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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号0-3279
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/55772/000005577222000135/kbal-20220930_g1.jpg
金博尔国际公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
印第安纳州35-0514506
(述明或其他司法管辖权(国际税务局雇主身分证号码)
公司或组织)
皇家大街1600号, 贾斯珀, 印第安纳州
47546-2256
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(812)482-1600
注册人的电话号码，包括区号
不适用
前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
B类普通股，每股面值0.05美元卡巴尔
这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是  x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
是  x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o                         加速文件管理器  x 
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No x
截至2022年10月26日，注册人普通股的流通股数量为：
A类普通股-167,489股票
B类普通股-36,406,017股票


金博尔国际公司
表格10-Q
索引
页码
 
第一部分财务信息
 
项目1.财务报表
简明综合资产负债表
-2022年9月30日(未经审计)和2022年6月30日
3
简明合并业务报表(未经审计)
-截至2022年和2021年9月30日的三个月
4
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
-截至2022年和2021年9月30日的三个月
5
简明合并现金流量表(未经审计)
-截至2022年和2021年9月30日的三个月
6
简明股东权益综合报表(未经审计)
-截至2022年和2021年9月30日的三个月
7
简明合并财务报表附注(未经审计)
8
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
20
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
28
项目4.控制和程序
28
 
第二部分其他资料
第1A项。风险因素
28
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
29
项目6.展品
29
 
签名
30

2

第一部分财务信息

项目1.财务报表

金博尔国际公司
简明合并资产负债表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计) 
9月30日，
2022		6月30日，
2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$16,760 $10,934 
应收账款，扣除准备净额#美元977及$1,041，分别
64,726 79,301 
盘存105,935 97,969 
预付费用和其他流动资产24,754 30,937 
流动资产总额212,175 219,141 
财产和设备，扣除累计折旧#美元186,263及$188,530，分别
97,069 96,970 
经营性租赁资产使用权13,172 12,839 
商誉47,844 47,844 
其他无形资产，累计摊销净额#美元49,250及$54,553，分别
53,644 54,767 
递延税项资产15,528 14,472 
其他资产14,928 15,245 
总资产$454,360 $461,278 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务当期到期日$— $33 
应付帐款69,731 70,936 
客户存款36,427 29,706 
经营租赁负债的当期部分5,718 6,096 
应付股息3,710 3,623 
应计费用31,378 41,088 
流动负债总额146,964 151,482 
长期负债：
长期债务，当前到期日较少65,000 68,046 
长期经营租赁负债12,228 12,150 
其他长期负债12,797 16,064 
长期负债总额90,025 96,260 
股东权益：
普通股--面值$0.05每股：
授权发行的A类股：50,000,000
已发行股份：167,000这两个时期
8 8 
B类股授权：100,000,000
已发行股份：42,856,000这两个时期
2,143 2,143 
额外实收资本7,283 6,304 
留存收益272,993 269,833 
累计其他综合收益4,297 3,766 
减去：按成本价计算的国库股6,299,000股票和6,179,000分别为股票
(69,353)(68,518)
股东权益总额217,371 213,536 
总负债与股东权益$454,360 $461,278 
看见简明合并财务报表附注
3

金博尔国际公司
简明合并业务报表
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
截至三个月
9月30日
20222021
净销售额$177,811 $156,610 
销售成本118,197 107,513 
毛利59,614 49,097 
销售和管理费用53,407 50,159 
或有收益(收益)损失(3,160)4,610 
重组费用370 1,455 
营业收入(亏损)8,997 (7,127)
其他收入(支出)：
利息收入77 9 
利息支出(681)(257)
营业外收入(费用)，净额(490)(186)
其他收入(费用)，净额(1,094)(434)
所得税税前收入(亏损)7,903 (7,561)
所得税拨备(福利)1,347 (2,512)
净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
普通股每股收益(亏损)：  
每股基本收益(亏损)$0.18 $(0.14)
稀释后每股收益(亏损)$0.18 $(0.14)
A类和B类普通股：
平均未偿还股数-基本36,754 36,821 
平均未清偿股数--稀释股份36,976 36,821 
看见简明合并财务报表附注

4

金博尔国际公司
简明综合全面收益表(损益表)
(金额以千为单位)
(未经审计)(未经审计)
截至三个月截至三个月
2022年9月30日2021年9月30日
(未经审计)税前税收税后净额税前税收税后净额
净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
其他全面收益(亏损)：
离职后遣散费精算变化129 (33)96 265 (69)196 
利率互换未实现收益(亏损)888 (229)659 (351)90 (261)
重新分类为(收益)亏损：
精算变动摊销(166)43 (123)(136)35 (101)
利率互换(136)35 (101)58 (15)43 
其他全面收益(亏损)$715 $(184)$531 $(164)$41 $(123)
全面收益(亏损)合计$7,087 $(5,172)
看见简明合并财务报表附注

5

金博尔国际公司
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
 (未经审计)
截至三个月
9月30日
20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
对业务活动提供的净收益(亏损)与现金净额(用于)进行的调整：
折旧3,634 3,562 
摊销2,195 2,439 
资产出售损失(收益)(4)4 
重组和资产减值费用314 853 
递延所得税和其他递延费用(1,219)961 
基于股票的薪酬1,168 1,122 
收益负债的变化(3,160)4,610 
其他，净额(418)(669)
营业资产和负债变动：
应收账款14,548 4,834 
盘存(8,281)(4,943)
预付费用和其他流动资产6,225 (1,764)
应付帐款(667)7,804 
客户存款6,721 2,731 
应计费用(9,520)(4,590)
经营活动提供的净现金18,092 11,905 
投资活动产生的现金流：
资本支出(4,202)(2,734)
出售资产所得收益311 122 
购买资本化的软件(1,222)(1,101)
其他，净额167 121 
用于投资活动的现金净额(4,946)(3,592)
融资活动的现金流：
来自循环信贷安排的收益40,000 10,000 
循环信贷安排付款(43,000)(10,000)
偿还长期债务(79)(30)
支付给股东的股息(3,309)(3,308)
普通股回购(1,011)(1,531)
回购员工股份代扣代缴税款— (216)
用于筹资活动的现金净额(7,399)(5,085)
现金、现金等价物和限制性现金的净增长(1)
5,747 3,228 
期初现金、现金等价物和限制性现金(1)
11,996 25,727 
期末现金、现金等价物和限制性现金(1)
$17,743 $28,955 
现金流量信息的补充披露
在此期间支付(退还)的现金：
所得税$(974)$98 
利息支出$639 $220 
(1) 下表根据现金流量表将资产负债表中的现金和现金等价物与现金、现金等价物和限制性现金进行核对。资产负债表上其他资产中包含的受限现金是指在我们收到存款后，由于外国实体被政府机构归类为受限实体而持有的客户存款，以及为偿还Poppin，Inc.在收购前获得的支付保护计划贷款而以第三方托管方式持有的现金。此外，2022年6月30日及之前期间的受限现金余额包括贷款人根据合同要求作为长期融资安排抵押品质押的金额，以及在偿还相关债务时限制失效。
(金额以千为单位)9月30日，
2022		6月30日，
2022		9月30日，
2021		6月30日，
2021
现金和现金等价物$16,760 $10,934 $27,864 $24,336 
包括在其他资产中的受限现金983 1,062 1,091 1,391 
期末现金总额、现金等价物和限制性现金$17,743 $11,996 $28,955 $25,727 
看见简明合并财务报表附注
6

