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LLC JointVentureMembers2017-12-310001437107SRT：情景预测成员DISCA：MotorTrendGroup LLC JointVentureMembers2022-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-34177
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1437107/000143710722000231/disca-20220930_g1.jpg
华纳兄弟探索公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州35-2333914
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
公园大道南230号10003
纽约, 纽约
(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
(212) 548-5555
(注册人的电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A系列普通股WBD纳斯达克全球精选市场



用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ý No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器ý加速文件管理器¨
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ý

截至2022年10月21日，注册人每类普通股的已发行股票总数：
A系列普通股，每股面值0.01美元2,428,396,015 



华纳兄弟。Discovery公司
表格10-Q
目录
 
 页面
第一部分：财务信息。
项目1.未经审计的财务报表
合并业务报表.
4
综合全面(亏损)收益表。
5
合并资产负债表.
6
合并现金流量表.
7
合并权益表.
8
合并财务报表附注。
10
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
46
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
69
项目4.控制和程序
69
第二部分.其他资料
项目1.法律诉讼
70
第1A项。风险因素。
70
项目6.展品。
71
签名。
73

3

第一部分财务信息
项目1.未经审计的财务报表
华纳兄弟。Discovery公司
合并业务报表
(未经审计；以百万计，每股金额除外)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
收入：
广告$2,042 $1,453 $6,239 $4,496 
分布4,990 1,328 11,180 3,898 
内容2,531 352 4,918 564 
其他260 17 472 46 
总收入9,823 3,150 22,809 9,004 
成本和支出：
不包括折旧和摊销的收入成本5,627 1,529 13,488 3,553 
销售、一般和行政2,589 944 7,167 2,947 
折旧及摊销2,233 341 5,024 1,043 
重组和其他费用1,521 7 2,559 29 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)43 — 47 (72)
总成本和费用12,013 2,821 28,285 7,500 
营业(亏损)收入(2,190)329 (5,476)1,504 
利息支出，净额(555)(159)(1,219)(479)
股权投资损失，净额(78)(9)(135)(20)
其他(费用)收入，净额(28)72 411 245 
所得税前收入(亏损)(2,851)233 (6,419)1,250 
所得税优惠(费用)566 (36)1,201 (144)
净(亏损)收益(2,285)197 (5,218)1,106 
可归因于非控股权益的净收入(21)(32)(44)(116)
可赎回非控股权益的净收入(2)(9)(8)(22)
华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入。$(2,308)$156 $(5,270)$968 
分配给华纳兄弟探索公司A系列普通股股东的每股净(亏损)收益：
基本信息
$(0.95)$0.24 $(3.00)$1.47 
稀释$(0.95)$0.24 $(3.00)$1.46 
加权平均流通股：
基本信息2,428 589 1,775 588 
稀释2,428 663 1,775 665 
附注是这些合并财务报表的组成部分。


4

华纳兄弟。Discovery公司
综合全面(亏损)收益表
(未经审计；以百万计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净(亏损)收益$(2,285)$197 $(5,218)$1,106 
其他综合(亏损)收入调整，税后净额：
货币换算(690)(144)(1,277)(203)
衍生品24 12 (12)137 
综合(亏损)收益(2,951)65 (6,507)1,040 
可归属于非控股权益的全面收益
(21)(32)(44)(116)
可赎回非控股权益的全面收益
(2)(9)(8)(22)
可归因于华纳兄弟探索公司的全面(亏损)收入$(2,974)$24 $(6,559)$902 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
华纳兄弟。Discovery公司
合并资产负债表
(未经审计；以百万为单位，面值除外)
2022年9月30日2021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2,422 $3,905 
应收账款净额6,669 2,446 
预付费用和其他流动资产3,581 913 
流动资产总额12,672 7,264 
影视内容版权与游戏、网络28,288 3,832 
财产和设备，净额5,143 1,336 
商誉34,450 12,912 
无形资产，净额46,744 6,317 
其他非流动资产8,752 2,766 
总资产$136,049 $34,427 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$1,534 $412 
应计负债10,197 2,230 
递延收入1,688 478 
债务的当期部分1,257 339 
流动负债总额14,676 3,459 
债务的非流动部分，净额48,612 14,420 
递延所得税12,317 1,225 
其他非流动负债10,364 1,927 
总负债85,969 21,031 
承付款和或有事项(见附注19)
可赎回的非控股权益318 363 
华纳兄弟探索公司股东权益：
首轮普通股：$0.01票面价值；10,800和0股授权股份；2,658和零股已发行；以及2,428和0股流通股
27 — 
优先股：$0.01票面价值；1,200和0股授权，0已发行及已发行股份
— — 
发现系列A-1可转换优先股：$0.01面值；0和8授权、发行和发行的股份
— — 
Discovery系列C-1可转换优先股：$0.01面值；0和6授权股份；0和4已发行及已发行股份
— — 
探索系列A普通股：$0.01面值；0和1,700授权股份；0和170已发行股份；以及0和169流通股
— 2 
Discovery B系列可转换普通股：美元0.01面值；0和100授权股份；0和7已发行及已发行股份
— — 
探索系列C系列普通股：$0.01面值；0和2,000授权股份；0和559已发行股份；以及0和330流通股
— 5 
额外实收资本54,547 11,086 
库存股，按成本计算：230和230股票
(8,244)(8,244)
留存收益4,306 9,580 
累计其他综合损失(2,119)(830)
华纳兄弟探索公司股东权益总额48,517 11,599 
非控制性权益1,245 1,434 
总股本49,762 13,033 
负债和权益总额$136,049 $34,427 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6

华纳兄弟。Discovery公司
合并现金流量表
(未经审计；以百万计)
 截至9月30日的9个月，
 20222021
经营活动
净(亏损)收益$(5,218)$1,106 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
内容权利摊销和减值11,441 2,735 
折旧及摊销5,024 1,043 
递延所得税(2,105)(502)
优先股转换溢价789 — 
基于股份的薪酬费用317 134 
处置收益45 (72)
权益法被投资公司的权益损失和现金分配178 57 
出售投资的收益(144)(20)
衍生工具收益，净额(479)— 
其他，净额142 (137)
扣除收购和处置后的营业资产和负债变动：
应收账款净额(139)44 
电影和电视内容版权，游戏和付费，净值(8,612)(2,578)
应付账款、应计负债、递延收入和其他非流动负债(182)124 
外币、预付费用和其他资产，净额401 (20)
经营活动提供的现金1,458 1,914 
投资活动
购置财产和设备(623)(273)
从企业收购和营运资金结算中获得的现金3,609 — 
销售收益和投资到期日162 498 
股权投资的投资和垫款(137)(137)
衍生工具收益，净额722 (102)
购买投资— (103)
其他投资活动，净额9 87 
由投资活动提供(用于)的现金3,742 (30)
融资活动
定期贷款本金偿还(6,000)— 
偿还债务的本金，包括按面值计算的保费(327)(574)
分配给非控制性权益和可赎回的非控制性权益(286)(231)
购买可赎回的非控股权益— (31)
证券化应收账款已收但未汇出236 — 
商业票据计划下的借款885 — 
商业票据计划下的还款(885)— 
其他筹资活动，净额(93)25 
用于融资活动的现金(6,470)(811)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(122)(69)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(1,392)1,004 
期初现金、现金等价物和限制性现金3,9052,122 
现金、现金等价物和受限现金，期末$2,513 $3,126 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
华纳兄弟。Discovery公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
Discovery公司
优先股		Discovery公司
普通股		华纳兄弟探索公司普通股其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
损失		华纳兄弟探索公司
股东权益		非控制性
利益		总计
权益
股票面值股票面值股票面值
2021年12月31日12 $— 736 $7 — $— $11,086 $(8,244)$9,580 $(830)$11,599 $1,434 $13,033 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净收入— — — — — — — — 456 — 456 16 472 
其他综合损失— — — — — — — — — (117)(117)— (117)
基于股份的薪酬— — — — — — 53 — — — 53 — 53 
与基于股份的计划相关的税务结算
— — — — — — (38)— — — (38)— (38)
支付给非控股权益的股息
— — — — — — — — — — — (192)(192)
与以股份为本的计划有关的股票发行
— — 3 — — — 19 — — — 19 — 19 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整
— — — — — — — — (3)— (3)— (3)
March 31, 202212 $— 739 $7 — $— $11,120 $(8,244)$10,033 $(947)$11,969 $1,258 $13,227 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — — — — — (3,418)— (3,418)7 (3,411)
其他综合损失— — — — — — — — — (506)(506)— (506)
基于股份的薪酬— — — — — — 143 — — — 143 — 143 
与收购华纳传媒业务相关的普通股和非控制性权益的转换和发行(12)— (739)(7)2,658 27 43,173 — — — 43,193 2 43,195 
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — — — (31)(31)
与以股份为本的计划有关的股票发行— — — — — — 3 — — — 3 — 3 
可赎回非控股权益对赎回价值的调整— — — — — — — — (1)— (1)— (1)
June 30, 2022— $— — $— 2,658 $27 $54,439 $(8,244)$6,614 $(1,453)$51,383 $1,236 $52,619 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净(亏损)收入— — — — — — — — (2,308)— (2,308)21 (2,287)
其他综合损失— — — — — — — — — (666)(666)— (666)
基于股份的薪酬— — — — — — 111 — — — 111 — 111 
与基于股份的计划相关的税务结算— — — — — — (5)— — — (5)— (5)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — — — (12)(12)
与以股份为本的计划有关的股票发行— — — — — — 2 — — — 2 — 2 
2022年9月30日— $— — $— 2,658 $27 $54,547 $(8,244)$4,306 $(2,119)$48,517 $1,245 $49,762 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
华纳兄弟。Discovery公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
Discovery公司
优先股		Discovery公司
普通股		其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
损失		华纳兄弟探索，
Inc.
股东的
权益		非控制性
利益		总计
权益
股票面值股票面值
2020年12月31日13 $— 717 $7 $10,809 $(8,244)$8,543 $(651)$10,464 $1,536 $12,000 
可供华纳兄弟探索公司使用并可归因于非控股权益的净收入— — — — — — 140 — 140 46 186 
其他综合收益— — — — — — — 70 70 — 70 
基于股份的薪酬— — — — 32 — — — 32 — 32 
优先股转换(1)— 11 — — — — — — — — 
与基于股份的薪酬相关的税务结算— — — — (68)— — — (68)— (68)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — (178)(178)
与以股份为本的计划有关的股票发行— — 8 — 186 — — — 186 — 186 
可赎回的非控股权益
对赎回价值的调整		— — — — (8)— (1)— (9)— (9)
March 31, 202112 $— 736 $7 $10,951 $(8,244)$8,682 $(581)$10,815 $1,404 $12,219 
可供Discovery，Inc.使用并可归因于非控股权益的净收入
— — — — — — 672 — 672 38 710 
其他综合损失— — — — — — — (4)(4)— (4)
基于股份的薪酬— — — — 41 — — — 41 — 41 
与基于股份的计划相关的税务结算— — — — (1)— — — (1)— (1)
支付给非控股权益的股息— — — — — — — — — (29)(29)
与以股份为本的计划有关的股票发行
— — — — 9 — — — 9 — 9 
可赎回的非控股权益
对赎回价值的调整		— — — — — — 6 — 6 — 6 
June 30, 202112 $— 736 $7 $11,000 $(8,244)$9,360 $(585)$11,538 $1,413 $12,951 
可供Discovery，Inc.使用并可归因于非控股权益的净收入
— — — — — — 156 — 156 32 188 
其他综合损失— — — — — — — (132)(132)— (132)
基于股份的薪酬— — — — 43 — — — 43 — 43 
与基于股份的薪酬相关的税务结算
— — — — (1)— — — (1)— (1)
支付给非控股权益的股息
— — — — — — — — — (16)(16)
与以股份为本的计划有关的股票发行
— — — — 1 — — — 1 — 1 
可赎回的非控股权益
对赎回价值的调整		— — — — — — 6 — 6 — 6 
2021年9月30日12 $— 736 $7 $11,043 $(8,244)$9,522 $(717)$11,611 $1,429 $13,040 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)


注1。业务描述和呈报依据
业务说明
华纳兄弟探索公司(“Warner Bros.Discovery”，“WBD”，“Company”，“We”，“Us”或“Our”)是一家全球领先的媒体和娱乐公司，创建和发行世界上最具差异化和最完整的内容和品牌组合，涵盖电视、电影和流媒体。在多个版本中提供220国家和地区以及50通过其标志性的品牌和产品，包括发现频道、Discovery+、CNN、DC、EuroSports、HBO、HBO Max、HGTV、Food Network、Own、Investigation Discovery、TLC、Magnolia Network、TNT、TBS、TruTV、旅游频道、MotorTrend、动物星球、科学频道、华纳兄弟影业、华纳兄弟电视、华纳兄弟游戏、新线影院、卡通网络、成人游泳、特纳经典电影、Discovery en Español、Hogar de HGTV等，华纳兄弟探索通过其标志性的品牌和产品激励、告知和娱乐全球观众。
与AT&T的WarnerMedia业务合并
2022年4月8日(“截止日期”)，Discovery，Inc.(“Discovery”)完成了与AT&T Inc.(“AT&T”)旗下WarnerMedia业务(“WarnerMedia Business”、“WM Business”或“WM”)的合并，并更名为“Warner Bros.Discovery，Inc.”。2022年4月11日，公司股票开始在纳斯达克全球精选市场(以下简称“纳斯达克”)交易，交易代码为WBD。
合并是通过反向莫里斯信托类型的交易执行的，根据该交易，WM通过按比例分配给AT&T的股东，并在此后立即与Discovery合并。(见注2及注3)。在合并之前，WarnerMedia Holdings，Inc.分配了$40.510亿美元给AT&T(取决于营运资本和其他调整)，包括现金、债务证券和WM保留的某些债务。发现转移了购买对价$42.4向AT&T股东提供10亿美元的股权。2022年8月，本公司与美国电话电报公司根据《分离和分配协议》第1.3节敲定了关闭后周转资金结算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10亿美元。AT&T股东在分配中获得了代表WBD A系列普通股的股份(以下简称WBD普通股71合并后公司及合并前股东继续持有29%的股份，在每一种情况下都是在完全稀释的基础上。
就会计目的而言，Discovery被视为WBD业务的会计收购人；因此，Discovery被视为WBD的前身，Discovery在2022年4月8日之前的历史财务报表在本季度报告Form 10-Q中反映为WBD的历史财务报表。因此，WBD截至2022年4月8日及之前任何时期的财务业绩不包括WM业务的财务业绩，当前和未来的业绩将无法与历史业绩相比较。
细分市场
与合并有关，该公司在截至2022年6月30日的季度内重新评估并改变了其部门列报。 因此，从截至2022年6月30日的季度开始，我们将根据以下部分报告业绩：
演播室-我们的工作室部门主要包括制作和发行在影院首次放映的故事片、向第三方和我们的网络/直接面向消费者(“DTC”)服务制作和初始许可电视节目、向各种第三方和内部电视和流媒体服务分发我们的电影和电视节目、通过家庭娱乐市场(实体和数字)进行分发、相关的消费产品和主题体验许可以及互动游戏。
网络-我们的网络部门主要由我们的国内和国际电视网络组成。
直接转矩-我们的DTC部门主要包括我们的优质付费电视和数字内容服务。
新冠肺炎的影响
该公司继续密切关注新冠肺炎对其业务和地理的方方面面的持续影响，包括对其客户、员工、供应商、供应商、分销和广告合作伙伴、生产设施和各种其他第三方的影响。影城部门的某些主要收入来源，包括剧院收入、电视制作、演播室运营和主题娱乐，受到政府强制关闭和相关劳动力中断以及对消费者活动的限制的不利影响，特别是在电影院和主题公园等公共娱乐场所的背景下。
10

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

新冠肺炎对我们的运营和结果的影响的性质和全面程度尚不清楚，将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的关于新冠肺炎未来变异或激增的严重性和程度、疫苗分发和疗效以及其他控制病毒或治疗其影响的行动等的新信息。合并财务报表反映管理层的估计和假设，这些估计和假设影响截至合并财务报表日期的资产和负债及相关披露的报告金额，以及列报报告期内的收入和支出报告金额。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
合并原则
综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目，其中包括本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)。公司间账户和合并实体之间的交易已被取消。
未经审计的中期财务报表
这些综合财务报表未经审计；然而，管理层认为，它们反映的所有调整只包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述所列期间的财务状况、经营结果和现金流量所必需的，符合适用于中期的美国公认会计原则。所列临时期间的业务成果不一定代表全年或未来期间的成果。这些综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
编制综合财务报表所固有的重大估计和判断包括资产减值、收入确认、估计信贷损失、内容权、租赁、折旧和摊销、业务合并、基于股份的补偿、所得税、其他金融工具、或有、估计的固定收益计划负债，以及确定公司是否应该合并某些实体。
重要会计政策摘要
公司在2021年Form 10-K中描述的重大会计政策没有变化，但合并导致的政策更新如下所述。
影视内容版权
该公司通过货币化战略对其影视内容版权进行分组。对于以个别货币化为主的电影和电视节目，在特定时期内资本化的电影和电视制作成本以及应确认为费用的参与和剩余量是使用个别电影预测方法确定的。根据这种方法，资本化成本的摊销以及参与和剩余的应计收益是基于在该期间确认的电影或电视节目的收入与电影或电视节目的估计剩余最终收入(即，在电影或电视节目的剩余生命周期中将获得的总收入)的比例。
在估计最终收入的过程中，我们需要对与特定电影相关的未来创收活动做出一系列判断。在一部电影上映之前，我们的估计是基于类似电影的历史表现、主演的明星影响力、电影的评级和类型、上映前的市场调查(包括试映市场放映)、国际发行计划以及预计该片将在多少家影院上映。发布后，最终收入将更新以反映初始业绩，这通常是对未来业绩的预测。对于主要靠自身盈利但也通过其他电影和/或节目(如我们的DTC或LINEAR服务)盈利的电影或电视节目，我们对电影或节目在与其他电影/节目盈利的同时可归因于开发的价值进行合理估计，并对电影或电视节目放映等成本进行合理估计。对于院线电影，估计所有适用来源和放映窗口的最终收入的期限不超过10从电影最初上映之日算起的几年。对于电视节目，最终期限不超过10从第一集交付开始的几年，或者，如果还在制作，五年从最新一集的发布开始，如果晚一点的话。对于游戏，最终期限不超过两年从游戏最初发布之日算起。以个人为基础进行货币化的制作内容的最高限额将按季度进行审查和更新(如适用)；任何调整都将在变更的会计年度开始时进行前瞻性的应用。
11

