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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 ____________________________________________________________________________
表格10-Q
  ____________________________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月2日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文件编号：001-41409
 ____________________________________________________________________________ 
QUIDELORTHO公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
  ____________________________________________________________________________
特拉华州 87-4496285
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
夏令山路9975号, 圣地亚哥, 加利福尼亚
92121
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
(858) 552-1100
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元QDEL“纳斯达克”股票市场
____________________________________________________________________________ 
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月25日，66,045,358注册人的普通股已发行。



索引
 
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
截至2022年10月2日和2022年1月2日的合并资产负债表
3
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的综合损益表
4
截至2022年10月2日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表
   和2021年10月3日
5
截至2022年10月2日和10月3日的三个月和九个月的股东权益合并报表，
   2021
6
截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
28
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
40
项目4.控制和程序
42
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
43
第1A项。风险因素
43
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
43
项目3.高级证券违约
43
项目4.矿山安全信息披露
43
项目5.其他信息
43
项目6.展品
44
签名
45

2

第一部分财务信息
 
项目1.财务报表
QUIDELORTHO公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位：百万，面值除外)
2022年10月2日2022年1月2日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$212.2 $802.8 
有价证券51.8 25.7 
应收账款净额416.6 378.0 
盘存536.2 198.8 
预付费用和其他流动资产228.4 35.0 
流动资产总额1,445.2 1,440.3 
财产、厂房和设备、净值1,261.6 349.2 
有价证券20.3 37.9 
使用权资产163.7 127.6 
商誉2,357.7 337.0 
无形资产，净额3,223.9 98.7 
递延税项资产18.7 20.1 
其他资产164.4 19.6 
总资产$8,655.5 $2,430.4 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$241.8 $101.5 
应计工资及相关费用115.5 40.4 
应付所得税67.3 66.9 
借款的当期部分207.6 0.3 
其他流动负债240.5 114.4 
流动负债总额872.7 323.5 
经营租赁负债162.5 128.6 
长期借款2,482.0 0.4 
递延税项负债256.4 — 
其他负债86.6 48.5 
总负债3,860.2 501.0 
承付款和或有事项(附注10)
股东权益：
优先股，$0.001每股面值；5.0授权股份；无在2022年10月2日和2022年1月2日发行或未偿还
— — 
普通股，$0.001每股面值；126.2和97.5授权股份；66.0和41.7分别于2022年10月2日及2022年1月2日发行及发行的股份
— — 
额外实收资本2,772.2 279.8 
累计其他综合(亏损)收入(144.5)0.4 
留存收益2,167.6 1,649.2 
股东权益总额4,795.3 1,929.4 
总负债和股东权益$8,655.5 $2,430.4 

请参阅随附的说明。
3

QUIDELORTHO公司
合并损益表
(未经审计)
(单位：百万，不包括每股数据)
 
 截至三个月九个月结束
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
总收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
销售成本，不包括无形资产摊销376.3 134.4 912.5 274.6 
销售、营销和行政管理204.2 63.0 407.4 165.9 
研发65.6 23.7 126.2 69.6 
无形资产摊销50.5 6.9 78.6 20.5 
收购和整合成本26.4 — 109.6 1.8 
其他运营费用4.0 — 8.0 — 
营业收入56.8 281.8 757.2 529.3 
利息支出，净额29.7 1.3 41.0 4.7 
债务清偿损失— — 24.0 — 
其他收入，净额(4.2)(1.0)(2.6)(0.4)
未计提所得税准备的收入31.3 281.5 694.8 525.0 
所得税拨备12.1 65.8 176.4 112.1 
净收入$19.2 $215.7 $518.4 $412.9 
基本每股收益$0.29 $5.17 $9.67 $9.91 
稀释后每股收益$0.28 $5.08 $9.56 $9.72 
加权平均流通股-基本66.9 41.7 53.6 41.7 
加权平均流通股-稀释67.5 42.5 54.2 42.5 
请参阅随附的说明。

4

QUIDELORTHO公司
综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
(单位：百万)
 
 截至三个月九个月结束
 2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
净收入$19.2 $215.7 $518.4 $412.9 
其他综合(亏损)收入
累计折算调整变动，税后净额(92.9)(0.5)(158.9)(1.1)
税后投资未实现亏损的变动— — (0.6)— 
现金流套期保值未实现收益(亏损)的变动，税后净额：
衍生工具未实现净收益9.3 — 13.9 0.1 
净收益中所列衍生工具已实现(收益)净亏损的重新分类(0.2)0.4 0.7 2.3 
现金流套期保值未实现收益(亏损)的总变动，税后净额9.1 0.4 14.6 2.4 
综合(亏损)收益$(64.6)$215.6 $373.5 $414.2 
请参阅随附的说明。

5

QUIDELORTHO公司
合并股东权益报表
(未经审计)
(单位：百万)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入(亏损)		保留
收益		总计
股东的
股权
股票帕尔
2022年1月2日的余额41.7 $— $279.8 $0.4 $1,649.2 $1,929.4 
根据股权补偿计划发行普通股0.2 — 6.4 — — 6.4 
基于股票的薪酬费用— — 6.2 — — 6.2 
与股票奖励归属有关的预扣税款(0.1)— (6.8)— — (6.8)
其他综合亏损，税后净额— — — (0.2)— (0.2)
净收入— — — — 479.9 479.9 
2022年4月3日的余额41.8 $— 285.6 0.2 2,129.1 2,414.9 
根据股权补偿计划发行普通股0.1 — 0.8 — — 0.8 
基于股票的薪酬费用— — 14.7 — — 14.7 
发行与合并相关的股份25.1 — 2,495.4 — — 2,495.4 
发布与合并相关的股权置换奖励— — 36.1 — — 36.1 
与股票奖励归属有关的预扣税款— — (0.7)— — (0.7)
其他综合亏损，税后净额— — — (60.9)— (60.9)
净收入— — — — 19.3 19.3 
2022年7月3日的余额67.0 $— 2,831.9 (60.7)2,148.4 4,919.6 
根据股权薪酬和福利计划发行普通股— — 2.6 — — 2.6 
基于股票的薪酬费用— — 12.6 — — 12.6 
与股票奖励归属有关的预扣税款— — (0.6)— — (0.6)
普通股回购(1.0)— (74.3)— — (74.3)
其他综合亏损，税后净额— — — (83.8)— (83.8)
净收入— — — — 19.2 19.2 
2022年10月2日的余额66.0 $— $2,772.2 $(144.5)$2,167.6 $4,795.3 
.
6

普通股其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入(亏损)		保留
收益		总计
股东的
股权
股票帕尔
2021年1月3日的余额42.3 $— $388.1 $(0.4)$945.0 $1,332.7 
根据股权补偿计划发行普通股0.4 — 6.4 — — 6.4 
基于股票的薪酬费用— — 5.9 — — 5.9 
与股票奖励归属有关的预扣税款(0.2)— (33.9)— — (33.9)
其他综合收益，税后净额— — — 0.5 — 0.5 
净收入— — — — 178.1 178.1 
2021年4月4日的余额42.5 — 366.5 0.1 1,123.1 1,489.7 
根据股权补偿计划发行普通股0.1 — 0.5 — — 0.5 
基于股票的薪酬费用— — 5.8 — — 5.8 
与股票奖励归属有关的预扣税款— — (1.5)— — (1.5)
普通股回购(1.0)— (103.4)— — (103.4)
其他综合收益，税后净额— — — 0.9 — 0.9 
净收入— — — — 19.1 19.1 
2021年7月4日的余额41.6 — 267.9 1.0 1,142.2 1,411.1 
根据股权薪酬和福利计划发行普通股— — 2.4 — — 2.4 
基于股票的薪酬费用— — 5.6 — — 5.6 
与股票奖励归属有关的预扣税款— — (0.6)— — (0.6)
普通股回购— — — — — — 
其他综合亏损，税后净额— — — (0.2)— (0.2)
净收入— — — — 215.7 215.7 
2021年10月3日的余额41.6 $— $275.3 $0.8 $1,357.9 $1,634.0 
请参阅随附的说明。
7

QUIDELORTHO公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：百万)
 九个月结束
 2022年10月2日2021年10月3日
经营活动：
净收入$518.4 $412.9 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销167.0 37.3 
基于股票的薪酬费用36.6 18.7 
经营租赁使用权资产和负债净变化9.9 2.6 
支付或有代价和递延代价的附加利息(10.4)(8.2)
债务清偿损失24.0 — 
解除库存公允价值调整46.6 — 
其他非现金，净额(3.7)7.3 
资产和负债变动情况：
应收账款181.6 161.5 
盘存(97.9)(83.3)
预付费用及其他流动和非流动资产(41.3)(15.2)
应付帐款9.2 (3.5)
应计工资及相关费用(3.6)(3.9)
应付所得税(9.2)(67.7)
其他流动和非流动负债(111.3)26.0 
经营活动提供的净现金715.9 484.5 
投资活动
购置财产、设备、投资和无形资产(79.2)(260.4)
收购企业，扣除所获得的现金和限制性现金(1,511.4)— 
政府援助用于固定资产的收益15.8 36.9 
购买有价证券(49.4)— 
出售有价证券所得款项39.3 — 
用于投资活动的现金净额(1,584.9)(223.5)
融资活动
发行普通股所得款项5.2 7.3 
扣除债务发行成本后的长期借款收益2,734.5 — 
支付长期借款和灭火费用(2,336.1)(0.2)
支付与股票奖励归属有关的预扣税款(8.0)(36.0)
普通股回购(74.3)(103.5)
购置款本金支付或有对价(4.2)(4.7)
递延对价本金支付(33.4)(35.1)
融资活动提供(用于)的现金净额283.7 (172.2)
汇率对现金的影响(4.3)(0.3)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(589.6)88.5 
期初现金、现金等价物和限制性现金802.8 489.9 
期末现金、现金等价物和限制性现金$213.2 $578.4 
非现金投资和融资交易的补充披露：
通过产生流动负债购买财产、设备和无形资产$17.4 $7.7 
将工具库存转移到固定资产$48.6 $— 
发行限制性股份单位时其他流动负债的减少$4.6 $2.0 
请参阅随附的说明。
8

QuidelOrtho公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1。主要会计政策的列报依据和摘要
组织和业务
2022年5月27日，根据截至2021年12月22日签订的业务合并协议(BCA)，Quidel Corporation(“Quidel”)、Ortho临床诊断控股有限公司(“Ortho”)、QuidelOrtho™公司(前身为Coronado Topco，Inc.)(“QuidelOrtho”及与其附属公司合称为“公司”)、Orca Holdco，Inc.、拉古纳合并子公司(“美国合并子公司”)及Orca Holdco 2，Inc.、Quidel及Ortho完成业务合并(“合并”)的方式如下：(I)Ortho根据英国2006年公司法第26部分(“Ortho计划”)承担的安排计划，根据该计划，QuidelOrtho的一名被提名人收购Ortho的每一股已发行及流通股，使Ortho成为QuidelOrtho，以及(Ii)美国合并子公司与Quidel合并，Quidel作为QuidelOrtho的全资子公司继续存在。英格兰及威尔斯高等法院(“高等法院”)于2022年5月26日批准了Ortho计划，并于2022年5月27日向公司大厦公司注册处处长递交了法院的盖章命令，满足了结束的最后条件。自收购之日起，Ortho的经营结果已包含在公司未经审计的综合财务报表中。有关这些组合的详细信息，请参阅注释2。
该公司的使命是开发和制造准确且负担得起的诊断测试技术，以满足医疗检测需求，以创造更好的患者结果。该公司在临床化学、免疫分析和分子检测方面的专业知识帮助全球的临床医生和患者做出更明智的决定。该公司的全球基础设施和商业覆盖范围支持其客户130拥有高质量的诊断、广泛的测试组合和市场领先的服务的国家和地区。
陈述的基础
随附的公司未经审计的综合财务报表h已根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制中期财务信息，并遵循表格10-Q和S-X规则第10条的一般说明。因此，GAAP要求的某些脚注或其他财务信息已被浓缩或省略。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。
截至2022年10月2日以及截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的信息未经审计。欲了解更多信息，请参阅Quidel以Form 10-K格式提交的2021年年度报告中所载的截至2022年1月2日的综合财务报表及其说明。任何季度的经营业绩在历史上都是季节性的，并不一定代表全年的预期业绩。
该公司遵循财政年度的概念，财政年度在最接近12月底的星期日结束，财政季度在最接近3月、6月和9月底的星期日结束。2022年和2021年，公司的财政年度将分别于2023年1月1日和2022年1月2日结束或已经结束。2022年和2021年，公司第三季度分别于2022年10月2日和2021年10月3日结束。截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月分别包括13周和26周。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关的或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

