1。组织和业务范围

器官化

公司-CleanSpark, Inc.

CleanSpark, Inc.（“CleanSpark”， “我们”，“我们的”，“公司”）于内华达州注册成立1987年10月15日

以 SmartData 公司的名义命名。2016年10月，该公司更名为CleanSpark, Inc.，以更好地反映该公司 的品牌标识。

该公司通过自身及 其全资子公司，自2014年3月起在替代能源领域开展业务，自2020年12月起在数字货币 采矿领域开展业务。

与子公司 和/或公司资产相关的收购

CleanSpark 有限责任公司

2016年7月1日，公司与CleanSpark Holdings LLC、CleanSpark LLC、 CleanSpark Technologies LLC和专业能源解决方案公司（合称 “卖方”）签订了经修订的 资产购买协议（“购买协议”）。根据收购 协议，公司收购了CleanSpark, LLC以及与卖方及其业务领域相关的所有资产。

CleanSpark 关键电源系统， Inc.

2019年1月22日，CleanSpark 与先锋Critical Power, Inc. 签订了一项协议，根据该协议，该公司收购了某些知识产权资产和 客户名单。交易的结果是，Pioneer Critical Power Inc.成为该公司的全资子公司。 2019 年 2 月 1 日，先锋关键电源公司更名为 CleanSpark Critical Power Systems, Inc.

p2klabs， Inc.

2020年1月31日，公司与p2klabs, Inc（“p2k”）及其唯一股东签订了 股票购买协议，根据该协议，公司从其唯一股东手中购买了 所有已发行和流通的p2k股份。交易的结果是，p2k成为该公司的全资子公司 。

GridFabric, LLC

2020年8月31日，公司与GridFabric, LLC（“GridFabric”）及其唯一成员签订了 会员权益购买协议，根据该协议， 公司从其唯一成员手中购买了GridFabric的所有已发行和未偿还的会员单位。交易的结果是， GridFabric成为该公司的全资子公司。

ATL 数据中心有限责任公司

2020年12月9日，公司与ATL Data Centers LLC（“ATL”）及其成员签订了 协议和合并计划（“合并”）， 公司从其成员手中购买了ATL的所有已发行和未偿还的会员单位。交易的结果是，ATL成为该公司的全资子公司。（有关详细信息，请参阅注释 3。）

业务范围

能源业务 板块

该公司通过 CleanSpark, LLC 为军事、商业和住宅 客户提供微电网工程、设计和软件解决方案。我们的服务包括分布式能源微电网系统工程和设计以及项目咨询服务。 这项工作通常根据固定价格投标合同和议价合同进行。

通过 CleanSpark Critical Power Systems, Inc.，该公司为分布式能源系统提供定制硬件解决方案，这些系统为 军事和商业住宅物业提供服务。设备通常根据议定的固定价格合同出售。

通过 GridFabric，该公司向商业和公用事业客户提供开放式自动需求响应（“OpenADR”）和其他中间件通信 协议软件解决方案。 

通过 ATL，该公司提供传统的数据中心服务，例如为客户提供机架空间、电源 和设备，并提供多种云服务，包括虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务。

数字 代理商板块

公司通过 p2kLabs, Inc. 提供设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务。 提供的服务通常是按小时安排或基于项目的固定费用安排。

数字 货币挖矿板块

该公司通过 ATL 数据中心有限责任公司开采数字资产，即比特币。

2。重要政策摘要

3。收购

ATL 数据中心有限责任公司

2020年12月9日，公司与ATL数据中心有限责任公司（“ATL”）及其成员签订了协议和合并计划（“合并”）。

收盘时，ATL成为该公司的全资子公司。 作为交换，该公司发行了 1,618,285股份

限制性普通股的依据是公司普通股在五个交易日（包括收盘日之前和 ）的 平均收盘价（反映在纳斯达克网站上） $11.988每股发放给 ATL 的销售成员，其中：(i) 642,309股票在收盘时已全部获得 ，并且 (ii) 另外 975,976向第三方托管发行的股票，在满足某些 未来里程碑之前可能会被扣押， 所有此类股票的锁定期不少于180天，泄漏额不超过过去30天 日均交易价值的10％。

