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LLCM成员2022-07-012022-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：B4Health LLCM成员2021-07-012021-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：B4Health LLCM成员2022-01-012022-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：B4Health LLCM成员2021-01-012021-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：联系人通信LLCM成员2022-07-012022-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：联系人通信LLCM成员2021-07-012021-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：联系人通信LLCM成员2022-01-012022-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMemberAMN：联系人通信LLCM成员2021-01-012021-09-300001142750美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员AMN：ContingentConsiderationMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001142750Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001142750Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001142750AMN：A4.625老年人注意事项：2027成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-08-13Xbrli：纯0001142750美国-GAAP：老年人注意事项成员AMN：A4000老年人注意事项：2029成员2020-10-200001142750AMN：A4.625老年人注意事项：2027成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-09-300001142750AMN：A4.625老年人注意事项：2027成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-12-310001142750美国-GAAP：老年人注意事项成员AMN：A4000老年人注意事项：2029成员2022-09-300001142750美国-GAAP：老年人注意事项成员AMN：A4000老年人注意事项：2029成员2021-12-310001142750美国-公认会计准则：待决诉讼成员AMN：WageAndHourClaimsMember2022-09-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________
表格10-Q
____________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
| 或 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文档号：001-16753
AMN医疗保健服务公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | 06-1500476 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| |
| 柏树水域大道8840号 | 300套房 | |
| 达拉斯 | 德克萨斯州 | 75019 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(866) 871-8519
____________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | AMN | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如联交所规则12b-2所界定
行动)。是☐ No x
截至2022年11月2日，有43,335,911普通股，面值0.01美元，已发行。
审计师姓名：毕马威会计师事务所地点：加利福尼亚州圣地亚哥审计师事务所ID：185
目录
| | | | | | | | |
| 项目 | | 页面 |
| | |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
| 1. | 简明合并财务报表(未经审计)： | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表 | 2 |
| 截至2022年和2021年9月30日的9个月股东权益简明合并报表 | 3 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月现金流量表简明综合报表 | 4 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 |
| 2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
| 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
| 4. | 控制和程序 | 28 |
| | |
| 第二部分--其他资料 | |
| | |
| | |
| 1. | 法律诉讼 | 29 |
| 1A. | 风险因素 | 29 |
| 2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 29 |
| 3. | 高级证券违约 | 29 |
| 4. | 煤矿安全信息披露 | 29 |
| 5. | 其他信息 | 30 |
| 6. | 陈列品 | 31 |
| 签名 | 32 |
第一部分-财务信息
第1项。简明合并财务报表
AMN医疗保健服务公司
简明合并资产负债表
(未经审计，单位为千，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 155,723 | | | $ | 180,928 | |
应收账款，扣除准备金净额#美元15,194及$6,838分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | 724,966 | | | 789,131 | |
| 应收账款，分包商 | 253,954 | | | 239,719 | |
| 预付费用 | 17,019 | | | 72,460 | |
| 其他流动资产 | 54,504 | | | 66,830 | |
| 流动资产总额 | 1,206,166 | | | 1,349,068 | |
| 受限现金、现金等价物和投资 | 64,883 | | | 64,482 | |
固定资产，扣除累计折旧净额#美元212,702及$189,954分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | 140,995 | | | 127,114 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 18,505 | | | 27,771 | |
| 其他资产 | 152,970 | | | 156,670 | |
| 商誉 | 935,675 | | | 892,341 | |
无形资产，扣除累计摊销净额#美元339,092及$278,249分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | 499,067 | | | 514,460 | |
| 总资产 | $ | 3,018,261 | | | $ | 3,131,906 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 459,237 | | | $ | 425,257 | |
| 应计薪酬和福利 | 338,833 | | | 354,381 | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 8,226 | | | 11,383 | |
| 递延收入 | 15,060 | | | 15,950 | |
| 其他流动负债 | 69,890 | | | 162,419 | |
| 流动负债总额 | 891,246 | | | 969,390 | |
| | | |
| 应付票据，扣除未摊销费用和保费后的净额 | 843,210 | | | 842,322 | |
| 递延所得税，净额 | 42,159 | | | 47,814 | |
| 经营租赁负债 | 10,785 | | | 13,364 | |
| 其他长期负债 | 98,228 | | | 96,989 | |
| 总负债 | 1,885,628 | | | 1,969,879 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.01票面价值；10,000授权股份；无在2022年9月30日和2021年12月31日发行并未偿还 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面价值；200,000授权股份；50,087已发布，并43,327在2022年9月30日未偿还，以及49,849已发布，并47,263截至2021年12月31日的未偿还债务 | 501 | | | 498 | |
| 额外实收资本 | 497,744 | | | 486,709 | |
库存股，按成本计算；6,760和2,586股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | (523,722) | | | (121,831) | |
| 留存收益 | 1,159,199 | | | 796,946 | |
| 累计其他综合损失 | (1,089) | | | (295) | |
| 股东权益总额 | 1,132,633 | | | 1,162,027 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,018,261 | | | $ | 3,131,906 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明综合全面收益表
(未经审计，以千计，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 1,138,586 | | | $ | 877,800 | | | $ | 4,117,731 | | | $ | 2,621,190 | |
| 收入成本 | 753,560 | | | 571,935 | | | 2,776,300 | | | 1,745,914 | |
| 毛利 | 385,026 | | | 305,865 | | | 1,341,431 | | | 875,276 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | 215,419 | | | 173,932 | | | 717,428 | | | 491,773 | |
| 折旧和摊销(不包括计入收入成本的折旧) | 33,239 | | | 26,104 | | | 96,169 | | | 74,098 | |
| 总运营费用 | 248,658 | | | 200,036 | | | 813,597 | | | 565,871 | |
| 营业收入 | 136,368 | | | 105,829 | | | 527,834 | | | 309,405 | |
| 利息支出、净额和其他 | 8,961 | | | 5,223 | | | 28,630 | | | 24,278 | |
| 所得税前收入 | 127,407 | | | 100,606 | | | 499,204 | | | 285,127 | |
| 所得税费用 | 34,962 | | | 26,583 | | | 136,951 | | | 73,956 | |
| 净收入 | $ | 92,445 | | | $ | 74,023 | | | $ | 362,253 | | | $ | 211,171 | |
| | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
| 可供出售证券、净额和其他资产的未实现收益(亏损) | (219) | | | 11 | | | (794) | | | (10) | |
| 其他全面收益(亏损) | (219) | | | 11 | | | (794) | | | (10) | |
| | | | | | | |
| 综合收益 | $ | 92,226 | | | $ | 74,034 | | | $ | 361,459 | | | $ | 211,161 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股净收入： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.11 | | | $ | 1.55 | | | $ | 8.04 | | | $ | 4.43 | |
| 稀释 | $ | 2.10 | | | $ | 1.54 | | | $ | 7.99 | | | $ | 4.40 | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 43,785 | | | 47,737 | | | 45,056 | | | 47,666 | |
| 稀释 | 44,039 | | | 48,080 | | | 45,332 | | | 48,022 | |
| | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明合并股东权益报表
(未经审计，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 49,614 | | | $ | 496 | | | $ | 468,726 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 469,558 | | | $ | 40 | | | $ | 819,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 132 | | | 1 | | | (5,259) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,258) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 9,287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,287 | |
| 综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,378 | | | (24) | | | 70,354 | |
| 平衡，2021年3月31日 | 49,746 | | | $ | 497 | | | $ | 472,754 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 539,936 | | | $ | 16 | | | $ | 894,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 78 | | | 1 | | | (471) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (470) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,019 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,019 | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,770 | | | 3 | | | 66,773 | |
| 平衡，2021年6月30日 | 49,824 | | | $ | 498 | | | $ | 478,302 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 606,706 | | | $ | 19 | | | $ | 966,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 12 | | | — | | | (527) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (527) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,589 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,589 | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74,023 | | | 11 | | | 74,034 | |
| 平衡，2021年9月30日 | 49,836 | | | $ | 498 | | | $ | 480,364 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 680,729 | | | $ | 30 | | | $ | 1,042,478 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