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

对于作为一个集团货币化的节目，包括授权节目，公司的电影集团通常与公司的网络和数字内容产品保持一致，但某些国际地区除外，在这些地区，内容资产在地区内的不同网络之间共享，因此，该地区是电影集团。每一期间的摊销费用通常基于收入预测模型，该模型近似于本期的估计分销和广告收入占估计剩余总寿命收入的比例。每个时期的数字内容和付费电视摊销是基于估计的观看模式确认的，因为通常没有直接收入与个别内容资产相关联，因此观看次数最能代表标题的使用。电影和电视节目的许可权通常在节目许可期的有效期限内以直线方式(或按播放方式，如果更多，对于我们广告支持的网络上的某些节目)或加速基础上的许可原创节目摊销。
每季度，该公司都会准备分析以支持其内容摊销费用。在确定主要作为一组货币化的节目的内容摊销时使用的关键假设包括：(I)具有相似特征的内容分组，(Ii)基于历史数据的充分性应用定量收入预测模型或收视率模型，(Iii)确定要利用的适当历史时段以及这些历史时段在预测模型中的相对权重，以及(Iv)纳入次要流。然后，考虑到预测的内容使用、预期的内容投资和市场趋势，公司考虑量化评估的适当应用。内容使用和未来收入可能与基于与市场接受度、网络联盟费率、广告需求、接收该公司网络的有线和卫星电视用户数量、其数字服务用户数量以及节目使用情况相关的预期变化的估计不同。因此，该公司不断审查其估计和计划使用情况，并在必要时修订其假设。本公司审查电影集团资产的摊销率所作的任何重大调整都将在变更期间应用。
当事件或环境变化显示一部电影(或电视节目)本身或一个电影集团的主要货币化的公允价值可能低于其未摊销成本时，未摊销电影成本就会进行减值测试。此外，在片名被计入电影集团的一部分之前，主要货币化策略的变化被认为是减值测试的触发事件。如果个别故事片或电视节目或电影集团的账面价值超过估计公允价值，将在差额中计入减值费用。对于主要单独货币化的内容，我们利用包括最终收入和将发生的额外成本(包括开发和参与成本)的估计来确定电影或电视节目的账面价值是否受到损害。
游戏开发成本是在适用游戏达到技术可行性之前发生的，或者对于在线托管安排，是在初步项目阶段完成之前发生的，项目很可能会完成，软件将用于执行预期的功能。一旦发行，资本化的游戏开发成本将根据这一时期确认的游戏收入与游戏当前和预期总收入的比例摊销。未摊销资本化游戏制作和开发成本以成本减去累计摊销或可变现净值中的较低者列报，并在合并资产负债表的“影视内容权利和游戏净额”中列报。
库存
存货主要包括DVD、蓝光光碟及游戏机，并于综合资产负债表中以成本或可变现净值(预付开支及其他流动资产中较低者)列账。对于我们的大部分库存，成本是使用平均成本法确定的，剩余的库存使用标准成本法进行估值，标准成本法近似于平均成本。包括在库存中的退货按估计可变现价值计价，但不超过成本。该公司定期检查其库存是否有过剩和过时的库存。该公司的库存包括以下内容(单位：百万)。
2022年9月30日2021年12月31日
原料$6 $— 
Oracle Work in Process6 — 
成品137 1 
总库存$149 $1 
固定福利计划
该公司维持一项涵盖某些员工的固定收益养老金计划。定义的福利计划债务基于我们的精算师在计算这些金额时使用的各种假设。这些假设包括贴现率、补偿率增加、计划资产的预期回报率、退休比率和死亡率。与假设和假设变化不同的实际结果可能会影响未来的费用和债务。
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华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

通过的会计和报告公告
伦敦银行同业拆借利率
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，为将美国GAAP应用于合同修改、对冲关系和与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该指导意见的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，可能不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和对冲关系。本公司将指引的相关条文应用于对冲关系，该等关系其后于2022年第一季终止。
可转换工具
2020年8月，FASB发布了指导意见，通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量，简化了可转换工具的会计处理。本指引修订了实体自有权益合约的衍生工具范围例外，以减少基于形式而非实质的会计结论，要求使用IF-转换方法计算可转换工具的每股收益，并对可转换工具的披露和相关的每股收益指导进行有针对性的改进。该指导意见于2022年1月1日生效，对公司的合并财务报表没有实质性影响。
未采用的会计和报告公告
政府援助
2021年11月，FASB发布了指导意见，要求披露与政府的交易，这些交易是通过类推其他指导意见的赠款或捐款会计模式来核算的。年度披露包括条款和条件、会计处理和反映交易影响的受影响财务报表项目。该指导意见适用于2021年12月15日之后的年度期间。虽然该指引不会对该公司的综合经营报表或综合资产负债表产生影响，但该公司目前正在评估该指引将对其财务报表披露产生的影响。
供应商财务计划
2022年9月，FASB发布了指导意见，更新了供应商融资计划义务的披露要求。本指南为供应商财务计划的披露提供了具体的权威指导，包括此类计划的关键条款、未偿还金额以及债务在财务状况表中的列报位置。该指导意见适用于2022年12月15日以后的年度期间，包括过渡期，但前滚信息的披露除外，该信息在2023年12月15日之后的年度期间有效。本指南的某些部分必须追溯适用，而其他部分可能是前瞻性应用的。允许及早领养。该公司目前正在评估这一指导将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
注2.股本和每股收益
与WarnerMedia合并相关而发行的普通股
与合并有关，Discovery A系列普通股、Discovery B系列普通股和Discovery C系列普通股的每股已发行和流通股被重新分类并自动转换为一WBD普通股，以及Discovery系列A-1可转换优先股(“A-1优先股”)和C-1系列可转换优先股的每股已发行和流通股重新分类并自动转换为13.1135和19.3648分别为WBD普通股。
合并需要得到Advance/Newhouse Programming Partnership作为A-1系列优先股的唯一持有者的同意。由于Advance/Newhouse Programming Partnership签订了同意协议，并在将A-1系列优先股的股票重新分类为普通股的过程中相关丧失了A-1系列优先股所附带的重大权利，它收到了A-1系列优先股转换为普通股的公司普通股数量的增加。发行这种额外普通股的影响为#美元。789并于合并完成时记为销售、一般及行政开支中的交易开支。
2022年4月8日，公司发布1.7收购WM支付的10亿股WBD普通股作为代价。(见附注3)。
13

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

每股收益
所有股份和每股金额均已作出追溯调整，以反映重新分类和自动转换为WBD普通股，但A-1系列优先股除外，因为与合并相关的A-1系列优先股转换为WBD普通股被视为离散事件，并被视为前瞻性处理，因此尚未进行重塑。
下表列出了该公司计算的每股收益。由于四舍五入，每股收益金额可能不会重新计算。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子：
净(亏损)收益$(2,285)$197 $(5,218)$1,106 
更少：
将未分配收入分配给A-1系列可转换优先股— (17)(49)(104)
可归因于非控股权益的净收入(21)(32)(44)(116)
可赎回非控股权益的净收入(2)(9)(8)(22)
分配给华纳兄弟探索公司A系列普通股股东的每股基本和稀释后净(亏损)收益$(2,308)$139 $(5,319)$864 
添加：
A-1系列可转换优先股股东未分配收益的分配$— $17 $— $104 
分配给华纳兄弟探索公司A系列普通股股东的每股摊薄净(亏损)收益$(2,308)$156 $(5,319)$968 
分母加权平均值：
已发行普通股-基本2,428 589 1,775 588 
假设优先股转换的影响— 71 — 71 
基于股份的奖励的稀释效应— 3 — 6 
已发行普通股--稀释后2,428 663 1,775 665 

分配给普通股股东的每股基本净(亏损)收益$(0.95)$0.24 $(3.00)$1.47 
分配给普通股股东的每股摊薄净(亏损)收益$(0.95)$0.24 $(3.00)$1.46 
下表列出了在计算稀释后每股收益时不包括的基于股票的奖励的详细情况(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
反摊薄股权奖励
59 32 48 10 
注3.收购和处置
收购
WarnerMedia
2022年4月8日，公司完成了与AT&T旗下WarnerMedia业务的合并。合并是通过反向莫里斯信托型交易执行的，根据该交易，WM通过按比例分配给AT&T的股东，并在随后立即与Discovery合并。Discovery被视为WM的会计收购人。
14

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合并财务报表附注
(未经审计)

此次合并将WM广受欢迎和有价值的知识产权内容库与Discovery的全球足迹、当地语言内容集合和深厚的地区专业知识相结合，覆盖超过220国家和地区。该公司预计，这一广泛的全球品牌组合，再加上其DTC潜力和合并资产的吸引力，将导致全球市场渗透率的提高。预计合并还将为公司创造显著的成本协同效应。
购进价格
下表总结了为收购WM而支付的总购买对价的组成部分(以百万为单位)。
向AT&T股东发行的WBD普通股的公允价值(1)
$42,309 
可归因于合并前服务的股票薪酬奖励的估计公允价值(2)
94 
解决先前存在的关系(3)
(27)
购买注意事项$42,376 
(1) 向AT&T股东发行的WBD普通股的公允价值约为1,732百万股公司普通股乘以Discovery系列A普通股收盘价$24.43在截止日期的纳斯达克上。在合并中发行的WBD普通股的数量是根据紧接合并结束前Discovery，Inc.的完全稀释的普通股数量乘以71%/29%.
(2) 这一金额代表AT&T限制性股票单位奖励的价值，这些奖励没有被归属，并被WBD限制性股票单位奖励取代，其条款和条件与最初的AT&T奖励相似。转换是基于AT&T普通股的成交量加权平均每股收盘价的比率十收市日前的交易日及WBD普通股于十成交日之后的交易日。应占合并前服务的重置股权奖励的公允价值作为合并中转移的代价的一部分入账。有关其他信息，请参阅附注14。
(3) 该金额代表本公司与WM之间的未付应付款项及应收款项的有效结算。不是收益或亏损在结算时确认，因为金额被确定为反映公平市场价值。
余额反映美元和份额金额的四舍五入为数百万美元，这可能导致重新计算的独立金额与上文所列金额有所不同。2022年8月，本公司与美国电话电报公司根据《分离和分配协议》第1.3节敲定了关闭后周转资金结算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10亿美元。
初步购进价格分配
本公司将收购会计方法应用于WM，即支付的收购价格的公允价值超过收购的可确认净资产和承担的负债的公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了WM的集合劳动力，以及预计合并将带来的收入增加、成本节约和经营协同效应。作为合并的一部分记录的商誉已暂时分配给Studios、Networks和DTC应报告部门，金额为#美元。8,938百万，$7,015百万美元和美元5,909分别为100万美元，并且不能在税收方面扣除。
15

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合并财务报表附注
(未经审计)

收购价格分配是初步的，可能会发生变化。该公司仍在评估电影和电视资料库、无形资产和所得税的公允价值，并确保所有其他资产、负债和或有事项都已确定和记录。本公司已根据现有资料估计收购资产及承担负债的初步公允价值，并将在计量期内获得有关截止日期所发生事件或情况的额外资料时，继续调整该等估计。公司将计量期调整反映在发生调整的期间，公司将在结束日期后一年内完成合并的会计处理。本期调整主要涉及内容、税收、投资和资本化利息。这些计量期间调整对合并业务报表的累计影响为#美元129在截至2022年9月30日的三个月中，收购价格与收购资产和承担负债的初步分配、计量期调整以及与转移的总对价的对账见下表(以百万计)。
初步
April 8, 2022		测算期
调整		更新后的初步报告
April 8, 2022
现金$2,419 $(10)$2,409 
应收账款4,224 (1)4,223 
其他流动资产4,619 (217)4,402 
影视图书馆28,729 (294)28,435 
财产和设备4,260 17 4,277 
商誉21,513 349 21,862 
无形资产44,889 — 44,889 
其他非流动资产5,206 442 5,648 
流动负债(10,544)(14)(10,558)
承担的债务(41,671)(9)(41,680)
递延所得税(13,264)107 (13,157)
其他非流动负债(8,004)(370)(8,374)
已支付的总代价$42,376 $— $42,376 
16

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合并财务报表附注
(未经审计)

收购资产的公允价值和承担的负债是使用收入、成本和市场方法初步确定的。公允价值计量主要基于市场上无法观察到的重大投入，例如贴现现金流分析，因此属于第三级计量。在贴现现金流分析和其他判断领域中使用的重要投入包括(I)历史和预测财务信息，(Ii)用于未来现金流现值的贴现率，(Iii)特许权使用费费率，(Iv)关联合同续签次数，(V)协同效应，包括成本节约，(Vi)税率，(Vii)资产的经济使用寿命，以及(Viii)市场参与者在估计公允价值时将考虑的相关流失率。以下是遵循的初步公允价值方法：
类别计价方法
商号免收收益法中的特许权使用费
影视内容资料库
收益法的多期超额收益法；账面净值
关联合同收益法中的多期超额收益法
特许经营权收益法中的多期超额收益法
其他无形资产收益法中的多期超额收益法
获得许可的内容账面净值法
特许体育权利差异法--增量收益法的一种形式
广告客户关系的恢复率
有或无方法，一种形式的收益法，回收率4年份
就地广告网络有或无方法，收入法的一种形式
订阅者关系成本法中的重置成本法
房地产、财产和设备成本法或收益法，根据其产生的收入估计财产的价值，或市场法，根据在类似条件下购买的可比资产确定价值
承担的流动和非流动债务，包括WM的现有债务、定期贷款和票据活跃市场上相同或类似证券的报价
下表汇总了收购的无形资产(不包括内容资产)以及这些资产的加权平均使用寿命。
公允价值加权平均使用寿命(年)
商号$21,084 25
代销商、广告和订户关系14,700 6
特许经营权7,900 35
其他无形资产1,205 
收购的无形资产总额$44,889 
该公司发生了与交易相关的费用#美元。59百万美元和美元340截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。这些费用与法律和专业服务有关，并在合并业务报表中确认为业务费用。此外，与高级/纽豪斯方案公司A-1系列优先股转换相关的增发普通股的费用为#美元。789并于合并完成时记为销售、一般及行政开支中的交易开支。(见注2。)
17

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合并财务报表附注
(未经审计)

作为合并的结果，WM的资产、负债和业务自合并之日起就包括在公司的综合财务报表中。下表列出了在合并财务报表中报告的WM收入和收益(以百万为单位)。
截至2022年6月30日的三个月截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
收入：
广告$1,163 $761 $1,924 
分布3,526 3,730 7,256 
内容2,835 3,147 5,982 
其他208 245 453 
总收入7,732 7,883 15,615 
部门间淘汰(840)(699)(1,539)
净收入$6,892 $7,184 $14,076 
华纳兄弟探索公司的净亏损。$(3,020)$(2,135)$(5,155)
备考综合财务信息
以下未经审计的预计合并财务信息显示了公司和WM的合并结果，就好像合并已于2021年1月1日完成一样。未经审计的备考合并财务信息仅供参考，并不代表如果合并发生在2021年1月1日将会取得的经营结果，也不代表未来的结果。下表列出了该公司预计的综合收入和净收入(单位：百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
202120222021
收入$10,980 $32,087 $32,913 
华纳兄弟探索公司的净亏损。(659)(4,132)(2,795)
未经审计的备考合并财务信息包括(1)电影和电视资料库公允价值增加的额外收入成本，(2)与收购的无形资产有关的额外摊销费用，(3)财产和设备公允价值的额外折旧费用，(4)交易成本和其他一次性非经常性成本，(5)与合并和摊销有关的借款的额外利息支出，(6)调整会计政策，(7)消除公司间活动，和(8)调整的相关税务影响。这些预计调整基于截至本报告日期的现有信息，以及公司认为合理的假设，以在补充预计的基础上反映与WM合并对公司历史财务信息的影响。调整不包括与合并业务已经或可能实现的整合活动、成本节约或协同效应相关的成本。
性情
2022年9月，该公司出售了75Nexstar同意为CW Network的大部分开支提供资金，并保留公司在交易前存在的某些应收账款中的份额。曾经有过不是在交易中交换的现金对价。该公司记录了一笔无形的收益，并保留了12.5CW网络的%所有权权益，作为权益法投资入账。
2022年4月，公司完成出售其在探索教育的少数股权，售价为1美元。138百万美元，并记录了$133百万美元。
2021年6月，公司完成了将其大美国国家网络出售给Hicks Equity Partners的交易，售价为1美元90百万美元，并记录了$76百万美元。
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合并财务报表附注
(未经审计)

注4.商誉和其他无形资产
商誉
各应呈报分部的商誉账面值及账面值变动情况如下(以百万计)。
美国
网络		国际
网络		演播室网络直接转矩总计
2021年12月31日$10,813 $2,099 $— $— $— $12,912 
分段重铸(见附注20)
(10,813)(2,059)— 10,555 2,317 — 
收购(见附注3)
— — 8,938 7,015 5,909 21,862 
外币折算及其他— (40)(16)(220)(48)(324)
2022年9月30日$— $— $8,922 $17,350 $8,178 $34,450 
网络部门包括累计商誉减值#美元1.6截至2022年9月30日和2021年12月31日。Studios和DTC部门做到了不是不包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的任何累计商誉减值。
无形资产
有限寿命的无形资产由以下部分组成(单位：百万，年限除外)。
 加权
平均值
摊销
期间(年)		2022年9月30日2021年12月31日
毛收入累计
摊销		网络毛收入累计
摊销		网络
应摊销的无形资产：
商标和商品名称32$22,872 $(1,246)$21,626 $1,716 $(858)$858 
代销商、广告和订户关系823,927 (7,839)16,088 9,433 (4,303)5,130 
特许经营权357,900 (108)7,792 — — — 
角色权利14995 (35)960 — — — 
其他6544 (266)278 395 (227)168 
总计$56,238 $(9,494)$46,744 $11,544 $(5,388)$6,156 
与有限寿命无形资产有关的摊销费用为#美元。1,937百万美元和美元266截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和4,376百万美元和美元814截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
与未来五年及以后每年应摊销的无形资产有关的摊销费用估计如下(以百万计)。
剩余的2022年2023202420252026此后
摊销费用$1,845 $6,479 $4,967 $3,595 $2,592 $27,266 
不受摊销影响的无限期无形资产(单位：百万)：
 2022年9月30日2021年12月31日
商标$— $161 
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合并财务报表附注
(未经审计)

减值分析
于2022年第二季度，本公司结合其分部列报的变动，对所有报告单位进行了商誉减值的定性评估，并确定这些报告单位的公允价值极有可能超过其账面价值，因此，没有进行商誉减值量化分析。由于全球宏观经济状况，本公司将继续监测其报告单位是否有可能影响可恢复性的变化。
注5.重组和其他费用
关于合并，公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现公司的成本协同效应。在截至2022年9月30日的三个月内，公司最终确定了支持其持续重组和转型举措的框架，其中将包括战略内容规划评估、组织重组、设施整合活动和其他合同终止成本。虽然公司的重组工作正在进行中，包括内容规划的战略分析，但重组计划预计将在2024年底基本完成。
可报告部门和公司的重组和其他费用如下(以百万计)。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
演播室$562 $— $762 $— 
网络354 6 666 27 
直接转矩517 1 992 2 
公司93 — 162 — 
部门间淘汰(5)— (23)— 
完全重组和其他费用$1,521 $7 $2,559 $29 
截至2022年9月30日的三个月的总重组费用包括内容减值$891百万美元，组织重组成本为$238百万美元，其他内容开发成本和注销#美元377百万美元，合同终止费用为$15亿美元，截至2022年9月30日的9个月包括内容减值$1,392百万美元，组织重组成本为$446百万美元，其他内容开发成本和注销#美元706百万美元，合同终止费用为$15百万美元。
在应计负债中按主要类别、应报告分部和公司记录的重组和其他负债的变化情况如下(以百万计)。
美国电视网国际网络演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
2021年12月31日$4 $13 $— $— $— $2 $19 
分段重铸(见附注20)
(4)(13)— 15 — 2 — 
收购(见附注3)— — 40 — 14 55 109 
员工离职应计费用，净额— — 88 95 45 218 446 
支付的现金— — (19)(15)(13)(48)(95)
2022年9月30日$— $— $109 $95 $46 $229 $479 
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(未经审计)

