10-Q
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1美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-310001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-06-300001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-06-300001845991US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001845991美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-06-300001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-130001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-130001845991US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-130001845991美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-130001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001845991US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001845991美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-310001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-06-300001845991美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-06-300001845991US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001845991美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-06-30ISO 4217:美元Xbrli:共享Utr:月Utr:年份Utr:天Xbrli:纯ISO 4217:美元Xbrli:共享狮子:物品狮子:投票狮子:实体Utr:D

 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度的9月30日,2022
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期
                    
                    
佣金档案
编号:001-41011
 
 
狮心III公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
特拉华州
 
36-4981022
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(税务局雇主
识别号码)
东北第二大道4218号
迈阿密, 佛罗里达州, 33137
(主要执行办公室地址)
(305)573-3900
(发行人电话号码)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券:
 
每个班级的标题
 
交易
符号
 
各交易所名称
在其上注册的
单位,每个单位包括一股A类普通股,面值0.0001美元,以及
一半
一份可赎回的认股权证
 
LIONU
 
纳斯达克股市有限责任公司
A类普通股作为单位的一部分
 
狮子
 
纳斯达克股市有限责任公司
可赎回认股权证包括作为单位的一部分,每份完整的认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元
 
LIONW
 
纳斯达克股市有限责任公司
 
 
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
规则第12B-2条
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器      加速文件管理器  
非加速文件服务器      规模较小的报告公司  
     新兴成长型公司  
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(定义见
规则12b-第2条,共
《交易法》)。是 No ☐
截至11月[    ],2022年,有12,900,000A类普通股,面值0.0001美元,3,125,000B类普通股,面值0.0001美元,已发行和已发行。
 
 
 


目录表

狮心III公司

截至2022年9月30日的季度10-Q表

目录

 

        

页面

 

第一部分金融信息

  

第1项。

 

财务报表

  
 

截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表

     1  
 

截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月以及2021年1月14日(开始)至2021年9月30日(未经审计)期间的简要业务报表

     2  
 

截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月以及从2021年1月14日(成立)到2021年9月30日(未经审计)的股东(赤字)权益变动表

     3  
 

截至2022年9月30日的9个月和2021年1月14日(开始)至2021年9月30日(未经审计)期间的现金流量表简明报表

     4  
 

简明财务报表附注(未经审计)

     5  

第二项。

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

     19  

第三项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

     22  

第四项。

 

控制和程序

     22  

第二部分:其他信息

  

第1项。

 

法律诉讼

     23  

第1A项。

 

风险因素

     23  

第二项。

 

未登记的股权证券销售和收益的使用

     23  

第三项。

 

高级证券违约

     23  

第四项。

 

煤矿安全信息披露

     23  

第五项。

 

其他信息

     23  

第六项。

 

陈列品

     24  

第三部分:签名

     25  

 

i


目录表
0.5P10D
第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
狮心III公司
简明资产负债表
 
    
9月30日,
2022
   
十二月三十一日,
2021
 
    
(未经审计)
       
资产
                
流动资产
                
现金
   $ 490,218     $ 1,416,688  
预付费用
     160,666       269,097  
    
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     650,884       1,685,785  
预付费用--长期费用
              82,833  
信托账户持有的有价证券
     126,983,891       126,251,590  
    
 
 
   
 
 
 
总资产
  
$
127,634,775
 
 
$
128,020,208
 
    
 
 
   
 
 
 
负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
    
流动负债
                
应计费用
   $ 3,028,088     $ 290,375  
应计发售成本
     46,291       61,131  
应付所得税
     115,301           
    
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
     3,189,680       351,506  
应付递延承销费
     4,375,000       4,375,000  
    
 
 
   
 
 
 
总负债
  
 
7,564,680
 
 
 
4,726,506
 
    
 
 
   
 
 
 
承诺(附注6)
                
可能赎回的A类普通股;12,500,000赎回价值为$的股票10.13及$10.10分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的每股
     126,683,750       126,250,000  
股东亏损额
                
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;不是已发行及已发行股份
                  
A类普通股,$0.0001票面价值;100,000,000授权股份;400,000已发行及已发行股份(不包括12,500,000可能赎回的股票),截至2022年9月30日和2021年12月31日
     40       40  
B类普通股,$0.0001票面价值;50,000,000授权股份;3,125,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
     313       313  
其他内容
已缴费
资本
                  
累计赤字
     (6,614,008     (2,956,651
    
 
 
   
 
 
 
股东亏损总额
  
 
(6,613,655
 
 
(2,956,298
    
 
 
   
 
 
 
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
  
$
127,634,775
 
 
$
128,020,208
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
 
1

目录表
狮心III公司
业务简明报表
(未经审计)
 
    
三个月
告一段落
9月30日,
   
九个月
告一段落
9月30日,
   
对于
开始时间段
1月14日,
2021
(开始)
穿过
9月30日,
 
    
2022
   
2021
   
2022
   
2021
 
运营和组建成本
   $ 2,327,837     $ 2,830     $ 3,840,607     $ 3,859  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
运营亏损
  
 
(2,327,837
)  
 
(2,830
 
 
(3,840,607
 
 
(3,859
其他收入:
                                
信托账户持有的有价证券赚取的利息
     558,668       —         732,301       —    
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
扣除所得税准备前的亏损
     (1,769,169     (2,830     (3,108,306     (3,859
所得税拨备
     (101,735     —         (115,301     —    
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净亏损
  
$
(1,870,904
 
$
(2,830
 
$
(3,223,607
 
$
(3,859
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后加权平均流通股,A类普通股
     12,900,000       —         12,900,000       —    
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
A类普通股每股基本及摊薄净亏损
  
$
(0.12
 
$
(0.00
 
$
(0.20
 
$
(0.00
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后加权平均流通股,B类普通股
     3,125,000       2,875,000       3,125,000       2,875,000  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股基本和稀释后净亏损,B类普通股
  
$
(0.12
 
$
(0.00
 
$
(0.20
 
$
(0.00
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
 
2

目录表
狮心III公司
股东(亏损)权益变动简明报表
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月和九个月
 