| 平衡，2021年12月31日 | 49,849 | | | $ | 498 | | | $ | 486,709 | | | (2,586) | | | $ | (121,831) | | | $ | 796,946 | | | $ | (295) | | | $ | 1,162,027 | |
| 普通股回购入库 | — | | | — | | | — | | | (2,298) | | | (228,024) | | | — | | | — | | | (228,024) | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 164 | | | 2 | | | (9,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,431) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 11,259 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,259 | |
| 综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146,008 | | | (907) | | | 145,101 | |
| 平衡，2022年3月31日 | 50,013 | | | $ | 500 | | | $ | 488,535 | | | (4,884) | | | $ | (349,855) | | | $ | 942,954 | | | $ | (1,202) | | | $ | 1,080,932 | |
| 普通股回购入库 | — | | | — | | | — | | | (1,876) | | | (173,867) | | | — | | | — | | | (173,867) | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 19 | | | — | | | (366) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (366) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 8,513 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,513 | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123,800 | | | 332 | | | 124,132 | |
| 平衡，2022年6月30日 | 50,032 | | | $ | 500 | | | $ | 496,682 | | | (6,760) | | | $ | (523,722) | | | $ | 1,066,754 | | | $ | (870) | | | $ | 1,039,344 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予的股权奖励，扣除因纳税而扣缴的股份 | 55 | | | 1 | | | (3,836) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,835) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,898 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,898 | |
| 综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92,445 | | | (219) | | | 92,226 | |
| 平衡，2022年9月30日 | 50,087 | | | $ | 501 | | | $ | 497,744 | | | (6,760) | | | $ | (523,722) | | | $ | 1,159,199 | | | $ | (1,089) | | | $ | 1,132,633 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
简明合并现金流量表
(未经审计，以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 362,253 | | | $ | 211,171 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧和摊销(包括计入收入成本的折旧) | 99,087 | | | 75,871 | |
| 非现金利息支出及其他 | 1,427 | | | (4,541) | |
| 冲销信贷安排和高级票据的费用 | — | | | 158 | |
| 或有对价的公允价值变动 | (1,190) | | | — | |
| 增加信贷损失和销售信贷拨备 | 22,199 | | | 2,103 | |
| 递延所得税准备金 | (5,364) | | | (4,328) | |
| 基于股份的薪酬 | 24,670 | | | 17,895 | |
| 处置或出售固定资产的损失 | 571 | | | 386 | |
| | | |
| 可供出售证券投资的净亏损(收益) | 652 | | | (41) | |
| 递延补偿余额净亏损(收益) | (1,324) | | | 96 | |
| 非现金租赁费用 | 4,818 | | | (257) | |
| 资产和负债的变动，扣除收购的影响： | | | |
| 应收账款 | 44,532 | | | (196,342) | |
| 应收账款，分包商 | (14,235) | | | (67,641) | |
| 应收所得税 | (1,426) | | | 5,472 | |
| 预付费用 | 55,495 | | | (5,695) | |
| 其他流动资产 | 12,399 | | | 3,411 | |
| 其他资产 | (608) | | | 780 | |
| | | |
| 应付账款和应计费用 | 31,855 | | | 112,183 | |
| 应计薪酬和福利 | 2,937 | | | 96,666 | |
| 其他负债 | (99,534) | | | (26,268) | |
| | | |
| 递延收入 | (809) | | | 6,276 | |
| 限制性投资余额 | — | | | 16 | |
| 经营活动提供的净现金 | 538,405 | | | 227,371 | |
| | | |
投资活动产生的现金流： | | | |
| 固定资产的购置和开发 | (51,229) | | | (38,710) | |
| 购买投资 | (13,152) | | | (32,437) | |
| 出售和到期投资所得收益 | 12,549 | | | 40,000 | |
| 购买股权投资 | — | | | (500) | |
| 出售股权投资所得收益 | 68 | | | 78 | |
| 为递延补偿计划提供资金的付款 | (21,411) | | | (6,094) | |
| | | |
| 为收购支付的现金，扣除收到的现金和限制性现金 | (69,801) | | | (41,264) | |
| 为其他无形资产支付的现金 | (5,091) | | | (90) | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (148,067) | | | (79,017) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 |
融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| 定期贷款的偿付 | — | | | (21,875) | |
| | | |
| 循环信贷安排付款 | — | | | (70,000) | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | 70,000 | |
| | | |
| | | |
| 普通股回购 | (401,891) | | | — | |
| | | |
| 为解决先前收购的或有对价负债而支付的收益 | — | | | (3,100) | |
| 为预扣税款的股票支付的现金 | (13,632) | | | (6,255) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (415,523) | | | (31,230) | |
| 汇率变动对现金的影响 | — | | | (10) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (25,185) | | | 117,114 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 246,714 | | | 83,990 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 221,529 | | | $ | 201,104 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露： | | | |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | 10,700 | | | $ | 35,066 | |
支付利息的现金(净额为#美元452及$248分别截至2022年和2021年9月30日止九个月的资本化) | $ | 18,950 | | | $ | 19,301 | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 164,757 | | | $ | 72,863 | |
| 收购： | | | |
| 在收购中获得的有形资产的公允价值，扣除收到的现金和限制性现金 | $ | 2,731 | | | $ | 1,906 | |
| 商誉 | 43,301 | | | 28,135 | |
| 无形资产 | 40,200 | | | 12,440 | |
| 承担的负债 | (8,431) | | | (1,217) | |
| | | |
| | | |
| 或有对价负债 | (8,000) | | | — | |
| 为收购支付的净现金 | $ | 69,801 | | | $ | 41,264 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | |
| 购置记入应付账款和应计费用的固定资产 | $ | 5,187 | | | $ | 5,080 | |
| | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
AMN医疗保健服务公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，每股除外)
1. 陈述的基础
本季度报告10-Q表(“本季度报告”)所载未经审计的简明综合资产负债表及相关简明综合全面收益及现金流量表，包括AMN Healthcare Services，Inc.及其全资附属公司(统称“本公司”)的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。管理层认为，为公平列报该等未经审核的简明综合财务报表所需的所有分录均已包括在内。这些条目由所有正常的经常性项目组成。临时期间的业务结果不一定表明任何其他临时期间、整个财政年度或任何未来期间的预期结果。
未经审计的简明综合财务报表不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报财务状况、经营结果和现金流量所需的所有信息和附注。请参阅本公司于2022年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021年年报”)所载的截至2021年12月31日的财政年度经审计的综合财务报表及相关附注。
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须就财务报表日期的资产及负债报告、或有资产及负债的披露以及报告期内已呈报的收入及开支金额作出若干估计及假设。该公司持续评估其估计，包括与在企业合并中购买的无形资产、资产减值、自我保险应计项目、补偿和相关福利、应收账款、或有和诉讼、与收购相关的或有对价负债以及所得税有关的估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与估计的结果不同。
现金、现金等价物和限制性现金
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括手头货币、金融机构存款、货币市场基金、商业票据和其他高流动性投资。限制性现金和现金等价物主要包括现金、公司债券和商业票据，作为公司专属保险子公司索赔付款的抵押品。关于更多信息，见附注(6)，“公允价值计量”。
下表提供了在所附简明综合资产负债表和相关附注中报告的现金、现金等价物和限制性现金与所附简明综合现金流量表中列报的金额的对账。
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 155,723 | | | $ | 180,928 | |
| 受限现金和现金等价物(包括在其他流动资产中) | 27,764 | | | 29,262 | |
| 受限现金、现金等价物和投资 | 64,883 | | | 64,482 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金及投资总额 | 248,370 | | | 274,672 | |
| 限制较少的投资 | (26,841) | | | (27,958) | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 221,529 | | | $ | 246,714 | |
应收帐款
本公司按发票金额记录应收账款。应收账款不计息。该公司根据公司的历史注销经验、对其客户财务状况的评估以及与评估现金流的可收集性相关的现有信息，包括当前状况和对未来经济状况的预测，为预期的信贷损失预留准备金。
下表提供了应收账款信贷损失准备活动的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的余额， | $ | 6,838 | | | $ | 7,043 | |
| | | |
| 预期信贷损失准备金 | 10,129 | | | 325 | |
| 从免税额中扣除的注销金额 | (1,773) | | | (1,220) | |
| | | |
| 截至9月30日的余额， | $ | 15,194 | | | $ | 6,148 | |
2. 收购
如下所述，公司完成了二2021年1月1日至2022年9月30日期间的收购，采用收购会计法核算。因此，本公司按适用收购日期的估计公允价值计入所收购的有形和无形资产及承担的负债。自适用的收购日期以来，该公司根据对截至2022年9月30日的可获得信息的分析，修订了收购价格对收购的有形和无形资产以及承担的负债的分配。如有必要，将在整个测算期内继续更新分配情况。这些收购所确认的商誉归因于预期的增长，因为公司利用其品牌并使其向客户提供的服务多样化，包括潜在的收入增长和利润率扩大。就每宗收购而言，本公司并无产生任何与重大收购相关的成本。
Connetics收购
2022年5月13日，该公司完成了对Connetics Communications，LLC(“Connetics”)的收购，该公司专门从事直接招聘和永久安置拥有美国医疗机构的国际护士和联合医疗专业人员。最初的购买价格为$78,764包括(1)$70,764收购时支付的现金对价，通过手头现金提供资金，以及(2)或有对价(收益支付)，最高可达$12,500估计公允价值为#美元8,000自收购之日起。或有收益付款是根据康奈茨公司截至2023年5月31日的12个月的经营业绩计算的。自收购之日起，康奈茨公司的业绩就包含在该公司的护士和联合解决方案部门。
美元的初步分配78,764由(1)美元组成3,694购置的有形资产的公允价值，其中包括#美元963收到的现金，(2)$8,431所承担的负债，(3)$40,200已确认的无形资产，以及(4)美元43,301商誉，其中$35,317在纳税方面是可以扣除的。所收购的无形资产的加权平均使用寿命约为十三年. 下表汇总了截至购置日每项无形资产的公允价值和使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 | | 使用寿命 |
| | | | | (单位：年) |
| 可识别无形资产 | | | | |
| 客户关系 | | $ | 32,800 | | | 15 |
| 人员配置数据库 | | 4,200 | | | 5 |
| 商标名和商标 | | 3,200 | | | 5 |
| | | $ | 40,200 | | | |
Synzi和SnapMD收购
于2021年4月7日，本公司完成对Synzi Holdings，Inc.(“Synzi”)及其全资子公司SnapMD，LLC(“SnapMD”)的收购。Synzi是一个虚拟护理通信平台，使组织能够进行虚拟访问，并使用安全消息传递、文本和电子邮件进行临床医生与患者之间以及临床医生与临床医生之间的通信。SnapMD是一家提供全方位服务的虚拟护理管理公司，专门提供软件，使医疗保健提供者能够更好地与患者互动。最初的购买价格为$42,240全部由收购时支付的现金对价组成。此次收购的资金主要来自公司#美元项下的借款400,000优先担保循环信贷安排(“高级信贷安排”)。见2021年年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注(8)、应付票据和信贷协议”中有关高级信贷安排的补充资料。自收购之日起，Synzi和SnapMD的结果就已包含在公司的技术和劳动力解决方案部门中。2021年第二季度，美元92已就最终营运资金结算向本公司退还。
美元的分配42,1482022年第二季度，最终周转资金结算减去了采购价格，包括(1)美元2,757购置的有形资产的公允价值，其中包括#美元884收到的现金，(2)$275所承担的负债，(3)$12,440已确认的无形资产，以及(4)美元27,226商誉，其中$6,044在纳税方面是可以扣除的。无形资产的公允价值主要包括10,890发达的技术和美元1,220加权平均使用寿命约为七年了.