注6.收入
下表列出了该公司按收入来源分列的收入(单位：百万)。
截至2022年9月30日的三个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
广告$8 $1,944 $106 $(16)$2,042 
分布4 2,924 2,062 — 4,990 
内容2,884 277 145 (775)2,531 
其他192 69 4 (5)260 
总计$3,088 $5,214 $2,317 $(796)$9,823 
截至2021年9月30日的三个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
广告$— $1,416 $37 $— $1,453 
分布— 1,118 210 — 1,328 
内容6 339 7 — 352 
其他— 16 1 — 17 
总计$6 $2,889 $255 $— $3,150 
截至2022年9月30日的9个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
广告$18 $5,998 $248 $(25)$6,239 
分布8 6,885 4,287 — 11,180 
内容5,525 813 279 (1,699)4,918 
其他338 133 9 (8)472 
总计$5,889 $13,829 $4,823 $(1,732)$22,809 
截至2021年9月30日的9个月
演播室网络直接转矩公司和部门间抵销总计
收入：
广告$— $4,409 $87 $— $4,496 
分布— 3,399 499 — 3,898 
内容13 541 10 — 564 
其他— 44 2 — 46 
总计$13 $8,393 $598 $— $9,004 
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(未经审计)

信贷损失准备金
应收账款准备金反映根据历史经验以及当前和预期的经济状况和行业趋势估计的预期信贷损失。信贷损失准备金为#美元。1262022年9月30日的百万美元和542021年12月31日为100万人。增加的主要原因是在与WM的合并中收购现有的WM应收账款。预期信贷损失的相应费用反映在销售费用、一般费用和行政费用中。
合同资产和负债
当收入在公司开具账单和接受对价的权利之前确认时，合同资产就被记录下来，而这一权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的。合同负债，如递延收入，在公司记录与其合同权利相关的账单时，或在公司业绩之前收到现金时记录。
下表列出了合并资产负债表上的合同资产和负债(以百万计)。
类别资产负债表位置2022年9月30日2021年12月31日
合同资产预付费用和其他流动资产$15 $— 
合同资产其他非流动资产32 — 
合同责任递延收入1,688 478 
合同责任其他非流动负债296 95 
截至2022年9月30日的九个月的递延收入变化主要反映出增加了#美元。1,476与合并和收到的现金付款有关，但在本期间终了前未履行履约义务，由#美元部分抵销376截至2021年12月31日，已确认的收入中有100万计入递延收入余额。截至2021年9月30日的9个月，与2020年12月31日递延收入余额相关的确认收入为#美元。414百万美元。
分配给剩余履约义务的交易价格
该公司的大多数分销合同是功能性知识产权许可证，其中收入来自基于专利权使用费的安排，对于这种安排，指导允许应用一种实用的权宜之计，将收入记录为迄今为止赚取的专利权使用费的函数，而不是估计递增的专利权使用费合同收入。因此，在这些情况下，收入是根据迄今赚取的特许权使用费确认的。然而，还有某些其他分配安排是固定价格的，或者包含超过一年的最低保修。该公司根据最低月费、通过计算其分销合同中规定的年度许可费的十二分之一、或根据根据分销合同中规定的许可费计算的按比例计算的按比例收入，按月确认固定费用分销合同的收入。在这些固定价格或最低保证分配收入合同中，分配给剩余履约义务的交易价格为#美元。4.9截至2022年9月30日，预计将在下一年七年了.
该公司的内容许可合同和体育再许可交易是功能性知识产权的许可。分配给这些合同上剩余履约债务的交易价格为#美元。5.3截至2022年9月30日，预计将在下一年八年.
该公司的品牌许可合同是象征性知识产权的许可。分配给这些合同上剩余履约债务的交易价格为#美元。2.4截至2022年9月30日，预计将在下一年21好几年了。
该公司的广告合同主要来自销售由多个商业单位组成的广告活动。在有保证印象的合同中，我们将整体广告活动确定为随着时间的推移而履行的履行义务，并将根据我们保证的满意度提供的印象作为进度的衡量标准。其中一些安排的期限超过一年。分配给这些长期合同剩余履约债务的交易价格为#美元。569截至2022年9月30日，预计将在下一年确认三年.
上文披露的未履行履行义务的价值不包括：(I)涉及可变对价的合同，其收入根据销售或基于使用量的特许权使用费例外予以确认，以及(Ii)原始预期期限为一年或更短的合同，如大多数广告合同；然而，对于内容许可收入，包括与电视和流媒体服务的剧院和电视产品许可相关的收入，本公司已包括所有合同，而无论期限如何。
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(未经审计)

注7.应收账款的销售
循环应收帐款程序
该公司有一项循环协议，最高可转移至$5,700通过其破产子公司华纳兄弟探索应收账款融资有限责任公司，在经常性的基础上向各金融机构支付数百万美元的某些应收账款，以换取与转移的应收账款总额相等的现金。本公司为出售应收账款收取费用，并向金融机构支付与本循环协议有关的费用。本协议每年续签一次，转让限额可不时扩大或降低。随着客户支付余额，公司根据该循环协议的可用能力增加，通常公司会将额外的应收账款转移到该计划中。我们破产后的合并子公司持有美元3,242截至2022年9月30日与本循环协议相关的质押应收账款百万美元。收到的收益总值导致取消确认应收款和承担的债务，按公允价值入账。收到收益时承担的债务涉及已售出应收账款的预期信贷损失和已转移的未售出应收账款的估计费用付款。债务随后根据估计的预期信贷损失和利率的变化进行调整，由于投入是不可观察的，因此被视为公允价值计量的第3级。在某些情况下，公司可能有尚未汇入银行的托收，从而产生债务。截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司确认了一美元93百万美元和美元134在综合经营报表中，来自循环应收账款方案的销售、一般和行政费用净亏损分别为100万欧元。从综合资产负债表中取消确认的未确认应收账款组合为#美元。5,191截至2022年9月30日。
下表列出了已售出的应收款汇总表(单位：百万)。
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
售出的应收账款总额/收到的现金收益$3,283 $6,488 
根据循环协议进行再投资的收藏品(3,792)(7,297)
收到的现金收益净额(a)
$(509)$(809)
售出应收账款净额$3,272 $6,470 
已记录的债务$129 $227 
(a)包括已售出但未汇出的应收款收款#美元236期末的百万美元。
下表汇总了转账或认捐的金额(单位：百万)：
2022年9月30日
质押为抵押品的应收账款$3,242 
资产负债表分类：
应收账款净额$3,041 
其他非流动资产$201 
应收账款保理
该公司有一项保理协议，将在无追索权的基础上将其某些非美国贸易应收账款出售给第三方金融机构。当公司在转让后的持续参与仅限于代表指定的贸易应收账款的购买者提供某些服务和催收行动时，该公司根据ASC 860“转让和服务”将这些交易作为销售入账。在综合资产负债表中，因数产生的收益被记为现金和现金等价物的增加和应收账款的减少。收到的现金也在合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。根据保理安排售出的贸易应收账款总额为#美元。38截至2022年9月30日。对截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表的影响并不大。这项应收账款保理协议与循环应收账款计划是分开的。
23

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合并财务报表附注
(未经审计)

注8.内容权利
出于摊销和减值的目的，资本化的内容成本根据其主要的货币化策略进行分组：单独或作为一个集团。节目权利包括内部开发和许可的内容，这些内容主要由我们的网络和DTC部门作为一个组进行货币化。下表列出了内容权利的组成部分(以百万为单位)。
2022年9月30日
主要以个人货币化为主
主要作为一个集团进行货币化
总计
剧场电影制作成本：
释放，摊销较少$3,196 $— $3,196 
已完成但未发布588 — 588 
在生产中1,875 — 1,875 
开发和试生产96 — 96 
电视制作成本：
释放，摊销较少908 6,560 7,468 
已完成但未发布978 491 1,469 
在生产中453 3,773 4,226 
开发和试生产45 20 65 
剧场影视制作总成本$8,139 $10,844 $18,983 
节目权利，较少摊销9,196 
游戏开发成本，摊销较少724 
全部影视内容版权和游戏28,903 
减去：当前内容版权和预付许可费，净额(615)
非当前影视内容版权和游戏合计$28,288 

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(未经审计)

2021年12月31日
主要以个人货币化为主
主要作为一个集团进行货币化
总计
剧场电影制作成本：
释放，摊销较少$— $— $— 
已完成但未发布— — — 
在生产中— — — 
开发和试生产— — — 
电视制作成本：
释放，摊销较少9 2,432 2,441 
已完成但未发布— — — 
在生产中— 770 770 
开发和试生产— 17 17 
剧场影视制作总成本$9 $3,219 $3,228 
节目权利，较少摊销849 
游戏开发成本，摊销较少— 
全部影视内容版权4,077 
减去：当前内容版权和预付许可费，净额(245)
非当前电影和电视内容版权总额$3,832 
内容支出包括以下内容(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
单独货币化
内容摊销$1,357 $469 $3,534 $518 
内容减损322 — 416 — 
单独货币化的总内容费用$1,679 $469 $3,950 $518 
作为一个集团货币化
内容摊销$2,584 $748 $6,492 $2,214 
内容减损587 2 999 3 
按组货币化的总内容费用$3,171 $750 $7,491 $2,217 
总内容支出$4,850 $1,219 $11,441 $2,735 
内容支出包括摊销、减值和开发费用，通常是合并经营报表收入成本的组成部分。截至2022年9月30日的三个月和九个月的内容减值891百万美元和美元1,392分别为100万美元和截至2022年9月30日的三个月和九个月的内容开发冲销234百万美元和美元563分别是由于与合并后的内容战略调整有关的某些内容类别被放弃，并反映在工作室、网络和DTC部门的重组和其他费用中。不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月，内容减值被记录为重组和其他费用的组成部分。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，之前未作为内容资产资本化的其他内容开发成本为$220百万美元和美元292分别为100万美元，其中143截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入为100万美元，这是由于合并后与内容战略调整相关的某些内容类别被放弃，并反映在Studios、Networks和DTC部门的重组和其他费用中。
25

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合并财务报表附注
(未经审计)

注9.投资
该公司的股权投资包括以下投资，扣除记录在其他非流动负债中的投资(以百万计)。
类别资产负债表位置所有权2022年9月30日2021年12月31日
权益法投资：
The Chernin Group(TCG)2.0-A，LP其他非流动资产44%$327 $— 
NC+其他非流动资产32%115 151 
其他其他非流动资产703 390 
权益法投资总额1,145 541 
公允价值易于确定的投资其他非流动资产36 80 
公允价值易于确定的投资预付费用和其他流动资产— 40 
公允价值易于确定的总投资36 120 
没有易于确定的公允价值的投资其他非流动资产635 496 
总投资$1,816 $1,157 
权益法投资
权益法投资对象是指本公司有能力对其施加重大影响但不控制且不是主要受益人或实体不是VIE且本公司没有控股权的投资。与合并有关，该公司收购了$807上百万的权益法投资。 减值损失计入股权投资损失，计入综合经营报表净额。截至2022年9月30日的三个月和九个月的减值损失不是实质性的。
于截至2022年9月30日止三个月内，本公司与英国电讯公司(“BT”)订立一项协议，成立一家各占一半股权的合营公司，为英国及爱尔兰提供一项新的优质体育节目，由双方向合营公司直接出资或再授权其各自的营运业务及相关的体育权利及分销。本公司已确定合资企业为VIE，因为本公司和BT拥有平等的治理和投票权，而本公司的50%的股权使其能够对实体的经营和财务政策施加重大影响；然而，英国电信是主要受益者，因为在合资企业的头四年中，与其投票权相比，英国电信在收益中所占份额不成比例。 因此，本公司将其在合资企业中的投资作为权益法投资入账。此外，该公司还拥有获得剩余股份的看涨期权502024年9月和2026年9月的股权，按当时的公平市值加上英国电信在2024年9月和2026年9月将获得的预期收益两年跟随看涨期权。
本公司的某些其他权益法投资为VIE，本公司并非其主要受益人。截至2022年9月30日，公司对其所有未合并的VIE的最大风险敞口，包括代表VIE进行的账面价值投资和未提供资金的合同承诺，约为$867百万美元。该公司的最大估计风险不包括VIE的非合同未来资金。这些VIE投资的账面价值合计为$827截至2022年9月30日的百万美元和126截至2021年12月31日。VIE损益记录在股权投资损失中，并计入综合经营报表中的净额，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月不是实质性的。
公允价值易于确定的投资
对实体或其他证券的投资如本公司并无控制权或重大影响力，并非主要受益人，且具有易于厘定的公允价值，则被分类为具有易于厘定的公允价值的股权投资。投资按公允价值计量，计算依据是活跃市场的每单位报价乘以不考虑交易成本的持有单位数量(第1级)。损益记入其他(费用)收入，并记入合并经营报表的净额。
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(未经审计)

在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，与公司公允价值易于确定的投资有关的损益汇总如下表(单位：百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
期内确认的权益证券净(亏损)收益$(9)$(31)$(70)$31 
减去：出售股权证券确认的净收益— — — 16 
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现(亏损)收益$(9)$(31)$(70)$15 
没有根据计量替代办法评估的可随时确定的公允价值的股权投资
公允价值不能轻易确定的股权投资包括：(I)不符合实质普通股定义的所有权，或(Ii)不能为公司提供控制权或重大影响力，且这些投资不能轻易确定公允价值的所有权。
与合并有关，该公司收购了 $156在权益法投资中，没有易于确定的公允价值。于截至2022年9月30日止九个月内，本公司并无投资于任何没有可随时厘定公允价值的重大股权投资，并断定并无任何指标显示公允价值已发生变动。截至2022年9月30日，公司累计向上调整了$9百万美元和累计减值$88由于其股权投资没有随时可确定的公允价值，其投资价值为100万欧元。
注10.债务
下表列出了未偿债务的组成部分(以百万计)。
加权平均
截止日期利率
2022年9月30日		2022年9月30日2021年12月31日
期限为3年或以下的定期贷款3.83 %$4,000 $— 
期限为5年或以下的浮动利率优先票据4.71 %500 — 
年期为5年或以下的优先票据3.62 %13,627 4,314 
年期介乎5至10年的优先票据4.25 %10,373 4,128 
期限超过10年的优先票据5.11 %21,644 6,745 
债务总额50,144 15,187 
未摊销折价、溢价、债务发行成本和购置款会计的公允价值调整(275)(428)
债务，扣除未摊销折价、溢价、债务发行成本和购置款会计的公允价值调整后的净额49,869 14,759 
债务的当期部分(1,257)(339)
债务的非流动部分$48,612 $14,420 
在截至2022年9月30日的三个月内，公司偿还了$2.5在2025年4月到期之前，其定期贷款的未偿还本金总额为10亿美元。
在截至2022年6月30日的三个月内，公司偿还了$3.52023年10月和2025年4月到期日期之前未偿还的定期贷款本金总额为10亿美元。该公司还承担了$41.5在合并期间，有10亿美元的优先票据(按面值)和定期贷款。
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司于到期时悉数偿还$327未偿还本金总额为百万美元2.3752022年3月到期的欧元面值优先债券百分比
截至2021年9月30日止三个月内，本公司全额赎回美元168未偿还本金总额为百万美元3.3002022年5月到期的优先债券百分比和$62未偿还本金总额为百万美元3.5002022年6月到期的优先债券百分比。2021年第一季度，公司全额赎回美元335未偿还本金总额为百万美元4.3752021年6月到期的优先债券百分比。
2022年至2021年期间的赎回导致了债务清偿方面的非实质性损失。
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(未经审计)

截至2022年9月30日，所有优先票据均由本公司、Scripps Networks Interactive，Inc.(“Scripps Networks”)、Discovery Communications，LLC(“DCL”)(在其不是该等优先票据的主要义务人的范围内)和WarnerMedia Holdings，Inc.(在其不是该等优先票据的主要义务人的范围内)提供全面和无条件的担保，但$1.5与合并有关由公司承担的遗留WarnerMedia业务的10亿优先票据和$23斯克里普斯网络公司发行的未交换的优先票据达百万美元。此外，WarnerMedia Holdings，Inc.根据美元发放的定期贷款10.0本公司、斯克里普斯网络及DCL提供全面及无条件的担保，包括本公司、斯克里普斯网络及大华银行。
循环信贷安排和商业票据计划
2021年6月，DCL签订了一份多币种循环信贷协议(“循环信贷协议”)，取代了现有的美元2.510亿美元信贷协议，日期为2016年2月4日，经修订。合并后，DCL的借款能力最高可达$6.0循环信贷协议(“信贷安排”)项下的1,000亿美元。循环信贷协议包括一美元150万元，用于开具备用信用证。DCL还可能要求不超过#美元的额外承诺。1.0在满足某些条件的情况下，从贷款人那里获得10亿美元。循环信贷协议下的债务为无抵押债务，并由公司、斯克里普斯网络公司和华纳媒体控股公司提供全面和无条件的担保。该信贷安排将以循环方式提供，直至2026年6月，可选择最多二其他内容364-以贷款人同意为准的续期天数。循环信贷协定包括惯例陈述和保证以及肯定和否定契约。
此外，该公司的商业票据计划得到信贷安排的支持。根据商业票据计划，该公司可以发行最多$1.510亿美元，其中包括高达500以欧元计价的借款达数百万欧元。信贷安排下的借款能力实际上被商业票据计划下的任何未偿还借款所减少。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有不是信贷安排或商业票据计划下的未偿还借款。
信贷协议金融契约
循环信贷协议及定期贷款信贷协议(统称为“信贷协议”)包括要求本公司维持最低综合利息覆盖率为3.00至1.00，调整后的最高综合杠杆率为5.75合并完成后降至1.00，降级至5.00 to 1.00 and 4.50分别在收盘第一周年和第二周年时降至1.00。截至2022年9月30日，DCL和WarnerMedia Holdings，Inc.遵守了所有契约，并且根据信贷协议没有违约事件。
注11.租契
该公司拥有转发器、办公空间、演播室设施和其他设备的运营和融资租赁。我们的租约的剩余租期最高可达30几年，其中一些包括延长租约长达10年份.大多数租约在到期前不能取消。与合并有关，该公司收购了$2,493百万美元和美元47分别为经营性和融资性租赁使用权资产。
租赁费用的构成如下(以百万为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
经营租赁成本$116 $25 $254 $78 
融资租赁成本：
使用权资产摊销$21 $16 $58 $44 
租赁负债利息2 2 6 6 
融资租赁总成本$23 $18 $64 $50 
可变租赁成本$43 $2 $50 $6 
总租赁成本$182 $45 $368 $134 
28

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(未经审计)