金博尔国际公司
股东权益简明合并报表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益库存股股东权益总额
截至2022年9月30日的三个月(未经审计)
A类B类
2022年6月30日的金额$8 $2,143 $6,304 $269,833 $3,766 $(68,518)$213,536 
净收益(亏损)6,556 6,556 
其他全面收益(亏损)531 531 
发行非限制性股票(22,000股份)
(189)230 41 
与股票薪酬计划相关的薪酬费用1,168 1,168 
回购普通股(142,000股份)
(1,065)(1,065)
宣布的股息($0.09每股)
(3,396)(3,396)
2022年9月30日的金额
$8 $2,143 $7,283 $272,993 $4,297 $(69,353)$217,371 
截至2021年9月30日的三个月(未经审计)
2021年6月30日的金额$9 $2,142 $5,298 $299,034 $1,980 $(68,793)$239,670 
净收益(亏损)(5,049)(5,049)
其他全面收益(亏损)(123)(123)
发行非限制性股票(9,000股份)
(120)117 (3)
与股票薪酬计划相关的薪酬费用1,122 1,122 
限制性股票单位发行(30,000股份)
(568)392 (176)
相对总股东回报业绩单位发行量(5,000股份)
(104)72 (32)
回购普通股(124,000股份)
(1,523)(1,523)
宣布的股息($0.09每股)
(3,367)(3,367)
2021年9月30日的金额
$9 $2,142 $5,628 $290,618 $1,857 $(69,735)$230,519 
看见简明合并财务报表附注
7

金博尔国际公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1。陈述的基础
所附未经审计的金宝国际公司(“公司”、“金宝国际”、“我们”、“我们”或“我们”)未经审计的综合财务报表是根据10-Q表的说明编制的。因此，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏，尽管我们相信披露足以使所提供的信息不具误导性。公司间交易和余额已被冲销。管理层认为，财务报表包括为公平列报中期财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。本报告所列中期业务成果不一定代表未来任何中期或整个财政年度的成果。建议将这些财务报表与我们最新的10-K表格年度报告中的财务报表及其附注一并阅读。
上期重新分类：
我们将长期收益负债额度与2022年6月30日资产负债表上的其他长期负债额度合并，因为资产负债表不再需要单独列报。
注2.最近的会计公告和补充信息
最近发布的尚未采用的会计公告：
2021年10月，财务会计准则委员会发布了关于在收购企业实体进行业务合并期间与客户收入合同有关的合同资产和合同负债的会计指导意见。收购人应以收购人发起合同的方式计量截至收购日的合同资产和合同负债。这与美国公认会计原则下以收购日公允价值确认合同资产和合同负债的现行做法背道而驰。该指导将在我们2024财年的第一季度生效，尽管允许提前采用。管理层无法预测采用这一指导方针是否会对我们的财务报表产生实质性影响。
商誉和其他无形资产：
商誉指收购价格与因业务收购而产生的相关相关有形及无形资产净值之间的差额。商誉在报告单位层面进行分配和公允价值测试。本公司每年或如情况显示有需要提早进行检讨，吾等可评估定性因素，以确定公允价值是否更有可能少于其账面值。我们也可以选择绕过定性评估，直接进行量化商誉减值测试，该测试将报告单位的账面价值与报告单位的公允价值进行比较，以确定减值。在量化评估下，如果报告单位的公允价值低于账面价值，商誉将减记至其公允价值。公允价值主要使用贴现现金流分析，其次是利用当前行业信息的市场方法。报告单位公允价值的计算考虑了评估日存在的当前市场状况和报告单位的具体情况，并按结果概率进行了加权。
商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。这种分析需要做出重大判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对我们业务的长期增长率的估计，以及对我们加权平均资本成本的确定。根据经营业绩、市场状况和其他因素，用于计算报告单位公允价值的估计每年都会发生变化。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。虽然我们历来每年在第二财政季度进行商誉减值测试，但情况的变化可能需要对我们报告单位的账面价值相对于其公允价值进行中期评估。
由于我们Poppin报告部门的收入和收益预测下降，我们确定发生了触发事件；因此，我们对截至2022年9月30日的商誉公允价值进行了量化评估。基于
8

在我们的量化减值评估中，我们确定公允价值超过了我们的Poppin报告单位的账面价值，因此不是记录损伤情况。然而，对未来业绩的假设的进一步变化、宏观经济状况的不利变化或其他假设的变化可能导致未来的额外减值损失，这可能是重大的。由于公允价值与账面价值之间的差距较小，我们的Poppin报告部门的商誉仍可能受到未来减值费用的影响。34.12022财年记录的商誉减值费用为100万欧元，这主要是由于我们的长期净销售额和盈利预测减少所致。我们在Poppin报告单位的剩余商誉总额为$36.7百万美元。
简明综合资产负债表中报告的其他无形资产包括资本化的软件、客户关系、商号、收购的技术、专利和商标以及竞业禁止协议。当事件或情况显示无形资产的账面价值在资产的剩余寿命内可能无法收回时，将对无形资产进行减值审查。应摊销无形资产摘要如下：
 2022年9月30日June 30, 2022
(金额以千为单位)成本累计
摊销		净值成本累计
摊销		净值
大写软件$46,870 $35,664 $11,206 $46,246 $35,521 $10,725 
客户关系12,000 3,894 8,106 19,050 10,518 8,532 
商号36,570 7,725 28,845 36,570 6,811 29,759 
获得的技术7,000 1,814 5,186 7,000 1,563 5,437 
专利和商标354 55 299 354 47 307 
竞业禁止协议100 98 2 100 93 7 
其他无形资产$102,894 $49,250 $53,644 $109,320 $54,553 $54,767 
应摊销无形资产的使用年限摘要如下：
年份
大写软件
3至13
客户关系
10
商号10
获得的技术7
专利14
商标15
竞业禁止协议5
与无形资产相关的已发生摊销费用和未来预期费用包括：
截至三个月
9月30日余数未来财政年度
(金额以千为单位)2022202120232024202520262027此后
摊销费用$2,195 $2,439 $7,224 $9,240 $9,021 $8,638 $6,298 $13,223 
资本化软件按成本减去累计摊销后列报，采用直线法摊销。在软件应用程序开发阶段，资本化成本包括外部咨询成本、软件许可证成本以及与软件项目直接相关的员工的内部工资和工资相关成本。如果升级和增强产生了使软件能够执行以前无法执行的任务的附加功能，则这些升级和增强将被资本化。软件维护、培训、数据转换和业务流程重新设计的费用在发生这些费用的期间支出。
9