3. 收入确认
收入主要包括从医疗保健专业人员、高管和领导者(临床和运营)的临时人员和永久安置中赚取的费用。该公司还从技术服务(包括语言口译和供应商管理系统)以及人才规划和招聘服务(包括招聘流程外包)中获得收入。该公司在将其服务的控制权转移给其客户时确认收入，这一数额反映了公司预期有权从这些服务中获得的对价。临时人员服务的收入确认为由临床和非临床医疗保健专业人员提供的服务。根据公司的管理服务计划(“MSP”)安排，公司利用自己的医疗保健专业人员网络以及第三方分包商的网络来管理客户的全部或部分补充劳动力需求。MSP安排下的收入及相关直接成本根据作为委托人报告收入毛额与作为代理人报告净额的会计准则入账。当公司使用分包商并作为代理时，收入扣除相关分包商的费用后入账。永久安置和征聘过程外包服务的收入在提供服务时确认。根据协议的不同，公司的技术服务收入将在提供服务时确认，或在适用协议的服务期内按比例确认。
该公司的客户主要是在提供服务时收取费用。任何在赚取之前开具帐单的费用都记录为递延收入。虽然付款条件因客户类型和所提供服务的不同而不同，但开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
公司已选择适用以下与合同成本和收入确认相关的实际权宜之计和可选豁免：
•将获得一年或一年以下摊销期限的合同的增量成本在发生时确认为费用。这些成本被记录在销售、一般和行政费用中。
•确认公司有权向客户开具发票的对价金额中的收入，如果该金额与公司迄今完成的服务对客户的价值直接相关。
•(I)最初预期期限为一年或以下的合同，(Ii)本公司有权就所履行的服务开具发票的对价金额确认收入的合同，以及(Iii)完全将可变对价分配给完全未履行的履行义务或完全未履行的转让构成单一履行义务一部分的独特服务的承诺的合同，豁免披露未履行的履行义务的价值。
有关公司按服务类型分类的收入的更多信息，请参见附注(5)，“部门信息”。
4. 普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。下表列出了普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 92,445 | | | $ | 74,023 | | | $ | 362,253 | | | $ | 211,171 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净收益-基本 | $ | 2.11 | | | $ | 1.55 | | | $ | 8.04 | | | $ | 4.43 | |
| 每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 2.10 | | | $ | 1.54 | | | $ | 7.99 | | | $ | 4.40 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 43,785 | | | 47,737 | | | 45,056 | | | 47,666 | |
| 加上潜在普通股的稀释效应 | 254 | | | 343 | | | 276 | | | 356 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 44,039 | | | 48,080 | | | 45,332 | | | 48,022 | |
基于股票的购买奖励14和15上述计算截至2022年9月30日的三个月和九个月的每股普通股摊薄净收入不包括普通股，因为这些工具的效果是反摊薄的。基于股票的购买奖励21和26上述计算截至2021年9月30日止三个月及九个月的每股普通股摊薄净收益，并未包括普通股股份，因为这些工具的作用是反摊薄的。
5. 细分市场信息
公司运营部门的确定方式与公司内部报告的方式相同，并由公司首席运营决策者用于评估业绩和分配资源。该公司拥有三可报告的细分市场：(1)护士和相关解决方案，(2)医生和领导解决方案，以及(3)技术和劳动力解决方案。护士和联合解决方案部门包括公司的旅行护士人员配备(包括国际护士人员配备和快速反应护士人员配备)、劳动力中断人员配备、本地人员配备、国际护士和联合永久安置、联合人员配备和收入周期解决方案业务。医生和领导力解决方案部门包括该公司的Locum Tenens人员配备、医疗保健临时领导人员配备、高管搜索和医生永久安置业务。技术和劳动力解决方案部门包括公司的语言服务、供应商管理系统、劳动力优化、虚拟护理、认证解决方案和外包解决方案业务。
该公司的首席运营决策者依靠内部管理报告程序，按可报告的部门提供收入和营业收入，以做出财务决策和分配资源。分部营业收入是指所得税加上折旧、无形资产摊销、基于股份的薪酬、利息支出、净额和其他以及未分配的公司管理费用之前的收入。本公司管理层不使用资产信息评估、管理或衡量分部的业绩；因此，不按分部编制或披露资产信息。
下表按可报告部门提供了收入和营业收入与合并结果的对账，并从用于公司管理目的的每个部门的内部财务信息中得出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
| 护士及相关解决方案 | $ | 828,317 | | | $ | 627,049 | | | $ | 3,157,834 | | | $ | 1,908,195 | |
| 医生和领导力解决方案 | 175,152 | | | 150,663 | | | 530,355 | | | 430,523 | |
| 技术和劳动力解决方案 | 135,117 | | | 100,088 | | | 429,542 | | | 282,472 | |
| $ | 1,138,586 | | | $ | 877,800 | | | $ | 4,117,731 | | | $ | 2,621,190 | |
| 分部营业收入 | | | | | | | |
| 护士及相关解决方案 | $ | 115,182 | | | $ | 92,564 | | | $ | 471,141 | | | $ | 283,768 | |
| 医生和领导力解决方案 | 23,904 | | | 19,301 | | | 64,280 | | | 62,366 | |
| 技术和劳动力解决方案 | 71,145 | | | 47,210 | | | 232,526 | | | 131,952 | |
| 210,231 | | | 159,075 | | | 767,947 | | | 478,086 | |
| 未分配的企业管理费用 | 34,635 | | | 23,867 | | | 116,356 | | | 74,915 | |
| 折旧及摊销 | 33,239 | | | 26,104 | | | 96,169 | | | 74,098 | |
| 折旧(计入收入成本) | 1,091 | | | 686 | | | 2,918 | | | 1,773 | |
| 基于股份的薪酬 | 4,898 | | | 2,589 | | | 24,670 | | | 17,895 | |
| 利息支出、净额和其他 | 8,961 | | | 5,223 | | | 28,630 | | | 24,278 | |
| 所得税前收入 | $ | 127,407 | | | $ | 100,606 | | | $ | 499,204 | | | $ | 285,127 | |
下表列出了公司按服务类型分列的收入。上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类对按报告分部划分的总收入没有影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 护士和联合解决方案 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
| 旅行护士人员配置 | $ | 583,463 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 583,463 | |
| 劳动力中断服务 | 19,479 | | | — | | | — | | | 19,479 | |
| 当地人员配备 | 31,814 | | | — | | | — | | | 31,814 | |
| 盟军人员配置 | 190,044 | | | — | | | — | | | 190,044 | |
| 本地TENS人员配置 | — | | | 106,055 | | | — | | | 106,055 | |
| 临时领导层人员配置 | — | | | 47,559 | | | — | | | 47,559 | |
| 临时人员配置 | 824,800 | | | 153,614 | | | — | | | 978,414 | |
| 永久安置 | 3,517 | | | 21,538 | | | — | | | 25,055 | |
| 语言服务 | — | | | — | | | 55,502 | | | 55,502 | |
| 供应商管理系统 | — | | | — | | | 60,304 | | | 60,304 | |
| 其他技术 | — | | | — | | | 7,290 | | | 7,290 | |
| 由科技推动的服务 | — | | | — | | | 123,096 | | | 123,096 | |
| 人才规划和获取 | — | | | — | | | 12,021 | | | 12,021 | |
| 总收入 | $ | 828,317 | | | $ | 175,152 | | | $ | 135,117 | | | $ | 1,138,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 护士和联合解决方案 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
| 旅行护士人员配置 | $ | 444,803 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 444,803 | |
| 劳动力中断服务 | 22,573 | | | — | | | — | | | 22,573 | |
| 当地人员配备 | 23,272 | | | — | | | — | | | 23,272 | |
| 盟军人员配置 | 136,401 | | | — | | | — | | | 136,401 | |
| 本地TENS人员配置 | — | | | 88,994 | | | — | | | 88,994 | |
| 临时领导层人员配置 | — | | | 43,814 | | | — | | | 43,814 | |
| 临时人员配置 | 627,049 | | | 132,808 | | | — | | | 759,857 | |
| 永久安置 | — | | | 17,855 | | | — | | | 17,855 | |
| 语言服务 | — | | | — | | | 47,135 | | | 47,135 | |
| 供应商管理系统 | — | | | — | | | 33,467 | | | 33,467 | |
| 其他技术 | — | | | — | | | 7,819 | | | 7,819 | |
| 由科技推动的服务 | — | | | — | | | 88,421 | | | 88,421 | |
| 人才规划和获取 | — | | | — | | | 11,667 | | | 11,667 | |
| 总收入 | $ | 627,049 | | | $ | 150,663 | | | $ | 100,088 | | | $ | 877,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 护士和联合解决方案 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
| 旅行护士人员配置 | $ | 2,329,240 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,329,240 | |
| 劳动力中断服务 | 102,549 | | | — | | | — | | | 102,549 | |
| 当地人员配备 | 109,265 | | | — | | | — | | | 109,265 | |
| 盟军人员配置 | 611,226 | | | — | | | — | | | 611,226 | |
| 本地TENS人员配置 | — | | | 324,663 | | | — | | | 324,663 | |
| 临时领导层人员配置 | — | | | 139,519 | | | — | | | 139,519 | |
