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ember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300001306830CE：乙酰链成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300001306830美国-公认会计准则：公司和其他成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-09-300001306830美国公认会计准则：运营部门成员CE：工程材料成员2022-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300001306830CE：乙酰链成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300001306830美国-公认会计准则：公司和其他成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员2022-09-300001306830美国公认会计准则：运营部门成员CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300001306830CE：乙酰链成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300001306830美国-公认会计准则：公司和其他成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-09-300001306830美国公认会计准则：运营部门成员CE：工程材料成员2021-12-310001306830CEO：AcetateTowMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310001306830CE：乙酰链成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-12-310001306830美国-公认会计准则：公司和其他成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-12-310001306830US-GAAP：部门间消除成员2021-12-3100013068302022-10-012022-09-3000013068302023-01-012022-09-3000013068302024-01-012022-09-300001306830SRT：北美成员CE：工程材料成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：北美成员CE：工程材料成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：北美成员CE：工程材料成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：北美成员CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员CE：工程材料成员2022-07-012022-09-300001306830美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员CE：工程材料成员2021-07-012021-09-300001306830美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员CE：工程材料成员2022-01-012022-09-300001306830美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：工程材料成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：工程材料成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：工程材料成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830SRT：南美成员CE：工程材料成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：南美成员CE：工程材料成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：南美成员CE：工程材料成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：南美成员CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830CE：工程材料成员2022-07-012022-09-300001306830CE：工程材料成员2021-07-012021-09-300001306830CE：工程材料成员2021-01-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMemberSRT：北美成员2022-07-012022-09-300001306830CEO：AcetateTowMemberSRT：北美成员2021-07-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMemberSRT：北美成员2022-01-012022-09-300001306830CEO：AcetateTowMemberSRT：北美成员2021-01-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-07-012022-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-07-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-09-300001306830CEO：AcetateTowMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CEO：AcetateTowMember2022-07-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CEO：AcetateTowMember2021-07-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CEO：AcetateTowMember2022-01-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CEO：AcetateTowMember2021-01-012021-09-300001306830SRT：南美成员CEO：AcetateTowMember2022-07-012022-09-300001306830SRT：南美成员CEO：AcetateTowMember2021-07-012021-09-300001306830SRT：南美成员CEO：AcetateTowMember2022-01-012022-09-300001306830SRT：南美成员CEO：AcetateTowMember2021-01-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMember2022-07-012022-09-300001306830CEO：AcetateTowMember2021-07-012021-09-300001306830CEO：AcetateTowMember2021-01-012021-09-300001306830SRT：北美成员CE：乙酰链成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：北美成员CE：乙酰链成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：北美成员CE：乙酰链成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：北美成员CE：乙酰链成员2021-01-012021-09-300001306830CE：乙酰链成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-07-012022-09-300001306830CE：乙酰链成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-07-012021-09-300001306830CE：乙酰链成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-09-300001306830CE：乙酰链成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：乙酰链成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：乙酰链成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：乙酰链成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：亚洲太平洋地区成员CE：乙酰链成员2021-01-012021-09-300001306830SRT：南美成员CE：乙酰链成员2022-07-012022-09-300001306830SRT：南美成员CE：乙酰链成员2021-07-012021-09-300001306830SRT：南美成员CE：乙酰链成员2022-01-012022-09-300001306830SRT：南美成员CE：乙酰链成员2021-01-012021-09-300001306830CE：乙酰链成员2022-07-012022-09-300001306830CE：乙酰链成员2021-07-012021-09-300001306830CE：乙酰链成员2021-01-012021-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员CE：乙酰链成员2022-07-012022-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员CE：乙酰链成员2021-07-012021-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员CE：乙酰链成员2022-01-012022-09-300001306830US-GAAP：部门间消除成员CE：乙酰链成员2021-01-012021-09-300001306830CE：移动材料成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-11-012022-11-01
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________________________
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末
2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-32410
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1306830/000130683022000184/ce-20220930_g1.gif
塞拉尼斯公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州98-0420726
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)

222 W拉斯柯利纳斯大道，套房900N
欧文, TX75039-5421
(主要行政办事处地址及邮政编码)

(972) 443-4000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元铈纽约证券交易所
优先债券2023年到期，息率1.125CE /23纽约证券交易所
优先债券2025年到期，息率1.250CE /25纽约证券交易所
优先债券2026年到期，息率4.777CE/26A纽约证券交易所
优先债券2027年到期，息率2.125CE /27纽约证券交易所
优先债券2028年到期，息率0.625CE /28纽约证券交易所
优先债券2029年到期，息率5.337CE/29A纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器  þ 加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐ 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☑
截至2022年10月28日，注册人普通股的流通股数量为0.0001美元，面值为108,428,071.

目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度报告
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
3
A)2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月未经审计的中期综合业务报表
3
B)2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月未经审计的中期综合全面收益(亏损)报表
4
C)截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计的合并资产负债表
5
D)2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月未经审计的中期综合权益报表
6
E)2022年和2021年9月30日终了的九个月未经审计的中期现金流量表
8
F)未经审计的中期合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
51
第四项。
控制和程序
52
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
53
第1A项。
风险因素
53
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
54
第三项。
高级证券违约
55
第四项。
煤矿安全信息披露
55
第五项。
其他信息
55
第六项。
陈列品
56
签名
58
2
目录表

第1项。财务报表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的中期综合业务报表
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(以百万美元为单位，不包括每股和每股数据)
净销售额2,301 2,266 7,325 6,262 
销售成本(1,755)(1,551)(5,329)(4,301)
毛利546 715 1,996 1,961 
销售、一般和行政费用(184)(165)(555)(463)
无形资产摊销(10)(6)(32)(17)
研发费用(25)(21)(75)(63)
其他(费用)收益，净额(15)— (15)3 
净汇兑收益(亏损)(2)2 (4)2 
企业和资产处置损益，净额(2)11 7 6 
营业利润(亏损)308 536 1,322 1,429 
关联公司净收益(亏损)中的权益73 44 189 110 
非经营性养老金和其他退休后员工福利(费用)收入25 37 74 113 
利息支出(154)(21)(237)(70)
再融资费用— (9)— (9)
利息收入34 2 36 7 
股息收入--股权投资30 35 103 114 
其他收入(费用)，净额5 (2)4 (3)
持续经营的税前收益(亏损)321 622 1,491 1,691 
所得税(拨备)优惠(127)(102)(351)(303)
持续经营的收益(亏损)194 520 1,140 1,388 
非持续经营业务的经营收益(亏损)— (17)(8)(24)
所得税(准备金)从非持续经营中受益(1)4 1 6 
非持续经营的收益(亏损)(1)(13)(7)(18)
净收益(亏损)193 507 1,133 1,370 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(2)(1)(6)(4)
塞拉尼斯公司的净收益(亏损)191 506 1,127 1,366 
塞拉尼斯公司的应占金额    
持续经营的收益(亏损)192 519 1,134 1,384 
非持续经营的收益(亏损)(1)(13)(7)(18)
净收益(亏损)191 506 1,127 1,366 
普通股每股收益(亏损)-基本    
持续运营1.77 4.70 10.47 12.35 
停产经营(0.01)(0.12)(0.07)(0.16)
净收益(亏损)-基本1.76 4.58 10.40 12.19 
每股普通股收益(亏损)-稀释后    
持续运营1.76 4.67 10.39 12.28 
停产经营(0.01)(0.11)(0.07)(0.16)
净收益(亏损)-摊薄1.75 4.56 10.32 12.12 
加权平均股份-基本108,428,982 110,532,051 108,336,574 112,101,651 
加权平均股份-稀释109,065,970 111,044,558 109,158,832 112,699,297 

见未经审计中期综合财务报表附注。
3
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的中期综合报表
综合收益(亏损)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(单位：百万美元)
净收益(亏损)193 507 1,133 1,370 
其他综合收益(亏损)，税后净额
外币折算收益(亏损)(49)(15)(201)(12)
现金流套期保值收益(亏损)(11)(15)30 16 
养恤金和退休后福利— — 2 (4)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(60)(30)(169)— 
综合收益(亏损)总额，税后净额133 477 964 1,370 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失
(2)(1)(6)(4)
塞拉尼斯公司的全面收益(亏损)
131 476 958 1,366 

见未经审计中期综合财务报表附注。
4
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的综合资产负债表
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元，共享数据除外)
资产
流动资产  
现金和现金等价物9,671 536 
应收贸易账款--第三方及附属公司1,120 1,161 
非贸易应收账款净额492 506 
盘存1,723 1,524 
其他资产186 80 
流动资产总额13,192 3,807 
对关联公司的投资954 823 
不动产、厂房和设备(扣除累计折旧后的净额--2022年：#美元3,475; 2021: $3,484)
4,089 4,193 
经营性租赁使用权资产246 236 
递延所得税222 248 
其他资产695 521 
商誉1,294 1,412 
无形资产，净额645 735 
总资产21,337 11,975 
负债和权益
流动负债  
短期借款和长期债务的本期分期付款--第三方和附属公司
977 791 
应付贸易账款-第三方及其附属公司1,128 1,160 
其他负债555 473 
应付所得税128 81 
流动负债总额2,788 2,505 
长期债务，扣除未摊销递延融资成本11,360 3,176 
递延所得税640 555 
不确定的税收状况314 280 
福利义务489 558 
经营租赁负债205 200 
其他负债247 164 
承付款和或有事项
股东权益  
优先股，$0.01面值，100,000,000授权股份(2022年和2021年：0(已发行及未偿还)
— — 
普通股，$0.0001面值，400,000,000授权股份(2022年：170,090,785已发布，并108,386,739杰出；2021年：169,760,024已发布，并108,023,735杰出的)
— — 
库存股，按成本计算(2022年：61,704,046股票；2021年：61,736,289股份)
(5,492)(5,492)
额外实收资本356 333 
留存收益10,584 9,677 
累计其他综合收益(亏损)，净额(498)(329)
塞拉尼斯公司股东权益总额4,950 4,189 
非控制性权益344 348 
总股本5,294 4,537 
负债和权益总额21,337 11,975 

见未经审计中期综合财务报表附注。
5
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的中期综合权益报表
截至9月30日的三个月，
20222021
股票金额股票金额
(单位：百万美元，共享数据除外)
普通股
截至期初的余额108,346,035 — 111,115,442 — 
购买库存股— — (1,938,179)— 
股票奖励40,704 — 3,060 — 
截至期末的余额108,386,739 — 109,180,323 — 
库存股
截至期初的余额61,704,046 (5,492)58,601,877 (4,993)
购买库存股，包括相关费用— — 1,938,179 (300)
截至期末的余额61,704,046 (5,492)60,540,056 (5,293)
额外实收资本
截至期初的余额344 292 
基于股票的薪酬，扣除税收后的净额12 21 
截至期末的余额356 313 
留存收益
截至期初的余额10,466 8,797 
塞拉尼斯公司的净收益(亏损)191 506 
普通股分红(73)(76)
截至期末的余额10,584 9,227 
累计其他综合收益(亏损)，净额
截至期初的余额(438)(298)
其他综合收益(亏损)，税后净额(60)(30)
截至期末的余额(498)(328)
塞拉尼斯公司股东权益总额4,950 3,919 
非控制性权益
截至期初的余额345 359 
非控股权益应占净收益(亏损)2 1 
对非控股权益的分配
(3)(8)
截至期末的余额344 352 
总股本5,294 4,271 

见未经审计中期综合财务报表附注。
6
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的中期综合权益报表
截至9月30日的9个月，
20222021
股票金额股票金额
(单位：百万美元，共享数据除外)
普通股
截至期初的余额108,023,735 — 114,168,464 — 
购买库存股— — (5,332,727)— 
股票奖励363,004 — 344,586 — 
截至期末的余额108,386,739 — 109,180,323 — 
库存股
截至期初的余额61,736,289 (5,492)55,234,515 (4,494)
购买库存股，包括相关费用— — 5,332,727 (800)
根据股票计划发行库存股(32,243)— (27,186)1 
截至期末的余额61,704,046 (5,492)60,540,056 (5,293)
额外实收资本
截至期初的余额333 257 
基于股票的薪酬，扣除税收后的净额23 56 
截至期末的余额356 313 
留存收益
截至期初的余额9,677 8,091 
塞拉尼斯公司的净收益(亏损)1,127 1,366 
普通股分红(220)(230)
截至期末的余额10,584 9,227 
累计其他综合收益(亏损)，净额
截至期初的余额(329)(328)
其他综合收益(亏损)，税后净额(169)— 
截至期末的余额(498)(328)
塞拉尼斯公司股东权益总额4,950 3,919 
非控制性权益
截至期初的余额348 369 
非控股权益应占净收益(亏损)6 4 
对非控股权益的分配(10)(21)
截至期末的余额344 352 
总股本5,294 4,271 

见未经审计中期综合财务报表附注。
7
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计的中期合并现金流量表
九个月结束
9月30日，
20222021
(单位：百万美元)
经营活动
净收益(亏损)1,133 1,370 
将净收益(亏损)调整为经营活动提供(用于)的现金净额
资产减值12 2 
折旧、摊销和增值318 278 
养恤金和退休后定期福利净成本(63)(102)
养恤金和退休后缴款(34)(36)
递延所得税，净额14 9 
(收益)企业和资产处置损失，净额(6)(7)
基于股票的薪酬47 76 
未合并关联公司的未分配收益(56)(48)
其他，净额8 21 
由非持续经营提供(用于)的营运现金(25)14 
经营性资产和负债的变动
应收贸易账款--第三方和附属公司，净额(61)(402)
盘存(321)(207)
其他资产26 (150)
应付贸易账款-第三方及其附属公司97 259 
其他负债189 96 
经营活动提供(用于)的现金净额1,278 1,173 
投资活动
不动产、厂房和设备的资本支出(400)(304)
收购，扣除收购现金后的净额(14)(15)
出售业务和资产所得收益，净额16 22 
出售有价证券所得款项— 500 
其他，净额(30)(36)
投资活动提供(用于)的现金净额(428)167 
融资活动
期限在3个月或以下的短期借款净变化(249)17 
偿还短期借款— (6)
长期债务收益9,019 991 
偿还长期债务(21)(778)
购买库存股，包括相关费用(17)(803)
普通股分红(220)(230)
对非控股权益的分配(10)(21)
远期利率互换的结算— (72)
桥梁设施发行成本(63)— 
其他，净额(93)(41)
融资活动提供(用于)的现金净额8,346 (943)
汇率对现金和现金等价物的影响(61)(12)
现金及现金等价物净增(减)9,135 385 
期初的现金和现金等价物536 955 
截至期末的现金和现金等价物9,671 1,340 