商号、竞业禁止协议、获得的技术、专利和商标在其估计使用年限内按直线摊销。客户关系根据估计的客户流失率摊销。我们有不是使用寿命不确定且不受摊销影响的无形资产。
营业外收入(费用)，净额：
营业外收入和支出包括公允价值调整对补充员工退休计划(“SERP”)投资、精算收入摊销、外币汇率变动、银行费用和其他与运营没有直接关系的杂项非营业收入和支出项目的影响。战略资源规划投资的收益或损失被在销售和行政费用中确认的战略资源规划负债的变化抵消。
营业外收入(费用)净额的组成部分为：
 截至三个月
 9月30日
(金额以千为单位)20222021
SERP投资亏损$(459)$(93)
其他(31)(93)
营业外收入(费用)，净额$(490)$(186)
注3.重组
我们确认税前重组费用为1美元0.4在截至2022年9月30日的三个月中，1.5截至2021年9月30日的三个月为100万美元。
我们利用现有的市场价格和管理层的估计来确定减值资产的公允价值。重组包括在我们的简明综合经营报表的重组费用行项目中。
转型重组计划：
根据我们的转型重组计划，目前的行动重点是精简制造设施、整合展厅以及关闭我们在墨西哥蒂华纳的制造设施，该设施已于2023财年第一季度完成。转型重组计划的这一阶段始于我们2021财年的第一季度，我们预计到2023财年末将完成大部分重组行动。
除了转型重组计划第一阶段已经产生的节省外，转型重组计划第二阶段的努力预计将产生年化税前节省约#美元。19.0当它完全实施时，将达到100万美元。我们目前估计，转型重组计划的这一阶段将产生总税前重组费用约为$21.5百万至美元22.0百万美元，约合美元2.5预计2023财年剩余时间将录得100万美元。重组费用预计约为#美元。7.0遣散费和其他与员工有关的费用，百万美元6.3百万至美元6.5百万美元用于设施成本，以及$8.2百万至美元8.5百万美元用于租赁和其他资产减值。大致55预计总成本估算的%将是现金支出。
10

与转型重组计划第二阶段有关的费用摘要如下：
截至三个月迄今发生的费用
9月30日
(金额以千为单位)20222021
与现金相关的重组费用：
遣散费和其他与员工有关的费用$190 $146 $7,025 
设施退出费用和其他现金费用933 456 4,881 
与现金相关的重组费用总额$1,123 $602 $11,906 
非现金收费：
(出售收益、资产减值和加速折旧)(753)853 7,778 
总收费$370 $1,455 $19,684 
与转型重组计划第二阶段有关的应计重组本期活动摘要如下：
(金额以千为单位)遣散费和其他与员工有关的费用
2022年6月30日的余额
$974 
从费用中扣除的附加费用210 
从准备金中扣除的现金付款(1,133)
非现金调整(47)
2022年9月30日的余额
$4 
注4.收入
收入的分类
下表提供了按运营部门划分的收入信息：
 
截至三个月
9月30日
(以百万为单位)20222021
工作场所与健康$142.8 $116.3 
热情好客19.7 25.0 
电子商务15.3 15.3 
总净销售额$177.8 $156.6 
在截至2021年9月30日的三个月里，工作场所和健康类别已根据我们目前评估业务的方法对收入进行了重新评估。
合同余额
综合资产负债表中的应收账款是指我们有权就出售给客户的商品或服务进行交换的对价金额，扣除坏账准备后的金额。应收账款在客户获得对价的权利变得无条件时入账，这通常是在开出账单或履行义务后，以较早者为准。
我们还会在确认收入之前收到某些客户的存款，从而导致在简明综合资产负债表中确认作为客户存款报告的合同负债。客户存款通常在
11

收到保证金的年份。在截至2022年9月30日的三个月内确认的收入包括在2022年6月30日客户存款余额中16.6百万美元。
注5.租契
我们的运营租赁组合主要由展厅组成，这些展厅将在2030财年的不同日期到期。我们有不是融资租赁。某些经营租赁协议包括根据通胀指数定期调整的租金支付。此外，一些租约包括续签或终止租约的选项，我们可以酌情行使这些选项。租赁条款包括基础租赁的不可撤销部分以及与可用续期相关的任何合理确定的租赁期。
某些租赁的条款取决于租赁协议中事件、活动或情况的发生，并产生由所用仓库面积、评估的物业税和其他非租赁组成部分费用驱动的可变租赁费用。可变租赁费用在我们的简明综合经营报表中作为运营费用列示在同一行项目中，与运营租赁的固定租赁付款产生的费用相同。对于所有类别的资产，我们不会将合同的非租赁部分与与之相关的租赁部分分开。对于租期为12个月或以下的短期租赁，我们不确认使用权资产或租赁负债。
我们租赁费用的构成如下：
截至三个月
9月30日
(以百万为单位)20222021
经营租赁费用$1.3 $1.2 
可变租赁费用1.7 1.4 
租赁总费用$3.0 $2.6 
对经营租赁的使用权资产进行减值测试的方式与在运营中使用的长期资产相同，如中所述附注12-公允价值简明合并财务报表附注。在2023财年的前三个月，我们有不是租赁减值，然而，在2022财年的前三个月，我们记录了$0.7百万美元的使用权资产和相关的租赁改进减值。减值费用包括在我们的简明综合经营报表的重组费用行项目中。看见附注3--重组 有关减值的更多资料，请参阅简明综合财务报表附注。
与租赁有关的补充现金流量和其他信息如下：
截至三个月
9月30日
(以百万为单位)20222021
现金流信息：
影响租赁负债的经营租赁付款$1.6 $1.7 
获得新的使用权资产的非现金影响$1.5 $— 
自.起
9月30日
20222021
其他信息：
加权平均剩余期限(以年为单位)4.64.1
加权平均贴现率4.5 %4.6 %
12

下表汇总了截至2022年9月30日的未来最低租赁付款：
财政年度结束
(以百万为单位)
6月30日 (1)
2023$4.6 
20244.4 
20253.8 
20262.8 
20272.1 
此后2.1 
租赁付款总额$19.8 
更少的兴趣1.9 
租赁负债现值$17.9 
(1)租赁付款包括延长合理确定将被行使的租赁期限的选项。这些付款不包括已签署但尚未开始的租赁的具有法律约束力的最低租赁付款。截至2022年9月30日，我们还有尚未开始的额外运营租赁，我们将记录使用权资产和租赁负债$9.9百万美元。其中两份租约预计将于2023财年第二季度开始，租期约为3年，总额为$0.3百万美元。第三份租约预计将于2023财年第三季度开始，租期约为10以元计算的年份5.7，而第四份租约预计将于2023财年第四季度开始，租期约为12以元计算的年份3.9百万美元。
注6.每股收益
每股基本收益以期内已发行股份的加权平均数为基础。稀释后每股收益基于加权平均流通股数量加上所有潜在摊薄证券的普通股假定发行量。
截至三个月
9月30日
(金额以千为单位，每股数据除外)20222021
净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
基本每股收益计算的平均未偿还股份36,754 36,821 
平均未付赔偿金的摊薄效应222 — 
用于稀释每股收益计算的平均未偿还股份36,976 36,821 
每股基本收益(亏损)$0.18 $(0.14)
稀释后每股收益(亏损)$0.18 $(0.14)
由于截至2021年9月30日的季度净亏损，股票补偿奖励是反稀释的，因此790,000平均限制性股票单位和174,000平均相对股东总回报奖励不包括在摊薄计算中。
注7.所得税
在确定所得税的季度拨备时，我们使用基于预期年收入、法定税率和我们所经营的各个司法管辖区的可用税务筹划机会的估计年度有效税率。不寻常或不经常发生的项目在其发生的季度单独确认。截至2022年9月30日的三个月，我们的有效税率为17.0%，低于联邦和州的综合法定税率，主要是由于出售墨西哥子公司股票和盈利估值调整。截至2021年9月30日的三个月，我们的有效税率为33.2%，高于联邦和州法定税率的总和，主要是由于收益估值调整。
13