9

重新分类
某些前期金额进行了重新分类，以符合本期列报，包括无形资产摊销和利息支出、净额、销售、营销和行政费用的组合列报，以及其他流动负债和其他负债的重新分类，这并未改变流动负债总额或负债总额的报告金额。销售成本，不包括截至2021年10月3日的三个月和九个月的无形资产摊销，不包括美元1.9百万美元和美元5.5分别为无形资产摊销费用，以前计入销售成本，现已重新分类为无形资产摊销。截至2021年10月3日的三个月和九个月的销售、营销和行政费用不包括$5.0百万美元和美元15.0分别为无形资产摊销费用，以前计入销售和营销费用，已重新分类为无形资产摊销。重新分类对净资产、营业收入、净收入、基本或稀释后每股收益或现金流没有影响。
近期会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布指导意见，编入《会计准则更新2021-08，企业合并(主题805)》从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。在新的指导方针下，要求收购人根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。对于公共业务实体，本指南在2022年12月15日之后的财年有效，并允许提前采用。本公司于2022年第一季度初步采纳该指引，对本公司未经审计的综合财务报表并无重大影响。
重大会计政策
在截至2022年10月2日的9个月中，一直没有变化在Quidel的2021年年度报告Form 10-K中描述的公司的重要会计政策，但增加了与合并相关的某些政策，如下所述。
企业合并
被收购企业的成本按收购之日的估计公允价值计入被收购的有形和可确认的无形资产和承担的负债。我们使用多种方法评估公允价值，公允价值是在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格，方法包括但不限于收益法和市场法，例如估计收购业务的未来现金流和类似资产的当前销售价格。收购资产及承担负债(包括无形资产、正在进行的研究与发展(“IPR&D”)及或有付款)的公允价值乃根据有关可变因素的假设及估计而计量，该等可变因素包括被计量资产或负债的未来现金流量的金额及时间、适当的风险调整贴现率、不良表现风险或市场参与者会考虑的其他因素。于收购时，吾等根据该等资产的基本预期现金流厘定收购无形资产的估计经济寿命以作摊销之用。在适用的情况下，存货的调整以存货的公平市场价值为基础，并根据基础存货的销售期间摊销为收入。商誉是指未单独确认和单独确认的企业合并中收购的其他资产所产生的未来经济利益的资产。实际结果可能与公允价值评估中使用的预测结果和假设有所不同。
固定福利计划和其他离职后福利
在合并方面，该公司承担了Ortho在某些国家和地区的固定福利计划以及针对某些美国员工的退休医疗补偿计划。固定福利计划规定了员工退休后将获得的养老金福利金额，通常取决于年龄、服务年限和薪酬等因素。关于固定福利计划的债务净额是通过估计雇员在本期和以前期间的服务所赚取的未来福利金额，为每项计划单独计算的。然后对这些福利进行贴现，以确定债务的现值，然后根据任何未摊销先前服务费用的影响进行调整。然后参照计划资产的公允价值(如果有的话)确定债务净额。使用的贴现率是以支付福利的货币计价的债券的收益率，这些债券的到期日与债务条款接近。这些计算是由合格的精算师使用预测单位信用法进行的。
10

政府援助
在这些合并方面，该公司收购了奥拓公司与美国卫生与公众服务部下属的生物医学高级研究与发展局(“BARDA”)之前达成的一项协议，该协议为奥拓公司提供资金，用于建造制造空间和生产支持设备，以提高新冠肺炎检测的生产能力，并建立一个制造设施，以生产支持新冠肺炎检测所需的某些分析仪。根据这项赠款从BARDA收到的金额作为相关资产的账面价值减值入账。赠款的一部分用于偿还与该项目有关的某些一般和行政费用，这些费用不会作为与该项目有关的设备的一部分资本化，将作为相关费用的减少额入账。该公司收到了$15.8于截至2022年10月2日止九个月内录得百万元，记作相关资产账面价值的减值。
注2.业务合并
2022年5月27日，根据BCA，Quidel和Ortho完成了合并，Quidel和Ortho各自成为QuidelOrtho的全资子公司。作为合并的结果，QuidelOrtho成为Quidel的继任者。这些组合已经作为使用符合会计准则编码(ASC)主题805的会计的获取方法的业务合并进行了核算，企业合并，Quidel被认为是会计和合法收购人。 这些合并提高了公司的收入状况，扩大了公司的地理足迹和产品多样性。
完成合并的总代价约为#美元。4.3亿美元，其中包括根据2022年5月26日收盘价1美元发行的股权的公允价值99.60每股Quidel普通股。前Ortho股东获得$7.14以现金和0.10551股QuidelOrtho普通股换1股Ortho普通股。总购买对价计算如下(以百万为单位，不包括每股价值数据和Ortho交换比率)：
Ortho股票总数，以交换为准237.487
正交互换比0.1055
QuidelOrtho股票已发行25.055
截至2022年5月26日的每股Quidel股票价值$99.60 
股票对价公允价值$2,495.5 
重置股权奖励的公允价值(1)47.9 
现金对价(2)1,747.7 
购买总对价$4,291.1 
(1)
代表截至2022年5月27日可归因于合并前服务的替换股票期权(包括具有基于时间、基于业绩以及基于业绩和基于市场的归属条件的期权)、限制性股票单位(“RSU”)和已发行限制性股票的公允价值。替换奖励的条款与它们被交换的前Ortho股权奖励基本相似。合并后归属于服务的重置股权奖励的公允价值部分为#美元。46.6百万美元，并将根据重置股权奖励的归属条款确认为补偿支出。
(2)
表示现金对价#美元7.14在合并结束日向Ortho股东和既有Ortho股票期权持有人支付的每股237.5百万股已发行的Ortho股票和7.3百万份既得Ortho股票期权。
本公司以资产负债表上的现金及部分定期贷款(定义见附注8)融资所得款项(定义见附注8)，为收购价格的现金部分提供资金。有关公司债务的进一步信息，请参阅附注8。

11

这些组合在结算日的初步采购价格分配的组成部分如下：
(单位：百万)截至收购日期确认的金额
(如之前报道的那样)		测算期调整截至收购日期确认的金额
(经调整后)
现金和现金等价物$234.5 $— $234.5 
应收账款240.6 — 240.6 
盘存386.8 — 386.8 
财产、厂房和设备767.5 157.8 925.3 
商誉2,291.3 (190.7)2,100.6 
无形资产3,133.0 95.0 3,228.0 
预付费用和其他资产287.9 4.4 292.3 
总资产7,341.6 66.5 7,408.1 
应付帐款(135.0)— (135.0)
应计工资及相关费用(80.7)(0.4)(81.1)
长期借款，包括本期借款(1)
(2,268.4)— (2,268.4)
递延税项负债(215.4)(62.8)(278.2)
其他流动和非流动负债(351.0)(3.3)(354.3)
总负债(3,050.5)(66.5)(3,117.0)
购买总对价$4,291.1 $— $4,291.1 
(1)在合并完成后，公司立即偿还了所承担的长期借款，其中包括$1,608.4与Ortho的美元定期贷款和欧元定期贷款有关的本金总额，$240.0本金总额为百万美元7.3752025年到期的优先债券百分比和$405.0本金总额为百万美元7.2502028年到期的优先债券百分比。这个7.375%和7.250高级债券在合并后完全清偿的百分比。该公司记录了一美元23.5与合并有关的清偿损失百万美元，代表重新购置价值之间的差额，包括#美元35.9赎回溢价100万美元，以及已清偿债务的账面净值。
收购的资产和承担的负债的公允价值估计是基于初步计算，公司的估计和假设可能会发生变化，包括库存、财产、厂房和设备、无形资产、所得税和法律或有事项的估值，以反映与合并结束日期存在的事实和情况有关的任何额外信息，如果知道，这些信息将影响到该日期确认的金额的计量。公司正在继续获取和评估与估计的未来现金流量相关的信息，以评估某些无形资产的价值，以及重置成本和相关市场交易信息，以评估收购的厂房、物业和设备的价值。因此，上述初步相关金额可能会因进一步的计量期调整而改变。本公司期望在可行范围内尽快完成估值，但不迟于合并结束日期后一年。截至2022年10月2日止三个月的计量期调整主要是由于完成对房地产及个人财产的初步估值、修订若干无形资产的未来现金流量估计及所得税负债所致。对于未经审计的综合财务报表，如果在收购日确认调整，对净收入的相关影响将在以前的期间确认。
收购的库存包括原材料、在制品和制成品。存货按其估计公允价值入账。存货按估计售价减去完成和出售存货的估计成本、这些活动的相关利润率和持有成本进行估值。存货价值初步上升#美元。64.1与这些组合相关的记录为100万美元。增加的价值计入销售成本，不包括向客户出售存货时综合收益表中无形资产的摊销，预计将于2022年底完全确认。在截至2022年10月2日的三个月和九个月中，35.4百万美元和美元46.6在未经审核的综合损益表中，分别确认了存货公允价值增加的100万美元。
12

商誉是指收购总对价超过收购净资产估计公允价值的部分，主要归因于协同效应，预计这将扩大公司的收入状况和产品多样性，以及Ortho的员工队伍。商誉不能在纳税时扣除。截至合并结束日，按可报告部门划分的商誉初步分配如下(以百万为单位)：
北美$1,170.2 
欧洲、中东和非洲地区376.0 
中国114.4 
其他440.0 
$2,100.6 
下表列出了分配给购置的可识别无形资产的金额(以百万计，年限除外)：
无形资产摊销期限购入资产的公允价值
客户关系20年份$1,775.0 
发达的技术15年份903.0 
商标15年份373.0 
正在进行的研究和开发未摊销177.0 
$3,228.0 
客户关系和正在进行的研发(“IPR&D”)的公允价值是使用多期超额收益法估计的，这是收益法的一种形式。重大假设包括：(I)估计年度现金流量净额，这是资产应占预期收益、缴款资产费用和适用税率的函数，以及(Ii)贴现率。
已开发技术和商标的公允价值是使用免版税救济法估计的，这是收益法的另一种形式。重大假设包括：(I)估计的年度现金流量净额，这是资产的预期收益、资产的使用概率、特许权使用费税率和适用税率的函数，以及(Ii)贴现率。
无形资产在上述摊销期间按直线摊销，反映标的资产的估计使用年限。知识产权研发的摊销将从相关产品推出时开始，并将每年进行潜在损害测试。
在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，公司产生了1.1百万美元和美元47.0与合并相关的交易成本分别为100万美元，主要包括财务咨询、法律、会计和与估值相关的费用。这些费用在未经审计的综合损益表中计入购置和整合成本。
以下未经审计的补充性备考财务信息显示了该公司业务的合并结果，就好像合并发生在2021年1月4日，即所述期间的开始：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
预计总收入$783.8 $1,032.3 $3,184.7 $2,583.5 
预计净(亏损)收入50.2 225.2 549.5 340.2 
这份未经审计的备考补充财务资料仅供参考，并不能说明如果在2021年财政年度开始时完成合并，本应取得的业务成果。此外，未经审计的补充备考财务信息不是对公司未来经营业绩的预测，也不反映与合并相关的任何协同效应或成本节省的预期实现。未经审计的补充备考财务信息包括对以下方面的调整：
•应发生的增量无形资产摊销费用为$17.5百万，$10.2百万美元和美元30.1分别于截至2022年10月2日的九个月及截至2021年10月3日的三个月及九个月，按所取得的可识别无形资产的初步公允价值计算；
13

•与存货公允价值上升有关的销售增量成本，反映在费用减少了#美元的调整中。35.4百万美元和美元46.6在截至2022年10月2日的三个月和九个月中分别为100万美元，以及增加支出的调整数为64.1在截至2021年10月3日的9个月中，
•利息支出减少#美元11.2百万，$7.5百万美元和美元28.1截至2022年10月2日的9个月以及截至2021年10月3日的3个月和9个月分别与发行债务为合并融资和偿还Ortho当时的未偿债务有关的100万欧元，包括取消对Ortho债务的折价摊销的净影响和递延融资费用摊销的变化；
•撤除$50.3截至2021年10月3日的9个月Ortho公司财务业绩的债务清偿亏损100万美元和重新分类#24.0在截至2022年10月2日的9个月至2021年10月3日的9个月内发生的债务清偿损失百万美元；
•#美元的重新定级12.8从截至2022年10月2日的9个月到截至2021年10月3日的9个月，与加速授予Ortho前首席执行官某些股票奖励有关的支出100万美元；以及
•与上述调整相关的税务影响。
从合并结束之日到2022年10月2日，Ortho公司获得的运营结果贡献了总计美元的收入。700.4百万美元，净亏损$63.6本公司的综合业绩增加百万美元，其中包括摊销收购的无形资产#美元57.7百万美元和销售成本确认，不包括存货公允价值增加的无形资产摊销#美元46.6百万美元。
注3.每股收益的计算
基本每股收益(“EPS”)是用净收益除以已发行普通股的加权平均股数来计算的。摊薄每股收益是根据期内普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数之和计算的。可能稀释普通股的股票包括可通过股票期权发行的股票、未获授权的RSU和限制性股票。根据库藏股方法，来自已发行股票期权和未归属RSU的潜在摊薄普通股股份采用每一期间的平均股价来确定。
下表列出了计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的加权平均份额的计算方法：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
基本加权平均普通股流通股66.9 41.7 53.6 41.7 
可通过股票期权和未归属RSU发行的稀释性潜在股票0.6 0.8 0.6 0.8 
已发行普通股的稀释加权平均股份67.5 42.5 54.2 42.5 
由于反稀释效应，潜在稀释股票不包括在计算范围内1.6 0.2 1.5 0.1 
当综合行权价和未确认的基于股票的补偿高于公司普通股的平均市场价格时，不包括在上述计算中的潜在摊薄股票代表股票期权，因为它们的影响是反摊薄的。
注4.收入
合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。本公司在向客户开具发票前确认收入时记录资产(“合同资产”)。合同资产包括在公司未经审计的综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产或其他资产中，并在获得付款的权利变得无条件时转移到应收账款中。截至2022年10月2日，公司未经审计的综合资产负债表中记录的合同资产余额为#美元。54.6百万美元，并计入预付费用和其他流动资产。
截至2022年10月2日的合同资产余额由以下组成部分组成，所有这些组成部分都与公司收购的与合并有关的协议有关；因此，2022年1月2日没有余额：
•客户供应协议，根据该协议，开具发票的时间和收入确认之间的差异导致合同资产为#美元。8.5百万；
14