| 临时人员配置 | 3,152,280 | | | 464,182 | | | — | | | 3,616,462 | |
| 永久安置 | 5,554 | | | 66,173 | | | — | | | 71,727 | |
| 语言服务 | — | | | — | | | 158,031 | | | 158,031 | |
| 供应商管理系统 | — | | | — | | | 210,470 | | | 210,470 | |
| 其他技术 | — | | | — | | | 21,787 | | | 21,787 | |
| 由科技推动的服务 | — | | | — | | | 390,288 | | | 390,288 | |
| 人才规划和获取 | — | | | — | | | 39,254 | | | 39,254 | |
| 总收入 | $ | 3,157,834 | | | $ | 530,355 | | | $ | 429,542 | | | $ | 4,117,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 护士和联合解决方案 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
| 旅行护士人员配置 | $ | 1,400,629 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,400,629 | |
| 劳动力中断服务 | 25,126 | | | — | | | — | | | 25,126 | |
| 当地人员配备 | 80,932 | | | — | | | — | | | 80,932 | |
| 盟军人员配置 | 401,508 | | | — | | | — | | | 401,508 | |
| 本地TENS人员配置 | — | | | 253,190 | | | — | | | 253,190 | |
| 临时领导层人员配置 | — | | | 126,584 | | | — | | | 126,584 | |
| 临时人员配置 | 1,908,195 | | | 379,774 | | | — | | | 2,287,969 | |
| 永久安置 | — | | | 50,749 | | | — | | | 50,749 | |
| 语言服务 | — | | | — | | | 133,706 | | | 133,706 | |
| 供应商管理系统 | — | | | — | | | 96,086 | | | 96,086 | |
| 其他技术 | — | | | — | | | 21,791 | | | 21,791 | |
| 由科技推动的服务 | — | | | — | | | 251,583 | | | 251,583 | |
| 人才规划和获取 | — | | | — | | | 30,889 | | | 30,889 | |
| 总收入 | $ | 1,908,195 | | | $ | 430,523 | | | $ | 282,472 | | | $ | 2,621,190 | |
下表按可报告分部汇总了与商誉账面价值相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 护士和联合解决方案 | | 医生和领导力解决方案 | | 技术和劳动力解决方案 | | 总计 |
| 余额，2022年1月1日 | $ | 339,015 | | | $ | 152,800 | | | $ | 400,526 | | | $ | 892,341 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Synzi和SnapMD收购的商誉调整 | — | | | — | | | 33 | | | 33 | |
| 收购Connetics带来的商誉 | 43,301 | | | — | | | — | | | 43,301 | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 382,316 | | | $ | 152,800 | | | $ | 400,559 | | | $ | 935,675 | |
| 截至2021年12月31日和2022年9月30日的累计减值损失 | $ | 154,444 | | | $ | 60,495 | | | $ | — | | | $ | 214,939 | |
6. 公允价值计量
本公司用于计量公允价值的估值技术和投入以及公允价值层次的三个级别(级别1、级别2和级别3)的定义在2021年年报第II部分第8项“财务报表和辅助数据-合并财务报表附注-公允价值计量”中披露。在截至2022年9月30日的九个月内，本公司没有改变其用于公允价值计量的估值技术或投入。
按经常性基础计量的资产和负债
该公司将一部分现金和现金等价物投资于非联邦保险的货币市场基金，这些基金是在报价的基础上以公允价值计量的，这些报价是一级投入。
该公司为某些高管和员工制定了递延薪酬计划，该计划由递延薪酬和所有可归因于递延薪酬的相关收入和损失组成。本公司在其递延补偿计划下的债务是根据参与者所选投资的市场报价(即一级投入)按公允价值计量的。
作为公司专属自保保险公司抵押品的公司的限制性现金等价物和投资包括商业票据，这些票据是在不太活跃的市场交易的相同证券的可观察市场价格计量的，属于二级投入。该公司的现金等价物还包括在公允价值等级中被归类为2级的商业票据。在美元中29,296截至2022年9月30日发行和未偿还的商业票据，无原始到期日超过三个月，被认为是可供出售的证券。截至2021年12月31日，该公司拥有80,596已发行和未偿还的商业票据，其中无原始到期日超过三个月，被认为是可供出售的证券。
作为公司专属自保公司抵押品的有限现金等价物和投资还包括使用现成的定价来源计量的公司债券，这些定价来源利用可观察到的市场数据，包括可比工具的当前利率，这些数据是二级投入。截至2022年9月30日，该公司拥有26,841已发行和未偿还的公司债券，所有这些债券的原始到期日都超过三个月，被视为可供出售的证券。截至2021年12月31日，该公司拥有29,159已发行和未偿还的公司债券，其中#美元27,958原始到期日超过三个月，被认为是可供出售的证券。
本公司与收购相关的或有对价负债以公允价值计量，采用概率加权贴现现金流分析或基于模拟的方法对被收购公司进行3级投入。本公司在简明综合全面收益表中确认其销售、一般及行政开支中或有代价负债的公允价值变动。
下表列出了关于上述资产和负债的信息，并说明了用来确定这种公允价值的估值技术的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的公允价值计量 | | 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 货币市场基金 | $ | 125,859 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,859 | | | $ | 91,454 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91,454 | |
| 递延补偿 | (116,922) | | | — | | | — | | | (116,922) | | | (119,617) | | | — | | | — | | | (119,617) | |
| 公司债券 | — | | | 26,841 | | | — | | | 26,841 | | | — | | | 29,159 | | | — | | | 29,159 | |
| 商业票据 | — | | | 29,296 | | | — | | | 29,296 | | | — | | | 80,596 | | | — | | | 80,596 | |
| 购置款或有对价负债 | — | | | — | | | (6,810) | | | (6,810) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
3级信息
下表列出了公允价值层次中归类为第三级的或有对价负债的公允价值变动的对账情况： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | (8,580) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8,000) | |
| 结算2020年12月31日终了年度的b4健康或有对价负债 | — | | | — | | | — | | | 8,000 | |
| 2022年5月13日Connetics收购产生的或有对价负债 | — | | | — | | | (8,000) | | | — | |
| 收购Connetics后或有对价负债的公允价值变化 | 1,770 | | | — | | | 1,190 | | | — | |
| 期末余额 | $ | (6,810) | | | $ | — | | | $ | (6,810) | | | $ | — | |
按非经常性基础计量的资产
该公司在非经常性基础上应用公允价值技术，对与其商誉、无限期无形资产、长期资产和股权投资相关的潜在减值损失进行估值。
本公司每年评估商誉及无限期无形资产的减值，并在事件或环境变化显示更有可能存在减值时进行评估。本公司根据不能直接或间接从市场上观察到的投入(包括公司市值)以及第三级投入(如贴现现金流)来确定其报告单位的公允价值。本公司以第三级投入为基础，采用收益法(特许权使用费减免法)确定其无限期无形资产的公允价值。
本公司的股权投资是指对一家非受控公司的投资，该公司的市场价值不能轻易确定。本公司已选择按成本减去减值(如有)加上或减去因可观察到的价格变动而引起的变动来计量投资。公允价值是通过使用同一发行人相同或类似投资的报价(即二级投入)以及公司可获得的其他信息(如证券的权利和义务)来确定的。本公司在简明综合全面收益表中确认其权益投资在利息支出、净额和其他方面的公允价值变化。股权投资余额为#美元。22,633截至2022年9月30日和2021年12月31日。
没有发现触发事件，没有迹象表明公司的商誉减值、无限期无形资产、长期资产或股权投资，以及不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内记录的减值费用。
金融工具的公允价值
本公司须披露可实际估计其价值的金融工具的公允价值，即使该等工具并未在综合资产负债表中按公允价值确认。公司股票的公允价值4.6252027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”)及4.0002029年到期的优先票据(“2029年票据”)是根据活跃市场上相同负债的市场报价估算的，该等负债为第1级投入。2027年债券及2029年债券的账面值及估计公允价值载于下表。关于2027年票据和2029年票据的其他信息见2021年年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据--合并财务报表附注--附注(8)、应付票据和信贷协议”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 携带
金额 | 估计数
公允价值 | | 携带
金额 | 估计数
公允价值 |
| 2027年笔记 | $ | 500,000 | | $ | 447,500 | | | $ | 500,000 | | $ | 517,500 | |
| 2029年笔记 | 350,000 | | 294,000 | | | 350,000 | | 353,500 | |
由于本公司不能合理地确定未来付款的时间，因此无法估计本公司长期自保应计项目的公允价值。
7. 所得税
该公司在美国、各州和外国司法管辖区纳税。除极少数例外，自2022年9月30日起，公司2011年之前的纳税年度不再接受税务机关的州、地方或外国检查，2018年前的纳税年度不再接受美国联邦所得税或工资税检查。
该公司认为，就所有开放年度而言，其对未确认的税收优惠和或有税收问题的负债是足够的。尽管如此，本公司仍可根据未来发展调整其所得税及或有税项负债拨备。
CARE法案
2020年3月27日，为应对新冠肺炎大流行，制定并签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)。除其他事项外，《CARE法案》包含重要的营业税条款，包括推迟支付雇主工资税和雇主工资税的雇主留用抵免。
公司推迟支付雇主应缴纳的工资税份额#美元。48,452。大约一半的税款是在2021年期间缴纳的，另一半将在2022年底之前缴纳，这些税款包括在截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表中的应计薪酬和福利中。该公司申请了#美元的员工留任税收抵免。1,756.