与合并相关的汇出对价须在 收盘后90天内根据收盘后对ATL的收盘现金、负债和交易费用进行调整。该公司还假设大约 690 万美元收盘时ATL的债务。作为交易成本的一部分， 公司发行了 41,708普通股，总价值为 $545,916致经纪人。

该公司将收购ATL视为对ASC 805下业务的 收购。

公司确定，根据ASC 820向ATL出售成员提供的与该交易有关的对价 的公允价值如下：

根据估算的 公允价值，将总收购价格 分配给被视为收购的可识别资产和承担的负债，如下所示。企业合并会计尚未最终确定，分配给收购资产 的金额和假设的负债是临时性的。因此，随着获得有关收购之日存在的事实和情况的新 信息，这可能会导致将来对临时金额进行调整。

该战略合同涉及 为我们的数字货币采矿业务提供关键投入。假设的其他资产和负债包括 547.5 万美元在数字货币采矿设备和与该设备相关的应付票据中，该公司在截至2020年12月31日的本季度中 结算。

以下是假设于2019年10月1日收购了GridFabric、p2k Labs和ATL的未经审计的预估信息：

未经审计的预估合并 财务业绩仅用于说明目的，并不表示如果收购发生在最早报告期的第一天实际会产生的经营业绩 ，也不能表明合并实体未来 的业绩。未经审计的预估合并财务信息并未反映整合收购可能实现的任何运营 效率和成本节约。出于形式目的将被视为 公司间交易的所有转换均已取消。

P2K LABS, INC

2020年1月31日，公司与p2k及其唯一股东Amer Tadayon签订了 份协议，根据该协议，公司购买了所有已发行和流通的p2k 股票，以换取现金和权益的总收购价 $1,688,935。2020年1月31日双方执行协议后，交易同时结束 。

交易的结果是，p2k现在 是该公司的全资子公司。

根据协议条款， 的购买价格如下：

该公司将收购p2k视为 收购ASC 805下的一家企业。

公司确定，根据ASC 820向卖方提供的与交易相关的对价 的公允价值如下：

根据估计 的公允价值，将总收购价格 分配给公司收购p2k的可识别资产和承担的负债，如下所示。

GRIDFABRIC, LLC

2020年8月31日，公司与GridFabric, LLC（“GridFabric”）及其唯一成员杜邦 Hale Holdings, LLC（“卖方”）签订了会员权益 购买协议（“协议”），根据该协议，公司从卖方手中购买了 GridFabric 的所有已发行和未偿还的会员单位（“交易”），以换取总收购价的现金和库存最多 到 $1,400,000（“购买价格”）。该交易同时结束，并于2020年8月31日执行。作为本次交易的结果，OpenADR软件解决方案提供商GridFabric现在是该公司的全资子公司。

根据协议条款， 的购买价格如下：

股票的公允市场价值为 $9.46 每股。Earn-Out 股票记作或有对价，发行的股票数量将根据此类里程碑事件发生之日公司普通股的收盘价确定。

本协议包含标准陈述、担保、契约、 赔偿和类似交易中惯用的其他条款。

与该交易有关，公司还与GridFabric的主要员工签订了 雇佣关系和为期36个月的非竞争协议，并计划 向上述员工发放未来的股权薪酬，但须经公司董事会批准。

该公司将收购GridFabric 视为收购ASC 805下的一家企业。

公司确定，根据ASC 820向卖方提供的与交易相关的对价 的公允价值如下：

公司收购 GridFabric的总收购价格根据其估计的公允价值 分配给被视为收购的可识别资产和承担的负债，如下所示。

4。投资国际土地联盟

国际土地联盟有限公司

2019年11月5日，公司与怀俄明州的一家公司国际土地联盟公司（“ILAL”） 签订了具有约束力的谅解备忘录（“谅解备忘录”）， ，以奠定公司向ILAL、其 能源项目及其客户部署能源解决方案产品和服务的基础框架。