•与某些客户的合同安排，公司根据其试剂产生的可报告结果向客户开具发票；然而，根据合同条款，货物的控制权在产品发货或交付时转移到客户手中。使用期望值方法，该公司估计将产生可报告结果的试剂的数量。公司记录发货时的收入和相关的合同资产，并在开票完成后解除合同资产。与这些安排有关的合同资产余额为#美元。41.5截至2022年10月2日的100万欧元，计入预付费用和其他流动资产；以及
•该公司的合同制造协议之一，在产品制造时确认收入。与这一安排有关的合同资产余额为#美元。4.6截至2022年10月2日。
本公司审查合同资产，以确定因客户账户的可收回性而产生的预期信贷损失。预期亏损是根据历史亏损、客户组合和信贷政策、客户所在国家或行业的当前经济状况以及与合理和可支持的预测相关的预期确定的。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，没有确认与合同资产相关的信贷损失。
当客户在公司转让货物或服务控制权之前支付发票时，公司确认合同责任(“合同责任”)。该公司的合同负债包括主要与客户服务合同有关的递延收入。该公司根据控制权转移或服务执行的时间将递延收入分类为当期或非当期收入。公司当前递延收入的余额为#美元。32.5截至2022年10月2日，1.9截至2022年1月2日。该公司与客户有一项协议，预计收入将在一年后确认。列入长期负债的递延收入余额为#美元。9.7截至2022年10月2日，已计入未经审计的综合资产负债表中的其他负债。
Grifols/Novartis疫苗和诊断公司
在合并方面，该公司收购了Ortho公司和Grifols诊断解决方案公司(“Grifols”)之间正在进行的合作安排(“联合业务”)，根据该协议，Ortho公司和Grifols公司同意开展与Ortho公司的肝炎和艾滋病毒诊断业务有关的合作。合资企业的管理是通过由Ortho和Grifols平等代表组成的监事会分享的，监事会负责与合资企业有关的所有重大决策，这些决策并不完全分配给Ortho或Grifols，如联合业务协议中所定义的那样。该公司在合资企业项下分享的税前净利润份额为$7.9百万美元和美元13.5在截至2022年10月2日的三个月和九个月内分别为100万美元。这包括公司在税前净利润中的份额#美元。5.2百万美元和美元8.8在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，与本公司为委托人的第三方的销售交易分别为100万美元。该公司在未经审计的综合损益表中，根据这些销售交易在各自的项目中按毛数确认收入、销售成本(不包括无形资产摊销)和营业费用。该公司的税前净利润部分还包括收入#美元。2.7百万美元和美元4.7在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，分别从协作和特许权使用费协议中获得100万美元，并在总收入中按净额列报。
收入的分类
合并后，公司将在以下业务部门产生产品收入：
•实验室-专注于(I)临床化学实验室仪器和测试，用于测量体液中的目标化学物质，用于健康评估和患者的临床治疗；(Ii)免疫分析实验室仪器和测试，用于测量蛋白质在疾病传播中充当抗原、疾病引发的免疫反应中的抗体或适当器官功能和健康的标志物；(Iii)测试以检测和监测广泛治疗领域的疾病进展；(Iv)主要来自合同制造的其他产品收入；(V)专业诊断解决方案和(Vi)合作和许可协议，公司根据这些协议获得合作和特许权使用费收入。
•输血医学-专注于(I)用于血液分型的免疫血液学仪器和测试，以帮助确保输血时患者与捐赠者的兼容性，以及(Ii)主要在美国的客户用于血液和血浆传染病筛查的献血者筛选仪器和测试。
•护理点-专注于测试，以便在广泛的护理点设置中提供快速结果，包括针对专业医疗保健提供者的测试和可以在家中进行的测试。包括(I)一系列台式分析仪的测试和(Ii)可目视阅读的测试。
•分子诊断-包括(I)减少处理时间和即用型试剂配置的聚合酶链式反应(“PCR”)热循环仪，以及(Ii)能够一次运行多个分析的分析仪和放大系统。
15

下表按业务单位汇总了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的总收入：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
实验室$334.8 $11.4 $505.5 $32.7 
输血医学163.1 — 231.3 — 
护理点270.5 443.6 1,580.6 879.4 
分子诊断学15.4 54.8 82.1 149.6 
总收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
收入集中度与信用风险
该公司对个人客户的销售额超过总收入的10%，具体如下：
九个月结束
2022年10月2日2021年10月3日
顾客：
A27 %— %
B10 %27 %
C7 %11 %
D4 %10 %
48 %48 %
截至2022年10月2日和2022年1月2日，应收账款余额超过应收账款10%的客户净额总计为美元162.9百万美元和美元267.3分别为100万美元。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月里，新冠肺炎产品的销售额占54%和71分别占总收入的%。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月，流感产品的销售额占7%和3分别占总收入的%。
注5.细分市场和地理信息
关于合并，首席运营决策者(“CODM”)审查公司业绩和分配资源的方式发生了变化，导致三按地域划分的可报告细分市场：北美；欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及中国。虽然这三个部门都为全球的医院、零售商、分销商、实验室和/或血液和血浆中心从事诊断仪器和分析的营销、分销和销售，但每个地区都是单独管理的，以更好地与特定地理区域的市场动态保持一致。拉丁美洲、日本和亚太地区是不重要的经营部门，不被视为应报告的部门，并包括在“其他”中。此前，该公司作为一个单独的可报告部门运营。已对以前的期间进行了修订，以与本期列报保持一致。
按可报告部门划分的总收入如下：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
北美$517.6 $466.8 $1,917.3 $902.2 
欧洲、中东和非洲地区73.7 14.8 131.0 53.8 
中国80.8 12.1 163.1 46.8 
其他111.7 16.1 188.1 58.9 
总收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
16

自2022年第二季度开始，与合并相关，本公司衡量分部损益的基础改为调整后EBITDA，以管理本公司的业务，以便更好地与本公司运营的特定地理区域的市场动态保持一致。已对以前的期间进行了修订，以与本期列报保持一致。
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的调整后EBITDA以及与所得税拨备前收入的对账：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
北美$326.3 $370.4 $1,356.2 $745.2 
欧洲、中东和非洲地区17.2 4.5 33.5 22.8 
中国44.9 4.7 83.6 20.1 
其他29.8 7.6 63.9 35.7 
分部调整后EBITDA合计418.2 387.2 1,537.2 823.8 
公司(1)
(191.4)(91.9)(451.3)(253.2)
折旧及摊销(104.2)(12.7)(167.0)(37.3)
利息支出，净额(29.7)(1.3)(41.0)(4.7)
收购和整合成本(26.4)— (109.6)(1.8)
债务清偿损失— — (24.0)— 
解除库存公允价值调整(35.4)— (46.6)— 
延期云计算的摊销
实施成本		(1.6)(1.0)(3.9)(2.9)
衍生品按市值计价收益3.4 — 4.4 — 
投资收益(亏损)— 1.2 (0.8)1.2 
雇员补偿费用及其他费用(1.3)— (1.8)— 
欧盟医疗器械监管过渡成本(2)
(0.6)— (1.0)— 
税收补偿性收入0.3 — 0.3 — 
购置款或有事项公允价值变动— — (0.1)(0.1)
未计提所得税准备的收入$31.3 $281.5 $694.8 $525.0 
(1)主要包括与行政及员工职能有关的成本，包括若干对公司整体有利的财务、人力资源、制造及资讯科技(“资讯科技”)职能。这些成本主要涉及在公司一级对这些职能的一般管理，以及随后在各个部门实施的方案、政策和程序的设计和开发，每个部门承担自己的实施成本。该公司的公司职能还包括与所有员工股票奖励相关的债务和股票薪酬。
(2)代表增量咨询成本和研发(R&D)制造场地成本，以使Ortho之前根据欧洲体外诊断指令监管框架注册的现有上市产品符合欧盟体外诊断法规的要求，这些要求通常从2022年5月起适用。
CODM不按部门审查资本支出、总折旧和摊销或资产，因此这些信息被排除在外，因为它不包括管理层的关键业绩衡量标准的一部分。
注6.所得税
本公司按照美国会计准则第270条计算其中期所得税准备。中期报告、和ASC 740，所得税会计。在每个过渡期结束时，本公司估计其年度有效税率，并将该税率应用于其普通季度收益，以计算与普通收入相关的税款。不包括在普通收入中的其他项目的税收影响，在其发生的期间离散式计算和确认。
17

截至2022年10月2日和2021年10月3日止三个月，本公司确认所得税准备为#美元。12.1百万美元和美元65.8百万美元，分别与所得税准备金前收入#美元有关31.3百万美元和美元281.5百万美元，分别导致有效税率为39%和23%。与21%的联邦法定税率相比，这两个时期的有效税率主要受到美国某些州所欠所得税的影响。截至2022年10月2日止三个月，实际税率亦受到若干附属公司因设立估值免税额而未能受惠的经营亏损的影响。在截至2021年10月3日的三个月中，有效税率主要受到美国各州所欠所得税的影响，但部分被股票薪酬的超额减税带来的单独影响所抵消，这些影响对截至2022年10月2日的三个月的有效税率并不重要。
截至2022年10月2日及2021年10月3日止九个月，本公司确认所得税准备为#美元。176.4百万美元和美元112.1百万美元，分别与所得税准备金前收入#美元有关694.8百万美元和美元525.0百万美元，分别导致有效税率为25%和21%。与21%的联邦法定税率相比，这两个时期的有效税率主要受到美国某些州所欠所得税的影响。在截至2021年10月3日的9个月，有效税率被股票薪酬超额减税的离散影响的好处部分抵消，这些影响对截至2022年10月2日的9个月的有效税率并不重要。
本公司接受国内外税务机关的定期审计。由于未使用抵免的结转，本公司2012年及以后的联邦纳税年度将接受美国当局的审查。该公司2001年及以后的国家和外国纳税年度将由适用的税务机关进行审查。本公司相信，本公司对其报税表上的所得税立场有适当的支持，并基于对许多因素的评估，包括过去的经验和对适用于每一事项事实的税法的解释，其应计税项对于所有开放年度是足够的。
截至2022年10月2日，未确认的税收优惠余额为#美元，不包括利息和罚款。45.2100万美元，其中32.9如果确认，100万美元可能会影响未来时期的实际所得税税率。公司还确认与税费中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年10月2日，该公司约有8.8与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚款达数百万美元。该公司估计，在未来12个月内，其不确定的税务头寸(不包括利息)将减少#美元3.0百万美元。
注7.资产负债表账户明细
现金、现金等价物和限制性现金
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
现金和现金等价物$212.2 $802.8 
包括在其他资产中的受限现金1.0 — 
现金、现金等价物和限制性现金$213.2 $802.8 
有价证券
下表为有价证券摘要：
2022年10月2日2022年1月2日
(单位：百万)摊销成本未实现亏损总额公允价值摊销成本未实现亏损总额公允价值
公司债券40.4 $(0.6)$39.8 $22.3 $— $22.3 
企业资产支持证券10.0 — 10.0 3.4 — 3.4 
美国政府证券2.0 — 2.0 — — — 
当前可交易证券总额52.4 (0.6)51.8 25.7 — 25.7 
非流动公司债券13.8 (0.1)13.7 26.8 (0.1)26.7 
公司资产支持证券，非流动4.8 (0.1)4.7 11.2 — 11.2 
外国和其他1.9 — 1.9 — — — 
有价证券总额$72.9 $(0.8)$72.1 $63.7 $(0.1)$63.6 
18

应收账款净额
应收账款主要由一年或一年以下的贸易应收账款组成，扣除准备金后列报：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
应收账款$489.5 $430.4 
合同返点和折扣的补贴(61.9)(50.7)
坏账准备(11.0)(1.7)
应收账款总额，净额$416.6 $378.0 
盘存
存货按成本(先进先出)或可变现净值中较低者列报。库存包括以下内容：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
原料$189.5 $103.2 
在制品(材料、人工和管理费用)83.2 36.1 
成品(材料、人工和管理费用)302.1 59.5 
总库存$574.8 $198.8 
盘存$536.2 $198.8 
其他资产(1)
38.6 — 
总库存$574.8 $198.8 
(1)其他资产包括预计将保留一年以上的库存。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下各项：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
其他应收账款$37.2 $15.8 
合同资产54.6 — 
预付费用70.8 14.6 
所得税和其他应收税金48.7 — 
衍生品15.8 0.1 
其他1.3 4.5 
预付费用和其他流动资产总额$228.4 $35.0 
19

其他流动负债
其他流动负债包括：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
应计佣金和回扣$41.4 $15.9 
递延对价38.7 41.9 
递延收入32.5 1.9 
经营租赁负债22.7 10.0 
应计其他应缴税款14.7 10.2 
衍生品9.3 0.3 
或有对价0.1 6.0 
过渡服务协议下的应付款— 10.9 
其他81.1 17.3 
其他流动负债总额$240.5 $114.4 
注8.长期借款
借款的构成如下：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
定期贷款$2,698.4 $— 
循环信贷安排— — 
融资租赁义务0.9 0.7 
其他长期借款1.5 — 
未摊销递延融资成本(11.2)— 
借款总额2,689.6 0.7 
减：当前部分(207.6)(0.3)
长期借款$2,482.0 $0.4 
于2022年5月27日，本公司作为借款人美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理及周转额度贷款人(“美国银行”)与其他贷款人及信用证发行人(连同“贷款人”美国银行)订立信贷协议(“信贷协议”)。根据信贷协议并就完成合并事宜，贷款人向本公司提供一笔$2,750.0百万美元优先担保定期贷款(“定期贷款”)和#美元750.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”和有定期贷款的“融资”)。自2022年8月4日起，根据信贷协议第1号增资协议，循环信贷安排增加了#美元50.0百万至美元800.0百万美元。融资由本公司若干主要境内附属公司(“担保人”)担保，并以本公司及担保人的几乎所有资产(不包括不动产及若干其他类型的除外资产)的留置权作抵押。信贷协议下的贷款将按期限SOFR或基本利率加适用利率(各自定义见信贷协议)的年利率计息。截至2022年10月2日，根据循环信贷机制签发的信用证总额为#美元。18.2100万美元，这使循环信贷安排下的可用额减少到#美元781.8百万美元。就信贷协议而言，本公司招致$15.4百万美元的债务发行成本，其中11.9百万美元与定期贷款有关，另有#美元3.5100万美元与循环信贷安排有关。与发放定期贷款有关的债务发行成本被记录为借款本金的减少额，并使用实际利息法作为利息支出的组成部分进行摊销，在定期贷款的有效期内实现净额。与循环信贷安排有关的债务发行费用被记录为其他资产，并在循环信贷安排期限内按直线摊销。