见未经审计中期综合财务报表附注。
8
目录表
塞拉尼斯公司及其子公司
未经审计中期综合财务报表附注
1. 公司简介及呈报依据
公司简介
塞拉尼斯公司及其子公司(统称为“本公司”)是一家全球性的化工和特种材料公司。该公司生产用于各种高价值应用的高性能工程聚合物，以及几乎所有主要行业的中间化学品乙酰产品。该公司还设计和制造各种日常生活必需品。该公司广泛的产品组合服务于各种终端应用，包括汽车、化学添加剂、建筑、消费和工业粘合剂、消费和医疗、储能、过滤、食品和饮料、油漆和涂料、纸张和包装、高性能工业和纺织品。
定义
在这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)中，“塞拉尼斯”一词是指特拉华州的塞拉尼斯公司，而不是其子公司。“塞拉尼斯美国”一词指的是公司的子公司塞拉尼斯美国控股有限公司，特拉华州的一家有限责任公司，而不是其子公司。
陈述的基础
本季度报告所载截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，其中包括本公司、本公司控制的其持有多数股权的附属公司的账目，以及(如适用)本公司为主要受益人的可变权益实体。除非另有说明，本季度报告中包含的未经审计的中期综合财务报表和其他财务信息已单独列报，以显示非持续经营的影响。
管理层认为，随附的未经审计的综合资产负债表和相关的未经审计的中期综合经营报表、全面收益(亏损)、现金流量和权益包括所有调整，仅包括根据美国公认会计准则公平列报所需的正常经常性项目。按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定进行了精简或省略。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司于2022年2月10日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度综合财务报表一并阅读，这是公司年度报告Form 10-K的一部分。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明全年的预期业绩。
在正常业务过程中，本公司就若干主题订立合同和协议，包括收购、处置、合资企业、供应协议、产品销售和其他安排。公司努力描述那些对其业务、经营结果或财务状况具有重要意义的合同或协议。公司还可能描述一些安排，这些安排不是实质性的，但公司认为投资者可能在其中拥有权益，或者可能已包括在Form 8-K备案文件中。投资者不应认为公司已在本季度报告中描述了与公司业务相关的所有合同和协议。
对于公司拥有或面临以下风险的合并企业100%的经济学中，外部股东的利益表现为非控制性利益。
估计和假设
根据美国公认会计原则编制未经审核的中期综合财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响于未经审计的中期综合财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的净销售额、费用和已分配费用。重大估计数涉及商誉、无形资产和其他长期资产的减值、购买价格分配、重组成本和其他(费用)收益、净额、所得税、养老金。
9
目录表
以及其他退休后福利、资产报废债务、环境负债和或有损失等。实际结果可能与这些估计不同。
2. 近期会计公告
财务会计准则委员会最近发布的会计准则更新预计不会对公司的财务状况、经营业绩或财务披露产生重大影响。
3. 收购、处置和关闭工厂
收购
于2021年12月，本公司收购埃克森美孚公司(“山都平”)旗下的山都平热塑性硫化橡胶(“™”)弹性体业务，收购价格为1美元。1.1510亿美元的全现金交易。该公司收购了山托平™、Dytron™和Geolast™的商标和产品组合、客户和供应商合同和协议、生产冠捷、冠捷的知识产权组合以及相关的技术和研发资产，以及冠捷弹性体业务的员工。收购山都平大大加强了公司现有的弹性体产品组合，使公司能够将更广泛的功能化解决方案带入目标增长领域，包括未来的机动性、医疗和可持续性。此次收购被视为一项业务合并，收购的业务包括在工程材料部门。该公司根据收购日的估计公允价值，将收购的收购价格分配给可识别的收购资产和承担的负债。购买价格分配是基于初步信息，如果获得关于收购日期存在的事实和情况的补充信息，价格分配可能会发生变化。该公司正在对收购的资产和承担的与收购有关的负债进行估值，包括递延税款。收购的净资产的最终公允价值可能导致对这些资产和负债进行调整，包括商誉。在计量期内，并无对本公司最初记录的商誉产生重大影响的调整。
2022年2月17日，该公司签署了一项最终协议，收购杜邦德内穆斯公司(DuPont De Nemour，Inc.)旗下移动和材料业务的大部分股权(“M&M收购”)，收购价为1美元11.010亿美元，根据某些调整，在全现金交易中。该公司将收购一个全球生产网络29设施，包括复合和聚合、客户和供应商合同和协议、知识产权组合，包括大约850拥有相关技术和研发资产的专利，预计将收购约5,000制造、技术和商业组织中的员工。收购的业务将包括在工程材料部门。该公司于2022年11月1日完成了对M&M的收购。看见附注19以获取更多信息。
关于计划中的M&M收购，也是在2022年2月17日，公司与美国银行(“美国银行”)签订了一份过渡性融资承诺书，根据该承诺书，美国银行承诺在符合其中规定的条款和条件的情况下，提供364-天$11.010亿美元的优先无担保过渡性定期贷款(“过渡性贷款”)。随后，与过桥贷款有关的承诺被辛迪加用于其他金融机构，如所设想的那样。
于2022年3月18日，塞拉尼斯、塞拉尼斯美国及若干附属公司订立定期贷款信贷协议(“2022年3月定期贷款信贷协议”)，根据该协议，贷款人承诺提供一批到期的延迟提取定期贷款364自发行之日起计天数，金额为$500百万美元和一批到期的延迟提取定期贷款5由发行起计数年，数额相等於$1.0十亿美元。于2022年9月16日，塞拉尼斯、塞拉尼斯美国及若干附属公司订立额外定期贷款信贷协议(“2022年9月定期贷款信贷协议”及连同2022年3月定期贷款信贷协议，即“定期贷款信贷协议”)，据此贷款人承诺提供到期的延迟支取定期贷款3由发行起计数年，数额相等於$750百万美元(由定期贷款信贷协议代表的定期贷款，统称为“定期贷款安排”)。
未清偿的款项364定期贷款安排的日期部分将按相当于有担保隔夜融资利率的利率计息，息期为一个或三个月(“期限SOFR”)，外加1.00%至2.00%的年利率，或基本利率加0.00%至1.00%，在每种情况下，基于公司的优先无担保债务评级。未清偿的款项5-定期贷款安排的年度分期付款和3-定期贷款安排的年度部分将按相当于定期SOFR加保证金的利率计息1.125%至2.125%的年利率，或基本利率加0.125%至1.125%，在每种情况下，基于公司的优先无担保债务评级。
定期贷款信贷协议包含中所述的某些契约注7.
10
目录表
签订定期贷款信贷协议和发行以美元和欧元计价的票据减少了过渡性贷款机制下的可获得性零公司终止了桥梁设施。看见注7以获取更多信息。
定期贷款融资，受定期贷款信贷协议所载条款和条件的约束，以及购置票据(定义和描述见注7)和额外的债务融资，将可用于为M&M收购提供资金，并支付与此相关的费用和开支。定期贷款由塞拉尼斯和代表公司在美国的几乎所有资产和业务的国内子公司(“子公司担保人”)提供担保。
在截至2022年9月30日的九个月内，公司支付了$66与桥梁基金承诺相关的费用为100万美元，在截至2022年9月30日的9个月中摊销这些费用作为利息支出。
韩国工程塑料公司重组
2022年4月1日，该公司完成了对韩国工程塑料公司(KEPCO)的重组，韩国工程塑料公司是韩国工程塑料公司的合资企业50%由公司和50KEPCO成立于1987年，最初是为了在亚洲生产和销售聚甲醛(“POM”)，重点是满足韩国的国内需求。KEPCO现在将只专注于制造和向股东提供高质量的产品，股东将独立地在全球销售这些产品。作为KEPCO重组的一部分，公司向KEPCO支付了#美元5百万美元，并将支付5等额的欧元年度分期付款24从2022年开始，每年的10月1日将有100万人。这导致公司在KEPCO的投资增加了#美元。134百万美元。该公司的合资伙伴将向KEPCO支付类似的款项。重组没有导致KEPCO的所有权百分比发生变化，也没有导致控制权的变化，KEPCO将继续作为股权方法投资入账。
工厂关闭
·墨西哥西劳
2022年9月，该公司宣布，将于2022年底前停止位于墨西哥Silao的工程材料复合工厂的生产运营，2023年退役。
与此次关闭相关的退出和关闭成本如下：
九个月结束
2022年9月30日
(单位：百万美元)
资产减值(1)
(8)
重组(1)
(3)
加速摊销费用(3)
总计(14)
______________________________
(1)计入其他(费用)收益，净额计入未经审计的中期综合经营报表(注18).
该公司预计与墨西哥Silao相关的额外退出和关闭成本约为$13到2023年将达到100万。
4. 盘存
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
成品1,115 1,014 
在制品81 75 
原材料和供应品527 435 
总计1,723 1,524 
11
目录表
5. 商誉和无形资产净额
商誉
经过精心设计
材料		醋酸盐丝束乙酰链总计
(单位：百万美元)
截至2021年12月31日1,030 149 233 1,412 
收购(注3)
(5)— — (5)
(1)
汇率变动(80)(2)(31)(113)
截至2022年9月30日(2)
945 147 202 1,294 
______________________________
(1)与收购山托品有关。
(2)有几个不是截至2022年9月30日的累计减值损失。
本公司于其会计年度第三季度使用6月30日结余或每当事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法完全收回时，每年以定性或定量评估其报告单位商誉的账面金额的可回收性。关于本公司的年度商誉减值评估，本公司不本公司于截至2022年9月30日止九个月录得商誉减值亏损，因本公司各报告单位之估计公平价值大幅超出相关资产之账面值。
无形资产，净额
有限年限无形资产如下：
许可证客户-
相关
无形的
资产		开发
技术		圣约
不是为了
竞争
以及其他		总计
(单位：百万美元)
总资产价值
截至2021年12月31日45 996 45 55 1,141 
收购(注3)
— 9 — — 9 
(1)
累计减值损失— (4)— — (4)
汇率变动(3)(96)(2)(1)(102)
截至2022年9月30日42 905 43 54 1,044 
累计摊销
截至2021年12月31日(41)(543)(42)(39)(665)
摊销— (29)(2)(1)(32)
累计减值损失— 2 — — 2 
汇率变动4 54 2 1 61 
截至2022年9月30日(37)(516)(42)(39)(634)
账面净值5 389 1 15 410 
______________________________
(1)代表与收购山托品有关的无形资产。
12
目录表
活着的无限无形资产如下：
商标
和商号
(单位：百万美元)
截至2021年12月31日259 
汇率变动(24)
截至2022年9月30日235 
本公司于财政年度第三季度使用6月30日结余或当事件或情况变化显示资产的账面值可能无法完全收回时，每年以定性或定量评估其无限期无形资产的账面值的可回收性。关于本公司年度无限期无形资产减值评估，本公司不于截至2022年9月30日止九个月内，由于本公司每项无限期无形资产的估计公允价值大幅超出相关资产的账面价值，故录得减值亏损。
截至2022年9月30日止九个月内，本公司并无续期或延长任何无形资产。
下一个五个会计年度的摊销费用估计如下：
(单位：百万美元)
202339 
202439 
202539 
202639 
202738 
6. 流动其他负债
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
福利义务(注8)
26 26 
客户返点61 96 
衍生品(注12)
36 5 
利息(注7)
115 30 
法律(附注14)
11 33 
经营租约43 37 
重组(注18)
3 7 
薪金和福利108 135 
应缴销售和使用税/国外预扣税39 27 
其他113 77 
总计555 473 
13
目录表
7. 债务
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
短期借款和长期债务的本期分期付款-第三方及其附属公司
长期债务的当期分期付款962 527 
短期借款，包括应付附属公司的款项(1)
15 64 
循环信贷安排(2)
— 200 
总计977 791 
______________________________
(1)加权平均利率为3.0%和0.2分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)加权平均利率为0.0%和1.4分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
长期债务
2022年到期的优先无担保票据，利率为4.625%
500 500 
2023年到期的优先无担保票据，利率为1.125%
438 509 
2024年到期的优先无担保票据，利率为3.500%
499 499 
2024年到期的优先无担保票据，利率为5.900%
2,000 — 
2025年到期的优先无担保票据，利率为1.250%
292 339 
2025年到期的优先无担保票据，利率为6.050%
1,750 — 
2026年到期的优先无担保票据，利率为1.400%
400 400 
2026年到期的优先无担保票据，利率为4.777%
975 — 
2027年到期的优先无担保票据，利率为2.125%
485 564 
2027年到期的优先无担保票据，利率为6.165%
2,000 — 
2028年到期的优先无担保票据，利率为0.625%
487 566 
2029年到期的优先无担保票据，利率为5.337%
488 — 
2029年到期的优先无担保票据，利率为6.330%
750 — 
2032年到期的优先无担保票据，利率为6.379%
1,000 — 
污染控制和工业收入债券将于2030年之前的不同日期到期，利率从4.05%至5.00%
164 166 
2026年前在不同日期到期的银行贷款(1)
4 6 
截至2054年的不同日期到期的融资租赁项下债务
166 173 
小计12,398 3,722 
未摊销债务发行成本(2)
(76)(19)
长期债务的当期分期付款(962)(527)
总计11,360 3,176 
______________________________
(1)加权平均利率为1.3%和1.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)与公司的长期债务有关，不包括融资租赁项下的债务。
高级信贷安排
于2022年3月18日，塞拉尼斯、塞拉尼斯美国及若干附属公司订立了一项新的循环信贷协议(“新循环信贷协议”，连同定期贷款信贷协议，即“信贷协议”)，该协议包括1.7510亿优先无担保循环信贷安排(带有升华的信用证)，2027年到期。一美元的收益365新的优先无抵押循环信贷安排下的百万美元借款被用于偿还和终止
14
目录表
公司现有的循环信贷安排。信贷协议由塞拉尼斯、塞拉尼斯美国及附属担保人担保。附属担保人名单载于附件22.1这份季度报告。
信贷协议载有若干契约，包括维持若干财务比率(须于收购M&M及若干其他合资格收购后作出调整，如信贷协议所载)、违约事件及更改控制权条款。
该公司在其新的优先无担保循环信贷安排下的债务余额和可供借款的金额如下：
自.起
9月30日，
2022
(单位：百万美元)
循环信贷安排
未偿还借款(1)
— 
可供借阅(2)
1,750 
______________________________
(1)公司借入了$365根据其新的优先无担保循环信贷安排，偿还和终止其先前的无担保循环信贷安排，并偿还了#美元365在截至2022年9月30日的9个月内，其新的优先无担保循环信贷安排下的100万美元。公司借入了$165百万美元，并偿还了$365在截至2022年3月31日的三个月内，其先前的无担保循环信贷安排下的100万美元。
(2)优先无抵押循环信贷安排下的借款保证金为1.00%至2.00在当前公司信用评级下，比某些银行同业拆借利率高出%。
2022年11月1日，该公司借入了$300在其高级无担保循环信贷安排下，为一般企业目的提供100万美元，使该安排下的借款减少到#美元1.45十亿美元。
高级附注
公司拥有未偿还的优先无担保票据，这些票据是在根据修订后的1933年证券法(“证券法”)登记的公开发行中发行的(统称为“高级票据”)。优先票据由塞拉尼斯美国公司发行，并由塞拉尼斯公司及其附属担保人以优先无抵押基础提供担保。塞拉尼斯美国公司可能在各自的到期日之前赎回部分或全部优先债券，赎回价格为100本金的%，另加适用契据所指定的“全额”溢价，另加赎回日的应计及未付利息(如有)。
2022年7月14日，塞拉尼斯美国公司完成了1美元的发行7.5根据证券法登记的公开发售中不同期限票据的本金总额(“收购美元票据”)。2022年7月19日，塞拉尼斯美国公司完成了欧元发行1.5于2026年及2029年于根据证券法登记的公开发售中到期的本金总额达2026年及2029年的欧元优先无抵押票据(统称为“收购欧元票据”，连同收购的美元票据，称为“收购票据”)。若干收购票据以低于面值的价格发行，按适用收购票据的条款在综合经营报表中摊销为利息支出。发售收购票据的费用及开支(包括承销折扣)为$65百万美元。
15
目录表
应收账款采购融资机制
于2021年6月，本公司与本公司若干附属公司、其全资拥有、“远离破产”的特殊目的附属公司(“SPE”)及若干环球金融机构(“买方”)在其美国应收账款采购融资项下订立经修订及重述的应收账款购买协议(“经修订应收账款购买协议”)。经修订的应收账款购买协议延长了应收账款购买融资的期限，使SPE可以出售某些应收账款至2024年6月18日。根据修订的应收款采购协议，从特殊目的实体转移美国应收账款被视为销售，并计入应收账款的减少，因为该协议将对美国应收账款的有效控制和与美国应收账款相关的风险转移到特殊目的实体。除催收及行政责任外，本公司及相关附属公司不会继续参与已转让的美国应收账款，而一旦出售，在公司或相关附属公司破产时，该等美国应收账款将不再可供本公司或相关附属公司的债权人使用。这些销售的交易地址是100相关美国应收账款面值的%，导致从公司未经审计的综合资产负债表中取消确认美国应收账款。公司取消确认$802百万美元和美元1.1截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月的应收账款分别为10亿美元，并收取802百万美元和美元1.1在同一时期，根据本协议出售的应收账款为10亿美元。未售出的美国应收账款$130截至2022年9月30日，SPE向买家质押了100万英镑。
保理和贴现协议
该公司在欧洲和新加坡与金融机构签订了保理协议，以出售100在无追索权的基础上，分别占某些应收账款的%和90%。这些交易被视为销售，并作为应收账款减少入账，因为协议将对应收账款的有效控制和与应收账款有关的风险转移给买方。除催收及行政责任外，本公司并无继续参与已转让的应收账款，而一旦出售，该等应收账款在破产时不再可供债权人清偿。公司取消确认$228百万美元和美元230根据这些保理协议，截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月的应收账款分别为百万美元，并收取了$234百万美元和美元185在同一时期内，根据这些保理协议出售的应收账款为百万美元。
于2021年3月，本公司于新加坡与一家金融机构订立协议，以无追索权方式贴现记录为应收账款的跟单信用证或其他文件。这些交易被视为销售，并作为应收账款减少入账，因为协议将对应收账款的有效控制和与应收账款有关的风险转移给买方。本公司不再继续参与转让的应收账款，一旦出售，在破产情况下，应收账款不再用于满足债权人的要求。公司取消确认$41百万美元和美元70截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月的应收账款分别为百万美元。
圣约
本公司的重大融资安排包含惯常契约，包括维持某些财务比率(如信贷协议所载，在某些合资格收购后作出调整)、违约事件及更改控制权条款。不遵守这些公约，或发生任何其他违约事件，可能导致借款和其他财政义务的加速。截至2022年9月30日，该公司遵守了与其债务协议相关的所有契约。
16
目录表
8. 福利义务
定期效益净成本的构成如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
养老金
优势		退休后
优势		养老金
优势		退休后
优势		养老金
优势		退休后
优势		养老金
优势		退休后
优势
(单位：百万美元)
服务成本3 1 3 — 10 1 10 1 
利息成本17 — 13 1 50 1 40 1 
计划资产的预期回报
(42)— (51)— (125)— (154)— 
总计(22)1 (35)1 (65)2 (104)2 
福利义务供资情况如下：
自.起
9月30日，
2022		总计
预期
2022
(单位：百万美元)
对固定收益养老金计划的现金缴款17 24 
向不符合条件的养老金计划支付福利15 19 
支付给其他退休后福利计划的福利2 4 
该公司对其美国固定收益养老金计划缴费的估计反映了2006年《养老金保护法》的规定。
未经审计的合并资产负债表中确认的养恤金和退休后福利计划余额包括：
截至2022年9月30日截至2021年12月31日
养老金
优势		退休后
优势		养老金
优势		退休后
优势
(单位：百万美元)
非流动其他资产288 — 221 — 
流动其他负债(22)(4)(22)(4)
福利义务(439)(45)(504)(47)
确认净额(173)(49)(305)(51)
9. 环境
该公司受世界各地的环境法律和法规的约束，这些法律和法规对向空气和水中排放污染物施加限制，为固体和危险废物的处理、储存和处置建立标准，并实施记录保存和通知要求。未能及时遵守这些法律法规可能会使公司受到处罚。该公司相信，它基本上遵守了所有适用的环境法律和法规，并正在不断更新其控制措施，以降低合规风险。本公司还须遵守本公司或其前身公司剥离某些业务所产生的各种合同协议中规定的保留环境义务。
17
目录表
环境修复责任的构成如下：
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
分拆义务(附注14)
20 24 
资产剥离义务(附注14)
13 14 
活跃站点11 8 
美国超级基金网站11 12 
其他环境补救责任2 2 
总计57 60 
补救措施