根据谅解备忘录，为了 支持ILAL开发和建设某些项目的电力和能源需求，公司与ILAL（“ILAL SPA”）签订了截至2019年11月6日的 证券购买协议。

根据ILAL SPA的条款， ILAL 出售，公司收购1,000ILAL B 系列优先股（“优先股”）的 股，总收购价为美国$500,000（ “股票交易”），减去某些费用和费用。该公司还收到了350,000ILAL普通股的股份 （“承诺股”）。 优先股将以每年12％的比率累积实物累计，并可能在 发生某些事件时增加。优先股现在可以按协议条款计算 的可变利率转换为普通股。

截至2020年12月31日，承诺份额按下的 公允价值入账$136,500.

优先股被记为AFS 债务证券，并按其截至2020年12月31日的估计公允价值列报。由于具有可变转换功能，该公司根据ASC主题编号815确定了 一种衍生工具。话题编号815要求 公司按公允价值计入其资产负债表上的转换功能，并将公允价值的变化记作衍生品 的收益或亏损。

Black-Scholes模型利用以下 输入对衍生资产进行估值，该衍生资产的估值截止到2020年12月31日。

5。资本化软件

截至2020年12月31日和2020年9月30日，资本化软件由以下 组成：

截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中，作为收入成本和产品开发费用入账的资本化 软件摊销额为 $39,286和 $39,286，分别地。  

6。无形资产

公司在估计的使用寿命内摊销寿命有限的无形资产 ，其估计使用寿命介于二至二十年之间，如下所示：

截至2020年12月31日和2020年9月30日，无形资产包括以下 ：

截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月 的摊销费用为 $867,205， 包括 $12,683记入收入成本，以及 $613,115分别是 。

公司预计将在未来5年及以后记录无形资产的摊销 支出，如下所示：

7。固定资产

截至 2020 年 12 月 31 日和 2020 年 9 月 30 日，固定资产包括以下内容：

截至 、2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的三个月的折旧费用为 $223,907和 $13,662，分别地。

8。贷款

长期

本票

2020年5月7日，公司根据由美国小企业管理局（ “SBA”）管理的《冠状病毒援助、救济和 经济安全法》（“CARES法案”）的薪资保护计划，向作为贷款人的凯尔特银行公司申请了 贷款。2020年5月15日，该贷款获得批准，公司收到的贷款收益金额为 $531,169 （“PPP 贷款”）。PPP贷款以公司发行的本票（“PPP 票据”）的形式到期日为 2022 年 5 月 7 日并按以下利率承担利息 1.0%每年 。每月的本金和利息支付，减去任何潜在的宽恕金额（如下所述），将从2021年6月7日开始。

PPP票据规定了违约的惯常事件 ，除其他外，包括与未能按此付款有关的违约事件。公司可以随时预付PPP贷款的本金 ，而无需支付任何预付款罚款。PPP贷款对任何个人股东都无追索权， 除非该方将贷款收益用于未经授权的目的。如果公司在贷款批准后8周内提出申请，并根据小企业管理局的要求记录支出 ，则小企业管理局和贷款机构可以免除全部或部分PPP贷款。 CARES法案规定，在自贷款批准之日起的八周内，对记录在案的工资成本、承保的租金和承保的公用事业 的总额可获得贷款豁免。就CARES法案而言，工资成本不包括每位员工超过100,000美元的薪酬 ，每年按比例分配。非工资 费用不得超过免除金额的25％。如果全职员工人数减少，或者年薪不超过100,000美元的员工的工资和工资减少了25％以上，则宽恕度就会降低。如果根据CARES法案 免除PPP贷款或其任何部分，则免除的金额将适用于未偿还的本金。