8. 承付款和或有事项
法律诉讼
本公司不时涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。这些问题通常涉及专业责任、税收、补偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的问题，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和补偿做法的询问和调查。此外，该公司的一些客户还可能成为与该公司医疗保健专业人员提供的服务有关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。视特定事实及情况而定，本公司亦可能须根据与该等客户签订的有关该等事宜的合约承担赔偿责任。本公司应计或有事项，并在管理层认为或有亏损可能产生不利结果，且金额或范围可合理估计时，记录负债。要确定损失概率和估计金额，需要作出重大判断。本公司至少每季度审查其或有损失，并调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。该公司已建立或有损失的最重要事项是与加州和联邦法律下的工资和工时索赔有关的集体诉讼。具体地说，在这些诉讼的其他索赔中，据称某些费用补偿应被视为工资，并包括在正常工资率中，以便计算加班费。
2016年5月26日，前旅行护士Verna Maxwell Clarke向洛杉矶县加州高等法院起诉AMN Services，LLC。该公司将此案转移至美国加州中心区地区法院(案件编号2：16-cv-04132-dsf-ks)(“Clarke事件”)。起诉书称，由于公司的每日津贴调整做法，旅行护士的每日津贴应包括在他们的正常工资率中，以便计算他们的加班补偿。2018年6月26日，地区法院驳回了原告的全部简易判决动议，批准了公司关于原告的每日津贴和加班索赔的简易判决动议。原告向第九巡回上诉法院(“第九巡回上诉法院”)就有关每日津贴索赔的判决提出上诉。2021年2月8日，第九巡回法院发布意见，推翻了地区法院批准公司即决判决动议的决定，并将此事发回地区法院，指示地区进入有利于原告的部分简易判决。2021年8月26日，该公司向美国最高法院提交了移审令申请，要求对第九巡回法院的决定进行复审，但于2021年12月13日被驳回。此案正在美国地区法院进行审理。
2019年5月2日，前旅行护士Sara·沃尔向洛杉矶县加州高等法院提起诉讼，指控AMN服务公司、有限责任公司和南加州普罗维登斯健康系统公司。该公司将案件移交给加利福尼亚州中心区的美国地区法院(案件编号2：19-cv-05282 dsf-ks)。起诉书称，由于公司的每日津贴调整做法，旅行护士的每日津贴应包括在他们的正常工资率中，以便计算他们的加班补偿。申诉还称，假定的班级成员被剥夺了规定的用餐时间，没有得到适当的加班补偿，没有得到包括报告时间和培训时间在内的所有工作时间的补偿，并收到了不符合规定的工资报表。公司已经达到了一个
完全解决这一问题的协议，正在等待法院批准。和解协议预计将在2022年底或2023年初获得最终批准。
由于诉讼本身的不确定性，本公司无法合理预测是否会以对本公司有重大不利影响的方式解决任何问题。本公司已记录与上述事项有关的应计项目达#美元。37,225。该公司目前无法估计除应计金额以外的可能损失或损失范围。截至2022年9月30日和2021年12月31日应计损失或有事项计入综合资产负债表中的应付帐款、应计费用和其他长期负债。
经营租约
2022年第一季度，本公司就位于德克萨斯州达拉斯的一座写字楼签订了租赁协议，未来的未贴现租赁付款约为$29,514，不包括租赁激励措施。由于本公司在施工期间不控制标的资产，因此本公司在会计上不被视为在建资产的所有者。租赁将在办公楼完工后开始，预计将于2023年第一季度完成。租约的初始期限约为十一年有权在租赁期内续签租约。使用权资产和租赁负债将在租赁开始时在合并资产负债表中确认。
9. 资产负债表明细
综合资产负债表详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 其他流动资产： | | | | |
| 受限现金和现金等价物 | | $ | 27,764 | | | $ | 29,262 | |
| 应收所得税 | | 1,426 | | | — | |
| 其他 | | 25,314 | | | 37,568 | |
| 其他流动资产 | | $ | 54,504 | | | $ | 66,830 | |
| | | | |
| 包年包月费用： | | | | |
| 预付工资保证金 | | $ | — | | | $ | 60,014 | |
| 其他 | | 17,019 | | | 12,446 | |
| 预付费用 | | 17,019 | | | 72,460 | |
| | | | |
| 固定资产： | | | | |
| 家具和设备 | | $ | 47,618 | | | $ | 43,134 | |
| 软件 | | 303,197 | | | 265,137 | |
| 租赁权改进 | | 2,882 | | | 8,797 | |
| | 353,697 | | | 317,068 | |
| 累计折旧 | | (212,702) | | | (189,954) | |
| 固定资产，净额 | | $ | 140,995 | | | $ | 127,114 | |
| | | | |
| 其他资产： | | | | |
| 人寿保险现金退保额 | | $ | 110,279 | | | $ | 115,095 | |
| 其他 | | 42,691 | | | 41,575 | |
| 其他资产 | | $ | 152,970 | | | $ | 156,670 | |
| | | | |
| 应付账款和应计费用： | | | | |
| 应付贸易帐款 | | $ | 84,334 | | | $ | 77,325 | |
| 分包商应付 | | 254,697 | | | 261,689 | |
| 应计费用 | | 89,196 | | | 61,220 | |
| 或有损失 | | 14,933 | | | 10,400 | |
| 专业责任准备金 | | 7,712 | | | 7,127 | |
| 其他 | | 8,365 | | | 7,496 | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 459,237 | | | $ | 425,257 | |
| | | | |
| 应计薪酬和福利： | | | | |
| 应计工资总额 | | $ | 93,495 | | | $ | 98,817 | |
| 应计花红和佣金 | | 90,640 | | | 105,155 | |
| 应计差旅费用 | | 2,312 | | | 3,058 | |
| 医保准备金 | | 7,685 | | | 6,041 | |
| 工人补偿准备金 | | 11,500 | | | 12,384 | |
| 递延补偿 | | 116,922 | | | 119,617 | |
| 其他 | | 16,279 | | | 9,309 | |
| 应计薪酬和福利 | | $ | 338,833 | | | $ | 354,381 | |
| | | | |
| 其他流动负债： | | | | |
| 与收购有关的负债 | | $ | 6,810 | | | $ | — | |
| 应付所得税 | | — | | | 21,162 | |
| 客户存款 | | 61,319 | | | 141,102 | |
| 其他 | | 1,761 | | | 155 | |
| 其他流动负债 | | $ | 69,890 | | | $ | 162,419 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 其他长期负债： | | | | |
| 工人补偿准备金 | | $ | 22,633 | | | $ | 24,130 | |
| 专业责任准备金 | | 38,163 | | | 34,544 | |
| 未确认的税收优惠 | | 4,785 | | | 4,633 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 32,647 | | | 33,682 | |
| 其他长期负债 | | $ | 98,228 | | | $ | 96,989 | |
项目2。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应与我们的综合财务报表及其附注和本文其他部分包含的其他财务信息以及我们于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告(“2021年年度报告”)一并阅读。这篇“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的某些表述是“前瞻性表述”。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。我们没有义务更新本季度报告中的前瞻性陈述。本季度报告中提及的“AMN Healthcare”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指AMN Healthcare Services，Inc.及其全资子公司。
我们的业务概述
我们为全国各地的医疗机构提供医疗人力解决方案和人员配备服务。作为创新型的整体人才解决方案合作伙伴，我们的托管服务计划(简称“MSP”)、供应商管理系统(简称“VMS”)、劳动力咨询服务、预测建模、员工排班、认证服务、收入周期解决方案、语言服务，以及医生、护士、专职医疗专业人员和医疗保健领导者的临时和长期职位安排，使我们的客户能够在快速发展的医疗保健环境中成功地降低人员配备复杂性、提高效率并领导其组织。
我们通过三个可报告的部门开展业务：(1)护士和相关解决方案，(2)医生和领导力解决方案，以及(3)技术和劳动力解决方案。截至2022年9月30日的三个月，我们录得收入11.386亿美元，而去年同期为8.78亿美元。截至2022年9月30日的9个月，我们录得收入41.177亿美元，而去年同期为26.212亿美元。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，护士和联合解决方案部门的收入分别占综合收入总额的77%和73%。通过我们的护士和专职解决方案部门，我们为医院和其他医疗机构提供全面的托管服务解决方案，在该解决方案中，我们管理客户的所有临时护理和专职人员需求并为其配备人员。我们还提供收入周期解决方案，包括远程医疗编码、临床文档改进、病例管理和临床数据登记的熟练劳动力解决方案，并提供审计和咨询服务。我们在这一细分市场的大部分工作都是在我们的托管服务解决方案下进行的，但是，我们也提供传统的直属护士和专职医疗人员配备解决方案，这些解决方案的分配时间长短可变。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，医生和领导力解决方案部门的收入分别占总合并收入的13%和16%。通过我们的医生和领导力解决方案部门，我们为所有专科医生以及牙医和高级实践提供者安排临时客户，通常是作为独立承包商。我们还招聘医生和医疗保健负责人作为永久职位，并在所有医疗保健环境中安排临时领导人和高管。我们安排的临时医疗领导者和高管通常签订的合同期限从几天到一年不等，其中越来越多的此类安排是在我们的托管服务解决方案下进行的。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的两个月，技术和劳动力解决方案部门的收入分别占总合并收入的10%和11%。通过我们的技术和劳动力解决方案部门，我们为医院和其他医疗机构提供一系列劳动力解决方案，包括：(1)语言服务，(2)软件即服务(“SaaS”)VMS技术，我们的客户可以通过它来管理他们的临时人员需求，(3)劳动力优化服务，包括咨询、数据分析、预测建模和基于SaaS的调度技术，(4)招聘流程外包服务，利用我们的专业知识和支持系统来取代或补充客户现有的内部招聘功能，以满足永久安置需求，(5)虚拟护理服务，以及(6)认证服务。
作为我们为客户、医疗保健专业人员和股东增加价值的长期增长战略的一部分，我们分别于2022年5月13日和2021年4月7日收购了Connetics和Synzi(包括其全资子公司SnapMD)。康奈特公司专门从事在美国的医疗机构直接招聘和永久安置国际护士和相关医疗专业人员的业务。Synzi和SnapMD提供虚拟护理技术平台；Synzi专注于护理管理和家庭健康市场，主要充当患者沟通和互动
SnapMD专注于门诊市场，主要作为临床交流和文档平台。更多信息见附注(2)“收购”。
运营指标