    
A类
普通股
    
B类
普通股
    
其他内容
已缴费

资本
    
累计

赤字
   
总计
股东的

赤字
 
    
股票
    
金额
    
股票
    
金额
 
余额-2021年12月31日
  
 
400,000
 
  
$
40
 
  
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
  
    
$
(2,956,651
 
$
(2,956,298
净亏损
     —          —          —          —          —          (238,195     (238,195
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2022年3月31日(未经审计)
  
 
400,000
 
  
$
40
 
  
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
  
    
$
(3,194,846
 
$
(3,194,493
净亏损
     —          —          —          —          —          (1,114,508     (1,114,508
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额-2022年6月30日(未经审计)
  
 
400,000
 
  
$
40
 
  
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
  
    
$
(4,309,354
 
$
(4,309,001
增加赎回价值A类普通股,但须赎回
     —          —          —          —          —          (433,750     (433,750
净亏损
     —          —          —          —          —          (1,870,904     (1,870,904
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2022年9月30日(未经审计)
  
 
400,000
 
  
$
40
 
  
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
  
    
$
(6,614,008
 
$
(6,613,655
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
截至2021年9月30日的三个月及
自2021年1月14日(成立)至2021年9月30日
 
    
A类
普通股
    
B类
普通股
    
其他内容
已缴费

资本
    
累计

赤字
   
总计
股东的

权益
 
    
股票
    
金额
    
股票
    
金额
 
余额-2021年1月14日(初始)
  
 
  
    
$
  
    
 
  
    
$
  
    
$
  
    
$
  
   
$
  
 
向初始股东发行B类普通股
     —          —          3,125,000        313        24,687        —         25,000  
净亏损
     —          —          —          —          —          (1,029     (1,029
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2021年3月31日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
    
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
24,687
 
  
$
(1,029
 
$
23,971
 
净亏损
     —          —          —          —          —                       
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2021年6月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
    
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
24,687
 
  
$
(1,029
 
$
23,971
 
净亏损
     —          —          —          —          —          (2,830     (2,830
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2021年9月30日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
    
 
3,125,000
 
  
$
313
 
  
$
24,687
 
  
$
(3,859
 
$
21,141
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
 
3

目录表
狮心III公司
简明现金流量表
(未经审计)
 
    
九个月
告一段落
9月30日,
2022
   
对于
开始时间段
2021年1月14日
(开始)
穿过
9月30日,
2021
 
经营活动的现金流:
                
净亏损
   $ (3,223,607   $ (3,859
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整:
                
信托账户持有的有价证券赚取的利息
     (732,301         
经营性资产和负债变动情况:
                
预付费用
     191,264           
应计费用
     2,737,713       3,449  
应付所得税
     115,301           
    
 
 
   
 
 
 
用于经营活动的现金净额
    
(911,630
)
 
   
(410
)
 
    
 
 
   
 
 
 
融资活动的现金流:
                
向保荐人发行B类普通股所得款项
              25,000  
关联方垫款
              12,000  
本票关联方收益
              75,000  
支付要约费用
     (14,840     (107,300
    
 
 
   
 
 
 
融资活动提供的现金净额(用于)
    
(14,840
)
 
   
4,700
 
    
 
 
   
 
 
 
现金净变化
  
 
(926,470
 
 
4,290
 
现金--期初
     1,416,688           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金--期末
  
$
490,218
 
 
$
4,290
 
    
 
 
   
 
 
 
非现金
投资和融资活动:
                
递延发售成本计入应计发售成本
   $        $ 325,170  
    
 
 
   
 
 
 
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
 
4

目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注1.组织机构和业务运作说明
狮心III公司于2021年1月14日在特拉华州注册成立。本公司是一家空白支票公司,其成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并或更多企业或实体(“企业组合”)。
本公司是一家早期及新兴成长型公司,因此,本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年9月30日,公司尚未开始任何业务。从2021年1月14日(成立)到2022年9月30日期间的所有活动都与公司的成立有关,即首次公开募股(“首次公开募股”),如下所述,以及在首次公开募股之后,确定业务合并的目标公司。公司最早也要到业务合并完成后才会产生任何营业收入。该公司产生
非运营
首次公开招股所得收益的利息收入。
公司首次公开募股的注册声明于2021年11月3日宣布生效。于2021年11月8日,本公司完成首次公开发售12,500,000单位(“单位”,就出售单位所包括的A类普通股股份而言,为“公众股份”),包括承销商全面行使其超额配售选择权,其数额为1,000,000单位,以美元计10.00每单位产生的毛收入为$125,000,000,如附注3所述。
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了2,000,000认股权证(每份为“私人配售认股权证”及合共为“私人配售认股权证”),价格为$1.00根据私募配售认股权证及出售400,000向首次公开发售的承销商狮心证券有限责任公司(“保荐人”)及野村证券国际有限公司(“野村证券”)、Northland Securities,Inc.及Drexel Hamilton,LLC(“承销商”)进行私募的单位(“私募单位”及连同私募认股权证的“私募证券”),所产生的总收益为$。6,000,000,如附注4所述。
交易成本总计为$7,388,270,由$组成2,500,000承销费,$4,375,000递延承销费和美元513,270其他发行成本。
在2021年11月8日首次公开募股结束后,金额为$126,250,000 ($10.10首次公开发行中出售单位的净收益)和出售私人证券的净收益存入信托账户(“信托账户”),投资于1940年经修订的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节所述的美国政府证券,到期日为180天数或更短时间,或在任何开放式投资公司,坚称自己是符合规则条件的货币市场基金
2a-7
(I)完成业务合并或(Ii)将信托账户中的资金分配给本公司的股东,如下所述。
公司管理层对首次公开募股和出售私人证券的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成公允市场总价值至少为80在达成初始业务合并协议时,信托账户(定义见下文)所持资产的百分比(不包括信托账户所赚取收入的应付税款)。公司仅打算在交易后公司拥有或收购的情况下完成企业合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。
 