2020年6月5日颁布的2020年薪资保护计划灵活性法案 （“PPP灵活性法案”）对薪资保护计划进行了如下修订， 如下：（i）将保障期从PPP贷款发放之日起的8周延长至24周，在此期间，PPP 资金需要支出才能获得豁免。如果借款人已使用了借款人请求宽恕的所有 贷款收益，则借款人可以在贷款到期日当天或之前 随时提交贷款豁免申请，包括在承保期结束之前，(ii) 至少有60％的PPP资金必须用于工资成本， 剩余的40％可用于其他符合条件的费用，（iii）付款推迟到确定的 宽恕金额汇给贷款人的日期。如果借款人未能在承保期最后一天 后的10个月内寻求宽恕，则付款将在承保期最后一天后的10个月内开始。 此外，PPP灵活性法案修改了CARES法案，将在 生效日期之后发放的贷款的到期日从两年延长至自借款人申请贷款豁免之日起的最低五年到期日。在新立法颁布之前发放的现有 PPP贷款保留其原来的两年期限，但贷款人与 借款人之间可以重新谈判，以匹配PPP灵活性法案允许的5年期限。

公司打算在规定的时间内申请贷款豁免 。无法保证公司将获得PPP贷款的全部或部分 豁免。

该公司记录 的利息支出为 $3,987和 $0分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月。

9。 应付可转换票据 

短期可转换票据

证券 购买协议 — 2018 年 12 月 31 日 

2018年12月31日，公司 与原本没有关联关系的第三方机构 投资者（“投资者”）签订了证券购买协议（“SPA”），根据该协议，公司向投资者发行了优先担保可赎回 可转换债券（“债券”），总面值为$5,250,000。 该票据由公司的所有资产担保。该债券的到期日为两 年从发行之日起，公司同意为债券的未付本金 余额支付复合利息，利率等于7.5%每年 。利息应在适用本金转换之日或到期时支付。利息必须以 现金支付，在某些情况下，可以用普通股支付。

上述交易已于 2018 年 12 月 31 日结束 。就债券的发行而言，根据SPA的条款，公司向投资者发行了 10,000普通股和普通股购买权证，最多可收购 308,333普通股 ，期限为 三年（“认股权证”）仅限现金，行使价为 $20.00每股 至 125,000认股权证， $25.00关于 100,000认股权证， $50.00关于 50,000认股权证和 $75.00 关于 33,333认股权证。发行的认股权证和股票具有公允价值，债务折扣为 $4,995,000之所以被记录 ，是因为发行了认股权证和股票，并认可了债券的有益转换功能。 该公司还支付了 $5,000收到资金之前的尽职调查费，该费用也被记为债务折扣。

根据SPA的条款， 投资者同意向公司出价 $5,000,000，截至收盘，公司已收到其中的全部款项。

在到期日之前，前提是 未发生触发事件，公司有权在事先发出30个交易日的书面通知后，随时自行决定通过向投资者支付相当于债券被赎回部分140％的 金额，赎回当时未偿还的债券的全部或任何部分.

投资者可以将债券 转换为公司普通股，其转换价格等于5个 最低个人每日交易量加权平均价格的95％，减去每股0.50美元，但须遵守某些底价限制。如果存在某些股票条件， 公司可能会要求投资者转换债券。在任何情况下，如果债券转换以及投资者及其关联公司实益拥有的所有其他公司普通股 将超过公司普通股已发行股份的4.99％，则在任何情况下都不得影响转换。

当债券尚未发行时， 如果发生触发事件，则每触发 事件，转换率可能会降低10％，利率上升10％，利率提高10％，这可能会导致发行更多股票。

2020年3月4日、3月13日和5月1日，公司与投资者签订了修正案（“修正案”）。

修正案对SPA和 债券进行了修订，内容如下：

截至2020年9月30日，债券 已完全转换为公司普通股。

债务折扣总额已累积 作为融资费用计入利息支出，金额为 $0和 $157,379分别在截至2020年12月31日和 的三个月内。

证券购买协议 — 2019 年 4 月 17 日

2019年4月17日，公司与原本没有关联关系的第三方机构投资者 （“投资者”）签订了 证券购买协议（“协议”），根据该协议，公司同意向投资者发行 $10,750,000面值 Senior Secured 可兑换可兑换本票（“票据”），附有 7.5%原发行折扣， 215我们的 B 系列优先股与 a 7.5%原始发行折扣，仅限现金 的普通股购买权证（“权证”），最多可收购 230,000我们普通股的股份（“认股权证”）以及 125,000我们的普通股。 票据、B系列优先股、认股权证和普通股的总购买价格为 $20,000,000。该票据由公司的所有资产担保。