与租赁有关的补充现金流量信息如下(以百万为单位)：
截至9月30日的9个月，
20222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$(250)$(86)
融资租赁的营运现金流$(11)$(6)
融资租赁产生的现金流$(54)$(49)
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$428 $39 
融资租赁$30 $87 
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计)：
类别位置在
资产负债表		2022年9月30日2021年12月31日
经营租约
经营性租赁使用权资产其他非流动资产$3,222 $535 
经营租赁负债(流动)应计负债$337 $62 
经营租赁负债(非流动)其他非流动负债3,003 567 
经营租赁负债总额$3,340 $629 
融资租赁
融资租赁使用权资产财产和设备，净额$246 $249 
融资租赁负债(流动)应计负债$81 $58 
融资租赁负债(非流动)其他非流动负债187 197 
融资租赁负债总额$268 $255 
2022年9月30日2021年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)：
经营租约1212
融资租赁55
加权平均贴现率：
经营租约4.10 %2.94 %
融资租赁3.19 %3.57 %

29

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(未经审计)

截至2022年9月30日的租赁负债到期日如下(单位：百万)：
经营租约融资租赁
2022年(不包括截至2022年9月30日的三个季度)$173 $74 
2023450 70 
2024407 55 
2025354 34 
2026323 25 
此后2,610 31 
租赁付款总额4,317 289 
减去：推定利息(977)(21)
总计$3,340 $268 
截至2022年9月30日，该公司还有尚未开始的额外租赁，总最低租赁付款为$477100万美元，主要与设施租赁有关。其余租约将在2022年至2023年之间开始，租约条款为3至17年，并包括将条款延长到最多10又多了几年。
注12.衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具来调整其因外币汇率和利率变化而面临的市场风险。本公司并不以投机交易为目的订立或持有衍生金融工具。
现金流对冲
于2022年1月1日，本公司终止对若干名义总面值为#美元的远期起始利率掉期合约进行对冲2十亿美元。该公司此前确认了#美元的收益33累计其他综合亏损1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，随后，该公司解除并结清合同，收到现金#美元。122百万美元，其中包括一美元89确认的撤销指定日期与结算日期之间的公平市价变动的已实现收益其他(费用)收入，净额在合并业务报表中。
与合并有关，该公司收购了二现金流对冲计划以缓解外汇风险，包括美元922百万名义的生产费用对冲和美元776百万名义生产回扣套期保值。这些现金流对冲计划采用现货法按公允市价计提，公允市价变动计入其他全面收益，直至产量释放。公允市场价值中被排除的部分，包括远期点数，计入当期收益。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司执行了一项固定至固定交叉货币掉期，名义总价值为$435为减少与本公司的英镑计价债务相关的外币风险，本公司的英镑计价债务在执行这项现金流对冲之前被指定为净投资对冲。
净投资对冲
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司取消指定、解除及结算若干定额至定额交叉货币掉期，名义总价值为$705与该公司的欧元功能子公司有关联的100万欧元。公司确认了一项已实现收益#美元。10年与对冲关系的排除部分相关的百万美元其他(费用)收入，净额在合并业务报表中，确认收益#美元6累计其他综合亏损百万元。
此外，在截至2022年3月31日的三个月内，公司执行了名义价值为美元的交叉货币掉期6642025年到期的100万美元，以取代上述到期的掉期。
于截至2022年6月30日止三个月内，本公司解除及结算若干交叉货币掉期合约，总名义价值为$2亿美元，并录得收益$78百万美元。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司执行了一项固定至固定交叉货币掉期，名义总价值为$1942024年的到期日，以降低与公司的欧元职能子公司相关的外汇风险。
30

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合并财务报表附注
(未经审计)

该公司此前将其以英镑计价的债务指定为净投资对冲工具，以对冲其英镑职能子公司因外币汇率波动而出现的价值变化。在截至2022年9月30日的三个月内，该公司取消了以英镑计价的债务净投资对冲。同时，公司签订了上述固定-固定交叉货币互换协议，并将其指定为在指定日期至2024年9月(英镑计价债务的到期日)期间与其英镑计价债务相关的功能货币等值现金流现金流对冲中的对冲工具。
与合并有关，该公司还收购了$173被指定为净投资对冲工具的百万欧元计价债务，对冲其欧元职能子公司价值的可变性，所有外汇现货变化均计入货币换算调整。
无套期保值指定
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司撤销、解除及交收总面值为美元的远期起始利率掉期合约5.0亿美元，交换领子，名义总价值为$2.510亿美元，并购买名义总价值为$1的付款人互换7.5十亿美元。该公司收到现金#美元。474百万美元，包括$1422021年期间执行时支付的保费为100万美元，收益为$332在其他(费用)收入中确认的100万美元，在合并业务报表中的净额。
此外，在截至2022年3月31日的三个月内，本公司签立及其后结算的库房锁名义总值为$14.5十亿美元。该公司收到现金#美元。90百万美元，产生收益$90在其他(费用)收入中确认的100万美元，在合并业务报表中的净额。
最后，在截至2022年3月31日的三个月内，本公司解除并结算了一份名义价值为#美元的外汇远期合同。375与该公司到期全额偿付的欧元计价债务相关的100万欧元债务。该公司确认了#美元的损失。48其他(费用)收入，合并业务报表中的净额为100万美元。
与合并有关，该公司收购了$322数以百万计的经济套期保值，以减轻未指定用于对冲会计的生产费用的外汇风险。这些衍生品的公允市场价值变动计入其他(费用)收入，净额。
下表汇总了衍生金融工具对公司综合资产负债表的影响(单位：百万)。有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据主要净额结算协议有资格抵销的金额。本公司衍生金融工具的公允价值是采用基于市场的方法(第2级)确定的。
2022年9月30日2021年12月31日
公允价值公允价值
概念上的预付费用和其他流动资产其他非-
流动资产		应付账款和应计负债其他非-
流动负债		概念上的预付费用和其他流动资产其他非-
流动资产		应付账款和应计负债其他非-
流动负债
现金流对冲：
外汇$1,649 $42 $79 $82 $33 $777 $14 $— $2 $— 
利率互换— — — — — 2,000 44 — 11 — 
交叉货币互换435 3 14 — — — — — — — 
净投资对冲：(a)
交叉货币互换1,651 19 14 — 104 3,512 54 61 20 76 
无套期保值指定：
外汇906 6 1 3 118 1,020 — — 34 66 
利率互换— — — — — 15,000 126 28 9 5 
交叉货币互换139 3 9 — — 139 3 — — 5 
总计$73 $117 $85 $255 $241 $89 $76 $152 
(a) 不包括欧元164百万欧元面值钞票(美元160百万等同于2022年9月30日)被指定为净投资对冲和GB4002021年12月31日被指定为净投资对冲的英镑纸币(在截至2022年9月30日的三个月内被取消指定)。(见附注10。)
31

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合并财务报表附注
(未经审计)

下表列出了被指定为现金流对冲的衍生品对收入和其他全面收益(亏损)的税前影响(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
累计其他综合亏损确认的损益：
外汇--衍生工具调整
$30 $15 $10 $45 
利率-衍生工具调整
— 3 — 129 
将损益重新归类为累计其他综合亏损的收入：
外汇-广告收入
— 1 1 1 
外汇经销收入
(2)2 — 1 
外汇--收入成本
8 — 27 — 
利率-利息支出，净额— — (1)(1)
如果当前公允价值截至2022年9月30日的指定现金流对冲的ES在接下来的12个月内保持不变，公司将重新分类$1在未来12个月内，将累计其他全面亏损的递延亏损净额转为收益。公司对未来现金流的可变性风险敞口进行对冲的最长时间为33好几年了。
下表列出了被指定为净投资对冲的衍生品对其他全面收益(亏损)的税前影响(单位：百万)。除了被排除在有效性测试之外的金额，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有从累积的其他全面亏损中重新归类为收入的其他收益(亏损)。
截至9月30日的三个月，
在AOCI中确认的损益金额在衍生工具收益中确认的收益(损失)的位置(不包括有效性测试的金额)在衍生工具收益中确认的损益金额(不包括在有效性测试中的金额)
2022202120222021
交叉货币互换$(63)$46 利息支出，净额$5 $10 
外汇合约— 4 其他(费用)收入，净额— — 
欧元计价纸币(外币计价债务)13 — 不适用— — 
英镑纸币(外币计价债务)58 14 不适用— — 
总计$8 $64 $5 $10 
截至9月30日的9个月，
在AOCI中确认的损益金额在衍生工具收益中确认的收益(损失)的位置(不包括有效性测试的金额)在衍生工具收益中确认的损益金额(不包括在有效性测试中的金额)
2022202120222021
交叉货币互换$8 $93 利息支出，净额$27 $31 
外汇合约— 4 其他(费用)收入，净额— — 
欧元计价纸币(外币计价债务)19 — 不适用— — 
英镑纸币(外币计价债务)112 6 不适用— — 
总计$139 $103 $27 $31 
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(未经审计)

下表列出了未被指定为套期保值并在其他(费用)收入中确认的衍生品的税前收益(亏损)，在合并经营报表中的净额(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
利率互换$— $106 $512 $106 
交叉货币互换5 2 12 8 
外汇衍生品(24)(20)(70)(47)
其他(费用)收入合计，净额
$(19)$88 $454 $67 
注13.公允价值计量
公允价值被定义为在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或为转移负债而支付的金额。按公允价值列账的资产和负债分为以下三类：
1级–在活跃的市场上对相同工具的报价。
2级–活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重大价值驱动因素的模型衍生估值。
3级–从无法观察到一个或多个重要输入的技术中得出的估值。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债(以百万计)。
  2022年9月30日
类别资产负债表位置1级2级3级总计
资产
现金等价物：
定期存款现金和现金等价物$— $47 $— $47 
股权证券：
共同基金预付费用和其他流动资产13 — — 13 
公司拥有的人寿保险合同预付费用和其他流动资产— 1 — 1 
共同基金其他非流动资产225 — — 225 
公司拥有的人寿保险合同其他非流动资产— 96 — 96 
总计$238 $144 $— $382 
负债
递延补偿计划应计负债$71 $— $— $71 
递延补偿计划其他非流动负债576 — — 576 
总计$647 $— $— $647 
33

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合并财务报表附注
(未经审计)

2021年12月31日
类别资产负债表位置1级2级3级总计
资产
现金等价物：
定期存款现金和现金等价物$— $426 $— $426 
股权证券：
货币市场基金现金和现金等价物425 — — 425 
共同基金预付费用和其他流动资产12 — — 12 
公司拥有的人寿保险合同预付费用和其他流动资产— 1 — 1 
共同基金其他非流动资产215 — — 215 
公司拥有的人寿保险合同其他非流动资产— 32 — 32 
总计$652 $459 $— $1,111 
负债
递延补偿计划应计负债$21 $— $— $21 
递延补偿计划其他非流动负债238 — — 238 
总计$259 $— $— $259 
股票证券包括货币市场基金、投资于作为公司补充退休计划一部分的独立信托持有的共同基金，以及公司拥有的人寿保险合同。1级股权证券的公允价值是参照活跃市场的每股报价乘以不考虑交易成本而持有的股份数量来确定的。递延薪酬计划负债的公允价值是根据雇员选择的相关投资的公允价值确定的。投资的公允价值变动记入其他(费用)收入、净额，递延补偿负债的变动记入销售、一般和行政费用。公司拥有的人寿保险合同按现金退回价值记录，该价值接近公允价值(第2级)。
除上表所列金融工具外，公司还拥有其他金融工具，包括现金存款、应收账款、应付账款、定期贷款和优先票据。除优先票据外，该等金融工具的账面价值均与其于2022年9月30日及2021年12月31日的公允价值相若。本公司未偿还优先票据按场外市场报价计算的估计公允价值为2级投入，估计为$38.210亿美元17.2分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
本公司的衍生金融工具在附注12中讨论，其公允价值可随时厘定的投资在附注9中讨论，其循环应收账款计划的债务在附注7中讨论。
34

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(未经审计)

注14.基于股份的薪酬
公司有各种激励计划，其中包括基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)、基于服务的限制性股票单位(“RSU”)、股票期权和股票增值权(“SARS”)。在合并方面，在合并完成时，由WM员工持有的受基于时间归属的AT&T RSU被按可比条款授予的WBD RSU取代，与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，增加了截至2022年9月30日的三个月和九个月的RSU支出、赠款和未确认的补偿支出。
下表列出了以股份为基础的薪酬支出的组成部分(以百万计)，在综合经营报表中的销售、一般和行政费用中记录了这些支出。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
PRSU$— $(2)$2 $10 
RSU91 29 257 80 
股票期权15 17 56 43 
非典1 (5)2 1 
基于股份的薪酬总支出$107 $39 $317 $134 
已确认的税收优惠$20 $6 $60 $21 
下表列出了已授予的奖励(单位：百万，加权平均赠款价格除外)。
截至2022年9月30日的9个月
奖项加权平均授权价
获奖名单：
PRSU0.4 $28.11 
RSU32.3 $24.04 
股票期权0.4 $32.90 
下表列出了与非既得性股票奖励相关的未确认补偿成本，以及截至2022年9月30日这些费用将被确认的加权平均摊销期间(以百万美元为单位，但年份除外)。
未确认的补偿成本加权平均摊销期
(年)
PRSU$1 0.3
RSU591 2.4
股票期权172 3.5
未确认的赔偿总成本$764 
在美元中591与RSU相关的未确认补偿成本，百万美元38百万美元与现金结算的RSU有关。股票结算的RSU预计将在加权平均期间内确认2.2年度和现金结算的RSU预计将在#年的加权平均期内确认2.6好几年了。
注15.所得税
截至2022年9月30日的所得税余额包括合并后的WM业务。所得税优惠为$566百万美元和美元1,201截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，所得税支出为36百万美元和美元144截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的减少主要是由于税前账面收入的减少，较小程度上是由于一项多年税务审计协议导致截至2022年9月30日的三个月记录的不确定的税收优惠重新计量。这些减少被与2022年优先股转换交易费用相关的不利税收调整部分抵消 在附注2中讨论了不能为税务目的扣除的问题，以及外国业务的影响，其中包括征税以及在多个外国司法管辖区之间分配收入和损失。截至2022年9月30日的九个月的减幅被递延税项优惠进一步抵销。151由于2021年6月颁布的《2021年英国金融法》，在截至2021年9月30日的9个月中记录了100万英镑。
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(未经审计)

截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠反映了不同于联邦法定税率的有效所得税税率，这主要是由于外国业务、州和地方所得税以及上文讨论的非税收可抵扣优先股转换交易费用的影响。
2022年4月8日，公司完成与WM业务的合并。关于合并，公司与AT&T签订了税务协议(TMA)，根据TMA，公司负责与AT&T拥有业务之前的期间(2018年6月14日)相关的纳税义务，AT&T负责与其拥有业务的期间(2018年6月15日至2022年4月8日)相关的纳税义务。 美国电话电报公司对2018年6月15日至2022年4月8日期间产生的任何税务责任给予全额赔偿。截至2022年9月30日，本公司已为不确定的税务状况以及与WM有关的相关利息和罚款记录了准备金$1,201百万美元和美元260通过采购核算，分别为百万美元。赔偿应收账款#美元381在截至2022年9月30日的9个月里，还通过购买会计记录了100万美元。
对于与AT&T报税小组成员在AT&T所有权期间承担连带责任的司法管辖区相关的不确定税收状况，在考虑了与AT&T的合同赔偿协议以及AT&T与税务当局解决任何争议职位的能力后，公司仅确认他们预期向税务机关支付的金额。截至2022年9月30日，自AT&T被确定为主要债务人以来，本公司尚未记录任何与AT&T申报小组成员之间负有连带责任的司法管辖区的不确定税收状况或赔偿应收款项有关的负债。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的不确定税收头寸准备金总额为1美元1,723百万美元和美元420分别为100万美元。截至2022年9月30日，不确定税收头寸准备金的增加主要是由于合并。合理地说，与公司某些不确定的税收状况相关的未确认税收优惠总额可能减少高达$261在未来12个月内，由于持续审计、诉讼时效失效或法规发展而产生的100万欧元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已累计约$334百万美元和美元60与未确认的税收优惠相关的应付利息和罚款总额分别为100万美元。截至2022年9月30日应计利息和罚款的增加主要是由于合并。该公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。
2022年8月，美国政府颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括对在2021年12月31日之后和之前的任何连续3个纳税年度内平均年调整财务报表收入超过10亿美元的公司设立了新的公司替代最低税(CAMT)，税率为15%，以及对上市美国公司进行的股票回购征收1%的消费税。本规定自2023年1月1日起施行。公司将继续监测与个人退休帐户有关的其他指导意见，以确定是否对公司的财务报表产生重大影响。
注16.福利计划
该公司有一项固定福利养老金计划，涵盖某些美国员工，以及一项不合格的无基金补充高管退休计划，为符合条件的高管提供固定的养老金福利。关于合并，该公司还假设四其他非缴费和无资金来源的美国不合格养老金计划和几个非美国养老金计划。这个四美国计划包括时代华纳超额福利计划(“超额计划”)、退休积累计划(“RAP”)、高管补充退休计划(“SERP”)和财富积累计划(“WAP”)(统称为“美国非合格计划”)。2010年，美国不合格的计划对新进入者关闭。超额计划和RAP都冻结在新的福利应计项目中。SERP和WAP只剩下退休人员。超额计划的养老金公式涵盖了高于薪酬限制或福利限制的薪酬。RAP是一种现金余额类型的公式，现在只提供利息抵免。
该公司还代表其他美国和非美国养老金计划持有净资产和净负债。计划规定因计划和国家不同而不同。其中一些计划没有资金，而且都是非缴费的。
债务和供资状况
对于所有已获得的固定收益养老金计划，福利义务是预计福利义务，即截至2022年4月8日衡量日期的精算现值，即养老金福利公式归因于该日期提供的员工服务的所有福利的精算现值。应支付的福利数额取决于纳入养恤金福利公式的若干未来事件，包括对雇员及其受益人的平均寿命和平均服务年限的估计。它是根据关于未来利率和未来员工薪酬水平的假设(如适用)来衡量的。
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(未经审计)

截至2022年4月8日，已收购的美国不合格计划的无资金状态为负债$278百万美元。无资金状况意味着养恤金福利债务为#美元。278百万美元，没有计划资产。截至2022年4月8日，收购的非美国养老金计划的资金状况为净资产#美元。146百万美元。供资状况代表养恤金福利债务为#美元。659百万美元减去计划资产的公允价值#805百万美元。
在我们的综合资产负债表上确认的所有获得的养老金计划的总资产(负债)如下(以百万为单位)。
April 8, 2022
计划资产，净额$200 
员工福利义务的当期部分(27)
员工福利债务的非流动部分(305)
确认净额$(132)
定期养老金净成本
定期养恤金费用净额中的服务费用部分记入合并业务表的业务费用，其余部分记入其他(费用)收入净额。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，定期养老金净成本并不重要。
假设
在确定所收购计划的预计福利债务以及养老金和退休后福利净成本时，该公司使用了以下重要的加权平均假设。
April 8, 2022
美国不合格的计划非美国养老金计划
贴现率3.89 %2.51 %
计划资产的长期回报率不适用1.61 %
赔偿率增加不适用5.82 %
注17.补充披露
下表提供了与合并财务报表有关的补充资料(单位：百万)。
应计负债
应计负债由以下部分组成(单位：百万)：
2022年9月30日2021年12月31日
应计参保额和应计余款$3,019 $— 
应计生产1,336 4 
应付内容权利1,004 772 
应计工资总额和相关福利1,644 533 
其他应计负债3,194 921 
应计费用和其他流动负债总额$10,197 $2,230 
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(单位：百万)：
2022年9月30日2021年12月31日
生产应收账款$1,288 $— 
其他流动资产2,293 913 
预付费用和其他流动资产总额$3,581 $913 