5

目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
本公司将向其已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为#美元10.10每股公开股份,加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,而这些资金以前并未发放给本公司,以支付其纳税义务)。本公司认股权证业务合并完成后,将不会有赎回权。
如果公司的有形净资产至少为#美元,公司将继续进行业务合并5,000,001紧接在企业合并完成之前或之后,如果公司寻求股东批准,所投票的大多数股票将投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票,并且公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票,公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书(“修订和重新发布的注册证书”),根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并向美国证券交易委员会提交要约文件,其中包含的信息与完成业务合并前的委托书中包含的信息基本相同。然而,如果法律要求股东批准交易,或公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在委托代理规则的同时提出赎回股份。如本公司就业务合并寻求股东批准,保荐人及承销商已同意投票表决其方正股份(定义见附注5)、配售股份(定义见附注5)及在首次公开发售期间或之后购买的任何公开股份,赞成批准业务合并。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,无论他们是投票赞成还是反对拟议的交易,或者根本不投票。
尽管如此,如果公司寻求股东对企业合并的批准,并且它没有根据要约收购规则进行赎回,修订和重新发布的公司注册证书规定,公共股东以及该股东的任何关联公司或任何其他与该股东一致或作为“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所界定)行事的人,将被限制赎回其股票的总和20%或以上的公众股份,未经本公司事先同意。
保荐人及承销商已同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的方正股份、配售股份及公众股份的赎回权利,及(B)不建议修订经修订及重订的公司注册证书(I)修改本公司就本公司最初的业务合并而允许赎回的义务的实质或时间,以及对经修订及重订的公司注册证书作出若干修订或赎回100如果公司没有完成企业合并,或(Ii)与股东权利有关的任何其他规定或
初始前
企业合并活动,除非公司向公众股东提供赎回其公开股票的机会,同时进行任何此类修订。
 
6

目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
本公司将于首次公开发售完成后12个月内(或如本公司根据首次公开发售注册声明所述条款延长完成初步业务合并的时间,则总共最多18个月)完成业务合并(“合并期间”),惟保荐人须将额外资金存入如下所述的信托户口。如果公司不能在合并期内完成企业合并,并且股东不批准修订和重新发布的公司注册证书以延长这一日期,公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能的情况下尽快但不超过十个工作日
此后,按每股现金价格赎回公众股份,赎回相当于当时存入信托账户的总金额,包括利息(利息应扣除应付税款),除以当时已发行的公众股票数量,赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有),符合适用法律,以及(Iii)在赎回后,经公司其余股东和公司董事会批准,尽快解散和清算,在第(Ii)和(Iii)款的情况下,须遵守公司根据特拉华州法律规定的义务,即规定债权人的债权和其他适用法律的要求。本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派,若本公司未能在合并期内完成业务合并,该等认股权证将会失效。
为了延长公司完成初始业务合并的可用时间,
一个月期
延伸
,
保荐人或其关联公司或指定人必须将$存入信托账户412,500基于承销商的超额配售选择权被充分行使($0.033每股),在适用的最后期限之日或之前,总额不超过$2,475,000。任何此类付款都将以换取
 
无利息、无担保的本票,由保荐人选择偿还,在初始业务合并完成后从公司获得的资金中偿还,或通过将部分或全部贷款总额转换为单位,价格为#美元。10.00每个单位,哪些单位将与私人配售单位相同。
如果本公司未能在合并期内完成业务合并,方正股份和配售股份的持有人将同意放弃对该等股份的清算权。然而,如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,该等公开发行的股票将有权从信托账户获得清算分配。承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在这种分配情况下,剩余可供分配的资产的每股价值可能低于单位首次公开募股价格($10.00).
为了保护信托账户中持有的金额,发起人将同意在以下情况下对公司承担责任:如果供应商对向本公司提供的服务或销售给本公司的产品提出任何索赔,或本公司已与其讨论达成交易协议的预期目标企业将信托账户中的资金金额减少到以下(I)$10.10或(Ii)因信托资产价值减少而于信托账户清盘当日在信托账户内持有的每股公开股份的较低数额,在每种情况下,均扣除为支付公司税务义务而可能提取的利息和最高$100,000
 
对于清算费用,除非第三方签署放弃使用信托账户的任何和所有权利的任何索赔(即使该豁免被视为不可强制执行),以及根据公司对首次公开发行承销商的赔偿针对某些负债(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的负债)提出的任何索赔除外。此外,如果已执行的放弃被认为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

建议的业务合并
于二零二二年七月二十六日,本公司与澳大利亚证券交易所(“澳交所”)上市公司Security Matters Limited(“SMX”)、于爱尔兰注册成立的上市有限公司Empatan Public Limited(“母公司”)及Aryeh Merge Sub,Inc.(“合并子公司”)订立业务合并协议(经不时修订、补充或以其他方式修订)及计划执行契据(“SID”)。
在符合BCA规定的条款和条件,包括经公司股东批准的情况下,各方将达成商业合并交易(“
业务合并
“),据此(其中包括)合并附属公司将与本公司合并并并入本公司,而本公司继续作为母公司的全资附属公司。
 