20

定期贷款须在本公司每个财政季度的最后一个营业日(自2022年9月30日开始)按季度摊销本金金额，金额见信贷协议。定期贷款和循环信贷安排将于2027年5月27日到期。本公司必须预付信贷协议项下尚未偿还的贷款，金额相等于(I)若干财产处置及(Ii)非于正常业务过程中收取的若干其他款项(如若干保险收益及没收赔偿金)所得的现金收益净额(定义见信贷协议)，如信贷协议预期的指定期间内未再投资的话。
信贷协议载有这种性质的信贷协议惯用的肯定契约和否定契约。负面公约包括对资产出售、合并、负债、留置权、投资和与附属公司的交易等方面的限制。信贷协议包含二财务契约：(1)截至(A)每个财政季度最后一天的最高综合杠杆率(定义见信贷协议)4.50至1.00在信贷协议结束日期(“初始计量期”)之后结束的首四个财政季度，(B)4.00至1.00截至初始测算期后的首四个财政季度及(C)3.50至1.00其后每个财政季度的最低综合利息覆盖率(定义见信贷协议)：3.00至1.00截至最近完成的四个财政季度的任何财政季度结束。截至2022年10月2日，该公司遵守了财务契约。
信贷协议是与这些合并有关的，目的是为收购价格的部分现金部分提供资金，并偿还Ortho当时的所有未偿债务。有关组合的更多信息，请参见注释2。关于合并的结束，Quidel终止了以前的#美元。175.02022年5月27日的百万循环信贷安排和相关信贷协议，没有未偿还余额。
下表提供了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的利息支出净额：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
定期贷款$27.9 $— $36.3 $— 
循环信贷安排0.6 0.1 1.0 0.2 
递延融资成本摊销0.9 0.1 1.2 0.3 
衍生工具及其他0.6 1.1 3.5 4.4 
利息收入(0.3)— (1.0)(0.2)
利息支出，净额$29.7 $1.3 $41.0 $4.7 
注9.股东权益
普通股的发行
截至2022年10月2日的9个月股票期权活动情况摘要如下：
(单位：百万，价格数据除外)
股票加权平均
行权价格
每股
在2022年1月2日未偿还0.7 $62.71 
授与0.2 100.45 
组合中假定的股票期权1.2 96.10 
已锻炼(0.1)41.39 
在2022年10月2日未偿还2.0 $86.17 
21

截至2022年10月2日的9个月，RSU活动情况摘要如下：
(单位：百万，价格数据除外)
股票加权平均
授予日期
公允价值
未归属2022年1月2日0.6 $95.81 
授与0.7 97.52 
既得(0.2)85.18 
被没收(0.1)104.18 
截至2022年10月2日的未归属资产1.0 $99.02 
基于股票的薪酬
与公司股票补偿计划有关的费用包括在所附未经审计的综合损益表中，如下：
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
销售成本$0.8 $0.9 $2.0 $2.1 
研发1.3 1.4 3.8 3.3 
销售、市场营销和行政管理7.2 4.7 20.5 13.3 
收购和整合成本6.9 — 24.2 — 
基于股票的薪酬总支出$16.2 $7.0 $50.5 $18.7 
上表包括$3.0百万美元和美元13.9截至2022年10月2日的三个月和九个月的薪酬支出分别与责任分类奖励有关，已经或预计将以现金结算。这些奖项代表了$7.14每股现金结算部分与该等合并有关而发行的重置奖励。截至2022年10月2日，未确认薪酬支出总额为105.8100万美元，预计将在加权平均期间确认约2.6好几年了。
每个股票期权的估计公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型确定的，期权授予的加权平均假设如下，包括与单独列出的组合中假设的期权有关的授予：
假定为
九个月结束
May 27, 2022 (1)2022年10月2日2021年10月3日
无风险利率2.28 %1.99 %0.48 %
预期期权寿命(年)1.784.894.99
波动率64 %58 %54 %
股息率0 %0 %0 %
加权平均授予日公允价值$40.57$50.86$106.55
(1)在合并结束日授予Ortho期权持有人的替换股票期权是按照替换授予的归属条件发行的。归属于合并后服务的合并于结算日的公允价值，经估计没收金额调整后，于剩余归属期间按直线法确认为支出。利用Black-Scholes期权估值模型对替代股票期权的公允价值进行了估值。
RSU的公允价值是根据公司普通股在授予日的收盘价确定的。截至2022年10月2日及2021年10月3日止九个月内已批出的回购单位之加权平均公允价值为97.52及$200.05，分别为。
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注10.承付款和或有事项
本公司不时涉及诉讼和其他法律程序，包括与产品责任索赔、商业纠纷和知识产权索赔有关的事项，以及与我们的业务相关的监管、雇佣和其他索赔。当与索赔相关的金额成为可能并可合理评估时，本公司就法律索赔进行应计。如果对已知或可能的损失的合理估计是一个范围，而该范围内的任何金额都不是比任何其他估计值更好的估计，则应计该范围的最小金额。在确定估计损失或损失范围时，需要作出重大判断来估计损失的数额和计入的时间。对这些事件可能造成的损失的估计本身就很难预测。解决法律索赔的实际费用可能大大高于或低于这些索赔的应计金额。对于我们无法估计可能的亏损或亏损范围的事项，我们无法确定亏损是否会对我们的业务、财务状况或运营业绩或流动资金产生重大不利影响。
管理层相信，目前所有此等法律行动总体上不会对本公司产生重大不利影响。然而，解决或增加一个或多个事项的任何应计项目可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响。
注11.公允价值计量
下表列出了该公司截至下列期间按公允价值经常性计量的资产和负债的层次结构：
 2022年10月2日2022年1月2日
(单位：百万)1级2级3级总计1级2级3级总计
资产：
现金等价物$0.4 $2.2 $— $2.6 $204.7 $6.6 $— $211.3 
有价证券— 72.1 — 72.1 — 63.6 — 63.6 
衍生资产— 37.4 — 37.4 — 0.1 — 0.1 
按公允价值计量的总资产$0.4 $111.7 $— $112.1 $204.7 $70.3 $— $275.0 
负债：
衍生负债$— $9.3 $— $9.3 $— $0.3 $— $0.3 
或有对价— — 0.1 0.1 — — 6.1 6.1 
递延对价— 38.7 — 38.7 — 78.4 — 78.4 
按公允价值计量的负债总额$— $48.0 $0.1 $48.1 $— $78.7 $6.1 $84.8 
在截至2022年10月2日的三个月和九个月以及截至2022年1月2日的年度内，没有资产或负债转入或流出公允价值层次结构的第三级。
现金等价物包括货币市场账户中持有的资金，这些资金使用活跃市场上相同工具的报价进行估值，以及购买后三个月内到期的高流动性公司债务证券。有价证券包括投资级公司和政府债务证券、公司资产支持证券和商业票据。衍生金融工具的基础是市场数据证实的可观察到的投入。可观察的输入包括经纪人报价、每日市场外币汇率和远期定价曲线.
关于从Alere Inc.收购在Beckman Coulter Analyzer上运行的B型利钠肽(BNP)分析业务(BNP业务)，该公司将每年支付高达$48.0到2023年4月，每年都有100万人。被视为递延对价的付款的公允价值为S是根据现金支付的净现值计算的，使用基于类似负债的报价的估计借款利率。被视为或有对价的付款的公允价值采用贴现概率加权估值模型计算。此类计算中使用的贴现率是市场上没有观察到的重大假设，因此，由此产生的公允价值代表第三级计量。
23

2022年1月2日至2022年10月2日期间或有对价负债的公允价值估计变动情况如下：
(单位：百万)或有对价
负债
(3级衡量标准)
2022年1月2日的余额$6.1 
现金支付(6.0)
2022年10月2日的余额$0.1 
非公允价值计量的金融工具
该公司定期贷款项下借款的估计公允价值为#美元。2,681.6截至2022年10月2日，账面价值为100万美元，不包括债务发行成本2,698.4百万美元。公允价值的估计一般基于相同期限的类似发行的长期债务的报价市场价格，这被归类为第二级投入。
注12.衍生工具和套期保值活动
公司有选择地使用衍生工具和非衍生工具来管理与利率和外币汇率变化相关的市场风险。衍生品的使用仅用于对冲目的，本公司不会出于投机目的而进行衍生品交易。
信用风险指公司对衍生工具的潜在会计亏损的总风险，如果所有交易对手未能按照合同条款履行义务，则衍生工具未偿还或未结清。本公司一般订立主要净额结算安排，通过允许与同一交易对手进行交易净额结算来降低信用风险。本公司并无任何衍生工具具有与信贷风险相关的或有特征，需要其提供抵押品。
利率对冲工具
该公司的利率风险主要涉及可变利率债务的利率风险，包括循环信贷安排和定期贷款。关于循环信贷安排和定期贷款目前未偿还部分的补充资料，见附注8。本公司订立利率上限及掉期协议，以对冲因该等信贷安排所规定的利率而对本公司现金流产生变动的相关风险。
本公司指定若干利率衍生工具作为现金流对冲，包括未偿还利率掉期。本公司在其他综合(亏损)收益(“保监处”)内记录衍生工具公允价值变动所导致的损益，并将该等金额重新分类为利息支出，净额为相关对冲交易影响收益的同期或多个期间的净额。如果本公司确定被套期保值交易不再可能发生或断定套期保值关系不再有效，该套期保值将被预期解除指定。税前未实现收益$10.4截至2022年10月2日，OCI内的100万美元预计将在未来12个月内重新归类为收益。
下表汇总了该公司截至2022年10月2日的利率衍生协议：
仪表
名义金额(1)
(单位：百万)
描述对冲基金名称生效日期到期日
利率上限$1,000.0 
利率上限金额
的3.428%
非指定May 29, 20222023年12月31日
利率互换$1,000.0 
付钱1.58%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲May 29, 20222023年12月31日
(1)这些票据的名义价值预计为$500.02023年将达到100万。
于2022年10月2日后，本公司于2022年12月30日开始订立利率互换合约，名义总值为$1.32023年12月29日之前的10亿美元和1.8十亿美元，以对冲未来的利息
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可变利率债务的利率敞口，包括循环信贷安排和定期贷款。下表总结了这些利率衍生品协议：
名义金额
(单位：百万)		描述对冲基金名称生效日期到期日
$397.2 
付钱3.765%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲2022年12月30日May 27, 2027
144.4 
付钱3.7725%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲2022年12月30日May 27, 2027
216.7 
付钱3.7675%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲2022年12月30日May 27, 2027
288.9 
付钱3.7575%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲2022年12月30日May 27, 2027
252.8 
付钱3.7725%固定，接受浮动利率(1个月期美元-SOFR)
指定现金流对冲2022年12月30日May 27, 2027
此外，在2022年10月2日之后，该公司将利率上限的终止日期修改为2022年12月30日。
货币套期保值工具
该公司的货币风险主要与外币计价的货币资产和负债以及预测的外币计价的公司间交易和第三方交易有关。该公司使用外币远期合约，并可能使用期权合约和交叉货币掉期来管理其货币风险敞口。公司的外币远期合约主要以澳元、巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、智利比索、人民币/人民币、哥伦比亚比索、欧元、印度卢比、日元、墨西哥比索、菲律宾比索、新加坡元、瑞士法郎和泰铢计价。
该公司将某些外币远期合约指定为现金流对冲。本公司在保监处记录衍生工具的公允价值变动所导致的损益，并将这些金额重新归类为销售成本，但不包括在相关对冲交易影响收益的同一时期或多个时期内的无形资产摊销。如果本公司确定被套期保值交易不再可能发生或断定套期保值关系不再有效，该套期保值将被预期解除指定。税前未实现收入1美元4.6截至2022年10月2日，OCI内的100万美元预计将在未来12个月内重新归类为收益。
本公司亦订立外币远期合约，该等远期合约并非指定对冲关系的一部分，而该等远期合约旨在减低货币资产及负债及相关预测交易的汇率风险。该公司按市价记录这些非指定衍生品，收益和亏损在其他收入净额内确认。
下表提供了截至2022年10月2日未平仓货币对冲工具的详细情况：
描述名义金额
(单位：百万)		对冲基金名称
外币远期合约$125.1 现金流对冲
外币远期合约543.8 非指定
25