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(未经审计)

其他(费用)收入，净额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
外币(亏损)收益，净额$(36)$26 $(106)$73 
(损失)衍生工具收益，净额(19)88 454 67 
公允价值易于确定的投资价值变动(16)(31)(106)15 
出售权益法投资的收益8 — 141 4 
公允价值不能轻易确定的股权投资的公允价值变动— (7)— 74 
其他收入(费用)，净额35 (4)28 12 
其他(费用)收入合计，净额
$(28)$72 $411 $245 
补充现金流信息
截至9月30日的9个月，
20222021
缴税现金，净额$859 $555 
为利息支付的现金，净额1,305 515 
非现金投资和融资活动：
为收购WarnerMedia而发行的股权42,309 — 
与出售CW Network有关的非现金对价126 — 
与英国电信合资企业的应计对价82 — 
应计购置的财产和设备29 22 
根据融资租赁和其他安排获得的资产40 119 
现金、现金等价物和受限现金
 2022年9月30日2021年12月31日
现金和现金等价物$2,422 $3,905 
限制性现金--记入预付费用和其他流动资产(1)
91 — 
现金总额、现金等价物和受限现金$2,513 $3,905 
(1) 限制性现金主要包括作为与公司对冲计划相关的抵押品入账的现金。(见附注12。)
持有待售资产
截至2022年9月30日，该公司将其牧场地块和诺克斯维尔写字楼和土地归类为持有出售的资产。该公司将美元重新分类216截至2022年9月30日，将预付费用和其他资产计入综合资产负债表，并停止记录资产折旧。在截至2022年9月30日的三个月内，对估计公允价值减去销售成本进行了非实质性减记，并计入综合经营报表中处置和处置组的损失(收益)。
38

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(未经审计)

其他全面收益(亏损)调整
下表列出了合并业务表中其他全面收益(亏损)和重新分类的每一部分的税务影响(单位：百万)。
截至2022年9月30日的三个月截至2021年9月30日的三个月

税前
税收优惠(费用)

税净额

税前
税收优惠(费用)

税净额
货币换算调整：
未实现收益(亏损)：
外币$(684)$3 $(681)$(187)$1 $(186)
净投资对冲5 (14)(9)59 (17)42 
货币换算调整总额
(679)(11)(690)(128)(16)(144)
派生调整：
未实现收益(亏损)30 (2)28 18 (3)15 
从其他全面收益到净收入的重新分类(6)2 (4)(3)— (3)
总导数调整数
24 — 24 15 (3)12 
其他全面收益(亏损)调整$(655)$(11)$(666)$(113)$(19)$(132)

截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月
税前税收优惠(费用)税净额税前税收优惠(费用)税净额
货币换算调整：
未实现收益(亏损)：
外币$(1,349)$5 $(1,344)$(296)$15 $(281)
净投资对冲124 (55)69 88 (10)78 
重新分类：
处置损失(2)— (2)— — — 
货币换算调整总额(1,227)(50)(1,277)(208)5 (203)
派生调整：
未实现收益(亏损)10 (1)9 174 (36)138 
从其他全面收益到净收入的重新分类(27)6 (21)(1)— (1)
总导数调整数(17)5 (12)173 (36)137 
其他全面收益(亏损)调整$(1,244)$(45)$(1,289)$(35)$(31)$(66)
39

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(未经审计)

累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合亏损的税后净额构成部分的变化(单位：百万)。
截至2022年9月30日的三个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计
其他
综合损失
期初余额$(1,432)$(8)$(13)$(1,453)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(690)28 — (662)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益
— (4)— (4)
其他全面收益(亏损)
(690)24 — (666)
期末余额
$(2,122)$16 $(13)$(2,119)

截至2021年9月30日的三个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计
其他
综合损失
期初余额$(614)$44 $(15)$(585)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(144)15 — (129)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益
— (3)— (3)
其他全面收益(亏损)
(144)12 — (132)
期末余额
$(758)$56 $(15)$(717)

截至2022年9月30日的9个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计其他综合损失
期初余额$(845)$28 $(13)$(830)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(1,275)9 — (1,266)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益(2)(21)— (23)
其他全面收益(亏损)
(1,277)(12)— (1,289)
期末余额$(2,122)$16 $(13)$(2,119)

截至2021年9月30日的9个月
货币换算衍生品养老金计划和SERP负债累计其他综合损失
期初余额$(555)$(81)$(15)$(651)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(203)138 — (65)
将累计其他综合亏损重新分类为净收益— (1)— (1)
其他全面收益(亏损)
(203)137 — (66)
期末余额$(758)$56 $(15)$(717)
40

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(未经审计)

注18.关联方交易
在正常业务过程中，本公司与关联方进行交易。关联方包括共享共同董事职位的实体，例如Liberty Global plc(“Liberty Global”)、Liberty Broadband Corporation(“Liberty Broadband”)及其子公司和权益法被投资人(统称为“Liberty Group”)。该公司的董事会成员包括约翰·马龙博士，他是Liberty Global和Liberty Broadband董事会主席，并实益拥有约30%和49分别在Liberty Global和Liberty Broadband董事选举方面的总投票权的百分比。从Liberty Group获得的大部分收入与多年网络分销安排有关。关联方交易还包括向权益法被投资人或合并子公司的少数股东提供或从其获得的内容和服务的收入和费用。下表汇总了与关联方的交易(单位：百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入和服务费：
自由集团$549 $167 $1,242 $507 
权益法被投资人111 57 348 181 
其他48 23 237 74 
总收入和服务费$708 $247 $1,827 $762 
费用$(72)$(62)$(314)$(176)
分配给非控制性权益和可赎回的非控制性权益$(22)$(18)$(286)$(231)
下表列出了相关各方的应收账款和应付账款(单位：百万)。
2022年9月30日2021年12月31日
应收账款$625 $172 
应付款$25 $23 
2022年9月，该公司出售了75向关联方Nexstar出售其于CW Network的权益，并录得不包括在上表内的非实质收益。(见注3。)
注19.承付款和或有事项
承付款
于正常业务过程中，本公司作出各种承诺，主要包括节目制作、电影授权、人才安排及其他协议、营运及融资租赁(见附注11)、购买各种商品及服务的安排、长期债务(见附注10)及对权益法受投资人的未来融资承诺(见附注9)(以百万元计)。
长期债务
截至十二月三十一日止的年度：内容其他购买义务养老金和其他雇员义务本金利息总计
2022年(剩余三个月)$2,527 $1,053 $163 $— $210 $3,953 
20237,084 1,256 497 1,335 2,223 12,395 
20245,220 640 265 4,220 2,135 12,480 
20253,862 316 129 7,147 1,855 13,309 
20262,591 122 79 790 1,728 5,310 
此后10,433 130 235 36,652 27,486 74,936 
总计$31,717 $3,517 $1,368 $50,144 $35,637 $122,383 
41

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(未经审计)

内容购买义务包括与第三方制片人和体育协会对在我们的电视网络上播出的内容相关的承诺和责任。制作合同通常要求购买特定数量的剧集，和/或在许可证期限内支付费用，包括已经交付并可供播出的节目和尚未制作的节目或尚未发生的体育赛事。上述披露的承诺不包括在综合资产负债表上确认的内容负债。
其他购买义务包括与某些供应商和供应商签订的购买货物和服务的协议，根据这些协议，基本协议是可强制执行的、具有法律约束力的，并具体说明所有重要条款。重大购买义务包括传输服务、电视评级服务、营销承诺和研究、设备采购以及信息技术和其他服务。其中一些合同不需要购买固定数量或最低数量，通常可以通过30-天数至60-不受处罚的提前一天通知，并且不包括在上表中30-天数至60-提前通知天数。上文披露的承诺不包括综合资产负债表中确认的负债。
其他购买义务还包括对权益法被投资人的未来资金承诺。尽管截至2022年9月30日，公司对权益法投资对象有资金承诺，但公司未来还可能为其权益法投资提供未承诺的额外资金。(见注9。)
养老金和其他员工义务包括支付以满足2022年我们养老金计划的最低资金要求，我们SERP的估计福利支付超过计划资产，以及主要与WM广播网络的创意人才签订的雇佣协议。据估计，为SERP支付的费用超过了十年句号。虽然这些计划下的福利支付预计将持续到2031年之后，但我们认为，估计这段时间之后的支付是不可行的。(见附注16。)
六旗保障
关于WM先前对位于佐治亚州和得克萨斯州的六旗(定义见下文)主题公园(统称为“公园”)的投资，本公司的若干附属公司于1997年同意担保(“六旗保证”)持有该等公园的合伙企业(“合伙企业”)的若干责任，使该等合伙企业中的有限合伙人受益，包括每年向该等合伙企业或有限合伙人支付款项及于合伙企业于2027年及2028年各自的条款届满时承担额外责任(“保证责任”)。六旗担保所涵盖的剩余期限(至2028年)的未贴现总未来现金流需求总额为#美元544百万美元。到目前为止，不是我们已经根据六旗保证支付了款项。
六旗娱乐公司(前身为六旗公司和Premier Parks Inc.)拥有公园控股权的六旗(“六旗”)已同意，根据附属弥偿协议(“附属弥偿协议”)，在到期时担保履行担保责任，以及在要求六旗担保的情况下向本公司作出弥偿。如果六旗不履行其赔偿义务，我们有权获得公园的管理合伙人的控制权。六旗在六旗持有的所有有限合伙单位中的权益，进一步确保了六旗对我们的义务。
根据我们对担保债务和附属赔偿协议的当前事实和情况的评估，公司无法预测担保债务项下可能发生的损失(如果有的话)，截至2022年9月30日，尚未确认对该安排的任何责任。由于该等安排所涉及的特定情况，以及此类财务担保并无活跃或可见的市场，本公司无法厘定担保债务及相关附属弥偿协议的现行公平价值。
或有事件
其他或有承付款项
其他或有承付款项主要包括对某些共同筹资安排的制作后定期垫付债务的或有付款，以及经营租赁承付款担保、信用证、银行担保和担保债券，它们一般支持各种全球或有债务和公司债务的业绩和付款，包括保险、诉讼上诉、房地产租赁和其他业务需要。
42

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

本公司于2022年9月30日的其他或有承担为$258百万美元，连同$252据估计，2026年将有100万美元。对于付款义务不在我们控制范围内的其他或有承付款项，金额的时间代表可要求付款的最早期间。对于其余的其他或有承付款项，列报的时间代表最高或有承付款项何时到期，但并不意味着我们预计将产生在该期间内支付任何款项的义务。此外，这些金额并不反映我们可能拥有的任何赔偿权利的影响。
卖权
本公司已向若干合并附属公司的非控股权益持有人授予认沽期权。
法律事务
在正常运营过程中，公司不时会受到各种诉讼事项和索赔的影响，包括与员工、供应商、其他业务伙伴或专利问题有关的索赔。然而，确定这类或有事项所需的应计数额是高度主观的，需要对未来事件作出判断。虽然这些事项的结果不能确切地预测，而且这些事项的最终解决对公司在特定后续报告期的经营结果的影响尚不清楚，但管理层认为这些事项的解决不会对公司未来的综合财务状况、未来的经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
注20。可报告的细分市场
公司的经营部门是根据：(I)首席运营决策者、首席执行官(“首席执行官”)审阅的财务信息、(Ii)内部管理和相关报告结构以及(Iii)首席执行官作出资源分配决定的基础确定的。与合并有关，该公司在截至2022年6月30日的季度内重新评估和改变了其部门列报和报告部门。截至2022年6月30日，我们将我们的业务归类为三可报告的细分市场：制片厂，主要包括制作和发行用于在影院首次上映的故事片，向第三方和我们的网络/DTC服务提供电视节目的制作和初始许可，向各种第三方发行我们的电影和电视节目，以及通过内部电视和流媒体服务，通过家庭娱乐市场(实体和数字)发行，相关消费产品和主题体验许可，以及互动游戏；以及DTC，主要包括我们的优质付费电视和数字内容服务。商誉按相对公允价值重新分配至新分部。以前的期间已重新编排，以符合本期的列报方式。
可报告分部的会计政策与本公司的相同，只是某些因合并而被取消的部门间交易不会在部门层面上取消。部门间交易主要包括广告和内容许可证。本公司按总金额记录内容许可的部门间交易。已重新计算上一年的数额，以反映当前的列报情况。本公司不按部门报告资产，因为它不用于分配资源或评估部门业绩。
该公司根据收入和调整后的EBITDA等财务指标评估其经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA定义为营业收入，不包括：
•员工持股薪酬；
•折旧和摊销；
•重组、设施合并和其他费用；
•某些减值费用；
•业务和资产处置的损益；
•某些部门间的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以购进会计公允价值摊销为内容；
•摊销内容的资本化权益；以及
•其他影响可比性的事项。
43

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

该公司使用这一衡量标准来评估其部门的经营结果和业绩，进行分析比较，确定改善业绩的战略，并为每个部门分配资源。该公司认为，调整后的EBITDA与投资者相关，因为它允许他们使用相同的指标管理使用来分析每个部门的经营业绩。由于影响期间之间的可比性，本公司在计算调整后EBITDA时不计入员工股份薪酬、重组和其他费用、某些减值费用、业务和资产处置的损益以及交易和整合成本。本公司还不包括固定资产折旧和无形资产摊销、内容购买会计公允价值递增摊销和内容资本化利息摊销，因为这些金额不代表本报告期的现金支付。与制作工作室相关的某些公司费用和部门间的淘汰被排除在部门业绩之外，以使执行管理层能够根据部门主管的决定评估部门的业绩。调整后的EBITDA应考虑作为根据美国公认会计原则报告的营业收入、净收入和其他财务业绩指标的补充，而不是替代。
下表提供了该公司每个可报告部门以及公司和部门间抵销的汇总财务信息(单位：百万)。
收入
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
演播室$3,088 $6 $5,889 $13 
网络5,214 2,889 13,829 8,393 
直接转矩2,317 255 4,823 598 
公司(11)— 2 — 
部门间淘汰(785)— (1,734)— 
总收入$9,823 $3,150 $22,809 $9,004 
调整后的EBITDA
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
演播室$762 $4 $1,004 $8 
网络2,630 1,093 6,247 4,040 
直接转矩(634)(276)(1,379)(1,095)
公司(340)(95)(749)(273)
部门间淘汰6 — (8)— 
调整后的EBITDA$2,424 $726 $5,115 $2,680 
44

华纳兄弟。Discovery公司
合并财务报表附注
(未经审计)