7

目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
风险和不确定性
管理层继续评估该计划的影响
新冠肺炎
该公司认为,虽然该病毒有可能对公司的财务状况、经营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响在这些财务报表的日期尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至编制这些财务报表之日,这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定。截至这些财务报表的日期,对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
2022年8月16日,2022年《降低通胀法案》(简称《IR法案》)签署成为联邦法律。除其他事项外,IR法案规定了一个新的美国联邦1对2023年1月1日或之后上市的美国国内公司和上市外国公司的某些美国国内子公司回购股票征收的消费税。消费税是对回购公司本身征收的,而不是对向其回购股票的股东征收的。消费税的数额一般是1回购时回购股份的公允市值的%。然而,在计算消费税时,回购公司获准在同一课税年度内,将某些新发行股票的公平市值与股票回购的公平市场价值进行净值比较。此外,某些例外适用于消费税。美国财政部(“财政部”)已被授权提供法规和其他指导,以执行和防止滥用或避税消费税
在2022年12月31日之后发生的任何赎回或其他回购,与企业合并、延期投票或其他方式相关,可能需要缴纳消费税。本公司是否及在多大程度上须就业务合并、延期投票或其他事宜缴纳消费税,将视乎多项因素而定,包括(I)与业务合并、延期或其他有关的赎回及回购的公平市价、(Ii)业务合并的结构、(Iii)与业务合并有关的任何“管道”或其他股权发行的性质及金额(或与业务合并无关但在业务合并的同一课税年度内发行的其他发行)及(Iv)监管的内容及财政部的其他指引。此外,由于消费税将由本公司支付,而不是由赎回持有人支付,因此尚未确定任何所需支付消费税的机制。上述情况可能导致手头可用于完成业务合并的现金减少,以及公司完成业务合并的能力减少。
持续经营的企业
截至2022年9月30日,该公司拥有现金$490,218不在可用于周转资金用途的信托账户中
a
营运资本赤字为1美元2,238,655如果不包括联邦和特拉华州的纳税义务,可以用信托账户赚取的利息支付。
在完成业务合并之前,本公司将使用信托账户以外的资金确定和评估潜在收购候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅费用,选择要收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
公司可能需要通过贷款或从发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集更多额外资本。除上述贷款承诺外,本公司之高级职员、董事及保荐人可不时或在任何时间以其认为合理之金额,自行决定借出本公司资金,以满足本公司营运资金需求,但并无此义务。因此,该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外的资本,可能需要采取额外的措施来保存流动性,这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停对潜在交易的追求,以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。如果企业合并没有在公司清算日期2022年11月8日之前完成,公司将被强制清算并随后解散。公司有权根据需要将强制清算日期延长至2023年5月8日,条件是公司存入$412,500每月存入信托账户。本公司拟于强制清盘日期前完成其初步业务合并;然而,不能保证本公司将能够完成任何业务合并管理层已确定
公司的流动性状况和
如果企业合并没有发生,则强制清算而不延期,以及可能随后的解散引发了对公司作为持续经营企业继续经营的能力的极大怀疑。该等综合财务报表不包括与收回已记录资产有关的任何调整,或在本公司无法继续经营时可能需要进行的负债分类。
 
8

目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的,并按照
表格10-Q
和《条例》第八条
S-X
美国证券交易委员会的一部分。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司的年度报告一并阅读
表格10-K
截至2021年12月31日的期间,该文件于2022年4月14日提交给美国证券交易委员会。截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非新兴市场
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较,后者因所用会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表,要求公司管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和费用。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。《公司》做到了不是截至2022年9月30日和2021年12月31日,我没有任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
截至2022年9月30日和2021年12月31日,信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中,这些基金主要投资于美国国债。公司在信托账户中的所有投资都被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。信托账户所持投资的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的简明经营报表中信托账户所持有价证券的利息。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
 
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目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
可能赎回的A类普通股
公司按照会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导,对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。可强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此,在2022年9月30日和2021年12月31日,可能赎回的A类普通股作为临时股本按赎回价值列报,不在公司简明资产负债表的股东亏损部分。
当赎回价值发生变化时,本公司立即予以确认,并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值,使其与赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。首次公开发售结束后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外费用
已缴费
资本和累计赤字。
在2022年9月30日和2021年12月31日,缩表中反映的A类普通股在下表中进行了对账:
 
总收益
   $
125,000,000
 
更少:
        
分配给公开认股权证的收益
    
(3,875,000
   
A类普通股发行成本
    
(7,136,454
另外:
        
账面价值对赎回价值的增值
    
12,261,454
 
    
 
 
 
   
A类普通股,可能赎回,2021年12月31日
  
 
126,250,000
 
   
另外:
        
账面价值对赎回价值的增值
     433,750  
    
 
 
 
   
A类普通股,可能赎回,2022年9月30日
  
$
126,683,750
 
    
 
 
 
所得税
该公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。美国会计准则第740号“所得税”要求确认递延税项资产和负债,既要考虑未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异的预期影响,又要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司的递延税项资产计入了全额估值准备。我们的实际税率是3.58%和0截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别为2%。有效税率与法定税率不同21于截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月,由于认股权证负债的公允价值变动及递延税项资产的估值拨备变动所致。
 
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狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认的确认阈值和计量程序,以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的计量。要想承认这些好处,纳税状况必须是
很可能比不可能
由税务机关审核后予以维持。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是未确认的税收优惠和不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税。这些审查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入联系以及对联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
网络
 
普通股每股亏损
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股票,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净亏损的计算方法是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值,与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
在计算每股摊薄收益(亏损)时,并未考虑就(I)首次公开发售及(Ii)私人配售而发行的认股权证的影响,因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。认股权证可行使购买权8,850,000A类普通股合计。截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司没有任何稀释性证券或其他合同可能被行使或转换为普通股,然后在公司收益中分享。因此,每个普通股的稀释后净亏损与所述期间的普通股基本净亏损相同。
下表反映了普通股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(除每股金额外,以美元计算):
 
    
截至三个月
2022年9月30日
   
截至三个月
2021年9月30日
   
九个月结束
2022年9月30日
   
对于
开始时间段
1月14日,
2021
(开始)
穿过
2021年9月30日
 
    
A类
   
B类
   
A类
    
B类
   
A类
   
B类
   
A类
    
B类
 
普通股基本和摊薄净亏损
                                                                  
分子:
                                                                  
净亏损分摊
   $ (1,506,063   $ (364,841   $ —          (2,830   $ (2,594,978   $ (628,629   $ —        $ (3,859
分母:
                                                                  
基本和稀释后加权平均流通股
     12,900,000       3,125,000       —          2,875,000       12,900,000       3,125,000       —          2,875,000  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
 
                 
普通股基本和摊薄净亏损
   $ (0.12   $ (0.12   $ —          (0.00   $ (0.20   $ (0.20   $ —        $ (0.00
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能会超过联邦存款保险公司#美元的承保限额。250,000。本公司并未因此而蒙受亏损,管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量”规定的金融工具,其公允价值与所附简明资产负债表中的账面价值接近,这主要是由于它们的短期性质。
 
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(未经审计)
 
金融工具的公允价值
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括:
 