下表汇总了截至2022年10月2日的三个月和九个月在累计其他综合(亏损)收益(AOCI)内来自指定衍生品和非衍生品工具的税前损益：
指定套期保值工具
(单位：百万)套期保值保险中确认的损失(收益)金额从AOCI重新分类为收入的金额的位置从AOCI重新分类为收入的亏损(收益)金额
截至2022年10月2日的三个月
外币远期合约(销售)$(2.6)总收入$(0.7)
外币远期合约(买入)(0.6)销售成本，不包括无形资产摊销(0.1)
利率衍生品(7.9)利息支出，净额0.4 
截至2022年10月2日的9个月
外币远期合约(销售)$(5.0)总收入$(0.9)
外币远期合约(买入)(0.8)销售成本，不包括无形资产摊销(0.1)
利率衍生品(11.0)利息支出，净额1.7 
AOCI在截至2021年10月3日的三个月和九个月内指定的衍生工具和非衍生工具的损益并不重大。
下表汇总了截至2022年10月2日和2022年1月2日在综合资产负债表内确认的指定和非指定对冲工具的公允价值：
(单位：百万)2022年10月2日2022年1月2日
指定现金流量套期保值
利率衍生品：
其他资产$18.4 $— 
外币远期合约：
预付费用和其他流动资产7.9 0.1 
其他流动负债4.0 0.2 
非指定套期保值工具
利率衍生品：
其他资产3.2 — 
外币远期合约：
预付费用和其他流动资产7.9 — 
其他流动负债5.3 0.1 
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注13.关联方交易
商贸有限公司
作为完成合并的结果，本公司收购了Ortho于2020年9月与Quitient Limited(“Quantient”)签订的Letter协议(“Letter协议”)，根据该协议，Ortho与Quitient合作，在获得批准后将免疫血液学(IH)的下一代产品商业化，这是一种输血诊断患者IH微阵列，旨在与Quitient的MOSAIQ仪器(“IH3微阵列”)一起使用，实现高水平的多路传输并满足超高通量市场的需求。根据Letter协议，Ortho将有权在欧洲经济区、英国和瑞士(统称为“欧洲领土”)和美国分销、营销和销售IH3微阵列，仅用于检测医疗患者在护理或治疗过程中的血液免疫血液学特征。Qutient保留分销、营销和销售IH3微阵列的权利，用于全球献血检测和欧洲地区以外的患者检测市场，只要Ortho履行其在每个地区满足年度最低购买量要求的义务，Ortho关于IH3微阵列的权利是独家的。根据Letter协议，Ortho还拥有在美国和欧洲地区销售和分销MOSAIQ仪器的非独家权利，用于检测医疗患者在护理或治疗过程中的血液免疫血液学特征。
根据Letter协议，Ortho还必须以指定的价格从Quantient购买IH3微阵列以及使用这些阵列所需的仪器、控制物和试剂。Ortho还需要按照规定向Quantient支付里程碑式的付款达到了里程碑和基准。Ortho将有义务支付高达$60百万在Quantient实现某些监管里程碑以及Ortho实现与以下各项相关的商业销售基准时向Quantient支付里程碑款项MOSAIQ，包括一笔高达$25百万在Ortho实现一定的累计毛收入赫德艾斯。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，该公司没有支付任何此类款项，预计2022财年剩余时间也不会支付任何此类款项。
由于本公司持有Quantient的权益法投资，本公司得出结论，Quantient是本公司的关联方。根据Ortho和Quitient之间的另一份供应协议，该协议也因完成合并而被公司收购，公司从Quantient的一家子公司购买了总额为#美元的库存。4.6百万美元和美元6.7在截至2022年10月2日的三个月和九个月内分别为100万美元。截至2022年10月2日，应付账款包括与从商贸子公司购买相关的金额$2.7百万美元。
注14.累计其他综合(亏损)收入
截至2022年10月2日的三个月和九个月的AOCI扣除税项后的余额如下：
截至2022年10月2日的三个月截至2022年10月2日的9个月
(单位：百万)现金流对冲可供出售的投资未实现的外币折算调整累计其他综合收益(亏损)现金流对冲可供出售的投资未实现的外币折算调整累计其他综合收益(亏损)
期初余额$5.5 $(0.7)$(65.5)$(60.7)$— $(0.1)$0.5 $0.4 
本期
延期		9.3 — (92.9)(83.6)13.9 (0.6)(158.9)(145.6)
金额重新分类
到净收入		(0.2)— — (0.2)0.7 — — 0.7 
净变化9.1 — (92.9)(83.8)14.6 (0.6)(158.9)(144.9)
期末余额$14.6 $(0.7)$(158.4)$(144.5)$14.6 $(0.7)$(158.4)$(144.5)
截至2021年10月3日的三个月和九个月，与上年同期相关的金额并不重要。
27

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
在本Form 10-Q季度报告(“季度报告”)中，凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”时，均指QuidelOrtho公司及其子公司。
未来的不确定性和前瞻性陈述
本季度报告包含符合修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。为此，本文中包含的任何非历史事实的陈述，包括但不限于第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关行业前景和我们的预期经营结果或财务状况的陈述，均可被视为前瞻性陈述。在不限制前述的情况下，“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算”、“目标”、“项目”、“战略”、“未来”以及类似的词语旨在识别前瞻性陈述。我们的业务受到许多风险的影响，包括我们在截至2022年7月3日的季度报告10-Q表的第II部分第1A项“风险因素”中讨论的风险，这些风险可能会导致实际结果与本文中所作的前瞻性陈述以及管理层不时在其他地方提交的此类陈述所表明或表达的结果大不相同。这样的前瞻性陈述代表了管理层目前的预期，具有内在的不确定性。投资者被警告，实际结果可能与管理层的预期不同。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务，也不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
以下内容应与本季度报告第3页开始的未经审计的综合财务报表及其注释以及我们截至2022年7月3日的Form 10-Q季度报告第II部分IA项中的“风险因素”一并阅读。
在我们的网站上提供的信息
我们可能会不时使用我们的网站作为发布与公司相关的重要信息的渠道。有关公司的财务和其他重要信息通常发布在https://ir.quidelortho.com/.上并可在其上访问我们网站上包含或与之相关的信息不会被视为以引用方式并入本季度报告或提交给美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)。
概述
我们的使命是开发和制造准确且负担得起的诊断测试技术，以满足医疗检测需求，创造更好的患者结果。我们在临床化学、免疫分析和分子检测方面的专业知识帮助全球的临床医生和患者做出更明智的决定。我们的全球基础设施和商业覆盖范围为130多个国家和地区的客户提供高质量的诊断、广泛的测试组合和市场领先的服务。
从2022年第二季度开始，在合并方面，为了更好地管理我们的业务，以更好地与我们运营的特定地理区域的市场动态保持一致，我们改变了审查业绩和分配资源的方式。因此，我们从一个可报告部门改为以下三个基于地理位置的可报告部门：北美、欧洲、中东和非洲地区和中国。拉丁美洲、日本和亚太地区是不重要的经营部门，不被视为应报告的部门，并包括在“其他”中。我们的收入主要来自以下业务部门：实验室、输血医学、医疗护理点和分子诊断。
我们目前通过直销队伍和分销商网络直接向最终用户销售我们的产品，供医生办公室、医院、临床实验室、参考实验室、紧急护理诊所、一流大学、零售诊所、药店、健康筛查中心、血库和捐献中心以及个人、非专业、非处方药(“OTC”)使用。随着QuickVue的推出，我们进入了重要的新市场®在家OTC新冠肺炎检测适用于家庭消费者、学校检测、卫生部门等许多地点。
截至2022年10月2日的9个月，总收入比上年同期增长126%，达到23.995亿美元。货币汇率对我们的增长率产生了400个基点的不利影响。我们的收入可以高度集中在少数几种产品上。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月里，新冠肺炎产品的销售额分别约占我们总收入的54%和71%。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月里，我们流感产品的销售额分别占我们总收入的7%和3%，分别为。一个大约48%我们的总收入在截至2022年10月2日和2021年10月3日的九个月中，每个月都与我们对四个最大客户的销售额有关。
28

最新发展动态
2022年5月27日，根据BCA，Quidel和Ortho完成了合并，Quidel和Ortho各自成为QuidelOrtho的全资子公司。有关合并的更多信息，见“组织和业务”部分下的未经审计综合财务报表附注1和未经审计综合财务报表附注2。
完成合并的总代价约为43亿美元(这是基于2022年5月26日Quidel普通股每股99.60美元的收盘价)，其中包括17亿美元的现金，资金来自我们资产负债表上的现金和递增借款。这些组合已经作为使用符合ASC主题805的会计的获取方法的业务组合进行了核算，企业合并.
从合并结束之日起，我们的财务报表包括Ortho的资产、负债、经营业绩和现金流。如未经审计的综合财务报表附注5所述，与Ortho相关的收入包括在实验室和输血药物业务部门，运营结果包括在我们每个可报告的部门中。有关合并的进一步资料，请参阅未经审计综合财务报表附注2。
新冠肺炎大流行的影响
2019年末出现的SARS-CoV-2病毒带来的医疗挑战和其他影响以及随后的全球大流行带来了重大的商业不确定性，并对全球企业产生了巨大影响，包括我们的企业。大流行的严重性和持续时间以及病毒的经济影响仍不确定，最终将取决于许多因素，包括全球传播的速度、全世界疫苗接种和遏制努力的有效性、病毒的持续时间和传播，包括变种或新爆发，以及潜在的季节性。我们继续评估新冠肺炎可能对我们的业务和运营产生影响的程度，并根据需要调整风险缓解规划和业务连续性活动。
SARS-CoV-2诊断产品
作为护理点诊断领域的领先者，并在呼吸道传染病产品方面拥有成熟的专业知识，我们过去和现在都处于应对新冠肺炎大流行的有利地位。我们已经并将继续与国家和地方政府、机构和行业合作伙伴密切合作，开发、制造和供应关键诊断产品，以支持有助于遏制SARS-CoV-2病毒传播的检测举措。特别是，我们开发了诊断SARS-CoV-2病毒的分子和抗原产品。我们还投入了大量资源来扩大我们的生产能力，以制造和供应这些产品。自这些产品推出以来，我们经历了需求的大幅波动，有时需求显著，有时需求急剧下降。与此同时，我们也观察到对我们的某些其他诊断产品的需求波动。我们用于识别SARS-CoV-2病毒的产品的需求随着一系列因素而波动，这些因素包括SARS-CoV-2病毒及其变种的流行程度、新冠肺炎检测的一般供应、政府机构的采购活动以及疫苗的普及和有效性。新冠肺炎将在多大程度上继续影响对我们产品的需求取决于这些和未来的事态发展，这些事态发展具有高度不确定性，非常难以预测，包括可能出现的关于新冠肺炎严重程度的新信息、我们服务的任何市场的监管变化、新的SARS-CoV-2变种的影响以及控制和治疗其影响的行动。
运营和员工安全
由于新冠肺炎疫情，我们已经采取措施保护我们的员工。我们在美国的办公室工作场所受到与适用的健康指南一致的运营限制。
我们一直能够在不发生重大中断的情况下维持运营，并能够为与新冠肺炎疫情相关的新产品开发和快速扩大制造能力。然而，一些国家与大流行病有关的封锁和对大流行的其他应对措施对我们在这些国家的业务活动产生了不利影响，对一些国家来说，还在继续产生不利影响。例如，中国的封锁已经并将继续影响该国的商业运营。这些措施的不利影响对我们截至2022年10月2日的9个月的运营结果并不重要。我们继续监测这些措施以及上述与我们业务有关的其他问题可能产生的进一步影响。
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供应链
由于新冠肺炎疫情以及其他经济和地缘政治条件，包括通胀压力、整体经济放缓或衰退、利率上升、汇率波动和货币政策变化，我们在接收用于我们产品的某些原材料和其他组件方面出现短缺和延误，遇到了物流和分销挑战，以及劳动力供应方面的挑战，所有这些都影响了我们及时完成客户订单的能力，包括仪器放置。供应链、生产、物流和分销方面的挑战，包括零部件短缺、成本上涨、运输延误、劳动力可用性限制和劳动力成本上升，已经对我们的运营结果产生了影响，我们预计将在一段时间内继续影响我们的运营结果。我们的一些产品可以从有限的来源获得。作为回应，我们增加了某些关键零部件以及某些成品的安全库存。此外，我们正在不断评估我们的供应链，寻找潜在的差距，并继续采取其他旨在帮助解决连续性问题的步骤，例如为关键原材料和零部件确定更多来源。
我们继续关注这些事态发展，以及其他国际事态发展，包括俄罗斯-乌克兰冲突和本地化努力，以及这些因素对我们业务的影响。我们目前无法预测这些供应、生产、物流、分销和劳动力中断和挑战的频率、持续时间或范围。然而，我们继续与供应商、制造商、分销商、行业合作伙伴和政府机构积极合作，在努力满足客户需求的过程中应对这些挑战。尽管我们做出了缓解努力，但这些中断和挑战已经并可能进一步实质性地影响我们及时制造和分销我们产品的能力，并根据此类挑战的性质和持续时间对我们的运营结果产生不利影响。
展望
我们的财务业绩和经营成果将取决于未来的发展和其他高度不确定、不断变化和不可预测的因素，包括新冠肺炎爆发和激增的持续时间、严重程度和持续时间，遏制病毒在全球范围内传播的行动，以及持续的供应、生产和物流挑战。
与2022年第二季度和2021年第三季度相比，2022年第三季度对我们新冠肺炎检测产品的需求有所下降，这可能表明向地方性环境过渡的开始。在今年剩余的时间里，我们预计对我们新冠肺炎测试产品的需求将会波动，定价压力将继续存在，这是一系列因素的结果，包括供应增加、新变种的出现和传播、全球遏制措施的有效性以及其他缓解措施。然而，根据我们迄今对该病毒的经验以及新变种的出现和影响，我们认为一定程度的新冠肺炎检测可能会持续一段时间，即使社区恢复到更正常的做法。我们预计，任何这种正常化的需求都将继续经历波动，这种波动可能会很大。至于我们的核心产品(不包括新冠肺炎检测)，我们预计2022年剩余时间收入将增长，尽管对我们流感检测的需求可能会继续基于许多因素而波动，包括流感季节的严重程度。
由于我们的商业环境竞争激烈，我们的长期增长和盈利能力将在一定程度上取决于我们通过开发和提供满足客户需求和期望的新产品和服务来留住和发展现有客户并吸引新客户的能力，包括产品性能、产品供应、成本、自动化和其他工作流程效率。因此，我们预计将继续把重点放在研发投资上，以实现长期增长，包括我们的下一代平台和检测，以及将在我们现有平台上推出的额外检测。此外，我们预计将继续评估战略机遇，以扩大我们的产品线和服务、生产能力、技术和地理足迹，并应对其他业务挑战和机遇。
虽然我们新冠肺炎产品的收入和财务结果还不确定，但我们打算继续专注于审慎管理我们的业务，提供更好的财务业绩，同时努力向市场推出新的产品和服务。
经营成果
收入
结合合并，我们将以前的产品类别重组为四个业务部门。我们以前的专业诊断解决方案产品类别的收入已包括在下文介绍的一个新的实验室业务部门中。我们以前的快速免疫检测和心脏代谢免疫检测产品类别现在代表我们的护理点业务部门。分子诊断业务部门代表以前的分子诊断解决方案产品类别。此外，我们还增加了一个输液医学业务部门。
30