华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入与调整后的EBITDA的对账
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入。$(2,308)$156 $(5,270)$968 
可赎回非控股权益的净收入2 9 8 22 
可归因于非控股权益的净收入21 32 44 116 
所得税(福利)费用(566)36 (1,201)144 
所得税前收入(亏损)(2,851)233 (6,419)1,250 
其他费用(收入)，净额28 (72)(411)(245)
股权投资损失，净额78 9 135 20 
利息支出，净额555 159 1,219 479 
营业(亏损)收入(2,190)329 (5,476)1,504 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)43 — 47 (72)
重组和其他费用1,521 7 2,559 29 
折旧及摊销2,233 341 5,024 1,043 
基于员工份额的薪酬113 36 317 124 
交易和整合成本59 13 1,129 52 
内容公允价值递增摊销645 — 1,515 — 
调整后的EBITDA$2,424 $726 $5,115 $2,680 
注21.后续事件
2022年10月，公司出售了其49收购金枫有限公司(名为腾讯控股视频贵宾)的%股权，所得款项为$143百万美元，并记录了$55百万美元。
关于MotorTrend Group，公司和金树集团的合资企业有限责任公司，金树集团收购了一项看跌期权，要求公司购买金树集团的32.5按公允价值持有合营企业的非控股股权或参与合营企业的首次公开发行。2022年10月，GT行使卖权，将要求公司购买GT32.5%的非控股权益按公允价值计算，目前无法估计。
45
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析是对所附合并财务报表和相关说明的补充，应与之一并阅读。本节提供有关我们的业务、当前发展、经营结果、现金流和财务状况的更多信息。我们还可以在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中找到其他背景信息。
业务概述
2022年4月8日，全球媒体公司Discovery，Inc.完成了与美国电话电报公司(AT&T Inc.)旗下WarnerMedia业务(“WarnerMedia Business”、“WM Business”或“WM”)的合并，并从“Discovery，Inc.”更名为“Discovery，Inc.”。Discovery是一家跨多种分销平台提供内容的全球媒体公司，包括线性、免费和广播电视、认证GO应用、数字分销安排、内容许可安排和直接面向消费者(DTC)订阅产品。致《华纳兄弟探索公司》(“华纳兄弟探索”、“WBD”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)。2022年4月11日，公司股票开始在纳斯达克全球精选市场(以下简称“纳斯达克”)交易，交易代码为WBD。(见所附合并财务报表附注2和附注3。)
华纳兄弟探索是一家领先的全球媒体和娱乐公司，创建和发行世界上最具差异化和最完整的内容和品牌组合，涵盖电视、电影和流媒体。华纳兄弟探索频道以超过220个国家和地区、50种语言提供，通过其标志性的品牌和产品激励、告知和娱乐全球观众，其中包括：探索频道、探索+、CNN、DC、欧洲体育、HBO、HBO Max、HGTV、美食网络、OWN、Investigation Discovery、TLC、白玉兰网络、TNT、TBS、TruTV、旅游频道、MotorTrend、动物星球、科学频道、华纳兄弟影业、华纳兄弟电视、华纳兄弟游戏、新线影院、卡通网络、成人游泳、特纳经典电影、Discovery en Español、Hogar de HGTV等。
关于合并，公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现公司的成本协同效应。在截至2022年9月30日的三个月内，公司最终确定了支持其持续重组和转型举措的框架，其中将包括战略内容规划评估、组织重组、设施整合活动和其他合同终止成本。该公司预计它将产生大约32亿至43亿美元的税前重组费用。在预期的税前重组费用总额中，该公司预计现金支出总额将为10-15亿美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司分别产生了15亿美元和26亿美元的税前重组费用。虽然公司的重组工作正在进行中，包括内容规划的战略分析，但重组计划预计将在2024年底基本完成。
与合并有关，该公司重新评估并更改了截至2022年6月30日的季度的分部列报和报告分部。截至2022年6月30日，我们将我们的业务分为三个可报告的细分市场：
演播室，主要包括制作和发行在影院上映的故事片，向第三方和我们的网络/DTC服务制作和初步许可电视节目，向各种第三方和内部电视和流媒体服务发行我们的电影和电视节目，通过家庭娱乐市场(实体和数字)发行，相关的消费产品和主题体验许可，以及互动游戏；
网络、主要由本地和国际电视网络组成；以及
DTC，主要由我们的优质付费电视和数字内容服务组成。
我们的分类报告与我们的管理结构和财务信息管理用来做出有关运营事项的决策相一致，例如资源分配和业务绩效评估。以前的期间已重新编排，以符合本期的列报方式。
在截至2022年3月31日的三个月里，我们退出了在俄罗斯的业务，并从市场上移除了所有渠道和服务。我们预计这些行动不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
新冠肺炎的影响
我们继续密切关注新冠肺炎对我们业务和地区各个方面的持续影响，包括对我们的客户、员工、供应商、供应商、分销和广告合作伙伴、生产设施和各种其他第三方的影响。影城部门的某些主要收入来源，包括剧院收入、电视制作、演播室运营和主题娱乐，受到政府强制关闭和相关劳动力中断以及对消费者活动的限制的不利影响，特别是在电影院和主题公园等公共娱乐场所的背景下。
46
新冠肺炎对我们的运营和结果的影响的性质和全面程度尚不清楚，将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的关于新冠肺炎未来变异或激增的严重性和程度、疫苗分发和疗效以及其他控制病毒或治疗其影响的行动等的新信息。我们的合并财务报表反映了管理层的估计和假设，这些估计和假设影响了截至合并财务报表日期的资产和负债以及相关披露的报告金额，以及报告期间的收入和费用报告金额。实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
47
行动的结果
下面的讨论比较了我们的实际和形式上的合并结果，就好像合并发生在2021年1月1日，截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月一样。管理层相信，除了实际经营业绩外，审查我们的形式综合经营业绩对于确定我们业务的整体经营业绩的趋势或得出结论是有用的。我们的综合演播室、电视网、DTC、公司和部门间淘汰预计信息基于各自部门的历史运营结果，并包括根据S-X法规第11条进行的调整，以说明合并的影响，就像它发生在2021年1月1日一样。未经审核的备考综合结果包括(I)电影和电视资料库公允价值增加的额外收入成本的调整，(Ii)与收购的无形资产相关的额外摊销支出，(Iii)物业和设备公允价值的额外折旧支出，(Iv)交易成本和其他一次性非经常性成本的调整，(V)调整会计政策，以及(Vi)消除公司间活动的调整。
调整不包括与合并业务已经或可能实现的整合活动、成本节约或协同效应相关的成本。如果我们自2021年1月1日开始经营合并后的业务，预计金额不一定代表我们的业绩，也不应被视为公司未来综合经营业绩的指标。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的实际金额包括探索公司整个时期的运营结果和2022年4月8日合并完成后的一段时间的WM。
外汇对可比性的影响
除了合并，汇率对我们业务的影响也是了解我们业绩期间对比的一个重要因素。例如，当美元相对于其他外币走弱时，我们的国际收入受到有利影响，而当美元相对于其他外币走强时，我们的国际收入受到不利影响。我们相信，除了根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)报告的业绩外，按不变货币基础(“ex-fx”)列报业绩还能提供有关我们经营业绩的有用信息，因为这种“ex-fx”列报排除了外币波动的影响，并突出了我们的核心经营业绩。应考虑在不变货币基础上列报业绩，这是对根据美国公认会计原则报告的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代。
除汇率变动指的是经外币影响调整后的期间变动百分比。汇兑汇率变动是指按基准汇率换算的本年度金额与按相同的2022年基准汇率换算的上一年度金额之间的差额。基准汇率是在我们的预测过程中于本财年早期确定的每种货币的现货汇率(“2022年基准汇率”)。此外，与货币环境不变的假设一致，我们的ex-fx结果不包括我们的外币对冲活动的影响，以及已实现和未实现的外币交易收益和损失。在我们公布的不变货币基础上的结果，可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
48
综合经营成果
下表列出了我们的综合业务结果(以百万为单位)。
截至9月30日的三个月，
20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$2,042 $— $2,042 $1,453 $890 $2,343 41 %(13)%(10)%
分布4,990 — 4,990 1,328 3,985 5,313 NM(6)%(4)%
内容2,531 — 2,531 352 2,756 3,108 NM(19)%(15)%
其他260 — 260 17 199 216 NM20 %24 %
总收入9,823 — 9,823 3,150 7,830 10,980 NM(11)%(8)%
不包括折旧和摊销的收入成本5,627 (132)5,495 1,529 4,437 5,966 NM(8)%(4)%
销售、一般和行政2,589 — 2,589 944 2,047 2,991 NM(13)%(11)%
折旧及摊销2,233 (475)1,758 341 1,653 1,994 NM(12)%(11)%
重组和其他费用1,521 — 1,521 7 — 7 NMNMNM
处置和处置组的资产减值和损失(收益)43 — 43 — (223)(223)NMNMNM
总成本和费用12,013 (607)11,406 2,821 7,914 10,735 NM6 %9 %
营业(亏损)收入(2,190)607 (1,583)329 (84)245 NMNMNM
利息支出，净额(555)(159)NM
股权投资损失，净额(78)(9)NM
其他(费用)收入，净额(28)72 NM
所得税前收入(亏损)(2,851)233 NM
所得税优惠(费用)566 (36)NM
净(亏损)收益(2,285)197 NM
可归因于非控股权益的净收入(21)(32)(34)%
可赎回非控股权益的净收入(2)(9)(78)%
华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入。$(2,308)$156 NM
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
NM--没有意义
49
截至9月30日的9个月，
20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$6,239 $1,412 $7,651 $4,496 $3,332 $7,828 39 %(2)%— %
分布11,180 4,339 15,519 3,898 11,767 15,665 NM(1)%1 %
内容4,918 3,297 8,215 564 8,321 8,885 NM(8)%(5)%
其他472 230 702 46 489 535 NM31 %33 %
总收入22,809 9,278 32,087 9,004 23,909 32,913 NM(3)%— %
不包括折旧和摊销的收入成本13,488 5,869 19,357 3,553 15,349 18,902 NM2 %5 %
销售、一般和行政7,167 1,733 8,900 2,947 6,551 9,498 NM(6)%(5)%
折旧及摊销5,024 512 5,536 1,043 5,175 6,218 NM(11)%(10)%
重组和其他费用2,559 (90)2,469 29 91 120 NMNMNM
处置和处置组的资产减值和损失(收益)47 — 47 (72)(223)(295)NMNMNM
总成本和费用28,285 8,024 36,309 7,500 26,943 34,443 NM5 %7 %
营业(亏损)收入(5,476)1,254 (4,222)1,504 (3,034)(1,530)NMNMNM
利息支出，净额(1,219)(479)NM
股权投资损失，净额(135)(20)NM
其他收入(费用)，净额411 245 68 %
所得税前收入(亏损)(6,419)1,250 NM
所得税优惠(费用)1,201 (144)NM
净(亏损)收益(5,218)1,106 NM
可归因于非控股权益的净收入(44)(116)(62)%
可赎回非控股权益的净收入(8)(22)(64)%
华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入。$(5,270)$968 NM
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
以下通过营业收入进行的讨论是按预计综合基准(ex-FX)进行的，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
广告收入取决于许多因素，包括电视市场的发展阶段、我们频道的订户数量、观众人口统计数据、我们内容的受欢迎程度、我们通过一组频道销售商业时间的能力、市场需求、前期市场和分散市场之间商业时间销售的组合，以及经济状况。这些因素会影响我们广告库存的定价和数量。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，广告收入分别下降了10%和持平。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于美国的一般娱乐、新闻和体育以及前一年欧洲电视网奥运会的下降，但被我们的DTC广告支持级别的订户增长部分抵消了。在截至2022年9月30日的9个月中，我们DTC广告支持级别的订户增长被美国新闻和一般娱乐业务的减少所抵消。
分销收入主要包括联属公司为分销我们的线性网络和DTC订阅服务而收取的费用。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，分销收入分别下降了4%和增长了1%。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于批发收入的下降，主要是由于亚马逊渠道于2021年9月到期，美国的线性订户减少，以及一些欧洲市场的合同会员费率下降，但被我们的DTC平台上的全球零售用户收益、美国合同会员费率的上升以及拉丁美洲的优质体育套餐部分抵消。截至2022年9月30日的9个月的增长主要是由于我们的DTC平台上的全球零售订户增长、美国合同会员费率的增加以及拉丁美洲优质体育套餐的增加，但主要是由于亚马逊频道于2021年9月到期而导致的批发收入下降部分抵消了这一增长。
50
内容收入主要包括为首次影院放映授权故事片、为首次电视广播或流媒体授权电视节目以及授权体育转播权；此外，电影和电视内容通过发行渠道获得授权，包括国际免费电视、基本和优质付费电视、电视辛迪加以及进一步的流媒体服务。内容收入还包括电影和电视产品(实体和数字，包括优质视频点播、交易式视频点播和电子直销)的家庭娱乐销售和租赁，跨各种平台的互动娱乐销售(实体和数字)，以及消费产品和主题体验许可。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别下降了15%和5%。在截至2022年9月30日的三个月，收入下降主要是由于国际体育转播权的第三方授权，主要与2021年奥运会体育转播权在整个欧洲的转播权以及家庭娱乐和电视授权收入下降有关。在截至2022年9月30日的9个月内，收入下降主要是由于部门间许可占总内容收入的百分比增加。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，其他收入分别增长了24%和33%，主要归功于华纳兄弟工作室伦敦巡回赛和华纳兄弟好莱坞巡回赛的重新开业。此外，截至2022年9月30日的9个月，哈利波特旗舰店于2021年6月在纽约开业，这对哈利波特产生了积极的影响。
收入成本
该公司收入成本的主要组成部分是内容费用。内容支出包括电视连续剧、电视特辑、电影、体育赛事和数字产品。制作内容资产并将该资产推向市场的成本包括制作成本、参与成本和开发成本。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，收入成本分别下降了4%和增加了5%。截至2022年9月30日止三个月的下降主要是由于与2021年欧洲奥运会转播相关的体育转播权减少，以及剧院和电视产品的内容支出减少，但被DTC节目支出增加以及合并期间收购的内容资产公允价值的计量期调整的影响部分抵消。(见所附合并财务报表附注3。)截至2022年9月30日的9个月的增长主要是由于DTC节目支出增加、对合并期间收购的内容资产的公允价值进行计量期调整的影响、美国体育转播权的增加以及CNN支出的增加，但部分抵消了与2021年欧洲奥运会转播相关的体育转播权下降以及电视制作收入下降导致电视产品内容支出下降的影响。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用主要包括员工成本、营销成本、研究成本、占用和后台支持费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，销售、一般和行政费用分别下降了11%和5%，这主要是由于营销和人员支出减少。
折旧及摊销
折旧及摊销费用包括固定资产折旧和有限年限无形资产摊销。折旧和摊销分别减少11%和10%，主要是由于所收购的部分WM资产的摊销方法从直线法改为年数总和法。
重组和其他费用
关于合并，公司已宣布并已采取行动实施项目，以实现公司的成本协同效应。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，重组和其他费用分别增加了15.4亿美元和23.76亿美元，这主要是由于战略内容规划评估、组织重组、设施整合活动和其他合同终止成本。(见所附合并财务报表附注5。)
资产减值和处置损失(收益)及处置组
据报告，处置和处置集团的资产减值和亏损(收益)在截至2022年9月30日的三个月为亏损4300万美元，截至2022年9月30日的九个月为亏损4700万美元，主要原因是牧场地块和诺克斯维尔写字楼和土地与分类为待售资产相关的估计公允价值减去销售成本的减记。(见所附综合财务报表附注17。)
据报告，在截至2021年9月30日的9个月中，处置和处置集团的资产减值和亏损(收益)为7200万美元，主要归因于出售我们的大美国国家网络。(见所附合并财务报表附注3。)
51
利息支出，净额
作为报告的利息支出，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别净增加3.96亿美元和7.4亿美元，主要归因于合并所承担的债务。(见所附综合财务报表附注10和附注12。)
股权投资损失，净额
我们报告了权益法投资的亏损7800万美元， 截至2022年9月30日的三个月和九个月分别亏损1.35亿美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月分别亏损900万美元和2000万美元。这些变化归因于我们从股权投资中获得的收益和亏损份额。(见所附合并财务报表附注9。)
其他(费用)收入，净额
下表列出了其他(费用)收入的详细情况，净额(百万)。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
外币(亏损)收益，净额$(36)$26 $(106)$73 
(损失)衍生工具收益，净额(19)88 454 67 
公允价值易于确定的投资价值变动(16)(31)(106)15 
出售权益法投资的收益8 — 141 4 
公允价值不能轻易确定的股权投资的公允价值变动— (7)— 74 
其他收入(费用)，净额35 (4)28 12 
其他(费用)收入合计，净额
$(28)$72 $411 $245 
所得税优惠(费用)
截至2022年9月30日的所得税余额包括合并后的WM业务。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠分别为5.66亿美元和12.01亿美元，截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为3600万美元和1.44亿美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的减少主要是由于税前账面收入的减少，较小程度上是由于一项多年税务审计协议导致截至2022年9月30日的三个月记录的不确定的税收优惠重新计量。这些减少被与2022年优先股转换交易费用相关的不利税收调整部分抵消 在附注2中讨论了不能为税务目的扣除的问题，以及外国业务的影响，其中包括征税以及在多个外国司法管辖区之间分配收入和损失。截至2022年9月30日的9个月的减少被截至2021年9月30日的9个月记录的1.51亿美元的递延税收优惠进一步抵消，这是2021年6月颁布的英国《2021年金融法》的结果。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠反映了不同于联邦法定税率的有效所得税税率，这主要是由于外国业务、州和地方所得税以及上文讨论的非税收可抵扣优先股转换交易费用的影响。
细分市场的运营结果
该公司根据收入和调整后的EBITDA等财务指标评估其经营部门的经营业绩。调整后的EBITDA定义为营业收入，不包括：
•员工持股薪酬；
•折旧和摊销；
•重组、设施合并和其他费用；
•某些减值费用；
•业务和资产处置的损益；
•某些部门间的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以购进会计公允价值摊销为内容；
•摊销内容的资本化权益；以及
52
•其他影响可比性的事项。
该公司使用这一衡量标准来评估其部门的经营结果和业绩，进行分析比较，确定改善业绩的战略，并为每个部门分配资源。该公司认为，调整后的EBITDA与投资者相关，因为它允许他们使用相同的指标管理使用来分析每个部门的经营业绩。由于影响期间之间的可比性，本公司在计算调整后EBITDA时不计入员工股份薪酬、重组和其他费用、某些减值费用、业务和资产处置的损益以及交易和整合成本。本公司还不包括固定资产折旧和无形资产摊销、内容购买会计公允价值递增摊销和内容资本化利息摊销，因为这些金额不代表本报告期的现金支付。与制作工作室相关的某些公司费用和部门间的淘汰被排除在部门业绩之外，以使执行管理层能够根据部门主管的决定评估部门的业绩。调整后的EBITDA应考虑作为根据美国公认会计原则报告的营业收入、净收入和其他财务业绩指标的补充，而不是替代。
下表按部门介绍了我们对华纳兄弟探索公司可获得的调整后EBITDA和调整后EBITDA的综合净收入的对账(以百万为单位)。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
华纳兄弟探索公司可获得的净(亏损)收入。$(2,308)$156 NM$(5,270)$968 NM
可赎回非控股权益的净收入2 9 (78)%8 22 (64)%
可归因于非控股权益的净收入21 32 (34)%44 116 (62)%
所得税(福利)费用(566)36 NM(1,201)144 NM
所得税前收入(亏损)(2,851)233 NM(6,419)1,250 NM
其他费用(收入)，净额28 (72)NM(411)(245)68 %
股权投资损失，净额78 9 NM135 20 NM
利息支出，净额555 159 NM1,219 479 NM
营业(亏损)收入(2,190)329 NM(5,476)1,504 NM
处置和处置组的资产减值和损失(收益)43 — NM47 (72)NM
重组和其他费用1,521 7 NM2,559 29 NM
折旧及摊销2,233 341 NM5,024 1,043 NM
基于员工份额的薪酬113 36 NM317 124 NM
交易和整合成本59 13 NM1,129 52 NM
内容公允价值递增摊销645 — NM1,515 — NM
调整后的EBITDA$2,424 $726 NM$5,115 $2,680 91 %
演播室$762 $4 NM$1,004 $8 NM
网络2,630 1,093 NM6,247 4,040 55 %
直接转矩(634)(276)NM(1,379)(1,095)26 %
公司(340)(95)NM(749)(273)NM
部门间淘汰6 — NM(8)— NM
调整后的EBITDA$2,424 $726 NM$5,115 $2,680 91 %
53
下表列出了调整后EBITDA的计算(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月， 截至9月30日的9个月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
收入：
演播室$3,088 $6 NM$5,889 $13 NM
网络5,214 2,889 80 %13,829 8,393 65 %
直接转矩2,317 255 NM4,823 598 NM
公司(11)— NM2 — NM
部门间淘汰(785)— NM(1,734)— NM
总收入9,823 3,150 NM22,809 9,004 NM
不包括折旧和摊销的收入成本4,982 1,529 NM11,973 3,553 NM
销售、一般和行政(a)
2,417 895 NM5,721 2,771 NM
调整后的EBITDA$2,424 $726 NM$5,115 $2,680 91 %
(a) 销售、一般和行政费用不包括基于员工股份的薪酬以及第三方交易和整合成本。
54
工作室细分市场
下表列出了我们工作室部门按类型划分的收入、某些运营费用、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与运营收入的对账(以百万美元为单位)。
 截至9月30日的三个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$8 $— $8 $— $35 $35 NM(77)%(77)%
分布4 — 4 — 2 2 NMNMNM
内容2,884 — 2,884 6 3,167 3,173 NM(9)%(6)%
其他192 — 192 — 143 143 NM34 %34 %
总收入3,088 — 3,088 6 3,347 3,353 NM(8)%(5)%
不包括折旧和摊销的收入成本1,756 — 1,756 — 2,050 2,050 NM(14)%(11)%
销售、一般和行政570 — 570 2 745 747 NM(24)%(21)%
调整后的EBITDA762 — 762 4 552 556 NM37 %43 %
折旧及摊销174 (38)136 — 173 173 
基于员工份额的薪酬1 — 1 — 12 12 
重组和其他费用562 — 562 — — — 
交易和整合成本1 — 1 — — — 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)15 — 15 — — — 
内容公允价值递增摊销271 (35)236 — 361 361 
营业(亏损)收入$(262)$73 $(189)$4 $6 $10 
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
 截至9月30日的9个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$18 $9 $27 $— $83 $83 NM(67)%(67)%
分布8 6 14 — 10 10 NM40 %40 %
内容5,525 3,898 9,423 13 9,426 9,439 NM— %2 %
其他338 154 492 — 328 328 NM50 %50 %
总收入5,889 4,067 9,956 13 9,847 9,860 NM1 %4 %
不包括折旧和摊销的收入成本3,763 2,392 6,155 2 6,384 6,386 NM(4)%(2)%
销售、一般和行政1,122 698 1,820 3 2,046 2,049 NM(11)%(9)%
调整后的EBITDA1,004 977 1,981 8 1,417 1,425 NM39 %45 %
折旧及摊销332 77 409 — 518 518 
基于员工份额的薪酬1 26 27 — 73 73 
重组和其他费用762 (38)724 — 38 38 
交易和整合成本1 — 1 — — — 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)15 — 15 — — — 
内容公允价值递增摊销834 (78)756 — 1,199 1,199 
营业(亏损)收入$(941)$990 $49 $8 $(411)$(403)
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
55
下面的讨论是在预计合并的基础上进行的，不含外汇，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
截至2022年9月30日的三个月和九个月，内容收入分别下降了6%和增长了2%。截至2022年9月30日的三个月下降主要是由于家庭娱乐和电视授权收入下降。影院和电视产品的家庭娱乐收入较低，原因是前一年由COVID引发的强劲需求，以及影院产品新发行的减少。电视授权收入减少主要是由于新发行的剧场产品减少所致。
截至2022年9月30日止九个月的增长主要归因于院线电影租赁收入增加及游戏收入增加。乐高《星球大战：天行者传奇》家庭娱乐和电视授权收入的下降部分抵消了这一影响。戏剧表演受到了……表演的良好影响《蝙蝠侠》这部电影于2022年第一季度上映，并提高了观众在电影院的上座率。由于前一年由COVID引发的强劲需求，影院和电视产品的家庭娱乐收入较低。电视授权收入减少主要是由于电视制作收入下降，但部分被有利的时间安排和电视供应组合所抵销。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，其他收入分别增长了34%和50%。截至2022年9月30日的三个月的增长主要是由于华纳兄弟工作室伦敦巡回赛和华纳兄弟好莱坞巡回演出的重新开放。此外，截至2022年9月30日的9个月，哈利波特旗舰店于2021年6月在纽约开业，这对哈利波特产生了积极的影响。
收入成本
截至2022年9月30日的三个月和九个月，收入成本分别下降了11%和2%。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于戏剧和电视产品的内容支出减少。截至2022年9月30日止九个月的下降主要是由于电视制作收入下降而导致电视产品的内容支出下降，但与新游戏和影院发行相关的内容支出增加部分抵消了这一下降。
销售、一般和行政
截至2022年9月30日的三个月和九个月，销售、一般和行政费用分别下降了21%和9%。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于影院上映数量减少导致营销费用下降。在截至2022年9月30日的9个月中，这一下降主要是由于影院上映数量减少导致营销费用下降，但坏账支出增加部分抵消了这一下降。
调整后的EBITDA
截至2022年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别增长了43%和45%。