除了我们的综合和部门财务业绩外，我们还监测以下关键指标，以帮助我们评估我们的运营结果和财务状况，并做出战略决策。我们相信，这些信息有助于了解我们的运营业绩和影响我们业务的趋势。
•Average Travelers on Assignment代表在此期间执行任务的护士和专职医疗专业人员的平均数量，管理层将其用作我们的护士和专职解决方案部门数量的衡量标准；
•账单费率代表我们向客户收取的每小时正常费率，这是我们护士和相关解决方案部门劳动力市场趋势和成本的指标；
•计费小时数代表我们的医疗保健专业人员的工作时数，我们能够对客户约定进行计费，管理层将其用作我们护士和相关解决方案部门数量的衡量标准；
•已填满天数的计算方法是将该期间内已填满的本地租期总小时数除以8小时，管理层将其用作衡量我们医生和领导解决方案部门内本地租期业务的业务量；以及
•每填充一天的收入是通过将我们的Locum Tenens业务的收入除以该期间的填充天数来计算的，这是我们医生和领导力解决方案部门中Locum Tenens业务的劳动力市场趋势和成本的指标。
近期趋势
对我们临时和永久安置人员服务的需求在一定程度上受到美国经济和劳动力趋势的推动，从2020年初到现在，新冠肺炎疫情和“大辞职”事件影响了需求。自2020年末以来，我们对护士和专职医疗保健专业人员的需求一直处于历史高位，所有细分市场和业务线的需求都高于新冠肺炎之前的水平。
我们继续看到我们的护士和相关解决方案部门的高需求水平，这是由职业倦怠、自然减员和退休造成的空缺推动的。在第三季度，我们也看到需求增加，原因是季节性需求，包括流感诊所、冬季订单和学校环境中的人员配备。随着该行业接近我们认为的新常态水平，需求仍高于大流行前的水平。护士的工资和我们向客户收取的相应账单费率在2022年第一季度达到顶峰。账单费率和临床医生薪酬在第二季度和第三季度有所下降，但仍远高于上年和大流行前的水平。我们预计账单利率和临床医生薪酬在第四季度将以较慢的速度下降，并在我们退出2022年时保持在大流行前的水平之上。
2022年上半年，我们医生和领导力解决方案部门的需求超过了大流行前的水平。与2022年第二季度相比，我们看到临时领导层业务有所下降，因为一些医疗保健组织正在精简领导角色以降低成本。我们预计2022年第四季度对Locum Tenens员工的需求将继续强劲。
在我们的技术和劳动力解决方案部门，由于疫情期间转向更多的虚拟口译和劳动力短缺，我们的语言服务业务的使用率继续上升。我们VMS业务的账单费率和业务量较第一季度的峰值水平有所下降，但仍远高于疫情前的水平。我们预计账单利率将在第四季度继续下降，然后在2022年底稳定在远高于大流行前的水平。
对我们的招聘流程外包服务的需求依然强劲，因为客户正在寻找解决方案，以帮助解决日益严重的劳动力短缺问题，以及解决其长期职位空缺和内部招聘团队人员配备方面的挑战。我们预计，在目前受限的劳动力市场，需求水平将继续上升。
随着我们业务的持续增长，我们增加了销售和运营员工队伍，以支持我们的客户和医疗保健专业人员。我们还增加了支出，以支持我们现有的团队成员并留住人才。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的综合财务报表，要求我们做出影响我们报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与在企业合并中购买的无形资产、资产减值、自身应计项目相关的估计
保险、补偿和相关福利、应收账款、或有事项和诉讼、与收购有关的或有对价(“收益”)负债以及所得税。我们根据我们目前掌握的信息以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来作出这些估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。如果这些估计与实际结果大不相同，我们的合并财务报表和未来的经营业绩可能会受到重大影响。与我们2021年年报中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
经营成果
下表列出了选定的未经审计的简明综合经营报表数据在所示期间占收入的百分比。我们的运营结果包括三个可报告的部门：(1)护士和相关解决方案，(2)医生和领导解决方案，以及(3)技术和劳动力解决方案。Connetics和Synzi的收购影响了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月之间的业绩可比性，具体取决于适用收购的时间。我们的历史业绩并不一定预示着我们未来的经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 未经审计的简明合并业务报表： | | | | | | | |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 66.2 | | | 65.2 | | | 67.4 | | | 66.6 | |
| 毛利 | 33.8 | | | 34.8 | | | 32.6 | | | 33.4 | |
| 销售、一般和行政 | 18.9 | | | 19.8 | | | 17.4 | | | 18.8 | |
| 折旧及摊销 | 2.9 | | | 2.9 | | | 2.4 | | | 2.8 | |
| 营业收入 | 12.0 | | | 12.1 | | | 12.8 | | | 11.8 | |
| 利息支出、净额和其他 | 0.8 | | | 0.6 | | | 0.7 | | | 0.9 | |
| 所得税前收入 | 11.2 | | | 11.5 | | | 12.1 | | | 10.9 | |
| 所得税费用 | 3.1 | | | 3.1 | | | 3.3 | | | 2.8 | |
| 净收入 | 8.1 | % | | 8.4 | % | | 8.8 | % | | 8.1 | % |
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月的业绩比较
收入. 在截至2022年9月30日的三个月中，收入从2021年同期的8.778亿美元增长了30%，达到11.386亿美元，这主要是由于我们各部门的有机收入增加。
在截至2022年9月30日的三个月里，护士和相关解决方案部门的收入增长了32%，从2021年同期的6.27亿美元增至8.283亿美元。2.013亿美元的增长主要是由于在截至2022年9月30日的三个月中，执行任务的平均旅行者数量增加了23%，平均账单费率增加了约13%。总体增长被计费工时减少2%部分抵消。
在截至2022年9月30日的三个月里，医生和领导力解决方案部门的收入增长了16%，从2021年同期的1.507亿美元增至1.752亿美元。这2,450万美元的增长归因于我们整个部门核心业务的增长，但这一增长因新冠肺炎项目工作减少而被部分抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的Locum Tenens业务的收入增长了约19%，这主要是由于填满天数增加了13%，每天填满天数增加了6%。这一增长是由核心需求和销量的回升推动的。在截至2022年9月30日的三个月里，我们的临时领导业务经历了大约9%的增长，而我们的医生永久安置和高管搜索业务增长了21%。
在截至2022年9月30日的三个月里，技术和劳动力解决方案部门的收入增长了35%，从2021年同期的1.01亿美元增至1.351亿美元。3,500万美元的增长主要归因于我们的VMS和语言服务业务的增长。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的VMS和语言服务业务的收入分别增长了80%和18%。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们MSP协议下的收入分别占我们综合收入的61%和52%，护士和相关解决方案部门收入的79%和69%，医生和领导解决方案部门收入的18%和16%，以及技术和劳动力解决方案部门收入的2%和3%。
毛利. 截至2022年9月30日的三个月，毛利润从2021年同期的3.059亿美元增长到3.85亿美元，增幅为26%，毛利率分别为33.8%和34.8%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的综合毛利率下降，主要原因是(1)由于临床医生薪酬增加和计费时间减少，我们的护士和相关解决方案部门的利润率较低，(2)由于临床医生薪酬增加和我们的本地Tenens业务的专业组合发生变化，我们的医生和领导解决方案部门的利润率较低。我们的技术和劳动力解决方案部门的利润率较高，这主要是由于我们的VMS业务收入增加及其利润率高于该部门内的其他业务，导致销售组合发生变化，部分抵消了整体降幅。截至2022年和2021年9月30日的三个月，按可报告部门划分的毛利率，护士和相关解决方案分别为27.0%和29.3%，医生和领导解决方案分别为34.0%和34.8%，技术和劳动力解决方案分别为75.6%和69.4%。
销售、一般和行政费用. 截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政(“SG&A”)支出为2.154亿美元，占收入的18.9%，而2021年同期为1.739亿美元，占收入的19.8%。SG&A费用的增加主要是由于1,830万美元的员工薪酬和福利增加，以支持收入增长，以及与收入增长相关的其他费用增加1,040万美元。SG&A费用在可报告部门、未分配的公司管理费用和基于股份的薪酬中细分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | 截至9月30日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 护士及相关解决方案 | $ | 108,163 | | | $ | 91,449 | |
| 医生和领导力解决方案 | 35,596 | | | 33,070 | |
| 技术和劳动力解决方案 | 32,127 | | | 22,957 | |
| 未分配的企业管理费用 | 34,635 | | | 23,867 | |
| 基于股份的薪酬 | 4,898 | | | 2,589 | |
| $ | 215,419 | | | $ | 173,932 | |
折旧及摊销费用.在截至2022年9月30日的三个月中，摊销费用从2021年同期的1600万美元增加到2090万美元，增幅为31%，这主要是由于(1)对某些以前不受2021年12月31日起摊销影响的商品名称和商标无形资产的使用寿命分配，以及(2)与收购Connetics收购的无形资产相关的额外摊销费用。在截至2022年9月30日的三个月中，折旧费用(不包括收入成本中的折旧)从2021年同期的1,010万美元增加到1,240万美元，增幅为23%，这主要是由于为我们正在进行的信息技术投资购买和开发的硬件和软件的增加，以支持我们的全部人才解决方案计划和优化我们的内部系统。此外，我们的语言服务业务的110万美元和70万美元的折旧费用分别计入了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的收入成本。
利息支出、净额和其他. 在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出、净额和其他为900万美元，而2021年同期为520万美元。这一增长主要是由于在截至2021年9月30日的三个月中，与股权投资公允价值变化有关的540万美元的收益。
所得税费用.截至2022年9月30日的三个月，所得税支出为3500万美元，而2021年同期为2660万美元，反映出这两个时期的实际所得税税率分别为27%和26%。实际所得税税率上升的主要原因是，在截至2022年9月30日的三个月内，我们公司拥有的人寿保险公司(“COLI”)的现金退回价值的公允价值变化确认了150万美元的离散税收支出，而2021年同期确认的COLI的离散税收优惠为60万美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税前收益分别为1.274亿美元和1.06亿美元。我们目前估计，2022年我们的年有效税率约为27%。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月的业绩比较
收入. 在截至2022年9月30日的9个月中，收入从2021年同期的26.212亿美元增加到41.177亿美元，增幅为57%，这主要是由于我们各部门的有机收入增加。