注8.盘存
库存构成如下：
(金额以千为单位)9月30日，
2022		6月30日，
2022
成品$73,561 $66,890 
在制品1,716 1,974 
原料54,872 52,878 
FIFO总库存130,149 121,742 
后进先出储备(24,214)(23,773)
总库存$105,935 $97,969 
对于中期报告，后进先出库存是根据截至季度末的数量和价格水平的中期变化来计算的。数量和价格水平的变化反映在发生变化的期间的中期财务报表中，但后进先出库存清算预计将在财政年度结束前恢复的情况除外。后进先出费用，包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间数量、价格水平和库存清算的变化的影响，为#美元0.4百万美元和美元2.4分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，后进先出库存清算对收益的影响为非物质的.
注9.累计其他综合收益
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，累计其他全面收入各组成部分扣除税项后的余额变化如下：
累计其他综合收益
(金额以千为单位)离职后福利净精算收益(亏损)利率互换收益(亏损)累计其他综合收益
2022年6月30日的余额$2,291 $1,475 $3,766 
重新分类前的其他综合收益(亏损)96 659 755 
重新分类为(收益)亏损(123)(101)(224)
当期其他综合收益(亏损)净额(27)558 531 
2022年9月30日的余额$2,264 $2,033 $4,297 
2021年6月30日的余额$1,980 $— $1,980 
重新分类前的其他综合收益(亏损)196 (261)(65)
重新分类为(收益)亏损(101)43 (58)
当期其他综合收益(亏损)净额95 (218)(123)
2021年9月30日的余额$2,075 $(218)$1,857 
14

从累计其他全面收入到简明综合业务报表进行了以下重新分类：
从累积的其他全面收入中重新分类截至三个月业务简明合并报表中受影响的行项目
9月30日
(金额以千为单位)20222021
离职后福利精算收益摊销$166 $136 营业外收入(费用)，净额
(43)(35)所得税优惠(拨备)
$123 $101 净收益(亏损)
利率互换收益(亏损)$136 $(58)利息支出
(35)15 所得税优惠(拨备)
$101 $(43)净收益(亏损)
该期间的重新分类总数$224 $58 净收益(亏损)
括号中的数额表明收入减少。
注10.长期债务和循环信贷安排
短期借款和长期债务包括以下债务：
(金额以千为单位)9月30日，
2022		6月30日，
2022
2024年10月到期的循环信贷安排项下的长期债务；4.322022年9月30日的浮动利率%
$65,000 $68,000 
2022年8月到期的其他债务；9.25固定利率%
— 79 
债务总额$65,000 $68,079 
这一美元65.02025财年将有100万长期债务到期。
截至2022年9月30日，我们有一笔125.02024年10月到期日为100万的循环信贷安排，允许签发信用证和现金借款。我们也有权要求将可供借款的金额增加到#美元。200.0100万美元，但须征得参加银行的同意。根据信贷协议，循环贷款可以包括我们选择的美元预付款或贷款人同意的任何其他货币的预付款。贷款所得将用于包括收购在内的一般企业用途。循环信贷安排的一部分，不得超过$10.0本金的100万美元可用于签发信用证。在2022年9月30日，我们有1.8百万美元的未偿还信用证，这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。循环信贷安排下可供借款的总额为#美元。58.22022年9月30日为100万人。循环信贷安排本金中未使用部分的承诺费应按以下费率支付：20至30按综合总负债与经调整综合EBITDA之比率厘定的年利率基点。
在截至2022年9月30日的三个月期间，我们遵守了循环信贷安排的所有债务契约。
在2022财年第一季度，我们签订了信贷协议第二修正案，修改了我们的信贷协议，增加了内容，以促进向伦敦银行间同业拆借利率以外的基本利率指数的过渡，并定义了可要求多付或错误付款并将其退还给我们的条款。
我们与一家银行签订了一项利率互换协议，名义价值为#美元。40.0百万美元。利率互换于2021年7月生效，并使用对冲会计核算。
15

注11.承付款和或有负债
保证：
备用信用证是向出租人和保险机构开出的，只有在我们未能向受益人支付义务的情况下才能使用。截至2022年9月30日，我们从未使用的备用信用证中获得的最大财务风险总计为$1.8百万美元。
吾等并不知悉需要吾等根据此等安排履行责任的情况，并相信日后可能出现的任何索偿(不论个别或整体)的解决方案不会对吾等的简明综合财务报表造成重大影响。因此，不是截至2022年9月30日，已记录备用信用证的责任。我们还签订商业信用证，以方便向供应商和客户付款。
产品保修：
我们提供保证式保证，保证我们的产品符合约定的规格。本保修不单独销售，不向客户提供任何其他服务。我们根据历史维修或更换成本趋势以及提供的保修期限来估计产品在销售时的保修责任。管理层根据历史成本趋势的变化，以及在某些特定保修问题已知的情况下，定期完善保修责任。产品保修责任包括在我们的简明综合资产负债表的应计费用和其他项目中。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的产品保修累计变动如下：
截至三个月
9月30日
(金额以千为单位)20222021
期初的产品保修责任$2,530 $2,861 
保修应计费用的增加(包括估计的变化)1,196 18 
(现金或实物)结算(1,055)(376)
期末产品保修责任$2,671 $2,503 
注12.公允价值
我们根据用于为资产或负债定价的假设(投入)，将按公允价值计量的资产和负债分类为三个水平。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下：
•第1级：相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级：第1级以外的可观察到的投入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级：无法观察到的投入，反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
我们的政策是在每个季度报告期结束时确认这些级别之间的转移。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，这些水平之间没有转移。
有几个不是与我们在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的相比，用于衡量公允价值的投入或估值技术发生了变化。
关于收购Poppin，我们达成了一项盈利安排，或有付款最高可达#美元。45.0基于截至2024年6月30日实现的收入和盈利里程碑。根据这一安排，我们目前预计不会有任何盈利付款，因此，截至2022年9月30日，我们的或有盈利负债为零。截至2022年6月30日，或有收益负债的公允价值为#美元。3.2百万美元。该负债按公允价值列账，并归类于公允价值层次的第3级，并计入我们综合资产负债表中的其他长期负债项目。于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月内，经常性重估至公允价值带来收益$3.2百万美元，亏损1美元4.6分别为100万美元。
16

按公允价值确认的金融工具：
以下方法和假设用于计量公允价值：
金融工具水平使用的估值技术/投入
现金等价物：货币市场基金1市场报价市场价格
证券交易：在非合格SERP中持有的共同基金1市场报价市场价格
衍生资产：认股权证3
市场-在评估公允价值时，考虑最近购买或出售投资的定价(如有)以及正面和负面的定性证据。认股权证的价值主要根据私人持股公司标的证券的价值而波动。
衍生资产：利率互换2市场-基于可观察到的市场投入，使用标准计算，如时间价值、远期利率收益率曲线和根据金球国际的非履约风险调整后的当前即期汇率。
或有收益负债3收益-基于一个估值模型，该模型基于收购的预测经营业绩衡量可能现金支付的现值，以及反映与负债相关的风险的贴现率。
经常性公允价值计量：
截至2022年9月30日和2022年6月30日，采用市场法或收益法按公允价值经常性计量的金融资产的公允价值分类如下：
2022年9月30日
(金额以千为单位)1级2级3级总计
资产    
现金等价物：货币市场基金$11,919 $— $— $11,919 
衍生品：利率互换合约— 2,738 — 2,738 
证券交易：非合格SERP中的共同基金10,072 — — 10,072 
衍生工具：认股权证— — 1,500 1,500 
按公允价值计算的总资产$21,991 $2,738 $1,500 $26,229 
June 30, 2022
(金额以千为单位)1级2级3级总计
资产    
现金等价物：货币市场基金$5,508 $— $— $5,508 
衍生品：利率互换合约— 1,986 — 1,986 
证券交易：非合格SERP中的共同基金10,517 — — 10,517 
衍生工具：认股权证— — 1,500 1,500 
按公允价值计算的总资产$16,025 $1,986 $1,500 $19,511 
负债    
或有收益负债— — 3,160 3,160 
按公允价值计算的负债总额$— $— $3,160 $3,160 
17