56
网段
下表列出了我们网络部门按类型划分的收入、某些运营费用、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与运营收入的对账(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$1,944 $— $1,944 $1,416 $852 $2,268 37 %(14)%(11)%
分布2,924 — 2,924 1,118 1,947 3,065 NM(5)%(2)%
内容277 — 277 339 117 456 (18)%(39)%(37)%
其他69 — 69 16 65 81 NM(15)%(6)%
总收入5,214 — 5,214 2,889 2,981 5,870 80 %(11)%(8)%
不包括折旧和摊销的收入成本1,906 — 1,906 1,349 1,043 2,392 41 %(20)%(16)%
销售、一般和行政678 — 678 447 319 766 52 %(11)%(8)%
调整后的EBITDA2,630 — 2,630 1,093 1,619 2,712 NM(3)%(2)%
折旧及摊销1,424 (291)1,133 260 1,009 1,269 
基于员工份额的薪酬— — — — 11 11 
重组和其他费用354 — 354 6 1 7 
交易和整合成本1 — 1 — — — 
内容公允价值递增摊销2 — 2 — 1 1 
部门间淘汰30 — 30 — — — 
营业收入$819 $291 $1,110 $827 $597 $1,424 
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
 截至9月30日的9个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$5,998 $1,380 $7,378 $4,409 $3,301 $7,710 36 %(4)%(2)%
分布6,885 2,183 9,068 3,399 5,915 9,314 NM(3)%(1)%
内容813 220 1,033 541 441 982 50 %5 %7 %
其他133 55 188 44 145 189 NM(1)%3 %
总收入13,829 3,838 17,667 8,393 9,802 18,195 65 %(3)%(1)%
不包括折旧和摊销的收入成本5,728 2,160 7,888 3,040 4,590 7,630 88 %3 %6 %
销售、一般和行政1,854 352 2,206 1,313 983 2,296 41 %(4)%(1)%
调整后的EBITDA6,247 1,326 7,573 4,040 4,229 8,269 55 %(8)%(8)%
折旧及摊销3,311 303 3,614 794 3,182 3,976 
基于员工份额的薪酬— 9 9 — 28 28 
重组和其他费用666 (5)661 27 6 33 
交易和整合成本1 — 1 4 — 4 
内容公允价值递增摊销3 419 422 — 402 402 
部门间淘汰28 — 28 — — — 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)— — — (72)— (72)
营业收入$2,238 $600 $2,838 $3,287 $611 $3,898 
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
57
下面的讨论是在预计合并的基础上进行的，不含外汇，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
广告收入下降11% 和2% 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于美国的一般娱乐、新闻和体育以及前一年欧洲奥运会的下降。在截至2022年9月30日的9个月中，广告收入的下降主要是由于美国的新闻和一般娱乐活动减少，但部分抵消了因2022年NCAA男子四强赛、2021年第四季度NHL的增加以及NBA季后赛日程更加正常化而增加的美国体育广告。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，分销收入分别下降了2%和1%，这主要是由于美国的线性订户减少和一些欧洲市场的合同会员费率下降，但美国的合同会员费率和拉丁美洲的优质体育套餐价格的增加部分抵消了这一影响。
内容收入下降37%，增长7% 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至2022年9月30日止三个月的下降主要是由于国际体育转播权的第三方授权，主要与2021年奥运会体育转播权在整个欧洲的转播权有关，但DTC的部门间内容转播权增加部分抵消了这一下降。截至2022年9月30日止九个月的增长主要是由于对DTC的内容部门间许可增加，但与2021年夏季奥运会相比，2022年冬奥会的总体净分许可收入有所下降，部分抵消了这一增长。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，其他收入分别下降了6%和增长了3%。
收入成本
截至2022年9月30日的三个月和九个月，收入成本分别下降了16%和增加了6%。截至2022年9月30日的三个月，收入减少的主要原因是与2021年欧洲奥运会转播相关的体育转播权减少，以及美国的内容支出减少。截至2022年9月30日的九个月的增长主要是由于美国体育转播权的增加和CNN支出的增加，但与2021年欧洲奥运会转播相关的体育转播权的减少部分抵消了这一增长。
销售、一般和行政
截至2022年9月30日的三个月和九个月，销售、一般和行政费用分别下降了8%和1%。截至2022年9月30日的三个月下降的主要原因是人员和营销费用减少。截至2022年9月30日的9个月下降主要是由于人员成本下降，但营销费用增加部分抵消了这一下降。
调整后的EBITDA
截至2022年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别下降了2%和8%。
58
DTC网段
下表列出了我们的DTC部门按类型划分的收入、某些运营费用、调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与运营收入的对账(单位：百万)。
 截至9月30日的三个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$106 $— $106 $37 $17 $54 NM96 %NM
分布2,062 — 2,062 210 2,036 2,246 NM(8)%(6)%
内容145 — 145 7 187 194 NM(25)%(25)%
其他4 — 4 1 2 3 NM33 %33 %
总收入2,317 — 2,317 255 2,242 2,497 NM(7)%(6)%
不包括折旧和摊销的收入成本2,118 — 2,118 178 1,590 1,768 NM20 %22 %
销售、一般和行政833 — 833 353 685 1,038 NM(20)%(18)%
调整后的EBITDA(634)— (634)(276)(33)(309)NMNMNM
折旧及摊销543 (117)426 58 425 483 
基于员工份额的薪酬(1)— (1)— 6 6 
重组和其他费用517 — 517 1 (1)— 
内容公允价值递增摊销191 (97)94 — 73 73 
部门间淘汰(10)— (10)— — — 
营业亏损$(1,874)$214 $(1,660)$(335)$(536)$(871)
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
 截至9月30日的9个月，
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起
实际(a)
形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
收入：
广告$248 $36 $284 $87 $23 $110 NMNMNM
分布4,287 2,150 6,437 499 5,842 6,341 NM2 %3 %
内容279 230 509 10 432 442 NM15 %15 %
其他9 3 12 2 10 12 NM— %— %
总收入4,823 2,419 7,242 598 6,307 6,905 NM5 %6 %
不包括折旧和摊销的收入成本4,200 1,977 6,177 513 4,406 4,919 NM26 %27 %
销售、一般和行政2,002 909 2,911 1,180 1,943 3,123 70 %(7)%(6)%
调整后的EBITDA(1,379)(467)(1,846)(1,095)(42)(1,137)(26)%(62)%(65)%
折旧及摊销1,193 150 1,343 179 1,335 1,514 
基于员工份额的薪酬(1)— (1)— 14 14 
重组和其他费用992 (3)989 2 3 5 
交易和整合成本1 — 1 — — — 
内容公允价值递增摊销256 (21)235 — 220 220 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)4 — 4 — — — 
营业亏损$(3,824)$(593)$(4,417)$(1,276)$(1,614)$(2,890)
(a)由于合并和分部重组，上一年的实际业绩已进行了重新预测，以符合本期的列报方式。
59
下面的讨论是在预计合并的基础上进行的，不含外汇，因为收入、收入成本、销售、一般和行政费用以及调整后的EBITDA的实际同比增长主要归因于合并。
收入
截至2022年9月30日，我们拥有9490万核心DTC订户。1
广告收入增加了5300万美元和1.76亿美元 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月，主要归因于我们的DTC广告支持层级的订户增长。
在截至2022年9月30日的三个月里，分销收入下降了6%，在截至2022年9月30日的九个月里增长了3%。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于亚马逊渠道于2021年9月到期导致批发收入下降，但全球零售用户增长部分抵消了这一下降。截至2022年9月30日的9个月的增长主要归因于全球零售订户的增长，但部分被主要由于亚马逊渠道于2021年9月到期而导致的批发收入下降所抵消。
内容收入下降 截至2022年9月30日的三个月增长25%，截至2022年9月30日的九个月增长15%。截至2022年9月30日的三个月的下降主要是由于2021年9月HBO内容的第三方许可。截至2022年9月30日的9个月增长主要是由于HBO内容的第三方许可增加。
收入成本
截至2022年9月30日的三个月和九个月，收入成本分别增长22%和27%，主要原因是节目费用增加以及计量期调整对合并期间收购的内容资产公允价值的影响。(见所附合并财务报表附注3。)
销售、一般和管理费用
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用分别下降了18%和6%，这主要是由于与营销相关的支出更加高效。
调整后的EBITDA
截至2022年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别减少了3.35亿美元和7.33亿美元。
1我们将“DTC订阅”定义为：
A)零售订阅Discovery+、HBO或HBO Max，我们已直接或通过第三方从直接面向消费者的平台确认订阅收入；b)批发订阅Discovery+、HBO或HBO Max，我们已从与第三方的固定费用安排中确认订阅收入，且个人用户已激活其订阅；以及c)批发订阅Discovery+、HBO或HBO Max，我们已按订户确认订阅收入。
我们可以将DTC订阅的总数称为“订阅者”。
本文中所报告的“订户”数量和本文中使用的“DTC订阅”的定义不包括：
A)订阅我们或某些合资合作伙伴或关联方不时提供的DTC产品的个人，但DTC产品不包括Discovery+、HBO和HBO Max；b)属于公司不时确定的非战略性合作伙伴或短期安排一部分的有限数量的国际Discovery+订户；c)国内和国际Cinemax订户以及国际基本HBO订户；以及d)免费试用用户。
60
公司
下表列出了调整后的EBITDA以及调整后的EBITDA与营业亏损的对账(单位：百万美元)：
 截至9月30日的三个月， 
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
调整后的EBITDA$(340)$— $(340)$(95)$(231)$(326)NM(4)%(7)%
基于员工份额的薪酬113 — 113 36 21 57 
折旧及摊销92 (29)63 23 46 69 
重组和其他费用93 — 93 — — — 
交易和整合成本57 — 57 13 111 124 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)28 — 28 — (223)(223)
部门间淘汰(20)— (20)— — — 
营业亏损$(703)$29 $(674)$(167)$(186)$(353)
 截至9月30日的9个月， 
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
调整后的EBITDA$(749)$(353)$(1,102)$(273)$(672)$(945)NM(17)%(19)%
基于员工份额的薪酬317 (11)306 124 159 283 
折旧及摊销188 (18)170 70 140 210 
重组和其他费用162 (44)118 — 44 44 
交易和整合成本1,126 (564)562 48 901 949 
处置和处置组的资产减值和损失(收益)28 — 28 — (223)(223)
部门间淘汰(28)— (28)— — — 
营业亏损$(2,542)$284 $(2,258)$(515)$(1,693)$(2,208)
公司运营主要包括高管管理和行政支持服务，这些服务记录在销售、一般和行政费用中，以及我们几乎所有基于股份的薪酬和第三方交易和整合成本。
截至2022年和2021年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用分别为3.58亿美元和2.34亿美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为10.91亿美元和6.92亿美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月，调整后的EBITDA分别下降了7%和19%。减少的主要原因是较高的利率增加了证券化成本，但部分被较低的人员成本所抵消。
据报告，截至2022年9月30日的9个月的交易和整合成本包括在合并完成后向Advance/Newhouse Programming Partnership额外发行普通股的影响7.89亿美元。(见所附合并财务报表附注2。)
61
段间抵销
下表按收入和费用列出了我们的部门间抵销(以百万为单位)：
 截至9月30日的三个月， 
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
部门间收入抵销$(785)$— $(785)$— $(751)$(751)NM(5)%(5)%
部门间费用抵销(791)— (791)— (786)(786)NM(1)%(1)%
调整后的EBITDA6 — 6 — — 35 35 NM(83)%(83)%
重组和其他费用(5)— (5)— — — 
内容公允价值递增摊销181 — 181 — — — 
营业收入(亏损)$(170)$— $(170)$— $35 $35 
 截至9月30日的9个月， 
 20222021更改百分比
实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式上
调整		形式上
组合在一起		实际形式组合
(实际)		形式上
组合在一起
(不含外汇)
部门间收入抵销$(1,734)$(1,065)$(2,799)$— $(2,074)$(2,074)NM(35)%(35)%
部门间费用抵销(1,726)(1,038)(2,764)— (2,147)(2,147)NM(29)%(29)%
调整后的EBITDA(8)(27)(35)— — 73 73 NMNMNM
重组和其他费用(23)— (23)— — — 
内容公允价值递增摊销422 — 422 — — — 
营业收入(亏损)$(407)$(27)$(434)$— $73 $73 
分部间收入及开支抵销主要指分部间内容交易及应报告分部之间的营销及推广活动。在我们目前的细分市场结构中，在某些情况下，生产和分销活动处于不同的细分市场。部门间内容交易按“总额”列示(即生产和/或授权内容的部门报告部门间交易的收入和利润的方式类似于第三方交易的报告方式，所需的抵销在提交我们的部门业绩摘要时在单独的“抵销”栏中报告)。一般来说，收入确认的时间安排类似于第三方交易的报告。分发内容的细分市场，例如通过我们的DTC或LINEAR服务，将细分市场间内容交易的成本资本化，包括“加价”，并在较短的许可期限(如果适用)或预期使用期内摊销成本。在提交我们的部门业绩摘要时，与部门间利润相关的内容摊销费用也在单独的“抵销”行中剔除。
62
流动资金和资本资源
流动性
现金来源
从历史上看，我们从运营中产生了大量现金。在截至2022年9月30日的9个月中，我们主要通过运营现金流为营运资金需求提供资金。截至2022年9月30日，我们手头有24亿美元的现金和现金等价物。我们是一家知名的经验丰富的发行人，有能力根据市场状况在短时间内进行注册证券发行，包括债务证券、普通股和优先股。不能保证从公开市场获得足够的资本。截至2022年9月30日，我们还拥有60亿美元的循环信贷安排和15亿美元的商业票据计划，如下所述。 与合并有关，我们产生了大量额外的第三方债务，这大大增加了我们未来的财务承诺，包括总利息支付。
•债务
循环信贷安排和商业票据
2021年6月，Discovery Communications，LLC(“DCL”)签订了一份多币种循环信贷协议(“循环信贷协议”)，取代了日期为2016年2月4日、经修订的现有25亿美元信贷协议。根据循环信贷协议(“信贷安排”)，DCL的借款能力最高可达60亿美元。循环信贷协议包括1.5亿美元用于签发备用信用证。DCL还可以在满足某些条件后要求贷款人提供高达10亿美元的额外承诺。循环信贷协议项下的债务为无抵押债务，并由公司、Scripps Networks Interactive，Inc.(“Scripps Networks”)和WarnerMedia Holdings，Inc.提供全面和无条件的担保。该信贷安排将以循环方式提供至2026年6月，并可在贷款人同意的情况下选择最多两个额外的364天续期。循环信贷协定包括惯例陈述和保证以及肯定和否定契约。截至2022年9月30日，DCL遵守了所有契约，且没有发生循环信贷协议项下的违约事件。
此外，我们的商业票据计划得到了信贷安排的支持。根据商业票据计划，我们可能会发行至多15亿美元，其中包括最多5亿美元的欧元计价借款。信贷安排下的借款能力实际上被商业票据计划下的任何未偿还借款所减少。
在截至2022年9月30日的9个月里，我们根据商业票据计划借入并偿还了8.85亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在信贷安排或商业票据计划下没有未偿还的借款。
•衍生品
在截至2022年9月30日的9个月内，我们从衍生品工具的平仓和结算中获得了7.22亿美元的投资收益。(见所附综合财务报表附注12。)
•投资和业务组合
在截至2022年9月30日的9个月内，我们完成了出售我们在Discovery Education的少数股权和其他投资，并获得了1.62亿美元的现金。
此外，我们还获得了36亿美元的现金，用于合并和完成交易后的营运资金结算过程。
现金的用途
我们现金的主要用途包括创建和收购新内容、业务收购、所得税、人员成本、开发和营销HBO Max和Discovery+的成本、支付未偿还优先票据的本金和利息、为各种股权方法和其他投资提供资金，以及回购我们的股本。
•内容获取
我们计划继续在创作和获取新内容方面投入大量资金。合并后，与我们在2021年Form 10-K中的项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“已知合同债务和其他债务的重要现金需求”中所述的承诺相比，获得内容的合同承诺大幅增加。(见所附综合财务报表附注19。)
63
•债务
定期贷款
在截至2022年9月30日的9个月内，公司偿还了 在2023年10月和2025年4月到期之前未偿还的定期贷款本金总额为60亿美元。
高级附注
在截至2022年9月30日的9个月内，我们于到期时足额偿还了2022年3月到期的2.375欧元优先债券的未偿还本金总额3.27亿美元。此外，我们还有1.06亿美元、7.96亿美元、1.92亿美元和1.59亿美元的优先票据分别于2023年2月、3月、4月和9月到期。
由于预期合并，美国电话电报公司的全资子公司WarnerMedia Holdings，Inc.签订了一项100亿美元的定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，并发行了本金总额为300亿美元的优先无担保票据。所得资金用于向AT&T支付现金，以及为合并提供资金，并支付费用和开支。于完成合并后，AT&T获解除所有债务，而该等债务由WBD及根据定期贷款信贷协议或循环信贷协议被视为借款人或附属担保人的WBD及WBD各全资境内附属公司以优先无抵押基准无条件担保，并将与本公司所有其他无抵押优先债务并列。
在综合基础上，我们还假设了华纳媒体业务在合并前发行的额外15亿美元优先票据(按面值计算)。
•下一代计划的资本支出和投资
在截至2022年9月30日的9个月中，我们实现了6.23亿美元的资本支出，其中包括支持我们的下一代平台(如HBO Max和Discovery+)的资本金。此外，我们预计未来开发和营销HBO Max和Discovery+流媒体产品将继续产生巨额成本。
•投资和业务组合
我们使用的现金包括权益法投资和不能轻易确定公允价值的权益投资。(见所附合并财务报表附注9。)我们还不时地为我们的被投资人提供资金。在截至2022年9月30日的9个月中，我们为被投资人的投资和预付款贡献了1.37亿美元。
