 基差互换						3						1						—						—
总计						$	28					$	12					$	2					$	21
未被指定为 Hedges：
国外 交易所远期合约						$	3					$	—					$	4					$	—
总计						$	3					$	—					$	4					$	—
						2021年12月31日
（单位：百万）						预付费用 和其他流动资产						其他非流动 资产						应计负债						其他非流动 负债
被指定为对冲：
国外 交易所远期合约						$	18					$	11					$	2					$	1
利率 掉期						5						—						—						9
交叉货币 基差互换						4						—						—						7
总计						$	27					$	11					$	2					$	17
未被指定为 Hedges：
国外 交易所远期合约						$	1					$	—					$	1					$	—
总计						$	1					$	—					$	1					$	—

资产负债表抵消

基本上，公司的所有衍生品合约都受净额结算 安排的约束；根据与交易对手的协议条款，抵消权发生违约或终止。尽管这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算 安排进行抵消的可执行权利，但公司选择在合并资产负债表中按总额列报这些合同。

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2022 年 3 月 31 日 净结算安排下的金融资产和负债抵消情况如下：

截至2021年12月31日，净额结算 安排下的金融资产和负债抵消情况如下：

																								合并 资产负债表中未抵消总额
（单位：百万）						已确认的总金额						合并 资产负债表中的总金额抵消						合并 资产负债表中列报的净金额						金融 工具						已收到/已认捐的现金抵押品						净额
资产
国外 交易所远期合约						$	31					$	—					$	31					$	(9)					$	—					$	22
总资产						$	31					$	—					$	31					$	(9)					$	—					$	22
负债
国外 交易所远期合约						$	4					$	—					$	4					$	(4)					$	—					$	—
利率 掉期						4						—						4						(2)						—						2
交叉货币 基差互换						4						—						4						(3)						—						1
负债总额						$	12					$	—					$	12					$	(9)					$	—					$	3

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公司总债务（包括 流动部分）的估计公允价值和账面价值为美元2,251百万和美元2,219截至 2022 年 3 月 31 日，分别为 百万。截至2021年12月31日，估计的公允价值和账面价值为美元2,239百万和美元2,095分别为百万。长期债务的公允价值基于公司公共 债务金融市场的最新交易信息，或者通过使用2022年3月31日和2021年12月31日向条款和到期日相似的债券具有相似信用评级的公司提供的利率对未来现金流进行折扣来确定。出于披露目的，它被视为二级公平 价值衡量标准。

经常性以公允价值计量的资产和负债

公司在公平 价值层次结构中按级别列出的经常性按公允价值核算的金融资产和负债如下：

						2022年3月31日
（单位：百万）						总计						第 1 级						第 2 级						第 3 级
资产
利率 掉期						$	2					$	—					$	2					$	—
交叉货币 基差互换						4						—						4						—
国外 交易所远期合约						37						—						37						—
长期债务						18						—						18						—
总资产						$	61					$	—					$	61					$	—
负债
利率 掉期						$	20					$	—					$	20					$	—
国外 交易所远期合约						7						—						7						—
收购时应考虑的						9						—						—						9
负债总额						$	36					$	—					$	27					$	9

						2021年12月31日
（单位：百万）						总计						第 1 级						第 2 级						第 3 级
资产
利率 掉期						$	5					$	—					$	5					$	—
长期债务						4						—						4						—
交叉货币 基差互换						4						—						4						—
国外 交易所远期合约						30						—						30						—
总资产						$	43					$	—					$	43					$	—
负债
利率 掉期						$	9					$	—					$	9					$	—
交叉货币 基差互换						7						—						7						—
国外 交易所远期合约						4						—						4						—
收购时应考虑的						10						—						—						10
负债总额						$	30					$	—					$	20					$	10

衍生品估值基于估值模型 的可观察输入，包括利率、外币汇率和信用风险。公司利用利率互换和外汇远期合约，这些合约被视为现金流对冲。此外，公司有时会使用某些 交叉货币利率互换和远期外汇合约，这些合约被视为对冲国外业务净投资的对冲工具。

在截至2022年3月31日的三个月中，各等级之间没有转账。

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所得税的不确定性

公司认识到中期合并 财务报表中税收状况的影响，前提是该状况在根据财务状况的技术优点进行审计后很可能得以维持。 根据 ASC 740-10，公司通过相应调整未确认的税收优惠和应计利息，为不确定的税收状况和相关的利息支出做好准备。公司确认与所得税支出中未确认的 税收优惠相关的潜在利息和罚款。