在截至2022年9月30日的9个月里，护士和相关解决方案部门的收入增长了65%，从2021年同期的19.082亿美元增至31.578亿美元。12.496亿美元的增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，平均出差人数增加了约32%，平均账单费率增加了27%，劳动力中断收入增加了约7700万美元。总体增长被计费工时减少2%部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月，医生和领导力解决方案部门的收入增长了23%，从2021年同期的4.305亿美元增至5.304亿美元。9,990万美元的增长归因于我们整个部门核心业务的增长，但因新冠肺炎项目工作减少而被部分抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的Locum Tenens业务的收入增长了约28%，这主要是由于填满天数增加了22%，每天填满天数增加了5%。这一增长是由核心需求和销量的回升推动的。我们的临时领导业务经历了大约10%的增长，而我们的医生永久安置和高管搜索业务在截至2022年9月30日的9个月中增长了30%。
在截至2022年9月30日的9个月里，技术和劳动力解决方案部门的收入增长了52%，从2021年同期的2.825亿美元增至4.295亿美元。1.47亿美元的增长主要归因于我们的VMS和语言服务业务在截至2022年9月30日的9个月中的增长。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的VMS和语言服务业务的收入分别增长了119%和18%。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们MSP协议下的收入分别占我们综合收入的63%和55%，护士和相关解决方案部门收入的80%和73%，医生和领导解决方案部门收入的17%和15%，以及技术和劳动力解决方案部门收入的2%和2%。
毛利. 截至2022年9月30日的9个月，毛利增长53%，从2021年同期的8.753亿美元增至13.414亿美元，毛利率分别为32.6%和33.4%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月的综合毛利率下降，主要是由于(1)由于临床医生薪酬增加导致我们的护士和相关解决方案部门的利润率较低，(2)由于我们的护士和相关解决方案部门的收入增加而导致销售组合发生变化，以及(3)由于临床医生薪酬增加和我们的本地Tenen业务的专业组合发生变化而导致我们的医生和领导解决方案部门的利润率较低。我们的技术和劳动力解决方案部门的利润率较高，这主要是由于我们的VMS业务收入增加及其利润率高于该部门内的其他业务，导致销售组合发生变化，部分抵消了整体降幅。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，护士和相关解决方案的毛利率分别为26.2%和27.6%，医生和领导解决方案的毛利率分别为34.4%和36.1%，技术和员工解决方案的毛利率分别为76.9%和68.3%。
销售、一般和行政费用. 截至2022年9月30日的9个月，SG&A费用为7.174亿美元，占收入的17.4%，而2021年同期为4.918亿美元，占收入的18.8%。SG&A支出的增加主要是由于员工薪酬和福利增加了1.593亿美元，与收入增长相关的其他支出增加了2110万美元，以及基于股票的薪酬支出增加了680万美元。SG&A费用在可报告部门、未分配的公司管理费用和基于股份的薪酬中细分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 护士及相关解决方案 | $ | 357,585 | | | $ | 243,306 | |
| 医生和领导力解决方案 | 118,095 | | | 92,899 | |
| 技术和劳动力解决方案 | 100,722 | | | 62,758 | |
| 未分配的企业管理费用 | 116,356 | | | 74,915 | |
| 基于股份的薪酬 | 24,670 | | | 17,895 | |
| $ | 717,428 | | | $ | 491,773 | |
折旧及摊销费用.在截至2022年9月30日的9个月中，摊销费用从2021年同期的4700万美元增加到6080万美元，增幅为29%，主要原因是(1)分配有用的
从2021年12月31日起不受摊销影响的某些商品名称和商标以及(2)与Connetics和Synzi收购中收购的无形资产相关的额外摊销费用。在截至2022年9月30日的9个月中，折旧费用(不包括收入成本中的折旧)从2021年同期的2710万美元增加到3530万美元，增幅为30%，这主要是由于为我们正在进行的信息技术投资购买和开发投入使用的硬件和软件的增加，以支持我们的全部人才解决方案计划，并优化我们的内部前台和后台系统。此外，我们的语言服务业务的290万美元和180万美元的折旧费用分别包括在截至2022年和2021年9月30日的9个月的收入成本中。
利息支出、净额和其他. 在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出、净额和其他费用为2860万美元，而2021年同期为2430万美元。这一增长主要是由于在截至2021年9月30日的9个月中，与股权投资公允价值变化有关的670万美元收益。在截至2022年9月30日的9个月内，平均未偿还债务余额减少，部分抵销了整体增长，这是由于偿还了我们的浮动利率信贷安排。
所得税费用.截至2022年9月30日的9个月，所得税支出为1.37亿美元，而2021年同期为7400万美元，反映出截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的实际所得税税率分别为27%和26%。实际所得税税率的增加主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中确认了250万美元的离散税收支出净额，而2021年同期确认的离散税收优惠净额为430万美元，而截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的所得税前收益分别为4.992亿美元和2.851亿美元。
流动性与资本资源
总而言之，我们的现金流是：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 538,405 | | | $ | 227,371 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (148,067) | | | (79,017) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (415,523) | | | (31,230) | |
从历史上看，我们的主要流动性要求一直是收购、营运资本要求以及我们信贷安排和优先票据下的债务偿还。我们通过内部产生的现金流和在我们的信贷安排下借入的资金为这些需求提供资金。于2022年9月30日，(1)本公司4,000,000,000美元有抵押循环信贷安排(“高级信贷安排”)项下未提取任何款项，(2)本公司于2027年到期的4.625%优先票据(“2027年票据”)的本金总额为500,000,000美元，及(3)本公司于2029年到期的4.000%优先票据(“2029年票据”)的本金总额为35,000,000美元。我们在2021年年报第II部分第8项“财务报表和补充数据-综合财务报表附注-附注(8)、应付票据和信贷协议”中进一步详细描述了我们的修订信贷协议(根据该协议管理高级信贷安排)、2027年票据和2029年票据。
截至2022年9月30日，我们根据初始期限超过一年的运营租赁承担的合同义务总额为1,970万美元。我们于2021年年报第II部分第8项“财务报表及补充数据-综合财务报表附注-附注(5)租赁”中更详细地描述了我们的经营租赁安排。我们也有各种债务和营运资金要求，例如某些税务和法律事项、或有对价和其他负债，这些都记录在我们的综合资产负债表上。更多信息见附注(6)、“公允价值计量”、附注(7)、“所得税”、附注(8)、“承付款和或有事项”和附注(9)“资产负债表细节”。
除了我们的现金要求，我们还有一个由董事会授权的股票回购计划，该计划不要求购买任何最低数量的股票，并且可以随时暂停或停止。见所附第二部分第2项“股权证券的未登记销售和收益的使用”中的补充资料。
我们相信，在未来12个月及以后，营运所产生的现金及高级信贷机制下的可用借款将足以支付我们的营运及流动资金需求，包括预期的资本开支。我们打算通过运营提供的现金、高级信贷安排下的借款或我们修订的信贷协议下的其他借款、银行贷款、债务或股票发行或上述某种组合，为未来的潜在收购提供资金。以下讨论提供了有关我们的流动性和资本资源的更多细节。
经营活动
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为5.384亿美元，而2021年同期为2.274亿美元。经营活动提供的现金净额增加的主要原因是：(1)不包括非现金支出的净收入增加2.093亿美元，主要是因为我们的护士和相关解决方案以及技术和劳动力解决方案部门的经营业绩有所改善，(2)应收账款和分包商应收账款在两个时期之间减少2.943亿美元，主要是由于本年度应收账款余额比上年增加，这是由于上一年收入和相关供应商使用量的增加以及收款时间的安排。以及(3)两个期间的预付费用减少6,120万美元，主要是由于向与劳动力中断服务有关的第三方供应商预付款而收到的退款。业务活动提供的现金净额总体增加被以下因素部分抵消：(1)期间间应计报酬和福利减少9,370万美元，主要原因是前一年我们的护士和专职解决方案部门派驻的出差人员平均人数增加，以及2021年雇员报酬和福利增加，(2)期间间应付账款和应计支出减少8,030万美元，主要原因是2021年协理供应商使用量增加，以及(3)其他负债减少7,330万美元，主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内退还的所得税现金和与劳动力中断服务有关的客户存款。截至2022年9月30日，Our Days Sales(DSO)为59天，2021年12月31日为53天，2021年9月30日为60天。
投资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为1.481亿美元，而2021年同期用于投资活动的净现金为7900万美元。这一增长主要是由于(1)在截至2022年9月30日的9个月内用于收购的6,980万美元，而截至2021年9月30日的9个月为4,130万美元；(2)在截至2022年9月30日的9个月内为递延薪酬计划提供资金的付款为2,140万美元，而截至2021年9月30日的9个月为610万美元；(3)在截至2022年9月30日的9个月内净购买投资60万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为760万美元。此外，截至2022年和2021年9月30日的9个月，资本支出分别为5120万美元和3870万美元。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为4.155亿美元，这是因为回购我们的普通股支付了4.019亿美元，以及为因员工股权奖励归属而扣缴的工资税而支付的股票支付了1360万美元的现金。于截至2021年9月30日止九个月内，于融资活动中使用的现金净额为3,120万美元，这是由于(1)偿还高级信贷安排项下的7,000万美元及我们当时现有的有担保定期贷款信贷安排项下的2,190万美元，(2)为因归属员工权益奖励而扣缴的工资税股份而支付的现金630万美元，及(3)收购所得款项为310万美元，但由高级信贷安排项下7,000万美元的借款部分抵销。
信用证
截至2022年9月30日，我们保留了总计2,200万美元的未偿还备用信用证，作为我们的工伤保险协议和公司办公室租赁协议的抵押品。在2,200万美元的未偿还信用证中，我们已抵押了60万美元的现金和现金等价物，其余的2,140万美元由高级信贷安排担保。截至2021年12月31日，未偿还备用信用证总额为2,360万美元。
近期会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。新的指导意见将要求公司适用会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”下的履约义务的定义，以确认和衡量与在企业合并中获得的客户合同有关的合同资产和合同负债，如递延收入。在现有指引下，收购方一般根据ASC第820-10分主题“公允价值计量--总体”确认业务合并中收购的资产和承担的负债，包括与客户签订的收入合同产生的合同资产和合同负债，按其收购日期的公允价值确认。一般而言，这一新的指导意见将导致购买方按照被购买方在ASC专题606项下购并之前所记录的相同基础确认购入的合同资产和负债。本标准适用于财政年度和这些财政年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始，