由于其工业历史以及保留的合同和法律义务，公司有义务补救其自身场地以及剥离、分拆、孤儿或美国超级基金场地(定义如下)上的特定区域。此外，作为本公司与Hoechst AG(“Hoechst”)之间分拆协议的一部分，Hoechst若干资产剥离的特定部分环境责任已转移至本公司(附注14)。该公司继续参与其中的某些地点，在关闭时被指定为并将继续被指定为非持续经营。本公司在损失事件可能发生且可合理估计的情况下为此类义务做准备。本公司相信，环境整治成本不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，但可能会对任何给定期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
美国超级基金网站
在美国，公司可能会受到美国联邦或州监管机构或个人根据法定权力或普通法提出的重大索赔。特别是，根据修订后的美国1980年联邦综合环境响应、补偿和责任法案以及相关的州法律(统称为“超级基金”)，本公司可能对某些场地的调查和清理费用承担责任。在大多数这样的地点，包括本公司或其前身公司在内的许多公司都已被通知，美国环境保护局(EPA)、州管理机构或私人认为这些公司是超级基金或相关法律下的潜在责任方(“PRP”)。与这些地点有关的程序正处于不同的阶段。大多数地点的清理工作尚未完成，其中一些诉讼的保险范围状况尚不确定。因此，本公司无法准确确定其在这些场地的调查或清理费用的最终责任。
随着事件在其被命名为PRP的每个地点的进展，公司将产生任何可能的和可合理评估的负债。在确定这些责任时，公司会考虑关注的污染物、其潜在影响、关注的污染物与其当前和历史运营的关系、将废物运往场地的情况、运往场地的废物占运往场地的总废物的百分比、所涉及的废物的类型、任何研究的结论、可能需要采取的任何补救行动的大小以及其他PRPS的数量和可行性。通常，本公司与其他PRP签署联合防御协议，在PRP之间解决双方在现场分摊的成本百分比。虽然最终负债可能与估计有所不同，但本公司会定期审阅负债，并根据最新资料酌情修订估计。
其中一个地点是钻石碱超级基金地点，它由许多子地点组成，包括帕塞伊克河下游17英里长的研究区(“帕塞伊克河下游”)和纽瓦克湾地区。本公司及70其他公司是2007年5月行政命令的当事方，同意环境保护局在帕塞伊克河下游进行补救调查/可行性研究(RI/FS)，以确定污染物水平和潜在的清理行动，包括污染物在LPRSA和纽瓦克湾地区之间的潜在迁移。
18
目录表
2016年3月，环保局发布了关于修复帕塞伊克河下游8.3英里(“8.3英里”)的最终决定记录。根据环保局的决定记录，必须对较低的8.3英里进行逐岸疏浚，并必须安装工程盖子，环保局的估计成本约为#美元。1.4十亿美元。2021年9月，环保局发布了一份决定记录，为帕塞伊克河上游9英里(“上游9英里”)选择临时补救计划。根据环保局的决定记录，将在上9英里进行有针对性的疏浚，以处理污染加剧的表层沉积物，然后安装一个工程盖子，环保局估计费用为#美元。441百万美元。
该公司拥有和/或运营Low 8.3 Miles附近的设施，但没有发现任何证据表明它对帕塞伊克河造成了任何令人担忧的污染物。2018年6月，钻石碱公司的继任者西方化工公司起诉该公司的一家子公司和119名其他各方，指控他们根据《超级基金》第107和113条要求支付清理钻石碱超级基金场地LPRSA部分的费用，西方化学公司诉21世纪福克斯美国公司等人，第2号：18-CV-11273-JLL-JAD(美国新泽西州地区法院)，指控每一名被告都拥有或运营对LPRSA造成污染的设施。关于本公司，OCC的诉讼仅限于新泽西州埃塞克斯县的前塞拉尼斯工厂，新泽西州埃塞克斯县已同意赔偿本公司，并且不会改变本公司对LPRSA清理费用的估计责任。该公司正在积极为这些问题辩护，目前估计其在帕塞伊克河下游场地清理费用中的最终可分配份额低于1%。2022年2月，环保局和诉讼中的被告小组(包括塞拉尼斯人)就被告对LPRSA的责任达成了原则上的和解，这将不会对公司的运营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。该公司预计，这项和解协议将在年底前提交给美国新泽西州地区法院的同意法令中予以纪念。
其他环境事宜
2022年4月，我们德克萨斯州毕晓普工厂的一条管道发现甲醇泄漏。泄漏已得到控制，泄漏已被修复，管道已恢复运行。该公司立即向州和联邦当局披露了这一事件，包括德克萨斯州环境质量委员会和环境保护局，并正在配合正在进行的补救活动。虽然到目前为止，公司还没有收到违规通知，也没有被评估任何罚款或罚款，但公司根据预期的清理成本和可能向州或联邦当局支付的罚款，在其他流动负债中记录了准备金。本公司认为，此事的解决不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
10. 股东权益
普通股
公司董事会遵循一项政策，即在合法资金的限制下，宣布公司普通股每股面值为#美元的季度现金股息。0.0001每股(“普通股”)，除非公司董事会自行决定另有决定。本公司可用于支付现金股息的金额目前不受其现有优先信贷安排和管理其优先无担保票据的契约的限制。未来宣布和派发股息的任何决定将由公司董事会酌情作出，并将取决于经营结果、现金需求、财务状况、合同限制和公司董事会可能认为相关的其他因素。
该公司宣布季度现金股息为#美元0.70于2022年10月19日在其普通股上每股，总额为$76百万美元。现金股息将于2022年11月14日支付给截至2022年10月31日的记录持有者。
库存股
公司董事会不时授权回购普通股。这些授权赋予管理层在决定回购股票的时间和条件方面的自由裁量权。此回购计划没有到期日。
19
目录表
九个月结束
9月30日，		合计自
2008年2月
穿过
2022年9月30日
20222021
回购股份— 5,332,727 69,324,429 
每股平均收购价$— $150.02 $83.71 
回购股份(单位：百万美元)$— $800 $5,803 
期内董事会回购授权合计(单位：百万美元)
$— $1,000 $6,866 
购买库存股减少了流通股的数量。回购的股份可能被公司用于利用公司股票的补偿计划和其他公司目的。本公司采用成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分。
其他全面收益(亏损)，净额
截至9月30日的三个月，
20222021
毛收入
金额		收入
税收
(条文)
效益		网络
金额		毛收入
金额		收入
税收
(条文)
效益		网络
金额
(单位：百万美元)
外币折算收益(亏损)3 (52)(49)(6)(9)(15)
现金流套期保值收益(亏损)(15)4 (11)1 (16)(15)
总计(12)(48)(60)(5)(25)(30)
截至9月30日的9个月，
20222021
毛收入
金额		收入
税收
(条文)
效益		网络
金额		毛收入
金额		收入
税收
(条文)
效益		网络
金额
(单位：百万美元)
外币折算收益(亏损)(119)(82)(201)3 (15)(12)
现金流套期保值收益(亏损)37 (7)30 41 (25)16 
养老金和退休后福利收益(亏损)2 — 2 (4)— (4)
总计(80)(89)(169)40 (40)— 
对累计其他全面收益(亏损)净额的调整如下：
外国
货币
翻译收益(损失)
得(损)
论现金
流动
套期保值
(注12)
养老金和
退休后
收益(损失)
(注8)
累计
其他
全面
收入
(损失)，净额
(单位：百万美元)
截至2021年12月31日(271)(43)(15)(329)
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(119)54 2 (63)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额
— (17)— (17)
所得税(拨备)优惠(82)(7)— (89)
截至2022年9月30日(472)(13)(13)(498)
20
目录表
11. 所得税
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(以百分比表示)
有效所得税率40 16 24 18 
截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效所得税税率高于2021年同期，主要是由于修订了结转期内对外国来源收入和支出的预测，增加了美国外国税收抵免结转的估值免税额，以及与持续所得税审查相关的准备金增加，以及截至2022年9月30日的九个月高税收司法管辖区年初至今的收益增加。
2017年12月，《减税与就业法案》(以下简称《TCJA》)颁布并于2018年1月1日起施行。自2018年以来，美国财政部已经发布了各种最终和拟议的监管方案，以补充TCJA条款，该公司预计这不会对当前或未来的所得税支出产生实质性影响。
2021年12月，美国财政部和美国国税局发布了涉及外国税收抵免制度各个方面的最终规定。该规定于2022年1月4日在联邦登记册上公布，并于截至2022年9月30日的9个月内生效。最后的条例包括关于外国所得税的定义、外国税收获得外国税收抵免的资格以及利息支出的分配和分摊的指导意见。2020及2021课税年度利息开支分摊规则追溯效力的影响对本公司的经营业绩并无重大影响。
2022年8月，《降低通货膨胀法案》(IRA)颁布，其中包括对超过100万美元的股票回购征收1%的消费税，以及对调整后的账面收益征收15%的公司最低税。如果正常纳税义务超过任何给定年度的最低纳税额度，则在未来几年可抵免企业缴纳的最低税额。本公司预计这些拨备不会对未来的所得税支出产生实质性影响。爱尔兰共和军还为与能源效率相关的制造、运输和燃料、氢/碳回收和可再生能源提供各种优惠信贷，该公司正在就计划中的项目进行评估。
公司将继续监测任何新的指导意见对公司申报情况的预期影响，并将在指导意见最终确定或生效期间将这些影响记录为独立的所得税费用调整。
由于TCJA和未来外国来源收入的不确定性，该公司先前就其相当大一部分外国税收抵免计入了估值津贴。本公司目前正在评估税务筹划策略，以允许利用本公司的海外税收抵免结转。在未来期间实施这些策略可能会降低所需的估值津贴水平，从而降低公司的实际税率。
该公司2013至2015年度的纳税申报单由美国、荷兰和德国(“当局”)联合审计。2021年9月，本公司收到一份联合审计报告草案，建议对转让定价和相关司法管辖区之间的收入重新分配进行调整。当局还建议将这些调整适用于截至2019年的开放纳税年度。该公司正与当局进行讨论，以评估这些建议。在截至2022年9月30日的三个月内，本公司记录了额外的税款准备金$25根据与有关当局之一的单边讨论，在2022年之前的几年内，这一数字为100万美元。该公司目前正在评估所有其他可能的补救措施。
截至2022年9月30日，本公司认为已为与联合审查相关的所有未结纳税年度计提了充足的所得税拨备。然而，税务审计的结果不能肯定地预测。如果当局提出的任何问题以与本公司预期不符的方式得到解决，或本公司未能成功捍卫其地位，本公司可能被要求在该决议发生期间调整其所得税拨备。如有需要，任何此类调整都可能对所记录期间的经营报表和现金流量产生重大影响。
此外，该公司在墨西哥2017年和2018年以及在加拿大2016至2018年的所得税申报单都在接受审计。2022年1月14日，墨西哥税务当局在几份适用的纳税申报单上发布了不计入运营费用的初步调查结果。该公司已分析了初步调查结果，并未
21
目录表
预计所得税支出将受到任何实质性影响。由于与加拿大有关，公司正在与加拿大当局讨论初步调查结果，预计不会对所得税支出产生实质性影响。
12. 衍生金融工具
衍生品被指定为对冲
净投资对冲
被指定为净投资对冲的外币计价债务和交叉货币掉期名义总额如下：
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万欧元)
总计6,017 1,653 
在发售收购的同时，美元票据(注7)，公司签订了交叉货币掉期协议，以有效地将美元2.010亿美元500以现行欧元利率将收购的美元票据转换为以欧元计价的借款，分别于2027年7月15日和2032年7月15日到期。掉期和欧元1.5收购的欧元票据中有10亿欧元符合条件，并已被指定为该公司对其某些以欧元计价的子公司的净投资的外币汇率风险的净投资对冲。
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期
未被指定为套期保值的外币远期和掉期名义总值如下：
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
总计686 663 
22
目录表
关于公司衍生工具和非衍生工具公允价值变动的信息如下：
在其他全面收益(亏损)中确认的损益在收益(亏损)中确认的收益(亏损)
截至9月30日的三个月，业务分类说明书
2022202120222021
(单位：百万美元)
被指定为现金流对冲
大宗商品掉期(9)10 11 (1)销售成本
利率互换— (7)(1)(1)利息支出
外币远期2 — — — 销售成本
总计(7)3 10 (2)
被指定为净投资对冲
外币债务(注7)
148 37 — — 不适用
交叉货币互换90 10 — — 不适用
总计238 47 — — 
未指定为模糊限制语
外币远期和掉期
— — (8)(2)汇兑收益(损失)净额；其他收入(费用)净额
总计— — (8)(2)
在其他全面收益(亏损)中确认的损益在收益(亏损)中确认的收益(亏损)
截至9月30日的9个月，业务分类说明书
2022202120222021
(单位：百万美元)
被指定为现金流对冲
大宗商品掉期50 33 22 (1)销售成本
利率互换— 10 (5)(1)利息支出
外币远期2 — — — 销售成本
总计52 43 17 (2)
被指定为净投资对冲
外币债务(注7)
269 72 — — 不适用
交叉货币互换117 21 — — 不适用
总计386 93 — — 
未指定为模糊限制语
外币远期和掉期— — (12)(6)汇兑收益(损失)净额；其他收入(费用)净额
总计— — (12)(6)
看见注13有关公司衍生工具的公允价值的更多信息。
本公司的某些商品掉期、利率掉期、交叉货币掉期和外币远期和掉期允许本公司在违约或提前终止合同的情况下，通过一次以商定货币支付的方式净结清与交易对手的所有合同，类似于总的净额结算安排。
23
目录表
关于公司衍生工具的总额和未经审计的综合资产负债表中的抵销金额的信息如下：
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
衍生资产
确认的总金额227 40 
综合资产负债表中的总额抵销— — 
综合资产负债表中列报的净额227 40 
综合资产负债表中未抵销的总额2 2 
净额225 38 
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
衍生负债
确认的总金额36 5 
综合资产负债表中的总额抵销— — 
综合资产负债表中列报的净额36 5 
综合资产负债表中未抵销的总额2 2 
净额34 3 
13. 公允价值计量
本公司的金融资产和负债按公允价值按经常性基础计量如下：
衍生金融工具包括利率掉期、商品掉期、交叉货币掉期、外币远期和掉期，并在市场上使用贴现现金流技术进行估值。这些技术包括第一级和第二级公允价值计量投入，如利率和外币汇率。考虑到该工具的期限、名义金额、贴现率和信用风险，这些市场投入被用于计算贴现现金流。利率掉期、商品掉期、交叉货币掉期及外币远期及掉期衍生工具估值的重大投入在活跃的市场中可见，并在公允价值计量架构中被归类为第二级。
24
目录表
公允价值计量
报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		总计资产负债表分类
(单位：百万美元)
截至2022年9月30日
指定为现金流对冲的衍生品
大宗商品掉期— 16 16 流动其他资产
大宗商品掉期— 43 43 非流动其他资产
外币远期和掉期— 1 1 流动其他资产
衍生品被指定为净投资对冲
交叉货币互换— 77 77 流动其他资产
交叉货币互换— 84 84 非流动其他资产
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期— 6 6 流动其他资产
总资产— 227 227 
指定为现金流对冲的衍生品
大宗商品掉期— (3)(3)流动其他负债
衍生品被指定为净投资对冲
交叉货币互换— (27)(27)流动其他负债
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期— (6)(6)流动其他负债
总负债— (36)(36)
公允价值计量
报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		总计资产负债表分类
(单位：百万美元)
截至2021年12月31日
指定为现金流对冲的衍生品
大宗商品掉期— 8 8 流动其他资产
大宗商品掉期— 23 23 非流动其他资产
衍生品被指定为净投资对冲
交叉货币互换— 2 2 流动其他资产
交叉货币互换— 5 5 非流动其他资产
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期— 2 2 流动其他资产
总资产— 40 40 
衍生品被指定为净投资对冲
交叉货币互换— (2)(2)流动其他负债
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期— (3)(3)流动其他负债
总负债— (5)(5)
25
目录表
未按公允价值列账的金融工具的账面价值和公允价值如下：
公允价值计量
携带
金额		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		看不见
输入量
(3级)		总计
(单位：百万美元)
截至2022年9月30日
没有易于确定的公允价值的股权投资
170 — — — 
无限制信托中的保险合同24 24 — 24 
长期债务，包括本期长期债务分期付款
12,398 11,467 166 11,633 
截至2021年12月31日
没有易于确定的公允价值的股权投资
170 — — — 
无限制信托中的保险合同28 28 — 28 
长期债务，包括本期长期债务分期付款
3,722 3,639 173 3,812 
一般而言，上表所列股权投资并非公开交易，其公允价值不容易厘定。本公司相信账面值接近公允价值。非合格信托中的保险合同由长期固定收益证券组成，这些证券使用独立的供应商定价模型进行估值，在活跃的市场中具有可观察到的投入，因此代表了第二级公允价值计量。长期债务的公允价值基于第三方银行的估值和市场报价，在公允价值计量层次中被归类为第二级。融资租赁项下债务的公允价值计入长期债务，以租赁付款和贴现率为基础，而这些在市场上是不可观察到的，因此属于第3级公允价值计量。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、有价证券、贸易应付款、短期借款和长期债务的本期分期付款的公允价值接近账面价值。现金和现金等价物包括#美元2.9在截至2022年9月30日的三个月内购买的10亿美元国库券，将持有至到期。截至2022年9月30日，美国国库券的未实现损益并不显著，因此，美国国库券的摊销成本接近其公允价值。这些项目已从表中排除，但长期债务的本期分期付款除外。
14. 承付款和或有事项
承付款
担保
本公司已同意根据各种协议，包括资产和业务剥离协议、租赁、和解协议和与关联公司的各种协议，为第三方的环境和其他责任提供担保或赔偿。虽然这些义务中有许多包含金钱和/或时间限制，但其他义务并没有提供这种限制。
本公司已就与所有已知事项或索赔相关的所有可能和合理估计的损失进行了应计。这些已知义务包括：
•分拆义务
关于Hoechst分拆，公司同意赔偿Hoechst及其法律继承人在分拆协议下的各种责任，包括与一般环境损害(“A类”)或以下项下的污染有关的环境责任19Hoechst在分拆前订立的资产剥离协议(“B类”)(注9).
26
目录表
该公司对Hoechst及其合法继承人的赔偿义务被归入B类，上限为欧元250百万美元。如果和在一定程度上环境破坏应该超过欧元750总计100万美元，公司赔偿Hoechst及其合法继承人的义务适用，但随后仅限于33.33%的补救费用，没有进一步的限制。截至2022年9月30日，资产剥离协议下的累计付款为106百万美元。虽然本公司在B类资产类别下有相当大的责任上限，但大部分资产剥离协议已逾期及/或任何已通知的环境损害索偿已部分了结。
公司还在分拆协议中承诺赔偿Hoechst及其合法继承人：(I)33.33根据公法或现行或未来环境法，或由第三方根据与污染有关的私法或公法，Hoechst作为责任方承担的任何和所有A类债务的百分比，以及(Ii)Hoechst必须履行的责任，包括与分拆中包括但由于对此类物品的转让的法律限制而未拆分的业务相关的税收责任。这些赔偿不规定任何金钱或时间限制。Hoechst尚未要求本公司支付与本赔偿有关的任何款项。因此，本公司并无向Hoechst及其合法继承人支付任何款项。
根据公司对现有信息的评估，包括缺乏赔偿请求，公司无法估计剩余的分拆债务，如果有的话，超过应计金额。
•资产剥离义务
本公司及其前身公司同意就各种成交前条件以及违反陈述、保证和契约的情况对前企业和资产的第三方购买者进行赔偿。此类责任还包括环境责任、产品责任、反垄断等责任。这些赔偿和担保是与典型资产剥离协议相关的标准合同条款，除环境责任外，公司不认为这些条款会使公司面临重大风险(注9).
该公司通过包含对购买者的赔偿或担保的协议，剥离了许多业务、投资和设施。许多义务包含货币和/或时间限制，这些限制将持续到2037年。根据这些协定，尚未支付的赔偿和担保总额为#美元。125截至2022年9月30日。其他协议没有规定任何金钱或时间限制。
根据本公司对现有资料的评估，包括本公司收到的赔偿或其他付款要求的数目，本公司不能估计剩余的剥离债务(如有)超过应计金额。
购买义务
在正常的业务过程中，公司对商品和服务作出各种购买承诺。该公司为购买原材料、公用事业和其他服务维持着一些“要么接受要么支付”的合同。其中一些合同包含合同终止买断条款，允许公司以低于剩余接受或支付义务的金额退出合同。此外，该公司还有其他未履行的承诺，包括维护和服务协议、能源和公用事业协议、咨询合同和软件协议。截至2022年9月30日，该公司的无条件购买义务为4.010亿美元，一直持续到2042年。
或有事件
本公司涉及与正常业务活动相关的法律和监管程序、诉讼、索赔和调查，涉及产品责任、土地纠纷、保险范围纠纷、合同、雇佣、反垄断或竞争合规、知识产权、人身伤害和其他侵权诉讼、工人赔偿、化学品暴露、石棉暴露、税收、贸易合规、收购和剥离、现有和遗留股东的索赔、过去的废物处理做法和向环境排放化学品。本公司正积极就本公司被列为被告的事宜进行辩护，并根据目前的事实，认为该等事宜的结果不会对本公司的经营业绩、现金流或财务状况有重大影响。
27
目录表
15. 细分市场信息