该公司根据其 业务在多个司法管辖区提交所得税申报表，其中一些业务正在接受税务机关的审查。在公司合并财务报表报告之日后的十二个月内，某些未确认的税收优惠可能会增加或减少，这主要是由于正在进行的所得税审查的完成， 。在接下来的12个月中，各个司法管辖区未决税务问题的最终和解预计不会很重要。在接下来的十二个月中， 各个司法管辖区的诉讼时效到期可能包括约未确认的税收优惠1百万。其中 大约 $1百万代表未确认的税收优惠金额，如果得到确认，将影响有效所得税 税率。

其他税务事项

离散项目的影响将在其 发生的季度中单独确认。在截至2022年3月31日的三个月中，公司录得美元1用于其他离散税务事项的百万税收支出， 这些支出都不是个人重要的。有效税率的下降是由于公司业绩的总体下降以及公司开展业务的司法管辖区的相应收益组合。

在截至2021年3月31日的三个月中，公司录得美元1为其他离散税务事项提供数百万美元的税收优惠。该公司还记录了 $4百万税收支出是与业务剥离相关的离散项目。

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截至2022年3月31日，该公司的股价为美元399信贷额度下的百万笔可用借款，包括其短期安排和循环信贷额度下的可用额度。

该公司有一美元500百万商业票据计划。该公司有 $330百万和美元170截至2022年3月31日和2021年12月31日，商业票据额度下的未偿借款分别为百万笔。该公司还有 $700百万多币种循环信贷额度，是公司商业票据计划的后备信贷额度。在 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，有 不多币种循环信贷机制下的未偿借款。 公司也有权访问 $43来自不同金融机构的信贷额度下的百万美元未承诺短期融资， 其可用性因其他短期借款而减少14百万。2022 年 3 月 31 日，短期债务的加权平均利率 为 1.2%.

公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些 肯定和负面债务契约。截至2022年3月31日，公司遵守了所有债务契约。T根据某些债务协议，公司必须每季度及时向借款人交付或提供未经审计的财务报表以及 必要的认证。由于公司未能在报告截止日期之前提交截至2022年3月31日和2022年6月30日的财政季度未经审计的财务报表，公司获得了 必要贷款人和未偿债务票据持有人的同意，将此类未经审计的财务报表的交付期限延长至2022年11月14日。因此，公司没有因 延迟申报而遭受违约事件。

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自4月1日起，公司每年对商誉和无限期无形 资产进行减值评估，如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值，则更频繁地进行减值。根据公司2021年的减值测试，确定其申报单位 和无限期无形资产的公允价值很可能超过各自的账面价值，因此没有减值。

申报单位的公允价值是使用 贴现现金流模型计算得出的，输入是使用内部和基于市场的数据得出的。使用收入法，特别是特许权使用费减免法，或使用定性评估对无形资产进行减值评估。 年度测试中使用的任何估计值和假设的变化、整体市场的下滑或无形资产的使用等因素都可能对申报单位 或无形资产的公允价值产生重大不利影响，并可能导致未来的减值费用。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益造成重大损失。

在年度减值测试之后，公司考虑了截至2022年3月31日的 定性和定量因素，以确定是否有任何事件或情况变化导致商誉或无限期无形资产在本季度出现减值的可能性更大 ，并得出结论，不存在此类指标。

应申报分部对公司商誉变化的对账情况如下：

（单位：百万）						技术和设备						消耗品						总计
截至 2021 年 12 月 31 日的余额
善意						$	5,989					$	880					$	6,869
累计 减值损失						(2,893)						—						(2,893)
商誉，净额						$	3,096					$	880					$	3,976
翻译和其他						(31)						(1)						(32)
截至2022年3月31日的余额
善意						$	5,958					$	879					$	6,837
累计 减值损失						(2,893)						—						(2,893)
商誉，净额						$	3,065					$	879					$	3,944

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可识别的永久存在和无限期无形资产 如下：

						2022年3月31日																		2021年12月31日
（单位：百万）						格罗斯 携带 金额						累积的 摊销						网 携带 金额						格罗斯 携带 金额						累积的 摊销						网 携带 金额
开发了 技术和专利						$	1,692					$	(777)					$	915					$	1,729					$	(762)					$	967
商品名和 商标						277						(90)						187						269						(79)						190
许可 协议						31						(26)						5						36						(32)						4
客户 关系						1,090						(565)						525						1,091						(545)						546
绝对寿命长						$	3,090					$	(1,458)					$	1,632					$	3,125					$	(1,418)					$	1,707
Indefinite-lived 商品名和商标						$	583					$	—					$	583					$	598					$	—					$	598
过程内研发 (a)						13						—						13						14						—						14
完全无限寿命						$	596					$	—					$	596					$	612					$	—					$	612
可识别 无形资产总额						$	3,686					$	(1,458)					$	2,228					$	3,737					$	(1,418)					$	2,319

(a) 在业务合并中获得的、正在进行并用于研究和 开发（“研发”）活动的无形资产在研发工作完成或放弃之前被视为无限期的。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。

