通信
迈克尔·A·戈德斯坦 邮箱:mGoldstein@beckerLawyers.com Phone: (212) 440-5988 百老汇大街45号,17楼 纽约,纽约10006 |
2022年10月3日
通过埃德加
公司财务部
生命科学办公室
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
收件人: |
多丽丝·史黛西·伽玛女士 约瑟夫·麦肯先生 克里斯汀·托尼女士 布莱恩·卡西奥先生 |
回复: |
马纳资本收购公司 于2022年9月15日提交 |
尊敬的伽马女士、麦肯先生、托尼女士和卡西奥先生:
我们谨代表我们的客户、特拉华州一家公司(“本公司”)Mana 向美国证券交易委员会(“证监会”)的员工(“员工”) 提交本函,阐述本公司对员工于2022年9月30日就本公司于2022年9月15日提交的S-4表格S-4注册声明(“注册声明”)第3号修正案(“注册声明”)的意见所作的回应。员工的意见在下面以粗体重复,之后是公司的回应。
表格S-4登记说明书第3号修订
一般信息
1. | 为了便于披露,请告诉我们您的赞助商是否与非美国人有联系,是否由非美国人控制,或与非美国人有密切关系。还请告诉我们,与交易有关或以其他方式参与交易的任何人或任何实体是否受非美国人控制,或与非美国人有密切联系。如果是这样,也包括风险因素披露,说明这一事实可能如何影响您完成初始业务合并的能力。例如,讨论投资者面临的风险,即如果交易受到美国政府实体(如美国外国投资委员会(CFIUS))的审查,或最终被禁止,您可能无法完成与美国目标公司的初始业务合并。此外,披露政府对交易进行审查所需的时间或禁止交易的决定可能会阻止您完成初始业务合并,并要求您进行清算。向投资者披露清算的后果,如目标公司的投资机会损失,合并后公司的任何价格升值,以及将一文不值的权证到期。 |
公司确认员工的意见,并在此通知员工,赞助商Mana Capital,LLC是根据特拉华州法律成立的有限责任公司。发起人的唯一成员是特拉华州的有限责任公司尤文图斯有限责任公司,该公司的唯一成员是美国公民通茂,他对发起人登记在案的公司股票拥有唯一的投票权和投资自由裁量权。此外,公司管理层和董事会的所有成员都是美国公民。上述人士均不受非美国人控制,据本公司所知,保荐人 或本公司管理层或董事会的任何成员都没有任何关系或联系需要接受美国政府实体(如美国外国投资委员会(CFIUS))的审查,或者 不可能阻止本公司完成与Cardio Diagnostics,Inc.(“Cardio”)的业务合并。
此外,除Cardio的某些少数股东 外,据本公司所知,没有任何其他个人或实体与交易有关联或以其他方式参与交易,即非美国人、由非美国人控制或有任何关系或联系要求交易接受美国政府实体(如CFIUS)的审查,否则很可能会阻止公司完成与Cardio的 业务合并。Cardio还告知本公司,Cardio共有39名非美国人的投资者,他们总共拥有Cardio普通股流通股的25.8%。其中,Cardio最大的两个外国投资者分别持有Cardio普通股流通股总数的2.3%。
基于上述情况,本公司谨此提交 ,本公司不认为需要在注册说明书中额外披露。
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感谢您在此事上的协助 。如有任何疑问或进一步意见,请与下列签名人或修杰成英联系。我们的电子邮件地址分别是 jxiu@beckerlawyers.com和mGoldstein@beckerlawyers.com。
非常真诚地属于你, | |
Becker&Poliakoff,LLP | |
By: | 迈克尔·A·戈尔茨坦,Esq. |
抄送: | 乔纳森·因特拉特(《魔力资本》) | |
徐杰成英,Esq.(贝克尔) | ||
鲁珀特·罗素,Esq.(Shartsis Friese LLP) | ||