经过精心设计
材料		醋酸盐丝束乙酰
链式		其他
活动		淘汰已整合
(单位：百万美元)
截至2022年9月30日的三个月
净销售额929 135 1,274 — (37)(1)2,301 
其他(费用)收益，净额(注18)
(14)— — (1)— (15)
营业利润(亏损)114 (3)315 (118)— 308 
关联公司净收益(亏损)中的权益
69 — 1 3 — 73 
折旧及摊销43 10 43 4 — 100 
资本支出34 9 65 15 — 123 (2)
截至2021年9月30日的三个月
净销售额
684 128 1,489 — (35)(1)2,266 
其他(费用)收益，净额(注18)
— — 1 (1)— — 
营业利润(亏损)
91 12 517 (84)— 536 
关联公司净收益(亏损)中的权益
39 — 1 4 — 44 
折旧及摊销
35 10 44 4 — 93 
资本支出
36 10 73 4 — 123 (2)
______________________________
(1)包括主要与乙酸链有关的部门间销售额。
(2)包括应计资本支出减少#美元16100万美元，增加1,000万美元21截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。
28
目录表

经过精心设计
材料		醋酸盐丝束乙酰
链式		其他
活动		淘汰已整合
(单位：百万美元)
截至2022年9月30日的9个月
净销售额2,787 379 4,268 — (109)(1)7,325 
其他(费用)收益，净额(注18)
(14)— — (1)— (15)
营业利润(亏损)404 — 1,243 (325)— 1,322 
关联公司净收益(亏损)中的权益
171 — 8 10 — 189 
折旧及摊销134 31 130 14 — 309 
资本支出99 26 205 39 — 369 (2)
截至2022年9月30日
商誉和无形资产净额
1,544 152 243 — — 1,939 
总资产
5,672 1,202 4,307 10,156 — 21,337 
截至2021年9月30日的9个月
净销售额
2,011 385 