按照这些组合，我们将在以下业务部门产生产品收入：
•实验室-专注于(I)临床化学实验室仪器和测试，用于测量体液中的目标化学物质，用于评估健康和患者的临床治疗；(Ii)免疫分析实验室仪器和测试，用于测量蛋白质在疾病传播中的抗原作用、疾病引发的免疫反应中的抗体或器官功能与健康的标志；(Iii)测试以检测和监测广泛治疗领域的疾病进展；(Iv)其他产品收入，主要来自合同制造；(V)专业诊断解决方案；以及(Vi)合作与许可协议，据此我们获得合作和特许权使用费收入。
•输血医学-专注于(I)用于血液分型的免疫血液学仪器和测试，以帮助确保输血时患者与捐赠者的兼容性，以及(Ii)主要在美国的客户用于血液和血浆传染病筛查的献血者筛选仪器和测试。
•护理点-专注于测试，以便在广泛的护理点设置中提供快速结果，包括针对专业医疗保健提供者的测试和可以在家中进行的测试。包括(I)一系列台式分析仪的测试和(Ii)可目视阅读的测试。
•分子诊断-包括(I)缩短处理时间和即用型试剂配置的聚合酶链式反应热循环仪，以及(Ii)能够一次运行多个分析的分析仪和放大系统。
下表比较了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月按业务单位划分的总收入：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
实验室$334.8 $11.4 2,837 %$505.5 $32.7 1,446 %
输血医学163.1 — 不适用231.3 — 不适用
护理点270.5 443.6 (39)%1,580.6 879.4 80 %
分子诊断学15.4 54.8 (72)%82.1 149.6 (45)%
总收入$783.8 $509.8 54 %$2,399.5 $1,061.7 126 %
在截至2022年10月2日的三个月里，总收入从上年同期的5.098亿美元增加到7.838亿美元。实验室和输血医学的增长主要与合并带来的新收入有关。我们护理点业务的减少主要是由于对SARS检测的需求下降，以及由于法国巴黎银行业务转移到Beckman Coulter，Inc.(“Beckman”)导致法国巴黎银行销售额减少1,470万美元。与法国巴黎银行业务转型相关的收入减少不会对我们的毛利产生重大影响，预计也不会对未来的季度收入产生重大影响，因为法国巴黎银行业务的转型已经按年率计算。分子诊断公司的销售额减少了3940万美元，原因是Lyra的定价和需求下降®SARS抗原检测。货币汇率对截至2022年10月2日的季度增长率产生了400个基点的不利影响。
在截至2022年10月2日的9个月中，总收入从上年同期的10.617亿美元增加到23.995亿美元。实验室和输血医学的增长主要与合并带来的新收入有关。护理点业务是收入增长的最大贡献者，主要受QuickVue SARS抗原检测销售额增加8.947亿美元的推动，但部分被索非亚销售额下降所抵消®由于BNP业务过渡到Beckman，法国巴黎银行的销售额下降了4510万美元。与法国巴黎银行业务转型相关的收入减少并未对我们的毛利产生实质性影响。分子诊断公司的销售额减少了6750万美元，这主要是由于Lyra SARS抗原检测的价格和需求下降所致。货币汇率对截至2022年10月2日的9个月的增长率产生了约300个基点的不利影响。
销售成本，不包括无形资产摊销
截至2022年10月2日的三个月，不包括无形资产摊销的销售成本增至3.763亿美元，占总收入的48.0%，而截至2021年10月3日的三个月，销售成本为1.344亿美元，占总收入的26.4%。销售成本的增加，不包括无形资产的摊销，主要是由于合并导致实验室和输血药物业务部门的新产品销售增加，但QuickVue SARS抗原分析的销售下降部分抵消了这一增长。在截至2022年10月2日的三个月内，我们还记录了与与合并相关的存货公允价值调整的平仓相关费用3540万美元。
31

截至2022年10月2日的9个月，不包括无形资产摊销的销售成本增至9.125亿美元，占总收入的38.0%，而截至2021年10月3日的9个月，销售成本为2.746亿美元，占总收入的25.9%。销售成本的增加，不包括无形资产的摊销，主要是由于QuickVue SARS抗原分析在2022年的销售额大幅增长，以及由于合并而在实验室和输血药物业务部门的新产品销售。在截至2022年10月2日的九个月内，我们还记录了与与合并相关的存货公允价值调整的平仓相关费用4660万美元。供应链和其他间接制造成本也有所增加，但这些成本仅被产量增加所带动的吸收增加部分抵消。
运营费用
下表汇总了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的运营费用：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日的百分比
总收入		2021年10月3日的百分比
总收入		2022年10月2日的百分比
总收入		2021年10月3日的百分比
总收入
销售、市场营销和
行政性		$204.2 26.1 %$63.0 12.4 %$407.4 17.0 %$165.9 15.6 %
研发65.6 8.4 %23.7 4.6 %126.2 5.3 %69.6 6.6 %
无形资产摊销
资产		50.5 6.4 %6.9 1.4 %78.6 3.3 %20.5 1.9 %
收购和整合
费用		26.4 3.4 %— — %109.6 4.6 %1.8 0.2 %
其他营业费用(净额)4.0 0.5 %— — %8.0 0.3 %— — %
销售、市场营销和管理费用
在截至2022年10月2日的三个月中，销售、营销和行政费用增加了1.412亿美元，增幅为224.1%，比上年同期的6,300万美元增加了2.042亿美元，这主要是由于合并导致了1.375亿美元的支出增加。
在截至2022年10月2日的9个月中，销售、营销和行政费用增加了2.415亿美元，增幅为145.6%，比上年同期的1.659亿美元增加了4.074亿美元，这主要是由于合并导致支出增加了1.833亿美元，销售量增加和运输速度加快导致运费增加，与推出QuickVue家庭场外交易新冠肺炎测试相关的产品推广支出增加，专业费用上涨以及员工相关成本增加。
研发费用
在截至2022年10月2日的三个月里，研究和开发支出增加了4,190万美元，增幅为176.8%，从上年同期的2,370万美元增至6,560万美元，这主要是由于合并导致支出增加了3,260万美元，以及与草原有关的成本增加®开发、QuickVue OTC检测和索非亚项目。
在截至2022年10月2日的9个月中，研究和开发支出增加了5660万美元，增幅为81.3%，从上年同期的6960万美元增至1.262亿美元，这主要是由于合并增加了4600万美元的支出，以及与QuickVue OTC分析和SOFIA项目相关的成本增加以及临床试验支出的增加。
研发费用包括支付给第三方承包商和顾问等直接外部成本，以及研发人员、用品和材料、临床试验和研究、设施成本和折旧等薪酬和其他费用的内部直接和间接成本。
无形资产摊销
截至2022年10月2日和2021年10月3日止三个月的无形资产摊销分别为5,050万美元和690万美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月的无形资产摊销分别为7860万美元和2050万美元。与去年同期相比，截至2022年10月2日的三个月和九个月的摊销费用增加主要是由于合并。
32

收购和整合成本
在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月内，收购和整合成本分别为2640万美元和零，主要是由于合并导致的整合相关成本。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月，收购和整合成本分别为1.096亿美元和180万美元。本年度期间的成本主要是由于可归因于合并的交易和整合相关成本。
其他营业费用(净额)
截至2022年10月2日的三个月和九个月，其他运营费用净额分别为400万美元和800万美元。其他营运开支，净额与我们与Grifols的合资业务的利润分成开支有关，而该等开支是我们因合并而收购的。
营业外费用
下表汇总了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的净营业外费用：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
利息支出，净额$29.7 $1.3 2184.6 %$41.0 $4.7 772.3 %
债务清偿损失— — 不适用24.0 — 不适用
其他收入，净额(4.2)(1.0)320.0 %(2.6)(0.4)550.0 %
利息支出，净额
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月，净利息支出分别为2970万美元和130万美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月，净利息支出分别为4100万美元和470万美元。截至二零二二年十月二日止三个月及九个月的利息开支净额较上年同期增加，主要与与合并有关而订立的信贷协议项下的新定期贷款有关。
债务清偿损失
截至2022年10月2日止九个月的债务清偿亏损为2,400万美元，与与合并有关的Ortho优先票据及以前的定期贷款及循环信贷安排的清偿有关。
其他收入，净额
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月，其他收入净额分别为420万美元和100万美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月，其他收入净额分别为260万美元和40万美元。与去年同期相比，截至2022年10月2日的三个月和九个月的其他收入净额增加主要与我们利率上限的公允价值收益有关。
所得税

截至2022年10月2日及2021年10月3日止三个月，我们分别确认1,210万美元及6,580万美元的所得税拨备，分别涉及3,130万美元及6,580万美元的税前收入2.815亿美元，实际税率分别为39%及23%。与上年同期相比，截至2022年10月2日的三个月的税费支出减少，主要原因是税前利润减少。截至2022年10月2日止三个月，实际税率亦受到若干附属公司因设立估值免税额而未能受惠的经营亏损的影响。
截至2022年10月2日及2021年10月3日止九个月，我们分别就6.948亿美元的税前收入及5.25亿美元的税前收入确认1.764亿美元的所得税拨备及1.121亿美元的税前收入拨备，实际税率分别为25%及21%。与上一年同期相比，截至2022年10月2日的9个月的税费支出较高，主要是由于税前利润增加以及不可扣除的高管薪酬、全球无形低税收入和与收购相关的成本增加。
33

赔付资产
于二零一四年一月十六日，Ortho就(I)若干资产及负债及(Ii)若干实体的所有股权及实质上所有资产及负债订立股票及资产购买协议，该等实体连同其附属公司组成来自强生的Ortho业务。协议一般规定，强生保留了截至收购之日应计的所有所得税负债，包括未确认的税收优惠准备金。截至2022年10月2日，强生的应收赔款总额为1,780万美元，作为预付费用和其他流动资产及其他资产的组成部分计入未经审计的综合资产负债表。在截至2022年10月2日的三个月和九个月里，我们分别记录了30万美元的利息和40万美元的罚款。
细分结果
在截至2022年7月3日的季度，在完成合并后，我们改变了评估业绩和分配资源的方式。因此，我们开始在三个基于地理位置的可报告细分市场下运营：北美、欧洲、中东和非洲地区和中国。我们在拉丁美洲、日本和亚太地区的业务是非实质性的运营部门，不被视为可报告的部门，并包括在“其他”中。已对以前的期间进行了修订，以与本期列报保持一致。
我们监测的主要指标如下：
•总收入--这一衡量标准将在题为“经营业绩”的章节中讨论。
•经调整的EBITDA-按可报告分部调整的EBITDA由我们的管理层用来衡量和评估我们的可报告分部的内部经营业绩。它也是计算某些管理激励性薪酬方案的基础。我们相信，这一衡量标准对于投资者是有用的，可以用来分析我们核心业务的潜在趋势，包括部门层面的趋势，并在所述期间保持一致，并评估管理层激励性薪酬计划下的业绩。调整后的EBITDA包括扣除利息支出前的净收益、净额、所得税和折旧及摊销准备(受益于)，并剔除了(I)某些非营业收入或支出项目，以及(Ii)某些非现金、非常或其他项目的影响，这些项目包括在净收益中，我们认为这些项目不能反映我们的持续经营业绩。请参阅未经审计综合财务报表附注5，以按可报告分部将调整后EBITDA与所得税拨备前的收入进行对账。
北美
北美地区的总收入和调整后的EBITDA如下：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
总收入$517.6 $466.8 11 %$1,917.3 $902.2 113 %
调整后的EBITDA$326.3 $370.4 (12)%$1,356.2 $745.2 82 %
截至2022年10月2日的三个月的总收入为5.176亿美元，而截至2021年10月3日的三个月的总收入为4.668亿美元。在截至2022年10月2日的三个月里，这些合并的影响为总收入贡献了2.519亿美元。不包括合并的影响，减少2.01亿美元主要是由于对我们的索非亚SARS抗原检测的需求下降，但被我们非SARS相关快速检测的收入增加部分抵消。
总收入沃尔截至2022年10月2日的9个月的总收入为19.173亿美元，而截至2021年10月3日的9个月的总收入为9.022亿美元。在截至2022年10月2日的9个月中，这些合并的影响为总收入贡献了3.573亿美元。不包括合并的影响，增加的6.578亿美元主要是由于对QuickVue SARS抗原检测和非SARS相关快速检测的需求，但部分被Sofia SARS抗原检测收入的下降所抵消。
截至2022年10月2日的三个月，调整后的EBITDA为3.263亿美元，而截至2021年10月3日的三个月，调整后的EBITDA为3.704亿美元。在截至2022年10月2日的三个月里，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了1.142亿美元。不包括合并的影响，减少1.583亿美元的主要原因是收入下降以及分销和销售成本增加。
截至2022年10月2日的9个月，调整后的EBITDA为13.562亿美元，而截至2021年10月3日的9个月的调整后EBITDA为7.452亿美元。在截至2022年10月2日的9个月中，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了1.586亿美元。不包括合并的影响，4.524亿美元的增长主要是由于收入的增加，但部分抵消了分销和销售成本的增加。
34