该协议于2019年4月18日首次截止后，投资者同意向公司投标金额为 $10,000,000， 代表票据、普通股和认股证。根据下文讨论的协议修正案，没有再次关闭优先股， B系列优先股已被删除。

该票据的到期日为 两 年从发行之日起，公司已同意按等利率为该票据 的未付本金余额支付复合利息 7.5%每年 。利息应在适用本金转换之日或到期时支付。利息必须以 现金支付，在某些情况下，可以用普通股支付。

在到期日之前，前提是 未发生触发事件，则公司有权在事先发出30个交易日的书面通知后，随时自行决定通过向投资者支付相当于票据兑换部分145％的 金额来赎回当时未偿还的票据的全部或任何部分。

投资者可以将票据 转换为公司普通股，其转换价格等于普通股5个最低日交易量加权平均价格的90％，减去每股0.75美元，但须遵守某些底价限制。如果存在某些股票条件， 公司可能会要求投资者转换票据。在任何情况下，如果该转换以及投资者及其关联公司实益拥有的所有其他公司普通股 超过公司普通股已发行股份的4.99％，则该票据不得进行转换。

虽然如果发生触发 事件，则该票据仍未偿还，但每一次触发事件，转换率可能会降低10％，利率上升10％， 可能导致发行更多股票。

2020年3月4日、3月13日和5月1日，公司与投资者签订了修正案（“修正案”）。

修正案对协议和附注进行了修改， 如下：

截至2020年9月30日，该票据 已完全转换为公司普通股。

债务折扣总额已计入 ，并作为融资费用计入利息支出，金额为$0和$1,354,795在 期间，分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月。

10。租赁

自2019年10月1日起，公司 根据ASC 842对其租赁进行核算，这要求承租人确认资产负债表上因经营 租赁而产生的租赁资产和负债。该公司使用修改后的回顾性方法通过了新的租赁指导方针，并选择了根据亚利桑那州立大学2018-11年发布的 过渡期权，租赁（主题 842）有针对性的改进，允许各实体继续 应用ASC 840中的传统指南，租赁，适用于前几个时期，包括披露要求。因此， 前一期的财务业绩和披露内容没有进行调整。

该公司在 项下拥有运营租约，租赁其分支机构、公司总部和数据中心，其中一份是与关联方签订的。截至2020年12月 31日，公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债总额为$865,441和$865,441， 分别为。加权平均折扣率为10%是 用于衡量使用权、资产和租赁负债。由于租赁中隐含的利率不容易确定， 公司的增量抵押借款利率用于确定租赁付款的现值。该利率考虑了适用的公司抵押借款利率 ，并以 生效日可用的信息为依据。公司已选择对初始期限 不超过12个月的租赁适用短期租赁衡量和确认豁免；因此，这些租赁未记录在公司的合并资产负债表中，而是在租赁期内以直线方式确认 租赁费用。

该公司的运营租赁有 个剩余的租赁期限一年到两年，加权平均租赁期限为1.39截至 2020 年 12 月 31 日 年。一些租约包括多年续订选项。公司决定行使这些续约期权 是基于对续订时其当前业务需求和市场因素的评估。目前，该公司 没有可以合理确定续订选项的租约，因此，截至2020年12月31日，在计算其使用权资产和租赁负债时，未将续订选项考虑在内。这些运营租赁的加权平均折扣率 也为 10%截至 2020 年 12 月 31 日。

以下是 公司截至2020年12月31日按合同到期日分列的运营租赁负债表：

运营租赁成本总额为$117,223和$21,318对于 ，分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月被列为管理费用的一部分。