3,954 

— (88)(1)6,262 
其他(费用)收益，净额(注18)
6 — 1 (4)— 3 
营业利润(亏损)
344 52 1,284 (251)— 1,429 
关联公司净收益(亏损)中的权益
96 — 5 9 — 110 
折旧及摊销
105 29 128 12 — 274 
资本支出
92 31 171 15 — 309 (2)
截至2021年12月31日
商誉和无形资产净额
1,714 154 279 — — 2,147 
总资产
5,363 1,098 4,428 1,086 — 11,975 
______________________________
(1)包括主要与乙酸链有关的部门间销售额。
(2)包括应计资本支出减少#美元31100万美元，增加1,000万美元5截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
16. 收入确认
该公司拥有某些合同，这些合同代表了公司的业绩义务持续多年的不收即付的收入安排。截至2022年9月30日，该公司拥有1.330亿美元的剩余业绩债务与不收即付合同有关。该公司预计将确认约$862022年净销售额为百万美元的剩余业绩债务，3482023年，百万美元3512024年将达到100万美元，此后将出现余额。
合同余额
合同负债主要涉及在确认收入之前从公司客户那里收到的预付款或存款。这些金额被记录为递延收入，并计入未经审计的综合资产负债表中的流动和非流动其他负债。
截至2022年9月30日，公司没有任何重大合同资产。
分类收入
总体而言，公司的业务细分是根据其产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的，并对每个业务部门的运营结果进行了有意义的细分。
该公司通过其项目管理渠道管理其工程材料业务部门，该渠道由一系列基于解决方案的项目组成，并为每个客户的独特需求量身定做。项目是根据成功率确定和选择的，每个项目可能涉及许多不同的聚合物，用于多种最终用途。因此，该公司对工程材料业务部门的产品和终端市场是不可知的。
29
目录表
在醋酸盐丝束业务部门中，该公司的主要产品是醋酸盐丝束，通过与几家主要烟草公司签订合同进行管理，占全球卷烟生产中使用的大量滤嘴。
该公司通过利用其向外部向终端市场销售化学品或向其乳液聚合物、可再分散粉末和乙烯-醋酸乙烯酯(“EVA”)聚合物业务下游销售化学品的能力来管理其乙酰链条业务。根据市场需求、贸易流动和其化学品的最大价值，决定在外部和地理上或下游和乙酸链上销售。因此，该公司的战略重点是在这种整合的连锁模式下执行，而不是推动特定于产品的收入。
按业务部门和地理目的地进一步细分的净销售额如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(单位：百万美元)
工程材料
北美292 194 865 546 
欧洲和非洲355 282 1,112 882 
亚太256 185 733 518 
南美26 23 77 65 
总计929 684 2,787 2,011 
醋酸盐丝束
北美24 24 75 77 
欧洲和非洲65 64 181 204 
亚太44 39 118 99 
南美2 1 5 5 
总计135 128 379 385 
乙酰链
北美437 405 1,262 1,046 
欧洲和非洲396 458 1,417 1,188 
亚太357 540 1,354 1,530 
南美47 51 126 102 
总计(1)
1,237 1,454 4,159 3,866 
______________________________
(1)不包括部门间销售额为$37百万美元和美元35截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为100万美元。不包括部门间销售额为$109百万美元和美元88截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
30
目录表
17. 每股收益(亏损)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(单位：百万美元，共享数据除外)
塞拉尼斯公司的应占金额
持续经营的收益(亏损)192 519 1,134 1,384 
非持续经营的收益(亏损)(1)(13)(7)(18)
净收益(亏损)191 506 1,127 1,366 
加权平均股份-基本108,428,982 110,532,051 108,336,574 112,101,651 
可归属于股权奖励的增量股份(1)
636,988 512,507 822,258 597,646 
加权平均股份-稀释109,065,970 111,044,558 109,158,832 112,699,297 
______________________________
(1)不包括181,027和0分别授予截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的股票，因为它们的影响将是反稀释的。不包括149,272和67分别授予截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的股票，因为它们的影响将是反稀释的。
18. 其他(费用)收益，净额
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(单位：百万美元)
重组(3)(1)(3)(5)
资产减值(12)— (12)(2)
工厂/办公室关闭— 1 — 10 
总计(15)— (15)3 
19. 后续事件
2022年11月1日，公司根据公司与杜邦公司于2022年2月17日签订的最终协议完成了对M&M的收购。11.010亿现金，视交易调整而定(“收购价”)。收购的业务将包括在工程材料部门(注3)。由于截至财务报表发布之日，收购的初始会计不完整，该公司没有提供与收购资产和承担的负债的公允价值有关的收购价格分配。购买价格的资金来自出售收购票据、定期贷款安排和手头现金的净收益。
31
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
在这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)中，“塞拉尼斯”一词是指特拉华州的塞拉尼斯公司，而不是其子公司。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指合并后的塞拉尼斯及其子公司。“塞拉尼斯美国”一词指的是公司的子公司塞拉尼斯美国控股有限公司，特拉华州的一家有限责任公司，而不是其子公司。
以下讨论应与塞拉尼斯公司及其附属公司于2022年2月10日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读，作为公司年度报告10-K表格(“2021年10-K表格”)的一部分，以及根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的未经审计中期综合财务报表及未经审计中期综合财务报表附注。
请投资者注意，本季度报告的这一部分和其他部分包含的前瞻性陈述既有风险，也有不确定性。几个重要因素可能导致实际结果与这些陈述预期的结果大相径庭。这些陈述中有许多是宏观经济性质的，因此超出了管理层的控制。请参阅下面和2021年10-K表格开始时的“前瞻性陈述”。
前瞻性陈述
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)和本季度报告的其他部分包含某些与我们有关的前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息是基于我们管理层的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。一般而言，“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”和“将会”等词汇以及类似的表达方式与我们有关，旨在识别前瞻性陈述。这些陈述反映了我们在作出陈述时对未来事件的当前看法和信念，不是历史事实或对未来业绩的保证，涉及难以预测的风险和不确定性，其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围之内。此外，某些前瞻性陈述是基于对未来事件的假设，而事实可能证明这些假设并不准确。本季度报告中的所有前瞻性陈述都是截至本季度报告之日作出的，实际结果与本季度报告中表达的预期大不相同的风险将随着时间的推移而增加。我们不承担任何义务，也不承担任何义务，公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、我们预期的变化或其他原因。
风险因素
看见第I部分--第1A项。风险因素有关您应考虑的某些风险因素的描述，请参阅我们的2021 Form 10-K表，这些风险因素可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外，以下因素等可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中可能明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同：
•在我们开展业务的国家或地区的总体经济、商业、政治和监管条件的变化；
•原材料和能源价格和可获得性的波动或变化，特别是乙烯、甲醇、天然气、木浆和燃料油的需求、供应和市场价格以及电力和其他能源的价格的变化；
•产品和行业商业周期的长度和深度，特别是在汽车、电气、纺织、电子和建筑行业；
•能够将原材料价格、物流成本和其他成本的上涨转嫁给客户，或通过涨价提高利润率；
•我们对我们收购移动与材料业务(“M&M业务”)的大部分业务(“杜邦”)的预期收益(“M&M收购”)的信念或假设的准确性或不准确性，包括由于M&M收购签署至完成之间M&M业务的表现；
•我们可能无法在预期的时间框架内或根本无法实现M&M业务财务业绩的预期改善--包括优化定价、货币组合和库存--或实现M&M收购的预期好处，包括协同效应和增长机会，无论是由于困难
32
目录表
因M&M业务的运营或整合或其他意外延误、成本、效率低下或负债而引起的；
•进入或扩大我们对某些终端市场和地区的敞口增加了商业、法律或监管的复杂性；
•全球经济、股票和信贷市场的风险及其对我们未来偿还债务和/或以适当的利率及时或根本不进行再融资的能力的潜在影响；
•转移管理层对正在进行的业务运营和机会的注意力，以及并购和整合过程造成的其他干扰及其对我们现有业务和关系的影响；
•与并购增加杠杆相关的风险和成本，包括利息支出增加以及业务和战略灵活性可能降低；
•维持工厂利用率并执行计划中的产能增加、扩建和维护的能力；
•有能力降低或维持目前的生产成本水平，并通过对现有工厂进行技术改进来提高生产率；
•价格竞争加剧，其他公司推出竞争产品；
•能够识别理想的潜在收购目标，并完成和整合收购或投资交易，包括获得监管部门的批准，与我们的战略保持一致；
•市场接受我们的技术；
•合规和其他成本以及生产或运营的潜在中断或中断，原因包括：事故、原材料来源中断、运输、物流或供应链中断、网络安全事件、恐怖主义或政治动荡、公共卫生危机(包括但不限于新冠肺炎大流行)或其他不可预见的事件或设施建设或运营的延误，包括地缘政治条件、战争行为(如俄罗斯-乌克兰冲突)或恐怖事件的发生，或天气、自然灾害或其他危机造成的；
•有能力获得政府批准，并按照我们可以接受的条款和时间表建造设施；
•世界各地适用的关税、关税和贸易协议、税率或立法的变化，包括但不限于，可能影响美国和其他司法管辖区记录或未来税收影响和潜在监管和立法发展的调整、估计或解释的变化或税务审查或审计的解决方案；
•向我们的产品或技术提供的知识产权和其他法律保护程度的变化，或此类知识产权的盗窃；
•根据现有或未来的环境、健康和安全条例，包括与气候变化有关的条例，可能承担补救行动的责任和增加的费用；
•新冠肺炎的复活或变体可能对经济环境、市场需求、我们的运营、运输和材料的可用性和成本、劳动力供应和经济复苏速度产生不利影响的程度；
•在我们开展业务的国家，因未决或未来的索赔或诉讼，包括调查或执法行动，或由于政府的法律、法规或政策或其他政府活动的变化而产生的潜在责任；
•货币汇率和利率的变化；以及
•各种其他因素，包括本季度报告中提及和未提及的因素。
33
目录表
其中许多因素本质上是宏观经济因素，因此不是我们所能控制的。新冠肺炎以及各国政府和企业对疫情的应对措施，大大增加了金融、经济和成本的波动性和不确定性，加剧了这些因素的风险和潜在影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，以我们目前预期或认为不重大的方式或程度影响我们，或者潜在的假设被证明不正确，我们的实际结果、业绩或成就可能与本季度报告中描述的预期、相信、估计、预期、打算、计划或预测的结果、业绩或成就大不相同。我们不打算也不承担任何义务更新这些前瞻性陈述，这些陈述只说明了它们的日期。
概述
我们是一家全球性的化工和特种材料公司。我们是用于各种高价值应用的高性能工程聚合物的全球领先生产商，也是世界上最大的乙酰产品生产商之一，乙酰产品是几乎所有主要行业的中间体化学品。作为化工行业公认的创新者，我们设计和制造了各种日常生活所必需的产品。我们广泛的产品组合服务于各种终端应用，包括汽车、化学添加剂、建筑、消费和工业粘合剂、消费和医疗、储能、过滤、食品和饮料、油漆和涂料、纸张和包装、高性能工业和纺织品。由于我们差异化的商业模式、巨大的全球生产能力、运营效率、专有技术和具有竞争力的成本结构，我们的产品在全球享有领先地位。
我们庞大而多样的全球客户群主要由多个行业的大公司组成。我们在全球拥有平衡的地理位置，并参与多样化的最终用途应用。我们结合了良好的执行记录、建立在差异化商业模式上的强劲业绩以及对增长和价值创造的明确关注。我们以卓越的运营、可靠性和业务战略的执行力而闻名，我们与全球客户合作，提供一流的技术和解决方案。
2022年2月17日，我们签署了一项最终协议，收购了杜邦公司移动和材料业务的大部分。请参阅附注3--收购、处置和关闭工厂在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。我们于2022年11月1日完成了对M&M的收购。看见附注19--后续活动在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
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目录表
经营成果
财务亮点
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20222021变化20222021变化
(未经审计)
(百万元，百分率除外)
运营报表数据
净销售额2,301 2,266 35 7,325 6,262 1,063 
毛利546 715 (169)1,996 1,961 35 
销售、一般和行政(“SG&A”)费用(184)(165)(19)(555)(463)(92)
其他(费用)收益，净额(15)— (15)(15)3 (18)
营业利润(亏损)308 536 (228)1,322 1,429 (107)
关联公司净收益(亏损)中的权益73 44 29 189 110 79 
非经营性养老金和其他退休后员工福利(费用)收入25 37 (12)74 113 (39)
利息支出(154)(21)(133)(237)(70)(167)
利息收入34 2 32 36 7 29 
股息收入--股权投资30 35 (5)103 114 (11)
持续经营的税前收益(亏损)321 622 (301)1,491 1,691 (200)
持续经营的收益(亏损)194 520 (326)1,140 1,388 (248)
非持续经营的收益(亏损)(1)(13)12 (7)(18)11 
净收益(亏损)193 507 (314)1,133 1,370 (237)
塞拉尼斯公司的净收益(亏损)191 506 (315)1,127 1,366 (239)
其他数据
折旧及摊销100 93 7 309 274 35 
SG&A费用占净销售额的百分比8.0 %7.3 %7.6 %7.4 %
营业利润率(1)
13.4 %23.7 %18.0 %22.8 %
其他(费用)收益，净额
重组
(3)(1)(2)(3)(5)2 
资产减值
(12)— (12)(12)(2)(10)
工厂/办公室关闭
— 1 (1)— 10 (10)
其他(费用)收益合计，净额