允许提前领养。我们目前正在评估采用这一标准对我们的合并财务报表的影响。
目前尚未发布但尚未采用的其他新会计声明预计将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述是基于我们对未来事件和我们所处行业的预期、估计、预测和预测。前瞻性陈述由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将会”、“应该”、“将会”、“计划”、“可能”、“可能”、这些词语的变体以及其他类似的表达方式来识别。此外，任何提及需求或供应趋势预测、财务项目、预期增长、未来增长和收入、未来经济状况和业绩、未来业务的计划、目标和战略、预期或对未来事件或情况的其他描述的表述均为前瞻性表述。所有前瞻性陈述都包含风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与本季度报告中的前瞻性陈述所暗示的大不相同的因素在我们的2021年年度报告中阐述，包括但不限于：
•新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响；
•由于劳动力市场、经济状况或新冠肺炎疫情，医院和其他医疗保健实体调整其对临时护士和专职医疗专业人员、医生、医疗领导和其他医疗保健专业人员和劳动力技术应用的使用的持续时间和程度；
•新冠肺炎疫情的激增可能在多大程度上扰乱我们的运营，原因是我们的员工或医疗保健专业人员因疾病、患病风险、隔离、旅行限制、强制性疫苗接种要求、希望出差和临时工作或其他限制我们现有或潜在员工队伍和候选人库的因素而无法联系到我们；
•新冠肺炎大流行对许多医院和医疗保健系统的财务状况和现金流产生影响的严重性和持续时间，从而削弱了它们为所提供的服务及时或不及时向我们付款的能力；
•经济衰退、通货膨胀、衰退或复苏缓慢的影响，这可能导致对我们服务的需求减少、定价压力，并对付款条件和应收账款的可收回性产生负面影响；
•我们无法预测并快速响应不断变化的市场条件，例如替代的医疗保健提供模式、报销或客户的需求和要求，包括强制性疫苗接种要求；
•中介组织可能对我们获得新的有利可图的合同的能力产生的负面影响；
•医疗保健劳动力、人员配备和技术解决方案买家的整合和集中程度，这可能会影响我们服务的定价和我们缓解集中风险的能力；
•我们的客户有能力通过预测性分析、在线招聘、远程医疗或其他方式，提高其人员配置管理和招聘工作的效率和效力，这可能会对我们的收入、业务结果和现金流产生负面影响；
•如果我们不能以合理的成本招聘和留住足够的优质医疗保健专业人员，这可能会增加我们的运营成本，并对我们的业务和盈利能力产生负面影响；
•任何我们无法在遵守联邦和州法规的情况下以有利可图的方式发展和运营我们的业务，包括隐私法、运营行为、成本和服务付款以及推荐付款，以及有关雇佣和补偿做法以及政府合同的法律；
•对将某些医疗保健专业人员归类为独立承包商的任何挑战，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响；
•指控医疗事故、反竞争行为、违反雇佣、隐私和工资法规以及其他法律责任理论的调查、索赔和法律程序对我们的影响，这可能使我们承担重大责任；
•任何技术中断或我们无法有效实施新的基础设施和技术系统都可能对我们的经营业绩和有效管理业务的能力产生不利影响；
•未能进一步开发和发展我们当前的劳动力解决方案、技术产品和能力，这可能会损害我们的业务和/或影响我们与新技术和竞争对手竞争的能力；
•我们基于SaaS或技术支持的服务中断或失败，或我们无法充分保护我们与此类技术有关的知识产权或充分保护个人信息隐私，可能会降低客户满意度，损害我们的声誉，并对我们的业务产生负面影响；
•安全漏洞和网络安全事件，包括勒索软件，可能危及我们的信息和系统，可能对我们的业务运营和声誉造成不利影响，并可能使我们承担重大责任；
•我们不能迅速、适当地为高质量的医疗保健专业人员颁发证书并将其与合适的安置相匹配，这可能会对我们的服务需求产生不利影响；
•我们无法继续吸引、发展和留住我们的销售和运营团队成员，这可能会使我们的运营状况恶化；
•我们越来越依赖包括离岸供应商在内的第三方来执行某些关键职能；
•我们的主要管理人员和管理人员的流失，这可能对我们的业务和经营业绩造成不利影响；
•不能完善和有效地将收购整合到我们的业务运营中，这可能会对我们的长期增长和我们的运营结果产生不利影响；
•我们收购的企业可能存在负债或不利的经营问题，这可能会损害我们的经营业绩；
•随着我们开发新的服务和客户，进入新的业务线，并将我们的业务更多地集中在提供全方位的客户解决方案上，我们的业务和运营风险增加；
•我们方面无法保持我们积极的品牌知名度和认同感，这可能会对我们的运营结果产生不利影响；
•社交媒体平台的扩张带来了新的风险和挑战，这可能会损害我们的品牌声誉；
•对我们资产负债表上的大量商誉或无限期无形资产的减值确认；
•我们的负债可能会对我们筹集额外资本为运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，并使我们面临任何可变利率债务的利率风险；
•我们债务工具的条款对我们施加限制，可能影响我们成功经营业务的能力；以及
•对我们资产负债表上与保险相关的应计项目进行重大不利调整的影响，这可能会减少我们的收益或增加我们的损失，并对我们的现金流产生负面影响。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率、外币汇率和商品价格等市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们对市场风险的主要敞口是与我们的可变利率债务工具和我们的投资组合相关的利率风险。我们的浮动利率债务利率上升100个基点不会对我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的精简综合财务报表产生实质性影响。2022年9月30日利率变化100个基点，不会对我们投资组合的公允价值产生实质性影响。对于我们被归类为可供出售的投资，与市场波动和利率波动有关的未实现收益或亏损反映在累计其他全面的股东权益中。
综合资产负债表中的收益(亏损)。只有当我们在到期前出售投资时，这种未实现的损失才会实现。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们几乎所有的收入都来自美国。因此，我们认为我们的外汇风险是无关紧要的。
第四项。控制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
关于这一项目的资料见所附附注(8)“承付款和或有事项”，在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
我们不认为我们在2021年年报第I部分第1A项中披露的风险因素有任何重大变化。我们在2021年年报中描述的风险因素并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的因素、我们目前认为不重要的因素或非我们特有的因素，如一般经济状况，也可能对我们的业务或我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
我们可以根据董事会(“董事会”)批准的计划，不时在公开市场回购我们的普通股。2016年11月1日，我们的董事会授权我们在公开市场回购至多1.5亿美元的已发行普通股。2021年11月10日、2022年2月17日和2022年6月15日，我们宣布增加回购计划，根据该计划，我们可以分别额外回购1.5亿美元、3.00亿美元和2.5亿美元的已发行普通股。根据2016年11月1日公布的回购计划及前述增加(统称为“公司回购计划”)，可视当时市况及其他考虑因素不时进行股份回购。公司回购计划没有到期日，可以随时终止或暂停。
在截至2022年9月30日的9个月内，我们以每股96.26美元的平均价格(不包括经纪费)回购了417.4万股普通股，总购买价为4.019亿美元，资金来自手头的现金。我们在我们的2021年年报第二部分第5项“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券”和第8项“财务报表和补充数据-综合财务报表附注-注(10)(B)，股本-库存股”中进一步详细描述了我们的回购计划和根据该计划回购的股份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总计 数量 股份(或 单位) 购得 | | 平均值
支付的价格
每股
(或单位) | | 总人数
股份(或单位)
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划 | | 最大金额
股份(或单位)价值
这可能还是可能的
根据该计划购买 |
| January 1 - 31, 2022 | 690,783 | | | $97.98 | | 690,783 | | | $ | 110,467,685 | |
| February 1 - 28, 2022 | 648,346 | | | $99.67 | | 648,346 | | | $ | 345,825,167 | |
| March 1 - 31, 2022 | 958,545 | | | $99.79 | | 958,545 | | | $ | 250,144,621 | |
| April 1 - 30, 2022 | 104,843 | | | $101.59 | | 104,843 | | | $ | 239,490,711 | |
| May 1 - 31, 2022 | 1,771,240 | | | $92.12 | | 1,771,240 | | | $ | 76,278,235 | |
| June 1 - 30, 2022 | — | | | $— | | — | | | $ | 326,278,235 | |
| July 1 - 31, 2022 | — | | | $— | | — | | | $ | 326,278,235 | |
| August 1 - 31, 2022 | — | | | $— | | — | | | $ | 326,278,235 | |
| 2022年9月1日至30日 | — | | | $— | | — | | | $ | 326,278,235 | |
| | | | | | | |
| 总计 | 4,173,757 | | | $96.26 | | 4,173,757 | | | $ | 326,278,235 | |
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。陈列品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
| 10.1 | | AMN医疗股权计划限制性股票单位协议-董事(管理合同或补偿计划或安排)的格式。** |
| | |
| 10.2 | | AMN Healthcare，Inc.和Cary Grace之间的遣散费协议(管理合同或补偿计划或安排)，于2022年11月28日生效。* |
| | |
| 31.1 | | 苏珊·R·萨尔卡根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条进行的认证。* |
| | |
| 31.2 | | 杰弗里·R·克努森根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条进行的认证。* |
| | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的苏珊·R·萨尔卡认证。 |
| | |
| 32.2 | | 杰弗里·R·克努森依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条所作的证明。 |
| | |
| 101.INS | | XBRL实例文档。* |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。* |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
| | | | | | | | |
| * | | 现提交本局。 |
| | |
| ** | | 更正了之前提交的证据的版本。(现送交存档。) |
| | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年11月4日
| | | | | | | | |
| AMN医疗保健服务公司 |
|
/S/ SUSANR.S.阿拉斯加 |
苏珊·R·萨尔卡
总裁与首席执行官
(首席行政主任)
|
日期：2022年11月4日
| | |
/S/ JEFFREYR. K纽森 |
杰弗里·R·克努森
首席财务官
(首席财务会计官) |