   
第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
 
   
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
 
   
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
认股权证票据
本公司的帐目8,450,000根据FASB ASC 815“衍生工具及对冲”所载指引,就首次公开发售及私募发行的认股权证,如不符合权益处理标准,必须被视为负债。本公司根据权益处理对其权证工具进行评估和分类,并将按账面价值报告。截至2022年9月30日和2021年12月31日,有8,450,000未清偿认股权证(包括6,250,000公共搜查证,2,000,000私募认股权证,以及200,000保荐人和承销商购买的私人单位中嵌入的私募认股权证)。
最新会计准则
管理层并不相信最近颁布但尚未生效的任何会计准则,如果目前采用,将对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.公开发售
根据首次公开发售,出售的12,500,000单位,包括承销商充分行使其超额配售选择权,金额为1,000,000单位,售价为$10.00每单位。每个单元包括A类普通股和
-一半
一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每个公共认股权证的持有人都有权购买A类普通股,价格为$11.50每股,可予调整(见附注7)。
注4.私募
在首次公开发售结束的同时,保荐人购买了2,000,000私募认股权证,购买价为$1.00每份私募认股权证,总购买价为$2,000,000,以及275,000私人配售单位,买入价为$10.00每个私人配售单位,总价为$2,750,000,以及购买的承销商125,000定向增发,价格为$10.00每个私人配售单位,购买总价为$1,250,000,来自
 
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(未经审计)
 
私募公司。每份私募认股权证使持有人有权购买一股普通股,价格为$11.50每股,可予调整(见附注7)。每个私人配售单位由普通股股份(“配售股份”)及
-一半
一份可赎回认股权证(“配售认股权证”)。每份配售认股权证使持有人有权购买普通股股份,价格为$11.50每股,可予调整(见附注7)。
出售私人证券所得款项计入信托账户持有的首次公开发售所得款项净额。若本公司未能在合并期内完成业务合并,出售信托户口内持有的私人证券所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)及私人证券,而所有相关证券将于到期时变得一文不值。
附注5.关联方交易
方正股份
2021年1月27日,赞助商购买了2,875,000公司普通股的股份(“方正股份”),总价为$25,000。于2021年11月3日,本公司实施股票股息,导致发起人持有总计3,125,000方正股份。该公司在首次公开募股截止日期前提交了修订和重新发布的公司注册证书,以便公司有权发行B类普通股。根据修订,方正股份被转换为B类普通股。
发起人同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份:(A)在企业合并完成后六个月或(B)在企业合并之后,(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$12.00每股(经股票拆分、股票股息、
重组、资本重组等)20交易日
 
在任何30个交易日内
 
最少开始的期间30(Y)公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期,该交易导致所有股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。
《行政服务协议》
本公司于2021年11月2日签订了一项协议,向赞助商支付共计#美元15,000每月用于办公空间、水电费以及秘书和行政支助。在完成业务合并或公司清算后,公司将停止支付这些月费。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司产生了45,000及$135,000这些服务的费用,其中$19,000包括在截至2022年9月30日的附带的未经审计的简明资产负债表中的应计费用中。自2021年1月14日(成立)至2021年9月30日期间,本公司不会为这些服务产生任何费用。
本票关联方
2021年1月27日,赞助商同意向该公司提供总额高达1美元的贷款75,000支付与根据本票进行首次公开发行(“本票”)有关的开支。本票
曾经是
非利息
轴承和
曾经是
于首次公开发售完成时支付。本票项下未付余额#美元75,000在2021年11月8日首次公开募股结束时偿还。这张钞票不再可供借阅。
 
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关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些董事和高级管理人员可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的单位,价格为#美元。10.00每单位。这些单位将与私人配售单位相同。截至2022年9月30日和2021年12月31日,有不是未偿还的营运资金贷款。
关联方延期保证金
为了延长公司完成初始业务合并的可用时间,
一个月期
延期保荐人或其关联公司或指定人必须将$存入信托帐户412,500基于承销商的超额配售选择权被充分行使($0.033每股),在适用的最后期限之日或之前,每次延期一个月,最高可达$2,475,000。任何此类付款都将以换取
 
无利息、无担保的本票,由保荐人选择偿还,在初始业务合并完成后从公司获得的资金中偿还,或通过将部分或全部贷款总额转换为单位,价格为#美元。10.00每个单位,哪些单位将与私人配售单位相同。
总法律顾问
于2017年1月10日,本公司保荐人狮心资本有限公司(“狮心资本”)的一间联属公司聘请Jessica L.Wasserstrom,LLC(“Wasserstrom”)代表狮心资本及其联属公司,担任公司总法律顾问,并应狮心资本的要求就任何公司及/或交易事宜进行其他事宜。狮心资本和Wasserstrom之间的订约信的期限是无限期的,但任何一方都有解约权,自协议签署以来没有发生过解约。Wasserstrom的负责人杰西卡·沃瑟斯特罗姆目前担任狮心资本及其关联公司的首席法务官。
就此,本公司特别委任Wasserstrom为一般公司法律事宜提供法律意见,包括与合并及收购活动有关的法律事宜,因此可被视为本公司的关联方。截至2022年9月30日的三个月和九个月,本公司产生的总金额为25,000及$465,000Wasserstrom的法律费用,已在应计费用中记录,截至2022年9月30日仍未支付和未支付。
附注6.承诺
注册权
根据于2021年11月3日订立的登记权协议,方正股份、私人配售单位(包括3,000,000保荐人可选择但须经吾等同意,在企业合并前以私募方式购买的单位、私募认股权证及根据营运资金贷款转换后可能发行的认股权证发行的证券(以及行使营运资金贷款转换后及方正股份转换后可能发行的A类普通股任何股份)均有权登记权利,要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言,仅在转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的大多数持有者有权弥补要求本公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有人对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权,并有权根据证券法第415条要求公司登记转售该等证券。登记权协议不包含因证券延迟登记而产生的清偿损害赔偿或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
 