非经常性公允价值计量：
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产不按公允价值持续计量，但当事件或情况显示对该资产的公允价值产生重大不利影响时，该等资产须作出公允价值调整。减值时减记为公允价值的资产不会随后调整为公允价值，除非发生进一步减值。
非经常性公允价值调整 水平使用的估值技术/投入
使用权租赁资产及相关资产组减值3收入-基于一个估值模型，该模型以折现率计量剩余租赁付款的现值减去估计分租收入，以捕捉与未来现金流相关的风险。
商誉减值3
收益-基于基于每个报告单位的估计贴现未来现金流量确定公允价值的估值模型，需要使用重大估计和假设，包括收入增长率和EBITDA利润率、未来市场状况和贴现率，以反映与未来现金流量相关的风险。
在第一夸脱的时候2022财年，我们记录了$0.7作为转型重组计划的一部分，由于我们租赁的宾夕法尼亚州和马里兰州设施关闭而导致的使用权资产和相关租赁改善减值达百万美元。减值损失作为重组费用项目的组成部分包括在我们的简明综合经营报表中。用于计算减值的资产组包括使用权租赁资产、租赁改进和租赁负债。
非按公允价值列账的金融工具：
未按公允价值在简明综合资产负债表中反映且账面值接近公允价值的金融工具包括：
金融工具 水平使用的估值技术/投入
应收票据2市价-按正常业务过程中假设的应收账款收款计算，并考虑客户的非履约风险。
公允价值不容易确定的股权证券3成本减去减值，如有，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。减值是定性评估的。
我们的现金存款账户、应收贸易账款、应付贸易账款、客户存款和应付股息的账面价值接近公允价值，因为它们的到期日相对较短，且存在重大的非履行风险。根据公司目前可获得的可变利率，我们债务的公允价值接近账面价值。
注13.投资
补充员工退休计划投资：
我们维持一个自我导向的补充性员工退休计划(“SERP”)，高管员工有资格参加。SERP使用拉比信托，因此SERP投资组合中的资产在破产时受到债权人的索赔。我们在简明综合资产负债表上按当前公允价值确认SERP投资资产。简明综合资产负债表上记录了相同数额的企业资源规划负债，这是向参与方分配企业资源规划资金的义务。企业资源规划的投资资产被归类为交易，因此，已实现和未实现的损益在合并业务简表的其他收入(费用)部分确认。为重估战略资源规划负债所作的调整也在收入或费用中确认为销售和行政费用，并抵消了战略资源规划投资资产的估值调整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的未实现持有净收益(亏损)为百万美元(0.5) and $(0.2)。
18

企业资源规划的资产和负债余额如下：
(金额以千为单位)9月30日，
2022		6月30日，
2022
SERP投资-流动资产$3,200 $3,284 
SERP投资--其他长期资产6,872 7,233 
SERP总投资$10,072 $10,517 
企业资源规划债务--流动负债$3,200 $3,284 
战略资源规划债务--其他长期负债6,872 7,233 
SERP债务总额$10,072 $10,517 
公允价值不容易确定的股权证券：
我们持有的总投资为$2.0百万美元在一家私人持股公司，包括0.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的股权证券；无可随时厘定公允价值的权益证券投资计入简明综合资产负债表的其他资产项目。看见附注12-公允价值有关这些证券估值的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。我们不持有多数投票权权益，也不是该私人持股公司的可变权益主要受益人，因此不需要合并。
注14.衍生工具
利率互换：
我们面临与循环信贷安排相关的利率风险，我们签订了基于伦敦银行间同业拆借利率的利率互换协议，以管理这一风险敞口。利率互换协议被指定为现金流量对冲，符合根据假设衍生品方法进行对冲会计的资格。公允价值调整在简明综合资产负债表中计入累计其他全面收益(“AOCI”)扣除税项后的组成部分。当与基础风险相关的交易结算时，AOCI的余额将重新归类为收益。截至2022年9月30日，我们持有名义价值总计为美元的利率互换。40.0百万英镑，加权平均LIBOR固定利率为0.834%.
于2022年9月30日，我们的利率互换按公允价值计入流动资产和非流动资产。1.3百万美元和美元1.4分别为100万美元。于2022年6月30日，我们的利率互换记录在流动资产和非流动资产中，为#美元。0.9百万美元和美元1.1分别为100万美元。
截至2022年9月30日，AOCI的利率互换收益税前余额为$2.7百万美元。看见附注9-累积其他全面收入简明合并财务报表附注，以了解截至2022年9月30日的三个月作为AOCI组成部分记录的活动信息。截至2022年9月30日，我们拥有1.3AOCI记录的利率掉期收益中的100万美元，预计将在未来12个月内重新分类为收益。
认股权证：
我们持有的总投资为$2.0百万美元在一家私人持股公司，包括1.5百万股认股权证。认股权证投资作为衍生工具入账，并计入简明综合资产负债表的其他资产项目。在达到某些里程碑时，认股权证可转换为私人持股公司的股权。认股权证的价值将主要根据私人持股公司标的证券的价值波动，要么提供增值，要么可能在没有价值的情况下到期。在截至2022年9月30日的季度内，认股权证的公允价值变动不大。看见附注12-公允价值有关这些证券估值的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
注15.股票薪酬
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度，基于股票的薪酬支出为$1.2百万美元和美元1.1分别为100万美元。股票薪酬安排的所得税优惠总额为#美元。0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的两个季度均为100万美元。
在2023财年，向高级管理人员和其他关键员工以及非员工的董事会成员发放了以下股票薪酬。所有奖励都是根据2017年股票激励计划授予的。了解更多
19