该公司拥有与其数据中心使用的设备有关 的融资租约。以下是截至2020年12月31日按合同 到期日分列的公司融资租赁负债表：

这些融资租赁的加权平均租期 为 3.02年，加权平均贴现率为 8.6%截至 2020 年 12 月 31 日。

11。关联方交易

扎卡里·布拉德福德 — 首席 执行官兼董事

在截至2020年12月31日的三个月中，公司向蓝筹会计有限责任公司（“蓝筹股”）付款$30,000用于会计、 税、行政服务和办公用品报销。蓝筹股是50%由 布拉德福德先生实益拥有。这些服务都与布拉德福德先生所做的工作无关。这些服务包括簿记、 会计和行政支持协助。该公司还向蓝筹股转租办公空间（ 的更多细节见附注15）。在截至2020年12月31日的三个月中，$4,575付给了蓝筹股的租金。

Matthew Schultz-董事会主席

公司于2019年11月15日与一家提供一般投资者关系和咨询服务的组织签订了协议 ，舒尔茨先生隶属于该组织。公司向该组织付款 $27,000费用加上 $85,150截至2019年12月 31日的三个月的费用报销。该协议于2020年3月终止。

12。股东权益

概述

该公司的法定资本 股票包括 35,000,000普通股和 10,000,000优先股，面值 $0.001每股。截至 2020 年 12 月 31 日，有 24,070,531已发行和流通的普通股以及 1,750,000已发行和流通的优先股 。

2019 年 12 月 5 日，公司董事会批准对公司普通股进行反向股票分割，面值 $0.001每股。2019年12月10日，金融业监管局（“FINRA”）批准了 该公司的1:10公司普通股的反向股票拆分。反向股票拆分于2019年12月11日生效 。除非另有说明，否则截至2019年12月31日的中期和截至2020年9月30日的财政年度的合并财务报表 及其附注中的受影响金额和股份信息已根据股票拆分进行了调整，就好像此类股票拆分发生在第一期报告期间的第一天一样。 

公司章程修正案

2019年10月4日，根据公司章程第 IV条，我们董事会投票决定将指定为 系列优先股的优先股数量从一百万股增加到一百万股（1,000,000) 股份变为两百万股 (2,000,000) 股票，面值 $0.001.

根据指定证书，A系列优先股的持有人 将有权按我们在扣除利息、税项和摊销前收益的2％获得季度股息。 股息以现金或普通股支付。持有人还将拥有每股0.02美元的州价值的清算优先权，外加任何累计但未付的股息。如果控制权发生变化，持有人还有权要求我们将其A系列优先股 股票兑换成三股普通股，他们有权与普通股持有人 一起就提交给股东的所有事项进行投票，每持有每股四十五（45）张选票。

2019年10月 9日向内华达州国务卿提交的指定证书相关修正案中定义了A系列优先股 股票持有者的权利。

2020年10月2日，公司 向内华达州国务卿提交了公司章程修正证书，要求将其授权的 普通股增加至 35,000,000.

2020年10月7日，公司 执行了2017年股权激励计划的某些第一修正案，以将其期权池从 300,000到 1,500,000普通股 股（“计划修正案”）。

优先股指定证书

2019年4月16日，根据公司章程第 IV条，公司董事会投票决定指定一类名为 B系列优先股的优先股，最多由十万股组成（100,000) 股票，面值 $0.001。B系列优先股 股票从未发行过，2020年3月6日，公司撤回了B系列优先股的指定证书。 在提款时，没有发行和流通的B系列优先股。

截至2020年12月31日的三个 个月内普通股的发行

该公司发布了 4,444,445 股与其承销股票发行相关的公司普通股，价格为 $9.00每股 的净收益为 $37.05百万。

该公司发布了 236,000普通股 股，作为截至2020年9月30日止年度的应计奖金薪酬的结算。这些 股票的公允价值为 $1.9百万美元，并且在上一年已全额支出。该公司还发行了 222,249当年 的普通股，这些股票的公允价值为 $546千并且在截至 2020 年 12 月 31 日的三个月内已全额支出。