我们预计在合并后的第一年将产生巨额的一次性交易和整合成本。(见所附合并财务报表附注3。)
•可赎回的非控制性权益和非控制性权益
由于业务合并，我们在2022年9月30日有3.18亿美元的可赎回股权余额，这可能需要在非控股权益持有人将他们的权益交给我们的情况下使用现金。截至2022年和2021年9月30日的9个月，对非控股权益和可赎回非控股权益的分配总额分别为2.86亿美元和2.31亿美元。
•普通股回购
从历史上看，我们通过手头现金、运营产生的现金和发行债务来为股票回购提供资金。2020年2月，我们的董事会在完成我们于2019年5月宣布的10亿美元现有回购授权后，批准了高达20亿美元的额外股票回购。根据新的股票回购授权，管理层可不时以当时的价格在公开市场购买股份，或在市况和其他因素的情况下私下协商购买股份。在截至2022年9月30日的9个月内，我们没有回购任何普通股。
•所得税和利息
我们预计将继续支付所得税和未偿还优先票据的利息。在截至2022年9月30日的9个月中，我们分别支付了8.59亿美元和13.05亿美元的现金所得税和未偿债务的利息。我们预计，由于合并，支付利息所需的现金将大幅增加。
64
现金流
下表列出了现金和现金等价物的变化(以百万为单位)。
 截至9月30日的9个月，
 20222021
期初现金、现金等价物和限制性现金$3,905 $2,122 
经营活动提供的现金1,458 1,914 
由投资活动提供(用于)的现金3,742 (30)
用于融资活动的现金(6,470)(811)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(122)(69)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(1,392)1,004 
现金、现金等价物和受限现金，期末$2,513 $3,126 
经营活动
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，运营活动提供的现金分别为14.58亿美元和19.14亿美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是周转资本活动的负波动，部分抵消了不包括非现金项目的净收入的增加。
投资活动
在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，投资活动提供(用于)的现金分别为37.42亿美元和3000万美元。投资活动提供的现金增加，主要是由于在合并和完成交易后营运资金结算过程中取得的现金收益，以及衍生工具的平仓和结算收益，但部分被截至2022年9月30日的九个月内来自投资销售和到期日的现金减少以及购买物业和设备的增加所抵销。
融资活动
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金分别为64.7亿美元和8.11亿美元。用于融资活动的现金增加主要是由于我们偿还了定期贷款和优先票据的本金，以及对非控制性权益和可赎回非控制性权益的分配增加，但部分被在截至2022年9月30日的9个月中收取但未汇出的证券化应收账款所抵消。
资本资源s
截至2022年9月30日，资本资源包括以下内容(单位：百万)。
 2022年9月30日
 总计
容量		杰出的
负债		未使用
容量
现金和现金等价物$2,422 $— $2,422 
循环信贷安排和商业票据计划6,000 — 6,000 
定期贷款4,000 4,000 — 
高级笔记(a)
46,144 46,144 — 
总计$58,566 $50,144 $8,422 
(a) 优先票据的利息每年或每半年支付一次。截至2022年9月30日，我们未偿还的优先票据的利率从1.90%到9.15%不等，将在2023年至2062年之间到期。
我们预计我们的现金余额、运营产生的现金以及信贷安排下的可获得性将足以满足我们短期和长期的现金需求。我们的借贷成本和进入资本市场的机会可能会受到独立评级机构给予的短期和长期债务评级的影响，这些评级机构在一定程度上基于我们的表现，以利息覆盖率和杠杆率等信用指标衡量。
65
截至2022年9月30日，我们在海外子公司持有24亿美元现金和现金等价物中的22亿美元。2017年的减税和就业法案以参与豁免制度为特色，目前对某些外国收入征税，并对未汇出的外国收入征收当然汇回通行费税。尽管美国对这些资金征税，但我们打算继续将这些资金再投资到美国以外的地方。我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回美国。然而，如果这些资金在美国需要，我们将被要求积累和支付非美国税来汇回它们。确定与这些未分配的外国收入有关的未确认递延所得税负债额是不可行的。
担保人财务信息摘要
陈述的基础
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司所有未偿还的146亿美元登记优先票据已由本公司的全资子公司DCL发行，并由本公司、Scripps Networks和WarnerMedia Holdings，Inc.担保。截至2022年9月30日，本公司还拥有由WarnerMedia Holdings，Inc.发行并由本公司、Scripps和DCL担保的300亿美元未偿还优先票据；由遗留WarnerMedia业务发行的15亿美元优先票据(未担保)；以及由Scripps Networks发行的约2300万美元未交换优先票据(未担保)。(见所附合并财务报表附注10。)DCL主要包括美国的探索频道和TLC网络。DCL是本公司的全资子公司。斯克里普斯网络公司也由该公司100%拥有。
下表列出了华纳兄弟探索公司(“母公司”)、斯克里普斯网络公司、DCL公司和华纳媒体控股公司(统称为“义务人”)的财务信息摘要。DCL和WarnerMedia Holdings，Inc.的优先票据的所有担保(“票据担保”)是完全和无条件的、连带的和无抵押的，并涵盖优先票据项下产生的所有付款义务。
由Scripps Networks、DCL或WarnerMedia Holdings，Inc.或母公司未来发行票据担保的任何子公司(每一家“子公司担保人”)发出的票据担保可解除和解除：(I)与该子公司担保人或其任何权益的任何直接或间接出售或处置同时进行的；(Ii)在该子公司担保人解除其付款担保下的所有义务的任何时候；(Iii)任何子公司担保人与DCL、WarnerMedia Holdings，Inc.或母公司或其他子公司担保人合并或合并后，视情况而定。或者该辅助担保人被清算，以及(四)构成债务人债务解除的其他习惯事件。
财务信息摘要
本公司已列入所附的债务人的汇总财务资料，该等资料是在消除债务人之间的公司间交易和结余，以及消除母公司任何非担保人子公司的收益和投资中的权益(以百万元计)后的资料。截至2021年12月31日的资产负债表摘要信息不包括与WarnerMedia Holdings，Inc.有关的信息，因为WarnerMedia Holdings，Inc.是AT&T的全资子公司，极小的截至2021年12月31日止年度的资产及无经营活动。截至2022年9月30日的9个月的汇总损益表信息包括与合并结束后开始的WarnerMedia Holdings，Inc.有关的信息。
2022年9月30日2021年12月31日
流动资产$1,594 $4,452 
非担保人公司间贸易应收账款净额161 85 
非流动资产5,880 5,969 
流动负债1,635 1,018 
非流动负债48,694 15,778 
截至2022年9月30日的9个月
收入$1,603 
营业收入(623)
净收入(1,102)
华纳兄弟探索公司可获得的净收入。(1,108)
66
已知合同债务和其他债务所需的物质现金
在正常的业务过程中，我们承诺购买商品或服务，要求我们在发生某些情况时付款或提供资金。合并后，合同承诺总额，特别是关于长期债务和内容购买义务的承诺，与我们在2021年10-K报表第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“已知合同债务和其他债务的材料现金需求”中的承诺相比，有了显著增加。(见所附综合财务报表附注10和附注19。)
关联方交易
在正常业务过程中，我们与关联方进行交易，主要是Liberty Group和我们的股权方法被投资人。(见所附合并财务报表附注18。)
关键会计政策和估算
除了随附的综合财务报表附注1所述的合并对会计政策的更新外，我们的关键会计政策和估计自2021年12月31日以来没有变化。关于下面列出的每一项关键会计估计的讨论，包括对其应用中涉及的估计和假设的信息和分析，请参阅2021年Form 10-K中项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计政策和估计”：
•税收状况不确定；
•商誉和无形资产；
•内容权利；
•合并；以及
•收入确认
新的会计和报告公告
在截至2022年9月30日的9个月中，我们采用了某些新的会计和报告准则。(见所附合并财务报表附注1。)
有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告中的某些表述以及我们可能做出的其他公开表述，可能构成符合1995年“私人证券诉讼改革法”定义的前瞻性表述，包括有关我们的业务、营销和运营战略、被收购业务的整合、新的服务产品、财务前景、预期资金来源和用途以及我们最近完成的对华纳传媒业务的收购的表述。诸如“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“战略”、“目标”等类似术语，以及未来或条件时态动词，如“可能”、“应该”、“将”和“将”，“在有关未来经营或财务业绩的任何讨论中使用的其他类似实质性术语中，确定了前瞻性陈述。在任何前瞻性陈述中，我们表达了对未来结果或事件的期望或信念，该期望或信念是真诚地表达的，并相信有合理的基础，但不能保证该预期或信念将会产生或实现。以下是可能导致实际结果或事件与预期大不相同的部分(但不是全部)因素的清单：
•我们最近完成的对华纳媒体业务的收购的影响；
•电视节目发行和观看方面的变化，包括继续扩大部署个人录像机、订阅视频点播、因特网协议电视、移动个人设备、个人平板电脑和用户生成的内容及其对电视广告收入的影响；
•继续巩固发行客户和制作工作室；
•未能以不太有利的条款获得联属公司或经销协议或续签此类协议或其他批发订阅或捆绑服务安排；
•技术日新月异；
•广告商或关联公司无法及时或根本不能向我们汇款；
67
•总体经济和商业状况，包括目前新冠肺炎大流行的影响；
•行业趋势，包括故事片、电视和电视商业制作的时机和支出；
•国内外电视广告支出；
•与我们的经销商或其他业务伙伴在合同解释上存在分歧；
•外币汇率的波动、政治动荡和国际市场的监管变化，包括任何拟议或通过的监管变化，影响我们的国际媒体资产的运营和/或改变我们在国际市场提供服务和运营的条款；
•对国外首批和现有内容库的市场需求；
•我们经营的行业以及我们有利益的实体的监管和竞争环境；
•关于我们在未合并实体的投资的财务业绩的不确定性；
•我们有能力及时完成、整合、维持和获得我们拟议的业务合并和收购的预期效益和协同效应，包括我们最近完成的对华纳媒体业务的收购；
•与产品和服务开发以及市场接受度相关的不确定性，包括为新的电视和电信技术开发和提供节目，以及我们的Discovery+和HBO Max流媒体产品的成功；
•实现直接面向消费者的用户目标，包括由通过捆绑服务或其他批发订阅安排获得访问的用户激活订阅；
•未来的财务业绩，包括资金的可获得性、条款和部署；
•编制财务预测时使用的估计和假设所涉及的固有不确定性；
•供应商和供应商交付产品、设备、软件和服务的能力；
•任何未决或威胁或潜在诉讼的结果，包括已经或可能对我们提起的任何诉讼 与我们最近完成的对华纳媒体业务的收购有关；
•提供合格的人员以及招聘、激励和留住人才；
•影响主要娱乐业工会或参与开发和制作我们的电视节目、故事片和互动娱乐(例如游戏)的其他人的全行业罢工或其他工作行动的可能性或持续时间，以及集体谈判协议所涵盖的；
•政府法规的变化或未能或无法遵守，包括但不限于联邦通信委员会和国际类似机构的法规和数据隐私法规以及监管程序的不利结果；
•因法规变化或公司结构变化而导致的所得税变化；
•与合作伙伴、分销商和权益法投资合作伙伴的关键战略关系的性质发生变化；
•竞争对手对我们的产品和服务以及我们感兴趣的实体的产品和服务的反应；
•威胁或实际的网络攻击和网络安全漏洞；
•受到威胁的恐怖袭击和军事行动，包括加剧或扩大乌克兰冲突；
•服务中断或通信卫星或发射机设施故障；
•窃取我们的内容以及未经授权复制、分发和展示此类内容；
•关于知识产权保护和隐私、个人数据保护和用户同意的现有美国和外国法律法规的变化，以及可能的私人诉权；
•联邦通信委员会正在考虑对目前用于广播电视和卫星分发的电磁频谱的潜在变化，可能会对我们的WarnerMedia业务向我们的附属公司提供国内付费电视节目网络的付费电视网络馈送的能力产生负面影响，在某些情况下，在现场制作高价值的新闻和娱乐节目的能力；
68
•我们的债务水平，包括与收购华纳媒体业务有关的巨额债务，以及我们未来遵守债务契约的情况；
•进入资本市场的机会减少或借贷成本大幅增加，包括由于利率上升和预期的、潜在的或实际的通货膨胀；以及
•由于订户数量意外减少而导致的广告收入减少。
这些风险有可能影响我们资产负债表上记录的资产的可回收性，包括商誉或其他无形资产。此外，其中许多风险目前被新冠肺炎大流行的长期影响放大，未来可能还会继续放大。有关其他风险因素，请参阅截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告(“Q1 10-Q”)中2021 Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”，以及截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告(“Q2 10-Q”)第II部分第1A项“风险因素”。这些前瞻性陈述以及此类风险、不确定因素和其他因素仅在本季度报告发布之日发表，我们明确表示不承担任何义务或承诺发布对本文所含任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们对此的预期的任何变化，或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何其他变化。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
关于我们现有市场风险的定量和定性披露在2021年Form 10-K中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中有所规定。自2021年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的“披露控制和程序”一词，是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对我们截至2022年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
2022年4月8日，Discovery完成了与WM的合并。(见所附合并财务报表附注3)。我们目前正在为合并后的公司整合政策、流程、人员、技术和运营。在我们执行整合活动时，管理层将继续评估我们对财务报告的内部控制。截至2022年9月30日止三个月内，除上文所述外，交易法规则13a-15(F)所界定的我们对财务报告的内部控制并无重大影响，或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
69
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
在正常的业务过程中，我们会经历例行的索赔和法律程序。根据目前掌握的信息，我们的管理层认为，目前的任何索赔和诉讼程序都不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。(见所附综合财务报表附注19。)
在2022年9月23日至10月24日期间，两起据称的集体诉讼(科林斯维尔警察养老金委员会诉发现公司等人，案件编号1：22-cv-08171和托多罗夫斯基诉发现公司等人，案件编号1：22-cv-09125)提交给纽约南区美国地区法院。起诉书将华纳兄弟探索公司、探索公司、David·扎斯拉夫和冈纳·维登费尔斯列为被告。起诉书普遍指控被告在提交给美国证券交易委员会的文件和与合并有关的某些公开声明中做出了虚假和误导性的陈述，违反了修订后的1933年证券法第11、12(A)(2)和15条。这些投诉要求损害赔偿和其他救济。该公司打算积极为这些诉讼辩护。
第1A项。风险因素
投资者应仔细审阅和考虑可能对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生重大影响的某些因素的信息，这些信息载于公司2021年Form 10-K的第I部分、第1A项“风险因素”、本公司的Q1 Form 10-Q第II部分的第1A项“风险因素”和本公司的Q2 Form 10-Q的第II部分的第1A项“风险因素”。
我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
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项目6.展品。
证物编号：描述
10.1
对信贷协议的第1号修正案，日期为2022年8月2日，由WarnerMedia Holdings，Inc.，Warner Bros.Discovery，Inc.，Discovery Communications，LLC，Scripps Networks Interactive，Inc.，某些贷款人和作为代理的摩根大通银行(通过引用2022年8月5日提交的10-Q表格的附件10.7并入)签署。
10.2
对信贷协议的第2号修正案，日期为2022年8月2日，由Discovery Communications，LLC，Warner Bros.Discovery，Inc.，Scripps Networks Interactive，Inc.，WarnerMedia Holdings，Inc.，某些贷款人和作为行政代理的美国银行(通过引用2022年8月5日提交的Form 10-Q中的附件10.6并入)。
10.3
联合协议，日期为2022年7月5日，由缔约方各实体签署(通过参考2022年8月5日提交的10-Q表格的附件10.12并入)。
10.4
第三次修订和重新签署的应收款购买协议，日期为2022年7月5日，由华纳兄弟探索应收款基金有限责任公司、不时与之相关的各方、PNC银行、全国协会、特纳广播系统公司和PNC资本市场有限责任公司(通过引用2022年8月5日提交的10-Q表格的附件10.15合并而成)。*
10.5
第四次修订和重新签署的应收账款购买协议，日期为2022年8月30日，由华纳兄弟探索应收账款基金有限责任公司、不时与之有关的各方、PNC银行、全国协会、特纳广播系统公司和PNC资本市场有限责任公司签署(在此提交)。*
10.6
布鲁斯·坎贝尔和探索通信有限责任公司之间的雇佣协议，日期为2022年7月9日(通过引用附件10.1并入2022年7月14日提交的当前8-K表格报告中)。*†
10.7
雇佣协议，日期为2022年7月11日，由贡纳·维登费尔斯和探索通信有限责任公司签订(通过参考2022年7月14日提交的当前8-K表格报告的附件10.2并入)。*†
10.8
飞机分时协议，日期为2022年8月1日，由David·扎斯拉夫和华纳传媒有限责任公司签署或签订(特此提交)。†
10.9
JB Perrette和探索通信有限责任公司之间的雇佣协议，日期为2022年8月2日(特此提交)。†
10.10
David·利维与探索通信有限责任公司签订的雇佣协议，日期为2022年8月26日(特此提交)。†
22
高级票据、发行人和担保人表(通过参考2022年8月5日提交的10-Q表格附件22合并而成)。
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书(现提交)
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明(现提交)
32.1
依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供)
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
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101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)♦
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)♦
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库文档(随附存档)♦
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)♦
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档(随附存档)♦
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*根据S-K规则第601(A)(5)项，已略去展品、附表和附件，并将应要求补充提供给美国证券交易委员会。
†指管理合同或补偿计划、合同或安排。
作为本季度报告附件101的♦Form 10-Q格式如下：(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表，(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表，(Iv)截至2022年和2021年9月30日的九个月的合并现金流量表，(V)截至9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的合并权益表2022年和2021年以及(六)合并财务报表附注。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
  
华纳兄弟。Discovery公司
(注册人)
日期：2022年11月3日  发信人： /s/David M.扎斯拉夫
   David·M·扎斯拉夫
   总裁与首席执行官
日期：2022年11月3日  发信人： /s/冈纳尔·维登费尔斯
   冈纳尔·维登费尔斯
   首席财务官


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