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承销协议
承销商有权获得#美元的递延费用。0.35每单位,或$4,375,000总体而言。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
企业合并协议
于二零二二年七月二十六日,本公司与澳大利亚证券交易所(“澳交所”)上市公司Security Matters Limited(“SMX”)、于爱尔兰注册成立的上市有限公司Empatan Public Limited(“母公司”)及Aryeh Merge Sub,Inc.(“合并子公司”)订立业务合并协议(经不时修订、补充或以其他方式修订)及计划执行契据(“SID”)。
在符合BCA规定的条款和条件,包括经公司股东批准的情况下,各方将达成商业合并交易(“
业务合并
“),据此(其中包括)合并附属公司将与本公司合并并并入本公司,而本公司继续作为母公司的全资附属公司。
执行契约计划
根据SID,SMX已同意根据公司法第5.1部分提出一项安排计划(“
方案
“)和减资(”
减资
如果实施,将导致SMX的所有股票被注销,以换取母公司普通股的发行(“
母公司股份
),母公司随后在SMX()发行股票
SMX共享
“)(导致SMX成为母公司的全资子公司),取决于SMX股东的批准、澳大利亚法院的批准以及各种条件的满足。
此外,SMX已同意根据《公司法》第5.1部分提出一项期权安排计划(“
期权方案
“),这将导致期权计划参与者持有的SMX期权将受到基于Black-Scholes估值的无现金行使,以换取SMX股票。根据该计划,该等股份将被注销,而该等参与者将根据该计划的对价获得母公司股份,但须视乎SMX购股权持有人的批准、澳洲法院的批准及各项条件的满足而定。
考虑事项
根据BCA和SID的条款和条件,SMX股东将获得每股1股母股的计划的考虑
 

10.3490
 
隐含价值为$的SMX股票10.00每股母公司股份和母公司将成为SMX所有已发行股份的持有人,并
狮心,SMX从澳大利亚证券交易所退市。
根据BCA,合并子公司将与狮心公司合并并并入狮心公司,狮心公司将作为母公司的全资子公司继续存在,现有的狮心公司股东和权证持有人将获得母公司的股份和认股权证(“
家长认股权证
“),以交换其现有的狮心股份及认股权证,惟须获狮心股东批准及满足各种其他条件。
申述及保证
BCA和SID共同包含缔约方关于各方、BCA和SID预期的交易及其各自的业务运营和活动的惯例陈述和保证。BCA和SID中的陈述和保证应在计划结束的交易结束时终止和失效。
成交的条件
企业合并的完成取决于美国此类交易的惯例条件,其中包括:(A)有管辖权的法院或政府当局没有发布命令、临时限制令、初步或永久禁令、法令或裁决,禁止、限制或以其他方式对完成交易施加法律约束;(B)狮心公司股东批准将在委托书/招股说明书中阐述的某些建议;(C)计划的SMX股东批准;(D)计划的澳大利亚法院批准;(五)根据东亚银行发行的母股及母认股权证,以及获准在纳斯达克资本市场上市的SID;及。(六)表格
F-4
载有委托书/招股说明书,该委托书/招股说明书是根据修订后的1933年证券法的规定宣布生效的(
证券法
”).
 
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附注7.股东亏损
优先股-
于2021年11月3日,本公司于首次公开招股截止日期前提交经修订及重订的公司注册证书,以便本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001按本公司董事会不时厘定的名称、权利及优惠,按每股股份出售。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。
班级
普通股
该公司有权发行最多100,000,000A类股份,$0.0001面值普通股。公司普通股持有者有权为每一股投票。在2022年9月30日和2021年12月31日,有400,000已发行和已发行的A类普通股,不包括12,500,000可能被赎回的股票。
班级
B普通股
2021年1月28日,公司修改了公司注册证书,授权公司发行50,000,000面值为$的普通股0.0001每股。在2022年9月30日和2021年12月31日,有3,125,000已发行和已发行的普通股。
于2021年11月3日,本公司于首次公开招股截止日期前提交经修订及重订的公司注册证书,以便本公司获授权发行100,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股及50,000,000B类普通股,面值$0.0001每股。
A类普通股和B类普通股的持有人有权为每一股投票。A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票,除非法律另有要求。
在企业合并时,B类普通股将自动转换为A类普通股
一对一
基数,可予调整。如果增发或被视为增发的A类普通股或股权挂钩证券的发行额超过首次公开发行的募集金额,并且与企业合并的结束有关,则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除这种调整),以便B类普通股的所有股份转换后可发行的A类普通股的总数在
折算为
基础,20首次公开发售完成时所有已发行普通股总数的百分比,加上就企业合并而发行或视为已发行或视为已发行的所有A类普通股及股本挂钩证券(不包括任何A类普通股或已发行或将发行予企业合并中的任何卖方的A类普通股或股本挂钩证券、私募配售单位及任何因转换向本公司作出的贷款而向保荐人或其联营公司发行的等值私募单位或认股权证)。
搜查令
s
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有6,250,000已发行和未发行的公有权证。公开认股权证将于(A)企业合并完成或(B)12个月自首次公开招股结束起计。公开认股权证将会到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。
本公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股,也将没有义务就该认股权证的行使达成和解,除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股股份的登记声明当时生效,且招股说明书是最新的,但本公司须履行其登记义务。认股权证将不会被行使,本公司将无义务在认股权证行使时发行A类普通股,除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。
本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于30在企业合并结束后的几天内,本公司将尽其最大努力向美国证券交易委员会提交一份根据证券法登记因行使认股权证而可发行的A类普通股股份的登记说明书,此后将尽其最大努力使其在60在业务合并后的12个营业日内,须保存一份有关在行使认股权证时可发行的A类普通股的现行招股说明书,直至认股权证根据认股权证协议的规定届满为止。如在行使认股权证时可发行的A类普通股股份的登记声明不能由
6
在企业合并结束后的第0个营业日,权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免,以“无现金基础”方式行使认股权证,直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止。如果没有这项豁免或另一项豁免,持有人将无法在无现金的基础上行使认股权证。
 
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简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
一旦认股权证成为可行使的,本公司可赎回以下公共认股权证:
 
   
全部,而不是部分;
 
   
售价为$0.01每张搜查令;
 