欧洲、中东和非洲地区
欧洲、中东和非洲地区的总收入和调整后的EBITDA如下：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
总收入$73.7 $14.8 398 %$131.0 $53.8 143 %
调整后的EBITDA$17.2 $4.5 282 %$33.5 $22.8 47 %
截至2022年10月2日的三个月的总收入为7370万美元，而截至2021年10月3日的三个月的总收入为1480万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，这些合并的影响为总收入贡献了5950万美元。不包括合并的影响，总收入减少了60万美元，这主要是由于BNP业务过渡到Beckman导致BNP销售额下降所导致的护理点收入下降所致。
总收入是截至2022年10月2日的9个月的总收入为1.31亿美元，而截至2021年10月3日的9个月的总收入为5380万美元。在截至2022年10月2日的9个月中，合并的影响为总收入贡献了8490万美元。不包括合并的影响，总收入减少了770万美元，这主要是由于BNP业务过渡到Beckman导致BNP销售额下降所导致的护理点收入下降。
截至2022年10月2日的三个月，调整后的EBITDA为1720万美元，而截至2021年10月3日的三个月，调整后的EBITDA为450万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了1490万美元。不包括合并的影响，调整后的EBITDA减少了220万美元，主要是由于收入下降。
截至2022年10月2日的9个月，调整后的EBITDA为3350万美元，而调整后的EBITDA为2280万美元截至2021年10月3日的9个月。在截至2022年10月2日的9个月中，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了2290万美元。不包括合并的影响，调整后的EBITDA减少了1220万美元，主要是由于收入下降以及销售和分销成本增加。
中国
中国的总收入和调整后的EBITDA如下：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
总收入$80.8 $12.1 568 %$163.1 $46.8 249 %
调整后的EBITDA$44.9 $4.7 855 %$83.6 $20.1 316 %
截至2022年10月2日的三个月的总收入为8080万美元，而截至2021年10月3日的三个月的总收入为1210万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，这些合并的影响为总收入贡献了7220万美元。不包括合并的影响，减少350万美元的主要原因是护理点收入下降，这是由于法国巴黎银行业务向Beckman过渡导致法国巴黎银行销售额下降所致。
总收入 截至2022年10月2日的9个月的总收入为1.631亿美元，而截至2021年10月3日的9个月的总收入为4680万美元。在截至2022年10月2日的9个月中，这些合并的影响为总收入贡献了1.109亿美元。不包括合并的影响，增加的540万美元主要是由于护理点收入的增加，但被法国巴黎银行业务过渡到Beckman导致的法国巴黎银行销售额下降部分抵消。
截至2022年10月2日的三个月，调整后的EBITDA为4490万美元，而截至2021年10月3日的三个月，调整后的EBITDA为470万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了4130万美元。不包括合并的影响，110万美元的减少主要是由于收入下降，但部分被销售成本的下降所抵消。
截至2022年10月2日的9个月，调整后的EBITDA为8360万美元，而截至2021年10月3日的9个月，调整后的EBITDA为2010万美元。在截至2022年10月2日的9个月中，这两项合并是增长的主要驱动力，为调整后的EBITDA贡献了6340万美元。
35

其他
包括我们的拉丁美洲、日本和亚太地区经营部门在内的其他业务部门的总收入和调整后的EBITDA如下：
截至三个月九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
总收入$111.7 $16.1 594 %$188.1 $58.9 219 %
调整后的EBITDA$29.8 $7.6 292 %$63.9 $35.7 79 %
截至2022年10月2日的三个月的总收入为1.117亿美元，而截至2021年10月3日的三个月的总收入为1610万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，这些合并的影响为总收入贡献了1.031亿美元。不包括合并的影响，总收入减少了750万美元，这主要是由于护理点收入减少，这主要是由于对SARS检测的需求减少所致。
总收入 w截至2022年10月2日的9个月的总收入为1.881亿雷亚尔，而截至2021年10月3日的9个月的总收入为5890万美元。在截至2022年10月2日的9个月中，这些合并的影响为总收入贡献了1.473亿美元。不包括合并的影响，总收入减少了1810万美元，这主要是由于护理点收入减少，这主要是由于对SARS检测的需求减少所致。
截至2022年10月2日的三个月，调整后的EBITDA为2980万美元，而截至2021年10月3日的三个月，调整后的EBITDA为760万美元。在截至2022年10月2日的三个月里，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了2560万美元。不包括合并的影响，调整后的EBITDA减少了340万美元，主要是由于收入下降。
截至2022年10月2日的9个月，调整后的EBITDA为6390万美元，而截至2021年10月3日的9个月，调整后的EBITDA为3570万美元。在截至2022年10月2日的9个月中，合并的影响为调整后的EBITDA贡献了4070万美元。不包括合并的影响，调整后的EBITDA减少了1250万美元，主要是由于收入下降。
流动性与资本资源
截至2022年10月2日和2022年1月2日，流动性的主要来源如下：
(百万美元)10月2日，
2022		1月2日，
2022
现金和现金等价物$212.2 $802.8 
流通有价证券51.8 25.7 
非流通有价证券20.3 37.9 
现金、现金等价物和有价证券总额$284.3 $866.4 
循环信贷安排下可供借款的金额$781.8 $175.0 
营运资本，包括现金和现金等价物以及有价证券$572.5 $1,116.8 
截至2022年10月2日，我们拥有2.122亿美元的现金和现金等价物，比2022年1月2日减少了5.906亿美元。我们的现金需求因众多因素而波动，如运营产生的现金、研发进展、资本扩张项目以及收购和业务发展活动。2022年5月27日，我们完成了总代价为42.911亿美元的合并(这是基于2022年5月26日Quidel普通股每股99.60美元的收盘价)，其中包括15.114亿美元的现金，扣除现金和获得的限制性现金，资金来自我们资产负债表上的现金和增量借款。下面描述的增量借款也被用来偿还Ortho当时的几乎所有未偿债务。我们相信，我们的组织结构允许我们有必要的灵活性，在我们的子公司中转移资金，以满足我们的运营营运资金需求。
36

债务资本化
2022年5月27日，我们作为借款人、作为行政代理和回旋额度贷款人的美国银行，以及作为借款人的其他贷款方，签订了信贷协议。根据信贷协议并就完成合并事宜，贷款人向吾等提供27.5亿美元定期贷款及7.5亿美元循环信贷安排。自2022年8月4日起，根据信贷协议第1号增额，循环信贷安排增加5,000万美元，至8,000万美元。融资由担保人担保，并以对我们和担保人的几乎所有资产(不包括不动产和某些其他类型的排除资产)的留置权作为担保。信贷协议下的贷款将按期限SOFR或基本利率加适用利率(各自定义见信贷协议)的年利率计息。在循环信贷机制下签发的信用证总额为1,820万美元，使循环信贷机制下的可用额降至7.818亿美元。
定期贷款必须在我们每个财政季度的最后一个营业日(从2022年9月30日开始)按季度摊销本金金额，金额如信贷协议所述。定期贷款和循环信贷安排将于2027年5月27日到期。吾等必须预付信贷协议项下未偿还贷款的金额，金额相等于(I)若干财产处置及(Ii)非于正常业务过程中收取的若干其他金额的现金收益净额，例如若干保险收益及清偿赔偿，在每种情况下，如未于信贷协议预期的指定时间内再投资，吾等均须预付该等款项。
信贷协议载有这种性质的信贷协议惯用的肯定契约和否定契约。负面公约包括对资产出售、合并、负债、留置权、投资和与附属公司的交易等方面的限制。信贷协议包含两个财务契约：(I)截至每个财政季度最后一天的最高综合杠杆率(定义见信贷协议)：(A)初始测算期的4.50至1.00，(B)初始测算期后结束的前四个财政季度的4.00至1.00，以及(C)其后每个财政季度的3.50至1.00；及(Ii)最近完成的四个财政季度于任何财政季度结束时的最低综合利息覆盖比率(定义见信贷协议)为3.00至1.00。截至2022年10月2日，我们遵守了金融契约。
信贷协议是与这些合并有关的，目的是为收购价格的部分现金部分提供资金，并偿还Ortho当时的所有未偿债务。有关合并的进一步讨论，请参阅本季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表附注2。关于合并的结束，Quidel于2022年5月27日终止了其先前1.75亿美元的循环信贷安排和相关信贷协议，该协议没有未偿还余额。
在收购法国巴黎银行业务方面，我们于2022年有4,800万美元的年度分期付款，2023年有4,000万美元的年度分期付款。截至2022年10月2日，剩余款项按公允价值记为或有对价10万美元和递延对价3870万美元。
关于该等合并，本公司收购了一份由本公司全资拥有的应收账款融资附属公司Ortho-Clinic Diagnostics US Finance CoI，LLC(“Ortho FinanceCo I”)于2021年6月11日订立的应收账款购买协议(“RPA”)，以及作为行政代理(“代理商”)的Wells Fargo Bank，N.A.(“Ortho”，“总服务商”)及若干买方于2022年7月20日修订的“Ortho Finance Co I”(“Ortho Finance Co I”)(“Ortho FinanceCo I”)，该协议于2022年7月20日修订(“RPA修正案”)。根据RPA，Ortho FinanceCo I可以出售不超过7500万美元的应收账款，但必须满足某些条件，包括在任何确定日期，支付给Ortho FinanceCo I的总资本不超过“资本覆盖金额”，相当于调整后的应收账款净余额减去所需准备金。Ortho Finance Co I已保证已售出应收款的迅速付款，并确保迅速付款和履行此类担保债务，Ortho Finance Co I已为买方的利益向代理人授予Ortho FinanceCo I所有资产的担保权益，Ortho作为RPA下的主服务商，负责管理和收取应收款，并已作出惯例陈述、担保、契诺和赔偿。该公司还为Ortho FinanceCo I的利益提供了履约担保，以使Ortho按时履行其作为主服务商的义务。RPA修正案导致费用净降低50个基点，并将基本利率从1个月LIBOR修订为1个月SOFR。
股票回购
2022年8月17日，公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划，允许公司在2024年8月17日之前回购最多3.00亿美元的普通股(“股票回购计划”)。在截至2022年10月2日的三个月内，公司根据我们的股票回购计划回购了953,468股已发行普通股，回购金额约为7,430万美元。回购的股份被注销，并恢复到原来的状态
37