(15)— (15)(15)3 (18)
______________________________
(1)定义为营业利润(亏损)除以净销售额。
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(未经审计)
(单位：百万美元)
资产负债表数据
现金和现金等价物9,671 536 
短期借款和长期债务的本期分期付款--第三方和附属公司977 791 
长期债务，扣除未摊销递延融资成本11,360 3,176 
债务总额12,337 3,967 
35
目录表
影响业务部门净销售额的因素
可归因于我们每个业务部门的每个因素的净销售额增加(减少)百分比如下：
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
卷价格货币其他总计
(未经审计)
(以百分比表示)
工程材料23 25 (12)— 36 
醋酸盐丝束(3)8 — — 5 
乙酰链(13)2 (3)— (14)
公司总数(2)9 (5)— 2 
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
卷价格货币其他总计
(未经审计)
(以百分比表示)
工程材料22 25 (8)— 39 
醋酸盐丝束(7)5 — — (2)
乙酰链(4)14 (2)— 8 
公司总数4 17 (4)— 17 
合并结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的净销售额增加了3500万美元，增幅为2%，主要原因是：
•我们所有细分市场的价格都更高，主要是由于原材料成本、能源成本和产品组合的上升而推动了我们的工程材料部门；
•我们工程材料部门的销量增加，主要是与我们收购埃克森美孚公司(“山托平山都”)的山都平热塑性硫化橡胶业务相关的弹性体业务；
部分偏移量：
•由于主要在亚洲和欧洲的需求减少，我们的乙酸链部分的销量减少；以及
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了1900万美元，增幅为12%，主要原因是：
•其他活动的职能和项目支出增加5100万美元；
部分偏移量：
•降低激励性薪酬成本。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业利润下降了2.28亿美元，降幅为43%，主要原因是：
•我们所有细分市场的原材料和能源成本都更高；
36
目录表
•降低乙酰链条部分的净销售额；以及
•由于我们收购了山都平，工程材料部门的支出增加，以及工厂运营和管理费用增加；
部分偏移量：
•我们工程材料部门的净销售额更高。
在截至2022年9月30日的三个月里，附属公司的净收益(亏损)中的股本比2021年同期增加了2900万美元，主要是因为：
•股权投资增加，主要是由于市场状况趋紧和需求增强，我们的iBN新浪战略附属公司的收益增加了3900万美元。
截至2022年9月30日的三个月，我们的有效所得税税率为40%，而2021年同期为16%。较高的实际所得税率主要是由于对结转期内来自国外的收入和支出的修订预测以及与正在进行的所得税审查相关的税收准备金增加而提高了美国外国税收抵免结转的估值免税额。看见附注11--所得税在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净销售额增加了11亿美元，增幅为17%，主要原因是：
•我们所有细分市场的价格上涨，主要是由于西半球客户需求增加导致市场状况趋紧，以及大部分地区的供应紧张，以及由于原材料成本、能源成本和产品组合增加而导致我们的工程材料部门，推动了我们的乙酰链条部门；以及
•我们的工程材料部门的销量更高，主要是与我们收购山都平胶相关的弹性体；
部分偏移量：
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响；以及
•我们其他细分市场的销量下降，主要是由于主要在亚洲的需求下降导致我们的乙酰链条部门的推动。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了9200万美元，增幅为20%，主要原因是：
•其他活动的职能和项目支出增加1.17亿美元。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的营业利润下降了1.07亿美元，降幅为7%，主要原因是：
•我们所有细分市场的原材料和能源成本都更高；以及
•我们大部分部门的支出增加，主要是由于我们收购了山都平而导致的工程材料部门，以及工厂运营和管理费用；
部分偏移量：
•我们大部分细分市场的净销售额都更高。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，非营业养老金和其他退休后员工福利收入减少了3900万美元，降幅为35%，主要原因是：
•较低的计划资产预期回报率和较高的利息成本。
37
目录表
在截至2022年9月30日的9个月里，附属公司的净收益(亏损)中的股本比2021年同期增加了7900万美元，这主要是由于：
•股权投资增加，主要是由于市场状况趋紧和需求增强，我们的伊本·新浪战略附属公司的收益增加了7600万美元。
截至2022年9月30日的9个月，我们的有效所得税税率为24%，而2021年同期为18%。较高的实际所得税率主要是由于对结转期内来自国外的收入和支出进行了修订预测而提高了美国外国税收抵免结转的估值免税额，以及与正在进行的所得税审查和高税收司法管辖区的收益增加相关的预留税款增加。看见附注11--所得税在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
38
目录表
业务细分
工程材料
截至9月30日的三个月，变化%
变化		截至9月30日的9个月，变化%
变化
2022202120222021
(未经审计)
(百万元，百分率除外)
净销售额929 684 245 35.8 %2,787 2,011 776 38.6 %
净销售额差异
卷23 %22 %
价格25 %25 %
货币(12)%(8)%
其他— %— %
其他(费用)收益，净额(14)— (14)(100.0)%(14)6 (20)(333.3)%
营业利润(亏损)114 91 23 25.3 %404 344 60 17.4 %
营业利润率12.3 %13.3 %14.5 %17.1 %
关联公司净收益(亏损)中的权益
69 39 30 76.9 %171 96 75 78.1 %
折旧及摊销
43 35 8 22.9 %134 105 29 27.6 %
我们的工程材料部门包括我们的工程材料业务、我们的食品配料业务和某些战略附属公司。我们的工程材料业务开发、生产和供应广泛的高性能特种聚合物，用于汽车和医疗应用，以及工业产品和消费电子产品。与我们的战略子公司一起，我们的工程材料业务是全球特种聚合物行业的领先参与者。我们的食品配料业务是全球领先的食品和饮料行业安赛蜜钾供应商，也是山梨酸钾和山梨酸等食品保护配料的领先生产商。
工程材料部门产品的定价主要基于我们生产的材料的价值，通常与原材料成本的变化无关，但在通货膨胀和成本增加期间可能会受到影响。因此，一般来说，利润率可能会随着原材料成本的变化而扩大或缩小。我们试图通过适当的定价行动来解决原材料成本的上涨问题。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的净销售额有所增长，主要原因是：
•我们大多数产品的定价更高，主要是因为原材料成本、能源成本和产品组合更高；以及
•产量增加，主要是在与我们收购山都平相关的弹性体中；
部分偏移量：
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业利润有所增长，主要原因是：
•更高的净销售额；
主要由以下因素抵消：
•我们大多数产品的原材料成本上升，以及由于更高的物流成本和全球运输限制而增加的采购成本；
•能源成本增加6600万美元，主要是蒸汽；
39
目录表
•支出增加3,700万美元，主要是由于我们收购了山都平，以及工厂运营和行政费用；以及
•净额1400万美元对其他(费用)收益的不利影响。在截至2022年9月30日的三个月内，我们记录了与本年度墨西哥Silao制造业务使用的某些固定资产和无形资产相关的800万美元长期资产减值损失。看见附注3--收购、处置和关闭工厂在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，附属公司净收益(亏损)中的股本增加，主要原因是：
•股权投资增加，主要是由于市场状况趋紧和需求增强，我们的iBN新浪战略附属公司的收益增加了3900万美元。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净销售额有所增长，主要原因是：
•我们大多数产品的定价更高，主要是因为原材料成本、能源成本和产品组合更高；以及
•产量增加，主要是在与我们收购山都平相关的弹性体中；
部分偏移量：
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的营业利润有所增长，主要原因是：
•更高的净销售额；
主要由以下因素抵消：
•我们所有产品的原材料成本上升，以及由于更高的物流成本和全球运输限制而增加的采购成本；
•能源成本增加1.46亿美元，主要是蒸汽；
•支出增加1.13亿美元，主要是由于我们收购了山都平，以及工厂运营和行政费用；以及
•净额2000万美元对其他(费用)收益的不利影响。在截至2021年9月30日的9个月中，我们因终止意大利费拉拉·马可尼写字楼租约而录得900万美元的收益，该租约在本年度没有发生。在截至2022年9月30日的9个月内，我们记录了与本年度墨西哥Silao制造业务中使用的某些固定资产和无形资产相关的800万美元长期资产减值损失。
在截至2022年9月30日的9个月中，附属公司的净收益(亏损)中的股本比2021年同期有所增加，主要原因是：
•股权投资增加，主要是由于市场状况趋紧和需求增强，我们的伊本·新浪战略附属公司的收益增加了7600万美元。
40
目录表
醋酸盐丝束
截至9月30日的三个月，变化%
变化		截至9月30日的9个月，变化%
变化
2022202120222021
(未经审计)
(百万元，百分率除外)
净销售额135 128 7 5.5 %379 385 (6)(1.6)%
净销售额差异
卷(3)%(7)%
价格8 %5 %
货币— %— %
其他— %— %
营业利润(亏损)(3)12 (15)(125.0)%— 52 (52)(100.0)%
营业利润率(2.2)%9.4 %— %13.5 %
股息收入--股权投资
30 34 (4)(11.8)%102 112 (10)(8.9)%
折旧及摊销
10 10 — — %31 29 2 6.9 %
我们的Acetate Tow细分市场服务于消费者驱动的应用。我们是全球领先的醋酸丝束和醋酸片生产商和供应商，主要用于过滤产品应用。
醋酸盐丝束产品的定价对需求很敏感，主要是基于我们生产的产品的价值。这项业务的许多销售都是根据一年或一年以上的定价合同进行的。因此，利润率可能会随着这些类似时期市场状况的变化而扩大或收缩，我们可能会因为其他因素而无法调整定价，例如行业竞争的激烈程度。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的净销售额有所增长，主要原因是：
•更高的价格，主要是因为原材料和能源成本更高。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业利润有所下降，主要原因是：
•能源成本增加1000万美元，主要与天然气定价有关；以及
•由于成本上涨和全球航运限制，原材料成本增加700万美元；
部分偏移量：
•更高的净销售额。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净销售额有所下降，主要原因是：
•醋酸盐丝束产量下降主要与动态的市场状况以及供应限制和运输船只中断有关；
部分偏移量：
•更高的价格，主要是因为原材料和能源成本更高。
41
目录表
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的营业利润有所下降，主要原因是：
•能源成本增加3400万美元，主要与天然气定价有关；
•由于成本上涨和全球航运限制，原材料成本增加2000万美元；
•净销售额下降。
42
目录表
乙酰链
截至9月30日的三个月，变化%
变化		截至9月30日的9个月，变化%
变化
2022202120222021
(未经审计)
(百万元，百分率除外)
净销售额1,274 1,489 (215)(14.4)%4,268 3,954 314 7.9 %
净销售额差异
卷(13)%(4)%
价格2 %14 %
货币(3)%(2)%
其他— %— %
营业利润(亏损)315 517 (202)(39.1)%1,243 1,284 (41)(3.2)%
营业利润率24.7 %34.7 % 29.1 %32.5 %
折旧及摊销
43 44 (1)(2.3)%130 128 2 1.6 %
我们的乙酸链业务包括中间化学、乳液聚合物、乙烯-醋酸乙烯酯(“EVA”)聚合物和可再分散粉末(“RDP”)业务的集成链。我们的中间化学业务生产和供应乙酰产品，包括醋酸、乙酸乙烯酯单体(“VAM”)、乙酸酐和乙酸酯。这些产品通常用作着色剂、油漆、粘合剂、涂料和制药的原料。它还生产用于制药、农业和化工产品的有机溶剂和中间体。我们的乳液聚合物业务是以醋酸乙烯酯为基础的乳液的全球领先生产商，开发产品和应用技术以提高性能、创造价值并推动涂料和涂料、粘合剂、建筑、玻璃纤维、纺织品和纸张等应用领域的创新。我们的EVA聚合物业务是北美领先的全系列特种EVA树脂和化合物以及精选牌号低密度聚乙烯的制造商。我们的EVA聚合物产品用于许多应用，包括软包装薄膜、层压薄膜产品、热熔胶、汽车零部件和地毯。我们的RDP业务是可再分散聚合物粉末的领先制造商，在Elotex下销售®品牌。该业务生产聚合物乳液，并将其转化为粉末热塑性树脂材料。RDP产品用于砂浆行业的各种应用，包括装饰砂浆、外保温和饰面系统、石膏基材料、石膏和粉刷、自流平地板系统、撇脂涂层和瓷砖粘合剂。
乙酸链中产品的定价受到行业利用率和原材料成本变化的影响。因此，总的来说，这些因素与我们大多数乙酸链产品的净销售额之间存在方向性的关联。这种对定价的影响通常滞后于几个月或几个季度原材料成本的变化。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的净销售额有所下降，主要原因是：
•由于主要在亚洲和欧洲的需求减少，我们大部分产品的销量都有所下降；
•酸的价格较低，主要是由于经济状况较弱，特别是在中国；以及
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响；
部分偏移量：
•我们大多数其他产品的定价更高，主要是由于西半球客户需求增加和大多数地区的供应限制导致市场状况趋紧。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业利润有所下降，主要原因是：
•净销售额下降；
43
目录表
•原材料和采购成本上升，主要是甲醇和一氧化碳的成本，原因是需求增强和市场状况趋紧，以及全球航运限制导致分销成本上升；以及
•能源成本增加2,700万美元，主要是由于天然气和电力价格上涨。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的净销售额有所增长，主要原因是：
•我们大多数产品的定价更高，主要是由于西半球客户需求增加导致市场状况趋紧，以及大多数地区的供应紧张；以及
•销量较高，主要是由于西半球竞争对手利用率较低；
部分偏移量：
•由于需求减少，我们大部分其他产品的销量下降，主要是在亚洲；以及
•欧元相对美元走弱对货币造成的不利影响。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的营业利润有所下降，主要原因是：
•原材料和采购成本上升，主要是甲醇、一氧化碳和乙烯的成本，原因是需求增强和市场状况趋紧，以及全球航运限制导致分销成本上升；
•能源成本增加6,200万美元，主要原因是天然气和电力价格上涨；
•支出增加4900万美元，主要是因为工厂运营和维护费用增加；
主要由以下因素抵消：
•更高的净销售额。
44
目录表
其他活动
截至9月30日的三个月，变化%
变化		截至9月30日的9个月，变化%
变化
2022202120222021
(未经审计)
(百万元，百分率除外)
营业利润(亏损)(118)(84)(34)(40.5)%(325)(251)(74)(29.5)%