   
对不少于30向每名权证持有人发出提前3天的赎回书面通知;及
 
   
当且仅当最近报告的A类普通股的销售价格等于或超过$18.00每股(按股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20交易日内
a30-交易日
在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日结束的期间。
如果该等认股权证可由本公司赎回,而根据适用的州蓝天法律,于行使认股权证后发行的普通股未能获豁免登记或获得资格,或本公司无法进行该等登记或资格,则本公司不得行使其赎回权。
如果公司要求赎回公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定,在“无现金的基础上”行使。行使认股权证时可发行的普通股的行权价格和数量在某些情况下可以调整,包括在股票分红、资本重组、合并或合并的情况下。然而,除下文所述外,认股权证将不会就以低于其行使价的价格发行普通股作出调整。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。
此外,如果(X)公司为完成企业合并而发行额外的普通股或股权挂钩证券,发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(发行价格或有效发行价格将由本公司董事会真诚厘定,如向保荐人或其关联公司发行,则不考虑保荐人或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”),(Y)该等发行所得的总收益超过60在企业合并完成之日可用于为企业合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息(不包括赎回),以及(Z)普通股在10自公司完成业务合并之日的前一个交易日起计的交易日期间(该价格,“市值”)低于$9.20每股,则认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比,以及美元18.00每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有2,200,000已发行及未发行的公开配售认股权证。私募认股权证及认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同,不同之处在于只要该等认股权证由本公司保荐人、承销商或其各自的准许受让人持有,则非公开认股权证及非公开认股权证(包括行使非公开认股权证而可发行的A类普通股)不得转让、转让或出售,直至吾等初始业务合并完成后30天。
 
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目录表
狮心III公司
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
 
附注8.公允价值计量
公司遵循ASC主题820中的指导,其金融资产和负债符合以下条件
重新测量
并在每个报告期按公允价值报告,以及
非金融类
至少每年按公允价值计量和报告的资产和负债。
下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的信息,并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次:
 
    
2022年9月30日
    
2021年12月31日
 
    
水平
    
金额
    
水平
    
金额
 
资产:
                                   
信托账户持有的有价证券
     1      $ 126,983,891        1      $ 126,251,590  
注9.后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这项评估,本公司并无发现任何后续事件需要在简明财务报表中作出调整或披露。
 
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目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

在本报告(“季度报告”)中,“我们”、“我们”或“公司”指的是狮心III公司,“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事,而“赞助商”指的是狮心证券有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括1933年证券法第27A节和交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外,包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关完成拟议的业务合并(定义如下)、公司的财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同,包括拟议业务合并的条件未得到满足。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅公司年度报告表格中的风险因素部分10-K向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。

概述

本公司是一家根据特拉华州法律于2021年1月14日成立的空白支票公司,其目的是与一个或多个企业或实体进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。我们打算使用首次公开发行和出售私募认股权证所得的现金、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的业务合并。

我们预计,在执行收购计划的过程中,我们将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

建议的业务合并

于2022年7月26日,吾等与澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市公司Security Matters Limited(“SMX”)、在爱尔兰注册成立的上市有限公司Empatan Public Limited(“母公司”)及Aryeh Merge Sub,Inc.(“合并子公司”)订立了业务合并协议(经不时修订、补充或以其他方式修订)及计划实施契据(“SID”)。有关BCA、SID和由此预期的交易的说明,请参见上文第1项的附注6。

经营成果

到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有创造任何收入。从2021年1月14日(成立)到2022年9月30日,我们唯一的活动是组织活动,即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动,如下所述,并确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前,我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司,我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及尽职调查费用。

截至2022年9月30日的三个月,我们净亏损1,870,904美元,其中包括2,327,837美元的运营成本和101,735美元的所得税准备金,被信托账户持有的有价证券赚取的558,668美元的利息所抵消。

截至2022年9月30日的9个月,我们净亏损3,223,607美元,其中包括3,840,607美元的运营成本和115,301美元的所得税拨备,但被信托账户持有的有价证券赚取的利息732,301美元所抵消。

截至2021年9月30日的三个月,我们净亏损2,830美元,其中包括运营和组建成本。

从2021年1月14日(成立)到2021年9月30日,我们净亏损3,859美元,其中包括运营和组建成本。

 

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目录表

流动性与资本资源

于2021年11月8日,我们完成了首次公开发售12,500,000个单位,其中包括承销商全面行使其超额配售选择权1,000,000个单位,每单位10.00美元,产生1.25亿美元的毛收入。于首次公开发售结束的同时,吾等完成以每份私募认股权证1元的价格出售2,000,000份私募认股权证,以及向保荐人野村及承销商以私募方式出售400,000个私募单位,产生6,000,000美元的总收益。

在2021年11月8日首次公开发售(包括全面行使超额配售选择权)和私募之后,信托账户中总共存入了126,250,000美元(或每个单位10.10美元)。我们产生了7,438,270美元的首次公开募股相关成本,包括2,500,000美元的承销费,4,375,000美元的递延承销费,以及513,270美元的其他发行成本。

在截至2022年9月30日的9个月中,用于经营活动的现金为911,630美元。净亏损3 223 607美元是由于信托账户持有的有价证券产生利息732 301美元所影响。业务资产和负债的变化为业务活动提供了3 044 278美元的现金。

从2021年1月14日(成立)到2021年9月30日,运营活动中使用的现金为410美元。净亏损3859美元受到业务资产和负债变化的影响,为业务活动提供了3449美元的现金。

截至2022年9月30日,我们在信托账户中持有的有价证券为126,983,891美元(包括约734,000美元的利息收入),其中包括主要投资于美国国库券的货币市场基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2022年9月30日,我们没有从信托账户中提取任何利息。

我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括信托账户赚取的任何利息(减去应付所得税)来完成我们的业务合并。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。

截至2022年9月30日,我们拥有490,218美元的现金。吾等拟将信托账户以外的资金主要用于识别及评估目标业务、对预期目标业务进行业务尽职调查、往返预期目标业务或其代表或业主的办公室、厂房或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重要协议,以及组织、谈判及完成业务合并。

为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,赞助商或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。至多1,500,000美元的此类营运资金贷款可以每单位10.00美元的价格转换为业务后合并实体的单位。这些单位将与私人配售单位相同。

持续经营的企业

我们必须在2022年11月8日之前完成初步的业务合并。公司有能力根据需要将强制清算日期延长至2023年5月8日,前提是公司每月向信托账户存入412,500美元。不确定我们是否有足够的流动资金来满足公司的营运资金需求,直至清算日期和/或自本报告发布之日起计的12个月内。此外,目前还不确定我们是否能够在此时完成初步的业务合并。在清算日2022年11月8日之前,公司可能没有足够的流动资金来满足公司的营运资金需求。如果初始业务合并在清算日前仍未完成,将强制进行清算并随后解散。本公司拟于强制清盘日期前完成其初步业务合并,但不能保证本公司将能够完成任何业务合并。管理层已确定,公司的流动资金状况和强制清算(如果最初的业务合并没有发生)以及可能的后续解散令人对我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果我们在2022年11月8日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有任何调整。