我们普通股的授权但未发行的股份。截至2022年10月2日，我们在股票回购计划下约有2.257亿美元可用。
现金流摘要
九个月结束
(百万美元)2022年10月2日2021年10月3日
经营活动提供的现金净额：$715.9 $484.5 
用于投资活动的现金净额：(1,584.9)(223.5)
融资活动提供(用于)的现金净额：283.7 (172.2)
汇率对现金的影响(4.3)(0.3)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增$(589.6)$88.5 
截至2022年10月2日的9个月
截至2022年10月2日的9个月，经营活动提供的现金为7.159亿美元，反映净收益5.184亿美元和非现金调整2.7亿美元，主要与折旧和摊销、基于股票的薪酬支出、经营租赁使用权资产和负债的净变化、或有和递延对价利息的增加、债务清偿损失和存货公允价值摊销增加有关。此外，我们还受益于应收账款收入，为经营活动提供的现金贡献了1.816亿美元，但与库存、应付账款和其他流动和非流动负债有关的现金净流出部分抵消了这一影响。
截至2022年10月2日的9个月，用于投资活动的现金为15.849亿美元，主要与合并有关。我们购买了7920万美元的财产、设备、投资和无形资产，获得了1580万美元的政府固定资产补助资金。在截至2022年10月2日的9个月里，我们还购买了4940万美元，出售了3930万美元的有价证券。有关合并的进一步讨论，请参阅本季度报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表的附注2。
在截至2022年10月2日的9个月中，融资活动提供的现金为2.837亿美元，主要涉及长期借款收益，扣除债务发行成本27.345亿美元，支付长期借款和清偿费用23.361亿美元，回购普通股7430万美元，以及支付3760万美元的或有和递延对价。
截至2021年10月3日的9个月
截至2021年10月3日的9个月，经营活动提供的现金为4.845亿美元，净收益为4.129亿美元，非现金调整为5770万美元，主要与折旧和摊销、基于股票的薪酬支出和递延对价利息增加有关。此外，在应收账款减少的推动下，我们实现了净营运资本增长，但应付所得税的减少和产品库存的增加部分抵消了这一增长。
截至2021年10月3日的9个月，用于投资活动的现金为2.235亿美元，主要用于制造设备、建筑改善、索非亚和索拉纳的投资®和分诊®可供租赁的仪器和科学设备，部分由为此类投资提供资金的政府收益抵消。
截至2021年10月3日的9个月，用于融资活动的现金为1.722亿美元，主要用于回购1.034亿美元的普通股，支付3600万美元的股票奖励预扣税款，以及支付3980万美元的递延和或有对价，部分被我们修订和重新启动的1983年员工股票购买计划(“ESPP”)下发行普通股的收益730万美元和行使股票期权所抵消。
流动性展望
短期流动性展望
除了我们持有的现金和现金等价物外，我们的主要流动性来源一直是运营的现金流。运营产生的现金为我们提供了满足正常运营、投资和融资需求所需的财务灵活性。我们预计，我们目前的现金和现金等价物，加上经营活动提供的现金和增加的借款，将足以满足我们至少未来12个月的短期资本和运营需求。
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正常的运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资本、研发和资本支出提供资金所需的金额。我们对资本的主要短期需求可能会发生变化，包括与以下方面相关的支出：
•我们长期借款、递延对价、或有对价和租赁债务的利息和偿还；
•采购设备和其他固定资产，以支持我们的制造设施扩张；
•继续推进研发工作；
•我们对合并所产生的Ortho业务的整合；
•支持与我们当前和未来产品相关的商业化努力，包括支持我们的直销队伍和现场支持资源；以及
•潜在的战略收购和投资。
我们资本支出的主要目的是投资扩大制造产能，收购萨凡纳，索非亚，索拉纳和分诊仪器， 购买科学设备，购买或开发IT并实施设施改进。我们计划用资产负债表上的现金为资本支出提供资金。
我们专注于扩大现场仪器的数量，并巩固与客户的长期合同关系。为了实现这一目标，在允许的某些司法管辖区，我们利用了试剂租赁模式，这种模式已被公认为对某些客户更具吸引力。在这种模式下，我们将乐器出租给客户，而不是出售给客户。在合同期限内，仪器的购买价格包含在分析和试剂的价格中。展望未来，我们打算增加在发达市场租用试剂的数量，我们认为这一战略有利于我们的商业目标，因为它降低了我们客户的前期资本成本，从而允许在实验室经理层面做出购买决定。出于同样的原因，试剂租赁模式也有利于我们在新兴市场的商业战略。我们相信，销售战略的转变将扩大我们的安装基础，从而在客户合同有效期内增加利润率较高的分析、试剂和其他消耗品的销售，并增强我们的经常性收入和现金流。在截至2022年10月2日的9个月内，我们将4860万美元的仪器库存从库存转移到房地产、厂房和设备，进一步增加了我们对房地产、厂房和设备的投资。
长期流动性展望
我们未来的资本需求和可用资金是否足以偿还任何未偿还的长期债务，以及为营运资本支出和业务发展努力提供资金，将取决于许多因素，包括：
•我们有能力成功整合最近收购的Ortho业务，实现交叉销售收入协同效应；
•我们有能力通过我们的新技术实现收入增长，并在我们的市场上创造创新产品；
•未偿债务和契约限制；
•我们有能力在收入增长的同时，利用我们的运营费用实现运营利润；
•相互竞争的技术和市场发展；以及
•我们与其他公司达成战略合作或收购其他公司或技术，以增强或补充我们提供的产品和服务。
季节性
我们呼吸系统产品的销售受到寒冷和流感季节的季节性需求的影响，而且受到很大影响，这些季节的需求通常在秋季和冬季盛行。H从理论上讲，我们流感产品的销售每年都不同，这在很大程度上是基于感冒和流感季节开始的严重性、持续时间和时间。
近期会计公告
有关最近采纳及建议的会计声明的资料载于本季度报告第I部分第1项未经审计综合财务报表附注1“近期会计声明”项下，并在此并入作为参考。
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关键会计估计
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的未经审计的综合财务报表，该报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与合同回扣准备金、商誉和无形资产以及所得税有关的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
在Quidel的Form 10-K《2021年年度报告》中的《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中包含了对我们关键会计估计的全面讨论。在截至2022年10月2日的九个月内，我们的关键会计估计没有重大变化，但如下所述。
企业合并的会计处理
厘定购入资产及企业合并中承担的负债的公允价值被视为一项重要的会计估计，因为分配给购入的有形及无形资产及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计及假设，以及采用惯常估值程序及技术的估值。用于分配公允价值的假设或主观计量的变化是合理可能的，并可能对我们的财务状况、流动资金或经营结果产生重大影响。
盘存
存货按先进先出法按成本和可变现净值中较低者列报。成本要素包括原材料、直接人工和制造间接费用。
我们定期审查库存，以确定潜在的陈旧和预期销售价格的潜在下降。在本次审查中，我们对库存的未来需求和市场价值做出假设，并根据这些假设估计任何过时、滞销、移动缓慢或被高估的库存的数量。我们按存货成本与可变现净值之间的差额减记存货价值。然而，如果实际市场状况不如管理层在评估时预测的那样有利，可能需要额外的库存减记，这可能会减少我们的收益。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务和财务业绩受到世界金融市场波动的影响，包括利率和货币汇率。我们通过正常的经营和融资活动管理这些风险，并在被认为适当时通过使用衍生金融工具来管理。我们对衍生工具的使用有政策管制，我们不会为交易或投机目的而订立金融工具。
利率风险
我们面临与长期债务相关的利率市场风险。我们的本金利息风险与我们的信贷协议项下的未偿还金额有关。我们的信贷协议规定，定期贷款项下的浮动利率借款最高可达27.5亿美元，循环信贷安排项下的浮动利率借款最高可达8.0亿美元。假设信贷协议项下的贷款已全部动用，则在考虑衍生工具的影响前，适用利率每增加或减少八分之一个百分点，吾等在信贷协议项下的未偿还借款的利息开支每年将相应改变约440万美元。有关与我们的信贷协议相关的风险的进一步讨论，请参阅我们截至2022年7月3日的季度报告10-Q表第II部分第1A项“风险因素”中的“风险因素-公司财务风险-我们的巨额债务可能对我们的财务状况产生不利影响，限制我们筹集额外资本为我们的运营提供资金，并阻止我们履行债务下的义务”。
我们有选择地使用衍生工具来降低与利率变化相关的市场风险。衍生品的使用仅用于对冲目的，我们不会出于投机目的而订立衍生品工具。截至2022年10月2日，我们有一项利率上限协议，以对冲我们在信贷协议下与我们的可变利率借款相关的利率风险，利率上限金额为3.4%，贷款期限至2023年12月31日。
我们还达成了一项利率互换协议，固定了我们可变利率债务到期的可变利率的一部分。根据协议条款，我们将支付1.58%的固定利率，并从交易对手那里获得基于美元-SOFR汇率的浮动利率，该利率每月重置一次，直至2023年12月31日。截至2022年10月2日，利率互换名义金额为10.0亿美元。
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预计到2023年，这些工具的名义价值将达到5.0亿美元。
在2022年10月2日之后，该公司签订了利率互换合同，从2022年12月30日开始，名义总价值为13亿美元，至2023年12月29日，随后为18亿美元，以对冲未来可变利率债务的利率风险，包括循环信贷安排和定期贷款。此外，在2022年10月2日之后，该公司将利率上限的终止日期修改为2022年12月30日。
我们目前关于现金和现金等价物的投资政策侧重于保持可接受的利率风险和流动性水平。尽管我们不断评估我们的投资，但截至2022年10月2日，我们的现金等价物主要包括政府货币市场基金和其他高信用质量的债务证券。这些基金提供日常流动性，如果市场利率上升，可能会受到利率风险和价值下降的影响。我们预计我们的经营业绩或现金流不会因市场利率的突然变化而受到任何重大影响。
外币兑换风险
由于我们的国际业务，我们面临着外汇兑换风险。这些风险包括换算外国子公司的当地货币余额、与外国子公司的公司间余额相关的交易损益以及以当地司法管辖区职能货币以外的货币计价的交易。在截至2022年10月2日的三个月和九个月中，我们的总收入分别约有53%和29%来自美国以外的业务。对于非美元货币业务的转换，大多数实体的当地货币是功能货币。我们的境外资产和负债按各自资产负债表日的汇率换算成美元，收入和支出项目按每个相关期间的平均汇率换算。在截至2022年10月2日的三个月和九个月，资产负债表折算的外汇影响导致综合亏损9290万美元和1.589亿美元。在截至2021年10月3日的三个月和九个月里，我们资产负债表转换的外汇影响并不大。因重新计量以子公司功能货币以外的外币计价的交易而产生的调整在发生时计入费用。
在我们的大多数司法管辖区，我们以在这些司法管辖区使用的货币赚取收入并产生成本。我们产生了大量的外币成本，包括巴西雷亚尔、英镑、人民币/人民币、欧元、印度卢比、日元、墨西哥比索和瑞士法郎。因此，汇率的变动导致我们的收入和支出波动，影响我们的盈利能力和现金流。未来的业务运营和机会，包括我们在北美以外的业务继续扩大，可能会进一步增加这些活动产生的现金流可能受到货币汇率变化不利影响的风险。
像许多跨国企业一样，我们对英镑有敞口。与美元相比，我们受到较低的英镑汇率的负面影响，但我们也受益于以英镑计价的费用，以及一些以较低汇率进行的跨境交易。影响的大小取决于我们在英国的业务量、远期合约对冲头寸、交叉货币交易量和汇率。
此外，为了为某些非美国实体的资产和股本的收购价格提供资金，还利用股本出资和公司间贷款相结合的方式为某些非美国子公司提供资本。在许多情况下，公司间贷款以受影响子公司的本位币以外的货币计价。如果公司间贷款不是受影响子公司永久投资资本的组成部分，子公司的功能货币相对于其他货币的价值的增加或减少将影响我们的经营业绩。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，我们分别录得外汇净收益20万美元和亏损220万美元。每个期间的外币损益主要包括与以受影响子公司的职能货币以外的货币计价的公司间贷款有关的未实现损益。我们可能会签订衍生品工具，以管理未来这些公司间贷款的外币风险。
我们已经签订了外币远期合约，以管理我们在外币计价的公司承诺和预测的外币计价的公司间交易和第三方交易中的外币风险。截至2022年10月2日，我们有未到期的远期合同，名义总金额为6.689亿美元，到期日至2022年12月。符合条件并被指定用于对冲会计的外币远期合约按截至2022年10月2日的公允价值记录，460万美元的未实现收入报告为其他全面(亏损)收入的组成部分，所有这些收入预计都将在未来12个月重新归类为收益。结算时的实际收益(损失)将在发生交易的估计时间内，在受影响的项目内的收益中确认。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月的收益中确认的结算实际亏损/收益并不重要。
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我们订立外币衍生工具并不是为了进行交易或从事投机活动。有关该等远期合约的额外资料，请参阅未经审计综合财务报表附注12，该等资料在此并入作为参考。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价：我们在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下，对交易所法案第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制程序和程序在合理的保证水平下，截至2022年10月2日有效，以确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化：截至2022年10月2日，管理层正在将收购的Ortho业务的内部控制整合到我们现有的业务中，作为计划的整合活动的一部分。在截至2022年10月2日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有其他重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分其他资料
项目1.法律诉讼
本季度报告第I部分第I项所载未经审计综合财务报表附注10所载资料，在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
我们之前在截至2022年7月3日的Form 10-Q季度报告中披露的风险因素没有实质性变化。有关我们风险因素的详细描述，请参阅我们截至2022年7月3日的季度报告10-Q表中第II部分IA项“风险因素”。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了我们在截至2022年10月2日的三个月内回购普通股的信息。
期间总数
的股份
已购买(1)		平均值
支付的价格
每股		总数
所购股份的百分比
作为公开活动的一部分
已宣布的计划或计划		近似美元
以下股票的价值：
可能还会是
购得
在计划下
或计划(2)
July 4, 2022 - July 31, 20221,349 $102.65 — $— 
August 1, 2022 - August 28, 2022228,207 85.35 226,462 280,677,984 
August 29, 2022 - October 2, 2022730,256 116.76 727,006 225,677,460 
总计959,812 $109.27 953,468 $225,677,460 
(1)包括为支付最低扣缴税款而交回本公司的股份(如有)。
(2)2022年8月17日，公司宣布了一项股票回购计划，回购董事会于2022年8月17日批准的至多3.00亿美元的普通股。该公司的股票回购计划有效期至2024年8月17日。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
展品编号
2.1+
业务合并协议，日期为2021年12月22日，由Quidel Corporation、Ortho临床诊断控股公司、Coronado Topco，Inc.、Orca Holdco，Inc.、拉古纳合并子公司和Orca Holdco 2，Inc.签署(通过引用联合委托书/招股说明书附件A并入，该联合委托书/招股说明书是Coronado Topco，Inc.于2022年1月31日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明的一部分)
3.1
修订和重新发布的QuidelOrtho公司注册证书(通过参考2022年5月27日提交的注册人Form 8-K的附件3.1并入)
3.2
修订和重新修订QuidelOrtho公司的章程(通过参考2022年5月27日提交的注册人Form 8-K的附件3.2并入)
4.1
样品库存证书(参考2022年8月5日提交的注册人表格10-Q的附件4.1)
10.1
增加由QuidelOrtho Corporation，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为新的循环信贷贷款人，贷款人和信用证发行人，其担保方，以及美国银行，作为行政代理，以及QuidelOrtho Corporation，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为行政代理(通过参考2022年8月5日提交的注册人10-Q表格附件10.4合并而成)
31.1*
QuidelOrtho公司首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的规则13a-14和15d-14的认证
31.2*
QuidelOrtho公司首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的规则13a-14和15d-14的证明
32.1**
QuidelOrtho公司首席执行官和首席财务官依据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的
101
登记人截至2022年10月2日的季度报表10-Q表中的以下财务报表，采用内联XBRL格式：(1)合并资产负债表，(2)合并损益表，(3)合并全面(亏损)收益表，(4)合并股东权益表，(5)合并现金流量表，(6)合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签
104
注册人在截至2022年10月2日的季度的Form 10-Q上的季度报告的封面，格式为内联XBRL(作为附件101)
_________________________
+    根据S-K规则第601(B)(2)项，协议的附表已被省略。注册人承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何遗漏时间表的补充副本。
*现送交存档。
**随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
日期：2022年11月3日QUIDELORTHO公司
道格拉斯·C·布莱恩特
道格拉斯·C·科比
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
约瑟夫·M·巴斯基
约瑟夫·M·巴斯基
首席财务官
(首席财务官)

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