该公司发布了 1,618,285与收购ATL Data Centers LLC有关的普通股 股（更多细节见附注3。）

该公司发布了 43,188提供服务的普通股 股，总公允价值为 $561千并且在截至2020年12月31日的三个月中 已全额支出。

该公司发布了 115,385与行使股票期权和认股权证有关的 股普通股。（有关其他详细信息，请参阅附注 13 和 14。）

截至2019年12月31日的三个 个月内普通股的发行

该公司发布了 187,100由于股价下跌， 的股票符合可转换债务协议的条款。

该公司发布了 2,000向独立顾问提供的 服务的股份。

该公司发布了 793由于四舍五入，股票 的股票按比例向上拆分。

在截至2019年12月31日的三个月内 发行的A系列优先股

2019 年 10 月 4 日，该公司批准发行总额为七十五万张（750,000）将其指定的 A系列优先股股份分配给其董事会三名成员，以用于提供服务。   的公允价值为 $0.02每股由公司确定。的董事费 $15,000是由于股票发行而入账的。

13。股票认股证

以下是截至2020年12月31日的三个月中股票权证 活动摘要。

在截至2020年12月31日的三个月中， ，共有 31,096公司普通股的发行与行使认股权证有关，行使 的价格范围为 $3.63和 $8.00.

2020 年 12 月 31 日，共有73,906公司普通股 股的发行与无现金行使有关76,200普通股认股权证 的行使价为$0.83.

截至2020年12月31日，未偿还的认股权证 的加权平均剩余期限为 1.50年份和内在价值为 $11,130,019.

截至 2020 年 12 月 31 日， 有认股权证可供购买 1,191,769 公司的普通股以及 18,571 未归属 未偿还的认股权证，在归属条件得到满足之前无法行使。 993,699的认股权证需要现金投资 才能按如下方式行使， 2,500需要的现金投资为 $8.00每股， 449,865需要的现金投资为 $15.00每股， 125,000需要的现金投资为 $20.00每股， 103,000需要的现金投资为 $25.00每股， 200,000需要 的投资 $35.00每股， 10,000需要投资 $40.00每股， 60,000需要投资 $50.00每股， 38,333需要的现金投资为 $75.00每股和 5,000需要的现金投资为 $100.00每股。 198,070的未偿还的 认股权证包含允许以各自的行使价进行无现金行权的条款。

14。股票期权

公司赞助一项名为 2017 年激励计划（“计划”）的股票激励 薪酬计划，该计划由公司 董事会于 2017 年 6 月 19 日制定。2020年10月7日，公司执行了该计划的第一项修正案，将其股票池 从300,000到1,500,000普通股。截至2020年12月31日，有 553,190本计划下可供发行的股份 。

该计划允许公司授予激励性 股票期权、不合格股票期权、股票增值权或限制性股票。激励性股票期权最长可行使十年 ，每股期权价格不低于授予期权之日的公允市场价值。激励措施 股票期权仅限于个人 谁 在授予期权之日是公司 的正式全职员工。可以向任何人授予不合格期权，包括但不限于员工、 独立代理人、顾问和律师， 谁 公司董事会认为 已经或将要为公司的成功做出贡献。不合格期权可以以低于授予之日公允市场价值的 的期权价格发行，并且自授予之日起最多可行使十年。授予期权的期权归属时间表 由董事会在授予时确定。该计划规定，如果控制权发生变化，则按照计划中的定义，可以加快对未归属期权的归属 。

以下是截至2020年12月31日的三个月中股票期权 活动的摘要。

截至 2020 年 12 月 31 日，有 期权可供行使 388,895公司的普通股。截至2020年12月31日，未偿还期权的加权平均剩余期限为 2.60年份和内在价值为 $11,800,257.