有关股票薪酬奖励的信息，请参阅我们截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告。
奖项类别四分之三获奖目标股份或单位
授予日期公允价值(4)
绩效单位(1)
第一季度152,034 $7.33
限售股单位(2)
第一季度379,087 $7.83
非限售股(3)
第一季度21,318 $7.77
(1)绩效单位奖励给重点干事。归属将于2025年6月30日生效。参与者将从以下方面获得收入0%至200目标奖励的百分比取决于金球国际在业绩期末调整后每股收益的复合年增长率。根据这些奖项，可发放的最大单位数为304,068.
(2)向高级管理人员和关键员工授予限制性股票单位。归属将于2025年6月30日生效。归属时，已发行的限制性股票单位数量和归属期间积累的股息价值将转换为普通股。
(3)非限制性股票授予非雇员董事会成员，作为为金宝国际服务的代价，没有归属期限、持有期、出售限制或其他限制。
(4)授予日业绩单位的公允价值是根据授予日的股票价格减去归属期间通常支付的不应支付给未完成业绩单位的股息的现值。授予日期限制性股票单位和非限制性股票的公允价值是以授予之日的股价为基础的。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
业务概述
金宝国际(“公司”、“金宝国际”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的全方位商业家具公司，在工作场所、健康和酒店市场拥有深厚的专业知识。我们将我们大胆的创业精神、工艺历史和当今以设计为导向的思维结合在一起，同时致力于我们与客户、股东、员工和社区建立关怀和持久联系的文化。70多年来，我们的品牌抓住机遇，将解决方案定制为个性化体验，将普通空间变成有意义的地方。我们的品牌系列包括金宝、国家等、交织、Poppin、金宝酒店和D‘Style。
管理层目前认为以下事件、趋势和不确定性对了解我们的财务状况和经营业绩最重要：
•运营环境-在2023财年第一季度，价格上涨的好处加上我们的成本节约举措产生了积极的财务影响，而通胀压力和供应链中断继续增加了我们的生产成本。虽然我们注意到具有挑战性的宏观经济环境和更高的衰退风险，但通过我们专注的一系列战略选择，我们正在成功地向终端市场和地区提供需求较大的产品和解决方案，这些产品和解决方案具有更高的成长性、弹性和有利的重返办公室的动力。
•转型重组计划-根据我们的转型重组计划，目前的行动重点是精简制造设施、整合展厅以及关闭我们在墨西哥蒂华纳的制造设施，该设施已于2023财年第一季度完成。转型重组计划的这一阶段始于我们2021财年的第一季度，我们预计到2023财年末将完成大部分重组行动。除了转型重组计划第一阶段已经产生的节省外，转型重组计划第二阶段的努力预计将在全面实施后产生年化税前节省约1,900万美元。看见附注3--重组有关补充资料，请参阅本表格10-Q第1项的简明合并财务报表附注。
•由于家具市场的合同和项目性质，对我们产品的需求波动和这些项目的毛利率变化是我们业务固有的，这反过来又影响我们的经营业绩。对我们制造能力的有效管理现在是，也将继续是我们成功的关键。有关当前销售和订单积压趋势的更多详细信息，请参见下文
•我们预计将继续谨慎地投资于资本支出，特别是那些将增强我们的能力和多样化，同时提供增长机会和改善盈利能力的项目。
•我们继续保持强劲的资产负债表。截至2022年9月30日，我们的短期可用流动资金为7500万美元，表示为现金和现金等价物加上我们循环信贷安排的未使用金额。
20

财务概述
 在或为
截至三个月		 
 9月30日 
(以百万为单位，每股数据除外)20222021更改百分比
净销售额$177.8 $156.6 14 %
毛利59.6 49.1 21 %
毛利%33.5 %31.3 %
销售和管理费用53.4 50.2 6 %
或有收益(收益)损失(3.2)4.6 
重组费用0.4 1.5 
营业收入(亏损)9.0 (7.1)226 %
营业收入(亏损)%5.1 %(4.6 %)
调整后的营业收入*$7.3 $0.6 1,114 %
调整后营业收入%*4.1 %0.4 %
净收益(亏损)$6.6 $(5.0)230 %
净收益(亏损)占净销售额的百分比3.7 %(3.2 %)
调整后净收益*4.8 1.9 146 %
稀释后每股收益(亏损)$0.18 $(0.14)229 %
调整后稀释后每股收益**$0.13 $0.05 160 %
投资资本回报率**9.8 %1.4 %
调整后的EBITDA*$11.5 $4.9 136 %
调整后的EBITDA%*6.5 %3.1 %
订单积压**$180.0 $170.8 5 %
*所列项目代表非公认会计原则(GAAP)计量。
**所示项目代表关键绩效指标。
见下文“非公认会计准则财务指标和其他关键业绩指标”一节。
按终端市场划分的净销售额
 截至三个月 
 9月30日 
(以百万为单位)20222021更改百分比
工作场所$132.0 $108.6 22 %
健康状况26.1 23.0 13 %
热情好客19.7 25.0 (21 %)
总净销售额$177.8 $156.6 14 %
我们的工作场所终端市场包括对商业、金融、政府和教育垂直市场以及电子商务的销售。Poppin的收入包括在电子商务中。
2023财年第一季度合并净销售额比2022财年第一季度增加2,120万美元，增幅为14%，这是因为定价增加和工作场所产品销量增加抵消了酒店市场销量下降的影响，而酒店市场尚未从疫情的负面影响中反弹。我们的每个终端市场销售水平可能会根据给定时期内的总体需求和项目组合而波动。
21