非经营性养老金和其他退休后员工福利(费用)收入
25 37 (12)(32.4)%74 113 (39)(34.5)%
其他活动主要包括公司中心成本，包括财务、信息技术和人力资源职能等行政活动、与融资活动相关的利息收入和费用以及我们专属自保公司的业绩。其他活动还包括我们的固定收益养老金计划和其他未分配给我们业务部门的退休后计划的定期净收益成本(利息成本、预期资产回报率和净精算损益)的组成部分。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的营业亏损有所增加，主要原因是：
•职能和项目支出增加5100万美元；
部分偏移量：
•降低激励性薪酬成本。
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的非经营性养老金和其他退休后员工福利收入下降，主要原因是：
•较低的计划资产预期回报率和较高的利息成本。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的营业亏损有所增加，主要原因是：
•职能和项目支出增加1.17亿美元；
部分偏移量：
•降低激励性薪酬成本。
截至2022年9月30日的9个月，营业外养老金和其他退休后员工福利收入与2021年同期相比有所下降，主要原因是：
•较低的计划资产预期回报率和较高的利息成本。
45
目录表
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是运营产生的现金、可用现金和现金等价物、我们的战略投资组合的股息以及我们优先无担保循环信贷安排下的可用借款。截至2022年9月30日，如果需要，我们在优先无担保循环信贷安排下有17.5亿美元可供借款，以满足我们的营运资金需求和其他合同义务。此外，截至2022年9月30日，我们持有的现金和现金等价物为97亿美元。我们正积极管理我们的业务以维持现金流，我们相信上述来源的流动资金将足以满足我们在可预见的未来的运营和资本投资需求以及财务义务。
2022年2月17日，我们签署了一项最终协议，以全现金交易的方式，以110亿美元的收购价收购了杜邦德内穆斯公司(DuPont De Nemour，Inc.)移动和材料业务的大部分股权(M&M收购)。有关收购和相关融资交易的进一步信息，请参阅债务和其他义务在这件事上流动性与资本资源和附注3--收购、处置和关闭工厂在随附的未经审计的中期合并财务报表中。我们于2022年11月1日完成了对M&M的收购。看见附注19--后续活动在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
我们产生的债务为M&M收购的收购价格提供资金，增加了我们的杠杆率，并将在M&M收购完成时增加我们的债务与综合EBITDA的比率，如我们的优先无担保信贷安排所述。我们相信，来自我们业务的现金流，加上现金产生、M&M收购带来的协同机会和成本削减举措，将支持我们在未来几年的去杠杆化努力。为了推进这些去杠杆化努力，我们暂停了股票回购计划，重新评估并减少了预期的2022年资本支出约5,000万美元，并正在评估额外的现金产生机会，其中可能包括产品或业务线或其他资产的机会性处置或货币化。我们致力于快速去杠杆化，并维持我们的投资级债务评级。
虽然我们在未来几年的合同义务、承诺和偿债要求是重要的，但我们仍然相信我们将有可用的资源来满足我们未来12个月的流动性要求，包括偿债要求。如果我们的运营现金流不足以为我们的偿债和其他义务提供资金，我们可能需要使用我们可以使用的其他方法，如增加借款、减少或推迟资本支出、寻求额外资本或寻求重组或再融资我们的债务。然而，不能保证我们将继续产生与当前水平相当或更高的现金流。
我们继续优先考虑那些预计将在短期内提高生产率的项目，预计2022年的资本支出约为5.5亿美元，主要是由于在增长机会和生产率提高方面的某些投资。在工程材料方面，由于某些许可问题，我们在中国工厂扩大复合产能的计划遇到了一些延误。在乙酸链方面，我们计划扩大(1)位于南京、中国的乙酸乙烯乙烯和乳液工厂的产能，(2)位于得克萨斯州海湾城的醋酸乙烯单体工厂的产能，以及(3)我们位于得克萨斯州克利尔湖的Fairair合资企业以捕获的二氧化碳为原料可持续生产甲醇。最后，我们在德克萨斯州克利尔湖的醋酸扩建计划和我们在德国法兰克福的VAE乳化厂扩建仍在建设中，并按计划进行。我们继续看到近几年投资增加的产能增强了我们制造网络的可靠性，以最好地为我们的客户服务。
在独立的基础上，塞拉尼斯及其直接全资拥有的子公司塞拉尼斯美国公司没有自己的独立外部业务。因此，他们一般依赖其子公司的现金流，以及他们向塞拉尼斯和塞拉尼斯美国支付股息和进行其他分配的能力，以履行他们的义务，包括他们在高级信贷安排和优先票据下的义务，并就我们的普通股支付股息。
在我们开展业务的某些司法管辖区，例如中国、印度和印度尼西亚，我们受到当地政府实施的资本管制和外汇限制。资本管制限制了我们兑换货币、将收益或资本汇回国内、通过公司间贷款放贷或创建跨境现金池安排的能力。我们对一个实行资本管制的国家的敞口最大的是中国。根据适用规定，在中国的外商投资企业只能从按照中国会计准则和法规确定的累计利润中分红。此外，中国政府对中国的现金调出实施了一定的货币兑换管制，对公司间贷款的期限、目的和金额施加了一定的限制，并限制了跨境现金汇集。虽然未来收紧这些限制或实施新的类似限制可能会影响我们，但这些限制目前不会限制我们的运营。
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目录表
我们仍然遵守我们的高级无担保信贷安排下的财务契约，并基于我们目前对未来运营业绩的预期，预计将继续遵守。如果我们未来的实际经营结果与这些预期大不相同，我们可能需要要求修改或放弃这些契约，这可能会增加我们在该等债务工具下的借款成本。
现金流
截至2022年9月30日，现金和现金等价物比2021年12月31日增加了91亿美元，达到97亿美元。截至2022年9月30日，97亿美元现金和现金等价物中的8.25亿美元由我们的海外子公司持有。根据TCJA，我们已经产生了与被视为汇回以前未汇出的外国收入，包括外国持有的现金相关的前一年费用。如果美国需要，这些资金在很大程度上是可以获得的，不会产生额外的实质性税收后果，为运营提供资金。
•经营活动提供(使用)的现金净额
与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金增加了1.05亿美元，达到13亿美元，主要原因是：
•增值税应收税额减少，主要原因是在截至2022年9月30日的九个月内收到退款；
•为欧洲委员会和解支付1亿美元，这笔款项在本年度没有发生；以及
•顺差贸易周转资金6500万美元，主要原因是应收贸易账款和应付贸易账款减少，但被库存增加部分抵消。应收贸易账款减少主要是由于截至2022年9月30日的九个月内应收贸易账款的收款时间安排造成的，而应收贸易账款减少是由于贸易应付款结算的时间安排造成的。库存增加的主要原因是，在截至2022年9月30日的9个月中，原材料成本上升；
部分偏移量：
•净收益的减少。
•由投资活动提供(用于)的现金净额
在截至2022年9月30日的9个月里，用于投资活动的净现金增加了5.95亿美元，达到4.28亿美元，而2021年同期投资活动提供的净现金为1.67亿美元，主要是由于：
•出售5亿美元有价证券所得款项，当年未再发生；以及
•在截至2022年9月30日的9个月中，资本支出增加了9600万美元。
•由融资活动提供(用于)的现金净额
在截至2022年9月30日的9个月里，融资活动提供的净现金增加了93亿美元，达到83亿美元，而2021年同期融资活动使用的现金净额为9.43亿美元，这主要是由于：
•长期债务净收益增加88亿美元，主要是由于发行了优先无担保票据，其中包括本金为20亿美元的5.900%债券于2024年7月5日到期，本金为17.5亿美元的6.050%债券于2025年3月15日到期，本金为20亿美元的6.165%债券于2027年7月15日到期，本金为7.5亿美元的6.330%债券于2029年7月15日到期，以及本金为10亿美元的6.379%债券于2032年7月15日到期(统称“收购美元债券”)，以及于2026年7月19日到期的本金为10亿欧元的4.777厘债券及于2029年1月19日到期的本金为5亿欧元的5.337厘债券(统称为“收购欧元债券”，连同收购的美元债券，称为“收购债券”)，部分由于截至2021年9月30日止九个月内偿还的5.875厘优先无抵押债券(“5.875厘债券”)的到期日抵销；
•在截至2022年9月30日的9个月中，我们普通股的股票回购减少了7.86亿美元；以及
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目录表
•结算7200万美元的远期利率互换，该利率互换在本年度没有发生；
部分偏移量：
•短期债务净借款减少2.6亿元，主要是由于在优先无抵押循环信贷安排下借款，以偿还在截至2021年9月30日的9个月内到期的5.875厘债券；以及
•在截至2022年9月30日的九个月内，支付6,300万美元，用于支付与美国银行(“美国银行”)的过渡性贷款承诺书有关的费用，根据该承诺书，美国银行已承诺在符合其中规定的条款和条件的情况下，提供为期364天的110亿美元的优先无担保过渡性定期贷款工具(“过渡性贷款”)。
债务和其他义务
于2022年3月18日，吾等订立定期贷款信贷协议(“2022年3月定期贷款信贷协议”)，根据该协议，贷款人承诺提供一批于发行后364天到期的延迟提取定期贷款，金额相当于5亿美元，以及一批于发行后5年到期的延迟提取定期贷款，金额相当于10亿美元。于二零二二年九月十六日，塞拉尼斯、塞拉尼斯美国及若干附属公司订立额外定期贷款信贷协议(“二零二二年九月定期贷款信贷协议”及连同二零二二年三月定期贷款信贷协议，“定期贷款信贷协议”)，据此贷款人承诺提供由发行起计三年到期的延迟提取定期贷款，金额相当于7.5亿美元(定期贷款信贷协议统称为“定期贷款安排”)。定期贷款工具由塞拉尼斯和国内子公司担保，这些子公司代表了我们在美国的几乎所有资产和业务运营。
于2022年3月18日，吾等订立了一项新的循环信贷协议(“新循环信贷协议”，连同定期贷款信贷协议“信贷协议”)，包括一项17.5亿美元的优先无担保循环信贷安排(连同升华信用证)，于2027年到期。新的优先无担保循环信贷安排下的3.65亿美元借款所得款项用于偿还和终止我们现有的循环信贷安排。
2022年7月14日和2022年7月19日，塞拉尼斯美国公司分别完成了收购美元债券和收购欧元债券的发行。发售收购票据的费用及开支(包括承销折扣)为6,500万美元。
由于签订定期贷款信贷协议和发行收购票据，过渡性贷款的可获得性降至零，我们终止了过渡性贷款。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司支付了6600万美元与桥梁融资承诺相关的费用，将这些费用摊销为利息支出。
在定期贷款信贷协议所载条款及条件的规限下，定期贷款安排连同收购票据及额外债务融资将可用于为M&M收购提供资金，并支付与此相关的费用及开支。
2022年11月1日，我们在优先无担保循环信贷安排下借款3亿美元，用于一般企业用途，使该安排下的借款减少到14.5亿美元。
看见附注3--收购、处置和关闭工厂和附注7--债务在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
我们的债务或2021年Form 10-K中描述的其他义务没有实质性变化，除了上面披露的和附注7--债务在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
应收账款采购融资机制
于2021年6月，吾等与若干附属公司、我们全资拥有、“远离破产”的特殊目的附属公司(“SPE”)及若干全球金融机构(“买方”)根据我们的美国应收账款采购安排订立经修订及重述的应收账款购买协议。在截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月，我们分别取消确认了本协议下的8.02亿美元和11亿美元的应收账款，并在同一时期收回了根据本协议出售的8.02亿美元和11亿美元的应收账款。截至2022年9月30日，SPE向买家质押了1.3亿美元的未售出美国应收账款作为抵押品。
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目录表
保理和贴现协议
我们在欧洲和新加坡与金融机构签订了保理协议，在无追索权的基础上分别出售100%和90%的某些应收账款。于截至2022年9月30日止九个月及截至2021年12月31日止十二个月，吾等根据该等保理协议分别确认2.28亿美元及2.3亿美元应收账款，并于同一期间收取根据该等保理协议出售的2.34亿美元及1.85亿美元应收账款。
2021年3月，我们在新加坡与一家金融机构达成协议，在无追索权的基础上，对记录为应收账款的跟单信用证或其他文件进行贴现。在截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月，我们根据本协议分别取消确认了4100万美元和7000万美元的应收账款。
看见附注7--债务在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
担保人财务信息
我们有未偿还的优先无担保票据，是根据修订后的1933年证券法注册的公开发行发行的(统称为“高级票据”)。优先票据由塞拉尼斯美国公司(“发行人”)发行，并由塞拉尼斯公司(“母担保人”)及附属担保人(统称为“债务人集团”)担保。看见附注7--债务在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。发行人及附属担保人为母担保人100%拥有的附属公司。附属担保人名单载于附件22.1这份季度报告。
母担保人及附属担保人已按全部及无条件、联名及各别优先无抵押基准为优先票据提供担保。担保须受某些惯常免除条款的规限，包括附属担保人在特定情况下将被免除其各自的担保，包括(I)出售或转让其所有资产或股本；(Ii)其与另一人合并或合并，或将其全部或几乎所有资产转让给另一人；或(Iii)其因出售其股本或其他交易而不再是发行人的多数股权附属公司。此外，附属担保人将在停止担保发行人在信贷协议项下的义务时被免除对优先票据的担保(取决于满足惯例的文件交付要求)。附属担保人根据其担保承担的义务受到必要的限制，以防止这种担保构成适用法律下的欺诈性转让或欺诈性转让。
母担保人和发行人是控股公司，通过其子公司进行几乎所有的业务，这些子公司拥有我们几乎所有的合并资产。母担保人除其直接全资拥有的附属公司发行人的股票外，并无其他实质资产。支付母担保人和发行人的债务，包括优先票据下的债务和信贷协议下发行人债务的担保的主要现金来源是我们的子公司从其运营中产生的现金。每一家附属担保人和我们的非担保人子公司都是一个不同的法律实体，在某些情况下，适用的国家或州法律、监管限制和其他债务工具的条款可能会限制我们的子公司向发行人和母担保人分配现金的能力。
出于现金管理的目的，我们通过母公司与其子公司之间的公司间融资安排、出资或宣布股息，在母公司担保人、发行人、子公司担保人和非担保人之间转移现金。虽然非担保人附属公司不担保发行人在我们未偿债务项下的债务，但这些活动下的现金转移有助于接收方有能力就优先票据、信贷协议、其他未偿债务、普通股股息和普通股回购的本金和利息支付特定的第三方付款。
债务人集团的综合财务资料如下：(I)该等实体之间的公司间交易及(Ii)非担保人附属公司的收益及投资的权益。与非担保人子公司和联营公司的交易以及应付或来自非担保人子公司和联营公司的金额单独披露。
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目录表
九个月结束
2022年9月30日
(单位：百万美元)
(未经审计)
对第三方的净销售额1,550 
对非担保人子公司的净销售额743 
总净销售额2,293 
毛利379 
持续经营的收益(亏损)(218)
净收益(亏损)(222)
应占债务人集团的净收益(亏损)(222)
自.起
9月30日，
2022		自.起
十二月三十一日，
2021
(单位：百万美元)
(未经审计)
非担保人子公司应收账款511 624 
其他流动资产10,139 1,236 
流动资产总额10,650 1,860 
商誉578 578 
其他非流动资产2,892 2,584 
非流动资产总额3,470 3,162 
应付非担保人子公司的流动负债3,097 2,493 
应付关联公司的流动负债15 64 
其他流动负债1,721 1,347 
流动负债总额4,833 3,904 
欠非担保人子公司的非流动负债2,316 2,348 