截至 2020 年 12 月 31 日 的三个月的期权活动

在截至2020年12月31日的三个月中，公司发行了 291,500向员工购买普通股的期权。这些股票是按报价 发行的，价格范围为 $8.07到 $12.48。期权在发行时使用Black Scholes模型进行估值，股票补偿支出 $385,883是由于发行而记录的，其余为 $953,126抵消上一年 年度累积的奖金

Black-Scholes模型利用以下 输入对截至2020年12月31日的三个月中授予的期权进行估值：

正如2020年12月31日的 一样，该公司预计将承认 $1,040,030 在 加权平均期内，非既得未偿还期权的股票薪酬为 1.01年份。

截至 2019 年 12 月 31 日 的三个月的期权活动

在截至2019年12月31日的三个月中，公司发行了 136,697向员工购买普通股的期权，这些股票是按报价市场 的价格授予的 $4.50到 $8.50。期权在发行时使用Black Scholes模型进行估值，股票补偿支出 $478,022是由于发行而记录的。

Black-Scholes模型利用以下 输入对截至2019年12月31日的三个月中授予的期权进行估值：

15。承诺和意外情况

办公室租赁

犹他州公司办公室

2019年11月22日，该公司 签订了一份租约，将公司办公室迁至犹他州伍兹克罗斯市南1800号西侧1185号3号套房，84047。该协议要求公司支付 $2,300截至2021年2月28日的每月基本租金。从 2020 年 3 月 1 日起，租赁期为 年。

圣地亚哥办公室

2018年5月15日，该公司执行了一项37 个月租赁协议，于2018年7月1日在加利福尼亚州圣地亚哥Viewridge Avenue44号4360号C套房生效。该协议 要求公司支付$4,057截至2021年7月31日的每月基本租金，按年计算3%租金 上涨。  

拉斯维加斯办公室

2020年1月2日，该公司 与蓝筹股签订了转租协议，购买位于内华达州拉斯维加斯东部大道8475号200套房的办公空间。 协议要求公司按月支付$1,575截至2021年1月1日的基本租金。从 2020 年 1 月 2 日起，租赁期为每年 。

该公司假设p2k的租赁 协议于2017年10月17日在内华达州拉斯维加斯西巴杜拉大道7955号1040套房签订。该协议要求$1,801在 的基础租金中，截至 2020 年 10 月 31 日。该租约已于2020年10月31日到期。该公司没有续订这份租约。

亚特兰大办公室

该公司假设ATL 的租赁协议于2020年6月6日在乔治亚州亚特兰大戈德比路2380号30349签署。该协议要求 $52,958截至2022年6月4日的基本租金 。

合同意外情况

2020年4月6日，公司与第三方签订了 合资协议，为医院 和一线医务人员采购、分销和供应个人防护装备 (PPE)。该协议已于2020年12月31日到期。

或有考虑

2020年8月31日，该公司 收购了GridFabric。根据收购协议的条款，公司普通股 的额外股票价值不超过$750,000如果 GridFabric 实现一定的收入和产品发布里程碑，就会发行。

法律突发事件

我们可能会不时地遭到 的诉讼。与法律责任相关的风险难以评估和量化，其存在和程度可能在很长一段时间内处于未知状态。我们已经购买了责任保险，以减少公司的此类风险敞口。 尽管采取了措施，但此类保单可能不涵盖未来的诉讼，或者索赔的损害可能超出我们的承保范围， 可能会导致大陆责任。

有关我们待处理 法律诉讼的材料的描述，请参阅本季度报告第 10Q 表第二部分第一项。

16。主要客户和供应商

在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中，该公司的以下客户占我们销售额的10％以上。

在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中，公司的以下供应商占我们直接材料成本的10％以上。 内部开发的产品成本和所提供服务的人工不包括在计算范围内。

17。分段报告

我们披露的细分市场信息与 管理层运营和看待业务的方式一致。我们的运营结构包含以下可报告的细分市场：

能源板块——该部门由我们的CleanSpark、 LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.和GridFabric, LLC的业务线组成，为能源行业提供服务、设备、 和软件。

数字机构细分市场 — P2kLabs, Inc.提供 设计、软件开发和其他基于技术的咨询服务。