由于工作场所和健康方面的积压增加，2022年9月30日的订单积压比截至2021年9月30日的积压水平增加了920万美元，或5%。某个时间点的积压可能不能预示未来的销售趋势。
毛利润占净销售额的百分比从2022财年第一季度的31.3%增加到2023财年第一季度的33.5%，增幅为220个基点。第一季度毛利润占净销售额的百分比的增加是由于价格上涨和我们的运营卓越计划实现的节省，这抵消了材料的通胀压力、增加的运费和制造业劳动力的增加。
由于我们销售额的增加，2023财年第一季度的销售和行政(S&A)费用比2022财年第一季度增加了320万美元，占净销售额的比例下降了210个基点。第一季度S&A费用增加的原因是激励性薪酬成本增加，通胀导致的工资支出增加，广告和营销费用增加，以及保修费用增加。
我们确认截至2022年9月30日的三个月的税前重组费用为40万美元，截至2021年9月30日的三个月的税前重组费用为150万美元。看见附注3--重组有关补充资料，请参阅本表格10-Q第1项的简明合并财务报表附注。
其他收入(支出)包括：
截至三个月
 9月30日
(金额以千为单位)20222021
利息收入$77 $9 
利息支出(681)(257)
补充员工退休计划投资的收益(亏损)(459)(93)
其他(31)(93)
其他收入(费用)，净额$(1,094)$(434)
截至2022年9月30日的三个月，我们的有效税率为17.0%，低于联邦和州法定税率的总和，这主要是由于出售了我们的墨西哥子公司股票和盈利估值调整。截至2021年9月30日的三个月，我们的有效税率为33.2%。这一税率高于联邦和州法定税率的总和，主要是由于收益估值调整。
将截至2022年9月30日的资产负债表与2022年6月30日的资产负债表进行比较，随着几个较大的项目完成并收到付款，我们的应收账款减少。由于支付了应计现金激励薪酬和公司退休缴费，我们的应计费用减少了，这两项都与我们2022财年的业绩有关。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物总额为1680万美元，截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物总额为1090万美元。截至2022年9月30日，我们的总债务为6500万美元，截至2022年6月30日，我们的总债务为6810万美元。在2023财年的前三个月，运营部门提供的1810万美元的现金流超过了资本支出，包括资本化软件540万美元、以股息形式向股东返还的资本总计330万美元和股票回购总计100万美元。
截至2022年9月30日和2022年6月30日的营运资本分别为6520万美元和6770万美元。2022年9月30日和2022年6月30日的流动比率均为1.4。
截至2022年9月30日，我们的短期可用流动性，即现金和现金等价物加上我们循环信贷安排的未使用金额，总计7500万美元。截至2022年9月30日，我们有180万美元的未偿信用证，这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的循环信贷安排分别有6500万美元和6800万美元的借款。截至2022年9月30日，该信贷安排下的可借款总额为5820万美元。
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现金流
下表反映了2023年和2022年财政年度前三个月的主要现金流量类别。
截至三个月
9月30日
(金额以千为单位)20222021
经营活动提供的净现金$18,092 $11,905 
用于投资活动的现金净额$(4,946)$(3,592)
用于筹资活动的现金净额$(7,399)$(5,085)
经营活动的现金流
2023财政年度前三个月，业务活动提供的现金净额为1810万美元，其中包括660万美元的净收入。2022财政年度前三个月，业务活动提供的现金净额为1190万美元，包括净亏损500万美元。2023财年前三个月，营运资金余额变化提供了900万美元现金，2022财年前三个月提供了410万美元现金。
2023财政年度前三个月周转资金结余变化提供的900万美元现金是由于几个较大的项目最后敲定和收到付款而应收账款减少1 460万美元。应收账款的减少被我们应计费用减少950万美元部分抵消，因为我们的应计现金激励薪酬和退休利润分享贡献是在我们2023财年第一季度支付的。
2022财年前三个月营运资金余额变化带来的410万美元现金是由我们应付账款增加780万美元推动的。
我们对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的应收账款业绩的衡量，也称为销售未偿天数(DSO 分别为35天和32天。我们将DSO定义为每月应收账款和票据的平均值除以平均一天的净销售额。截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月期间，我们的库存现货供应天数(“PDSOH”)分别为95天和64天。PDSOH的增长是由于平均库存水平的增长超过了销售增长，其中大部分库存增长与我们电子商务部门的现货库存有关。我们将PDSOH定义为每月净库存除以平均一天的销售成本的平均值。
投资活动产生的现金流
在2023财年和2022财年的前三个月，我们的资本投资总额分别为540万美元和380万美元。本年度的资本投资包括与建造一个仓库有关的最后付款，本年度和上一年的资本投资都包括制造设备升级，以提高生产设施的自动化程度和软件升级。
融资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的三个月内，我们有4,000万美元的循环信贷安排借款收益，同期我们偿还了4,300万美元的循环信贷安排。在截至2021年9月30日的三个月中，我们从我们的信贷安排中获得了1000万美元的借款收益，并偿还了我们循环信贷安排中的1000万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们支付了330万美元的股息。与我们的历史股息政策一致，我们的董事会每季度评估适当的股息支付。我们根据之前宣布的股票回购计划回购了股票，该计划在2023财年和2022财年第一季度分别推动了100万美元和150万美元的现金流出。未来的债务支付可能会从运营现金流或我们未来债务的再融资中支付。
循环信贷安排
截至2022年9月30日，我们拥有1.25亿美元的循环信贷安排，到期日为2024年10月，允许签发信用证和现金借款。我们还可以选择要求将可供借款的金额增加到2.0亿美元，但须征得参与银行的同意。信贷协议下的贷款可以包括我们选择的美元预付款或贷款人同意的任何其他货币的预付款。所得资金将用于包括收购在内的一般企业用途。循环信贷安排的一部分，不得超过1000万美元
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本金可用于签发信用证。截至2022年9月30日，我们有180万美元的未偿信用证，这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的未偿还借款分别为6500万美元和6800万美元。
循环信贷安排要求我们遵守某些债务契约，其中最重要的是调整后的杠杆率和利息覆盖率。调整后的杠杆率定义为：(A)综合总负债减去超过15,000,000美元的未支配美国现金等价物，前提是最大减去不超过35,000,000美元；(B)调整后的综合EBITDA，在我们最近结束的四个会计季度的每个会计季度结束时确定为不大于3.00至1.00。任何期间的利息覆盖比率(A)该期间的综合EBITDA与(B)该期间的现金利息支出(根据美国公认会计原则就当时结束的后续四个季度期间综合计算)不得低于3.00至1.00。在截至2022年9月30日的三个月期间，我们遵守了循环信贷安排的所有债务契约。
下表比较了调整后的杠杆率和利息覆盖率与信贷协议中规定的限额。
在结束的期间或就结束的期间中指定的限制
圣约2022年9月30日信贷协议过剩
调整杠杆率1.43 
≤ 3.00
1.57 
利息覆盖率24.00 
≥ 3.00
21.00 
未来流动性
我们相信，我们手头的可用资金、运营产生的现金以及循环信贷安排下的借款将足以满足我们至少未来12个月的营运资金和其他运营需求。我们的董事会宣布将在2023财年第二季度支付每股0.09美元的季度股息。未来派发现金股利须经本公司董事会批准，并可能因应业务需要或市况变化而作出调整。
在2023财年的剩余时间里，我们预计将在资本支出上投资约2000万美元，特别是用于机械和设备升级以及自动化、软件和展厅相关支出等项目。截至2022年9月30日，我们的短期和长期合同义务没有发生重大变化，这在我们截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。我们还在评估出售未使用的地块的潜力。我们不断关注潜在的收购，这些收购将增强我们的能力和多元化，同时提供增长和改善盈利的机会。
我们从运营中产生现金以履行流动性义务的能力未来可能会受到以下因素的不利影响：总体经济和市场状况、供应链中原材料组件的缺乏、制造劳动力的缺乏或成本、关键合同客户的流失以及其他不可预见的情况。特别是，如果对我们产品的需求在未来12个月内大幅下降，运营部门提供的可用现金可能会受到不利影响。
非公认会计准则财务指标和其他关键业绩指标
本管理层的讨论和分析(“MD&A”)包含非GAAP财务衡量标准。非GAAP财务计量是对公司财务业绩的一种数字计量，它不包括或包括不同于根据美国GAAP在公司的经营表、全面收益表、资产负债表、现金流量表或股东权益表中计算和列报的最直接可比计量的金额。本MD&A中使用的非GAAP财务衡量标准包括：
•调整后的营业收入，定义为不包括重组费用的营业收入(亏损)、与我们的SERP负债相关的市场估值调整、与收购相关的摊销和存货估值调整，以及或有收益收益或亏损；
•调整后营业收入百分比，定义为调整后营业收入占净销售额的百分比；
•调整后净收益，定义为不包括重组费用、与收购有关的摊销和存货估值调整以及或有收益损益的净收益(亏损)；
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•调整后稀释每股收益，定义为不包括重组费用、与收购相关的摊销和存货估值调整以及或有收益损益的每股摊薄收益(亏损)；
•调整后的EBITDA，定义为扣除利息、法定所得税对应税税后措施、折旧和摊销的影响，不包括重组费用、与收购相关的存货估值调整和或有收益损益；以及
•调整后的EBITDA百分比，定义为调整后的EBITDA占净销售额的百分比。
下表列出了报告的GAAP数字与这些非GAAP财务指标的对账情况。管理层认为，投资者了解并能够对我们的核心业务进行有意义的趋势、分析和基准测试，而无需与SERP负债相关的市场价值调整、无需执行转型重组计划所产生的费用、以及无需与收购相关的成本，都是非常有用的。管理层用来做出某些运营决策的许多内部绩效指标不包括这些费用，以实现核心运营指标的有意义的趋势。这些非公认会计准则财务计量不应被视为公认会计准则计量的替代办法，而应作为补充信息列报。
非公认会计准则财务指标与其他关键业绩指标的对账
(金额以千为单位，每股数据除外)
调整后的营业收入截至三个月
 9月30日
20222021
营业收入(亏损)，如报告$8,997 $(7,127)
新增：税前重组费用370 1,455 
新增：对SERP负债进行税前费用调整(459)(93)
新增：税前收购相关摊销1,502 1,609 
新增：税前收购相关存货计价调整— 143 
新增：税前或有收益(收益)损失(3,160)4,610 
调整后的营业收入$7,250 $597 
净销售额$177,811 $156,610 
调整后营业收入%4.1 %0.4 %
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调整后净收益截至三个月
9月30日
20222021
报告的净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
税前重组费用370 1,455 
重组费用税(96)(375)
新增：税后重组费用274 1,080 
税前收购相关摊销1,502 1,609 
收购相关摊销税(387)(414)
新增：税后收购相关摊销1,115 1,195 
税前收购相关存货计价调整— 143 
与收购相关的存货计价调整税— (37)
新增：税后收购相关库存调整— 106 
税前或有收益(收益)损失(3,160)4,610 
或有收益(收益)损失税— — 
新增：税后或有收益(收益)损失(3,160)4,610 
调整后净收益$4,785 $1,942 
调整后稀释每股收益截至三个月
9月30日
20222021
稀释后每股收益(亏损)，如报告$0.18 $(0.14)
新增：税后重组费用0.01 0.03 
新增：税后收购相关摊销0.03 0.03 
新增：税后收购相关库存调整— 0.01 
新增：税后或有收益(收益)损失(0.09)0.12 
调整后稀释每股收益$0.13 $0.05 