 

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目录表

表外安排

截至2022年9月30日,我们没有义务、资产或负债,这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系建立关系的交易,这些实体或金融伙伴关系通常被称为可变利益实体,其建立的目的是为了促进失衡板材排列。我们没有达成任何表外融资安排,没有成立任何特殊目的实体,没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保,也没有购买任何非金融类资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期债务,只是达成了一项协议,每月向赞助者支付总共15 000美元的办公空间、水电费以及秘书和行政支助费用。我们从2021年11月2日开始收取这些费用,并将继续每月产生这些费用,直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。

承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,或总计4375,000美元。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策:

可能赎回的A类普通股

我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”中的指导,对可能进行转换的普通股进行会计核算。可强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不是我们完全可以控制的),被归类为临时股本。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,可能需要赎回的普通股以赎回价值作为临时股本列报,不在我们浓缩资产负债表的股东亏损部分。

每股普通股净亏损

我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净亏损的计算方法是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值,与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。

最新会计准则

管理层不相信最近颁布但尚未生效的任何其他会计准则,如果目前采用,将对我们的简明财务报表产生重大影响。

 

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目录表

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

较小的报告公司不需要。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

按照规则第13a-15条的要求,15d-15根据《交易所法案》,我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和15d-15(e)根据《交易法》)是有效的。

财务报告内部控制的变化

除以下讨论外,我们对财务报告的内部控制没有变化(这一术语在规则13a-15(F)和15d-15(f)在最近一个财政季度,对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响或合理地可能产生重大影响的财务报告,但以下讨论的重大缺陷除外,在截至2022年9月30日的季度内,该缺陷已得到补救。

弥补财务报告内部控制的重大缺陷

我们认识到控制环境的重要性,因为它为公司奠定了整体基调,也是内部控制所有其他组成部分的基础。因此,我们设计并实施了补救措施,以解决之前发现的重大弱点,并加强我们对财务报告的内部控制。鉴于这一重大弱点,我们加强了我们的评估和实施控制的系统,以识别和披露关联方交易和寻找未记录的负债,以及适用于我们财务报表的会计准则,包括通过我们的人员和我们就会计应用向其咨询的第三方专业人员加强分析,包括识别和披露关联方交易。我们认为,上述行动弥补了财务报告内部控制的实质性弱点,截至2022年9月30日已完成。

 

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目录表

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

第1A项。风险因素

可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险因素。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。截至本Form 10-Q季度报告发布之日,除下文所述外,我们于2021年5月19日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素并未发生实质性变化。

适用法律或法规的变更,包括美国证券交易委员会提出的有关太平洋投资管理公司交易的新规则(如果获得通过),或未能遵守任何适用的法律法规,可能会对我们的业务产生不利影响,包括我们谈判和完成业务合并和经营业绩的能力。

我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是,我们将被要求遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律和法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,未能遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括我们谈判和完成业务合并和运营结果的能力。

2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了拟议的规则,其中涉及SPAC和私营运营公司的业务合并交易中的披露;涉及壳公司的交易适用的财务报表要求;美国证券交易委员会备案文件中与拟议的企业合并交易相关的预测的使用;拟议的商业合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能在多大程度上受到1940年《投资公司法》(经修订)的监管,其中包括一项拟议的规则,该规则将在满足限制SPAC的期限、资产构成、商业目的和活动的某些条件的情况下为SPAC提供安全港,使其免受投资公司的待遇。如果这些规则被采纳,无论是以建议的形式还是以修订的形式,可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和所需的时间,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。

在企业合并后,包括在2022年通胀降低法案中的消费税可能会给我们带来巨大的税收负担。

2022年8月16日,总裁·拜登签署了《2022年降低通货膨胀率法案》(以下简称《税法》),其中包括从2023年起对某些国内上市公司回购的股票的公平市值征收1%的消费税,但也有例外(消费税)。由于我们是特拉华州的一家上市公司,我们可能是爱尔兰共和军所指的“担保公司”,消费税可能适用于2022年12月31日之后我们公开发行的任何股票的赎回,包括与业务合并相关的赎回,除非有豁免。因此,由于征收消费税,您在我们证券上的投资价值可能会下降。此外,在没有进一步指导的情况下,在清算情况下消费税的适用是不确定的。

除特许经营税和所得税外,存入信托账户的收益和从中赚取的利息不得用于支付可能的消费税或根据任何现行、未决或未来的规则或法律可能向我们征收的任何其他费用或税款,包括但不限于根据IRA就我们的任何赎回或股票回购而应支付的任何消费税。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

关于首次公开募股和定向增发所得资金的使用情况,请参阅本季度报告第I部分第2项。首次公开发售及私募所得款项的计划用途并无重大改变,一如本公司有关首次公开发售的最终招股说明书所述。

项目3.高级证券违约

项目4.矿山安全信息披露

项目5.其他信息

 

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目录表

项目6.展品

以下证据作为Form10-Q季度报告的一部分提交,或通过引用并入本报告。

 

不是的。    展品说明
31.1*    依据证券交易法令规则证明主要行政人员13a-14(a),根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
31.2*    依据证券交易法令规则核证首席财务主任13a-14(a),根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过
32.1*    依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明
32.2*    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*    内联XBRL实例文档
101.SCH*    内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*    内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*    内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*    内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*    内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*    封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中)

 

*

现提交本局。

 

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目录表

签名

根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

    狮心III公司
日期:2022年11月4日     发信人:  

/s/Ophir Sternberg

    姓名:   奥菲尔·斯特恩伯格
    标题:  

董事长、总裁、首席执行官

(首席行政主任)

 

日期:2022年11月4日     发信人:  

/s/保罗·拉皮萨尔达

    姓名:   保罗·拉皮萨尔达
    标题:  

首席财务官兼秘书

(首席财务会计官)

 

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