在 2021 年第二季度，公司以 $ 的初始付款购买了某些已开发的技术版权3百万。 的购买对价还包括 $ 的最低担保或有付款17在达到某些监管 和商业里程碑后，将支付一百万美元，截至2022年3月31日，这些里程碑尚不可能付款。

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突发事件

2018年1月25日， 公司的前全资子公司Futuredontics, Inc. 收到了据称由亨利·奥利瓦雷斯和其他处境相似的个人在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起的集体诉讼。2019年1月，提出了一项修正后的申诉 ，增加了另一名有名的原告雷切尔·克拉克和各种索赔。原告集体指控多项违反加州工资和工时法的行为，包括但不限于未能提供休息和用膳时间以及 未能支付加班费。双方进行了书面和其他调查。2019年2月5日，原告Calethia Holt（由与奥利瓦雷斯先生和克拉克女士的同一位律师代理）在洛杉矶 高等法院提起了单独的代表诉讼，指控一项违反了《私人律师法》的行为，其基本主张与奥利瓦雷斯/克拉克诉讼相同。2019年4月5日，原告肯德拉·卡托在洛杉矶高等法院 提起了类似的诉讼，指控一项违反《私人律师法》的行为，其基本主张与Olivares/Clarke诉讼相同。公司已同意解决所有三项诉讼（奥利瓦雷斯、霍尔特和卡托）。Cato 案的法院批准了该案的和解协议，和解款已经支付，法院驳回了诉讼。奥利瓦雷斯和霍尔特的双方正在寻求法院批准该和解协议。预期结算金额 对财务报表无关紧要，截至2022年3月31日，已在公司 合并资产负债表中记录为应计负债。

2018 年 6 月 7 日和 2018 年 8 月 9 日， 二在纽约县纽约州最高法院提起了假定的集体诉讼， 后来合并了诉讼，声称该公司和某些个人被告在2015年12月4日向美国证券交易委员会提交的与2016年合并Sirona Dental Systems Inc.（“Sirona”）相关的注册声明中作了重大虚假陈述和 遗漏了所需信息，违反了美国证券法（“州法院诉讼”）（“州法院诉讼”）”）与 DENTSPLY International Inc.（“合并”）。修正后的申诉 称，除其他外，被告没有披露分销商购买了过多的传统Sirona产品库存，以及该公司产品的三家分销商一直在从事反竞争行为。 原告代表一类在合并中将其股份兑换为公司股票的前Sirona股东寻求追回损失。2019年9月26日，法院批准了公司驳回所有 索赔的动议，随后作出了驳回该案的判决。2020年2月4日，法院驳回了原告在判决后提出的撤销或修改判决以及允许他们修改申诉的动议。原告就驳回和驳回判决后动议向纽约州最高法院、上诉庭、第一部和公司就法院驳回该诉讼的裁决中的特定裁决提出了交叉上诉。 原告的上诉和公司的交叉上诉于2021年1月12日合并并进行了辩论。2021 年 2 月 2 日，上诉庭发布裁决，以 诉讼时效为由，以偏见为由驳回州法院诉讼。原告没有对上诉庭的裁决提出上诉。

2018 年 12 月 19 日，美国纽约东区法院 对公司和某些个人被告提起了相关的假定集体诉讼（“联邦集体诉讼”）。原告提出了与州法院诉讼中提出的类似指控和主张相同的主张。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间在季度和年度报告以及其他公开声明中作出虚假和误导性陈述，违反了美国证券法。原告 代表一个假定类别提出索赔，该群体包括 (a) 在 2014 年 2 月 20 日至 2018 年 8 月 7 日期间公司股票的所有购买者，以及 (b) 在合并中将 Sirona 股票换成 股票的 Sirona 前股东。该公司于2019年8月15日动议驳回修正后的投诉。原告于 2021 年 1 月 22 日提出了第二次修正申诉，公司于 2021 年 3 月 8 日提出动议，要求驳回第二次修正后的 申诉。关于驳回动议的简报已于2021年5月21日全面提交，该动议目前正等待法院审理。

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根据美国国税局对2012至2013财年的审计，美国国税局于2019年2月 11日向公司发布了一份 “30天信函” 和一份税务代理报告（“RAR”），内容涉及公司在2013年扣除的毫无价值的股票，金额为美元546百万。RAR不允许扣除，并在调整公司的净营业亏损结转后断言公司有权获得$的退款52012 年有百万，有 不征税 2013 年的负债，欠缺额为 $172014 年的税额为百万美元，不包括利息。 根据ASC 740，公司在2012年财务报表中记录了与毫无价值的股票扣除相关的税收优惠。2019年3月，该公司以多种理由对拟议的税收提出正式抗议。公司及其顾问于2020年10月28日与美国国税局上诉办公室团队讨论了其立场，并于2020年11月13日 提交了对上诉小组提出的问题的补充答复。美国国税局上诉办公室团队将继续审查公司的立场。该公司认为美国国税局的立场毫无根据，并认为 经美国国税局上诉办公室小组进一步审查，公司的立场很可能会得到维持。公司没有应计与拟议的税收调整有关的负债。但是，这场争议的结果 涉及许多不确定性，包括扣除毫无价值的股票时各种资产估值所固有的不确定性，以及与《美国国税法》和其他联邦所得税 机构和司法先例的适用有关的不确定性。因此，无法保证与美国国税局的争议会得到有利的解决。如果作出不利的裁决，该争议将导致本期收益记账，并可能对公司的合并经营业绩、财务状况和流动性产生 重大不利影响。