26

调整后的EBITDA
截至三个月
9月30日
20222021
净收益(亏损)$6,556 $(5,049)
所得税拨备(福利)1,347 (2,512)
所得税税前收入(亏损)7,903 (7,561)
利息支出681 257 
利息收入(77)(9)
折旧3,634 3,562 
摊销2,195 2,439 
税前重组费用370 1,455 
税前收购相关存货计价调整— 143 
税前或有收益(收益)损失(3,160)4,610 
调整后的EBITDA$11,546 $4,896 
净收益(亏损)%3.7 %(3.2 %)
调整后的EBITDA%6.5 %3.1 %
订单积压指标是一个关键的绩效指标，代表我们的客户下的尚未履行的确定订单，预计将在未来几个季度确认为收入。发货时间可能有所不同，但一般来说，积压的订单预计会在六个月内发货。
投资资本回报率是一项关键的业绩指标，计算方法如下：[(未计利息、税项、摊销、重组费用、与收购相关的存货估值调整和或有收益损益前的收益)乘以(1减实际税率)]除以(总股东权益加净债务)。净债务的定义是长期债务加上长期债务减去现金、现金等价物和短期投资的当前到期日。
关键会计政策
我们的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。这些原则要求使用影响简明综合财务报表和相关附注中报告和披露的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。管理层持续审查会计政策和财务信息披露。我们在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中提供了要求在编制财务报表时使用估计和判断的更重要会计政策的摘要。
商誉-由于我们Poppin报告部门的收入和收益预测下降，我们确定发生了触发事件；因此，我们对截至2022年9月30日的商誉公允价值进行了量化评估。基于我们的量化减值评估，我们确定公允价值超过了我们的Poppin报告单位的账面价值，因此没有记录减值。然而，对未来业绩的假设的进一步变化、宏观经济状况的不利变化或其他假设的变化可能导致未来的额外减值损失，这可能是重大的。由于2022财年录得3,410万美元商誉减值费用导致的公允价值和账面价值之间的差距较小，因此我们的Poppin报告部门的商誉仍可能受到未来减值费用的影响，这主要是由于我们的长期净销售额和盈利预测减少所致。
新会计准则
看见附注2--最近的会计声明和补充资料有关新会计准则的资料，请参阅本表格10-Q第1项简明综合财务报表附注。
27

前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本文件中包含的某些陈述被视为前瞻性陈述。这些声明通常可以通过使用词语或短语来识别，包括但不限于“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“目标”、“计划”、“预期”、“设置”、“开始”、“将”、“应该”、“将”、“恢复”或类似声明。我们警告，前瞻性陈述会受到已知和未知风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致公司的实际未来结果和业绩与预期结果大不相同，这些风险包括但不限于：收购Poppin的任何预期收益无法实现或无法在预期时间内实现的可能性；公司的任何预测或指导，包括收入、利润率、收益或任何其他财务业绩未实现的风险；制造劳动力短缺和相关成本；我们供应链和货运渠道的中断，包括对成本和可用性的影响；全球经济状况的不利变化；公司重组计划第二阶段的成功执行；客户订单模式的大幅减少；关键供应商的流失；与战略客户和产品分销商的关系；监管环境的变化；全球健康问题；商誉受损的可能性；或类似的不可预见的事件。有关可能对公司未来业绩产生影响的其他风险因素的其他警示声明包含在公司提交给证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-K表格文件和其他文件中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的产品制造中使用的组件，主要与木材和与木材相关的组件、钢、铝、泡沫和塑料有关，因此我们面临着商品价格波动的市场风险。这些组成部分受到全球定价压力、总体经济状况和关税税率变化的影响。我们努力通过供应商谈判、全球采购计划以及产品重新设计和零部件标准化来抵消这些材料成本的增加。我们还受到运输成本波动的影响，运输成本可能会继续保持在较高水平，这取决于货运公司的运力和燃料价格。通过优化物流和供应链规划来管理运输成本。
在2023财年，我们经历了某些商品的市场价格和运输成本的上涨。此外，在2022财年，我们达成了一项名义价值为4,000万美元的利率互换协议，以缓解与我们循环信贷额度上的可变利率借款相关的利率风险。与截至2022年6月30日的Form 10-K年度报告第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中披露的信息相比，其他市场风险，包括外汇汇率风险和股权利率风险，没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
(a)对披露控制和程序的评价。
我们保持控制和程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。根据他们对截至2022年9月30日执行的这些控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
第1A项。风险因素
与公司截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中“风险因素”部分披露的风险因素相比，没有其他重大变化。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
董事会授权的股份回购计划于2019年2月7日宣布。该计划允许回购最多200万股普通股，并将一直有效，直到所有授权的股票回购完毕。截至2022年9月30日，根据回购计划，仍有180万股可用。
期间总数
的股份
购得		每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股票数量
第一个月(2022年7月1日-7月31日)94,014 $7.97 94,014 1,850,537 
第二个月(2022年8月1日-8月31日)4,620 $8.23 4,620 1,845,917 
第三个月(2022年9月1日-9月30日)43,078 $6.45 43,078 1,802,839 
总计141,712 $7.52 141,712 

项目6.展品
展品(按照S-K规则第601项编号)
31.1
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明
31.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明
32.1
首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的
32.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条提供的证明
101
金宝国际公司截至2022年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告中的以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式，并以电子方式提交：(1)简明合并资产负债表；(2)简明综合经营报表；(3)简明全面收益表；(4)简明现金流量表；(5)简明股东权益综合报表；(6)简明合并财务报表附注
104
公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL，载于附件101

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
  金博尔国际公司
   
 发信人：克里斯汀·L·贾斯特
  
克里斯汀·L·贾斯特
首席执行官
  2022年11月4日
   
   
 发信人：//蒂莫西·J·沃尔夫
  
蒂莫西·J·沃尔夫
首席财务官
  2022年11月4日

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