其他非流动负债11,902 3,610 
非流动负债总额14,218 5,958 
股本
2022年10月19日，我们宣布普通股季度现金股息为每股0.70美元，总额为7600万美元。
我们的股本在我们的2021年10-K表格中描述的除了上述和在附注10-股东权益在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
合同义务
我们没有达成任何重大的表外安排。
除本报告中另有描述外，我们在2021年Form 10-K表格中所述的合同义务在正常业务过程之外没有任何实质性修订。
报税表审计
我们2013至2015年的纳税申报单正在接受美国、荷兰和德国(“当局”)的联合审计。2021年9月，我们收到了一份联合审计报告草案，建议对转让定价和相关司法管辖区之间的收入重新分配进行调整。当局还建议将这些调整适用于截至2019年的开放纳税年度。我们正在与当局进行讨论，以评估这些建议。在截至2022年9月30日的三个月内，我们根据与有关当局之一的单方面讨论，在2022年之前的几年中记录了2500万美元的额外税收准备金。我们目前正在评估所有其他可能的补救措施。看见附注11--所得税在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
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目录表
营商环境
2022年，我们将继续经历与原材料、能源、物流和劳动力采购相关的显著成本上涨、通胀压力和供应中断。我们继续密切关注新冠肺炎变异带来的影响和应对措施，包括政府在中国和其他地方实施的封锁，以及地缘政治对需求状况和供应链的影响。西半球和中国某些地区的需求状况已经恶化，造成了不确定性，影响了消费者活动，并推动了客户去库存。能源原料的平均价格，特别是天然气，是我们制造业务的重要投入和能源来源，在西半球，特别是在欧洲，平均价格继续上涨。我们还经历了原材料投入的成本压力。我们继续采取定价行动，以抵消这些通胀逆风。预计到2022年底，乙酰定价将继续放缓，趋于更加正常化的水平。我们预计，在今年余下的时间里，采购成本和通胀压力将继续在整个业务中占据重要地位。
我们继续关注和应对乌克兰局势。虽然冲突迄今没有对我们的业务、财务状况或业务结果产生实质性影响，但我们经历了材料短缺、运输、能源和原材料成本增加以及其他供应链挑战，特别是在欧洲，部分原因是冲突的影响，以及政府对此采取的应对措施，包括对全球经济的制裁。我们继续关注这些事态的发展。
在俄罗斯入侵后，我们已经暂停了对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰制裁地区的销售。来自这些国家和地区的收入在我们2021财年的综合净销售额中所占比例不到1%，我们在这些国家或地区没有制造资产。
我们目前预计这一局势不会对我们的业务或财务业绩造成实质性影响，但冲突的全面影响仍然不确定，并将取决于无法预测的未来地缘政治和经济发展。我们可能面临的潜在风险包括资本和大宗商品市场的波动性增加、制裁的快速变化、供应链和运输的持续中断、通胀状况的加剧、对消费者或企业情绪的影响、网络安全事件风险的增加以及上述影响。
关键会计政策和估算
我们未经审计的中期综合财务报表是基于重大会计政策的选择和应用。根据美国公认会计原则编制未经审核的中期综合财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响于未经审计的中期综合财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的净销售额、费用和已分配费用。实际结果可能与这些估计不同。然而，我们目前不知道有任何合理可能的事件或情况会导致重大不同的结果。
我们在2021年Form 10-K中包含的合并财务报表附注的附注2--会计政策摘要中描述了我们的重要会计政策。我们在2021年Form 10-K中讨论了我们在MD&A中的关键会计政策和估计。
近期会计公告
看见附注2--最近的会计声明在本季度报告所附的未经审计的中期综合财务报表中，提供有关最近会计声明的信息。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
本公司的市场风险与第7A项所披露的外汇、利率及商品风险并无重大变化。在我们的2021年Form 10-K中关于市场风险的定量和定性披露。另请参阅附注12-衍生金融工具在随附的未经审计的中期综合财务报表中，以进一步讨论我们的市场风险管理以及对公司财务状况和经营业绩的相关影响。
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目录表
第四项。控制和程序
披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15(B)条评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，截至2022年9月30日，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
本公司涉及与其正常业务运作相关的法律和监管程序、诉讼、索赔和调查，涉及产品责任、土地纠纷、保险范围纠纷、合同、雇佣、反垄断和竞争、知识产权、人身伤害和其他侵权诉讼、工人赔偿、化学品暴露、石棉暴露、税收、贸易合规、收购和剥离、现有和遗留股东的索赔、过去的废物处理做法和向环境排放化学品。该公司正在积极为其被列为被告的那些事项进行辩护。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，本公司的诉讼应计项目和对可能损失或可能损失范围的估计可能不代表本公司因法律诉讼而遭受的最终损失。看见注9-环保和附注14--承付款和或有事项在所附的未经审计的临时合并财务报表中，讨论了与法律和监管程序有关的重大环境事项和重大承诺及或有事项。在我们的2021年Form 10-K中描述的“法律诉讼”中，除了在注9-环保和附注14--承付款和或有事项在随附的未经审计的中期合并财务报表中。看见第I部分--第1A项。风险因素关于与这些法律程序有关的某些风险因素，请参阅我们的2021年Form 10-K表格。
第1A项。风险因素
其他风险因素如下所述，应结合我们的2021年10-K表格第I部分第1A项阅读。
与收购杜邦移动和材料业务(“M&M收购”和被收购的此类业务，即“M&M业务”)有关的风险
我们已就M&M收购作出若干假设，这些假设可能会被证明是重大不准确的，我们可能无法实现收购的所有预期利益。
我们对M&M收购做出了某些假设，这些假设可能被证明是不准确的。我们未能识别或了解与M&M收购相关的问题、债务或其他挑战的严重性，可能会导致对未来结果的不正确预期，并增加意外或未知问题或债务的风险。对于已确定的此类风险，我们的缓解策略可能无效。这些假设涉及许多事项，包括：
•一般经济和商业状况，以及并购业务在此背景下的表现；
•与并购相关的潜在未知负债和不可预见的延迟或监管条件；
•关于将M&M业务与我们的业务整合的过程的错误假设或不正确预期，包括意外延误、成本或效率低下；
•预期收益和协同效应，包括通过将M&M业务与我们的合并实现此类收益和协同效应的时间；
•成功协调我们和M&M业务可能扰乱我们业务的实践和运营所需的关注和资源的数量，包括与整合商业活动、技术、程序、政策、留住关键人员以及解决我们业务和M&M业务的业务文化差异相关的挑战；
•与管理合并后的企业相关的复杂性；
•与我们更广泛的国际业务足迹相关的挑战和风险(包括商业和金融风险)的潜在增加，以及由于并购交易而增加对某些终端市场和地区的敞口，这将使我们的业务扩大到我们以前可能从未开展过业务的市场；以及
•并购交易的其他财务和战略风险。
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目录表
我们不能保证我们将实现我们的目标或达到我们对M&M收购的期望。通过我们自2022年11月1日完成交易以来的审查，我们了解到，在2022年剩余时间内，M&M业务预计将低于之前的预期，其通过签署完成交易获得的财务业绩低于预期。我们不能确定我们何时能够实现基本M&M业务业绩的改善，随着我们继续进行整合，我们可能会发现更多的风险和挑战。收购M&M的好处，包括预期的财务利益、协同效应和增长机会，可能不会按预期实现，也可能不会在预期的时间框架内实现，或者根本不会实现。如果我们的假设不准确或我们无法达到我们的预期(包括我们对财务目标的预期)，我们的业务、财务业绩和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
为并购提供资金导致我们的负债增加，这可能会对我们产生不利影响，包括降低我们的业务灵活性和增加我们的利息支出。
我们为M&M收购提供资金的负债增加，其中可能会降低我们应对不断变化的商业和经济状况或为资本支出或营运资本需求提供资金的灵活性。此外，我们增加的债务需要支付利息的现金金额，因此对我们现金资源的需求，由于为M&M收购提供资金的债务而大幅增加。
我们将因收购M&M而产生直接和间接成本。
我们已经并预计将继续产生与谈判和完成M&M收购、合并我们的业务和M&M业务的运营并实现预期的协同效应相关的大量非经常性成本。这些费用和成本一直很高，将来也会继续很高。非经常性费用包括留住员工的费用、支付给财务、法律、整合和会计顾问的费用、遣散费和福利费用。我们还将产生与制定和实施整合计划有关的交易费和成本，包括设施和系统整合成本以及与就业有关的成本。我们将继续评估这些成本的大小，M&M收购和将M&M业务整合到我们的业务中可能会产生额外的意外成本。尽管我们预计，消除重复成本，以及实现与M&M业务整合相关的其他效率，应使我们能够随着时间的推移抵消与整合相关的成本，但这种净收益可能不会在短期内实现，或者根本不会实现。上述成本，以及其他未预料到的成本和开支，可能会对我们的财务状况和完成M&M收购后的经营业绩产生重大不利影响。我们无法控制的因素可能会影响这些费用的总额或时间，其中许多费用的性质很难准确估计。
不遵守非美国法律、法规和政策的风险可能会对我们的运营结果、财务状况或战略目标产生不利影响。
M&M的收购将把我们引入许多新的地理市场，使我们受到目前不适用于我们的其他非美国法律、法规和政策的约束，并将增加我们对某些其他地理市场及其法律法规的敞口。这些法律和法规复杂，变化频繁，随着时间的推移变得更加严格，可能会增加我们的业务成本，并可能导致相互冲突的法律要求。这些法律法规包括国际劳工和就业法、环境法规和报告要求、数据隐私要求、禁止向政府官员行贿的当地法律、反垄断和其他监管法律。我们将面临这样的风险，即我们、我们的员工、我们的代理或我们的附属实体，或他们各自的高级管理人员、董事、员工和代理，可能会采取被确定为违反任何这些法律、法规或政策的行动，我们可能要对此负责。实际或被指控的违规行为可能导致巨额罚款、制裁、民事或刑事处罚、取消政府合同、削减某些司法管辖区的业务、竞争或声誉损害、诉讼或监管行动以及其他可能对我们的运营结果、财务状况或战略目标产生不利影响的后果。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三个月内，我们没有回购任何普通股。截至2022年9月30日，自2008年2月以来，我们的董事会已批准回购69亿美元的普通股，根据该计划，剩余的股票价值约为11亿美元。看见附注10-股东权益在随附的未经审计的中期综合财务报表中提供进一步的信息。
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目录表
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
没有。
第五项。其他信息
2022年11月2日，公司董事会通过并通过了修订和重述的公司章程(经修订和重述的《公司章程》第七条)，即日起生效。第七条修订和重新制定附例，其中包括：
•修订程序和披露要求，要求股东提供提名董事的通知(“代理访问”之外)，并提交建议供公司股东会议审议；
•澄清董事会制定、推迟、重新安排或取消先前安排的任何股东会议的规则和程序的权力，并澄清股东会议主席将任何股东会议休会的权力，
•澄清董事会和股东会议主席为任何股东会议的进行制定规则的权力；
•修订过半数表决权条文，以澄清选举何时会被视为有竞争关系；以及
•进行某些其他行政、现代化、澄清和符合性更改，包括进行更新以反映最近对特拉华州公司法的修订。
前述对第七修订及重订附例的说明并不完整，并参考第七修订及重订附例的全文加以限定，该全文提交如下附件3.2并以引用的方式并入本文。
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目录表
第六项。陈列品(1)
展品
数
描述
2.1
交易协议，日期为2022年2月17日，由杜邦公司、杜邦E&I控股公司和塞拉尼斯公司签订，日期为2022年2月17日(通过引用2022年2月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。
3.1
第二次修订和重新注册证书(通过参考2016年10月18日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件3.1并入)。
3.1(a)
日期为2016年4月21日的第二次修订和重新发布的塞拉尼斯公司注册证书的修正案证书(通过引用附件3.1并入2016年4月22日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。
3.1(b)
日期为2018年9月17日的塞拉尼斯公司第二次修订和重新注册证书(通过引用附件3.1并入2018年9月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1)。
3.1(c)
日期为2019年4月18日的塞拉尼斯公司第二次修订和重新注册证书的修正案证书(通过引用附件3.1并入2019年4月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。
3.2*
第七条修订和重新制定的附例，修订后于2022年11月2日生效。
4.1
第十二期补充契约，日期为2022年7月14日，塞拉尼斯美国控股有限公司，塞拉尼斯公司，其附属担保方，美国银行信托公司，国民协会，作为系列受托人和计算机股份信托公司，N.A.(作为富国银行的继任受托人，国民协会)，作为基础受托人(通过参考2022年7月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2而成立)。
4.2
截至2022年7月19日，塞拉尼斯美国控股有限公司、塞拉尼斯公司(其附属担保人)、美国银行信托公司、国民协会(作为系列受托人、登记和转让代理)、ComputerShare Trust Company，N.A.(作为富国银行的后续受托人，National Association)作为基础受托人、以及埃莱蒙金融服务DAC英国分行(通过参考2022年7月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2合并)中，发行了日期为2022年7月19日的第13份补充契约。
22.1*
担保人子公司名单。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104该公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式。
56
目录表
*现送交存档。
‡指管理合同或补偿计划或安排。
†根据S-K条例第601(A)(5)项，公司在此类协议中省略了某些附表和类似的附件。应要求，公司将向美国证券交易委员会提供该等遗漏文件的副本。
(1)本公司及其附属公司过去曾发行长期债务，未来亦可能不时发行。本公司不得提交界定长期债务持有人权利的债务工具的适用报告副本，只要任何一系列尚未提交该等债务工具的债务工具的本金总额在任何有关时间未超过或不会超过本公司资产的10%。公司在此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
57
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
塞拉尼斯公司
发信人：/s/Lori J.RYERKERK
Lori J.Ryerkerk
尊敬的董事会主席，
首席执行官兼总裁
日期：2022年11月4日

发信人：/s/Scott A.Richardson
斯科特·A·理查森
常务副秘书长总裁和
首席财务官
日期：2022年11月4日
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