瑞典税务局已禁止公司在2013年至2018纳税年度的某些利息支出 扣除。如果不允许扣除此类利息支出，则公司将额外缴纳费用42 百万的税收支出。该公司已就驳回请求向瑞典行政法院提出上诉。关于在2013年至2014纳税年度中扣除的此类扣除额，法院于2017年7月5日作出不利于公司的裁决。 2017 年 8 月 7 日，公司对瑞典行政法院的不利裁决提出上诉。2018年11月5日，公司在听证会上向行政上诉法院提交了最终论据。欧盟委员会认为 认为，瑞典的利息扣除限额规则与欧盟法律和支持性法律意见不符，因此该公司没有缴纳税款，也没有在其财务报表中为此类潜在的 支出编列准备金。这一观点现已得到欧洲联盟法院在瑞典最高行政法院要求的初步裁决中得到确认。随后，瑞典税务局在未决的法庭诉讼中承认，应向公司提供进一步的利息支出减免，但仍声称利息支出扣除产生的最大额外税收支出为美元11百万美元应以与欧盟法律无关的理由不予受理。

公司打算大力捍卫自己的立场，并就 上述未决事项提起相关上诉。

除了上述披露的事项外，公司 还会不时受到与其业务相关的各种诉讼和类似诉讼。这些法律事务主要涉及因使用公司产品和服务而产生的损害赔偿索赔，以及与知识产权 有关的索赔，包括专利侵权、就业事务、税务事务、商业纠纷、竞争和销售与贸易行为、人身伤害和保险保障。由于过去或未来的收购 ，或者由于被剥离业务的保留责任或提供的陈述、担保或赔偿，公司也可能受到诉讼。其中一些诉讼可能包括惩罚性和 间接损害赔偿以及补偿性损害赔偿。除非另有说明，否则公司无法预测上述未决事项的最终结果将是什么，这些问题的最终解决时间是什么时候， 或者与每个未决事项相关的最终损失、罚款或处罚可能是多少。根据公司的经验、当前的信息和适用法律，它认为这些诉讼和索赔不会对其合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响 。但是，如果出现意想不到的进一步发展，则这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利， 可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

尽管公司在某些限额内为某些索赔提供一般保险、产品保险、财产保险、工伤保险、 汽车保险、货运保险、航空保险、犯罪保险、信托保险以及董事和高级职员责任保险，但该保险可能不足以或无法弥补此类损失。此外，尽管 公司认为其有权就其中一些索赔获得第三方的赔偿，但这些权利也可能不足以弥补此类损失。

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承诺

购买承诺

公司有某些不可取消的未来承诺，主要与 关键零部件和原材料的长期供应合同有关。截至2022年3月31日，不可取消的购买承诺如下：

（单位：百万）
2022						$	119
2023						86
2024						35
2025						36
2026						43
此后						—
总计						$	319

上述信息应与截至2021年12月31日财年的2021年表格10-K/A中的第二部分第7项 “合同义务” 和 第二部分第8项附注22 “承诺和意外开支” 一起阅读。

资产负债表外安排

截至2022年3月31日，除上述部分披露的某些项目外，我们没有具有 或合理可能对我们的合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响的重大资产负债表外安排。

赔偿

在促进我们产品和服务的销售的正常业务过程中，我们 就某些事宜向特定方：客户、供应商、出租人和其他各方提供赔偿，包括但不限于我们提供的服务和第三方提出的知识产权侵权索赔。 此外，我们已经与我们的董事和执行官签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求我们赔偿他们因其作为 董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的某些责任。其中一些协议限制了提出赔偿要求的时限和索赔金额。

由于每项特定协议涉及的独特事实和情况， 无法合理估计这些赔偿协议下的最大潜在金额。此外，我们先前提出的 赔偿索赔的历史有限，我们根据此类协议支付的款项并未对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。截至 2022 年 3 月 31 日，我们没有任何可能或合理可能的重大赔偿索赔 。但是，如果将来出现有效的赔偿索赔，我们未来的付款可能会很大，并可能对我们在特定时期的经营业绩或现金 流量产生重大不利影响。

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